四川省宜宾县人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）川1521刑初51号 公诉机关四川省宜宾县人民检察院。 被告人翁某4，男，1953年1月2日生于福建省福州市福清市，汉族，大专文化，宜宾中焱钢铁集团有限责任公司董事长、法定代表人，住宜宾县。因涉嫌犯挪用资金罪，于2017年5月18日被刑事拘留，2017年6月15日被逮捕。现押于宜宾县看守所。 辩护人郭杰钢，执业证号15115200910294445，四川叙府律师事务所律师。 四川省宜宾县人民检察院以宜县检诉刑诉（2018）45号起诉书指控被告人翁某4犯挪用资金罪，于2018年2月7日向本院提起公诉。本院受理后，期间公诉机关向本院申请证人翁某1出庭作证，本院予以准许。后本院依法组成合议庭，适用普通程序，于2018年4月10日和2018年4月26日公开开庭审理了本案。四川省宜宾县人民检察院指派检察员李英贵出庭支持公诉、书记员李莉担任记录，证人翁某1出庭作证，被告人翁某4及其辩护人郭杰钢到庭参加了诉讼。期间，公诉机关申请延期审理一次。现已审理终结。 四川省宜宾县人民检察院指控称，1.2010年至2015年1月，被告人翁某4与其子翁某2等人共同生活期间，利用其担任宜宾中焱钢铁集团有限责任公司董事长、法定代表人并主管财务工作职务之便，先后多次个人决定，将本单位资金借与其子翁某2（占股份98.67%）控股经营的宜宾中森木业制品有限责任公司使用。案发时，仍有3193500元未归还。 2.2015年1月，被告人翁某4再次利用职务之便，将本单位资金1000万元，借给其子翁某2生意周转使用，至今未归还。 案发后2015年2月10日，2017年3月28日被告人翁某4用其股份先后为翁某2还款848000元、558000元，共计1406000元。 公诉机关认为，被告人翁某4利用职务上的便利，挪用本单位的资金归个人使用以及借给他人进行营利活动，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。 被告人翁某4辩称，他曾同意借过两次款给其子翁某2，但这钱翁某2是归还了的，之后翁某2借的1000万元，他有义务偿还而且中焱公司也同意由他偿还，他也有能力偿还且偿还了二笔，但这1000万元借款及其余翁某2经营的中森木业公司所借款项则并没有经他同意。 被告人翁某4的辩护人提出以下辩护意见：（一）公诉机关指控翁某4犯挪用资金罪数额巨大的证据明显不足，起诉书所载明的两次挪用事实无法达到证明翁某4构成犯罪且数额巨大的目的。其理由如下：1.关于中森木业公司差欠319万余元的问题。现有证据仅能证明翁某4曾经出面协调过借款给中森木业公司的事宜，不能证明案件之中的每一笔钱都是翁某4知情而且同意出借的。除2014年5月30日金额为15万元的那笔可以强行推定翁某4主观上放任出借的故意外，其余6笔均不能算作犯罪金额，因没有翁某4签字确认，且翁某4也不知情。2.关于翁某2借款1000万元的问题。此笔借款在借款前翁某4并未表示同意借款，且事后于2015年2月形成的股东会决议，认可了翁某4的还款方式和态度，该份决定是对1000元借款行为的追认且在其后的二年时间内也并未有人报案，翁某4也在按决议的约定履行还款义务。（二）如认定翁某4构成犯罪，其具有自首情节，且无违法犯罪的前科，此次犯罪属偶犯、初犯。 经审理查明，被告人翁某4与翁某2系父子关系并共同居住生活在一起。2010年5月15日起翁某4担任宜宾中焱钢铁集团有限责任公司（以下简称中焱公司）董事长兼法定代表人并主管该公司财务工作。2010年至2015年1月期间，翁某4利用其主管财务工作之便，先后多次个人决定将本单位资金借与其子翁某2控股经营的宜宾中森木业制品有限责任公司（翁某2占股份98.67%）使用，至直2015年1月底，仍有3193500元未归还。其中：2010年10月20日借款1324250元、2011年1月22日借款70万元、2014年5月30日借款15万元，2010年7月20日借款30万元、2014年8月19日借款10万元、2014年9月20日借款10万元、2014年10月1日借款25万元、2015年1月1日借款9万元、2015年1月4日借款17.925万元，共计借款319.35万元。 2015年1月期间，被告人翁某4再次利用职务之便将中焱公司资金1000万元借给其子翁某2生意周转使用，至案发时仍未归还。 2015年2月10日、2017年3月28日被告人翁某4用其在中焱公司的股份先后二次分别为翁某2还款848000元、558000元，共计还款1406000元。 上述事实，有经庭审举证、质证并经本院确认的下列证据予以证实： 1.受案登记表、立案决定书，证实案件来源及公安机关的侦查程序合法． 2.户籍信息，证实翁某4已达到负完全刑事责任年龄。 3.关于公司领导的职务和工作分工情况的通知，证实2010年5月15日起，被告人翁某4任中焱钢铁公司的董事长、法人代表，主管财务工作。 4.中焱公司决议（2015年1月31日，2015年2月1日，《宜宾中焱钢铁集团有限公司决议》，其中2015年1月31日的作废），证实公司出纳员翁某1私自把公司公款1000万元拿给翁某2，公司出纳员张波私自把公司公款150万元拿给翁某2，两人合计1150万元私自借给翁某2使用，此行为严重违反了公司章程和公司财务管理的相关规定。为此经公司领导翁某4、杨某、高兆千、何某等研究决定：一、出纳员翁某1、出纳员张波必须立即追回翁某2借走的公款1150万元，否则公司将追究他们的责任。二、出纳员翁某1、张波私自把公款借给翁某2，公司董事长翁某4事先不知情，但翁某2是他儿子，翁某1、张波两出纳员是翁某4指派担任并承诺为其担保承担经济赔偿责任的。董事长翁某4对此事件负责，要尽快想办法追回被翁某2借走的公司1150万元公款。如果无法追回，董事长翁某4同意用在宜宾中焱钢铁集团和遵义长岭特殊钢公司的本人股份以及其它财产偿还。公司愿意接受董事长翁某4的态度和解决办法，以保证公司的资金不受损失、股东利益不受影响、公司的形象得以维护、技改搬迁项目能顺利推进。公司领导翁某4、杨某、高某、何某等4人签字。 5.盘存情况表，证实2015年1月，中焱公司资金物资的会计出纳盘存情况，翁某1出纳现金余额1037万元。中森（注明翁某4经手）326万元。 6.中焱集团发〔2010〕12号文件决议，证实于2010年3月5日作出决定，决定中焱公司的董事长、总经理、副总经理、部门经理等高层管理人员必须严格遵照并认真执行公司的章程和相关规定，且不得有违纪违法行为：任何人不得以任何借口挪用公司的资金和私占公司的财产；不得违反公司章程和相关规定，未经公司董事会和公司全体领导研究并签字同意，任何人不得将公司的资金借贷给他人，也不得以公司的名义或财产为他人提供贷款担保，同时公司要向金融机构贷款或向社会群体融资借款、合伙经营等经济行为，也必须经过公司的全体领导研究签字同意等内容。 7.情况汇报，证实2015年2月1日，翁某1写明：2015年1月12日，翁某2向其借款1000万元整说归还贷款用，一个星期后归还。到期后电话也无法联系上翁某2本人，此借款是中焱钢铁公司的公款，存入本人卡转入翁某2用。此借款未先向董事长翁某4及其他领导汇报，待事后才告诉领导解决这件事。 8.翁某4书写的证明，证实2015年1月15日由翁某1手付人民币借给翁某21000万元壹仟万元整是翁某4同意下借给翁某2。 9.借条，证实2015年1月12日翁某2借中焱公司现金1000万元。 10.担保书，证实翁某4作担保，介绍翁某1自2010年3月26日担任中焱公司出纳，发生银行账目不清或库存现金短少，翁某4愿意负连带责任。 11.中森木业出具给中焱公司的借款的收据、欠款材料，证实中森木业自2010年到2015年向中焱公司借款的欠条9张。2010年10月20日1324250元、2011年1月22日70万元、2014年5月30日15万元，2010年7月20日30万元、2014年8月19日10万元、2014年9月20日10万元、2014年10月1日25万元、2015年1月1日9万元、2015年1月4日17.925万元，共计319.35万元。其中2010年10月－2014年10月1日，合计292.425万元。 12.收据，证实2015年2月10日中焱钢铁公司收翁某2还款848000元；2017年3月28日，中焱公司收翁某2还借款558000元。 13.宜宾中焱公司新修改章程，证实2010年9月8日，宜宾中焱公司对章程进行了修改。章程记载中焱公司由三个股东共同出资设立，注册资本为2000万元，其中翁某4出资1152.8万元，占总股本57.64％；高某出资417.6万元，占总股本20.88％；邱某出资429.6万元，占总股本21.48％。 14.宜宾中焱钢铁制品有限公司章程，证实宜宾中焱钢铁制品有限公司成立时的相关情况，该章程为老章程，没有注明日期。 15.承诺，证实翁某4承诺：一、财务盘存表上，中森木业和其本人借款350.8万元，待中森木业处置或本人想办法尽快归还给中焱公司。二、宜宾中焱公司被法院执行的1300万元担保款，此款其本人负责向中森木业追回，并提起诉讼追回此款。 16.翁某4还款计划，证实根据2015年2月1日形成的决议，1150万元的偿还款，其本人现已还了130万元左右，其余偿还款在四年内平均进度逐步还清。 17.中焱公司企业信用信息公示报告，证实了中焱公司对外公示的相关企业信用信息。 18.翁某4等股东的股金组成明细、股东交股金的收款收据，证实了翁某4、邱某、高某等股东的股金组成明细。 19.股东出资证明书，证实宜宾中焱钢铁有限公司于2012年1月6日出具的股东出资证明书，说明中焱公司总股本32790870元，翁某4名下出资15329760元，占出资总额的46.75%；高某名下出资10520000元，占出资总额的32.082%，杨某名下出资6941110元，占出资总额的21.168%。 20.股东会议决议，证实宜宾中焱钢铁集团有限公司于2017年11月29日召开了公司全体股东会议，决议该公司钢铁产能置换及指标交易的所有合同、确认书等，经公司全体股东研究决定授权杨某代表公司签字，盖公司章；翁某4、高某、杨某持有公司100%股份，三人分别持有46.75%、32.082%、21.168%；公司公章管理人为公司副总经理何某并兼任公司出纳；公司钢铁产能指标交易收入款汇入公司副总经理兼出纳何某、杨某和高某三人开具的联名账户管理。 21.情况反映，证实群众匿名举报翁某4及其家属掏空公司资产且横行霸道。 22.情况说明，证实中焱公司于2017年10月19日出具的情况说明，称中焱公司财务账本等资料被盗故无法向公安机关提供相关资料。 23.调取证据通知书，调取翁某1保存的收据、借条、证明材料。 24.宜宾中森木业公司企业信息档案，证实该公司于2007年7月3日成立，2011年11月25日变更为翁某2独资公司，2012年为翁某2控股1480万元，占98.6667%、马孝荣认缴20万元。 25.微信截图打印件、宜宾中森木业财务移交清单，证实翁某4通过微信和微博威胁翁某3。 26.抵偿协议、协议，证实该二份协议由高某提供，该二份协议未签字确认且未生效。翁某4被逮捕后，在2017年11月底及12月时，翁楷（翁某4之子）还有翁某4的律师受翁某4的委托，代表翁某4与公司和股东谈了一次赔偿，翁某4方拟了份抵偿协议书，提出的条件是：一要公司和全体股东追认翁某2借走那1150万，还有中森木业的300多万是民间借款来处理，不是挪用；二是要翁某4判缓刑或检察院不起诉，两个条件达到了，抵偿协议才生效。中焱公司及其股东方也写了份抵偿协议，希望翁某4把挪用的资金或抵偿方式还与他们，只要他们追回了被翁某4挪用的所有经济损失，他们就出具谅解书，司法机关怎么处理他们都无意见。该抵偿协议无签字确认。另一份协议也同样是就翁某4如何及以何种方式退还中焱公司经济损失进行约定，该协议也无签字确认。 27.证人翁某1的证言，证实大约是2015年1月，中焱公司董事长翁某4的儿子翁某2找到他，让他从公司账务上划1000万给他进行周转，有急用，短期内就归还，说是给他父亲翁某4说好了的。当时他就打了电话给翁某4，翁某4就说这个事情他已经知道了，并让他在短期内从公司的账上凑1000万元给翁某2周转，说以前翁某2向公司借的几百万借款都按时归还了的，让他这次借1000万元给翁某2。于是他就把他经管的中焱公司账户上的钱先后在20天左右的时间内分了五、六次借款与翁某2，共是1000万，这1000万是中焱公司的公款。他是现金交予翁某2的，是中焱公司出售的钢材款，当时地磅房出售出去的钢材款，每天的现金都是交到他这里，平均每天都有好几十万元的现金，他就把现金放到公司的保险柜里，两三天凑齐一两百万元，就让翁某2来取一次，一般都是他打电话给翁某2，翁某2开车到公司，他在公司宿舍楼下就把现金交予翁某2，让他点数，现金都足捆好了的，翁某2也只点捆数，最后凑齐1000万元以后，翁某2就打了一张1000万元的借条给他。地磅房收到的钢材款，正常情况下的财务程序由现金收款人王林、林某两个轮班的次日早上交给他，他清收后，他应该入公司的财务帐，当时他没有按规定入账，直接将现金借给了翁某2。中焱公司销售的钢材经地磅房出库，付款时交地磅房的两个财务出纳。地磅房的两个财务是把出库单和现金，汇票，欠条经领导同意等拟交清单放保险柜，保险柜钥匙他、王某、林某各一把，次日他去取，若有出入他会打电话通知他们来核对，没有出入他就直接来交财务会计。 2017年4月19日高某提供的2015年2月1号签名为翁某1的“情况汇报”是他在杨某办公室写的。2015年2月1日，杨某把他叫到办公室，有何某和杨某、高某，他们三人在杨某办公室，他们三人就问他这1000万的情况，他就谈了他在2015年1月12日私自借了1000万公款与翁某2，是从自已经管的中焱公司账上转款1000万到自已的个人卡上再转款借与翁某2的，说好一周内还，可这次翁某2没有按期还款，最后电话也打不通，无法联系。他当时说这事他预先没有向董事长翁某4和其他公司领导汇报。杨某就让他把这事写一个情况，在杨某办公室他亲笔写了这份情况汇报。这件事他的确是向翁某4说过，没有与中焱公司其他领导说，他这里有翁某4写与他的书面证明，上面的内容是由翁某1借给翁某21000万元是他翁某4同意下借给翁某2，落款是2015年1月15日。 翁某2借了这1000万元公款后，没有按时归还，导致公司无法运转，他就打电话催着翁某2还款、刚开始翁某2还是接他电话，并表示正在凑钱马上就还上，后来翁某2电话关机了、联系不上了、人也找不到。他就去向翁某4汇报这个情况，并说现在公司账上的钱已经挪不动了，翁某2他联系不上，让他赶紧联系他儿子翁某2把钱还进来，不然这个事情要暴露。翁某4就说负责联系他儿子翁某2，并尽快把钱还回来，让他先去向杨总（杨某）报告一下这个事情，就说是他个人私自接给翁某2的，翁某4不知道借款给翁某2的事情，然后翁某4再以董事长的名义出来处理解决他儿子钱的这个事情。所以他给杨总报告时就隐瞒了翁某4事前知晓借款给翁某2的这个事情，而且没有说清楚这1000万元的借款是地磅房收的现金，同时也是怕说清楚了牵扯到其他人，杨总他们又要去问王林、林某。翁某4写的“证明”，是翁某2打了1000万元借条给他之后，他就去找翁某4在借条上签字，翁某4就说不用签，过几天就还回来了，以前翁某2的借款都是还回来了的，后未过几天翁某2没还款，他就找到翁某4让他写一份证明给他。翁某4就写了这份证明。 中焱公司是在2003年3月在注册登记成立的，当时全称宜宾中焱钢铁制品有限公司，后来更名为宜宾中焱钢铁集团有限公司。主营炼、轧钢等业务，住所地宜宾县。执行董事长、法定代表人翁某4；何某是副总经理，分管办公室档案、销售工作；副总经理高某，分管生产、安全。杨某总经理负责主管行政、生产，协助董事长管公司经营管理。股东邱某是物资处处长，负责所有物资的采购。会计曾某，出纳是他，办公室主任胡炳。公司注册资金是2000万元，在工商登记注册的股东为翁某4、高某、邱某，分别出资1152.8万元，429.6万元、417.6万元．工商登记的股东名下有很多实际出资的隐形出资人。具体隐形出资情况财务上是有出资明细的。 2017年5月12日“盘存情况表”上面有一栏为中森（翁某4经手）326万元，这是自2010年以来中森木业的出纳陈某2来找到他说是中森木业需要借资金周转，说是与董事长翁某4说好了的，他问过董事长翁某4，他说公司的你经管的帐上有多余的钱，不影响公司的日常运转，可以借一些给中森木业，陈某2和另一个姓陈的出纳从2010年起，就先后次10万元、20万元、50万元不等的金额在他这里借钱，借了也在归还，归还了又借，如此循环往复，最终在2015年1月公司盘存的时候，中森木业合计在他这里借款326万元未归还。这326万元是他经管的中焱公账上的公款。中森木业每次的借款在借条上都盖有他公司的财务章。正常的借款程序应由公司法人翁某4签字审批，但是借给中森木业的钱，翁某4给他说就不用审批了，翁某4晓得就行了。借给中森木业的326万元，借款的时候除了翁某4知晓外，其他公司领导不知道，2015年盘存的时候其他领导才知道。如果正常程序由翁某4签字审批的借款，其他领导就会知道，因为签字审批的借条就要入账，而借给中森木业的326万元，他这里是没有入账的，所以事前其他领导不知道。借与翁某2的1000万他没有入账，在盘存情况表上就反映不出借给翁某2的1000万元，他没有把翁某2的1000万元借条入在帐里面。而盘存情况表上反映的翁某1帐余现金1037万元只是一个数字，实际有1000万元已经借予了翁某2未归还。账上实际剩余现金只有37万元了。因公司需要资金来安置职工，而账上反映出有1037万，实际情况有1000万元借给翁某2去了没有归还，拿不出钱来支出，翁某2又联系不上，所以他就找到翁某4说赶快找到他儿子翁某2把钱还回来，不然这个事情就掩盖不住了。翁某4就让他给杨总汇报，翁某4说他自己也会去找杨总和其他领导说翁某2借钱的事。据他所知他们中焱公司和中森木业有限公司没有业务往来，翁某2与中焱公司也没有任何业务生意往来，翁某2向中焱公司借款1000万元只是翁某2个人借款，与中焱公司的业务没有任何关系。 借与中森木业的每次借款都打有借条，这些收据是上次材料谈的宜宾中森木业制品有限责任公司（简称中森木业）自2010年以来在他处的借款打的收据。对方还款的他就把收据还了的，没有归还的，收据就在他这里。最后累计就是326万没有归还。收据原件他放在他包里。翁某4说他一人晓得就行了，挪借一下还了就没事了，他也想到还了就没事了，就没对其他领导汇报。没想到共计1326万元，至今没有归还。按正常程序，对方借款，领导要在借条上签字，他让翁某4在借条上签字，翁某4不签，翁某4说钱还回来就没事了。若正常领导签字的借条要入账，若对方归还了款，财务就出具收到对方还款的收据与对方就行了。中森木业的借款，因没有领导签字故没有入账，才能还了钱就还借条。 2017年5月10日，他提供的翁某4出具的“证明”，是2017年4月左右，他到翁某4家找翁某4说借给翁某2的1000万元是翁某4答应了的，现在该款翁某2没有还回来，，所以他让翁某4写个证明给他，翁某4说借这1000万元的事是其事前同意的，所以翁某4就写一个证明给他，但该证明所写的时间是借条出具的时间。 中森木业在他处累计借了326元万没归还，他手里的借条尚有3193500元。这是因2015年１月盘存后来中森木业的出纳陈其忠又归还了一笔。中森木业的借款，翁某4同意了由其自己还，所以他就没有让翁某4写证明。中森木业借款事前他是请示过翁某4的，翁某4同意才借的。中森木业实质上也是翁某4在管，翁某4怎么可能不晓得这些借款。 关于中森木业的借款300多万，他手里除了陈某2打的借条，还有翁某2的老婆（姓陈）打的借条。2010年10月20日收据上1324250元，还有日期是2011年1月22日的一笔70万元的收据，共2024250元，是翁某2的老婆经手的，至今没有归还。因为这个事，最先是翁某2的老婆经手向他来借款，后来她生小孩去了才是陈某2来向他借款。中森木业的出纳、会计和他有一个“三方移交”，但只是陈某2、他和中森木业赵会计的移交签字。这上面只有陈某2经手的中森木业欠中焱公司的100多万，翁某2老婆经手还欠100多万元没有还。 中森木业的财务专用章，就是盖在中森木业公司向中焱公司借款的那枚章，是陈某2交到他手上的，是翁某4的安排，让他先接了，三方移交的东西后来他接了以后就给翁某4了。“三方移交”的时间大约是在2015年3月份。中焱公司的财务审批签字是杨总签了，然后翁某4签。二人双签，会计才能入账。他只是一个打工的，都是翁某4安排的他，他才敢做，这300多万元如果翁某4没有安排他，翁某4也不会写还款承诺书。 翁某2个人以前也是多次在他这里借中焱公司的钱，几十、几百万的借，以前借款翁某2都是还清了的，只有最后这次1000万没有还清。翁某2借款也是经翁某4同意他才借的，翁某4给他说了，翁某2的借款要上次借的还了才能再借给翁某2，没还不能借。翁某2个人大笔的借款他是向翁某4请示了的。最后这次借款1000万，因金额太大，他不敢借就打电话向翁某4请示了的。这次1000万借款他是分几次现金给的翁某2。 大约在2016年10月份，中焱公司通知说公司要搬迁了让他回办公室收拾东西，他从广西回到办公室时才发现办公室被盗了，有他作出纳时的流水账本和地磅房的记录表和清单，点钞机等物品被盗了。他打电话向何某、翁某4作了汇报，他们让他马上报案。后来他就报案了，新城派出所民警来进行了处理，初步认为是窃贼翻窗进入的，然后他去了派出所作了份报案笔录，民警让他先回去等结果。以后就一直没有再通知他说这个事。 中焱公司正常经营时，他与中焱公司会计每月都要对账，对账后有一份“盘存情况表”，会计和他要在盘存情况表上签字。 翁某2是中森公司法人代表，翁某2是翁某4的儿子，一起居住在宜宾县。据他所知，中森公司一些具体的事情是翁某2在管理，但大一点的事就是翁某4在作主，中森木业财务都是向翁某4请示，陈某2向他借中焱公司的钱，也说是翁某4安排过来借的，就此他也问过翁某4，翁某4也认可是其同意了的。 翁某2借的1000万元的借条是在2015年1月12日形成的。这1000万他是分几次借给翁某2的，每次翁某2都会打借条给他，到最后借了1000万后，他手中就有好几张借条，他就去了翁某2在宜宾县的家里让翁某2打了一张1000万元的借条，他就把原来翁某2打的借条还给了翁某2。借给中森木业的3193500元，是以中焱公司名义借的，该款是由他保管的中焱公司的公款。这300多万元的借款中有转账形式的借款也有现金借款。翁某4给他交待说中森木业差电费、差材料款这些就借给中森木业。中森木业的陈某2和翁某2的老婆陈某1来找他借钱都说的是翁总（翁某4）让过来借款的。借给中森木业的3193500元，他没有交会计入账，账上反映的就是他手中的现金，最后他与会计曾某的那份盘存表有反映。中森木业如何做的这300多万元的账他就不清楚了。翁某2老婆陈某1来中焱公司借款有二次，说是中森木业差材料款、电费、工人工资，都打了借条，一笔1324250元、一笔700000元，至今都没有还。 2015年1月，他和会计曾某对账的盘存表上，他赊账现金1037万元，这其中1000万没有在他的经管中，1000万已经借与翁某2去了，至今没有归还，另37万他是在盘存后交与中焱公司了。中森木业的借款是翁某4同意并安排的，翁某4说中森木业也是自已的公司，大家都有股份，借过去帮中森木业流动下也是帮他们自已。中森木业翁某4有股份，他也有10万多股份，还是别人挂在他名下，他自已只有几万块钱，高某也有股份。借钱是以公司名义借的，只是没有履行财务手续。 28.证人陈某2的证言及书面说明，证实他是2010年底到宜宾中森木业制品有限公司任办公室主任，2015年初辞职，中森木业在工商登记注册的法人代表是翁某2。他本是中森木业办公室主任，不做财务工作，因为出纳（翁某2的老婆）休产假就安排把出纳工作转给他的，说是接手一段时间就交回去，结果是一直接手由他做没有交回去了。他大约是2012年接手的，他经手向翁某1的借款，到2015午3月他与中森木业会计、翁某1有个“三方移交”，中森木业他经手的借款只有100多万没有归还中焱公司，至于以前别人经手的借款有多少没有归还他不清楚。“三方移交”是有他、中森木业赵会计、翁某1的签字的，这份“三方移交”在中森木业会计那里做账。签完“三方移交”后，他把手中的中森木业财务章都交与翁某1了。中森木业的财务章要交给翁某1，但翁某1又不是中森木业的人，是公司领导翁某4安排交给翁某1的。翁某4才是中森木业的老板，实际上是翁某4在管中森木业公司，翁某2是不管事的，同时，翁某4也是中焱公司的老总。中森木业的事情都是翁某4在安排，他的资金情况都是向翁某4汇报，差钱了，差多少，周转不开了，翁某4说去向中焱公司借款，他就去向翁某1借款。他刚接手出纳时，中森木业差钱就去向翁某2汇报，翁某2让他找翁某4。他就去向翁某4汇报需要多少资金、资金缺口有多少，翁某4就说向中焱公司翁某1借款，翁某4说借多少他就去找翁某1借多少。以后中森木业资金周转不开，他就都向翁某4汇报而没有向翁某2汇报了。“三方移交”他现在暂时找不出他手机存的那份，中森木业会计那里有，找到会计就清楚了。他在2017年5月22日有份他写给宜宾县公安局经侦大队的“关于与原宜宾中森木业制品有限公司往来账目有关情况说明”上面所述公司领导就是指翁某4。按翁某4安排，2012年他经手中森木业向中焱公司借款，借了也在还，现在累计有100多万元没有还。每次还了，翁某1就把借条还他，没有归还的，中森木业的借条就在翁某1那里。关于翁某1提供的“收据”复印件３页，这是他每次经手在翁某1处借款打与翁某1的借条，是用收据打的，上面盖有中森木业的财务章，下面有他签的“陈”字，但这上面入账日期2010年10月20日的一笔1324250元中森木业的收据，还有入账日期2011年1月22日的一笔70万的中森木业的收据不是他经手的，其余收据都是他经手的，他经手的算下共计有1169250元中森木业没有归还中焱公司。中森木业与中焱公司没有生意往来，这些借款都用到中森木业的流动资金上去了，钱是用在付木材款及还银行利息上去了，中森木业生产的混泥土木模板卖不赢广西的柜安板，造成产品积压就没有钱及时归还中焱公司了。中焱公司借款给中森木业主要都是转款形式进行的，是翁某1的私人卡上转账到他在宜宾县高场信川社的私人卡上的，这张卡他离开中森木业后，就没有用了，现在卡也不在了，卡号他也记不清楚了。 2017年5月22日陈某2书面说明：他在2010年至2015年在中森木业有限公司任职期间，因原财务休产假就由其代管出纳工作。在此期间，中森公司经常向中焱公司借入数额不等的流动资金，在陈某2代管期间的借款大概有100多万元。 29.证人陈某1的证言，证实她是2010年至2011年春节2月期间，她在中森木业任出纳，之后她因休产假离开中森木业，她手中的工作是交接给陈某2接手的。中森木业会计是赵某，法人代表是翁某2。翁某2是她老公，她在宜宾是住柏溪天府南苑和公公翁某4、婆婆罗晓荣、翁某2住在一起得。她在中森木业是经手过向中焱公司翁某1有借款，是用于中森木业购买木材等资金周转，时间太久了，具体归还没有，还了多少记不起了，因为中森木业亏损了，有可能移交的时候账目有记录。关于宜县公经调证字（2017）185号收据原件9份，其中二张总金额为2024250元的收据，中间的内容不是她写的，经手人和出纳签名的“陈”字像是她的笔迹，是现金还是转账她记不起了，是向中焱公司出纳那里借的，当时资金缺口，由公司高层安排的向中焱公司借款。她离开时移交给陈某2的账目，显示中森木业的账目是亏损的。整个中森公司经营亏损不只是她经手时候的事。中森木业平时工作主要是翁某2和高某在安排，因为高某在中森木业，主要工作高在安排，他是后来才退出中森木业的。关于中森木业的股金构成情况，这个她不清楚。关于她经手向中焱公司借款是否还的问题，时间久了，她记不太清，但借款在账目上是体现了亏损用于购买木材，移交与陈某2时是有体现的，至于后面的资金流向是否归还她就不太清楚了。 30.证人高某的证言，证实他来报案是因为他们的宜宾中焱钢铁集团有限公司（成立时名称为宜宾中焱钢铁制品有限公司，以下简称中焱公司）的出纳翁某1利用职务之便挪用公司资金1000万元、出纳张波挪用资金150万元。负责自贡片区销售的负责人张雄挪用销售款790597元，至今未能归还且无法联系；公司法人代表翁某4未经股东会决议将其负责保管的盘存350.8万元擅自挪作他用的违法事实，请求公安机关依法追究他们职务侵占、挪用资金的严重刑事犯罪行为，他把他们公司股东联名的刑事控告书交与公安机关。 中焱公司是在2003年3月经宜宾县工商局注册登记成立，全称宜宾中焱钢铁制品有限公司，住所宜宾县，注册资全是2000万元，主营炼、轧钢等业务。公司在工商登记注册的股东为翁某4、高某、邱某，分别占39%，30%，30%。公司的董事长法定代表人翁某4，经理杨某，副总经理何某，分管办公室档案、销售工作，他也是副总经理，分管生产、安全。会计曾某，出纳翁某1，办公室主任胡炳。公司在2008年更名为宜宾中焱钢铁集团有限公司。张波是中焱公司下属的宜宾县源升废旧金属物资回收有限公司（以下简称源升公司）的出纳，张雄是中焱公司自贡片区的销售负责人，翁某2是法人代表翁某4的儿，他不是中焱公司的人。公司因为环评、安评问题土地用地性质变了，大约在2013年按政府要求进行拆迁，拆迁就需要资金对职工进行安置，中焱公司也在对资产进行清理。在2015年1月中焱公司对资金盘存，账上还有1901万元“盈存情况表”会计曾某，出纳翁某1是签了字的。中焱公司就需要用这笔钱对职工进行安置还有很多后续工作需要钱，可出纳翁某1却拿不出钱来了。账上没钱了，他们就开始查这件事。当时有他、杨某、何某他们三人在杨某办公室，杨某把翁某1叫到他办公室。他们三人就问翁某1的情况。他就谈了在2015年1月12日私自借了1000万元公款给翁某2还翁某2的银行贷款去了，是从自已经管的中焱公司账上把1000万元转到自已的个人卡上再转款借给翁某2。说好一周内还，可这次翁某2没有按期还款，最后电话也打不通了，无法联系。翁某1说这件事他事先没有向董事长翁某4说，翁某2没有按期还款又找不到人以后，他才给翁某4讲了这件事。当时在杨某办公室翁某1对此事写了情况汇报。 在清理财务中发现了张波的问题，是杨某、何某找张波谈话的。张波谈了他在2014年1月8日私自从他经管的公司账上转款150万到他的个人账户，再将这150万取出借与了翁某2，与翁某2说好银行贷款下来后立即归还，可很久翁某2都没有归还这150万，电话也打不通了，张波说这个事事先之前没有向董事长汇报，负有不可推卸的责任，张波为此事写了情况汇报。张雄的钢筋销售款也有问题，为此张雄写了两份欠条给中焱公司，但却没有说明货款的去处。另，中焱公司并不差张雄的工资、奖金或者提成，张雄打的欠条都是除开其应得的工资后还差公司的销售款。“盘存情况表”上，反映出翁某4私自经手借了350万元出去，而他们股东及领导层都不知道此事。中焱公司在2010年3月5日就有“中焱钢铁集团有限公司决议”（中焱集团发〔2010〕12号文件），明确了“…任何人未经董事会和公司全体领导研究并签字同意，任何人不得将公司的资金借贷给他人……”，翁某4本人也很清楚这个规定。在2015年1月31日，杨某、他、翁某4、何某对这些事进行座谈，签了份“宜宾中焱钢铁集团有限公司决议”，他们四人都签了字，大致内容是：翁某1私自借款与翁某2，张波私自借款与翁某2，共1150万元，董事长翁某4不知情，但翁某2是他的儿子，翁某4对此负责想法追回1150万元公款。当时翁某4让他们保密不要报案，他们也相信翁某4了。但是过去两年多了也没有归还，他们才选择报案。翁某4知道他们要报案，还威胁他们，发微博说人逼急了要杀人，所以杨某都不敢来报案。控告人员中他是工商部门登记中的中焱公司的股东，其他人员是隐名股东。比如翁某4在工商登记的股份出资是1100多万，而他实际只出资180万，其余的是翁某3、韩圣祥、阮中杰、翁忠明等人出资在翁某4的名下在工商持股的。他们内部之间是有股金组成明细表的，交给了财务。在2008年9月，翁某4给他说为了更好的经营要把宜宾中焱钢铁制品有限公司更名为宜宾中焱钢铁集团有限公司，他也表示同意。宜宾中焱钢铁制品有限公司章程修正案的“高某”三字不是他的签字，更名后的宜宾中焱钢铁集团有限公司增加了什么股东他也不清楚，因为当时他在贵州遵义做基建。在中焱公司清理解体中，因为没有钱，部分员工还没有安置。 翁某4平时叫翁某3“三妹”，翁某3喊翁某4“叔爷”。是翁某3把翁某4所发的威胁内容的微信信息发给他，让他下载来转交公安机关的。翁某4微博的下载复印件是翁某4微博上发的，发给了杨某，杨某看后转发给了他和何某，其如有不测与他就并让他和何某为其证明。关于翁某2借款1000万元的事，先是翁某1向杨某报告，后来杨某把这事跟他和何某作了通报，之后翁某1写的情况说明。杨某告诉他们说此事其也向翁某4作了汇报，翁某4说其子的事由其来承担。没过两天，他、杨某、翁某4、何某四人约在一起谈了翁某1外借中焱公司公款的事，谈了翁某4应承担连带还款责任的意见，由杨总执笔写了份“宜宾中焱钢铁集团有限公司决议”，把张波的问题也写在了其中，翁某4看了后没有意见就签了字，他们几个也签了字。这份“宜宾中焱钢铁集团有限公司决议”，决定写明了翁某1、张波私自借款给翁某21150万元的此行为严重违反了公司章程和公司财务管理的相关规定。应由翁某1、张波负责，必须立即追回被翁某2借走的公款1150万元，否则，公司将追究他们的责任。翁某4承担担保还款的责任，如这1150万元翁某1、张波如果无法追回，翁某4要承担连带经济赔偿责任等内容。“决议”绝对不是对翁某1、张波私自借款与翁某2的行为进行追认。“决议”这个事翁某1不知道也没有参与，“决议”内容包含了源升公司张波借的150万是因为翁某4是张波的姨父，钱是借给翁某4的儿子的，翁某4自愿承担这笔款。源升公司在法律上是独立公司，与中焱公司是业务往来关系，中焱公司向源升公司收废钢，源升公司现在还欠中焱公司99万。张波借给翁某2的150万是源升公司的钱。签“决议”时他不知道翁某1借给翁某2的1000万事前经翁某4同意了的。翁某4只是说其儿子的事，欠债还钱，天经地义，由其来还这个钱。这个事在他们报案公安机关调查后，他才知道是翁某4事前同意翁某1借这1000万的，翁某4签“决议”时隐瞒其事前知晓的情况，现在他才知道整个情况是翁某4在操作，翁某4欺骗了他们。“决议”形成后，翁某4找杨某要求删去决议中的翁某4用在宜宾中焱公司和遵义长岭特殊钢有限公司的所有股份以及其它财产赔偿中的“所有”二字。后来就重新签了刚才公安出示与他看的“决议”，删去了“所有”二字，落款时间在2015年2月1日。重新签这份“决议”，翁某4当时说的是让他们签了，他马上写还款协议，还那1150万，结果他们签了，翁某4却不写还款协议。 2015年2月1日形成的“宜宾中焱钢铁集团公司决议”不是股东决议，是他们中焱公司几位管理人员商量形成的，是为了公司能尽快追回经济损失，才商量决定后写的这份宜宾中焱钢铁集团公司决议。不存在征求其他股东的意见，这个事大部分股东都不知道。中焱公司章程规定“记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利”。公司的股东当时就他和翁某4知道这个事，其他公司置备股东名册的股东都不晓得这个事，但他们依照公司章程是享有工商注册股东同样权利，股东决议他们是必须参加的。他们几个领导是没有权利形成决议，只有股东大会才能形成公司决议。按公司章程规定，股东会才是公司最高权力机构，他们几个高层管理人员的决议要向股东会报告。如果当时就知道翁某4事前知晓借款1000万的事，他们还是会与翁某4形成这样的决议，只是内容要变，这份决议也是追回借款的一份依据，因为当时他连借条都没有看到。这份决议没有征求其他股东的意见，当时股东就只有他、翁某4知道，邱某不知道，其他公司置备股东名册上的股东除了杨某其他都不知道。这份决议后面是公司领导签字，不是股东签字，不是股东会议，所以也就没有知会其他股东。2017年4月，中焱公司的赔偿款下来后被法院冻结了，股东们问是怎么回事后才知道有翁某1借款1000万与翁某2至今没有归还的事情。翁某2借中焱公司1000万元的事没有形成决议向股东会报告。这个事他们作为受股东委托的企业高级管理人员从未向股东说过，也未向股东会报告过。2015年时中焱公司财务室被盗了，翁某1回来又发现出纳办公室被盗了。他不知道中焱公司是否投资有钱到中森木业。翁某4应该投资有钱，中森木业的经营管理都是翁某4一家人和亲戚，翁某2是中森木业挂名的法人代表，其实中森木业的整个管理都是翁某4在操作，翁某2老婆是出纳，后来陈某2（翁某4外甥）是出纳，还有管销售的小马（翁某4外甥）都是翁某4的亲戚。 2010年9月8日“宜宾中火焱钢铁集团有限公司新修改章程”（以下简称新修改章程）是经他签字通过，当时公司为了注册“宜宾中焱钢铁集团有限公司”而编造的，其中股份的投资金额和属占的股份比例是不现实的，公司和股东的投资情况公司财务部有股金组成明细表，公司还特写了股份确认书。至于其他的条款规定是有效的。“翁某4股金组成明细、高某股金组成明细、邱某股金组成明细”属实，这是投资人经过公司财务收的，并且每位股东手中有公司财务部的收据。翁某2借的1000万元总共就偿还了140多万元，这140多万元还是遵义特殊钢有限公司归还股东的股金中扣了80几万，他们公司归还股东的股金中扣了50几万。以后就一直没有偿还。翁某4被逮捕后的2017年11月底，翁某4的律师等人代表翁某4与公司和股东谈了一次赔偿并拟了份抵偿协议书，提出的条件是：一要公司和全体股东追认翁某2借走那1150万，还有中森木业的300多万是民间借款来处理，不是挪用，二是要翁某4判缓刑或检察院不起诉，两个条件达到了，抵偿协议才生效。他们公司和全体股东均拒绝签字，翁某4没有还钱的诚意。后来公司也写了份抵偿协议，希望翁某4把挪用的资金或抵偿方式还给公司，只要追回了被翁某4挪用的所有经济损失，股东和公司才出具谅解书，司法机关怎么处理都无意见，结果翁某4也没有签字。 中森木业与中焱公司无关，也没业务来往，中森木业的账在哪里他不知道。中焱公司盘存时，他才知道公司的钱被中森木业借了300多万。中森木业、源升公司、中焱公司、宜宾中绿林业科技开发有限公司（简称中绿公司）都是各自独立的企业。 31.证人何某的证言，其证实的内容与高某证实的内容基本一致。同时也证实，2015年2月1日，杨某才告诉他翁某1将中焱公司的1000万元借给了翁某2，现在找不到翁某2了。后来在杨某的办公室内他们让翁某1写了一个情况汇报。翁某2是中焱公司法人代表翁某4的儿子，但公司翁某2不是中焱公司的人。翁某4借了350万元给翁某2的中森木业，这笔钱中他只知道翁某4借了20多万元给中森木业，其余翁某4借给中焱木业的300多万元他是不知情的。2015年1月中焱公司对资金盘存，在盘存情况表上反映出翁某4经手借了350万出去，财务上在说他才晓得翁某4还借300多万给中森木业。翁某4在2017年4月15日写了这份承诺由翁某4本人尽快想办法归还中焱公司借款。2015年1月31日，高某、他、杨某找翁某4进行座谈，签了这份“宜宾中焱钢铁集团有限公司决议”，“决议”第一段意思就是翁某1、张波私自借款与翁某21150万元，此行为严重违反了公司章程和公司财务管理的相关规定。私自借款的行为，应由翁某1、张波负责，翁某1、张波必须立即追回被翁某2借走的公款1150万元，否则，公司将追究他们的责任。他们签决议时当时由翁某4来承担担保还款的经济责任，因为翁某4签了担保书，“决议”第二项意思就是借款人是翁某4儿子翁某2，翁某1、张波是翁某4指派担任的，这1150万元翁某1、张波如果无法追回，翁某4要承担连带经济赔偿责任。决议这个事翁某1不知情也没有参与。签决议时他不知道翁某1借给翁某2的1000万事前经翁某4同意了的，翁某4当时也说其不知道这事，翁某1当时也讲没有给翁某4报告。他们都是现在才知道翁某4和翁某1当时都骗了他们。决议签名后，翁某4向杨某提出要删去决议中的“所有股份以及其它财产赔偿”这几个字中“所有”这两个字。后头，在去年底，就重新签了新的决议，删去了“所有”二字，落款时间在2015年2月1日。重新签这份决议后，翁某4说马上写还款协议，后来高某找翁某4写还款协议翁某4也没有写。他们形成的公司决议不是股东决议，首先他不是股东，这时他们中焱公司几位领导商量形成的决议。中焱公司工商注册登记的是翁某4、高某、邱某三人。中森木业、源升公司、中焱公司、宜宾中绿林业科技开发有限公司（简称中绿公司）之间没得什么关系的，都是独立的公司。 因为翁某1借款的行为公司自始都认为违法，所以不可能给翁某1完善财务手续。如果公司追认借款合法的话就会给翁某1、翁某4等人完善财务手续。“中焱公司决议”没有征求其他股东的意见，这是公司领导商量决定后签字形成的决议，不是股东会的决议。现在看来他们几个领导也仅是受股东委托对公司进行管理的管理者，没有权利形成决议，这份决议也就他们四个人的意见，只有股东大会才能形成公司决议。公司的权力机构是股东会。如果他们当时就知道翁某4事前知道借款1000万的事，就肯定不会形成这样的决议了，中焱公司这份决议没有征求其他股东的意见，邱某也不晓得，股东就翁某4、高某知道，是公司领导签字，其他股东都不知道这个事，事后也没有告知其他股东。 中焱公司章程第六章第十五条明确“公司置备股东名册，记载下列事项：（一）股东的姓名或者名称及住所；（二）股东的出资额；（三）出资证明书编号；记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。置备股东依照公司章程是亨有股东同样权利，股东决议他们是必须参加的。公司管理层的领导无权形成决议，只有股东大会才能形成公司决议。中焱公司2010年9月8日的“宜宾中焱钢铁集团有限公司新修改章程”第27条规定，执行董事对股东会负责……并向股东会报告工作。而翁某2借中焱公司1000万的事，并没有形成决议也没有向股东会报告。现在他是这样看待所签订的决议的；一是那1150万现在根本没有收回来，二是股东些并不认可，三是当时他们（高某、杨某、他）知道的情况与实际情况不一致，现在想来是翁某4设的一个骗局，这个决议自然也就无效了。他知道中焱公司绝对没有投资钱到中森木业去，翁某4是否投资有钱他悄清楚，中森木业都是翁某4家里面的人在经营，翁某4、翁某2他们都是在一起居住生活的，翁某4投钱与翁某2投钱到中森木业都是一回事。2016年8月，中焱公司财务室的资料、电脑全部被盗了，2017年3月翁某1回来又发现其寝室保险柜出纳的财务资料被盗了。公司都报了案的。 公司新修改的章程是有效的。关于“翁某4股金组成明细、高某股金组成明细、邱某股金组成明细”属实。翁某4个人出资只有186万，明细上所写365.98万中还有其他挂名在他名下股东的钱，关于“宜宾中焱钢铁集团有限公司股东出资证明书”，这是实际出资比例，包含隐形股东挂名在翁某4、高某、杨某名下的钱。翁某2借的1000万因为一直没有偿还，高某报案翁某4被捕后，翁某4的律师代表翁某4与公司股东谈了一次赔偿，翁某4那面提出的条件之一是公司全体股东追认翁某2借走那1150万，还有中森木业的300多万是合法借款，二是要翁某4判缓刑或检院不起诉，两个条件达到了才说抵偿的事。他们全体股东认为没有诚意，没有在他们拟定的协议上签字。 32.证人杨某的证言，其证实内容与高某、何某所证实的内容基本一致。中焱公司按政府要求要拆迁，就需要资金对职工进行安置，就在对资产进行清理，在2015年1月中焱公司对资金盘存，账上还有1901万元，“盘存情况表”会计曾某、出纳翁某1是签了字的。在2015年元月底，翁某1到他办公室来找到他说翁某2在公司借了1000万，翁某1是私自把中焱公司的账上的钱转到自已私人卡上再借给翁某2的，翁某2说一个星期就还，到现在过了20多天都没有还，翁某1说打翁某2电话也打不通了，他对翁某1说必须马上找翁某2把钱追回去，立即报告董事长。翁某1说翁某2打的有借条。后来他就把这个情况通报给了公司的高管，报告了董事长翁某4。2015年2月1日，有他、高某、何某三人在他办公室时，他让翁某1把此事进行了说明，还让翁某1写了情况汇报，但当时翁某1说引事其事先没有向翁某4和其他公司领导汇报。后来源升公司的出纳张波也报告说翁某2从其处借走了中焱公司打在源升公司的购废钢款没有还，现翁某2人找不到了。张雄销售的货款回不了笼被何某查出后，他和何某找张雄谈的话，张雄写了两份欠条，但张雄没有说销售款用于什么地方去了。中焱公司没有差张雄的奖金、工资或提成，张雄打的欠条都是除开其应得的工资等还差中焱公司的销售款。张雄是中焱公司自贡片区的销售人员，张雄是在中焱公司领工资，从事销售工作，货款是必须交回公司财务的。翁某2是翁某4的儿子，翁某2不是中焱公司的人。中森木公司向中焱公司借了350万，中焱公司很多人都知道是翁某4经手的，在2015年1月中焱公司对资金盘存表上反映出翁某4经手借了350万出去，翁某4在2017年4月15日写了这份由翁某4本人尽快想办法归还中焱公司的承诺。 在2015年1月31日，有他、何总、高总、翁某4一起签了份“宜宾中焱钢铁集团有限公司决议”，后来翁某4多次找他要求删去决议中“所有股份以及其它财产赔偿”这几个字中“所有”这两个字，他说不是他个人作得了主，必须要他们四个人同时同意才行，所以翁某4就在2015年9月专门通过微信发给他一条信息，内容是“再温顺的动物逼急了也会咬人，人是高级动物不会无故杀人的”，他看到这个信息后就转发给了高某、何某，对二人说要给他作个保留，如他有什么不测，请二人为他证明。之后他们又重新拟了份决议，还是删去了“所有”二字。 中焱公司的财务支出，如借款签字是双签制，程序上是分管副总先签，他再审核，然后翁某4再签才能入账。如果翁某4先签了，他没签是不可以入账的，必须他补签字，入账必须要同时有他和翁某4的签字才行。 中焱公司的股东，工商登记注册的就是翁某4、高某、邱某三人。2015年2月1日，形成的《宜宾中焱钢铁公司决议》时，他见过翁某2打与翁某1的那张1000万的借条，翁某1写情况汇报时，他问过翁某1有借条吗，翁某1说有并给他看了这份借条，他没有收翁某1的借条，如果收了就等于认可了翁某1的行为合法了。这份《宜宾中焱钢铁公司决议》他认为不是股东会决议，后面是公司领导签字，没有征求其他股东的意见，当时工商注册股东就只有高某、翁某4知道，其他公司置备股东名册上的股东除了他其他都不知道。翁某1经手借给翁某2的1000万资金是中焱公司的流动资金。中焱公司的会计账和出纳之间的资金交接情况是翁某1于会计曾某之间每月要对账，对账后由双方签字的盘存情况表。2015年下半年，中焱公司财务室被盗后报了案，会计账本、清单票据、电脑这些都被盗了，后来又发现翁某1的办公室被盗了。翁某1与会计每月的盘存情况表，以前的那次会计室被盗都连同会计账本等一起被盗了。高某提供的盘存情况表是对账后交给他审核，因为当时公司都没有正常运转经营了，他就一直放着没有交给财务会计过账，所以这份还留了下来。因会计账都被盗了所以提供不了票据了。他不知道中焱公司是否有投资钱到中森木业。中焱公司的最高权力机构是股东会。他认为公司就他、高某、翁某4三个股东，邱某都不算股东，因是有股份确认书的，其他股东没有股份确认书。2010年9月8日的“宜宾中焱钢铁集团有限公司新修改章程”是翁某4、高某、邱某三个签的章程，他知道此事，这份新章程是有效的。但新章程上面出资数额中翁某4的实际出资自始都只有186万，工商登记上出资额1152.8万元，是有其他隐形股东的出资挂在他的名下的，中焱公司财务上置备有真正的每位出资股东的收据和股东名册。翁某4被逮捕后，其律师等人代表翁某4与中焱公司全体股东（含隐形股东）谈了一次，但提出了相应的条件，要求公司全体股东要追认那1150万和中森木业的300多万为合法借款，并且要满足翁某4被判缓刑或被检察机关不起诉的前提才能用翁某4老家没有产权证的房子等来抵偿，翁某4那面还拟了份协议，公司股东（含隐性股东控股股东）认为翁某4那面没有诚意，所以股东没有签字。后来公司股东又拟了份协议，翁某4那方没回话。中焱公司的资金是是出纳翁某1在经管，公司只是对整个公司收支和物资盘点，包括地磅房的现金，月底会计和出纳盘存，会计对出收支现金后现金余额，确认后会计出纳在盘存表上签字，盘存表上现金数额就在翁某1的经管中。 33.证人邱某的证言，证实中焱公司的成立、经营范围、股东及股东出资情况等与高某、杨某所证实的内容一致。另，他证实翁某2向中焱公司借款1000万元的事他从未听人说过，他是现在他才知道此事的。中焱公司在工商登记注册登记的股东有翁某4、高某和他。宜宾中焱公司决议他从来没有见过，也没有人对他说起过。决议上是领导签字，他不是公司领导。杨某是公司置备股东名册的股东，他实际只出了10万元，其余都是杨某出资以他的名义在工商注册登记，以后也没有在工商变更，中焱公司置备股东名册上是载明了杨某的股份的，大约是680多万。对翁某1借款1000万与翁某2、张波借款150与翁某2、张雄收销售款未交回公司欠款的事情，他都从未听人说过。2010年9月8日“中焱钢铁集团有限公司新修改章程”（以下简称新修改章程）是他本人签的字，是董事长翁某4拿给他签的字，签字的章程应该是有效的。原章程他没看到过。法院卷宗内的“宜宾中焱钢铁集团有限公司股东会决议”，决议上面的邱某三个字不是他签的，他从来没有见过这份股东会决议，而且他看这上面高某签字也不像是高某签的，他看字体有点象翁某4的字体。“宜宾中焱钢铁集团有限公司担保承诺书”他也根本不知道。翁某2借用那1000万偿还情况他也不清楚。他听说中森木业是翁某4和他儿子翁某2搞的。 34.证人翁某3的证言，其证实的中焱公司成立、股东及股东出资情况、公司经营范围等与高某、杨某等人证实的内容一致，另证实他是来报案控告宜宾中焱钢铁集团有限公司出纳翁某1利用职务之便挪用公司资金1000万元、中焱公司法人代表翁某4未经股东会决议将其负责保管的盘存款350.8万元擅自挪作他用等的违法事实，请求公安机关依法追究相关人员的刑事责任。2014年12月8日和2014年7月22日，翁某4未经公司股东会议决定，擅自以中焱公司的名义为宜宾中绿林业科技开发有限公司分别向四川宜宾金江农村商业银行和宜宾兴宜村镇银行分别两次贷款480万元提供连带保证担保。目前这两笔借款经宜宾县人民法院判决后已进入强制执行阶段（法院已经强制从公司的账上扣款615万元），两次执行标的本金均为650万元。事后他们才得知宜宾中绿林业科技开发有限公司是翁某4的二儿子翁楷注册的，该公司的注册地址在宜宾县，也没有什么业务，所有他们估计该两笔贷款是翁某4本人或者是他家人将钱套走用作他用了。另外就是在2015年1月，中焱公司财务翁某1等人盘存，发现350.8万元缺口，经查是翁某4挪作他用了，至今未归还。 翁某1从2010年开始担任中焱公司的出纳。2015年1月12日，翁某1将中焱公司公款1000万元借给了翁某4的大儿子翁某2，造成了这1000万元无法追回，不过他们认为，没有公司负责人翁某4的授意翁某1是不可能借款给翁某2的，借款行为也不可能完成。所以请公安机关调查翁某1、翁某4共同造成这1000万元的损失情况。翁某1告诉他说这1000万元是翁某4让其借给翁某2的，翁某1也愿意到公安机关来说明情况。 35.证人王某的证言，证实她是2011年开始就在地磅房的财务人员。她的主要工作职责就是地磅房货物入库、出库收付款的工作，她和林某是相互轮班从2011年到2014年公司解体。每天下班前她把入库单、出库单、客户付的现金和汇款、领导签字的欠条等单据清点好后交在地磅房财务室的保险柜，然后是公司的出纳翁某1自行到保险柜取她放在保险柜的现金，入库单等。如单据与资金不相符，翁某1会打电话与她核对。她和林某的账要交翁某1，翁某1要交曾某。2014年底或2015年1月这段时间，每天地磅房钢材的现金收入每天不等，多的时候每天有七八十万，少的时候每天几万，十几万，二三十万不等，也有五、六万的时候。收的现金她都是连同进、出库单及相关单据等清点整理好清单后交在地磅房的保险柜。地磅房的保险柜钥匙有三把，她、林某、翁某1各一把。 36.证人林某的证言，证实内容与王某证言内容一致。另证实她是从2011年至2015年在宜宾中焱钢铁集团公司工作，负责公司的地磅房收钱和收钢材款。 37.证人曾某的证言，证实2014年起她在中焱公司任会计至今，出纳是翁某1。公司的董事长法人代表是翁某4，杨某是总经理，何某、高某是副总经理。办公室主任胡炳。分管财务工作是杨某，翁某4是主管财务工作。日常财务支出是杨某签，最后还是要翁某4签了才可入账，到她手上的单据必须要杨某和翁忠明两人的签字才会认可，才能入账。“盘存情况表”（高某提供）是她们财务在2015年1月对中焱公司的资金盘存情况，核对清楚后作出的，上面有她和出纳翁某1的签字。 翁某2在2015年1月12日向中焱公司有笔1000万元的借款的借条，这张借条她看都没有看到过。翁某2的1000万借款，在“盘存情况表”不可能有体现，因为翁某1并没有交这张借条与她做账，且刚才她看到这张借条没有杨某和翁某4的签字，是违规出借，她这里是做不了帐的。所以账上反映翁某1有现金1037万元，后来是要安置职工了，翁某1拿不出钱来，她们才发现翁某1账上没有钱了，后来领导就在追查这个事。关于“盘存情况表”体现中森木业向中焱公司借款326万，这笔款之前翁某1并未提供与她做账，在资金盘存时，翁某1才提出来抵现金的，说是翁某4经手的，她并未对此做账，只是在“盘存情况表”上反映出来。中森木业借款的单据现在都还在翁某1手里，这些单据她也没有看到过，她只是认这326万还在翁某1手中，由他负责收回。关于翁某2借1000万，中森木业借的300多万，正常程序是对方打借条，杨某和翁某4两人签字钱才能借出去且借条要交她入账。关于张波在2015年1月31日借款150万与翁某2，张波是宜宾县源升废旧金属物资回收有限公司（源升公司）的出纳，源升公司的法人代表是翁某1。源升公司是独立核算的单位，与中焱公司是业务往来关系，她只知道源升公司欠中焱公司99万元，这在“盘存情况表”上有体现。中焱公司与源升公司的往来账体现源升公司欠中焱公司99万（属预付货款）至今未还，至于张涛借给翁某2150万是如何来的她不清楚。中焱公司在工商登记的股东只有翁某4、高某、邱某，而实际有很多投资人在他们名下入股，入股情况是交由财务做账了的，财务上有入股情况明细表。 38.证人赵某的证言，证实她是2010年11月左右到宜宾中森木业制品有限公司任会计，2014年中森木业停业，2015年4月解体的。中森木业在工商登记注册的法人代表是翁某2。中森木业的出纳最先是陈某1（翁某2老婆），后陈某1休产假后就是办公室主任陈某2接的出纳工作。中森木业实为中焱公司的子公司，都是翁某4在作主。 “宜宾中森木业财务交接清单”是2015年3月的事，出纳陈某2不在中森木业干了，翁某4安排她作为监交人，让陈某2把手中的现金等东西交与翁某1。她与陈某2，中焱公司翁某1就有个“三方移交”，中森木业陈某2把手中的经管的现金账本、银行账本、中森木业公章、财务章、合同章、各银行密码器、转账支票等交与翁某1，她是监交人。交清后，她、陈某2、翁某1都签了字。翁某1是中焱公司的出纳，翁某4是中焱公司的老总，是翁某4让陈某2将中森木业的相关财务交给翁某1的。她记得当时交账时陈某2手中现金只有3589元也交给了翁某1。“宜宾中森木业财务交接清单”没有反映出中森木业向中焱公司的借款，但中森木业向中焱公司的确借有款，她记得高峰时期中森木业向中焱公司借得有三四百万元，中森木业还银行的利息都是用的向中焱公司的借款。中森木业向中焱公司的借款在她这里摆的账比较乱，主要是有时记的是借老翁总的，有时记的是借翁某1的，有时记的是借中焱公司的。因为私人企业且都是中焱公司借过来的钱，也算翁某4的钱，所以有时记账要记借翁某4的，有时又记成翁某1的，有时又是中焱公司。据她了解，翁某4如果不同意借款，翁某1肯定不敢将中焱公司的钱借给中森木业。中森木业解体后，她最先是中森木业的账搬到她的家里，后来按领导安排又把账放在了源升的办公室，现在中森木业的账到哪里去了她也不知道。中森木业向中焱公司的借款在她的账上是摆的应付账款或其他应付款项目，不可能摆在往来账上，因为中森木业与中焱公司没有业务往来。不会有陈某2向中焱公司借了钱而没有交她做账，由陈某2占有的这种情况。据她了解中森木业每一次去向中焱公司借款都是有具体需要支出的地方，翁某4才会同意去借，翁某4不同意翁某1那里也借不出来钱。 39.证人翁某2的证言，证实他向中焱公司借得有钱，是分很多次向中焱公司出纳翁某1借款的，最终合计后向翁某1打了一张借条，内容是：今借到中焱公司现金壹千万元整、借款人翁某2、时间2015年1月12日。另外一笔是2014年1月8日，他向源升公司的出纳张波借的150万元。2007年，他成立了宜宾中森木业有限责任公司、股东还有马孝荣。中森木业股东有他和马孝荣。工商登记上他是1480万元，马孝荣是20万元，而实际出资全部是他出，马孝荣没有出资，因马孝荣是技术人员，让马占的干股20万元，作为公司对他的奖励。高某、杨某、翁某1在中森木业都入的有股，是隐形股东，但他们最先入股是跟翁某4联系入股的，但他们每人持多少只有他们持股本人清楚。 他找翁某1借1000万元借款后因为翁某1一直在催他归还这1000万元借款，所以他就在2015年1月12日，向翁某1承诺贷款一周内下来就归还，不过到期也未能归回上。因为归还不上，他就把手机关机了。他记得是翁某1私人卡转到他的个人卡上。翁某1借给他的这1000万元资金是其经管的中焱公司账上的钱。翁某1借钱给他时也跟他说过是中焱公司的钱。2014年1月，他向张波借的150万元借款也是称用于公司资金周转，结果由于资金链断裂了，就没能还上这笔借款。这150万元是中焱公司购钢材款。这150万元都是投资亏损以及个人消费了，他个人消费比较大，每月的个人消费最少都是十多万元，这几年他个人的生活消费了近1000万元。他借钱都是直接找翁某1、张波，没有拿好处费给二人，他是翁某1本家的侄儿，张波是他亲表哥，所以也不存在好处费。 中焱公司的盘存情况表，其中：中森木业公司向中焱公司有350.8万元借款，是翁某4经手出借的，他将该笔款项用于中森木业的经营亏损了。中森木业没有财务账，都是“包包抄”。 翁某1提供的1000万的借条是他借1000万元时打给翁某1的。情况大约是2015年1月，他找到翁某1，让他从公司账务上划1000万给他进行周转，有急用，短期内就归还。翁某1是先后在20天左右的时间内分了五、六次借款与他的，共计是1000万元，这1000万是中焱公司的公款。他打了这张1000万的借条与翁某1。翁某1是现金交给他的。他跟翁某1说借1000万元后，每隔二三天翁某1就凑齐一二百万元就打电话让他去取一次，他一般开车到公司，在公司宿舍楼下翁某1就把现金交予他，现金都是捆好了的，他也只是点捆数，这样5、6次后他借齐了1000万元，他就打了一张1000万元的借条与翁某1。这1000万是在他说借款后20多天翁某1凑齐给他的。他借款只是对翁某1说而没有跟他父亲翁某4讲，翁某1是否对翁某4说过他不清楚，因为他自2010年以来他都在向翁某1借款，五十万元至三五百万元不等，都是短时间内归还了的。从未超过一个月归还。没有想到这次借1000万元借款，至今都没能归还上。这1000万元被他挥霍完了。他听翁某1说过这1000万是中焱公司地磅房收到的钢材款。中森木业的出纳陈某2，会计赵某。中森木业借中焱公司的300多万他安排好后每次都是中森公司的出纳去找翁某1经手办理的，是公司之间的借款，他是对翁某4说过的。他跟张波借的150万元的借条是他写给张波的，这150万元他挥霍了。 他是2014年下半年他就没管中森木业的事了，中森木业是翁某4在管，财务账他离开中森木业时在会计那里，以后财务账在哪里要问翁某4才清楚。 40.被告人翁某4的供述与辩解，其供述的中焱公司成立时间、股东组成及出资情况、公司经营范围、隐形股东等内容与高某、杨某、何某等人所证实内容一致，另其供述称他在中焱公司担任董事长及法定代表人，负责公司的生产经营管理和主管财务工作。大约在2015年元月的一天他在外地出差时，中焱公司出纳翁某1给打电话给他说翁某2要向中焱公司借钱1000万元，他说这个事情等他回来再说。他从福建出差回来过了一段时间后，翁某1跟他说翁某2的借款1000万元没有按时还回来现在又找不到了翁某2，让他赶快联系翁某2把钱还回来。否则这个事情就要暴露了。他就让翁某1向杨某报告此事，后来杨某也来向他汇报过此事。公翁某1找过他后他也马上联系了翁某2，但电话打不通，问其他人也找不到不知道翁某2去向。关于翁某1提供的证明（由翁某1手付人民币借给翁某21000万元（壹仟万元整），是他翁某4同意下借给翁某2。证明人：中焱钢铁公司法人翁某4，2015年1月15日。）这是他亲笔所写，不过不是借款的时候写的是借款之后写的，这是翁某1找到他让他写的。公司其他领导及其他人不知道此事，是他单独写给翁某1的。公司财务正常程序是需要公司总经理杨某签字同意的也需要他再签字同意公司财务上才能出借，签字的借条才能入账。关于高某签名提供的“盘存情况表”复印件，“盘存情况表”日期2015年1月，这个事情事前他不晓得，是盘存情况表出来之后，翁某1告诉他之后他才知晓的，公司要追翁某1的责，翁某1就找他闹，然后他才写了一份承诺，意思是公司盘存帐上所列中森木业和本人借款3508000元由他本人想办法归还。张波借款150万元给翁某2的事他不知情，事发后是杨某告诉他的，因为这笔款是翁某2用了，所以在2015年1月31日，才有他和杨某、高某、何某共同签署的“宜宾中焱钢铁集团有限公司决议”，由他来承担这笔150万元借款的债务，加上翁某2另外1000万元借款，共计1150万元借款都由他来偿还。他帮翁某2还了1406000元。 翁某1借与中森木业的300多万在2015年盘存情况表出来之前他真的不知情，他是后来才知道这个借款是中森木业的出纳去借的，是中森木业向中焱公司的借款。中森木业是他儿子翁某2的公司，这个钱是中森木业借去的，所以他就承诺由他来还。中森木业与中焱公司，没有生意上的业务往来。他主要是想到是他儿子借的钱，所以他才承诺还款。 中焱公司的财务支出审批程序为：审批签字先是杨某签了字再由他签字，他们二人双签后会计才能入账。特殊情况下，他和杨某定其中一人都可以签字先行支出，最终在入账以前都要另一人将字补签好，也就是到会计入账的票据都是他和杨总双签。关于（2016）川1521民初240号判决书中，作为中焱公司法人代表签字并用中焱公司公章为中绿公司（宜宾中绿林业科枝开发有限公司）在银行的贷款作担保，他没有给公司的股东和领导说过。中焱公司的章是他自已拿来盖的，平时他可以随便以任何理由用章，章基本上都在他手里，有时他外出不在才拿来放在办公室主任胡炳处。他是中绿公司的实际控股人，其他人是挂名。2015年3月中森木业的陈某2、赵会计、中焱公司的翁某1的“三方移交”是他安排的，后来翁某1把中森木业的财物印章交给了他。陈某2向他提出不想干出纳工作了，他就说不想干可以把财务出纳这块交给翁某1。陈某2当中森木业的出纳是他安排的，当时翁某2的老婆生小孩，他就安排陈某2干。中森木业的资金有缺口，陈某2向他汇报过。但他没有让陈某2向中焱公司借钱，他是说差钱就向银行贷款，或者客户的钱暂时拖欠一下，喊陈某2自已想办法。 翁某2借款1000万元找不到人后，他和高某、何某、杨某约在柏溪224的“品茗茶楼”就借款事宜进行过协商，并签了关于“宜宾中焱钢铁集团有限公司决议”（落款时间为2015.1.31），协议签后第二天他就找杨某要求删去“所有股份以及其它财产赔偿”这几个字中“所有”这两个字，目的是为了不影响他名下股东的利益，找了很多次后又重新拟了份决议，删去了“所有”二字，改为“本人”，“赔偿”改为“偿还”，落款时间写在了之前决议相近的时间2015年2月1日，这份决议也是他们四个人签了字的。源升公司是独立公司，单独上说张波借与翁某2的150万是源升公司的钱与中焱公司一点关系也没有。成立源升公司不是中焱公司出资的，与中焱公司没有关系。形成决议之事，翁某1不知道也没有参与。中森木业、源升公司、中焱公司、宜宾中绿林业科技开发有限公司（简称中绿公司）各自独立的法人代表关系，各是各的企业。 翁某2平时是与他居住并生活在一起的，只是翁某2出去都不给他打招呼。他们就住在宜宾县，儿子儿媳都住在一起，一家人都是靠他的工资，他们不交生活费。翁某1借款给翁某2肯定是违规行为，中焱公司从未认为其行为合规，也不可能按照中焱公司财务制度来正常完善借款手续。中森木业翁某2的名下高某、杨某、翁某1都投有股份在里面。中森木业要拆迁赔偿了，他和翁某2可以用中森木业拆迁赔偿来还翁某2的借款。 中森木业是成立之初中焱公司出了资，后来经几次出资和变更中焱公司就退出了。2012年4月，中森木业总金总额为1500万元，其中翁某2出资1480万元，马孝荣有20万元，翁某2是中森木业的法人代表。中森木业的印章证照等是他让翁某1、陈某2、赵某办交接的，中森木业的印章证照等交翁某1后翁某1就把这些东西交给了他。翁某2借的1000万元，在给翁某1让他写“证明”时他才看见这1000万元借款的借条的。他之所以替翁某2还翁某2在翁某1处借的1000万元和在张波处借的150万元钱，因翁某2是他儿子所以他同意帮翁某2偿还该款。但翁某1、张波违反公司章程和财务管理规定借款给翁某2且未能追回，公司仍将追究二人的责任。他和高某等人签订的决定明确翁某1、张波的行为是严重违反了公司章程和公司财务管理制度，公司从未认可和追认翁某1、张波的行为是合法行为，另他要说明一点张波不是中焱公司的，这个决议更无权对张波的行为进行追认。他愿意帮翁某2还款，与翁某1的违反行为是两码事。决议绝不是追认翁某1的行为合法。这份决议是公司领导签字，不是股东会决议。他是遵义长岭特殊钢有限公司的法人代表，中焱公司和遵义长岭特殊钢有限公司是二个各自独立的企业。他有能力偿还1150万，只是翁某1和张波的违法行为始终存在，不应由他来承担，根据决议，他只是作为翁某2的家长帮翁某2偿还，现已经帮翁某2偿还了140多万元了。决议形成后他发给他名下隐形股东翁某3过，后翁某3提出其签订的决议会影响他名下的隐形股东的利益，所以他才提出修改决议并形成了第二份决议。中焱公司新修改章程是经他、邱某、高某签字形成的，章程上面的内容属实。中焱公司的隐形股东与工商注册的股东享有同等权利。他被捕后曾委托其子翁楷与律师跟中焱公司股东协商偿还1150万和中森木业借的300多万的事，但没有谈拢。关于中焱公司提供的“翁某4股金组成明细”、“高某股金组成明细”、“邱某股金组成明细”，这是属实的。“翁某4股金组成明细”中他是365.98万元，他个人出资是186万元，其余的是别人出钱挂在他名下的。“宜宾中焱钢铁集团有限公司股东出资证明书”属实。 针对被告人翁某4及其辩护人提出“中森木业和翁某2向中焱公司借款之事翁某4并不知情，并非是经翁某4同意后私自借款”及“翁某4和高某等人形成的决议是中焱公司对翁某2和中森木业向中焱公司借款的追认”的辩解及辩护意见，根据本案的事实和证据，本院评判如下： 经查，证人陈某2作为中森木业公司的出纳，其证实中森木业和中焱公司是两个独立的企业且无业务往来，翁某2虽系中森木业的法定代表人，但该公司实际经营的管理者却是翁某4，中森木业资金周转出问题时，他都是向翁某4汇报，翁某4就让他向中焱公司的翁某1借款来周转，翁某4让借多少他就向翁某1借多少。后来他离开中森木业进行账目移交时，都是翁某4让他将手中的出纳工作及相关财务章交给翁某1的，当时他们搞了个“三方移交”参与人有他及会计赵某、翁某1，他们三人还在“三方移交”上签字进行了确认。在他担任中森木业公司出纳期间，中森木业公司曾多次向中焱公司借款，数额大概有100多万元。在他担任出纳之前中森木业的出纳是翁某2的妻子陈某1。证人赵某证实其从2010年11月左右就开始担任中森木业公司的会计直至该公司解体。中森木业的经营管理实际作主人是翁某4。中森木业的出纳之前是陈某1之后就是陈某2。中森木业经营期间跟中焱公司确实借过钱，据她所知如果翁某4不同意借款的话翁某1是不敢将中焱公司的钱借给中森木业的，而且每次向中焱公司借款有具体需要支出的地方翁某4才会同意去向中焱公司借款。中森木业的“三方移交”她是参与了的，“三方移交”是翁某4安排的，中森木业的现金余额及财务章及财目等物品陈某2都是交给了翁某1的。证人陈某2作为中森木业的出纳、证人赵某作为中森木业的会计，二人均证实中森木业的实际经营管理者为翁某4，中森木业资金周转出问题时都是向翁某4汇报并经其同意后向中焱公司借款来进行资金周转的。其次，证人翁某1作为中焱公司的出纳，其证实他与中森木业进行了“三方移交”是受翁某4的安排进行的，中森木业的出纳陈某2将该公司的财务章等其管理事务的财物都交给了他，他收后交给了翁某4。关于“三方移交”的事实，证人陈某2、赵某、翁某1的证言均能相互印证。同时，翁某1还证实，他作为中焱公司出纳期间，在他向中焱公司董事长翁某4进行汇报并经翁某4同意后其将中焱公司的货款先后多次借给了翁某4的儿子翁某2及翁某2名下的中森木业公司使用或进行资金周转，致使中焱公司借出的1300多万元无法追回后他去找翁某4给他写了份证实借款给翁某2之事翁某4知晓的证明之事实。被告人翁某4在公安机关的供述也承认他在中森木业的出纳陈某2提出不想干后，他就让陈某2将其管理的财务出纳这块交给了翁某1。另，在翁某2借款1000万元时翁某1确实向他打电话汇报过，他说等其回来再说，后来公司在借款后无法联系到翁某2时翁某1找他写了一个“证明”的事实。翁某1所证实的内容结合翁某4的供述及相关书证（如翁某4出具给翁某1的“证明”）和证人陈某2、赵某的证言综合分析认定，翁某1证言所证实的内容更符合客观事实更真实可信。再次，中焱公司章程及证人高某、杨某等人均证实，中焱公司的最高权力机构是股东大会，公司重大决定须股东大会决议通过且隐形股东与工商注册股东享有相同权利，同时中焱公司财务制度也规定，公司对外出借资金均需双签即须由他和杨某均签字同意才能入公司的财。而本案中，不论是翁某2个人的借款还是中森木业公司的借款均未经过中焱公司股东大会讨论通过而决定借款，同时，借款也未双签更没有入中焱公司财务，而是私自决定将中焱公司资金借给他人及其他公司使用。上述证据之间能够形成证据锁链，证实中森木业的实际经营者系翁某4，中森木业的出纳人员陈某2等人在经过翁某4同意的情况下向中焱公司借款进行资金周转及翁某4之子翁某2向中焱公司借款，而中焱公司出纳翁某1在经翁某4同意的情况下私自将中焱公司的资金借给他人使用并造成无法归还的事实。另，翁某4与高某、杨某、何某人形成的“决议”并非系中焱公司股东大会讨论而形成的决议也未得到中焱公司股东的认可，其内容不能认为是对翁某2及中森木业公司借款行为的追认，故对翁某4及其辩护人提出的辩解及辩护意见，不予采纳。 本院认为，被告人翁某4利用其担任宜宾县中火焱钢铁集团有限责任公司董事长兼法定代表人并主管公司财务工作的便利，挪用该公司资金给其子翁某2及翁某2实际控股的中森公司使用或进行营利活动且超过三个月未归还的事实清楚，证据确实、充分，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款和第六条之规定，构成挪用资金罪且属数额巨大，应处三年以上十年以下有期徒刑。公诉机关指控罪名成立，适用法律正确。《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第八十五条第二款第（一）项之规定，“将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的”属挪用单位资金归个人使用。本案中，翁某4作为中焱公司的董事长且主管该公司财务工作，其未经公司股东大会讨论并形成决议便私自将公司资金借给其子翁某2及实际独资控股经营的中森木业公司使用，其行为属于将公司、单位资金归个人使用的范畴，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。 综上，根据被告人翁某4犯罪的事实、性质、情节及对社会的危害程度，结合其认罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款、第六条之规定，判决如下： 一、被告人翁某4犯挪用资金罪，判处有期徒刑五年。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年9月7日起至2018年3月6日止。） 二、责令被告人翁某4退赔一千一百七十八万七千五百元，退还宜宾县中焱钢铁集团有限责任公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省宜宾市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  周 波 审 判 员  黄 萍 人民陪审员  李万华 二〇一八年八月八日 法官 助理  张晓玲 书 记 员  刘 芳 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 最高人民法院、最高人民检察院 《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 …… 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； （二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的； （三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的； （四）其他严重情节。