襄阳高新技术产业开发区人民法院刑 事 判 决 书（2017）鄂0691刑初141号公诉机关襄阳高新技术产业开发区人民检察院。被告人肖勇，男，1972年1月14日出生于湖北省襄阳市，汉族，初中文化，襄阳九旺亨利物流有限公司经理，户籍地湖北省襄阳市襄州区）组。2016年12月1日，因涉嫌犯挪用资金罪被湖北省襄阳市公安局高新技术产业开发区分局刑事拘留，2017年1月6日被逮捕。现羁押于湖北省襄阳市第二看守所。辩护人张社全，湖北卧龙律师事务所律师。襄阳高新技术产业开发区人民检察院以鄂襄高新检刑诉〔2017〕124号起诉书、鄂襄高新检刑追诉〔2018〕1号追加起诉书指控被告人肖勇犯职务侵占罪，于2017年9月26日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。因需补充侦查，公诉机关分别于2017年12月25日、2018年4月23日建议本案延期审理，并分别于2018年1月24日、2018年5月22日提请本院恢复法庭审理。本院在审理过程中，因本案犯罪涉及面广、取证困难，经报请襄阳市中级人民法院延长审限三个月。襄阳高新技术产业开发区人民检察院指派焦某出庭支持公诉。被害单位襄阳九旺亨利物流有限公司（下称“九旺公司”）诉讼代理人张和声、被告人肖勇及其辩护人张社全等到庭参加了诉讼。现已审理终结。襄阳高新技术产业开发区人民检察院指控：2012年至2016年，被告人肖勇利用其担任九旺公司经理的职务便利，非法占有九旺公司单位资金共计人民币（以下币种同）7327021元，具体犯罪事实如下：1.2012年至2014年期间，被告人肖勇将湖北神风汽车弹簧有限公司支付给九旺公司的三笔银行承兑汇票共计500000元据为己有。2.2014年至2015年期间，被告人肖勇从余姚市展欣汽车部件有限公司领取该公司支付给九旺公司的两笔银行承兑汇票共计184200元据为己有。3.2015年3月，被告人肖勇将华某信达投资担保有限公司分三笔退还给九旺公司的贷款保证金共计1000000元打入其个人银行卡，并将其中的800000元据为己有。4.2015年至2016年期间，被告人肖勇将十堰冠达汽车零部件有限公司支付给九旺公司的四笔银行承兑汇票共计500371元据为己有。5.2016年3至7月期间，被告人肖勇将十堰博硕汽车零部件有限公司支付给九旺公司的仓储服务费共计203183元汇入其个人账户后据为己有。6.2015年11月，被告人肖勇将十堰市东风正翔热系统有限公司支付给九旺公司的银行承兑汇票共计50000元据为己有。7.2016年8至11月期间，被告人肖勇将十堰市京基汽车零部件有限公司支付给九旺公司的仓储服务费共计47234元汇入其个人银行账户据为己有。8.2016年7月至8月期间，被告人肖勇将十堰市东风银轮汽车交换器有限公司支付给九旺公司的两笔银行承兑汇票共计125592元据为己有。9.2016年4月，被告人肖勇将湖北北辰汽车转向系统有限公司支付给九旺公司的银行承兑汇票50000元据为己有。10.2015年至2016年期间，被告人肖勇将湖北雷某冷却系统股份有限公司支付给九旺公司的五笔银行承兑汇票共计390000元据为己有。11.2016年8月，被告人肖勇将荆州市福星科技开发有限公司支付给九旺公司的仓储服务费共计24000元汇入个人银行卡据为己有。12.2016年8月，被告人肖勇将潜江市东方汽车零部件有限公司支付给九旺公司的银行承兑汇票30000元据为己有。13.2016年期间，被告人肖勇将湖北元某汽车传动轴有限公司支付给九旺公司的四笔银行承兑汇票90000元据为己有；将湖北元某汽车传动轴有限公司支付九旺公司的仓储服务费共计29600元汇入个人银行卡据为己有。以上两笔共计119600元。14.2015年至2016年期间，被告人肖勇将浙江瑞邦汽车零部件有限公司支付给九旺公司的仓储服务费共计132796.8元汇入个人银行卡据为己有。15.2015年至2016年期间，被告人肖勇将丹阳广球钣金有限公司支付给九旺公司的仓储服务费共计170044元汇入个人银行卡据为己有。16.2014年5月18日，被告人肖勇利用其担任九旺公司经理的职务便利，在公司其他股东黄某1、石某不知情的情况下，以公司生产经营为名向李某2借款4000000元，并对公司隐瞒了该笔借款进而据为己有。为证明上述事实，公诉机关当庭宣读并出示了证人证言、各类书证、被告人的供述与辩解等证据材料。公诉机关认为，被告人肖勇利用职务上的便利，将被害单位九旺公司财物非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人肖勇对本案的基本犯罪事实及罪名均有异议，并辩称其将所收的钱款均用于九旺公司经营活动，且公诉机关指控的第四起指控犯罪事实中，有一张金额为105519.95元的收款收据并非其所出具，另一笔94851.17元的业务不存在；第十三起指控犯罪事实中，其仅收到两笔银行承兑汇票。被告人肖勇的辩护人提出，本案指控被告人肖勇非法占有九旺公司财产事实不清，证据不足，请人民法院查清事实，依法宣告被告人肖勇无罪。经审理查明，2012年至2016年期间，被告人肖勇利用其担任九旺公司经理，全面负责公司运营的职务便利，多次采用收取公司应收款不入账拒不退还、擅自以九旺公司名义对外借款偿还其个人债务等方式，非法占有九旺公司资金共计7327021.24元，拒不退还。具体犯罪事实如下：一、2012年9月27日至2014年3月7日期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取湖北神风汽车弹簧有限公司（下称神风公司）仓储服务费（银行承兑汇票方式）不入账的方式，分三次将九旺公司应收款共计500000元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人程某1证实，其自2000年开始任神风公司襄阳办事处负责人。其公司与九旺公司谈业务、签合同主要通过九旺公司经理肖勇进行，付款主要是与九旺公司会计徐某1联系。2016年9月，九旺公司与其公司对账时，其发现有三笔款项已付给九旺公司，但九旺公司未在对账单上列入。这三笔已付款分别是2012年9月27日承兑给九旺公司的100000元、2013年10月2日承兑的300000元、2014年3月7日承兑的100000元，当时肖勇收到其公司支付的三张承兑汇票后，分别向其公司出具了盖有九旺公司的收款收据。对账后，对账单虽显示其公司欠九旺公司705636.9元，但扣除肖勇以九旺公司名义向其公司借贷的1130000元及其公司放在九旺公司仓库货物的损失，九旺公司实际还差其公司60余万元。2.证人徐某1证实，其自2012年开始任九旺公司会计，公司经理肖勇具体负责公司的财务管理，但其感觉九旺公司的财务管理一直比较混乱，财务管理制度执行不好，基本上采用会计管账、出纳管钱的模式。2012年至2014年期间，肖勇让其向神风公司襄阳办事处催要仓储服务费，后神风公司襄阳办事处先后分三次以银行承兑汇票的方式支付了九旺公司仓储服务费。按照九旺公司正常程序，其收到银行承兑汇票后应交给公司出纳杨某入公司账，但由于是肖勇让其向神风公司催款，故其每次收到银行承兑汇票开完收据后都会和肖勇说，肖勇知道后就把银行承兑汇票从其手中拿走了。肖勇从其手里拿走银行承兑汇票时都给其打了借条，其也没有多想，肖勇也没有说钱款用途，只有一次说是付恒德汽配租金。3.证人黄某1（九旺公司法定代表人）证实，2016年9月，九旺公司与神风公司对账时发现肖勇挪用了公司款项。九旺公司与恒德汽车配件公司没有租赁合同关系，亦不知道肖勇用收取神风公司500000元仓储服务费支付恒德汽车配件公司租赁费及邓某工程款的事。邓某与九旺公司有工程合同关系，九旺公司办公大楼和公司院内道路管网工程都是邓某承揽的，但工程款结算、支付需要由其和肖勇、石某三名股东共同签字同意后才能支付。4.证人石某证实，其是九旺公司股东。2016年，九旺公司与神风公司对账时发现，肖勇以九旺公司名义三次收取神风公司仓储服务费后未入账，当时神风公司是以银行承兑汇票的方式支付给九旺公司的，肖勇领取银行承兑汇票后未入九旺公司的账面。九旺公司办公大楼和公司院内道路管网工程是邓某承揽的，结算工程款需其和肖勇、黄某1三名股东共同签字同意后才能支付。从公司账目上看，邓某的工程款还没有结算完。5.证人邓某证实，2010年6月开始，其先后承揽九旺公司办公楼、公司院内道路管网、公司厂房内消防、照明等工程。2011年5月工程完成验收，工程总造价3500000元，九旺公司已结算278万余元。九旺公司工程款结算是通过对公账户向其转账的形式，也有使用银行承兑汇票的形式。肖勇个人给其银行承兑汇票结算工程款的情况不可能有，因为其每次要求九旺公司结算工程款时都由其先打收条，然后由九旺公司三名股东共同签字后才能向其付款。6.物流服务合同证实九旺公司与神风公司存在仓储物流服务业务往来。7.银行承兑汇票复印件及收款收据复印件证实，九旺公司先后于2012年9月27日、2013年10月12日、2014年3月7日，分别收到神风公司仓储服务费共计500000元,收款方式是银行承兑汇票，收款收据上均加盖了九旺公司公章。8.被告人肖勇供述，九旺公司和神风公司襄阳办事处有仓储租赁服务业务。2012年至2014年期间，神风公司襄阳办事处分三次以银行承兑汇票的方式向九旺公司支付仓储服务费共计500000元，公司会计徐某1收到三份银行承兑汇票后，均给神风公司襄阳办事处出具了收款收据，后其在徐某1入账前从徐手中将这三张银行承兑汇票拿走了。其中，2012年的一笔100000元，2013年的一笔300000元，2014年的一笔100000元，其将上述钱款主要用于支付邓某的工程款、恒德汽车配件公司的厂房租赁费用。恒德汽车配件公司与九旺公司本无直接租赁关系，但其个人的鑫海公司与恒德汽车配件公司有租赁关系，其是将租赁鑫海公司的厂房用于九旺公司的运营，当时，其将钱款拿走时也跟徐某1说了钱款用途。二、2014年至2015年期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取余姚市展欣汽车部件有限公司（下称余姚展欣公司）仓储服务费（银行承兑汇票方式）不入账的方式，分两次将九旺公司应收款共计184200元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人黄某1证实，2016年9月，九旺公司和余姚展欣公司对账时，发现公司经理肖勇将余姚展欣公司支付的两笔银行承兑汇票共计184200元挪用至今，肖勇辩称将其中的114200元银行承兑汇票作为肖个人预支工资而不入账的情况其并不知情，九旺公司股东工资分配没有书面协议，除其和肖勇曾在2012年各领过100000元外，三名股东均没有再领过工资，肖勇的工资待遇问题没有在公司股东会上讨论过，更没有形成口头、书面决议。2.证人石某证实，2016年9月，九旺公司通过与余姚展欣公司对账时发现公司经理肖勇挪用了公司应收款。肖勇辩称将其中的114200元银行承兑汇票作为肖个人预支工资而不入账的情况其并不知情，九旺公司股东的工资问题，三名股东没有约定过，其从未领过工资。3.证人杨某（九旺公司出纳）证实，2015年12月，余姚展欣公司襄阳办事处人员向九旺公司财务室送达仓储服务费，并顺便完成对账事宜，后因双方对账后差额较大，九旺公司财务室遂于2016年9月正式向余姚展欣公司递交对账函，根据余姚展欣公司财务室反馈结果来看，公司经理肖勇分别于2014年11月17日、2015年4月10日收取余姚展欣公司金额为114200元、70000元的银行承兑汇票各一张，肖勇未将这两笔钱款交公司财务入账，也未向公司财务室说明钱款用途。4.证人李某1（余姚展欣公司员工）证实，其在余姚展欣公司主要负责收发货物。其公司与九旺公司往来款项是通过银行承兑汇票的方式同九旺公司经理肖勇结算，其分别在2014年11月、2015年4月向肖勇支付了金额为114200元、70000元的银行承兑汇票各一张，肖勇均向其出具了加盖九旺公司公章的收据。5.证人张某1（余姚展欣公司出纳）证实，余姚展欣公司襄阳办事处与九旺公司有仓储物流业务往来。2014年11月17日金额为114200元的银行承兑汇票、2015年4月10日金额为70000元的银行承兑汇票均是其交给襄阳办事处员工李某1的，李某1将这两笔银行承兑汇票支付给九旺公司经理肖勇后，肖勇向其公司出具了加盖九旺公司公章的收条，其随后将这两笔收条入账。6.仓储物流合同证实九旺公司与余姚展欣公司之间存在仓储物流业务往来。7.银行承兑汇票及收条证实，2014年11月17日和2015年4月10日，余姚展欣公司分别将金额为114200元和70000元银行承兑汇票支付给被告人肖勇，被告人肖勇均向余姚展欣公司出具了加盖九旺公司公章的收条。8.被告人肖勇供述，2014年11月和2015年4月，其先后收取余姚展欣公司支付给九旺公司金额为114200元和70000元的银行承兑汇票各一张，其认为其在公司经营过程中个人垫付了资金没有收回来，就没有将这两笔银行承兑汇票交到公司财务入账，并将其中的114200元作为其个人预支工资，剩余70000元作为其个人的鑫海公司运输费支付给了河南的一个运输车队。之后，亦未将上述情况告知九旺公司其他股东，也未将预支工资记入公司账目。三、2015年3月，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取华某信达投资担保有限公司（下称华某公司）三笔退还贷款保证金1000000元不入账的方式，将其中的800000元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人黄某1证实，2016年9月，九旺公司与华某公司对账时发现，公司经理肖勇将华某公司退还给九旺公司的1000000元保证金挪用未还，肖勇辩称在2015年春节前个人支付给程某2200000元基础建设工程款的事其并不知情，肖勇在对账时也没有提过这件事，且结算工程款需要三个股东共同签字同意后才能支付。肖勇个人为九旺公司支付的武汉交通事故赔偿款已于2015年10月在股东对账时予以核销。2.证人石某证实，2015年10月，九旺公司股东之间进行对账，其和黄某1向肖勇询问华某公司的1000000元保证金退还情况时，肖勇称华某公司还没有退还。2016年9月，九旺公司与华某公司对账时发现，肖勇在2015年3月就将华某公司退还的1000000元保证金领走。另证实，程某2给九旺公司做工程款的钱还没有结清，且结算工程款需要九旺公司三名股东共同签字同意后才能支付。3.证人杨某（九旺公司出纳）证实，2012年，九旺公司向交通银行襄阳分行二汽支行贷款3000000元，由华某公司提供担保并收取了九旺公司300000元作为保证金。贷款到期后，九旺公司又续贷了5000000元，担保公司仍为华某公司，保证金为1000000元，由于之前的300000元保证金没有退还，九旺公司就向华某公司交纳了700000元保证金，共计1000000元。2015年3月初，肖勇从其处拿走这二张共计1000000元的保证金收据，称去向华某公司催促退还保证金之用，但至今这1000000元保证金未交到公司账上。其向肖勇询问时，肖勇称钱没有拿回来，其遂向公司股东黄某1、石某分别作了汇报，后就没有再过问此事了。4.证人丁某（华某公司风控部主管）证实，九旺公司的贷款担保一直由肖勇负责，九旺公司通过其公司向交通银行襄阳分行二汽支行贷款3000000元，为此，九旺公司向其公司交纳了300000元保证金。该笔借款到期结清后，2014年至2015年，九旺公司又借款5000000元，九旺公司又向其公司交纳了700000元保证金，加上之前未退的300000元保证金，共计1000000元作为这笔5000000元借款的保证金。该笔借款到期结清后，肖勇持其公司向九旺公司出具的两张总金额为1000000的保证金收据找到其，要求华某公司将1000000元保证金退至收据背面指定的肖勇个人账户内，华某公司遂于2015年3月12日分三笔将共计1000000元保证金退至肖勇指定的肖个人账户内。5.开立银行承兑汇票合同、保证金合同证实，九旺公司和华某公司之间业务往来情况。6.情况说明、中国工商银行电子银行回单证实，2015年3月10日至12日，华某公司已分三次将1000000元保证金退还至被告人肖勇指定的个人工行账户内。7.收条证实，2015年2月13日，被告人肖勇个人向程某2预付200000元项目工程款。8.被告人肖勇证实，2013起，九旺公司通过华某公司担保向交通银行贷款，先后共向华某公司交纳了1000000元保证金。贷款结清后，华某公司于2015年3月分三次将1000000元保证金退至其个人工行账户，其收到钱后没有将1000000元保证金交九旺公司财务入账，而是将其中的800000元用于冲抵其垫付九旺公司武汉分公司的交通事故赔偿款，将剩余的200000元冲抵其垫付九旺公司应付程某2的基础建设款。四、2015年至2016年期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取十堰冠达汽车零部件有限公司（下称十堰冠达公司）仓储服务费（银行承兑汇票方式）不入账的方式，分六次将九旺公司应收款共计500371.12元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人黄某2（十堰冠达公司销售部业务经理）证实，十堰冠达公司与九旺公司有仓储物流业务往来。2015年至2016年的公司业务由其具体经办，十堰冠达公司先后以银行承兑汇票的方式支付给了九旺公司经理肖勇仓储服务费六笔，总金额为500371.12元，具体为2015年7月17日支付一笔105519.95元、2016年1月26日支付三笔共计200000元、2016年6月28日支付一笔100000元、2016年9月1日支付一笔94851.17元。其中，2015年7月17日的一笔金额为105519.95元的银行承兑汇票，是其从公司财务领出后交给公司襄阳片区经理顾某，顾某又将汇票交给了九旺公司肖勇，肖勇将盖有九旺公司公章的收据交给顾某后，顾又将收据交给了其交公司财务记账。2016年8月31日，其又以上述同样程序将一笔金额为94851.17元的银行承兑汇票领出后交由顾某，顾随后交给九旺公司经理肖勇，肖勇向其公司出具了盖有九旺公司公章的收款收据，后顾某又电话称肖勇多次找顾以出具收款收据有问题为由要求更换，其纳闷询问顾某原因，但顾称也不太清楚，其遂从公司财务将九旺公司上述收款收据领出后交给顾某，交给顾之前，其还留心将领出的收款收据用手机拍了照，后肖勇一直未更换新的收款收据。2.证人顾某（十堰冠达公司襄阳片区经理）证实，十堰冠达公司和九旺公司的费用结算是由其与九旺公司经理肖勇结算。2015年7月17日，公司销售部经理黄某2从公司财务将一笔金额为105519.95元的银行承兑汇票领出后交给其，其随后将该笔汇票交给了九旺公司经理肖勇，肖勇当天就给其出了加盖九旺公司公章的收据。2016年8月31日，其以上述同样程序将一笔金额为94854.17元的银行承兑汇票交给肖勇，肖勇收到后就给其出具了盖有九旺公司公章的收据，其随后把收据交黄某2交公司财务记账，后肖勇又以货放位置不一样，收据开的有问题为由多次电话要求更换收据，其将此事给黄某2说了后黄从公司财务将收据拿出给其，其又将收据退给了肖勇，但之后肖勇一直没有再给其开过新收据。3.仓储物流服务合同证实九旺公司与十堰冠达公司之间有仓储物流业务往来。4.银行承兑汇票及收据证实，十堰冠达公司先后分四次将六笔金额共计为500371.12元的银行承兑汇票交付给被告人肖勇，肖勇均向十堰冠达公司出具了加盖九旺公司公章的收款收据。5.领款单及记账凭证证实，2016年8月31日，证人黄某2从十堰冠达公司财务处领取一张金额为94854.17元、票号为10500053/22815983的银行承兑汇票，用于支付给九旺公司的仓储服务费。6.收款收据手机照片打印件证实，被告人肖勇以更换收款收据为由，从十堰冠达公司骗取的九旺公司收款收据的外观及具体内容。该收款收据显示，2016年9月1日，九旺公司给十堰冠达公司出具了一张金额为94854.17元的仓储服务费收款收据，收款人为肖勇，收据上加盖有九旺公司公章。7.被告人肖勇供述，十堰冠达公司支付给九旺公司的仓储服务费由其经办，但其中一张金额为105519.95元的收款收据并非其所出具，收据上的“肖勇”亦不是其笔迹；另一笔94851.17元的业务根本未发生，其亦未向十堰冠达公司出具过收款收据，其亦记不清收到十堰冠达公司仓储服务费未上交九旺公司的具体钱款数额，但所收款项均用于九旺公司经营支出。五、2016年3至7月期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取十堰博硕汽车零部件有限公司（下称十堰博硕公司）仓储服务费不入账的方式，将九旺公司应收款共计203183.4元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.仓储物流服务合同证实九旺公司和十堰博硕公司存在仓储物流业务往来。2.变更函、委托函、银行业务回单及情况说明证实，十堰博硕公司财务部根据被告人肖勇提供的加盖九旺公司公章的委托函，于2016年3月至7月期间先后分四次将共计203183.4元汇入肖勇指定的肖个人工行账户内。3.被告人肖勇供述，2016年3至7月期间，其未将十堰博硕公司支付给九旺公司的仓储服务费共计203183.4元上交九旺公司，但上述钱款均用于了九旺公司经营支出。六、2015年11月，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取十堰市东风正翔热系统有限公司（下称东风正翔公司）仓储服务费（银行承兑汇票方式）不入账的方式，将九旺公司应收款共计50000元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.仓储物流服务合同、准予变更登记通知书证实，九旺公司与东风正翔公司存在仓储物流业务往来。2.银行承兑汇票及收款收据证实，2015年11月24日，东风正翔公司将50000元银行承兑汇票支付给被告人肖勇，被告人肖勇向东风正翔公司出具了加盖九旺公司公章的收款收据。3.对账单证实，东风正翔公司以银行承兑汇票方式支付给九旺公司的仓储服务费的50000元，未入九旺公司财务账目。4.被告人肖勇证实，其未将东风正翔公司于2015年11月24日支付的金额为50000元银行承兑汇票交给九旺公司入账，但上述钱款均用于了九旺公司经营支出。七、2016年8至11月期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取十堰市京基汽车零部件有限公司（下称十堰京基公司）仓储服务费不入账的方式，将九旺公司应收款共计47233.92元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人何某（十堰京基公司出纳）证实，十堰京基公司与九旺公司之间的业务款，一般都是在九旺公司提供发票后其再将款汇入九旺公司账户，但2016年8月9日和同年11月7日，其公司支付给九旺公司的仓储费17233.92元、30000元，其是按九旺公司经理肖勇提供的加盖有九旺公司公章的委托函转入肖勇的个人账户，肖勇当时只提供了17233.92元这笔款项的发票。2.仓储物流服务合同证实，九旺公司与十堰京基公司之间存在仓储物流业务往来。3.委托函及银行电子回执证实，十堰京基公司根据被告人肖勇提供的加盖有九旺公司公章的委托函，于2016年8月9日和同年11月7日先后两次将共计47233.92元打入肖勇指定的肖个人工行账户。4.被告人肖勇供述，十堰京基公司支付给九旺公司的47233.92元仓储服务费都是转账至其个人账户内的，其收到其中的30000元仓储服务费后没几天就将该笔款项转到了公司出纳杨某的个人账户内，剩余的款项其均用于了九旺公司的经营支出。八、2016年7月至8月期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取十堰市东风银轮汽车交换器有限公司（下称东风银轮公司）仓储服务费（银行承兑汇票方式）不入账方式，将九旺公司应收款共计125592元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人许某（东风银轮公司市场部经理）证实，2016年7月26日和同年8月24日，九旺公司经理肖勇以委托函的形式分别领取金额为60662元和64930元的银行承兑汇票各一张，其公司财务已将上述情况记入公司账目。2.仓储物流服务合同证实九旺公司和东风银轮公司之间存在仓储物流业务往来。3.业务办理授权委托书、银行承兑汇票及收款收据复印件证实，东风银轮公司根据被告人肖勇提供的加盖有九旺公司公章的授权委托书，先后于2016年7月26日、同年8月24日两次将共计125592元仓储服务费汇入肖勇擅自指定的肖个人工行账户。4.被告人肖勇供述，其未将2016年7月26日、同年8月24日两次收取的东风银轮公司仓储服务费共计125592元上交九旺公司财务，上述款项其均用于九旺公司经营支出。九、2016年4月间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取湖北北辰汽车转向系统有限公司（下称北辰公司）仓储服务费（银行承兑汇票方式）不入账方式，将九旺公司应收款50000元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人佘某（北辰公司物流中心主任）证实，其公司与九旺公司之间有仓储物流合同关系，仓储物付费都是以银行转账或银行承兑汇票的方式结算。2016年4月的一天，其物流中心驻襄阳办的樊某将一笔金额为50000元的银行承兑汇票交付九旺公司财务人员，九旺公司财务向其公司出具了收据。2.证人徐某1（九旺公司会计）证实，2016年4月12日，北辰公司员工樊某跟公司经理肖勇谈业务时，以银行承兑汇票的方式向九旺公司支付了50000元仓储物流费用，当时肖勇将樊某带至九旺公司财务部，其收取汇票后给樊某出具了盖有九旺公司公章的收据，樊某走后肖勇未说原因且未履行任何手续就将这张50000元的银行承兑汇票拿走了。3.对账单证实，九旺公司财务并未实际收到北辰公司支付给九旺公司金额为50000元的银行承兑汇票。4.银行承兑汇票及收款收据证实，2016年4月12日，北辰公司将金额为50000元的银行承兑汇票交付给九旺公司支付仓储服务费，九旺公司向北辰公司出具了加盖九旺公司公章的收款收据。5.被告人肖勇供述，其对收取北辰公司支付的50000元银行承兑汇票未上交九旺公司一事没有印象。十、2015年至2016年期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取湖北雷某冷却系统股份有限公司（下称雷某公司）仓储服务费（银行承兑汇票方式）不入账方式，先后三次将九旺公司五笔应收款共计390000元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人高某1（雷某公司仓储物流部部长）证实，雷某公司与九旺公司存在仓储物流业务往来，其公司支付仓储服务费通常采用银行转账方式结算，也有用银行承兑汇票结算的情况，如果采用银行承兑汇票结算的方式，通常是由九旺公司先出具收款收据，再派人来其公司取银行承兑汇票，九旺公司来取银行承兑汇票的人基本上都是肖勇。2.对账单、银行承兑汇票及收款收据证实，2015年11月11日至2016年7月18日期间，雷某公司先后分三次将五笔金额共计390000元的银行承兑汇票交付给九旺公司肖勇，九旺公司虽均向雷某公司出具了加盖有九旺公司公章的收款收据，但九旺公司财务并未实际收到上述金额为390000元的银行承兑汇票。3.被告人肖勇供述，收取雷某公司仓储服务费一事由其具体经办，但其已不记得收取雷某公司390000元银行承兑汇票后有没有上交九旺公司财务的事了。十一、2016年8月，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取荆州市福星科技开发有限公司（下称荆州福星公司）仓储服务费直接转账至其指定银行账户内不入账方式，将九旺公司应收款24000元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.委托函、银行回单及情况说明证实，2016年8月22日，荆州福星公司根据被告人肖勇提供的加盖有九旺公司公章的委托函，将24000元仓储服务费汇入被告人肖勇指定的肖个人工行账户内。2.对账单证实，九旺公司财务未实际收到荆州福星公司支付给九旺公司的24000元仓储服务费。3.被告人肖勇供述，其收到荆州福星公司支付给九旺公司的24000元仓储服务费后，并未上交九旺公司财务做账，而是全部用于九旺公司经营支出。十二、2016年8月11日，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取潜江市东方汽车零部件有限公司（下称潜江东方公司）仓储服务费（银行承兑汇票方式）不入账方式，将九旺公司应收款30000元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.收款收据、记账凭证、银行承兑汇票、情况说明证实，2016年8月11日，潜江东方公司襄阳片区负责人李某3根据双方签订的付款协议，以银行承兑汇票方式支付九旺公司仓储服务费30000元，被告人肖勇收到票据后向潜江东方公司出具了加盖九旺公司公章的收款收据。2.对账单证实，九旺公司财务未实际收到潜江东方公司支付给九旺公司金额为30000元的银行承兑汇票。3.被告人肖勇供述，其未将潜江东方公司支付给九旺公司金额为30000元的银行承兑汇票上交九旺公司，上述钱款其用于了九旺公司的经营。十三、2016年1月6日至11月4日期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取湖北元某汽车传动轴有限公司（下称元某公司）仓储服务费（银行承兑汇票、汇入指定肖勇银行账户方式）不入账方式，将九旺公司六笔应收款共计119600元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.付款凭证、收款收据、银行承兑汇票、证明材料证实，2016年1月至9月期间，元某公司襄阳片区业务经理孙某云先后分四次，将四笔金额共计90000元的银行承兑汇票交给了被告人肖勇，其中2016年1月6日支付金额为20000元的银行承兑汇票；同月30日支付金额为20000元的银行承兑汇票；同年7月2日支付金额为20000元的银行承兑汇票；同年九月4日支付金额为30000元的银行承兑汇票。被告人肖勇收票后均向孙某云出具了加盖九旺公司公章的收款收据。2.委托函、记账凭证、建设银行电子回单证实，元某公司根据被告人肖勇提供的加盖有九旺公司公章的委托函，分别于2016年10月11日、同年11月4日将9600元、20000元仓储服务费转账至指定的肖勇个人工行账户。3.对账单证实，2016年12月26日，九旺公司财务与元某公司对账的情况。4.被告人肖勇供述，其收到元某公司支付给九旺公司的29600元仓储服务费后，将上述钱款均转入杨某的个人账户。元某公司以银行承兑汇票方式支付的仓储服务费，其收到的汇票金额没有90000元那么多，且其全用于九旺公司的经营支出。十四、2015年至2016年期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取浙江瑞邦汽车零部件有限公司（下称浙江瑞邦公司）仓储服务费汇入指定肖勇银行账户不入账的方式，将九旺公司应收款共计132796.8元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.委托函、银行电子回单证实，2015年11月13日至2016年3月16日期间，浙江瑞邦公司根据被告人肖勇提供的加盖有九旺公司公章的委托函，先后四次分五笔将总金额为132796.8元的仓储服务费转账至指定的肖勇个人工行账户内。2.对账单证实，九旺公司财务未实际收到浙江瑞邦公司分四次支付给九旺公司的仓储服务费共计132796.8元。3.被告人肖勇供述，其未将浙江瑞邦公司转账至其个人银行账户内的132796.8元仓储服务费上交九旺公司财务入账，上述钱款其均用于九旺公司经营。十五、2015年11月10日至2016年9月13日期间，被告人肖勇利用担任九旺公司经理的职务便利，采用收取丹阳广球钣金有限公司（下称丹阳广球公司）仓储服务费汇入指定肖勇银行账户不入账的方式，将九旺公司应收款共计170044元非法占为己有，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.委托函、银行电子回单及收款收据证实，2015年11月10日至2016年9月13日期间，丹阳广球公司根据被告人肖勇提供的加盖有九旺公司公章的委托函，先后分三次将共计170044元仓储服务费转账至指定的肖勇个人工行账户，被告人肖勇收款后向丹阳光球公司出具了其中部分款项的收款收据，收据上加盖有九旺公司公章。2.对账单及函复明细证实，九旺公司财务未实际收到丹阳广球公司转账至被告人肖勇银行账户内的170044元。3.被告人肖勇供述，其未将丹阳广球公司转账至其个人银行账户内的170044元仓储服务费上交九旺公司财务入账，上述钱款其均用于九旺公司经营。十六、2014年5月18日，被告人肖勇利用其担任九旺公司经理的职务便利，在未经公司股东会决议、授权的情况下，私自以公司名义向李某2借款4000000元用于偿还被告人肖勇个人债务，拒不退还。上述事实，有公诉机关提交的下列证据材料予以证实：1.证人黄某1证实，2014年，公司股东、经理肖勇未经九旺公司股东决议，私自以公司生产经营为名向李某2借款4000000元，后因肖勇无力还款，李某2于2016年将九旺公司和肖勇一起起诉至襄阳高新区法院，法院随后保全了九旺公司的土地、厂房，其和公司股东石某才知道肖勇私自以公司名义对外借款的事，其和石某向肖勇核实情况时，肖勇承认借款是肖的个人行为，并出具了一份由肖个人负责偿还该笔借款的声明，其和石某就决定等法院判决结果下来后再说。九旺公司合同章是由肖勇保管的，肖勇在借款协议上加盖合同章的事，其和石某也是法院开庭时才知道的，该印章是真的，但该借款的行为并未经九旺公司股东会讨论决议，这笔4000000元的借款亦是直接转账至肖勇个人账户，九旺公司并未使用该笔借款，其和公司股东石某亦均不认识李某2，与李某2之间亦均没有任何经济往来。2017年11月，法院终审判决肖勇和九旺公司共同承担还款责任，其和石某这才才感到问题严重性，但当时肖勇已被公安机关羁押，根本无偿债能力。另证实，九旺公司于2012年向徐某2借款3600000元，2013年已还清该笔借款。2.证人石某证实，2016年7月，其从黄某1处得知，肖勇私自以九旺公司名义向李某2借款4000000元未归还，李某2已将肖勇和九旺公司一并起诉至法院，法院保全了九旺公司的土地、厂房，其当时认为该借款是肖勇的个人行为，且该4000000元借款亦未用于九旺公司，法院不会判九旺公司承担责任，遂没有在意。后其和黄某1找肖勇核实时，肖勇出具声明认可该笔以九旺公司名义所借的4000000元借款是肖的个人行为。2017年11月，二审终审判决肖勇和九旺公司共同承担还款责任后，其才意识到问题严重性，而肖勇已于2016年12月被公安机关羁押，根本无偿还能力。3.证人刘某证实，2014年4月，其通过肖勇老俵徐某2认识了肖勇，后肖勇向其提出借款4000000元用一个星期时间，并由徐某2担保还款，徐某2当时称肖勇借款是急着还他人借款，让其先借给肖周转下，其因与徐某2认识多年，看在徐某2担保的面子上，遂与肖勇签订了一份借款协议，约定利息二分，担保人为徐某2。同月24日，其就从建行银行卡上转账4000000元至肖勇提供的银行账号。借款到期后，经其多次催要肖勇才于同年5月18日归还其全部借款。4.证人李某2证实，2014年5月，徐某2出面担保，让其借款给肖勇的公司周转，因之前肖勇找其借款后按期归还，又加之徐某2作为其多年朋友出面担保，其遂同意借款，肖勇当时以九旺公司的名义与其签订了借款协议，协议约定其借款4000000元给肖勇，借期自2014年5月19日至同年7月18日，月息2.5%，即每月100000元，担保人为徐某2，协议由肖勇签名并加盖了九旺公司公章。同月18日，其向肖勇提供的银行账户转账4000000元，之后，肖勇仅支付了部分利息，本金在借款到期后亦一直未还。2016年3月，其多次催要无果后遂起诉至襄阳高新区法院，法院开庭时，其才知道当时转账的账户系肖勇个人账户。因该笔借款始终是肖勇出面办理，其并未与九旺公司其他股东接触过，故其还误认为九旺公司是肖勇的一人公司。5.受案登记表证实，2018年1月11日15时51分许，被害单位九旺公司法定代表人黄某1就该笔指控犯罪事实向公安机关报警。6.借款协议证实，2014年5月18日，李某2与九旺公司签订一份借款协议，约定九旺公司因生产经营需要向李某2借款4000000元，借期两个月，自2014年5月19日至7月18日止，按月息2.5%计算，即每月利息100000元，期满一次性付清本息，担保人为徐某2。协议由肖勇签名，并加盖有九旺公司合同专用章。7.建设银行进账单、转账凭条、银行流水明细证实，2014年4月24日，刘某从其建行62×××55账户内转账4000000元，至被告人肖勇指定的襄阳鑫楚永汽车零部件有限公司银行账户内；同年5月18日，李某2从其建行62×××50账户内转账4000000元至肖勇建行62×××61账户内。8.声明证实，2016年11月16日，被告人肖勇向九旺公司出具一份书面声明，内容为“2014年5月18日我向李某2私人借款4000000元，是直接打到我个人账上，九旺公司没有使用此笔借款。虽然是以公司名义借款并加盖公司合同章，但未办理用章审批、登记和经法定代表人的同意，该借款实际与公司无关。由我个人偿还，特此声明。”9.本院（2016）鄂0691民初960-1号民事裁定书、房屋产权产籍查询结果证实，九旺公司所有的位于襄阳高新技术产业开发区天籁大道22号的房屋已被司法查封。10.本院（2016）鄂0691民初960号民事判决书、襄阳市中级人民法院（2016）鄂06民终2599号民事裁定书证实，经人民法院判决，九旺公司和被告人肖勇共同承担对李某2的还款责任。11.被告人肖勇供述，2013年3月，九旺公司向徐某2借款3600000元。2014年5月，徐某2急着要偿还银行贷款，但九旺公司没有钱还，徐就提出由徐出面向李某2借款4000000元，以九旺公司的名义与李某2签订借款协议，这样就有了2014年5月18日九旺公司与李某2的4000000元借款协议。徐某2向其要九旺公司账户时，其称不清楚就给了徐一张其个人的建行银行卡，并称卡背面的数字就是密码。之后，其不清楚该4000000元借款是何时打入该建行卡，亦不清楚徐某2是如何使用该笔借款的，徐某2还建行卡时卡内已这4000000元了，这笔4000000元借款其和九旺公司均未使用过，这张建行卡其现在已丢失，后因其和九旺公司无钱还给李某2，李某2就将其和九旺公司起诉至法院。上述全案综合事实，还有公诉机关提交的下列综合证据材料予以证实：1.证人黄某1（九旺公司法定代表人）证实，九旺公司股东为其和肖勇、石某三人。其任公司董事长，负责公司的全面工作；肖勇任公司经理，全权负责公司的日常经营；石某任公司监事。公司的往来款一般由其和肖勇共同管理，石某很少参与公司经营。股东工资支付没有签订书面协议，除2012年其和肖勇曾各领过100000元外，三名股东均没有再领过工资。肖勇的工资待遇问题没在股东会上讨论过，更没有形成过决议，其和肖勇、石某三名股东之间亦不存在债权债务关系，九旺公司与肖勇及肖个人的襄阳鑫海亨利物流有限公司亦无借贷、债务关系。2015年10月，九旺公司股东之间进行了对账，只要是肖勇预支的款项公司都认可了，肖勇提供过的票据公司已全部报销了，肖勇每年用于维持客户关系的费用公司亦都予以了报销。被告人肖勇在担任公司经理期间，多次采用不入账不挂账的方式挪用公司资金，其和股东石某2014年就发现肖勇挪用公司钱款，但肖勇一直未告知真实情况，直到2016年9月九旺公司向华某公司、余姚展欣公司、神风公司核实账目情况时，才知道肖勇将公司的钱款挪用。2.证人石某证实，九旺公司成立于2009年，公司股东为其和黄某1、肖勇，其任公司监事、黄某1任公司法定代表人及董事长、肖勇任公司经理。九旺公司成立后一直是肖勇负责公司的全盘经营，全面负责公司的客户资源、人事及资金管理等，其和股东黄某1要求肖勇每月出一份财务报表。股东的工资问题三方未约定过，其亦从未领过工资。其与肖勇、黄某1之间均不存在债权债务关系，九旺公司与肖勇及肖个人的襄阳鑫海亨利物流有限公司之间均不存在借款、债务关系。2015年10月，公司股东之间对账时，已对肖勇支出的用于维持客户关系的费用予以了报销，对账结果是肖勇还欠公司160余万元，其和黄某1、肖勇交流、决议均多次提到公司回款问题，肖勇一直表示由肖负责催要，客户的真实回款情况也只有肖勇最清楚，其和黄某1也不便过多干涉。但2014年开始，公司就发现有客户支付公司应收款财务未到账情况，肖勇亦一直未告诉其和黄某1真实情况，直到2016年九旺公司通过向部分客户核实账目情况时才发现肖勇挪用公司应收款的情况。3.证人杨某（九旺公司出纳）证实，九旺公司法定代表人为股东黄某1，石某任监事、肖勇任经理。黄某1和石某基本不参与公司管理，而由肖勇负责公司运营、财务、人事等全面工作，只有公司的大事如贷款、大额支出黄某1才会过问、签下字。公司没有制定书面财务制度，财务人员按照出纳管钱、会计管账进行分工。公司收入是由市场部与其沟通，其会在一定期间内将回款回复给市场部。数额不大的支出一般都由肖勇签字同意，数额较大的要经另外两名股东黄某1和石某同意才能支出。肖勇一般是以办公费形式预支费用，金额在50000元以下的由肖勇签字后从其处领款，50000元以上的其报经另外两名股东同意后再预支给肖勇。肖勇个人报销费用一般由肖的助理龚某在半年或一年期内将票据给其，其再将票据汇总后交给会计，最后由会计进行报销或核销。九旺公司在经营过程中曾向肖勇个人借过钱，但截至2015年10月股东对账时，九旺公司已将向肖勇借款全部还清。4.抓获经过及情况说明证实，2016年12月1日，被告人肖勇经公安机关电话传唤后到案，到案后被告人肖勇未能如实供述其基本犯罪事实。5.报案材料、受案登记表、立案决定书证实，2016年10月15日，九旺公司法定代表人黄某1就本案向公安机关报警，公安机关于同月28日刑事立案。6.营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件及聘书证实，九旺公司成立于2009年7月22日，股东为黄某1、肖勇、石某。黄某1任公司法定代表人、石某任监事、肖勇任公司经理。经理的职权范围为：（一）主持公司生产经营、管理工作，组织实施执行董事、股东会决议；（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（四）拟订公司的基本管理制度；（五）制定公司具体章程；（六）提请聘任、解聘公司副经理、财务负责人；（七）决定聘任或解聘除应由股东会决定聘任或解聘人员以外的其他管理人员。7.常住人口基本信息证实被告人肖勇的户籍、身份情况。8.九旺公司内部对账单证实，2015年10月10日，经被告人肖勇与九旺公司股东黄某1、石城内部对账，被告人肖勇截至对账日尚欠九旺公司1638478.68元。9.被告人肖勇供述，九旺公司成立于2009年，公司股东为其和黄某1、肖勇，黄某1出资比例为51%，是公司法定代表人及董事长，石某占20%，是公司监事及常务副总，其出资29%，是公司经理，黄某1和石某均不参与公司管理，由其具体负责九旺公司的运营。九旺公司成立之初，三名股东曾口头约定非工资、水电、银行利息以外的日常开支，100000元以上的支出由股东会决定，100000元以下的支出由其审批。2012年下半年，股东又决议50000元以下的支出由其负责审批。收入部分不论金额大小都由其和黄某1共同签字入账。股东工资没有书面协议，也未在股东会上研究过并形成会议纪要。2012年底，黄某1提出其领100000元作为部分工资，以后其工资为20000元/月，当时其和黄某1各领了100000元，之后，三名股东均没有再领过工资。其个人为公司经营垫付的费用没有在股东会上汇报过，但其中的大部分都与另外两名股东碰头时提过，由于九旺公司财务人员不听其安排，其就没有报销并执行公司财务管理制度，具体其还差九旺公司多少钱，需要等股东之间对账后才知道。其个人另成立有襄阳鑫海亨利仓储有限公司，黄某1、石某没在该公司入股，该公司与九旺公司亦没有业务往来。上述证据材料，经庭审质证，证据的来源合法、有效，所证明内容客观、真实，且收集程序合法，本院予以确认。本院认为，被告人肖勇利用其担任九旺公司经理的职务便利，多次采用收取公司应收款不入账，擅自以九旺公司名义对外借款偿还个人债务等方式，非法占有九旺公司资金共计7327021.24元，拒不退还，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人肖勇犯职务侵占罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。被告人肖勇辩称其无罪，并辩称：1.其将公诉机关指控的前十五笔共计金额3327021.24元全部用于九旺公司的经营支出；2.起诉书指控的第四起给十堰冠达公司金额为105519.95元的收款收据并非其所出具，另一笔94851.17元的业务根本不存在；3.起诉书指控的第十三起元某公司的银行承兑汇票其仅收到两笔，2016年1月6日和同月30日的两笔共计40000元银行承兑汇票其均未收到。对此，本院评判如下：1.关于被告人肖勇是否将起诉书指控的前十五笔总金额为3327021.24元的钱款用于九旺公司经营支出问题。经查，证人程某1、李某1、张某1、丁某、黄某2、顾某、何某、许某、佘某、高某1等人的证言能证实，被告人肖勇代表九旺公司先后收取了神风公司、余姚展欣公司、华某公司、十堰冠达公司、十堰京基公司、东风银轮公司、北辰公司、雷某公司以银行承兑汇票或现金转账方式，支付或退还给九旺公司的仓储物流服务费、保证金，上述证人证言与对账单、加盖有九旺公司公章的收款收据、银行电子回单、授权书及被告人肖勇的供述能够相互印证，足以认定被告人肖勇收取了起诉书所指控前十五起单位的银行承兑汇票、转账现金，且未将银行承兑汇票、转账现金交付九旺公司财务入账。被告人肖勇虽辩称其将全部所收款用于九旺公司的经营支出，但其并不能详细说明占有资金具体用于九旺公司哪些经营支出，其交代的部分占有资金去向亦均被侦查机关查证不实，公诉机关指控前十五笔九旺公司应收款账目具体、清晰，九旺公司与肖勇个人之间亦不存在财产、账目混同情形，且经九旺公司股东对账，截止2015年10月10日被告人肖勇尚欠九旺公司1638478.68元，故被告人肖勇的上述辩解无事实、证据印证，本院依法不予采纳。2.九旺公司出具给十堰冠达公司金额为105519.95元的收款收据是否系被告人肖勇出具；九旺公司与十堰冠达公司另一笔94851.17元的业务是否客观存在。经查，证人黄某2、顾某的证言及黄某2提供的手机照片打印件能证实，金额为105519.95元、94851.17元的收款收据均系被告人肖勇收到十堰冠达公司银行承兑汇票后交付给十堰冠达公司襄阳片区经理顾某的，顾又先后将两张收款收据通过十堰冠达公司销售部业务经理黄某2交公司财务入账。其中，金额为94851.17元的收款收据在十堰冠达公司入账后不久，又被被告人肖勇以更换为名骗回，至今未更换新的收款收据给十堰冠达公司入账，上述证据能相互印证，且证人与被告人肖勇无利害关系，足以认定被告人肖勇系在收到十堰冠达的上述两笔银行承兑汇票后，向十堰冠达公司出具的加盖有九旺公司公章的收款收据，被告人肖勇的上述辩解与本院查明事实不符，本院不予采纳。3.被告人肖勇是否收到元某公司两笔总金额为40000元的银行承兑汇票。经查，元某公司襄阳片区经理孙某云出具的证明材料、九旺公司收款收据、元某公司付款凭证能证实，被告人肖勇系在收到孙某云交付的四笔总金额为90000元的银行承兑汇票后，才将盖有九旺公司公章的收款收据交给孙某云，上述证据之间能相互印证，且孙某云与被告人肖勇无利害关系，足以认定公诉机关起诉事实成立，被告人肖勇的上述辩解不能成立，本院亦不予采纳。被告人肖勇的辩护人提出，公诉机关指控被告人肖勇非法占有九旺公司财物7327021.24元的事实不清，证据不足，应依法宣告被告人无罪。经查，被告人肖勇利用九旺公司经理的职务便利，多次收取九旺公司应收款不入账，私自以九旺公司名义对外借款偿还其个人债务的事实，有相关证人证言、对账单、收款收据、银行承兑汇票、记账凭证、承诺书、民事判决书、执行裁定书等证据予以证实，上述证据亦能证实九旺公司账目具体、清晰，不存在九旺公司财产与被告人肖勇私人财产混同、九旺公司企业法人人格与股东人格混同的情形。被告人肖勇收取九旺公司共计3327021.24元钱款后，拒不如实供述所占有资金的具体去向，且拒不归还；未经九旺公司股东会决议、授权，私自以公司名义对外借款4000000元用于偿还其个人债务，致使九旺公司因该笔债务被法院判决承担赔偿责任，并被查封相关公司资产，其行为不仅损害了九旺公司法人的根本利益，亦损害了九旺公司其他股东的根本利益，足以认定被告人肖勇利用职务便利，将九旺公司财产7327021.24元非法占为己有，数额巨大，拒不退还的犯罪事实，辩护人的上述辩护意见不能成立，本院不予采纳。被告人肖勇虽自动到案，但未如实供述自己的罪行，依法不能成立自首。综上，根据被告人肖勇的犯罪事实，犯罪性质、情节以及对社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第五十九条、第六十一条、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第十一条第一款之规定，判决如下：一、被告人肖勇犯职务侵占罪，判处有期徒刑九年四个月，并处没收个人财产人民币100000元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年12月1日起至2026年3月31日止）。二、责令被告人肖勇于本判决生效后第二日起十日内退赔被害单位襄阳九旺亨利物流有限公司7327021.24元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省襄阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  马洪斌审 判 员  王 旻人民陪审员  沈照强二〇一八年八月二十九日法官助理陈诗梦书记员彭琳