内蒙古自治区固阳县人民法院刑事判决书（2018）内0222刑初100号公诉机关固阳县人民检察院。被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司，统一社会信用代码×××，原法定代表人李风友，2016年7月5日法定代表人变更为刘有奇。诉讼代表人李凤军，男，1967年3月29日出生，汉族，初中文化，包头市汇金房地产开发有限责任公司监事。户籍地内蒙古自治区兴安盟突泉县，住内蒙古自治区包头市。被告单位固阳县万嘉小额贷款股份有限公司，统一社会信用代码×××，法定代表人刘仲。诉讼代表人刘志坚，男，1989年10月22日出生，汉族，大专文化，固阳县万嘉小额贷款股份有限公司员工。户籍地内蒙古自治区包头市。被告人刘某1，男，1962年5月6日出生，汉族，高中文化，包头市汇金房地产开发有限责任公司法定代表人、股东，固阳县万嘉小额贷款股份有限公司股东。户籍地内蒙古自治区包头市，住内蒙古自治区包头市。2017年10月17日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被固阳县公安局刑事拘留，同年11月23日经固阳县人民检察院批准逮捕。现羁押于包头市东河区看守所。指定辩护人张鑫，内蒙古鸿谦律师事务所律师。被告人李某，男，1965年8月13日出生，汉族，高中文化，中共党员，包头市汇金房地产开发有限责任公司原法定代表人，包头市汇金房地产开发有限责任公司股东，固阳县万嘉小额贷款股份有限公司股东。户籍地内蒙古包头市，住内蒙古包头市。2017年10月17日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被固阳县公安局刑事拘留，同年11月23日经固阳县人民检察院批准逮捕。现羁押于包头市东河区看守所。指定辩护人路舜惟，山东圣义律师事务所律师。被告人刘某2，男，2017年10月17日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被固阳县公安局刑事拘留，同年11月23日经固阳县人民检察院批准逮捕。现羁押于包头市东河区看守所。辩护人李如东、曹宇静，内蒙古凡洲律师事务所律师。固阳县人民检察院以固检公诉刑诉[2018]1号起诉书指控被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司、被告人刘有奇、李风友、刘仲犯非法吸收公众存款罪，于2018年10月9日向本院提起公诉。2019年1月16日变更起诉，将被告单位固阳县万嘉小额贷款股份有限公司诉讼代表人变更为刘燕燕。2019年5月5日再次变更起诉，将被告单位固阳县万嘉小额贷款股份有限公司诉讼代表人变更为刘志坚。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭进行了审理。固阳县人民检察院指派检察员杨建军出庭支持公诉，被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司诉讼代表人李凤军、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司诉讼代表人刘志坚、被告人刘有奇及其指定辩护人张鑫、被告人李风友及其指定辩护人路舜惟、被告人刘仲及其辩护人李如东、曹宇静到庭参加了诉讼。现已审理终结。固阳县人民检察院指控，被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司（以下简称汇金公司）为了项目投资，在被告人李风友、刘有奇、刘仲共同决策下，自2009年6月开始，未经金融管理机构批准，三人主要以其为股东的被告单位固阳县万嘉小额贷款股份有限公司（以下简称万嘉公司）为担保，有时互为担保，并以万嘉公司为窗口，大部分采取以本金2%的月利率，在借据上加盖两家涉案公司印章的方式向社会人员吸收存款，逐渐形成了按时返利退本的稳定模式，经口口相传为大多数人熟知。包头市昆都仑区、固阳县等地区众多集资参与人为了获得高额利息，忽略风险，有的通过亲戚朋友介绍，有的慕名前来万嘉公司放款。为方便管理，二被告单位由被告人李风友、刘有奇、刘仲三人全面负责，对吸收公众存款、支付利息、提取服务费、对外投资等重大事项进行决策。由公司员工负责给集资参与人办理吸收存款、退本返利、解答问题、与集资参与人沟通等工作。主要流程为：由工作人员开具制式借据，借据内容有集资参与人姓名、日期、金额及利息等。退回本金由集资参与人提出申请，交回借据，经审核后支付本金，付息时部分由工作人员根据账本直接转到集资参与人提供账户内，并在“卡片账”上记录。固阳地区付息由工作人员统计金额报被告人刘仲，经被告人刘仲批准由包头办事处工作人员将利息转入固阳员工账户然后付息给集资参与人。至案发，根据账本审计（审计报告）被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司共向1129户社会不特定公众吸收存款293734800元，还本87263800元，付息121415883元，造成592名出借人损失共计97334058元，有524名出借人超出本金支付共计12278941元，有13人等额支付（查扣借款合同共计622份，其中万嘉公司作为担保的有592份，涉案金额181011800元。汇金房地产公司作为担保的有30份，涉案金额7110000元）。部分借款合同因已还清未留存。其中，公安机关已侦查取证人数共238人，吸收存款金额105916792元，还本4291729元，付息14402105元，造成238名出借人87222958元损失尚未归还。包头市办事处出借人调查取证情况：吸收135名出借人存款共89572792元，还本1535000元（包括用酒顶账5000元），付息11029630元。固阳县办公点出借人调查取证情况：吸收103名出借人存款共16344000元，还本2756729元（包括用酒顶账64129元，用房顶账960000元），付息3372475元。案发后，三被告人于2017年10月17日向公安机关投案自首，现已有多名集资参与人向包头市昆都仑区人民法院提起民事诉讼，要求返还本金及利息；公安机关扣押查封位于包头市昆都仑区汇金房地产开发有限公司办公楼一套，汇金酒店1-7层。为证实上述指控，公诉机关提供了被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司的设立登记相关手续及营业执照，二被告单位员工的情况说明及证言，集资参与人的报案材料及证言（询问笔录），二被告单位的公司借据、银行账户明细、公司账本、会计凭证等资料，中信达会计师事务所的审计报告，扣押物品清单、查封决定书，包头市昆都仑区人民法院关于本案集资参与人诉被告单位的民事卷宗，被告人刘有奇、李风友、刘仲的户籍证明及无犯罪记录证明，被告人刘有奇、李风友、刘仲的到案情况说明及被告人刘有奇、李风友、刘仲的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司未经中国人民银行批准，从事非法金融活动，共向1129名社会公众人员吸收存款293734800元，造成592名出借人损失97334058元尚未归还，数额巨大，严重扰乱了金融秩序，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条之规定，构成非法吸收公众存款罪，系单位犯罪；被告人刘有奇、李风友、刘仲分别系被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司相关负责人，系单位犯罪的主管人员，对单位非法吸收公众存款起决策、领导作用，系共同犯罪，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第三十条、第三十一条之规定，构成非法吸收公众存款罪。本案犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司及三被告人的刑事责任。被告人刘有奇、李风友、刘仲主动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司诉讼代表人李凤军、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司诉讼代表人刘志坚对公诉机关指控的犯罪事实及罪名不持异议，未提出辩论意见。被告人刘有奇对公诉机关指控的犯罪事实及罪名不持异议，其辩称：吸收的钱我们都用于企业，没有个人挥霍，希望法庭可以从轻处罚。被告人刘有奇的指定辩护人张鑫对公诉机关指控的罪名不持异议，其辩护意见是：1、审计报告疑点多、数据存在很大误差，应以公安机关查实证明的吸存金额及人数作为被告人量刑的依据；2、其中一部分向亲戚、员工所借钱款并没有向社会公开宣称，应认定为合法的民间借贷；3、被告人刘有奇系初犯、有自首情节、当庭自愿认罪，可以从轻或者减轻处罚，受害人有一定过错，可以相应减轻被告人的责任。被告人李风友对公诉机关指控的犯罪事实及罪名不持异议，未提出辩论意见。被告人李风友的指定辩护人路舜惟对公诉机关指控的罪名不持异议，其辩护意见是：1、被告人李风友具有自首情节，属于初犯、偶犯；2、吸收存款的对象全部是自己的亲戚朋友，并没有向不特定的人吸收资金；3、所吸收款项全部用于企业经营，积极退赃。恳请从轻量刑。被告人刘仲对公诉机关指控的犯罪事实及罪名不持异议，其辩称：我们三人有自首情节，希望法庭可以从轻处罚。被告人刘仲的辩护人李如东对公诉机关指控的罪名不持异议，其辩护意见是：1、刘有奇、李风友、刘仲分别系二被告单位的相关负责人，对单位非法吸收公众存款，三被告人并没有共同犯罪的故意，不应以“共犯”论；2、单位涉案金额及人数应以吸收存款金额105916792元，还本付息后，造成238出借人87222958元损失认定；3、被告人及时清退部分本金及利息，具有自首情节，且系初犯，属于单位犯罪的其他直接责任人，恳请从轻减轻处罚，判处缓刑。二被告单位诉讼代表人、三被告人及其辩护人均未向法庭举示任何证据。经审理查明，被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司（以下简称汇金公司）成立于2002年1月22日，原法定代表人李风友，2016年7月15日变更法定代表人为刘有奇，股东为李风友、刘有奇，经营范围为房地产开发及销售、房屋租赁及咨询服务、房屋服务；建材、钢材、装饰材料的销售及商铺租赁。被告单位固阳县万嘉小额贷款股份有限公司（以下简称万嘉公司）成立于2009年5月13日，法定代表人刘仲，股东为李风友、刘有奇、刘仲，经营范围为小额贷款和除存款以外的中间业务，资产租赁、信用担保业务等。2009年6月开始，在未经金融管理机构批准的情况下，被告单位汇金公司、万嘉公司，大部分以汇金公司的名义借款，以万嘉公司为担保，小部分以万嘉公司的名义借款，以汇金公司为担保，采用与集资参与人签订借款协议，出具记载有集资参与人姓名、日期、金额及利息等内容的统一制式借据，许以本金2%月利率的高额利息，并承诺在一定期限内还本付息，通过上述方式，吸收资金。该行为逐渐形成了稳定模式，经口口相传为大多数人熟知。包头市昆都仑区、固阳县等地区众多人员为了获得高额利息，忽略风险，或通过亲戚朋友介绍，或慕名前来，参与集资。二被告单位由被告人刘有奇、李风友、刘仲三人全面负责，对吸收公众存款、还本付息、资金使用等重大事项进行管理和决策。二被告单位员工按三被告人的指示，给集资参与人办理吸收存款、还本付息等业务，并解答问题，与集资参与人沟通。受固阳县公安局委托，经包头市中信达会计师事务所依据二被告单位的账目凭证等资料审计，至案发，二被告单位共向1129户社会不特定公众吸收存款293734800元，还本87263800元，付息121415883元，造成592名出借人损失共计97334058元。本案238名集资参与人向公安机关报案，共涉及吸收存款金额105916792元，还本4291729元，付息14402105元，造成238人损失87222958元。另查明，刘彦红等人向公安机关的报案材料中所涉及的参与集资的数额与审计报告不一致，且均小于审计报告数额。公诉机关所诉的公安机关238名报案人中，杨亚平参与集资50000元，王卓英参与集资3970000元，该两笔金额审计报告中无记录。本案有数名集资参与人已向包头市昆都仑区人民法院提起民事诉讼，其中杨丽娜、徐志楠、杜春梅、杨亚平、王卓英、杨利民、李杨、冯军、韩改过等人因被告包头市汇金房地产开发有限责任公司涉嫌非法吸收公众存款罪已立案，驳回起诉；王京梅、张文元、马秀英等人已调解。案发后，被告人刘有奇、李风友、刘仲于2017年10月17日向固阳县公安局主动投案，并如实供述所实施的非法吸收公众存款的犯罪行为。2017年10月17日固阳县公安局查封包头市汇金房地产开发有限责任公司办公楼，2017年12月28日固阳县公安局查封汇金酒店地下一层和三至七层。上述事实，有公诉机关提供的下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：1、被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司设立登记相关手续、营业执照等，证实二被告单位的设立登记、法人变更、股权变更等情况，证实被告人刘有奇、李风友、刘仲的身份及任职情况；2、报案登记表、借款协议、借据及询问笔录等报案材料，证实238名集资参与人向公安机关报案，证实各集资参与人通过被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司员工介绍，或亲戚朋友口口相传，给二被告单位借款，被告单位出具借款凭证并许以高利，承诺按期还本付息的事实，同时证实二被告单位吸收该238名集资参与人存款的时间、数额、利息及损失的具体情况；3、被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司的借据、银行账户明细、公司账本、会计凭证等资料及包头市中信达会计师事务所基于以上资料所作出的审计报告，证实二被告单位吸收资金、还本付息及集资参与人资金损失等具体情况；4、扣押物品清单及查封决定书，证实被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司被扣押的账目、资产及账户被查封的情况；5、包头市昆都仑区人民法院关于本案集资参与人诉被告单位的民事卷宗，证实本案部分集资参与人已对被告单位提起民事诉讼，及民事诉讼的处理阶段和结果；6、被告人刘有奇、李风友、刘仲的户籍证明及无违法犯罪记录证明，证实三被告人的自然身份情况及其在所在辖区未发现违法犯罪记录的事实；7、被告人刘有奇、李风友、刘仲的到案经过，证实三被告人于2017年10月17日到固阳县公安局投案自首，并于同日被固阳县公安局刑事拘留的事实。8、情况说明及证人证言，证实被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司非法吸收公众存款的事实及流程，证实被告人刘有奇、李风友、刘仲负责人主管二被告单位。淡某证言，证实淡永跃为固阳县万嘉小额贷款股份有限公司信贷员，2009年5月开始在该单位工作，有人给汇金房地产公司放款时会来万嘉公司办手续，公司工作人员给出借人出借据，借据加盖万嘉公司和汇金公司公章。万嘉公司办完手续的存款转到了刘仲指定的账户，单位有账有记录。刘锁的情况说明及证言，证实刘锁为万嘉公司员工，万嘉有两个办公点，一个在固阳县，一个在包头市昆区汇金公司办公楼内。2009年下半年，经万嘉公司李风友、刘有奇、刘仲三股东研究决定，为汇金房地产公司融资进行担保。梁裕的情况说明及证言，证实梁裕为万嘉公司员工，汇金公司借款一直都是万嘉公司办手续并做担保，开始是吸收公司内部员工亲戚朋友的存款，后来这些人口口相传，很多人过来存款。万嘉公司没有相关资质办理存款业务。张玉梅的证言，证实张玉梅为汇金公司的会计，汇金公司出具借款手续，万嘉公司吸收存款以后会直接转到汇金公司的账上。汇金资金支出包括公司临时业务支出、工资支出、转到万嘉公司和汇金生态园账户。汇金借回来的钱还本付息由万嘉公司的人负责。邬生荣的证言，证实邬生荣为汇金公司员工，汇金公司从2009年下半年开始向公众吸收存款，万嘉公司为汇金公司办理手续并做担保。李风友、刘有奇、刘仲跟下面的员工说项目刚启动需要资金，如果周围有亲戚朋友有钱可以借给公司，利息2分。后来很多人看到公司可以按时付息挺讲信用所以把钱借给汇金公司。王玉珍的证言，证实王玉珍在万嘉公司包头办事处担任出纳，负责公司转账汇款，是刘仲雇佣的。万嘉公司固阳办事处吸收公众存款后，将钱转到包头办事处工作人员账户，后刘仲、李风友、刘有奇再安排工作人员将钱转到他们指定的账户。张丽娜的证言，证实张丽娜开始在汇金公司工作，后到万嘉公司包头办事处工作过一段时间，刘仲雇的张丽娜。9、三被告人的供述与辩解与案件事实相印证。本院认为，被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司违反国家金融管理法规，未经有关部门批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为构成非法吸收公众存款罪，系单位犯罪；被告人刘有奇、李风友、刘仲分别系二被告单位直接负责的主管人员，对二被告单位非法吸收公众存款起决策、领导作用，其行为构成非法吸收公众存款罪，三被告人系共同故意犯罪，依法均应予惩处。三被告人主动到公安机关投案，并如实供述罪行，构成自首。公诉机关指控二被告单位及三被告人的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以支持。鉴于三被告人具有自首情节，且当庭自愿认罪，可以对其予以从轻处罚。被告人刘有奇、刘仲的辩护意见与本院查明事实相符，予以采纳。关于被告人刘仲的辩护人李如东提出的三被告人没有共同犯罪的故意，不应以共犯论及被告人刘仲属于单位犯罪的其他直接责任人的辩护意见，因本案系共同故意犯罪，且三被告人均系被告单位直接负责的主管人员，故不予采纳。关于被告人刘有奇的指定辩护人张鑫提出的其中一部分向亲戚、员工所借钱款并没有向社会公开宣称，应认定为合法的民间借贷的辩护意见，及被告人李风友的指定辩护人路舜惟提出的吸收存款的对象全部是自己的亲戚朋友，并没有向不特定的人吸收资金的辩护意见，根据《最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》，向社会公开宣传包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的，应当认定为向社会公众吸收资金。本案被告单位及被告人虽未通过媒体、传单、手机短信等途径向社会公开宣传，但经被告人及被告单位员工及其亲属口口相传，被告单位吸收资金一事为社会公众熟知，众人或慕名前来，或经亲友介绍参与集资，属于向社会公开宣传及向社会不特定对象吸收资金。同时，本案被告单位以采用统一制式借据，承诺支付高额利息并按时还本付息的方式吸收资金，不论亲属还是朋友，或是慕名前来的其他人参与集资，此行为均是非法吸收公众存款、扰乱金融秩序和安全的行为，均侵犯了非法吸收公众存款罪的客体，故上诉辩护意见不予采纳。关于被告人刘有奇的指定辩护人张鑫提出的审计报告疑点多、数据存在很大误差，应以公安机关查实证明的吸存金额及人数作为被告人量刑的依据的辩护意见，及被告人刘仲的辩护人李如东提出的单位涉案金额及人数应以吸收存款金额105916792元，还本付息后，造成238出借人87222958元损失认定的辩护意见，虽本案报案材料中部分吸收存款的数额与审计报告不一致，且均低于审计报告中的数额，鉴于报案材料均系集资参与人亲自提供并认可，并根据有利于被告人的原则，不一致部分以报案材料确定的数额为准。但审计报告是公安机关通过法定程序委托，由受委托单位通过对被告单位的真实账目、原始凭证进行审计得出的结论，客观真实，合法有效，除非提出相应的有效证据质疑。故本案非法吸收公众存款的对象，不仅仅包括238名报案人，也应包括被告单位原始凭证中记载的除报案人以外的其他集资参与人，非法吸收公众存款的数额不仅仅包括报案材料中的数额，也应包括审计报告中其他根据真实账目、原始凭证所得出的数额。故前述辩护意见不予采纳。被告人刘有奇的指定辩护人张鑫提出的受害人有一定过错，可以相应减轻被告人责任的辩护意见，及被告人李风友的指定辩护人路舜惟提出的被告人李风友积极退赃的辩护意见，及被告人刘仲的辩护人李如东提出的被告人及时清退部分本金及利息的辩护意见，无事实依据和法律根据，不予采纳。根据被告人刘仲的犯罪情节，不应判处缓刑，故被告人刘仲的辩护人提出的判处缓刑的辩护意见不予采纳。各被告人的辩护人的其余辩护意见与本院查明事实相符，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条、《最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第二条、第三条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百四十五条及《最高人民法院关于适用的解释》第三百六十五条第二款之规定，判决如下：一、被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币500000元（限判决生效后立即缴纳）。二、被告单位固阳县万嘉小额贷款股份有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币500000元（限判决生效后立即缴纳）。三、被告人刘某1犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币300000元（限判决生效后立即缴纳）。（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年10月17日起至2022年6月16日止。）四、被告人李某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币300000元（限判决生效后立即缴纳）。（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年10月17日起至2022年6月16日止。）五、被告人刘某2犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币300000元（限判决生效后立即缴纳）。（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年10月17日起至2022年6月16日止。）六、责令被告单位包头市汇金房地产开发有限责任公司、固阳县万嘉小额贷款股份有限公司退赔各集资参与人经济损失；七、固阳县公安局扣押、查封的财物由固阳县公安局负责处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向包头市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。审 判 长 高玉和审 判 员 孙春芳审判员王荣华 二○一九年八月二十六日法官助理 韩静霞书 记 员 吕敏附：本判决所引用的相关法律条文内容《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万以上五十万以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当及时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》二、关于“向社会公开宣传”的认定问题《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。三、关于“社会公众”的认定问题下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金：（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百四十五条公安机关、人民检察院和人民法院对查封、扣押、冻结的犯罪嫌疑人、被告人的财物及其孳息，应该妥善保管，以供核查，并制作清单，随案移送。任何单位和个人不得挪用或者自行处理。对被害人的合法财产，应当及时返还。对违禁品或者不宜长期保存的物品，应当依照国家有关规定处理。对作为证据使用的实物应当随案移送，对不宜移送的，应当将其清单、照片或者其他证明文件随案移送。人民法院作出的判决，应当对查封、扣押、冻结的财物及其孳息作出处理。人民法院作出的判决生效以后，有关机关应当根据判决对查封、扣押、冻结的财物及其孳息进行处理。对查封、扣押、冻结的赃款赃物及其孳息，除依法返还被害人的以外，一律上缴国库。司法工作人员贪污、挪用或者私自处理查封、扣押、冻结的财物及其孳息的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，给予处分。最高人民法院《关于适用的解释》第三百六十五条对查封、扣押、冻结的财物及其孳息，应当在判决书中写明名称、金额、数量、存放地点及其处理方式等。涉案财物较多，不宜在判决主文中详细列明的，可以附清单涉案财产未随案移送的，应当在判决书中写明，并写明由查封、扣押、冻结机关负责处理。