福建省石狮市人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）闽0581刑初476号 公诉机关福建省石狮市人民检察院。 被告人周兴阳，男，1981年10月20日出生于福建省惠安县，汉族，初中文化，石狮市瑞翔机电设备贸易有限公司总经理，住惠安县。因本案于2016年1月19日被刑事拘留，同年2月26日被取保候审，同年8月26日被逮捕，现羁押于石狮市看守所。 辩护人陈佩汉，上海柏年（泉州）律师事务所律师。 辩护人黄桦清，福建瀛莱律师事务所律师。 石狮市人民检察院以狮检公刑诉〔2017〕459号起诉书指控被告人周兴阳犯诈骗罪，于2017年4月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。石狮市人民检察院指派检察员陈玳鸿、尤鑫洋出庭支持公诉，被害人陈某1的诉讼代理人吴金文、周东阳，被害人许某1及其诉讼代理人陈胜强，被告人周兴阳及其辩护人陈佩汉、黄桦清，侦查人员陈滨清到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，被告人周兴阳系石狮市瑞翔机电设备贸易有限公司（以下简称“瑞翔公司”）的总经理。2014年4月，瑞翔公司与福建省工业设备安装有限公司泉州分公司签订项目合作经营施工协议书，承包石狮市轻纺城暖通空调工程。同年4月8日，被告人周兴阳以支付暖通工程项目保证金为由，向被害人许某1借款人民币1000万元，该笔款项经省安公司于同月10日汇至石狮市轻纺城业主账户作为保证金；4月14日，被告人周兴阳又以支付同一暖通工程项目保证金为由，向泉州盛安建工劳务有限公司借款人民币1000万元，该笔款项由省安公司于同年4月15日以退还保证金的形式汇至瑞翔公司账户，被告人周兴阳便将人民币1000万元据为已有，用于偿还个人债务及消费等事项。同年5月20日瑞翔公司向省安公司出具承诺书，承诺由省安公司将业主退还的保证金支付给盛安公司。在被告人周兴阳隐瞒承诺的情况下，同年6月30日，瑞翔公司与被害人许某1、陈某1签订融资参股协议，同日又签订许某1垫付人民币1000万保证金的补充协议。同年11月20日，轻纺城业主按照合同约定退还保证金人民币700万元至省安公司账户，省安公司按照瑞翔公司的承诺于同月24日将人民币700万元汇至盛安公司，致使被害人许某1、陈某1未取得退还保证金。2014年4月至2015年3月间，被告人周兴阳与被害人许某1、陈某1合作经营暖通项目工程期间，被告人周兴阳还先后多次采用虚报支付材料款、隐瞒供货公司退款等方式，先后从被害人许某1控制的暖通项目专款账户内骗取人民币966.095978万元，用于偿还个人债务及消费等事项。 公诉机关指控上述事实有被害人陈述、证人证言、书证、鉴定意见及被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人周兴阳的行为已构成诈骗罪，属犯罪数额特别巨大，提请依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定追究其刑事责任。 法庭上，被告人周兴阳否认公诉机关的全部指控，辩称:1.其系在省安公司中标后才和对方谈好分包工程事宜，并没有和许某1、陈某1合作经营涉案的暖通工程项目，只是向许某1一方借款投入到涉案的暖通工程，并同意许某1一方对资金进行监督，但是许某1却借机将项目资金转走导致其项目资金紧缺，进展不顺。2.其分别向许某1、盛安公司借款各1000万元均是项目启动资金，许某2的银行账户不是涉案工程的专用账户，公司还使用其他账户进行资金收支，瑞翔公司是其在实际经营管理，存在个人财产和公司财产混同，公司财务制度不规范，后来许某1一方还去公司抢走了全部账册。3.其承认使用曾某3的银行账户作为厦门鑫合龙公司的收款账户以此套取涉案项目资金，但其否认使用空白发货单或虚报材料款。项目部当时要付给约克公司200万元货款，其又找董某把这200万元借回来。其还从项目部借款偿还许某1的旧账，钱款直接从许某2账户转给许某1。 其辩护人提出以下辩护意见：1.以威胁、诱供为由申请排除被告人周兴阳的询问笔录、侦查阶段及审查起诉阶段所做的讯问笔录；以来源不明为由申请排除涉案的18本原始凭证；以未咨询听取周兴阳和瑞翔公司意见及程序不合法为由申请排除ＣＰＡ泉州众和咨询［2016］第213号咨询报告；2.本案事实不清，证据不足，公诉机关的指控不能成立，应宣告被告人周兴阳无罪。被告人周兴阳实际是向许某1一方借款用于涉案工程建设，而许某1利用许某2的职位便利抽取项目资金，最终导致项目停工，周兴阳才是实际的受害人。3.申请调取周兴阳因涉案项目向许某1出具的全部《欠条》及涉案的现金日记账，并对涉案工程资金来源和使用情况进行审计。 诉讼代理人提出以下代理意见：公诉机关对被告人周兴阳的指控事实清楚，证据充分，应当依法追究被告人周兴阳诈骗罪的刑事责任，并责令周兴阳退赔被害人许某1、陈某1的经济损失。 经审理查明，石狮市瑞翔机电设备贸易有限公司（以下简称瑞翔公司）为庄某2（系被告人周兴阳的妻子）的自然人独资有限公司，被告人周兴阳系公司总经理，负责公司的经营管理。2013年底2014年初，被告人周兴阳与被害人陈某1、许某1夫妇就石狮市轻纺城暖通空调工程达成合作经营约定，双方共同寻找福建省工业设备安装有限公司（以下简称省安公司）、贵州建工集团第一建筑工程有限公司等公司挂靠投标石狮市轻纺城暖通空调工程。2014年4月8日省安公司中标，同日许某1将用于交纳项目保证金的1000万元汇至瑞翔公司账户，由瑞翔公司转账至福建省工业设备安装有限公司泉州分公司（以下简称省安公司泉州分公司），同月10日，省安公司泉州分公司将该款汇至石狮市轻纺城业主账户作为保证金用途。同月11日，石狮国际轻纺城发展有限公司与省安公司就涉案暖通工程签订建设工程施工合同；后瑞翔公司与省安公司泉州分公司签订项目合作经营施工协议书，承包施工涉案的石狮市轻纺城暖通空调工程，并派出员工周某2、曾某2、采购周某1、会计陈某3等人，陈某1、许某1一方派出财务人员许某2、蔡某1等人参与涉案工程运作，并开立许某2名下的银行账号（卡号62×××77的建设银行卡，后变更为卡号62×××82的泉州银行卡）作为项目资金收支专用账户，该银行专户由合作双方共同监管，账户内资金须经许某2、周兴阳等人共同签字审批后方可拨付使用。2014年6月30日，被告人周兴阳代表瑞翔公司与陈某1签订融资参股协议，约定融资事项、资金的回收及分红、权利义务、争议的解决等合同条款，其中载明“融资时间自2014年4月1日起至该项目按与项目发包方签订的施工合同的总价款付到85%时止，乙方（即陈某1）以个人名义参与该项目的经营，主要负责该项目在施工过程中所需资金的融资工作。融资过程中所借款项及产生的利息等相关费用由双方共同承担。由此乙方拥有该项目45%的股权，享有该项目股东的基本权益。发包方每次按进度拨付的工程款，除用于购买设备的款项拨付给甲方（即瑞翔公司）外，其余款项均应全部拨付给乙方。该项目在工程施工过程中发包方每次拨付的工程进度款，在保证该工程正常施工所需外，余款必须用于逐步偿还项目融资款，直至全部款项还清。乙方派一名代表负责项目出纳，分管项目资金流动性控制及计划，但不参与项目的采购、工程施工等相关专业性施工管理”。其间，被告人周兴阳还代表瑞翔公司与许某1又签订一份补充协议，约定“该轻纺城暖通工程项目所缴纳保证金由乙方（即许某1）垫资壹仟万元人民币，根据轻纺城暖通工程项目合同内容规定，该笔专款应予全额退回乙方”。被害人陈某1、许某1投入的融资款除1000万元汇入瑞翔公司用于交纳项目保证金外，余款以现金或汇入许某2银行专户的形式投入涉案工程经营。其间，被告人周兴阳还向涉案项目部借款794.3694万元。 涉案暖通工程施工期间，被告人周兴阳授意周某1、沈某等人采取虚报周兴阳本人控制的曾某3银行账户作为材料供应商厦门鑫合龙工贸公司收款账户并填写虚假发货单的方式，从许某2银行专户骗取资金237.3502万元；以先下单并预付材料供应商货款，后于发货前取消或者部分取消订单并指定货款退至周兴阳本人或庄某2银行账号的方式，从许某2银行专户骗取资金215.310778万元；以虚构支付材料供应商施某货款的方式，从许某2银行专户骗取资金68.435万元；以虚构购买承兑汇票支付材料供应商货款的方式，从许某2银行专户骗取资金244.9996万元；以虚假支付约克公司货款的方式骗取许某2银行专户资金200万元。以上共计966.095578万元，均由被告人周兴阳用于偿还其个人债务及消费等事项。 2014年4月14日，被告人周兴阳以涉案工程资金需求为名，以其夫妇个人名义向泉州盛安建工劳务有限公司（以下简称盛安公司）借款1000万元，并按盛安公司意愿，由盛安公司将款项汇至省安公司泉州分公司账户。同月15日，省安公司泉州分公司将该款汇至瑞翔公司账户，同月16日，瑞翔公司汇款602.9186万元至周兴阳个人银行账户，同月23日瑞翔公司转账270万元至南安歌菲商贸有限公司，款项均用于偿还被告人周兴阳的欠款。同年5月20日，在周兴阳授意下瑞翔公司向省安公司泉州分公司出具承诺书，指示由省安公司泉州分公司将轻纺城业主退还的保证金支付给盛安公司。同年11月20日，业主按照合同约定及工程进度，退还保证金700万元至省安公司泉州分公司账户，省安公司泉州分公司按照瑞翔公司的上述指示，于同月24日将该保证金汇至盛安公司账户。嗣后，陈某1、许某1一方因未能按期收到该笔保证金，进而发现被告人周兴阳向盛安公司借款1000万元及账目单据造假等情况。2015年间，许某1带人以股东查账为由到瑞翔公司从会计陈某3处拿走涉案工程的18本原始记账凭证，经核算后发现账目异常，遂向公安机关报案。 2016年1月19日，被告人周兴阳在石狮市服装城被公安人员抓获。案发后，赃款未追回。涉案暖通工程后由省安公司泉州分公司接手建设，尚未完成结算工作。 上述事实，有公诉机关提供，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实： （一）被害人陈述 1.被害人许某1陈述，证实（1）在合作涉案项目之前，被告人周兴阳就拖欠其借款930万元。2013年11月间，周兴阳主动找其合作涉案的暖通工程项目，其也同意了。因为这个项目有指定材料品牌，周兴阳就先和指定的品牌谈代理合作。2014年3月份项目招标前，周兴阳称品牌代理谈好了，但需要先付400多万元的费用。后来其弟弟许自彬和周兴阳一起去找福建省建工公司谈合作，但未果。其和许自彬又找了贵州建工集团第一建筑工程有限公司石狮分公司负责人蔡某4合作。周兴阳也通过陈某7和省安公司谈妥合作。当时，其与周兴阳约定好，不管哪家公司中标，双方都一起合作经营。当时这两家公司的投标保证金200万元是周兴阳找盛安公司借的。当时双方就约定，其这方负责融资，并开立一个专用账户，专门用于该工程的资金进出。融资利息由双方负担，并约定融资款在工程进度款有结余后先退还一部分，其这方占股45%。周兴阳一方负责采购和施工，双方于2014年6月才签订了书面融资参股协议。其这方总共投入2936万元到涉案的暖通工程项目，其中前期220万元通过其与许自彬的银行卡直接转给客户，240万元系其取现给周兴阳去付款给开利和约克公司，170万元系通过石狮市亿盛建材转到许某2银行专户，1000万元保证金由其银行卡转到瑞翔公司账户，剩余款项转到许某2银行专户。周兴阳向涉案项目部共计借款7943694元，这些借款均由周兴阳签字确认，其中450万元是承兑汇票，剩下的344万余元是从专户转出来，而这其中有300万元是周兴阳还其旧账，故直接转到其与许某2、许自彬账户。项目部支付的融资利息共计440万元，这些钱是先转到其银行卡再付出去的；另外还有400万元左右从专户转到其与许某2、许自彬等人的银行卡，这些钱是支付工人工资和给周兴阳付款用的，这些钱应该有做账到会计凭证里，其实际只从项目部收回1126万元的投资款（不含融资利息）。（2）2014年4月8日，其转账1000万元到瑞翔公司用作项目保证金；该款是其投入的融资款；嗣后其与周兴阳签订补充协议，约定该笔保证金退款应专款退还，5月7日周兴阳提供了一份省安公司泉州分公司开具的保证金收款收据，同年11月间，业主退还保证金700万元，但是省安公司泉州分公司未将该笔款项退还，其就找周兴阳要钱，但是也没有收到钱。当时项目进展需要资金，周兴阳又找项目部借了700多万元，其就要求周兴阳先还项目部的借款，周兴阳就以个人名义对外借款400万元还了进来，后来双方同意由周兴阳再对外借款400万元投入项目部，这笔钱的利息由项目部支付。（3）涉案暖通项目的原始凭证是其从瑞翔公司拿走的，当时是因为其发现厦门唯远公司同一批货物开具了两张数额不一样的销售单，其觉得有问题，才会要求查看原始凭证，当时陈某3还打电话请示过周兴阳才把这些凭证拿出来的。其当时要拿这些凭证去报案，瑞翔公司的人不同意并报警，后来警察过来了解情况后，其就把凭证拿走了。会计账是陈某3做的。其之前有让蔡某1制作了一份银行存款日记账，后来又让陈某2按照瑞翔公司的原始凭证重新制作了银行存款日记账来核对。2014年12月1日的银行存款日记账上退90万元，这笔钱是周兴阳还项目部的借款，并非退的保证金。2014年12月10日的银行存款日记账上退80万元，是省安公司泉州分公司汇到专户的进度款，并非保证金退款。当时的原始凭证上没有更正，陈某2照着做账才跟着错。 2.被害人陈某1陈述，证实（1）其与被告人周兴阳合作的经过：2013年间，被告人周兴阳找其合作石狮轻纺城的暖通工程项目，双方先口头协商了占股比例等内容，后来才签书面的融资参股协议书。协议约定，其这方负责融资，并派代表负责项目出纳，分管项目资金流动性控制及计划；周兴阳一方负责项目的采购、施工及会计核算；发包方拨款除用于购买设备的款项应拨付给瑞翔公司外，其余款项应全部拨付给其这一方，且项目应逐步偿还融资款。项目施工进度到85%时，融资款就要全部还完，项目完工结算后再根据比例分配利润。到了2014年项目招投标前，其找了几家公司挂靠投标，周兴阳又自行找了省安公司挂靠投标，同年3月，省安公司中标，之后省安公司就将项目分包给瑞翔公司，由瑞翔公司负责具体施工。其占股45%，当时周兴阳保证说这个项目最少有2000万元的利润，所以协议书才体现了900万元，但是利润的分配最后还是得按照最后的实际利润进行分配。2015年3月，其与周兴阳发生争执后，就没有在融资进去，后来是省安公司泉州分公司接手的。（2）项目资金融资使用情况：根据双方的约定，该项目的资金必须经双方同意才能使用，并约定许某2的账户作为该项目的专用账户。该项目前期资金是从瑞翔公司的账户支付，后面大部分资金都是从许某2的专户支付。融资款是分批投入到工程里，工程进度款也是分批拨付的，所以融资款也就分批回收，项目有多余资金，其这方就会收回部分款项。因为在合作之前，周兴阳已拖欠其借款930万元，所以被告人周兴阳就向项目部借款700多万元，用于偿还他之前的欠款本金及利息。这些还款除了两笔共计450万元的承兑汇票外，余款都是从许某2的专户直接转到其这一方的银行账户。这些借款都有周兴阳签字的凭证为据。2014年4月8日，许某1转账1000万元给瑞翔公司用作项目保证金，该1000万元系其投入项目的融资款，4月10日省安公司泉州分公司将该款转到业主账户，5月7日其拿到该份保证金的收据，后来许某1还和周兴阳签了一份补充协议，约定那1000万元的保证金应专款退回给其这一方。但到了2014年11月27日，省安公司泉州分公司并没有退给其700万元的保证金，其就找周兴阳要钱，但是对方到现在也拿不出来。其还发现周兴阳虚构票据，骗取项目资金致其损失数百万元。（3）该项目的采购系瑞翔公司的周某1，会计系瑞翔公司的陈某3。项目材料款的付款流程，应由周某1填写付款申请单，经项目经理、会计陈某3、周兴阳、许某2等人签字后，再由出纳蔡某1付款给供货商。其找造价公司估算过，镀锌钢板、镀锌钢管及无缝钢管材料的付款申请单请购的数量远远大于实际收货数。其还发现部分付款申请单随附的销售单据没有收货员和质检员的签字，这就说明货没有收到，但是钱款已经支付了。 （二）证人证言 1.证人许某2（系许某1的弟弟）证言，证实（1）2014年4月，其姐夫陈某1与被告人周兴阳合作经营施工涉案暖通工程项目后，陈某1就让其负责该项目的财务工作，主要是项目出纳，其名下的62×××77的建设银行卡、62×××82的泉州银行卡系该项目的专用账户，除了省安公司泉州分公司拨款到瑞翔公司对公账户的钱款外，其余资金进出都是通过上述两张银行卡。该项目材料款付款流程，由采购员周某1填写付款申请单，再由经办人员、主管、周兴阳与其签字后，交由蔡某1付款。付款后供应商才会发货，所以每一笔付款申请单都有相对应的供应商销售单，并有收货员及质检员签收确认。其银行卡专户支付的材料供应商有十几家，金额达41224463元，均有银行账单可查，其中转给厦门鑫合龙公司4566582.5元、厦门唯远钢铁公司2389623.9元、开利空调销售上海公司7137111元、约克中国贸易有限公司10500000元、亚罗弗橡塑2006258元、晋江大长江钢管2641385.7元。（2）2014年4月8日，许某1转账1000万元给瑞翔公司用作项目保证金，但到11月间，许某1并没有收到业主退回的700万保证金，该笔700万元被周兴阳授权省安公司泉州分公司直接退给盛安公司了。许某1就找周兴阳要钱，但是周兴阳也没有钱还，就只能对外借款来偿还。因为当时周兴阳还欠项目部几百万元，项目融资也是陈某1一方负责的，所以就同意让周兴阳先把从盛安公司借来的400万元偿还项目部钱款，这笔400万元的利息是周兴阳自己支付的。到了12月15日，因为项目部还需要钱，就由周兴阳再次找盛安公司借款400万元投入项目部，但是这笔钱的利息是项目部支付的。被告人周兴阳陆续向暖通项目部借款7943694元，这些钱有450万元是通过省安公司泉州分公司的承兑汇票支付，其他的钱是从其账户转账。这些钱大部分是周兴阳借出来还之前欠许某1、许自彬旧账的利息。另外，周兴阳偿还了项目部借款2744958元，尚欠5198736元。涉案项目在施工期间也多次向省安公司泉州分公司借款，大部分是承兑汇票。周兴阳也向其借款200万元投入该项目，这笔钱之前是算在许某1的融资款里面，后来省安公司泉州分公司在工程进度款里分批拨付，尚欠其10万本金。陈某1一方收回资金1100万左右，项目部另外支付融资利息。（3）2014年8月至11月，其共转账325万元到周某2尾号2619的建行卡，用于购买承兑汇票支付货款，其中205万元是要支付给开利空调公司的，60万元是要支付给厦门鸿硕公司的，60万元是要付给亚罗弗橡塑的。 2.证人蔡某1证言，证实陈某1派其到涉案暖通工程项目部负责出纳，配合许某2工作，主要是银行转账、现金报销和发放工资。涉案工程的资金主要通过许某2的建行和泉州银行账户进出，还有一部分是省安公司泉州分公司拨付的进度款，部分进度款会拨付瑞翔公司的对公账户，然后再转到许某2的专户。该项目工程材料款的拨付须由采购周某1填写付款申请单并附上送货单或者材料预付清单，后经项目主管、会计陈某3、许某2、周兴阳签名后，陈某3再将单据拿给其去付款，付完款后其须将申请单和材料单交给陈某3做账。发放工资是由陈某3做好申请单，由主管人员、周兴阳、许某2签名后，再由其发放。其经手付款的材料供应商有厦门唯远钢铁公司等十几家，其也是按照付款申请单上注明的收款人、银行账户这些信息付款的。其作为出纳，有做银行日记账和现金日记账，会计账是陈某3制作的。经其辨认许某1提供的贴有蔡某1标签的银行存款日记账和现金日记账是其制作的，除了银行存款日记账最后一页的账目，因为其于2015年4月就离职了。银行日记账是根据银行卡流水制作，现金日记账记录的是现金的使用情况，也是根据收款收据制作的，其每日都会制作日报表，与许某2核对银行卡余额。银行存款日记账上的记录2014年12月1日向周兴阳借款90万元，是周兴阳转账过来的，周兴阳转到项目的资金其都统一记录为项目向周兴阳借款；2014年12月10日省安汇款80万元是省安公司汇到项目专户的资金。经其核算，该项目已付给晋江大长江钢管公司货款2641385元。 3.证人陈某2证言，证实其于2015年六七月间受雇于许某2，负责会计工作。后来许某1让其根据轻纺城的原始凭证重新制作了银行存款日记账，就是许某1提供的那本贴有小陈标签的账本。2014年12月1日周兴阳转90万元、12月10日省安公司转80万元这两处涂改是当时许某2说账本有错要改过来。 4.证人周某1（系瑞翔公司采购员）证言，证实其负责涉案工程的采购工作，有部分材料是货到付款，有部分材料是先付款后发货，每批材料都有相应的送货单或材料清单，材料款的拨付流程由其先填写付款申请单，注明收款人、收款账户、金额等内容，再由项目经理、部门主管、会计陈某3、许某2及周兴阳等人签字后，再由蔡某1安排付款。主材是业主、监理单位与其一起签收的，配件就只有其签收。其经手的材料供应商有十几家，其收受了部分材料供应商的回扣及好处费。其妻曾某3不是该公司员工，其曾将曾某3名下的一张银行卡连同Ｕ盾交给周兴阳，后来周兴阳让其在材料供应商厦门鑫合龙公司的付款申请单上填写上述银行账户作为收款账户，周兴阳还让其在虚假的厦门鑫合龙公司的送货单上签字。周兴阳还让其要求材料供应商晋江大长江钢管公司将退款退到庄某2名下的银行账户，要求厦门唯远钢铁公司将退款退到周兴阳名下的银行账号。其只是按照老板周兴阳的指示做了这些事情，其他的事情不清楚。 3.证人陈某3（原瑞翔公司会计）证言，证实其于2013年上半年至2015年11月间在瑞翔公司担任会计，2014年4月间老板周兴阳派其到涉案项目部负责会计工作，主要是记账，记账内容是该项目的往来款，每月制作资产负债表、利润表及流水账，包括省安公司泉州分公司拨付的工程款、供应商的材料款和员工工资等，其还会跟蔡某1核对工程专用账户的余额。材料款的拨付是由周某1填写付款申请单，经项目经理审核后，其再签字，然后给许某2、周兴阳签字，最后才由蔡某1付款。蔡某1付款后会把付款申请单拿回来给其做账。付款申请单附有送货单、预付材料清单，还有一些是没有付单据过来的。其从未记录过供应商退款的账面。2015年五六月间，许某1那边的人要拿原始凭证，其经请示周兴阳后就把这些材料给对方了。其离职时，周兴阳也没找人交接，但是报表和流水账存在公司电脑里。其根据涉案暖通项目的原始单据制作了相关的十八本记账凭证，这些记账凭证经其核对后，除一张2015年1月31日应付账款4500元给章国结的单据不是其本人所制作外，其他凭证均系其所制作。 4.证人周某2（原瑞翔公司员工）证言，证实（1）其在瑞翔公司就职期间参与了涉案的石狮轻纺城暖通工程项目的运作，主要是与省安公司的对接，后来两家公司签订合同和项目施工的事情其都没有参与。2014年5月20日的那份承诺书是应省安公司泉州分公司要求出具的，文书内容是经周兴阳和对方公司确认后才签名盖章的。同年10月，周兴阳称向梅某借款200万元，但不想直接汇款到许某2账户，就让其找了吴某3中转汇款了200万元到许某2的账户。其间周兴阳让其去工地接手曾某2的工作，但是其也没怎么管那个工地的事情。后来周兴阳和陈某1闹矛盾，其就明确表示不参与该项目，2015年7月就从瑞翔公司离职了。周兴阳在这个项目之前就找陈某1借过钱，涉案的工程项目是周兴阳和陈某1合作的，其也听周兴阳讲过，陈某1负责这个项目的融资工作，其他情况就不清楚了。当时，其代表公司与上海康恒楼宇设备有限公司签订了开利空调设备采购合同，合同价款1008万元是被告人周兴阳自己谈的，后续的采购是周某1负责的，其只负责后期的货款支付事宜。当时许某2通过尾号6777的建行卡转账325万元到其尾号2619的建行卡，目的是让其购买承兑汇票去付货款。其只买了80万元的汇票，余款2449996元都转给被告人周兴阳了，因为当时周兴阳说他可以买到承兑汇票，但其不清楚周兴阳是否有去买汇票付款。（2）关于周兴阳向盛安公司三笔借款的情况。第一笔1000万元的借款，其系在盛安公司的庄总拿着借款协议找周兴阳签字的时候才知道的，后面两笔400万元的借款，是周兴阳与盛安公司谈妥后授权其与许某2经办的，当时都还签了承诺书。（3）瑞翔公司于2012年底分包到龙岩交通大楼空调项目，2013年10月就已完工，已经收到了1600万元工程款，尚欠200万元。该公司另外还有一个项目是河南外国语学校的空调项目，这个项目是周兴阳的姐夫周清华负责的。 5.证人曾某1（系瑞翔公司派驻涉案工程的项目经理）证言，证实瑞翔公司与省安公司泉州分公司合作涉案的轻纺城暖通项目后，其就被公司派到这个工地负责技术及现场管理。涉案工程的材料付款申请单由周某1制作，并附有材料明细，其核对金额后会签字，再由曾某2签名后才能送到公司去。其在2014年10月至12月间被调回公司，工地上的事情由王某1接手，所以这段时间的付款申请单其没有经手过。周某1曾让其补签过几十张付款申请单，说是之前的单据丢了。其从未发现有人打砸施工现场或阻扰施工的情况。2015年11月，有十几个人在项目部门口拉布条，要求还钱，据说是许某2找这些人借了200万元再借给周兴阳，周兴阳没钱还才引发的，但是现场没有阻碍施工的行为。 6.证人曾某2（系瑞翔公司部门主管）证言，证实（1）有关投标保证的情况：2014年3月间，周兴阳让其找人代付投标保证金，其就通过盛安公司的王涛找到了庄某3，当时庄某3同意借款，总共3笔100万元的借款并有相应借条，后来周兴阳称省安公司的保证金不用借了，所以只往贵州建工厦门分公司和苏州安装厦门分公司各汇款100万元。投标结束后，这两笔款再原路退回盛安公司。（2）瑞翔公司与省安公司合作涉案的轻纺城暖通项目后，公司就让其在这个项目里担任部门主管，负责现场沟通，底下有个项目经理曾某1，他负责现场技术。涉案工程的材料付款申请单由周某1制作，并附有材料明细，曾某1签字后，其核对金额后也会签字，再送到公司去走财务流程。这些随附的单据有些是已经到货的送货单，有些是尚未到货的材料清单。2014年10月至12月间公司老板周兴阳就把其调回公司，工地上的事情由周某2接手，所以这段时间的付款申请单其没有经手过。周某1曾让其补签过几十张付款申请单，说是之前的单据丢了。 7.证人王某1证言，证实2014年6月起，瑞翔公司派其去涉案项目工地担任技术及现场施工员，负责安排工人安装及开具材料单等事宜。后来项目经理曾某1被调回公司，其就接手了曾某1的工作，也在当年10月份的付款申请单上签过字。因为采购员周某1是老板周兴阳的亲戚，周某1拿单据给过来，其大概看一下就签字了，也没有留底。其记得有部分付款申请单是后面周某1让其补签的。 8.证人沈某（系瑞翔公司项目仓管）证言，证实其自2014年5月份到瑞翔公司上班，负责涉案暖通工程项目部的仓管工作，主要是通知监理和业主验收材料和材料出库，还有就是配合采购周某1联系供应商及填写付款申请单。其联系的材料供应商包括上海开利、亚罗弗、厦门鸿硕等8家，项目材料款拨付的流程由施工员开出材料清单或已送货过来的送货单，然后周某1填写付款申请单，经项目经理审核后，再拿到瑞翔公司去。申请付款是有些有附单据，有些没有。其只是帮周某1填写付款申请单，并不清楚单据的真实性。周某1还让其在付款申请单上填写收款人曾某3及收款账号62×××54。被告人周兴阳拿了空白的厦门鑫合龙公司送货单让其填写材料数量及金额，经其辨认其总共填写了15张送货单，这些单据上均没有监理或业主方的签名。2015年间，涉案暖通工程项目曾经有从外面调了十几万元的无缝管，这是唯一一次从外面调货的情况。 9.证人庄某1（系瑞翔公司出纳）证言，证实其在瑞翔公司负责转账，听从被告人周兴阳的转账指示，涉及的转账账户包括庄某2尾号5690建行卡，周兴阳尾号9979的民生银行卡和尾号7908的建行卡，曾某39254建行卡，其本人名下尾号2792民生银行卡以及瑞翔公司的账户35×××45。 10.证人曾某3证言，证实2014年间，其在厦门办了一张尾号9254的建行卡并将该卡及网银Ｕ盾全部拿给其夫周某1了。其没有参与涉案工程项目，不清楚该银行卡的使用情况，也没听过厦门鑫合龙工贸有限公司。 11.证人庄某2（系被告人周兴阳的妻子）证言，证实其系瑞翔公司的董事长兼法定代表人，但公司的经营管理由被告人周兴阳负责，其从未参与。其知道周兴阳和陈某1合作经营轻纺城项目，该项目使用许某2的银行账号作为专户，并有聘请出纳蔡某1、会计陈某3。其名下有张62×××90建行卡是公司在用，其不清楚资金往来情况。 12.证人王某2证言，证实其系国际轻纺城业主派到涉案暖通工程负责材料验收的工作人员，其与监理单位的人员负责验收主材，如镀锌板、无缝钢管等物，不负责配件的验收。自2014年4月份项目施工以来，其一直都在该工地工作，从未没有发现有人打砸施工现场或阻扰施工的情况。2015年11月间，有十几个人在项目部门口拉布条，要求还钱，但是没有阻碍施工的行为。 13.证人张某1证言，证实其系涉案工程监理单位福建和盛工程管理有限责任公司派过去的监理人员，其负责监督材料质量及安装规范等内容。该项目的主材是其与王某2一起验收的，材料到货后，其二人经核对招标书、送货单及实物的品牌、规格等内容一致后，才会签字。当时招标书上列明的工作人员是李雄，他也有过来，但是都是其在现场验货。 13.证人蒋某（系石狮国际轻纺城发展有限公司结算材料部职员）证言，涉案的暖通工程项目合同金额为1.3亿余元，目前已拨付省安公司1.03687亿元，尚有1016万元未拨付，另外还有签证部分的数额未审定。工程已经完工，但尚未全部验收。因为施工单位拖延工期造成违约，加上验收问题，因此上述未拨付的款项及300万元保证金暂不予拨付。 14.证人卢某（系省安公司泉州分公司项目经理）证言，证实其公司中标石狮轻纺城暖通工程项目后，就和瑞翔公司合作建设。公司指派其作为该工程项目经理、李施仁作为安全员、许佳明作为施工员自2014年4月进驻工地。2015年3月，陈某1和瑞翔公司的周兴阳闹矛盾，后续就停工了。2015年6月，其公司才接手该项目，当时工程大概完成75%。该项目镀锌板用量预算是163827平方左右，其公司接手后又采购了51299平方，其不清楚瑞翔公司的用量。 15.证人陈某4（系省安公司副总经理）证言，证实其在担任省安公司泉州分公司总经理期间，被告人周兴阳和周某2曾经来找其洽谈涉案轻纺城项目的合作，一开始没谈成，后来周兴阳拿到了约克公司的代理权，其觉得约克公司的主机与招标文件的要求比较匹配就同意合作了，其公司负责投标、质量和技术，并收取项目总收入的3%作为固定收益，瑞翔公司负责融资。盛安公司的1000万元是瑞翔公司融资进来的，后来瑞翔公司又要退回该笔款，后续就由财务处理了。其间，项目要付款给材料供应商，其公司有垫付了一部分的承兑汇票并从中收取一定的资金占用费用，这些款后面再从进度款中予以扣除，这些承兑汇票不是周兴阳的个人借款。 16.证人颜某1（系省安公司泉州分公司财务经理）证言，证实（1）其公司与涉案暖通工程的关联情况：其公司中标了涉案的暖通工程项目，但是具体的施工和融资事宜是由瑞翔公司负责的，其公司收到业主拨款后扣除相应费用再转给瑞翔公司和经授权的许某2账户，其中拨给瑞翔公司的款项主要是主机设备、风机盘管等材料款，其公司也有从中直接拨付材料供应商货款。截至2015年5月31日，其公司共收到业主拨款6188.7410万元（其公司接手工程后共收到业主拨款3780万元），后来周兴阳找盛安公司和梅某分别借了800万元和200万元，这两笔钱也汇入其公司帐户。其公司支付了瑞翔公司主机设备款1757万元，支付给厦门鸿泰鑫公司4279.072501万元，支付给梅某200万元，支付给供应商（亚罗斯建材江苏有限公司、上海锐腾实业有限公司、厦门鸿硕商贸发展有限公司、上海艾克制冷有限公司）530.2925万元。其公司总共支出资金7012.59883元，垫付了238578.3元。2015年6月，周兴阳与陈某1闹矛盾后，为了按期完工，其公司就接手了该工程，接手后的利润如何分配并未谈过。这个项目已经完工，但是尚未结算，无法核算利润。其间，瑞翔公司总共向其公司借款1757万元，只有100万元转账到瑞翔公司，其余的都是承兑汇票。这些钱是公司借给瑞翔公司用于预付材料款等用途，其公司再从业主拨款中予以扣除。目前业主方已经拨款1.03亿元左右，尚有300万元保证金未退。另外梅某汇到其公司的200万元，以工程款的方式于2014年4月11日转账到厦门鸿泰鑫劳务公司，再由这家公司财务钟海凤转账给周兴阳。（2）两笔1000万元汇款的情况。涉案工程招标文书中列明该项目需缴纳1000万元保证金。2014年4月8日，其公司收到了瑞翔公司转账的1000万元的保证金，同月10日，其公司就将该笔款项转给石狮市国际轻纺城业主作为履约保证金。后来瑞翔公司找盛安公司融资了1000万元，但是对方要求汇入省安公司账户，其公司经理陈某4就同意了。同月14日，该笔1000万元转入其公司账户，周兴阳提出这笔钱要做启动资金，要求其公司退给瑞翔公司。因为当时工程还未开工，不能以进度款或者材料款的形式退款，只能用退保证金的方式退给瑞翔公司。同月15日，其公司就把这笔1000万元退给了瑞翔公司。当时其公司有要求瑞翔公司出具承诺书，证明盛安公司的这笔1000万元是瑞翔公司融资进来并作为工程履约保证金的，以及款项后续退还问题。直到5月20日周某2才代表瑞翔公司把该份承诺书交过来。同年11月20日，其公司收到轻纺城业主退回的700万元保证金，周兴阳就要求把这700万元退给盛安公司。上述这些款项的支付，均有制作相应的请款单并经相关人员签字。 17.证人庄某3（系盛安公司股东及实际控制人）证言，证实2014年间，被告人周兴阳拿着涉案工程的施工招标文书、中标通知书等材料找其借款，其本来要求省安公司泉州分公司提供担保，但未能如愿，后经协商，第一笔1000万元的借款汇入省安公司泉州分公司账户，后来两笔400万元的借款也汇入省安公司泉州分公司账户，省安公司泉州分公司都出具收款收据并注明“合作保证金”或“石狮市国际轻纺城履约保证金”。这些借款其公司以庄某4名义出借，1000万元的借款人为周兴阳夫妇二人，后二笔400万元的借款人为周兴阳，瑞翔公司均为担保人。2014年11月间，周兴阳才偿还700万元的本金，其就让周兴阳重新出具一份300万元的借条，后面这两笔400万元的借款是周兴阳来谈的，但具体经手是周某2和许某2，周兴阳尚欠其公司1100万元。当时省安公司泉州分公司还让瑞翔公司出具承诺书，书面委托省安公司泉州分公司从项目的进度款中拨付还款，但是这两笔钱已逾期未还，其公司也起诉了省安公司泉州分公司。（2）2014年3月间，其公司员工王涛带着瑞翔公司的曾某2来借款，款项用于轻纺城的投标保证金，其就同意了。一开始是借三笔各100万元，后来对方只要求各汇100万元到苏州安装公司厦门分公司和贵州建工，借条是用曾某2签的，瑞翔公司提供担保。其这一方是以庄某4名义出借的。 18.证人庄某4（系盛安公司财务）证言，证实被告人周兴阳向其公司借款及还款的情况，其中2014年4月14日借款1000万元，月利率2.5%（按本金900万元计付）；同年11月25日借款400万元，月利率3%；同年12月15日借款400万元，月利率3%。这些借款均从其公司账户转入省安公司泉州分公司账户，并有借款协议为证。同年11月25日，本金还款700万元系从省安公司转账的。周兴阳将利息汇入其名下银行卡，其公司共收到周兴阳支付的利息款1976450元。另外，许某2自2014年12月起也支付了多笔利息共计623000元。当时省安公司泉州分公司收到其公司汇入的三笔款项后均有出具收款收据，其中1000万元是合作保证金，后面两笔400万元是履约保证金。 19.证人陈某5证言及借条，证实2012年至2013年间，其多次借款给被告人周兴阳，2014年没有出借款项，直到2015年5月15日才再借给他45000元，周兴阳尚欠其借款52.5万元，这些借款均有借条为证，款项也是通过其银行账号转到周兴阳尾号7908的建行卡。2014年至2015年间，周兴阳通过银行转账汇款共偿还其借款70万元。 20.证人蔡某2证言，证实其系南安歌菲商贸有限公司的实际控制人，工商登记的股东是王镇江和黄联富，公司财务是陈某6。这家公司并未实际经营，也未与瑞翔公司有过业务往来。其本人不认识被告人周兴阳，不清楚2014年4月23日那笔转到该公司账户270万元的情况。 21.证人陈某6证言，证实其系南安歌菲商贸有限公司的财务人员，该公司的实际控制人是蔡某2。陈某7是蔡某2的女婿，当时陈某7让其将一笔转入该公司账户的270万元的款项再转给陈某7。 22.证人陈某7证言、转账截图及大额支付入账通知书，证实其于2013年间认识被告人周兴阳，后周兴阳以资金周转为由多次向其借款，至今尚欠其本金600万元左右和利息90万元。2014年4月17日，周兴阳通过建行转账443966元支付其借款利息，同月23日，周兴阳又要还款270万元，但要求转入对公账户，其就让对方先把钱汇入其岳父蔡某2的南安歌菲商贸有限公司后再转出来。但是同月24日，周兴阳又找其借款，称要给工人发工资，其就分三次把270万元又转到周兴阳的尾号7370的农行卡上。 23.证人吴某1（系厦门唯远钢铁有限公司法定代表人）证言，证实其公司的实际老板是其姐姐吴某2，公司财务也是吴某2在管理。瑞翔公司曾向其公司购买镀锌管等材料用于涉案工程建设，尚欠货款五十余万元。双方约定是款到发货，货款是通过银行转账支付的。 24.证人吴某2（系厦门唯远钢铁有限公司负责人）证言，证实瑞翔公司总共向其公司购买140余万元材料用于涉案暖通工程项目，其公司实际收到货款95万余元，尚欠50万元货款。2014年6月至2015年3月间的货款都是从许某2账户转账支付，其公司的收款账户是其名下尾号5707的建行卡。其间，瑞翔公司的采购人员周某1数次在下单订货后又取消全部或部分订单，其公司只好按照周某1提供的退款账户退回预收的材料款。这些退款都是通过其名下尾号5707的建行卡转账到周兴阳名下尾号7908的建行卡，共计1432623元。2015年3月份以后，瑞翔公司采购的材料均系先付款后发货，这部分的货款系庄某1转账支付的。 25.证人欧某（系厦门鑫合龙工贸有限公司法定代表人）证言，证实瑞翔公司的周兴阳、周某1与其公司接洽涉案暖通工程的镀锌板等材料的采购事宜，瑞翔公司总共向其公司购买2389672.5元货物，其公司共收到货款2148522.5元。其公司使用邓葵蓉尾号5888的建行卡接收货款，对方通过许某2、曾某3、庄某1、周兴阳等人的账户支付货款，其中许某2转账274177.5元，曾某3转账1631000元，周兴阳转账175097元，庄某1转账68248元（其中有54242是2015年六七月份的货款）。其还通过邓葵蓉的账户转了些好处费给周某1。其间，其公司应对方的要求提供了空白的送货单。经核对，其公司共开具了18单销售单据，其中2014年12月10日销售单的实际货款为122129元。 26.证人董某（系约克（中国）商贸有限公司厦门分公司员工）证言，证实2014年5月间，被告人周兴阳代表瑞翔公司与其公司签订了一份15台冷水机组的采购合同，总价款1500万元。这些设备已安装完毕，其公司总共收到货款850万（瑞翔公司转账45万元，承兑汇票805万元），尚欠650万元。后来被告人周兴阳原本答应再付200万元货款（承兑汇票1889840.97元、现金转账110159.03元），但是又以年底资金紧张为由表示要过年后再付，并要求其把许某2账户转过来的110159.03元转到周兴阳尾号7908的建行卡上，至今其公司也没有收到这200万的货款。至于2014年4月12日周兴阳转账到其银行卡上的50万元是瑞翔公司支付之前的材料欠款，与涉案项目无关。 27.证人罗某（系开利空调销售服务（上海）有限公司泉州办事处销售主管）证言，证实瑞翔公司的周某2、周兴阳先后与其公司商谈采购空调末端设备事宜，最后其公司以上海康恒楼宇设备有限公司的名义与瑞翔公司签订采购合同，总价款为788万元。合同履行到2015年3月，瑞翔公司共支付了5887111元货款（其中瑞翔公司转账157.7111万元，承兑汇票431万元），瑞翔公司提货5601694元，还有285417元货物未提。后来省安公司接手该项目后，重新与其公司签订了采购合同，这部分的货款有2679341元。瑞翔公司相关记账凭证中随附的编号26324429、22330812、24719429、93543423、30729052及31197631这6张汇票上的签名不是其本人所签，其公司2014年10月只收到瑞翔公司以承兑汇票的方式支付货款50万元。 28.证人施某（系石狮鸿森鸿裕五交店业主）证言，证实瑞翔公司的周某1曾向其采购排水管等材料用于涉案的暖通工程，货款共计3160元。其间，周某1曾二次向其借用银行卡收取他人汇款，2014年10月21日、11月18日其先后收到许某2转账的50万元、184350元，这两笔款项均当天转账至周某1提供的周兴阳的银行账户。涉案暖通工程记账凭证中的新雅五金店的送货单不是其开具的，其也不认识周兴阳、庄某2。 29.证人陈某8（系厦门隆腾达贸易有限公司股东）证言，证实瑞翔公司的周某1与其洽谈涉案暖通工程的空调配件采购事宜，双方约定先发货后每月结算货款，货款是通过许某2转账到其尾号5347的建行卡上。其公司总共销售了90多万元的货物，但只收到货款50万多万元。其间，其会按照事先谈好的返点转账给周某1，大概转了3万余元的回扣给对方。 30.证人王某3（系厦门鸿硕商贸发展有限公司业务主管）证言，证实瑞翔公司的周兴阳找其公司购买涉案轻纺城暖通工程所需的材料，但是合同是由瑞翔公司挂靠的省安公司泉州分公司与其公司签订的，双方约定了材料单价，2014年4月至2015年5月省安公司泉州分公司接手前，其公司总共供应了2073349.72元材料，实际收到货款1583244元（其中瑞翔公司转账289176元，省安公司泉州分公司转账1294068元），尚欠490105.72元货款。省安公司泉州分公司于2014年12月22日转账的338256元应周兴阳要求转到泉州景瑞机电工程有限公司，其公司也不曾收到对方支付的60万元的承兑汇票。 31.证人蔡某3（系福州诺豪贸易有限公司法定代表人）证言，证实其公司主要经营亚罗弗牌保温材料。当时省安公司泉州分公司与其公司接洽涉案轻纺城暖通工程的材料采购事宜，因为需求量大，亚罗弗公司就直接介入，合同是省安公司泉州分公司与亚罗弗厂家签订的，货物供应由涉案项目部的“小沈”向其公司下单，其再转单给亚罗弗厂家，由厂家直接发货到轻纺城工地，收货后其与小沈核对数量、金额，再由省安公司泉州分公司安排付款到亚罗弗厂家，其公司到年底再与亚罗弗厂家结算返点事宜。经结算，截止2015年5月省安公司泉州分公司接手前，亚罗弗厂家已经供应了220万余元的货物，收到省安公司泉州分公司支付的货款140余元，尚欠83万多元的货款后来也是省安公司泉州分公司支付的。其个人从未收到瑞翔公司支付的货款，亚罗弗厂家也没有收到60万元的承兑汇票。 32.证人康某（系晋江市大长江钢管实业有限公司业务员）证言，证实瑞翔公司的周某1与其联系购买无缝管等材料供应涉案工程建设，双方约定货到付款，汇款均通过银行转账，其公司的收款账户是许小清名下尾号1366建行卡，对方账户名是许某2。经核算，其公司共销售1920900元货物，瑞翔公司转账支付了2641385元，多出来的720484.78元已经通过陈红柑尾号3733的建行卡转到周某1指定的庄某2尾号5690的建行卡上。这部分多出来的货款系周某1下单后又临时要求更换价格更低的材料导致实际货款有出入。 33.证人洪某证言，证实其自2013年起多次借款给被告人周兴阳，数额大概有100万元左右。双方钱款往来大部分是通过银行账户，直到2015年初周兴阳才还清了本金，尚欠一部分利息。其间，为了让周兴阳还钱，其就让周兴阳去入颜某2的标会，其再通过颜某2拿钱。2014年7月至2015年1月间，其共收到被告人周兴阳银行转账还款33.8万元。 34.证人颜某2证言，证实2012年左右，被告人周兴阳开始向其借款，大概借款四五十万元，已于2015年2月间还清。2014年7月至2015年2月间，其共收到被告人周兴阳尾号7908的银行卡转账汇款53.5万元，这些就是周兴阳的还款情况。 35.证人张某2证言，证实2013年左右，被告人周兴阳开始向其借款，其间也偿还部分本金和利息并出具借条。2014年8月22日，其收到周兴阳通过银行转账汇款的22.5万元还款，但尚未还清全部借款。 36.证人王某4证言，证实其借钱给梅某，后来梅某通过周兴阳尾号7908的银行卡偿还了14万元。 37.证人梅某证言及借条，证实2014年起，被告人周兴阳以运作轻纺城项目为由向其借款，其于2014年7月23日、10月14日先后转账200万元到周兴阳尾号7908的建行卡。其于同年12月间收到周兴阳银行转账的80万元利息款以及周兴阳转账给王某4的14万元利息款。 38.证人吴某3证言，证实其不认识被告人周兴阳及许某2，也不知道瑞翔公司。2014年10月间，其朋友周某2两次通过其民生银行卡中转汇款各100万元，钱款均由周兴阳汇入，再由其银行卡转到许某2尾号6777的建行卡上。 39.证人蔡某4（系贵州建工集团第一建筑工程有限责任公司泉州分公司负责人）证言，证实2014年3月间，许某1和许自彬找其合作投标涉案轻纺城暖通项目，并由对方负责支付100万元的投标保证金。当时100万元是转到贵州建工厦门分公司账户，后来没有中标，钱款就原路退回了。 （三）书证 1.融资参股协议书，证实被告人周兴阳代表瑞翔公司与陈某1签订涉案暖通工程第一标段合作协议，协议分为融资事项、资金的回收及分红、权利义务、争议的解决及其他约定五部分，该协议载明“融资时间自2014年4月1日起至该项目按与项目发包方签订的施工合同的总价款付到85%时止，乙方（即陈某1）以个人名义参与该项目的经营，主要负责该项目在施工过程中所需资金的融资工作。融资过程中所借款项及产生的利息等相关费用由双方共同承担。由此乙方拥有该项目45%的股权，享有该项目股东的基本权益。发包方每次按进度拨付的工程款，除用于购买设备的款项拨付给甲方（即瑞翔公司）外，其余款项均应全部拨付给乙方。该项目在工程施工过程中发包方每次拨付的工程进度款，在保证该工程正常施工所需外，余款必须用于逐步偿还项目融资款，直至全部款项还清。乙方派一名代表负责项目出纳，分管项目资金流动性控制及计划，但不参与项目的采购、工程施工等相关专业性施工管理。甲方负责项目的会计核算，定期向乙方公布该项目的经营财务数据。按甲乙双方约定的工程项目最低利润2000万元的经营保证，乙方应得的900万元股东权益分红，应在还清所有项目融资款后的发包方每次拨付的工程进度款中逐步支付，直至与项目发包方签订的施工合同总价款拨付到85%时结清。” 2.许某1与被告人周兴阳代表瑞翔公司签订的补充协议，证实双方约定，涉案工程所缴纳的保证金1000万元系许某1垫资，该笔专款应予全额退回许某1。 3.涉案工程项目部工资表、年终奖，证实涉案工程项目部支付周兴阳、许某2、周某1、陈某3、蔡某1等人工资奖金的情况。 4.借条、银行交易明细及业务回单，证实被告人周兴阳在2011年至2014年6月间多次向许某1及许自彬借款及偿还部分本息的情况。 5.被害人陈某1提供的收款收据，证实瑞翔公司转账1000万元到省安公司泉州分公司用于合作保证金。项目合作经营施工协议书，证实省安公司泉州分公司与瑞翔公司就石狮轻纺城暖通空调工程达成联营合作，由省安公司负责与建设单位签订合同，由瑞翔公司负责安排人员参与工程项目部的日常管理工作。被告人周兴阳代表瑞翔公司在该协议书上签字。 6.产品购销合同，证实2014年5月22日，瑞翔公司与约克（中国）商贸有限公司签订涉案工程所需的离心冷水机组采购合同的情况。 7.借款人为曾某2的借条两份，证实2014年3月21日，曾某2以投标保证金为由二次向庄某4借款各100万元的情况，款项分别汇入省安公司和贵州建工集团第一建筑工程有限责任厦门分公司账户，瑞翔公司为借款担保人。 8.付款申请单，证实2014年4月14日，省安公司泉州分公司以退保证金的方式退给瑞翔公司1000万元，周某2作为经办人在单据上签字。2014年11月24日，省安公司泉州分公司退还700万元保证金到盛安公司，周某2作为经办人在单据上签字。 9.石狮国际轻纺城空调项目部周兴阳个人借款明细账、现金支出凭证及收款收据，证实2015年4月27日，经周兴阳、蔡某1、陈某3三人核对签字，确认被告人周兴阳向涉案暖通项目部借款、还款的情况，经核算，被告人周兴阳向项目部共借款7943694元，还款2744958万，尚欠5198736元。 10.建行进账单、转账支票存款、瑞翔公司对公活期存款交易明细报表（账号35×××45），证实许某1于2014年4月8日存入1000万元到瑞翔公司账户，瑞翔公司于同日转账1000万元到省安公司泉州分公司账户（转账凭证注明用途保证金）；4月15日省安公司泉州分公司转账1000万元到瑞翔公司，同月16日瑞翔公司转账602.9186万元到周兴阳账户；同月23日瑞翔公司转账270万元到南安歌菲商贸有限公司账户。 11.石狮国际轻纺物流交易中心（石狮国际轻纺城）一期暖通系统设备、材料及安装服务项目采购情况报告书、中标通知书、泉州市政府采购评审专家使用登记表及兴业银行客户收款回单，证实省安公司、中冶天工上海十三冶建设公司、苏州工业设备安装集团有限公司、贵州建工集团第一建筑工程有限公司等四家公司参与涉案的轻纺城一期暖通工程项目招投标，后由省安公司于2014年4月8日中标，同月10日省安公司泉州分公司缴纳了1000万元的履约保证金。 12.建设工程施工合同，证实2014年4月间，省安公司与石狮国际轻纺城发展有限公司就石狮国际轻纺城一期暖通系统设备、材料及安装服务项目第一标段工程签订合同，合同价款为1.13848647亿元，竣工日期为2014年7月26日。 13.晋江市大长江钢管实业有限公司发货单，证实该公司销售材料给瑞翔公司的情况，上述单据经证人康某确认。对账单，证实该公司与瑞翔公司货款收支情况。 14.涉案工程原始记账凭证、ＣＰＡ泉州众和咨询［2016］第213号咨询报告、补充说明及证明，证实泉州众和有限责任会计师事务所根据涉案的记账凭证统计梳理涉案的暖通工程项目资金收支情况，其中许某1转入资金2776万元，省安公司泉州分公司拨付结算款5727万元，周兴阳转入2587958元；支付许某1款项共计966万元，支付省安公司泉州分公司保证金1000万元，支付周兴阳借款7943694元，支付工程款和设备材料款44197102.6元（其中支付给厦门鑫合龙工贸有限公司4566582.5元、厦门隆腾达贸易有限公司550434.5元、晋江市大长江钢管实业有限公司2641385.7元、厦门唯远钢铁有限公司2389623.9元），支付财务费用5012839.16元（其中利息支出4828390元），支付管理费用9936230.7元，支付工资1529534元，支付其他往来单位87200元。 15.银行帐户查询表，证实庄某2开立民生银行62×××66账号的情况。 16.中国民生银行个人账户对账单，证实被告人周兴阳名下卡号62×××79银行卡的资金往来情况；证实证人吴某3名下卡号62×××87银行卡的资金往来情况，其中2014年10月14日及17日该卡二次收到被告人周兴阳建设银行转账支付各100万元，并于同月15日转账给许某2100万元。 17.庄某2、庄某1名下信用卡交易明细，证实庄某2、庄某1名下信用卡的使用及还款情况。 18.工商银行信用卡交易明细，证实被告人周兴阳名下尾号4280信用卡的资金往来情况，该卡自2014年4月27日至2015年4月27日共支付12笔晋江大长江奥通汽车销售服务有限公司分期付款共计349992元。 19.牡丹灵通卡账户历史明细清单，证实被告人周兴阳名下62×××14、6222081408001734939银行卡的资金往来情况；许某1名下62×××73银行卡的资金往来情况。 20.中国银行交易历史清单及支付系统收付款通知书，证实周某2名下银行卡的资金往来情况，其中2014年8月22日收到许某2汇款50万元，同日转给被告人周兴阳建行卡199996元；于9月24日收到许某2汇款80万元，于9月25日转账给周兴阳80万元，于9月30日收到许某2汇款60万元，同日转账给周兴阳15万元，10月6日转账给周兴阳45万元，于10月20日收到许某2汇款60万元，同日转账给周兴阳60万元，于11月21日收到许某2汇款75万元，同日转账给周兴阳25万元；于2014年9月30日转账汇款给陈某715万元。 21.建设银行卡交易明细，分别证实证人陈某5名下的建行卡于2014年至2015年间收到周兴阳还款的情况；证实证人许某2名下62×××77建行卡资金往来情况；证实被告人周兴阳名下62×××08建行卡的资金往来情况；证实庄某2名下卡62×××90建行卡的资金往来情况，其中收到陈红柑汇入款项731624.78元；瑞翔公司对公账户35×××45资金往来情况；证实涉案曾某3名下62×××54建行卡自2014年6月22日开户以来的资金往来情况； 22.账务明细清单，证实许某262×××82泉州银行卡资金往来情况。 23.个人批量查询及银行交易明细，证实吴某2、邓葵蓉、曾某3、陈某8涉案银行的资金往来情况。 24.农业银行卡历史交易明细，证实被告人周兴阳名下卡号62×××70的农业银行卡的资金往来情况。 25.车辆信息查询表、汽车销售合同、机动车行驶证及机动车销售统一发票，证实被告人周兴阳名下有一辆奥迪小汽车和一辆摩托车。奔驰汽车定购合同及轿车批准通知函，证实被告人周兴阳贷款购买奔驰汽车的情况。 26.民事判决书及民事裁定书，证实被告人周兴阳因拖欠钟培文、林来水等人的借款被诉至法院，法院依法判令被告人周兴阳及其妻子庄某2偿还欠款的情况。 27.被害人陈某1提供的项目清单及石狮市永信工程造价咨询有限公司出具的涉案工程材料汇总分析表、安装工程预算书，证实涉案工程的预算及造价、材料用量等情况。 28.证人许某2提供的借条、授权委托书及申请书，证实被告人周兴阳于2014年9月25日向许某2借款200万元，该款后由省安公司泉州分公司在工程进度中拨付偿还。 29.证人颜某1提供的省安公司泉州分公司记账凭证、建行单位客户专用回单、收款收据、承诺书及盛安公司800万元工程保证金使用明细表，证实其公司收支涉案轻纺城暖通项目资金的情况，其中其公司于2014年4月8日收到瑞翔公司支付的1000万元保证金，于4月14日收到盛安公司转账的1000万元，于11月25日收到盛安公司转账的400万元，12月15日收到盛安公司转账的400万元，4月15日其公司退给瑞翔公司1000万元，11月25日其公司退给盛安公司700万元。其公司于2014年4月15日向盛安公司出具1000万元合作保证金的收款收据，于同年5月7日向瑞翔公司出具1000万元合作保证金的收款收据。瑞翔公司2014年5月20日出具的承诺书中载明，瑞翔公司向梅某和盛安公司筹集1200万元的资金，由省安公司泉州分公司退还给上述二人。该份承诺书有周某2签字及瑞翔公司盖章。瑞翔公司出具的2014年11月25日和12月8日承诺书载明，盛安公司转账的二笔400万元款项作为工程合作履约保证金，用于工程设备材料采购和工程进度，省安公司泉州分公司可根据工程实际资金周转情况于2015年2月前扣取石狮国际轻纺城工程项目进度款退还给盛安公司。上述二份承诺书有许某2、周某2签字及瑞翔公司盖章。盛安公司800万元工程保证金使用明细表证实款项去向，其中支付材料款4834925元，支付厦门鸿泰鑫劳务公司工人工资316万元，结余5075元。 30.证人颜某1提供的记账凭证、收款收据、银行承兑汇票及银行客户回单，证实瑞翔公司向省安公司泉州分公司借款用于支付材料款的情况。 31.营业执照，证实涉案公司的工商登记情况。 32.证人庄某3提供的借款协议、借条、收款收据、投标保证金支还登记表、银行业务回单及声明，证实（1）2014年3月，曾某2向庄某4借款200万元用作投标保证金；同年4月该两笔款项已收回。（2）被告人周兴阳于2014年4月14日、11月25日、12月4日先后向庄某4借款1000万元、400万元、400万元，瑞翔公司均为借款担保人。上述三笔款项均汇入省安公司账户泉州分公司，省安公司泉州分公司也出具收款收据予以确认。其中2014年11月26日的声明证实周兴阳原于同年4月14日向庄某4借款1000万元已偿还本金700万元，尚欠本金300万元。 33.证人庄某4提供的银行交易明细，证实其与被告人周兴阳之间的银行转账情况，被告人周兴阳通过尾号7908的建行卡共转账2557450元到其平安银行的账户。 34.证人施某提供的手机短信截图、店铺印章，证实其二次将许某2转账汇款的共计684350元转汇至周某1提供的周兴阳尾号7908建行卡上。 35.证人王某3提供的产品供货合同及对账明细表，证实厦门鸿硕商贸发展有限公司与省安公司泉州分公司签订供货协议供应涉案暖通工程材料及货款收支情况。建行单位客户专用回单，证实上述公司收到瑞翔公司支付往来款289176元及支付泉州市景瑞机电工程有限公司往来款338256元的情况。 36.证人许某2提供的18家材料供应商付款凭证，证实本案通过其银行专户向各材料供应商付款的时间、金额等情况。 37.证人吴某2提供的网银截图及民事判决书，证实被告人周兴阳及瑞翔公司拖欠厦门唯远钢铁有限公司货款50万元被诉至法院，法院依法判令二者共同偿还的情况。 38.证人欧某提供的厦门鑫合龙工贸有限公司销售单，证实瑞翔公司尚欠其公司货款的情况。 39.证人康某提供的委托书，证实瑞翔公司要求晋江市大长江钢管实业有限公司将货款退到庄某2名下尾号5690的建行卡上，该委托书上有庄某2签字及瑞翔公司盖章。 40.证人卢某提供的轻纺城通风一标段镀锌钢板用量、厦门鸿鑫金属材料清单，证实涉案项目的镀锌钢板预算用量及省安公司接手工程后的镀锌钢板使用情况。 41.被害人许某1提供的投资款投入与回收及利息支付明细表、银行汇款凭证、个人业务回单、其名下62×××55银行卡交易明细、福建农信社个人网银电子回单、存款明细账及银行现金日记账，证实其投入涉案暖通工程项目的资金共计2936万元，回收投资款1126万元，支付融资利息4401457元。 42.银行交易历史清单，证实许某2名下尾号6777、尾号9588的建行卡的资金往来情况。 43.记账凭证、付款申请单、销售单、送货单、银行承兑汇票及网银汇款单，证实记账凭证记载瑞翔公司通过许某2账户支付厦门唯远钢铁有限公司吴某2货款共计2389623.9元；支付晋江大长江钢管实业有限公司许小清货款2641385.7元；支付厦门鑫合龙工贸公司邓葵蓉274177.5元，曾某34292405元；通过瑞翔公司对公账户支付上海康恒楼宇设备有限公司（开利空调）157.7111万元，承兑汇票支付556万元；通过瑞翔公司对公账户支付约克（中国）商贸有限公司45万元，许某2账户支付110159元，承兑汇票支付993.9841万元；通过瑞翔公司对公账户支付厦门鸿硕商贸发展有限公司289176元，承兑汇票支付10万元（通过许某2账户转账60万元给周某2）；通过银行承兑汇票支付亚罗弗橡塑科技上海公司60万元；通过许某2账户支付施某687510元。 44.泉州银行账务明细清单，证实瑞翔公司名下的00×××12账号的资金往来情况，其中该账户共收到许某2汇款125.4226万元，支付约克（中国）公司45万元、上海康恒楼宇公司15万元、上海锐腾实业公司32.4万元、厦门鸿硕公司289176元、许某240850元。 45.福建石狮农村商业银行股份有限公司信用卡交易明细，证实被告人周兴阳尾号1104的信用卡的使用及还款情况。 46.内资企业登记基本情况表、营业执照及证明，证实石狮市瑞翔机电设备贸易有限公司为庄某2一人独资有限责任公司，庄某2系公司董事长及法定代表人，周兴阳系总经理，周某1系采购员，陈某3系会计。 47.户籍证明，证实被告人周兴阳的基本身份情况。 （四）鉴定意见 ＣＰＡ泉州众和专审字［2017］第3号鉴证报告及附件，证实经审计，涉案的许某2、曾某3、周兴阳、庄某2、瑞翔公司银行账户的资金往来情况，其中涉案许某2卡号62×××77银行账户于2014年4月1日至2015年8月31日共收入资金64874412.29元，转出资金64874596.89元，涉案许某2卡号62×××82银行账户于2014年4月1日至2015年8月31日共收入资金3720143.03元，转出资金3711565.21元，涉案曾某3卡号62×××54银行账户于2014年4月1日至2015年8月31日共收入资金4592449.99元，转出资金4591341.85元。被告人周兴阳尾号7908银行卡收到的瑞翔公司对公账户转账的602.9186万元后，同日转账给王英杰、周泉成等人473万元，次日转账给钟培文、陈某7等人97.3966万元。 上述证据，可相互印证，本院予以确认。 关于辩护人以侦查人员违反法定程序收集证据、讯问时对被告人周兴阳威逼利诱；以18本原始凭证来源不明等为由，要求将被告人周兴阳的供述、18本原始凭证及泉州众和咨询［2016］第213号咨询报告作为非法证据予以排除的申请。经查，本案侦查人员戴炎川、陈滨清在立案后第一次讯问过程中就书面告知了被告人周兴阳相关诉讼权利和义务，并进行讯问同步录音录像，被告人周兴阳在第四次讯问时才提出对上述两名侦查人员的回避要求，且经侦查人员再次询问后仍未能说明回避事由，故不应认定为合法有效的回避申请，侦查人员不予处理并无不当。侦查人员在讯问过程中偶有呵斥言语，但言辞并无威胁、恐吓内容，且讯问内容并无预设答案。被告人周兴阳始终是按照自己的意愿回答，不存在侦查人员诱供或者被告人受诱供而违背自己意愿供述的情形。涉案的18本原始凭证是被害人许某1提供给公安机关，该部分证据也经会计陈某3辨认确认，公安机关出具相应工作说明证实证据来源，并不存在公安机关违反法定程序取得证据的情形，至于原始凭证的内容是否客观真实则属于证据内容真实性的审查范畴。涉案的咨询报告系公安机关聘请会计师事务所对上述18本原始凭证内容的分类梳理，并非证据种类中的鉴定意见，不应以鉴定意见的证据标准予以审查。据此，辩护人上述非法证据排除的申请没有事实及法律依据，不能成立，不予采纳。 关于辩护人申请调取周兴阳因涉案项目向许某1出具的全部《欠条》及涉案的现金日记账，并对涉案工程资金来源和使用情况进行审计的辩护意见，经查，被告人许某1已经提供了蔡某1及陈某2所做的现金日记账，而被告人周兴阳向涉案项目部的借款数额有被害人陈某1、许某1陈述，证人许某2、蔡某1等人证言，书证石狮国际轻纺城空调项目部周兴阳个人借款明细账、现金支出凭证及收款收据等证据，已足以证实2015年4月27日，经周兴阳、蔡某1、陈某3三人核对签字，确认被告人周兴阳向涉案暖通项目部借款、还款的情况，经核算，被告人周兴阳向项目部共借款7943694元，还款2744958元，尚欠5198736元，因此无需再调取相关《欠条》佐证。而ＣＰＡ泉州众和专审字［2017］第3号鉴证报告及附件已就涉案的许某2、曾某3、周兴阳、庄某2、瑞翔公司银行账户的资金往来情况进行审计，该鉴定报告由有审计资质的会计师事务所接受公安机关委托，依照法定程序作出的审计报告合法有效，依法予以采信。因此，辩护人的有关调取《欠条》及审计的申请不予准许。 关于被告人周兴阳提出其与陈某1、许某1不存在合作经营涉案暖通项目，也没有约定将许某2的银行账户作为项目专户，双方仅系借贷关系的辩解及其辩护人提出被告人周兴阳与陈某1签订的融资参股协议实为借款合同的辩护意见。经查，被害人陈某1、许某1有关二人与被告人周兴阳合作经营涉案暖通工程项目的经过、各自分工内容、涉案的许某2银行账户等陈述，与证人周某2、庄某2、陈某3、许某2、蔡某1、颜某1等人的相关证言及书证融资参股协议记载的内容可相印证，足以认定。被害人陈某1、许某1作为合作方，负责融资并共同承担融资过程中所借款项及产生的利息等相关费用，开立许某2银行账户并派出财务人员参与项目资金的使用管理，上述行为已经远远超出借贷或者借款合同的范围。被告人周兴阳的上述辩解及辩护人的辩护意见没有事实及法律依据，不能成立，不予采纳。 关于被告人周兴阳及其辩护人提出本案存在瑞翔公司财产与周兴阳个人财产混同的情形，而许某1利用许某2职务之便擅自转走项目资金，导致工程进展不顺的辩解及辩护意见。经查，本案瑞翔公司系庄某2的一人独资公司，该公司开立对公账户，并有会计人员陈某3制作相关财务报表，而被告人周兴阳并非该公司股东，本案并无证据证实周兴阳的个人财产与瑞翔公司的财产已经达到无法区分的程度，而现有证据可证实许某1一方从许某2银行专户收到的款项一部分是按照融资参股协议约定的资金回收及利息支付，另一部分则是周兴阳从该项目部借款偿还其之前的拖欠许某1的借款，这些款项表面上看是资金回流至许某1账户，但却都有证据证实资金用途，并非被告人周兴阳所称的许某1利用许某2职务之便擅自挪走资金。因此被告人周兴阳的上述辩解没有事实依据，不能成立，不予采纳。 关于公诉机关指控许某2银行专户为许某1所控制、被告人周兴阳从中骗取的资金为公民财物的认定，经查，许某2银行专户是陈某1、许某1一方与瑞翔公司在合作后为共同管理涉案项目资金而设立的账户，资金来源是许某1一方的融资款及省安公司拨付的工程进度款，其资金动用需双方或其授权人员签字许可，并非任何一方的自有财产，因此，该专户内的资金应当认定为陈某1、许某1与瑞翔公司共同管理、支配的财产，被告人周兴阳以虚构事实、隐瞒真相的手段予以骗取，其行骗的被害人应为陈某1、许某1与瑞翔公司。至于被骗款项中融资款回收的问题，陈某1、许某1与瑞翔公司可依据融资参股协议的相关约定另行解决。公诉机关有关被害人的认定有误，予以纠正。 本院认为，被告人周兴阳身为公司人员，以非法占有为目的，利用职务之便侵吞本公司财物用于偿还个人借款，数额达人民币700万元，其行为已构成职务侵占罪，属数额巨大；被告人周兴阳还以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取他人财物共计人民币966.095578万元，其行为已构成诈骗罪，属数额特别巨大。公诉机关指控的诈骗罪罪名成立。 关于公诉机关指控被告人周兴阳采取隐瞒事实的手段骗取被害人许某11000万保证金的定性，经查，现有证据证实被告人周兴阳与被害人陈某1、许某1一方自2013年底2014年初已就涉案暖通工程达成合作协议，许某1一方负责融资事宜，因此在省安公司项目中标当日，为了交纳项目保证金，许某1向瑞翔公司转账1000万元，款项由瑞翔公司经省安公司泉州分公司汇入轻纺城业主账户，以上系许某1履行其融资义务的行为，该笔款项已经交付瑞翔公司并被汇入业主账户用作项目保证金之既定用途，属事实不可逆。 在此之后，被告人周兴阳又以个人名义向盛安公司借款1000万元，该款经由盛安公司汇入省安公司泉州分公司，再进入瑞翔公司，最终转入被告人周兴阳个人账户，被告人周兴阳将款项用于偿还个人债务及消费等事项。因此，不论被告人周兴阳在借款时所称用途如何，从借款人的名义、款项的最终流向及用途来看，均应当认定该笔1000万元系被告人周兴阳向盛安公司的个人借款。 其后，业主轻纺城如果按照合同约定向省安公司泉州分公司退回保证金，按照省安公司泉州分公司与瑞翔公司签订的合作经营施工协议书，省安公司泉州分公司应继续将该笔保证金退回瑞翔公司，并由瑞翔公司按照与陈某1、许某1的协议最终返还陈某1、许某1，该笔资金在各流转阶段，其控制或所有权归属于各阶段接收的单位或个人，在最终返还陈某1、许某1之前，陈某1、许某1并不控制或拥有该笔款项的权属。 在此过程中，被告人周兴阳为偿还其向盛安公司的借款，利用其担任瑞翔公司总经理的职务之便，以瑞翔公司的名义向省安公司泉州分公司出具承诺书，指示省安公司泉州分公司将业主退回的保证金汇给盛安公司。省安公司泉州分公司遂在向瑞翔公司交付业主退回的保证金700万元时，根据上述指示，将款项汇给了盛安公司。 综观涉案保证金的整个流转过程，被告人周兴阳并未对陈某1、许某1采取虚构事实或隐瞒真相的手段从陈某1、许某1手中骗取1000万元保证金据为己有，而是在省安公司泉州分公司将业主退回的700万元保证金交付瑞翔公司之际，利用其在瑞翔公司的职务之便进行操纵，截留、侵吞该笔款项以偿还个人债务，其行为符合职务侵占罪的构成要件，应当以此追究刑事责任，犯罪数额为700万元。而被害人许某1投入的1000万元保证金是履行其与瑞翔公司签订的融资参股协议的行为，因其未能依协议从瑞翔公司收回款项，该权利救济可通过相应的民事诉讼途径主张。公诉机关的该部分指控定性及犯罪数额有误，应予纠正。 被告人周兴阳犯有数罪，应当数罪并罚。被告人周兴阳及其辩护人提出的无罪辩解及辩护意见，没有事实及法律依据，不能成立，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百六十六条、第六十九条第一、三款、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款的规定，判决如下： 一、被告人周兴阳犯职务侵占罪，判处有期徒刑十年；犯诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币五十万元。决定合并执行有期徒刑十七年，并处罚金人民币五十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2016年8月26日起至2033年7月17日止。罚金应于本判决生效后十日内缴纳。） 二、责令被告人周兴阳赔偿被害单位石狮市瑞翔机电设备有限公司经济损失人民币七百万元，赔偿被害人陈某1、许某1及被害单位石狮市瑞翔机电设备有限公司经济损失人民币九百六十六万零九百五十五元七角八分。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  王顺玲 审判员  尤祖荣 审判员  吴斌斌 二〇一八年二月××日 书记员  支丁丁 书记员  杨安琦 附本案适用的法律法规、司法解释： 一、《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用或自行处理。 二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。 -9-