湖南省邵阳市双清区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）湘0502刑初90号 公诉机关湖南省邵阳市双清区人民检察院。 被告人唐某某，男，1966年6月6日出生，汉族，高中文化，无业。因涉嫌非法经营罪于2016年10月20日被刑事拘留，于2016年11月25日被逮捕。因犯骗取票据承兑罪被判处有期徒刑一年六个月，因刑期已满，于2018年4月19日被本院决定取保候审。 辩护人李俐俐，湖南森力律师事务所律师。 被告人聂某甲，女，1965年3月8日出生，汉族，初中文化，无业。因涉嫌非法经营罪于2016年10月20日被刑事拘留，于2016年11月25日被逮捕。因犯骗取票据承兑罪被判处有期徒刑一年六个月，因刑期已满，于2018年4月19日被本院决定取保候审。 辩护人匡志君，湖南天润人合律师事务所律师。 湖南省邵阳市双清区人民检察院以双检公诉刑诉（2017）147号起诉书指控被告人唐某某、聂某甲犯骗取票据承兑罪,于2017年9月14日向本院提起公诉。本院于2017年12月20日作出（2017）湘0502刑初（163）号刑事判决，被告人唐某某、聂某甲不服提出上诉，湖南省邵阳市中级人民法院于2018年4月8日裁定发回本院重新审判。本院于2018年4月16日立案，另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。邵阳市双清区人民检察院指派检察员伍玮、助理检察员肖飞飞出庭支持公诉，被告人唐某某及其辩护人李俐俐、被告人聂某甲及其辩护人匡志君均到庭参加诉讼。期间，本案延期审理一次。现已审理终结。 湖南省邵阳市双清区人民检察院指控，2012年4月至2014年5月期间，邵阳市某某有限公司所有人范某（另案处理）使用虚假的供货合同、增值税发票复印件到邵阳市华融湘江银行宝东支行申请开具银行承兑汇票，范某开具的承兑汇票由被告人唐某某、聂某甲提供保证金，范某在开具银行汇票后全部交给唐某某和聂某甲及唐某某的司机李某某、周某某等人。唐某某和聂某甲在收到范某的银行承兑汇票后虚假背书或委托他人贴现以及转卖，将所得资金扣除贴现手续费、保证金及利息、应得利润后回流到范某的账户。自2012年4月至2014年5月，范某采用上述方法向华融湘江银行申请开具承兑汇票28次，票面金额9.6亿元，未还的票款本金1.1942余亿元，拖欠利息2798.67万元。经鉴定，唐某某收取范某所支付的保证金利息及贴现的手续费用共计61709704.48元。公安机关冻结唐某某、聂某甲承兑汇票300万，银行账户资金30万元。 公诉机关向本院提供了相应的证据，认为被告人唐某某、聂某甲在明知范某没有真实贸易交易的情况下，为其提供保证金，帮助范某从银行骗取承兑汇票，给银行造成重大损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款之规定，应当以骗取票据承兑罪追究其责任。在共同犯罪中，两人均系主犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款，第二十六条第一、四款。提请本院依法判处。 被告人唐某某辩称，他不构成骗取票据承兑罪，银行没有损失，有损失也与他无关。他与范某之间是借贷关系，他对范某骗取票据承兑的事情也不知情。被公安机关冻结的300万元汇票不是他们夫妻的，是有个朋友要他帮忙变成现金。 被告人唐某某的辩护人辩称，1、起诉书叙述华融湘江银行邵阳分行有1.47亿元（或1.051亿余元）损失与客观书证相悖，故其指控唐某某犯骗取票据承兑罪缺乏客观要件。理由如下：（1）《裁决书》和《债权转让书》确定范某控制的某某公司欠涉案银行款项只有1.051亿余元，不是起诉书上的1.47亿余元，3张《进账单》证明，涉案银行已于立案前的一年半之前的2015年5月29日前后收回了1.051亿余元。（2）公诉机关提交的《关于邵阳市某某有限公司授信业务的情况说明》中阐述银行有损失517万元是虚假证据。（3）涉案银行工作人员证实损失过亿，与前面叙述的客观书证相悖。（4）肖某某证言证实，以交付1.051亿余元款项取得取得涉案银行债权及抵押物，符合当时市场价格。2、公诉人所举证据不能证明唐某某与范某有共同作假骗取涉案银行承兑汇票的故意。3、范某生效的刑事判决书不能作为唐某某定罪的依据。4、本案不能运用兜底条款来定被告人之罪，因为《票据法》对应负刑事责任的情形有明确规定。5、起诉书叙述300万元的承兑汇票的权利人是唐某某夫妇，但没有举证证明。综上，辩护人认为起诉书指控唐某某犯骗取承兑汇票罪罪名不成立。 被告人聂某甲辩称,她不构成犯罪，理由和被告人唐某某辩称的一致。 被告人聂某甲的辩护人辩称，起诉书指控聂某甲犯骗取承兑汇票罪罪名不成立。首先，主观方面，没有证据证明被告人唐某某有骗取银行承兑汇票的故意。理由如下：1、供货合同是某某公司与长沙某某有限公司签订的，聂某甲及其丈夫唐某某均不是该合同一方当事人，不知道、也不可能知道某某公司与长沙某某公司签订的合同是假的。2、范某提供的增值税发票复印件是真是假，聂某甲不知道，也不可能知道。即使唐某某曾经要其女儿唐乙告诉范某如何用软件更改发票复印件，但聂某甲对此并不知情，更不知道范某更改发票复印件的用途就是为了开票，本案也没有证据证明聂某甲知道这些。3、范某申请开具承兑汇票时提供了不动产作抵押，该抵押的不动产是由银行指定的专业评估机构评估的，其价值是否虚高，不是唐某某、聂某甲所能知道的。而且，银行后来的债权转让结果证明，其抵押担保的不动产价值并不虚高。4、唐某某发给范某的有关承兑汇票票面金额和票面张数的短信，是因为范某用承兑汇票来偿还其所欠唐某某的借款，唐某某为了便于将汇票转让变现，防止汇票票面金额过大不便转让出手，所以才发送了该短信，但不能证明唐某某、聂某甲共谋骗取银行汇票的故意。其次，客观方面，唐某某没有实施骗取银行承兑汇票的行为。理由如下：1、唐某某、聂某甲虽然提供过借款给范某，但双方并没有约定借款的用途是作为银行承兑汇票的保证金，至于范某将唐、聂借给他的借款用作保证金，是范某自行对借款的支配和处分，并非唐、聂的本意。2、华融湘江银行在本案中没有任何损失。 经审理查明： 2012年4月至2014年5月期间，邵阳市某某有限公司法人代表范某（已判刑）使用虚假的供货合同、增值税发票复印件及鉴定价值虚高的不动产作抵押到邵阳市华融湘江银行宝东支行申请开具银行承兑汇票，范某开具的承兑汇票由被告人唐某某、聂某甲提供保证金和解付款，范某在开具银行汇票后全部交给唐某某和聂某甲及唐某某的司机李某某、周某某等人。在骗取承兑汇票行为的前期，范某从银行开具承兑汇票后自己用长沙某某有限公司的假章虚假背书后交给唐某某、聂某甲等人，在骗取承兑汇票行为的后期，范某将从银行开具的空白背书承兑汇票，由唐某某、聂某甲进行虚假背书。唐某某和聂某甲在收到范某的银行承兑汇票后虚假背书或委托他人贴现以及转卖，将所得资金扣除贴现手续费、保证金及利息、应得利润后回流到范某的账户。自2012年4月至2014年5月，范某采用上述方法向华融湘江银行申请开具承兑汇票28次，票面金额9.6亿元，未还的票款本金1.1942余亿元，拖欠利息2798.67万元。经湖南天圣司法鉴定所鉴定，唐某某、聂某甲非法经营银行承兑汇票获利金额共计61709704.48元。侦查期间，公安机关冻结被告人聂某甲承兑汇票300万元，冻结聂某乙建设银行长沙红星支行银行账户资金30万元。2015年5月22日，华融湘江银行股份有限公司邵阳分行和邵东某某商业管理有限公司签订债权转让协议，协议约定：“邵东某某商业管理有限公司对截至2015年5月29日，华融湘江银行股份有限公司邵阳分行对债务人某某享有的金额为105104652.92元人民币债权等额受让”。2015年5月27日至2015年6月10日，邵东某某商业管理有限公司分三次向华融湘江银行股份有限公司邵阳分行转账支付债权受让款共计10510.46万元。 上述事实，有以下经过庭审举证、质证且查证属实的证据证明： 1、被告人唐某某的供述与辩解，证明他和范某之间进行承兑汇票交易，因为范某从银行直接贷款的利率要高于通过银行承兑汇票贴现产生的利率，所以范某就选择通过承兑汇票贴现的方式从银行套取现金。他所开设、入股的公司和范某所开设、入股的公司之间无真实的商品贸易往来。他和范某之间的承兑汇票交易基本操作流程如下：首先，范某向他借钱做开具银行承兑汇票的保证金，他们之间就这些资金写下借条，借条规定他借给范某的资金按千分之二一天的利率计算，同时也规定范某出具给他的银行承兑汇票贴现利息由范某承担，写下借条后他就将资金打入范某指定的账户，这些账户有对公账户也有私人账户。之后，在二三天后（一般是二到三天，最长不超过八天，最短的时间是一天）范某就打电话给他要他去拿承兑汇票，一般是他自己开车到邵阳，在塔北路范某的海尔电器售后部领取承兑汇票，也有在华融湘江银行门口直接拿票。他领了票以后就会给范某写下领条，有时候因为他有事，他就会安排他的司机李某某、他老婆聂某甲或者他朋友周某某帮他领取承兑汇票。在他拿到银行承兑汇票后他就将票据卖给其他公司或者银行。除去承兑汇票的贴现利息，购票公司或者银行将资金打入邵阳市某某有限公司对公账户，再由范某将他的本金和利息打还给他指定的账户。这样他就帮范某完成了一次承兑汇票的周转。他和范某之间的所有承兑汇票交易都是这种模式。民警在长沙市芙蓉南路金房艺术城提取了很多家公司的印章，这些印章在他所持范某邵阳市某某有限公司的承兑汇票上都有背书，民警在他家所查获的公章都是他私自刻的。2012年左右（具体时间记不清了），范某因为银行承兑汇票的敞口快到期了，但是范某没有真正的货物交易合同，当然也不可能产生货物增值税发票这样就不能从银行开具出承兑汇票，于是范某就到他在钢材市场三栋二单元303房子里找他帮忙，他就让他的女儿唐乙在电脑上利用增值税发票的扫描件通过电脑软件调整增值税发票的数字号码，从而制作出不同的增值税发票扫描件，打印出来交给范某让他去银行开具承兑汇票，他女儿同时也教会了范某做这个假的增值税发票扫描件。唐某某在做承兑汇票过程中，他用他妻子聂某甲、儿子唐甲、女儿唐乙、小儿子唐丙、唐甲女朋友彭某的身份证开了银行卡，进行转账和回款，并安排他妻子聂某甲进行转账和收款，这些银行卡和U盾都是在他妻子聂某甲和彭某的手上，具体账户情况以办案民警从他家和唐甲家里搜出来的银行卡号为准。他和聂某甲、彭某等人建了一个微信群，微信群是他们用来做承兑汇票对账用的，他拿到承兑汇票后他就会让聂某甲、彭某打钱给对方账户，同时他每卖掉一笔承兑汇票，对方也要付款到他指定的账户，他们做承兑汇票，每转出一笔账他都会发信息给聂某甲或者彭某让他们转账，转出和收到的金额她们都会发到微信群里。民警在聂某甲随身携带的包中收缴的一张面值300万的银行承兑汇票应该是她买来的，因为他们是做承兑汇票生意的，承兑汇票经常是买进卖出的。 2、被告人聂某甲的供述与辩解，证明她和唐某某借钱给范某作为保证金，范某就以承兑汇票的形式还账,承兑汇票的套现和操作都是由她来做,钱和票也是在她手上的，也是由她在网上进行网银操作，她一般都是做的熟客，不做陌生人的生意，她和范某做承兑汇票这么久，记得最清楚的就是最后两笔，第一笔是2014年6月份左右（具体哪天不记得），她给范某在一天之内打了三千八百五十万的保证金。在打了保证金一到两天的时间，范某就给了他三千八百五十万的承兑汇票（具体几张不记得了），她拿着这三千八百五十万的承兑汇票就找到范某介绍给她认识的专门贴现的人，之后，这三千八百五十万的贴现款由贴现银行打到邵阳市某某有限公司的公司账户上，她马上打电话给范某的母亲钟某某，要钟某某去银行确认查账。在钟某某确认到账后，她要求钟某某将三千八百五十万承兑汇票的保证金打给她，最后钟某某只给她打了三千四百万多万左右，钟某某说范某最近需要三百万的现金急用。第二笔是在2014年6月12日，范某要她打四千万的保证金给他，说他可以在广东南粤银行长沙分行开出承兑汇票，但是范某说他还欠南粤银行将近四千万，但它只有两千万块钱，就只打给范某两千万的保证金。谁知，打给两千万给范某后，范某借口说这两千万都打到南粤银行取了，但银行没有履行诺言，没有出承兑汇票。她知道长沙某某电气设备公司，因为范某开出的票都是用长沙某某电气设备的公司做的背书，范某的承兑汇票开出来的第一手背书都是这个公司。她名下的公司没有跟某某公司发生过实体业务。范某从银行开出的票第一手背书都是长沙某某公司，一般这个背书都是已经背好的，如果范某交给他的票范某没有背书的话，就由她来背书，背的第一手书也是长沙某某公司的，她背书用的长沙某某电器设备有限公司的财物专用章及蒋某甲的私章是她在2012年一次领取汇票的时候，她顺便把两枚印章拿走的。公安民警从她家搜查出很多家公司的公章都是她自己私刻的，她在马路旁打小广告的一些专门私刻印章的地方买来的。 3、证人唐乙的证言，证明她是唐某某的女儿，她父亲唐某某和母亲聂某甲一起做承兑汇票生意的，2012年9月至2015年期间的一天，具体时间她记不清了，当时是晚上11点多至晚上12点的样子，范某到她父母位于一力物流园攀三栋的公司吃饭，当时在公司的有范某、她、他爸唐某某、还有范某带的一个司机，范某拿了一些增值税发票的复印件要她帮其修改然后再打印出来，因为她会修图懂电脑，所以她就拿家里的扫描仪将范某带来的增值税发票复印件复印，再利用修图软件按照范某的要求修改，将增值税发票的票号、金额、开票时间改好，大概改了五、六张，用黑白打印机打印出来交给范某她就去睡觉去了，范某还要她继续改，但当时时间很晚了，她没答应。 4、证人蒋某甲的证言，证明他于2006年在长沙成立了长沙市某某电气设备公司，公司股东是他和他哥哥蒋某乙，他持股97%，是该公司的法人代表，公司是由他一个人在经营，范某在邵阳市经营某某公司，他和范某之间做过一些电缆生意，后来由于范某没有资金，2013到2014年之间他们之间的生意就没有再经营下去了，他和范某签订了两个合同，第一个是2014年4月17日，供货方位长沙某某电气设备，需方为邵阳市某某有限公司，金额为壹亿壹仟玖佰叁拾陆万叁仟零壹拾捌元壹角整，第二个是2014年5月26日，他们又签订了一个电缆供货合同，总金额为捌仟壹佰陆拾陆万伍仟叁佰贰拾陆元整。他们签订的两个供货合同只是一个形式，最后都没有履行没有实施。范某告诉他，签订合同就可以到银行贷款，拿到贷款的钱就可以和他做生意。 5、证人蒋某丙的证言，证明长沙某某电气设备有限公司（以下简称某某公司）法人代表蒋某甲是他的亲叔叔，他从2012年下半年到2013年5月份左右在公司上班，他在某某公司上班期间，公司生意不好，每年开具的增值税发票数额很小，开具的发票额只有二十万左右，公司和范某之间没有发生过货物交易，某某公司的印章一直是蒋某甲本人保管没有交给其他人使用、保管过，他也没有在长沙某某公司与范某名下的某某有限公司签订的17份供货合同上签过字。 6、证人王某甲的证言，证明她于2009年至2014年6月份在邵阳市某某有限公司负责财务方面的工作，工作期间负责记账，进货时她要登记，卖出货物时也要登记，有时公司的法人代表范某也会安排她拿着相关资料到华融湘江银行邵阳宝东支行进行银行承兑汇票的申请，然后再和宝东支行的客户经理李甲到华融湘江银行邵阳分行拿银行承兑汇票。她是在2012年4月份至2014年5月份这个时间段按范某的指示到华融湘江银行邵阳宝东支行开承兑汇票，她开好银行承兑汇票后有时是范某自己到她这来拿，还有范某的司机王某甲、李乙等人和范某也一起到她手上来拿过票，还有就是唐某某、李某某、聂某甲等人也在她手上领过票。某某在华融湘江银行宝庆支行开具的28笔承兑汇票大部分都交给唐某某、聂某甲、李某某，少部分交给范某。她以前在双清区塔北路海尔维修部钟某某的门口看到过“长沙某某电气设备有限公司财务专用章”以及“蒋某甲”的私章，某某有限公司到华融湘江银行邵阳分行办理出具承兑汇票的初期，她按范某的指示，将开具的银行承兑汇票送到塔北路海尔维修部的门店，交给范某或钟某某，因为塔北路海尔维修部的门店内保管由“长沙某某电气设备有限公司财务专用章”以及“蒋某甲”的私章，承兑汇票必须要加盖收款人长沙某某电气设备有限公司的印章，有时候范某自己开车到银行门口来找她拿这些承兑汇票，有时候唐某某派来领取汇票的人（如聂某甲）会在塔北路海尔维修部门店内等她交汇票，2013年以后，他在银行开具了承兑汇票后，也不用再送到塔北路的海尔维修部去了，她就在银行附近将这些承兑汇票交给唐某某或者其派来的人的手中，她记得有一次范某跟他说过以后不用盖某某的章子了，唐某某他们自己盖了，她就知道从那时起“长沙某某电气设备有限公司财务专用章”以及“蒋某甲”的私章已经被唐某某或者其派来的人拿走了。 7、证人钟某某的证言，证明她是范某的母亲，有一次范某公司的员工将一沓票送到她哪里，那时她在双清区塔北路海尔售后部帮她女婿打理一些杂事，她走进门店时，店内的工作人员提醒她：有人送了一沓票放在桌子上，告诉她，到时有人会来拿票的，大概过了半个小时，走来一个女的，找她要票。那个女人讲其是唐某某的老婆，唐某某要其来拿票的，钟某某就按照票上的单号和金额全部写清楚，然后再要唐某某老婆签字后，就将这一沓票交给了唐某某老婆。“长沙某某电气设备有限公司财务专用章”以及“蒋某甲”的私章这两枚私章是她儿子范某交给她的，具体时间她记不清楚了，但是她记得很清楚是在双清区塔北路海尔维修部的门店里，范某亲手将“长沙某某电气设备有限公司财务专用章”以及“蒋某甲”的私章交给她保管，这两枚印章就只用于华融湘江银行开具银行承兑汇票背书时使用，没有其它用途，如果当天开具的承兑汇票票面金额大、张数少，王某甲就携带办好的承兑汇票，到塔北路的维修部，然后把“长沙某某电气设备有限公司财务专用章”以及“蒋某甲”的私章在汇票上盖好，然后把承兑汇票交给唐某某派来的人领走了。她记得有一次，她将“长沙某某电气设备有限公司财务专用章”以及“蒋某甲”的私章拿出来交给聂某甲自己盖，聂某甲就将这两枚印章拿走了，再也没有交给她，唐某某、聂某甲他们就自己持有这枚印章在银行承兑汇票上盖背书章子。 8、证人王某甲的证言，证明他自2010年开始为范某开车，范某从2012年4月份开始就到华融湘江银行邵阳宝东支行办理银行承兑汇票，一直到2014年5月份才停止开票。范某要人在华融湘江银行邵阳宝东支行开具银行承兑汇票后，就和他一起拿着银行承兑汇票开车到长沙黑田铺的钢材市场内找到唐某某，要唐某某写好领条后，就将银行承兑汇票给他，但有时候，他和范某也将票交给唐某某的司机。具体次数记不清了，大部分华融湘江银行开出的银行承兑汇票都是由他和范某一起到长沙送给唐某某的。 9、证人李某某的证言，证明他是唐某某的司机，唐某某每个月给他发工资3800元，范某是他老板唐某某的生意伙伴，他老板喊他到范某开在邵阳市双清区塔北路的海尔销售服务维修部里面拿银行承兑汇票，然后将汇票送到唐某某在长沙芙蓉南路生活艺术城的家中，大约拿了二十多次，具体次数记不清了，从几十万到一千万不等，一般都是几百万。他帮唐某某从范某手里拿到汇票后，唐某某会联系好买家，将汇票卖给买家后就回笼资金，唐某某就是从中赚取差价，至于具体细节他就不清楚了。除了在范某拿过银行承兑汇票，他还送唐某某去过其他地方拿过，他送唐某某去拿承兑汇票的地方绝大部分是长沙的银行，另外他有几次接到唐某某指示后回到华融湘江银行拿过银行承兑汇票，签字的时候他会签李某某代唐某某的字样。 10、证人周某某的证言，证明他是唐某某的司机，唐某某有事的时候就喊他打杂、跑腿，因为他放了410万放唐某某手里，收三分息，因此他就没向唐某某提过工资，唐某某和唐某某老婆聂某甲一起都是做承兑汇票生意的，他们的办公地点就在长沙钢材大市场，办公人员包括唐某某负责联系业务，聂某甲负责转账、记账，他和李某某负责开车、打杂跑腿，邓晶负责登记。唐某某做承兑汇票的模式是这样的，唐某某在别人那里收购银行承兑汇票，有些票唐某某会加盖他自己公司的盖章在汇票背面，然后他再将这些汇票专卖给他人，赚取中间的利润。他和范某接触了几次，都是在长沙位于钢材市场的办公室，每次都是范某来找唐某某借钱说要打给银行保证金，他后来于2013年12月及2014年5月两次到邵阳拿过承兑汇票，但都是跟财务打交道，没有见到范某。唐某某与范某是合作关系，范某以某某公司的名义开过很多承兑汇票给唐某某来倒卖，唐某某打过很多保证金给范某的某某公司，但是具体多少他不清楚。 11、证人黄某某的证言，证明他在华融湘江银行邵阳分行工党委副书记、副行长，他要求相关部门的工作人员查询后得知邵阳某某有限公司在2013年至2014年到他行里签发的银行承兑汇票总金额为2亿元，他通过他行里的风险管理部查询后，得知邵阳某某有限公司未归还的票款本金为11942.98万元，拖欠本金所产生的利息为2798.67万元。据他了解，他行工作人员多次向邵阳某某有限公司法人代表范某催收他行为范某公司垫付的承兑汇票本金及产生的利息，但范某一直找借口未归还所欠款项。 12、证人谭某某的证言，证明2013年4月27日唐某某打电话给给他，说有两张银行承兑汇票总值1600万需要贴现，要他帮忙贴现，当时他和唐某某商量的贴现月利率为4.05‰。他找到娄底市鸿星洗煤有限公司老总付某某谈了这个事情，最后他们商量好以贴现利率为3.95‰的价格将这笔票据交给娄底市鸿星洗煤有限公司贴现，2013年4月28日他将票交给娄底市鸿星洗煤有限公司贴现完后，他就要唐某某（银行账号：62270757********）将401760元钱打到他的建设银行账户（银行账号：62270030310********），接着他就将391840元钱打到付某某的账户（账号为：62108030********）。他从中获利9920元，至于娄底市鸿星洗煤有限公司如何操作贴现的他就不清楚了。唐某某拿给他贴现的两张银行承兑汇票票面的背书记载情况是长沙某某金属材料有限公司，法人代表私章是唐某某。他可以肯定唐某某收到了这1600万资金，不然唐某某不可能将401760元的贴现利率打到他的账户上来。2013年6月，唐某某找到他要他帮忙贴现一笔4300万元银行承兑汇票，他找娄底某某实业集团戴总，在戴总的帮忙下这4300万元的汇票由彭某在新化县农村信用合作社贴现了，4300万元资金贴到了湖南省某某能源经贸有限公司，后分别汇入长沙某某金属材料有限公司、邵阳市某某有限公司和涟源市院铭元经贸有限公司（谭某某的好处费汇入该公司）。唐某某按照0.0054的利率给他好处费，根据银行信贷管理要求，贴现申请人必须与上手由真的的贸易往来，由于长沙市某某电气设备有限公司与邵阳市某某有限公司没有真实的交易，戴总将湖南省某某能源经贸有限公司又背书在娄底某某实业有限公司下家，这样这笔4300万的银行承兑汇票在银行贴现方面资料手续就没有任何问题。 13、证人戴某某的证言，证明2013年至2015年，他为娄底市某某集团有限公司财务总监。轻化集团从未与邵阳市某某有限公司、长沙某某电气设备有限公司、长沙某某金属材料有限公司有业务往来，也不认识范某、蒋某甲。2013年6月左右，他协助谭某某在新化县农村信用合作联社申请过4300万元的银行汇票贴现，因为谭某某提供的4300万元银行承兑汇票，当时上家的对手信息是长沙市某某电器设备有限公司，他们娄底某某实业有限公司与该公司没有任何的业务往来和实际贸易，为使该票据顺利贴现，他们将湖南某某能源经贸有限公司又背书在娄底某某实业有限公司下家，因为娄底某某实业有限公司与湖南某某能源经贸有限公司存在真实的实体交易往来，这样这4300万元的银行承兑汇票在银行贴现方面资料手续就没有任何问题了，但这些交易跟这4300万的银行承兑汇票没有任何关系。谭某某和他关系不错，他纯粹帮忙，他和他公司没有任何获利。邵阳市某某有限公司、长沙某某电器设备有限公司与娄底市某某实业有限公司及湖南某某能源经贸公司都不存在真实的贸易交易合同和增值税发票。 14、证人彭某的证言，证明2013年至2014年年底彭某为清远市三田投资理财有限公司娄底分公司财务人员。2013年，彭某到新化县农村信用合作联社营业部贴现过5张银行承兑汇票，4张900万，1张700万元，共计4300万元，贴现的钱转到了湖南某某能源经贸有限公司，后又按谭某某的要求将贴现的4100余万元分别转入了三家公司账户。除了4300万元的承兑汇票外，彭某还帮谭某某贴现过其他的承兑汇票。 15、证人王某乙的证言，证明他是湖南某某能源经贸有限公司的法人代表，湖南某某能源经贸有限公司从未与邵阳市某某有限公司、长沙某某电气设备有限公司、长沙某某金属材料有限公司有业务往来，也不认识范某、蒋某甲、唐某某。湖南某某能源经贸有限公司应谭某某要求在4300万元的汇票上背书盖章。 16、证人周某的证言，证明他是某某集团副总裁，某某集团名下由二十多家子公司，其中包括：娄底某某实业有限公司、湖南某某能源经贸有限公司等公司。当时谭某某所提供的4300万银行承兑汇票最后一手背书公司长沙某某电气设备有限公司与娄底某某实业有限公司没有真实贸易往来。他和他的公司没有任何获利。其他的事情全由戴某某负责，具体情况他不清楚。 17、证人李甲的证言，证明他是华融湘江银行宝东支行担任客户部经理，主要负责贷款这块，范某是邵阳市某某有限公司的法人代表，范某是2012年开始在他们行办理贷款的，主要办理承兑汇票。范某在正式开出承兑汇票前，提供了与长沙某某电气有限公司的供货合同，他们只在网上核实单位的基本情况，合同内容的真伪，范某必须如实提供给他们，因为要按合同的数额开承兑汇票的，他们只看合同的内容，不负责核实里面的内容，承兑汇票开出六个月后，在他行里办理了承兑业务，再到某某要他提供供贷合同上的增值税发票，他们只要发票复印件。某某有限公司在他行里抵押物有三处，分别在岳阳市位于岳阳楼东茅岭办事处的房产、国湘负一楼的房产和长沙市五一大道二间门面。他银行授信某某2个亿的承兑汇票，但还需某某交付他银行8000万保证金，实际是某某有1.2个亿的敞口。某某到期后未归还资金大约有1.1个亿。2013年的增值税发票范某都提供给他们银行了，2014年他们通知范某把增值税发票提供来，但范某以各种理由推诿，他们没有看到增值税发票原件，因为某某电气设备有限公司和某某公司的办公场所都在长沙，所以没有原件核对。某某公司一共从华融湘江银行邵阳分行开具了9.6亿元的承兑汇票，某某公司负责到华融湘江银行邵阳分行办理承兑汇票出票手续的大部分是该公司的会计王某甲，范某也来银行办理过承兑汇票出票。某某有限公司从2013年12月19日开具了4300万，2014年4月29日开具了5000万，2014年4月24日开具了2850万，2014年4月29日开具了4000万，2014年5月28日开具了3850万共计两亿元的承兑汇票除去8000万元的保证金，银行垫付的1.2亿元在后期均未还款。 18、证人肖某某的证言，证明他是邵东某某商业管理有限公司法人代表。2015年5月22日与华融湘江银行股份有限公司邵阳分行在红旗路曹婆井银行办公室内签订了《债权转让协议》，华融湘江银行邵阳分行对某某享有金额为105104652.92元的债权，银行将债权转让给他公司，抵押物位于岳阳楼区与长沙嘉顿新天地两处房产，经拍卖后可以物抵债，他公司享有对抵债后的债权部分对某某公司的追索权。范某抵押在华融湘江银行的两处抵押物分别是：一、位于岳阳市岳阳楼区东茅办事处站前居委会，产权证为岳阳楼区290490号房屋中的101、201、202、301、401、501、601、701、801、901、902、1001；二、位于长沙市天心区五一大道**嘉顿新天地大厦中的****03、G层29房屋（产权证号为711114258、711114323、711114325）。经湖南省邵阳市中级人民法院委托，湖南邵房房地产评估有限责任公司对岳阳楼区东茅岭的房产及长沙五一大道嘉顿新天地大厦房产的评估价值分别是20145034元及36426057元。华融湘江银行邵阳分行风险部的工作人员曾经将范某原来办理承兑汇票授信时，银行委托所作的评估意见给他看过，他记得那两份评估意见关于两次抵押物的价值共计一亿多元，具体数额他现在记不清楚了。 19、同案犯范某的供述，证明他在各大银行开具的银行承兑汇票基本上都是唐某某来运作贴现，具体操作模式是，他最开始在各大银行授信完成后，敞口的金额最先全部开具承兑汇票叫唐某某套现给他，后面循环开票全部由唐某某负责提供保证金及解付，套现的资金也全部由唐某某支配，他只提供开票所需的资料。他在银行开具银行承兑汇票时所需要的一些资料是他自己准备的，也是真实的，供销合同是长沙某某电气设备有限公司提供的，法人代表是蒋某甲，但他们两家公司从未按照供销合同发生过实质交易，增值税发票复印件是蒋某甲拿来给他的，但他心里清楚这些增值税发票复印件是假的，因为他和蒋某甲的公司并没有真实的货物交易，没有发生任何资金结算，所以不可能是国税局开出增值税发票。他记得有一次（时间忘记了）银行要对开具承兑汇票的资料进行检查，发现增值税发票的复印件上面的密码区都是一样的，如果是真实的增值税发票，密码区肯定不相同，2012年年底（具体日期忘记了）他到唐某某家里谈事情，蒋某甲和他一起去玩，当时他和蒋某甲讲：“你所提供到银行的增值税复印件，银行工作人员讲有问题，怎么密码区都是一样的”。唐某某坐在旁边就发笑，还对他们讲：“这点小事都搞不好，还做什么承兑汇票的生意。你们要将增值税发票的密码区内的数字和代码要调整，打乱顺序，让别人一眼看不出真假，等下我要我女儿（唐乙）操作下，让你们看看，学习下”。后来他女儿唐乙就坐到客厅摆放的办公桌上的电脑面前进行操作演示，蒋某甲、唐某某就在旁边看，他坐在客厅内的沙发上看电视，大概过了一个小时，唐乙就用办公桌上的打印机打出了十几张增值税发票。打印完后，他看到唐乙就将这些增值税发票交给了蒋某甲，当时唐某某的妻子聂某甲、唐某某的儿子唐甲也在场。没过几天，他就找蒋某甲要增值税发票，蒋某甲拿了一沓增值税发票复印件，递给他时，讲到：“这是上次唐某某的女儿唐乙帮他作出来的增值税发票，做的挺好的。”他当时还特意看了下，确实在视觉上面分辨不出真假，上面的金额有600万元至900万元不等。唐某某赚钱到他的公司账户是用来做承兑汇票的保证金的，因为在2010年的时候他需要资金用于公司的发展，而如果到银行贷款的话，利息很高，所以他找到唐某某，他知道唐某某专门做承兑汇票生意，也做的很好，所以当时他们就商量好，他负责从银行受信开出承兑汇票，而唐某某负责帮他打保证金到他的公司账户，开出保证金之后承兑汇票由唐某某负责贴现将资金给他用于他公司的运作。某某有限公司在华融湘江银行邵阳分行开具的银行承兑汇票，一直没有找过蒋某甲盖过承兑汇票的“长沙某某电气设备有限公司财物专用章”及“蒋某甲”的私章，背书印章保存在塔北路海尔维修部门店时，某某公司的背书印章是唐某某或其指派来的人盖的，大约2012年年底的一天，聂某甲拿走以上两枚印章后，也是唐某某或其安排的人在银行承兑汇票上直接盖背书章子。某某在华融湘江银行邵阳分行开具的所有银行承兑汇票所需的保证金均由唐某某提供，但是只有一部分是唐某某本人所使用的账户提供，一部分是唐某某所指示的借用其他人名义打过来的。唐某某肯定知道某某有限公司与长沙某某电气设备有限公司之间没有任何实体贸易，因为1、某某有限公司在银行开具承兑汇票后，所有承兑汇票未经过长沙某某电气有限公司就直接到唐某某的手里，2、唐某某或其指派的人直接用虚假的长沙某某公司财务专用章及蒋某甲的私章在银行承兑汇票上盖背书印章，3、唐某某指示唐乙教蒋某甲制作假增值税发票复印件，4、唐某某发给他很多手机短信，告诉他开具汇票的张数、金额大小等。 20、邵阳市某某有限公司向华融湘江银行邵阳分行提交的增值税发票复印件、长沙市天心区国家税务局税务发票查询核对情况说明、长沙某某电气设备有限公司在长沙市天心区国家税务局领购发票的所有记录。证实邵阳市某某公司向银行提供的用以开具承兑汇票的增值税发票都是伪造的。 21、邵阳市某某有限公司向华融湘江银行邵阳分行提交的购销合同、供货合同（复印件），证明2012年4月22日至5月26日，长沙某某电器公司和邵阳市某某公司签订买卖电线电缆的虚假书面合同。 22、汇票收条，证明2012年4月28日至2014年5月28日，唐某某、聂某甲本人或通过王某甲、李某某、周某某代领，从范某及钟某某、王某甲手中28次取走银行承兑汇票共计9.6亿元。具体事实如下：2012年4月28日，聂某甲从邵阳市某某有限公司领到185张承兑汇票，计人民币4000万元；2012年5月3日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到55张承兑汇票，计人民币2850万元，签名人填写为唐某某；2012年5月30日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到60张承兑汇票，计人民币5000万元，签名人填写为唐某某；2012年6月5日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到34张承兑汇票，计人民币4000万元，签名人填写为唐某某；2012年6月7日，李某某从邵阳市某某有限公司领到5张承兑汇票，计人民币4300万元，签名人填写为李某某代唐某某；2012年10月26日，聂某甲从邵阳市某某有限公司领到81张承兑汇票，计人民币4000万元，签名人填写为聂某甲；2012年10月30日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到82张承兑汇票，计人民币2850万元，签名人填写为唐某某；2012年12月4日，李某某从邵阳市某某有限公司领到22张承兑汇票，计人民币2850万元，签名人填写为李某某代唐某某；2012年12月4日，李某某从邵阳市某某有限公司领到31张承兑汇票，计人民币1500万元，签名人填写为李某某代唐某某；2012年12月5日，聂某甲从邵阳市某某有限公司领到1张承兑汇票，计人民币650万元，签名人填写为聂某甲；2012年12月6日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到11张承兑汇票，计人民币3470万元，签名人填写为唐某某；2012年12月7日，李某某从邵阳市某某有限公司领到20张承兑汇票，计人民币530万元，签名人填写为李某某代唐某某；2012年12月10日，李某某从邵阳市某某有限公司领到9张承兑汇票，计人民币2600万元，签名人填写为李某某代唐某某；2012年12月12日，李某某从邵阳市某某有限公司领到2张承兑汇票，计人民币1700万元，签名人填写为李某某代唐某某；2013年4月18日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到20张承兑汇票，计人民币5000万元，签名人填写为唐某某；2013年4月22日，李某某从邵阳市某某有限公司领到33张承兑汇票，计人民币2850万元，签名人填写为李某某代；2013年4月27日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到107张承兑汇票，计人民币4000万元，签名人为唐某某；2013年6月9日，王某甲领到5张承兑汇票，计人民币3850万元，由王某甲带范某再转唐某某；2013年6月18日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到5张承兑汇票，计人民币4300万元，签名人填写为唐某某；2013年10月21日，李某某从邵阳市某某有限公司领到62张承兑汇票，计人民币5000万元，签名人填写为李某某代唐某某；2013年10月23日，陈某某从邵阳市某某有限公司领到8张承兑汇票，计人民币2850万元，签名人填写为陈某某代唐某某；2013年10月28日，聂某甲从邵阳市某某有限公司领到65张承兑汇票，计人民币4000万元，签名人填写为聂某甲；2013年12月10日，周某某从邵阳市某某有限公司领到2张承兑汇票，计人民币2000万元，签名人填写为周某某代唐某某；2013年12月11日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到12张承兑汇票，计人民币1850万元，签名人填写为唐某某；2013年12月19日，李某某从邵阳市某某有限公司领到50张承兑汇票，计人民币4300万元，签名人填写为李某某代唐某某；2014年4月22日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到32张承兑汇票，计人民币5000万元，签名人填写为唐某某；2014年4月24日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到38张承兑汇票，计人民币2850万元，签名人填写为唐某某；2014年4月29日，唐某某从邵阳市某某有限公司领到100张承兑汇票，计人民币4000万元，签名人填写为唐某某；2014年5月28日，周某某从邵阳市某某有限公司领到21张承兑汇票，计人民币3850万元，签名人填写为周某某代唐某某。 23、手机短信，证明唐某某向范某打保证金并要求范某开具银行承兑汇票种类，以唐某某于2012年12月19日发给范某的一条短信为例：“范总你好！票面需要改动一下，请按此计划开票为感！10万的10张，20万的10张，30万的10张，50万的4张，900万的1张，800万的2张，共计3300万，下午一定要开出来，保证金已经到你的账上了，请查为感！”。 24、邵阳市某某公司账号交易流水，证明唐某某、聂某甲及其控制的公司向邵阳市某某公司打款情况。 25、银行支付系统专用凭证。证明证实唐某某等人向范某打款的情况。 26、华融湘江银行邵阳分行出具的2012年4月至2014年6月邵阳市某某有限公司承兑票号及最后收款人相关书证。证明范某向华融湘江银行申请开出的所有银行承兑汇票的票号以及对应办理汇票的贴现银行和办理贴现的公司情况。 27、长沙述华电器有限公司、长沙作福金属材料有限公司、长沙某某金属材料有限公司、双峰银丰贸易有限公司法人信息、纳税信息、税务登记表，证明上述公司的企业工商登记情况,长沙作福金属材料有限公司、长沙述华电器有限公司成立至2017年3月17日未在长沙市天心区国家税务局领取过增值税发票。双峰县银丰贸易有限公司2009年6月16日在双峰县国家税务局办理税务登记，税号431321689533041，法人代表朱某某，2010年6月13日办理注销手续，该公司注销至今，未向税务部门申报任何有关税务情况登记，也未发生任何经营活动。 28、辨认笔录，证明范某辨认唐某某、蒋某甲，钟某某辨认唐某某、聂某甲，王某甲辨认唐某某、聂某甲、李某某，谭某某辨认唐某某的情况。 29、鉴定文书两份，证明：1、有关印章的鉴定文书，经湖南省公安厅物证鉴定中心鉴定人朱、李鉴定出具湘公物鉴（文检）字[2017]229号鉴定文书，在汇票上的长沙某某电气设备有限公司的财务专用章、蒋某甲私章的印文与样本上的印文不是同一印章所盖印；2、对唐某某、聂某甲等人非法经营获利金额的会计鉴定意见书。经湖南天圣联合会计师事务所鉴定人胡、陈鉴定，2012年3月至2014年5月期间，唐某某、聂某甲等人非法经营华融湘江银行邵阳宝东支行银行承兑汇票获利金额为61709704.48元。 30、（2017）湘0502刑初143号刑事判决书，证明同案犯范某于2012年4月至2014年4月期间，范某虚构其公司邵阳市某某有限公司向长沙某某电气设备有限公司购买电缆的事实，向华融湘江银行邵阳分行宝东支行提供虚假的供货合同13份，伪造了90份票面金额共计8.18亿元的增值税专用发票复印件，分28次骗取票面金额为9.6亿元的银行承兑汇票，由唐某某提供保证金3.84亿元，敞口部分均交由唐某某背书贴，造成到期承兑汇票未归还的本金为1.1942亿元的事实。 31、长沙某某电气设备有限公司合同专用章、发票专用章、财物专用章、蒋某甲私章的印迹。证明长沙某某电气设备有限公司合同专用章、发票专用章、财物专用章、蒋某甲私章的盖章印迹情况。 32、邵阳市某某有限公司向华融湘江银行邵阳分行提交的购销合同、供货合同（复印件）、伪造的增值税发票。证明长沙某某电器公司和邵阳市某某公司买卖电线电缆的虚假书面合同、伪造增值税发票的情况。 33、票号为20072986-20072990五张银行承兑汇票。证明五张承兑汇票共计4300万元，均由邵阳市某某有限公司申请，一手背书至长沙某某电气设备有限公司，二手背书至娄底市某某实业有限公司，再背书至湖南某某能源经贸有限公司，最后在新化县农村信用社贴现回款。 34、湖南省某某能源经贸有限公司企业登记表、营业执照、资格证。证明湖南省某某能源经贸有限公司的企业基本情况，法定代表人为王某乙。 35、邵阳市某某公司账号交易流水。证明唐某某、聂某甲及其公司向邵阳市某某公司打款情况。 36、长沙某某金属材料有限公司账号为430017900610********的银行流水。证明2013年6月19日，湖南省某某能源经贸有限公司转给长沙某某金属材料有限公司7407920元。 37、授信业务申报资料。证明被告人范某用以申报承兑汇票手续业务的资料情况。 38、授信档案。证明2012年华融湘江银行对邵阳市某某有限公司的授信情况。 39、搜查证、搜查笔录、提取笔录、扣押笔录、照片、现场勘验笔录、提取笔录。证明公安机关于2016年10月18日，对长沙市金房艺术城进行搜查，对现场进行勘验、拍照，并对2012年票据资金明细复印件36袋、2013年票据资金明细复印件31袋、2014年票据资金明细复印件13袋、商品房买卖合同2本、国有土地使用证11本、记账本15本、银行承兑汇票复印件567页、银行托收凭证60页、委托书、证明、委托转账说明206页、空白被背书人粘单11张、购销合同24组、订货合同11页、增值税专用发票复印件43页、名片15张、承兑汇票银行贴现证明文件184页、记账单据、记账本3本、长沙某某金属材料有限公司资料11张、ACER笔记本1台、联想主机1台、银科验票机、办承兑汇票明细复印件6页、原始凭证复印件4本、网银U盾13个、存折、银行卡20张、印章63个、苹果手机1台予以扣押。 40、房地产抵押估价报告。证明鉴定机构对范某不动产的评估情况。 41、债权转让合同复印件。证明2015年5月22日，华融湘江银行股份有限公司邵阳分行与邵东某某商业管理有限公司签订债权转让协议，内容为华融湘江银行邵阳分行将对邵阳市某某有限公司的债权及相关权益以105104652.92元的价格转让给邵东某某商业管理有限公司。 42、冻结财产情况。证明公安机关冻结聂某乙建设银行长沙红星支行账户300650.61元，冻结被告人聂某甲在贵州银行票号为31300051-42120009银行承兑汇票3000000元。 43、物证。证明公安机关随卷移送的2012年票据资金明细复印件36袋、2013年票据资金明细复印件31袋、2014年票据资金明细复印件13袋、商品房买卖合同2本、国有土地使用证11本、记账本15本、银行承兑汇票复印件567页、银行托收凭证60页、委托书、证明、委托转账说明206页、空白被背书人粘单11张、购销合同24组、订货合同11页、增值税专用发票复印件43页、名片15张、承兑汇票银行贴现证明文件184页、记账单据、记账本3本、长沙某某金属材料有限公司资料11张、ACER笔记本1台、联想主机1台、银科验票机、办承兑汇票明细复印件6页、原始凭证复印件4本、网银U盾13个、存折、银行卡20张、印章63个、苹果手机1台、苹果平板电脑1台、苹果笔记本1台、苹果电脑一体机1台、银行流水10本、账本16本、公司公章、财务章、法人私章29个等物证情况。 44、户籍资料。证明被告人唐某某、聂某甲的身份情况，系完全刑事责任能力人的事实。 45、讯问光碟。证明公安机关对被告人唐某某、聂某甲的讯问程序合法的事实。 46、抓获经过。证明被告人唐某某、聂某甲被公安机关抓获的情况。 本院认为，被告人唐某某、聂某甲明知同案犯范某以欺骗手段骗取银行票据承兑，而为其提供保证金，帮助范某多次从银行骗取票据承兑，情节严重，其行为均已构成骗取票据承兑罪，公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。在共同犯罪中，唐某某、聂某甲均起主要作用，均是主犯，均应当按照其所参与的全部犯罪处罚。关于二被告人及其辩护人均提出唐某某和聂某甲对范某提供虚假资料骗取银行票据承兑的行为不知情事先也没有共同预谋和参与，故其没有骗取票据承兑的主观故意。其次唐某某、聂某甲转账给范某资金是借贷行为，并不是给范某提供骗取票据承兑保证金，他们之所以到范某那里领取承兑汇票，是因为范某用承兑汇票来偿还他们的借款。况且范某骗取承兑汇票没有给华融湘江银行造成任何损失，华融湘江银行事后将对范某所属的邵阳市某某有限公司享有的债权进行了转让，已挽回了全部损失。故唐某某、聂某甲均不构成骗取票据承兑罪。经查，同案犯范某采取提供虚假商贸交易合同、伪造增值税发票的手段先后28次骗取银行承兑汇票，票面金额达9.6亿元的犯罪事实，已经被本院（2017）湘0502刑初143号生效刑事判决书证实。唐某某、聂某甲与范某事先虽没有共同预谋骗取银行票据承兑，但是现有在案证据：邵阳市双清区人民法院（2017）湘0502刑初143号刑事判决书、被告人唐某某、聂某甲的供述和辩解、同案犯范某的供述、证人唐乙的证言、证人李某某的证言、证人钟某某的证言、证人王某甲的证言、唐某某与范某的短信往来，相互印证，已形成完整的证据链，足以证明唐某某、聂某甲明知范某所属的邵阳市某某有限公司与长沙某某电气设备有限公司不存在真实商贸交易关系，还为其提供保证金，帮助范某多次骗取银行票据承兑，其具有骗取票据承兑罪的主观故意。且次数达28次，票面金额高达9.6亿元，造成到期银行承兑汇票未还票款本金高达1.1942余亿元。其行为严重干扰金融机构正常信用体系，破坏国家金融秩序，符合《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一规定的以欺骗手段取得银行票据承兑有其他情节严重的情形，构成骗取票据承兑罪。故对二被告人及其辩护人的上述辩护意见，本院不予采纳。对公安机关冻结的案外人聂某乙银行账户存款300650.61元，因公诉机关没有提供证据证明该银行账户及该笔资金与本案有牵连，本院依法予以解冻。对公安机关扣押并冻结的从聂某甲处搜出的票号为31300051-42120009的承兑汇票300万元，属于被告人违法所得，本院依法予以追缴，上缴国库。对唐某某、聂某甲提出公安机关扣押并冻结的300万承兑汇票不是他们的，应当予以返还的辩解意见，本院不予采纳。据此，根据《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二十五条第一款、第二十六条第一、第四款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百四十三条的规定，判决如下： 一、被告人唐某某犯骗取票据承兑罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金十万元（未缴纳，限在本判决书生效后十日内缴纳），上缴国库。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2016年10月20日至2018年4月19日止。） 二、被告人聂某甲犯骗取票据承兑罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金五万元（未缴纳，限在本判决书生效后十日内缴纳），上缴国库。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2016年10月20日至2018年4月19日止。） 三、对公安机关冻结的被告人聂某甲承兑汇票300万元，依法予以没收，上缴国库。 四、对公安机关冻结案外人聂某乙建设银行长沙红星支行账户300650.61元，依法予以解冻。退还给案外人聂某乙。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向湖南省邵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  王亚平 人民陪审员  刘奇兵 人民陪审员  罗河峰 二〇一八年八月二十九日 书 记 员  张芙蓉 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十六条第一、四款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算;判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第一百四十三条对查封、扣押的财物、文件、邮件、电报或者冻结的存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产，经查明确实与案件无关的，应当在三日以内解除查封、扣押、冻结，予以退还。