南通市崇川区人民法院 民 事 判 决 书 (2018）苏0602民初1052号 原告：郭之瑞，男，1982年2月17日生，汉族，住天津市南开区。 委托诉讼代理人：王亚飞（特别授权），北京炜衡（南通）律师事务所律师。 被告：濮保龙，男，1986年8月8日生，汉族，住江苏省如皋市。 原告郭之瑞与被告濮保龙民间借贷纠纷一案，本院于2018年3月5日立案受理后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告郭之瑞的委托诉讼代理人王亚飞到庭参加诉讼。被告濮保龙经本院合法传唤无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告郭之瑞向本院提出诉讼请求：1.判令被告濮保龙偿付原告借款本金人民币15788.89元及利息（以本金15788.89元为基数，自2015年3月30日至实际给付之日，按年利率24%计算）；2.判令被告支付律师费900元；3.诉讼费用由被告负担。事实与理由：被告濮保龙于2014年8月5日在南通市崇川区与原告签订借款协议，约定被告向原告借款人民币32528元，并于2014年8月30日起，每月30日偿还1023.56元，分36期等额偿还本息；被告任意一期未按时足额还款逾期超过15天的，原告有权解除合同，被告应当一次性付清所有本金、罚息、利息、违约金，并且还应当支付原告实际发生的律师费。后原告即依照约定将借款分三块支付，支付案外人天津嘉业投资管理有限公司（以下简称嘉业投资公司）的咨询费7517元，管理费400元，支付天津嘉业信诚信用管理有限公司（以下简称嘉业信诚公司）服务费5011元，直接支付被告19600元，完成全部放款义务。但是被告于2015年2月28日偿还了约定的第7期本息后，至今未能还款。 被告濮保龙未应诉答辩。 原告郭之瑞围绕其诉讼请求提供以下证据：1.借款协议及还款事项提醒函一份。2.借款咨询及管理服务协议一份。3.银行电子流水单一份。4.律师费发票及聘请律师合同。本院调取了本院（2015）崇民初字第00319号原告郭之瑞与被告石祚建民间借贷纠纷案民事判决书。被告未到庭发表质证意见。本院认定原告提供的证据、本院调取的证据具有客观性、合法性及与本案的关联性，并在卷佐证。结合原告在本院庭审笔录中的陈述，本院对本案事实认定如下： 2014年8月5日，原告郭之瑞经案外人嘉业投资公司介绍，与被告濮保龙签订借款协议1份，约定由被告向原告借款人民币32528元，还款期限为2014年8月30日至2017年7月30日，还款分期36个月，每月30日（2月份为28日）需偿还本息1023.56元，最后一个月偿还1023.4元，合同约定的付款方式为由出借人通过网上银行汇款方式将所借款项汇入到被告专用账户。合同约定，本协议签订后，甲方（被告）在此同意并授权乙方（原告）在本协议约定的借款本金中按时代为扣除并支付应由甲方支付给嘉业信诚公司的服务费，支付给嘉业投资公司咨询费、管理费。在扣除前述费用后，乙方将剩余款项支付到甲方专用账户中，以完成借款（服务费及银行托管风险服务金的有关事项及具体金额按照甲方与嘉业投资公司签订的小微金融信息咨询及信用管理服务合同执行）。合同约定，甲方必须按月足额偿还对乙方的本金和利息。合同违约条款规定，甲方任意一期未按时足额还款15日以上的，乙方有权解除本协议，甲方须在乙方提出解除本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、罚息，利息和逾期违约金。因甲方未按时足额还款、逃避还款而带来的调查和诉讼费用、实际发生的律师费由甲方负担。合同约定，在本协议履行过程中发生任何争议，应友好协商解决，协商不成或不愿协商的，提交协议签订地有管辖权的人民法院进行诉讼解决。合同载明的签订地为南通市崇川区。合同约定，若甲方未按时足额还款，应向乙方支付罚息及逾期违约金。罚息计算方法为：按照借款本金数额的万分之五每日单独计算，累计至甲方实际还款之日止。逾期违约金的计算方法为，按照当月应还利息的10%每月单独计算，累计至甲方实际还款之日止。 同日，被告濮保龙作为甲方，案外人嘉业信诚公司作为乙方，案外人嘉业投资公司作为丙方，签订了《借款咨询及管理服务协议》一份，协议规定的服务费、咨询费及管理费。服务费为乙方为甲方借款出具审核意见并在甲方成功获得借款后而由甲方所支付给乙方的报酬。咨询费为丙方为甲方提供办理借款的信息咨询、推荐出借人，并在甲方申请借款过程中协助其办理各项手续而由甲方支付给丙方的报酬。管理费为丙方为甲方的账户提供管理及其他服务而由甲方支付给丙方的报酬。合同约定的上述费用标准及支付方式为：甲方同意在获得借款协议约定的借款资金当日一次性向乙方支付服务费人民币5011元、向丙方支付咨询费7517元、管理费400元。以上费用，甲方在此授权出借人在向其提供借款本金时一次性代为扣除，扣除的费用由出借人代为支付给乙方、丙方。 2014年8月6日，原告通过网银转账向被告濮保龙在建设银行的尾号为0266账户汇款人民币19600元。被告在借款后，于2014年8月30日至2015年2月28日之间共计归还原告7164.92元，之后再无还款。原告于2018年3月5日向本院提起诉讼,委托北京市炜衡（南通）律师事务所律师代理诉讼，支付律师代理费900元。 另查明，原告郭之瑞系嘉业投资公司的发起人之一，认缴出资额4250万元，持股比例85%；系嘉业信诚公司的股东之一，认缴出资额85000元，持股比例85%。 本院认为，原、被告间的民间借贷关系合法有效。双方在借款协议中约定借款金额32528元，但原告实际支付给被告的借款金额为19600元，其余12928元由原告以代为支付给案外人嘉业投资公司及嘉业信诚公司的服务费、管理费、咨询费等为由扣除。对此，本院认为，出借人与借款人在借贷关系中除约定利率外，还约定借款人向出借人支付中介费、担保费等费用的，应视为对利息的约定。原告扣除的费用虽然在名义上支付给案外人嘉业投资公司及嘉业信诚公司，但因嘉业投资公司和嘉业信诚公司均由原告郭之瑞投资并实际经营，与支付给原告并无二异，故借款协议约定的被告同意并授权原告在借款本金中扣除被告应支付的服务费、咨询费及管理费，实际为借贷双方对利息的约定，属当扣的利息。本院认定原、被告发生的借款金额为原告实际交付给被告的19600元。 根据借贷双方实际发生的借款本金19600元、还款期数36期及每月还款额1023.56元（末月还款金额1023.4元），应用PMT财务函数公式推算出实际借款年利率与作为当扣的利息、合同约定的罚息、逾期违约金计算方法计算成的年利率合并后远超过了24%的上限，对于超过部分本院不予保护。原告自认被告濮保龙在借款后按合同约定的时间及金额还款7期，被告未到庭抗辩，本院对原告的自认予以采纳。被告每期归还的金额应先抵扣利息（按年利率24%标准），剩余部分作为偿还借款本金，据此计算出已归还的借款本金及利息。至2015年2月底，被告濮保龙还款7164.92元，扣除发生的利息2411.36元（计算方法：详见附表），归还本金数额为4753.56元，尚结欠借款本金14846.44元，现还款期已过，被告应予一次性归还，并支付利息损失。原告要求被告支付按照年利率24%为标准自2015年3月30日起至实际给付之日的利息，未超过合同及法律规定，本院予以支持。对于原告主张的律师费，因被告违约不还款引发本案纠纷，原、被告对由此引发的律师费的负担已作明确约定，被告应按照合同约定支付原告律师费900元。被告濮保龙经本院合法传唤无正当理由不到庭，视为对其抗辩权的放弃，本院依法缺席判决。 综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条，《中华人民共和国合同法》第九十四条第（二）项、第一百零七条、第一百零八条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第二十九条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下： 一、被告濮保龙于本判决生效之日起十日内，一次性返还原告郭之瑞借款本金14846.44元并支付利息（以本金14846.44元为基数，自2015年3月30日起至实际给付之日止，按年利率24%计算）。 二、被告濮保龙于本判决生效之日起十日内，一次性支付原告郭之瑞律师费900元。 三、驳回原告郭之瑞的其他诉讼请求。 如未按本判决指定的期间履行义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费217元，公告费690元，合计907元。由原告郭之瑞负担50元，被告濮保龙负担857元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院。同时向江苏省南通市中级人民院预交本诉上诉案件受理费217元(户名：江苏省南通市中级人民法院；账号：46×××65开户行：中国银行南通市濠南路支行)。 审 判 长  陆宇峰 审 判 员  沈忠华 人民陪审员  薛永生 二〇一八年八月十四日 法官助理任磊 书记员郭春霞                            序号                       时间                       还款                       还利息                       还本金                       欠本金                       天数                                                                                                   2014.8.6                                                                                               19600.00                                                                                                   1                       2014.8.30                       1023.56                       326.67                       696.89                       18903.11                       25                                                                           2                       2014.9.30                       1023.56                       378.06                       645.50                       18257.61                       30                                                                           3                       2014.10.30                       1023.56                       377.32                       646.24                       17611.37                       31                                                                           4                       2014.11.30                       1023.56                       352.23                       671.33                       16940.04                       30                                                                           5                       2014.12.30                       1023.56                       350.09                       673.47                       16266.57                       31                                                                           6                       2015.1.30                       1023.56                       336.18                       687.38                       15579.19                       31                                                                           7                       2015.2.28                       1023.56                       290.81                       732.75                       14846.44                       28                                                                           总计：                                               7164.92                       2411.36                       4753.56