福建省安溪县人民法院 刑 事 判 决 书 (2017)闽0524刑初1157号 公诉机关福建省安溪县人民检察院。 被告人许火从，男，1975年1月1日出生于福建省安溪县，汉族，小学文化，原系安溪县城厢镇光德村村主任，安溪县第十五届人大代表，住安溪县城厢镇光德村垵头**。因涉嫌集资诈骗罪，经提请安溪县人大常委会审批决定，于2011年9月29日许可公安机关对其采取刑事强制措施，并暂停其人大代表职务；于2016年12月21日被马来西亚警方抓获，2017年1月6日由安溪县公安局押解回国并被刑事拘留，同年2月10日被逮捕，现羁押在安溪县看守所。 辩护人李雪萍，福建安荣律师事务所律师。 福建省安溪县人民检察院以安检诉刑诉（2017）1127号起诉书指控被告人许火从犯非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪、骗取贷款罪，于2017年11月10日向本院提起公诉，本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。福建省安溪县人民检察院指派检察员吴某1出庭支持公诉，被告人许火从及辩护人李雪萍、被害单位中国工商银行股份有限公司安溪支行（以下简称安溪工行）特别授权代理人黄某4、徐某、被害人谢某1的特别授权代理人苏某3、苏某4（实习）等均到庭参与诉讼。期间，公诉机关因补充侦查需要，建议延期审理二次。现已审理终结。 福建省安溪县人民检察院指控: ㈠非法吸收公众存款罪 被告人许火从于2008年2月至2011年8月间，在，以投资项目、购买房产等需要资金为由，以承诺支付利息为手段，向黄某1、谢某2、李某1、谢某3、叶某、陈某1、谢某4、李某2、林某1、李某3、杨某2、廖某、谢某5、胡某1、吴某2、陈某2、许某1、谢某6、许某2、郭某、陈某3、林某2、薛某1、许某3、胡某2、钟某、吴某3、吴某4、白某等人，非法吸收资金共计人民币（币种，下同）14,162.2万元，至今尚有12,905.2万元未归还。 被告人许火从归案后如实供述上述罪行。 ㈡合同诈骗罪、骗取贷款罪 被告人许火从于2010年9月12日，在安溪以1,500万元的价格与谢某1签订购买安溪县锦绣家园1号楼房产合同，并先行支付300万元，余款1,200万元约定在取得房屋所有权证和土地使用证之日起一年内付清。后该房产经厦门均达土地房地产评估咨询有限公司于2011年3月30日评估价值1,033.27万元，次日，被告人许火从取得该房屋所有权证和土地使用证后，即于当日委托福建均恒房地产评估有限公司对该房产评估，评估价值为4,012.13万元,并以该房产作为抵押，以“福建武进灯具有限公司”(法人代表吴某3，实际上系被告人许火从以吴某3名义于2008年1月注册，未实际经营)为贷款单位，以“小企业信贷”(小企业短期周转资金)名义，分三批次向安溪工行贷款900万元、900万元、850万元，合计2,650万元。 被告人许火从自2011年5月10日至2011年8月12日分三批次取得上述银行贷款资金2,650万元后，将上述资金用于支付向他人借款的本金及高额利息、投资股票、期货等高风险经济活动，并于2011年8月12日（最后一笔贷款到账之日）潜逃出境，造成银行贷款资金2,358.39万元未能收回及谢某1未能取得房产余款1,200万元。 指控上述事实提供的证据有：⒈扣押清单等物证；⒉户籍证明等书证；⒊证人吴某3等人证言；⒋被害人黄某1等人陈述；⒌被告人许火从的供述和辩解；⒍审计报告等鉴定意见；⒎电子证物检查工作记录等。 公诉机关认为，被告人许火从违反国家金融管理法律规定，未经国家金融管理部门批准，非法向社会公众吸收资金，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人许火从以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，没有实际履行能力，以部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续履行合同，在收取对方当事人给付的财产后逃匿，数额特别巨大，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。被告人许火从还以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成特别重大损失，应当以骗取贷款罪追究其刑事责任。其归案后如实供述非法吸收公众存款罪的罪行，可以对该部分犯罪从轻处罚。被告人许火从在判决宣告以前一人犯数罪，应当数罪并罚。 被害人谢某1的代理人苏某3认为：⒈公诉机关指控合同诈骗罪事实清楚、证据确实充分，符合合同诈骗罪的特征，应追究被告人许火从的刑事责任；⒉根据刑法第六十四条规定，犯罪分子违法所得的一切财物应当予以追缴或责令退赔，对被害人合法财产，应及时返还。本案涉案房屋属于谢某1的合法财产，应返还被害人谢某1。 被害单位安溪工行的代理人黄某4、徐某认为：⒈本案借贷关系、抵押担保关系合法有效，在贷款不良后于2011年8月24日向厦门仲裁委员会申请仲裁，裁决借贷及担保关系合法有效，对许火从提供的抵押物拍卖所得享有优先受偿权。⒉不能简单认定不良资产转让未受偿部分是损失部分。仲裁裁决生效后，安溪工行于2011年10月18日向泉州市中院人民法院（以下简称泉州市中院）申请强制执行，因第三人提出执行异议，抵押物拍卖暂缓，造成抵押物存在处置时间较长，难以处置的问题，经省行批准，采用批量转让方式处置债权，于2013年9月13日将该笔不良贷款与其他债权一并打包转让给中国信达资产管理股份有限公司福建分公司，并进行公告，同时在交易过程中对债权及抵押物的瑕疵进行了相关披露，最终与受让方以291.61万元的价格成交，该价格是整体不良贷款包(合计21户)综合各户不良贷款户资产能力、担保能力的结果，不能直接认定除去单户转让价格，该贷款未受偿部分2,358.39万元即是安溪工行的损失部分。 被告人许火从的辩解意见是：⒈对指控非法吸收公众存款罪的犯罪事实和罪名均无异议。⒉对指控合同诈骗罪、骗取贷款罪有异议，其行为不构成合同诈骗罪、骗取贷款罪，其与谢某1签订合同约定一年内付清房款，其没诈骗；其向安溪工行贷款手续齐全，不存在骗取贷款的事实。 辩护人李雪萍的辩护意见是：⒈对指控非法吸收公众存款罪的事实和罪名均无异议，但量刑时应考虑已归还的情况。⒉被告人许火从与谢某1在签订合同时主观上不具有非法占有的目的，客观上没有采取虚构事实、隐瞒真相的手段，其行为不构成合同诈骗罪，只是经济纠纷。⒊被告人许火从向安溪工行贷款的行为形成金融借款法律关系，是金融借款合同纠纷，不构成犯罪。 经审理查明： ㈠非法吸收公众存款罪部分 2008年2月至2011年8月间，被告人许火从在以投资项目、购买房产等需要资金为由，以可以支付月利率1.5%至3.6%不等的利息为由，向社会不特定的集资参与人黄某1、谢某2、李某1、谢某3、叶某、陈某1、谢某4、李某2、林某1、李某3、杨某2、廖某、谢某5、胡某1、吴某2、陈某2、许某1、许某2、郭某、陈某3、林某2、薛某1、许某3、胡某2、钟某、吴某3、吴某4、白某等人，非法吸收资金共计13,762.2万元，至今有10,241万元未归还（详见附表）。 2011年8月29日，公安机关向许某2扣押到记有来往款项目的活页笔记本单据69张、金融＠家6个、银行U盾8个、电脑3台。公安机关向被告人许火从的债务人提取债权，扣押到现金68.5万元。 被告人许火从于2011年8月12日逃往新加坡。公安机关于2011年11月2日对其上网追逃。2016年12月21日，被告人许火从在马来西亚被警方抓获，并被扣押到泰国币50,000铢、马来西币7,700元；兑换成人民币合计2.2098万元。 被告人许火从归案后如实供述上述罪行。 另查明，被告人许火从将所吸收的资金以2.5%至5%不等的利率进行放贷或投资股票、期货或归还前期吸收资金的本、息等。案发前，被告人许火从已归还给集资参与人本金或利息共计3,535.35万元(详见附表)。 上述事实，被告人许火从在开庭审理过程中亦无异议，且有经庭审举证、质证的受案登记表，立案决定书，扣押物品、文件清单，扣押清单，发还清单，扣押物品照片，扣押书证（账单），户籍证明，被害人黄某1、谢某2、李某1、谢某3、叶某、陈某1、谢某4、李某2、林某1、李某3、杨某1、廖某、谢某5、胡某1、吴某2、陈某2、许某1、许某2、郭某、陈某3、林某2、薛某1、许某3、胡某2、钟某、吴某3、吴某4、白某的陈述、证人谢某6、许某4、许某1、许某5、林某3、李某4、苏某1、苏某2、邹某、李某5、黄某2、吴某5、吴某6、谢某7、谢某8、吴某7、李某6、李某7、许某6、许某7、许某8、许某9、陈某4、许某10、许某11、许某12、黄某3、陈某5、陈某6的证言，借条，执行款专用收据、在逃人员登记信息表、被告人许火从的供述和辩解，泉州市大同会计师事务所有限公司专项审计报告，电子证物检查工作记录等证据证实，足以认定。 ㈡合同诈骗罪、骗取贷款罪部分 被告人许火从于2010年9月12日，在安溪以1,500万元的价格与谢某1签订购买安溪县锦绣家园1号楼房产合同，以先行支付300万元，余款1,200万元约定在取得房屋所有权证和土地使用证之日起一年内付清。后该房产经厦门均达土地房地产评估咨询有限公司于2011年3月30日评估价值1,033.27万元，次日，被告人许火从取得该房屋所有权证和土地使用证后，即于当日委托福建均恒房地产评估有限公司对该房产评估，评估价值为4,012.13万元，并以该房产作为抵押，以“福建武进灯具有限公司”(法人代表吴某3，系被告人许火从以吴某3名义于2008年1月注册，未实际经营)为贷款单位，以“小企业信贷”(小企业短期周转资金)名义，分三批次向安溪工行贷款900万元、900万元、850万元，合计2,650万元。 被告人许火从自2011年5月10日至2011年8月12日分三批次取得上述银行贷款资金2,650万元后，将上述资金用于支付向他人借款的本金及高额利息和投资股票、期货等高风险经济活动，并于2011年8月12日（最后一笔贷款到账之日）潜逃出境，银行贷款资金本息均未归还，也未向谢某1支付购房余款。 另查明，安溪工行于2011年8月24日向厦门仲裁委员会（以下简称厦门仲裁委）申请仲裁。2011年11月18日向泉州市中院申请强制执行。泉州市中院于2011年11月30日首次拍卖，因谢某1提出执行异议，拍卖暂缓。2013年6月工行泉州分行对全市21户不良资产进行打包转让，同年9月与中国信达资产管理股份有限公司福建分公司签订资产包转让协议，其中涉案贷款2,650万元的债权与其他不良贷款作为整体不良贷款包(合计21户)转让，该笔债权单户转让成交价为291.61万元。 上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实： 1.商品房订购协议书、付款凭证、安溪县恒兴房地产发展有限公司收款收据。证实涉案房产安溪县锦绣家园1号楼系被害人谢某1以其家庭成员的名义于2007年间向安溪县恒兴房地产发展有限公司购买的事实。 2.房地产转让协议书。证实2010年9月12日，谢某1与被告人许火从签订涉案房地产转让协议，约定价款1,500万元，先行支付300万元，余款在取得房产证后一年内付清的事实。 3.请求书、情况反映、信访材料、银监会答复函等。证实谢某1控诉许火从涉嫌合同诈骗，于2011年以来多次向相关部门反映、信访及向泉州市中院提出执行异议，要求停止拍卖涉案房产的事实。 4.口岸出入境记录详细信息、抓获经过、回国证明。证实被告人许火从于2011年8月12日逃往新加坡；2016年12月21日在马来西亚被警方抓获，2017年1月6日由安溪县公安局押解回国的情况。 5.被害人谢某1的陈述。证实其于2007年向安溪县恒兴房地产开发有限公司购买位于安溪县整栋房产。在2010年9月份与许火从商定以1,500万元的价格转让，许火从先行支付300万元，剩余的1,200万元在取得房屋所有权证和土地使用证之日起一年内付清。2011年3月31日，其按照约定协助办理该幢房产的房屋所有权证和土地使用证等相关手续。其在证件办好后多次向许火从催讨欠款，许火从均以种种理由推脱，并表示待向银行贷款后再归还，但许火从向安溪工行申请贷款2,650万元后就跑路了，至今未收到许火从的尚欠款项，许火从骗取其房产。许火从于2011年8月外逃后，其于2011年11月向公安机关报案，其在得知泉州市中院根据安溪工行的申请欲拍卖涉案房产，即向泉州市中院提出执行异议，并找承租人杨西河收取租金，共收取租金66.5万元。 6.证人证言。(1)洪志严证实2007年间，谢某1以其家庭成员的名义向恒兴房地产公司购买锦绣家园1号楼，整个房产尚未办理相关证件，在2010年9月初，谢某1将锦绣家园1号楼转让给许火从，要求其协助办证。2010年9月12日谢某1与许火从及钟某律师来到其公司办公室，才知道谢某1将锦绣家园1号楼以1,500万元的价格转让给许火从。许火从要求其在限定的时间内办理相关房产证，并要求签订相关协议书，约定其公司必须在2011年3月31日之前办好相关房产证，否则其公司要以购房的余款1,200万元按日3%的利率支付违约金，许火从还对其说因欠谢某1款项，要抓紧办证才能贷款归还谢某1。后其在约定的期限办理了相关房产证给许火从。房产出售给谢某1时没有到建设局备案，谢某1要将房产转让给许火从，才要求房地产开发公司一起签订买卖合同，2011年办证时直接办理在房地产开发公司名下并过户给许火从。(2)谢水平证实其是谢某1的私车驾驶员。2010年9月间，其有载谢某1去与许火从谈生意，听谢某1说准备把锦绣家园1号楼以1,500万元的价格卖给许火从。2011年4月份（具体时间不记得），其载谢某1及谢斯斯到凤城镇祥云路广融信担保公司许火从的办公室，其听到谢某1向许火从催讨购房款，许火从答应向银行贷款后再支付。在2011年8月份的一个晚上（许火从跑路之前5-6天左右），其和谢某1一起去许火从的别墅（新加坡花园）向许火从催讨购房款。其听到许火从答应要归还谢某1欠款的场合就这两次。(3)谢艺彬证实2011年春节后，安溪县召开县人大代表会议，在分组讨论期间，谢某1有向对许火从催讨欠款，许火从表示等银行贷款出来后归还。其知道谢某1将锦绣家园1号楼卖给许火从，许火从只支付300万元，尚欠1,200万元，所以谢某1才会向许火从讨要欠款。(4)谢熔熔(谢某1之子)证实在2010年10月份，其欲在厦门购买房子缺少资金，其父亲谢某1说已将锦绣家园1号楼以1,500万元的价格卖给许火从，许火从许诺先期支付300万元尚未支付，其经过几次电话催讨，许火从在10月份才将300万元打入其本人账户。过后不久其又打电话给许火从催要欠款1,200万元，许火从提出等办理房产证，向银行抵押贷款后余款才能支付。其父亲谢某1有配合许火从办理锦绣家园1号楼的房产证，期间其也曾经到许火从的别墅要求许火从付清余款，许火从说须等房产抵押贷款后才有钱归还欠款。过后其又几次打电话联系许火从，许火从都是这个说法。到2011年8月份听说许火从跑路了，这笔欠款没有收回。(5)谢斯斯(谢某1之子)证实2010年间，许火从向其父亲谢某1购买锦绣家园1号楼整栋房产，先行支付300万元，尚欠1,200万元。在2011年4月初，其和父亲一起到广融信担保有限公司向许火从催讨欠款，许火从承诺等银行贷款后归还。(6)钟某证实2010年间，许火从和谢某1在安荣律师事务所办公室让其根据他们的意思书写了一份“房地产转让协议书”。(7)陈明渊证实2011年3月底，许某2（许火从的员工）要求对锦绣家园1号楼房产作银行贷款评估，其联系了均恒评估公司，第二天该评估公司派陈汉顺对标的物进行勘验等工作，并将初步评估4,000余万元的结果告知委托方，征得委托方同意后出具正式报告。(8)谢某5证实2011年间，其与杨西河合伙经营“皇家城堡KTV”期间有付租金16万元给谢某1。(9)杨西河证实其2007年向洪志严承租锦绣家园1号楼经营“君御会所”。2010年听说谢某1要出售该房产，许火从以170万的价格购买会所经营权，协商重新装修并更名“皇家城堡KTV”。2010年12月开始营业，装修共投资约800万元(包括转让费170万元)，其出资约320万元，占股40%，许火从出资500万元，占股60%。2011年8月，许火从外逃后其继续经营，谢某1以许火从未付清购房款为由要求收取租金，后因许火从欠谢某5等人的款项，谢某5等人介入经营并占有许火从的股份，租金由谢某5与谢某1交接。(10)於正宗证实2010年下半年，许火从向谢某1购买锦绣家园1号楼，将“君御会所”改为“皇家城堡KTV”，其任法人代表，以每年40万元的价格向许火从租赁，有与许火从签订房屋租赁协议。(11)许某4（许火从胞兄）证实其并没有参与安溪县广融信担保有限公司的操作和管理，都是许火从一手操作和管理的。许火从经营的公司有很多，除了福建省广大家具工业有限公司、福建武进灯具有限公司未营业外，其他公司扣除费用后盈利不多。2010年许火从向谢某1购买锦绣家园1号楼后，有进行装修，由其与杨西河负责，估计花了三四百万元。许火从之所以外逃估计是向银行贷款及向社会上集资需要支付较高的利息，他是被这些集资的钱的利息给利滚利滚死，而且可能购买期货亏了，才会导致没有还款能力。许火从向社会上的人及向银行借了很多钱，没办法还，听说他于2011年8月11日跑路了，电话也关机了，找不到他。(12)许某2证实安溪县广融信担保有限公司于2007年10月份成立的，公司股东是其和许某4，公司实际出资人、实际操纵人是许火从，许某4很少来公司；其负责公司财务的转账以及支付现金的工作，股东只是挂名的，没有参与分红。2011年2月间，许火从叫许意浓到公司管理现金，其仍是出纳，资金仍由其经手，许某1是公司会计。许火从向陈某7、黄某1、谢某3、薛某1、吴某3等人融资，还有一些小额资金是社会上的人员放款。许火从跑路时，旧的借款户利息已基本结清，只有部分大户和一部分本金没有结清，大约有五六千万元（不包括银行贷款）。2010年12月之前的对账单经核对后交给许某1了。2011年1月份以来，公司的所有收支款项的账单就是交给公安机关的那本线圈本，公司当天发生资金的收支情况，许某1登记在本子上，一式三份，给其及许火从各一份。被扣押的线圈本共有69页，记载资金的收支日期及项目。每个记账日的开头第一栏记录“手续费”就是从创办公司以来的所有积累数额，即2007年以来公司所支出的费用。从记账单看，2011年1月23日公司库存现金只有16万余元，4月1日库存现金370余万元，8月9日库存现金87万余元。许火从知道公司平时没有多少资金可以运作，其经常提醒许火从，许火从还向社会上借取高额款项，许火从所有资产已全部抵押贷款了。许火从向社会借款八九千万元，放贷借给他人二千余万元，收入的利息根本不足支付借款的利息及费用。2010年至2011年许火从都是向别人借款来支付利息，其实是拆东墙补西墙了，听说许火从炒股票、期货亏损大额资金，还听说许火从有在云南丽江投资房地产，其没有经手投资资金，与许长沙的资金来往都是借款资金。许火从于2011年1月份以安溪广大家居装饰用品有限公司名义向银行抵押续贷1,831万元、于2011年4月以安溪县凤城广大家具有限公司名义向银行抵押贷款700万元、以福建武进灯具有限公司向银行抵押贷款2,650万元，还以个人房产向兴业银行抵押贷款800万元。2011年8月12日许火从逃跑后，其为了应急向许长沙借150万元，另外许长沙还把福建武进灯具有限公司贷款的200万元也转过来（2011年4月份底，许火从以福建武进灯具有限公司的名义，以皇家城堡房产作抵押，向安溪工行贷款2,650万元，许火从联系并使用许长沙的丽江永同发能源有限公司接受贷款，之后再转回福建省安溪县广大家具工业有限公司账户提现和支配）。许火从的律师李雪萍提供102笔债权体现在被扣押的69张对账单上，记录为“借出现金”。(13)许某1（许火从胞妹）证实其负责公司日常流水账，账目记录在活页的笔记本上，每天客户的借款、还款、收取的费用逐笔记录，一式三份，许火从、许某2各一份。每个记账日的“手续费”是从创办公司以来的所有积累数额，即2007年12月以来，公司所支出的费用。从记账单看，2011年1月23日公司库存现金只有16万余元，4月1日库存现金370余万元，8月9日库存现金87万余元。公司平时没有多少钱可以运作，其记账时经常看到支付大额的借款利息，并且许火从所有资产已全部抵押贷款了，其的房产也被许火众抵押贷款了。许火从有用其的名义在兴业期货公司开设账户炒期货。许火从的律师李雪萍提供102笔债权体现在被扣押的69张对账单上，记录为“借出现金”。(14)许某5证实其于2008年3月到许火从的安溪县广融信担保有限公司工作，负责帮助客户续贷工作。2008年3月公司很少有放贷的业务，因为怕收不回来贷款。2009年以前这部分的业务比较多，2010年以来就比较少，一个月只有三五个客户，2011年就更少了或者没有了。公司的财务是由许火从管理的，日常收账、支出由许某2负责操作，许某1记录每日进出的日记账，两人核对后报许火从。许火从2008年在官桥镇购买40亩土地，准备筹建广大家具工业有限公司，2010年年底已建成5层楼房。(15)吴某3证实2010年年底，许火从以1,500万元的价格向谢某1购买一幢楼房（现在皇家城堡的经营场所）后，许火从又以福建武进灯具有限公司名义向安溪工行贷款，以该幢楼房作抵押，贷款2,650万元。贷款资金全部是许火从使用。银行发放贷款转到许长沙的永同发能源投资有限公司账户，许长沙再把钱转回给许火从。(16)许意浓证实其叔叔许火从将所有的财产向银行抵押贷款，还向社会上一些人集资，用于投资股票、期货等生意。其从2009年帮许火从操作股票、期货买卖，据估算，许火从在股市及期货交易中大约输掉1亿余元。(17)黄丽贞证实其系安溪工行信贷员。2011年4月份，福建武进灯具有限公司提出贷款申请，抵押物是锦绣家园1号楼房产，其按贷款流程逐级上报审批。审批通过后，根据该公司的委托支付到第三方账户。安溪工行向贷款方提供准入的有资质的评估公司名单,由贷款方联系，该抵押房产评估价4,000余万元，只是为贷款抵押额提供参考。安溪工行及泉州市行进行内部测算、评估价是3,800余万元，安溪工行按内部评估价的七折进行抵押贷款，共分三个合同贷款2,650万元。2011年8月份，在该公司收取贷款利息的时候，发现该公司出现状况，安溪工行按照合同规定，向厦门市仲裁委仲裁后，向泉州市中院申请强制执行，对抵押物进行拍卖，后因第三方争执暂缓拍卖，该笔不良贷款后由省行统一进行处置。(18)潘玉龙证实其在安溪工行工作期间有根据信贷员提供的材料，审批福建武进灯具有限公司向安溪工行贷款2,650万元。其于2011年4月27日离职时该笔贷款都还没有发放。(19)李新强证实2011年4月份福建武进灯具有限公司向安溪工行申请贷款，由黄丽贞和吴艺彬两个人进行贷前调查，其按照报送的材料进行审查后报送审批。共分三个合同贷款2,650万元。(20)许长沙证实许火从有投资丽江仟宇房地产360万元，占25%股份，后公司需要增资，许火从没钱再投资，2011年5月25日根据股权转让协议和股东会决议，许火从把股份转让到其名下。2011年许火从向银行贷款，需要委托第三方付款，向其借用永同发公司账户，后银行陆续发放贷款2,650万元到其公司账户，其如数汇入许火从指定的账户。购销合同是许火从弄的，其配合盖章而已，签订的购销合同是空合同，没有实际交易，也没有货物往来，是为了让银行发放贷款。（21）陈某7证实2008年至2011年间许火从的担保公司向其借款1,900万元，2011年7月份所有借款和利息已全部收回。并证实其与许火从、许长沙有以其厦门仟宇房地产开发有限公司名义在丽江市合资经营房产，许长沙、许火从各占25%股份。许火从、许长沙资金是如何来往和股权分配均不清楚，股东没有分红，未清盘，是否赢利要查公司账目。(22)陈百川证实其于2008年6月份受陈某7雇请到云南丽江办理丽江市仟宇房地产公司开发房产的相关手续。在工商局注册登记的是陈某7和许长沙两人，各自占50%股份。由陈某7任法人代表。在公司成立时的工商注册登记的验资报告中体现许火从占有的股份是25%。经过初步估算，该楼盘销售收入和支出基本持平，没有盈利，公司没有将售房款分红，而且该楼盘还未清算，还需要缴交税收约800余万元。(23)洪某证实2011年4月间其提供3,400万元给许火从买卖股票、期货，提供瑞达期货账户4个（施某1、留连造、施某2、陈某8），华福证券股票账户1个（施某1）和国贸期货账户1个（陈某8）给许火从使用，2011年6月底，公司收回全部资金。(24)粘伟诚证实2011年3月份许火从向其借取新加坡币100万元，于2011年8月通过苏某5账户还款人民币539.5万元。(25)苏某5（许火从之妻）证实其没有参与许火从公司的经营，其本名银行账户均是许火从使用。(26)林某4（许火从大嫂）证实其2009年5月到广大美食城任出纳，广大美食城生意一般，到2010年春节结账，流动资金10余万元，其领出10万元交给许火从。后许火从没有再投入也没有抽回资金，至拆迁时还负债7万元。(27)李银珠证实许火从用其户名买卖期货。(28)陈汉顺证实大约在2011年3月28日或29日左右，福建均恒房地产评估有限公司的业务员陈明渊称安溪有房产抵押评估业务，其于3月31日到现场勘验，测量和拍照，后依据评估标准进行估价，并将估价为4012.13万元的结果告知陈明渊，4月1日陈明渊征得客户同意后让其作出正式评估报告，次日邮寄给陈明渊，评估费用按标准由公司通过陈明渊向客户收取。评估结果包括地价、建筑、装修、周边配套、利润利息等几方面综合估价。(29)陈若冰证实2010年下半年的一天，老板洪志严通知说谢某1预定的锦绣家园1号楼已转让许火从，要求公司于2011年3月底要把该房产的房产证和土地证办理到许火从的名下，逾期要支付违约金，其于2011年3月将该房产的房产证和土地证办理完毕，征得谢某1同意把该房产证和土地证交给许火从。 7.泉州大同会计师事务所专项审计报告2份。⑴关于本案所涉及银行账户、股票、期货、资产、借款等情况进行审计，主要证实：①许火从经营的期货、股票共亏损4,478万余元。②向他人借款计14,162.2万元，已归还本金857万元，尚未归还本金12,905.2万元。③许火从掌控银行账户29个，截止至2010年9月12日总余额17.2588万元；截止至2011年4月1日总余额54.8606万元；至2011年8月12日总余额31.7691万元。④根据扣押的账本核算，2011年1月23日实有资金16.1524万元、2011年4月1日实有资金370.9904万元、2011年8月9日实有资金87.4268万元。⑤许火从掌控企业银行账户10个，截至2010年9月12日总余额9.6574万元；截止至2011年4月1日总余额17.7107万元；截止至2011年8月12日总余额204.8993万元。⑥根据许火从等相关人员及企业的银行贷款资料显示其抵押资产经评估抵押价值总额9,281万元；银行贷款总额5,981万元(不包括安溪工行的2,650万元)，经拍卖等程序归还银行贷款后，截止2017年4月19日广大家具工业有限公司尚欠安溪工行本息127万余元；截止2017年4月14日广大家居装饰有限公司尚欠安溪工行本息378.678万元；⑦被告人许火从以福建武进灯具有限公司为贷款单位向安溪工行贷款2,650万元及该笔贷款的后续处置情况。⑵关于丽江仟宇房地产的专项审计报告，主要证实：丽江仟宇房地产公司由陈某7、许长沙、许火从于2008年11月26日共同出资创办，注册资金100万元，其中，陈某7出资50万元、许长沙出资25万元、许火从出资25万元，各占股份的50%、25%、25%。2011年5月25日根据股权转让协议和股东会决议，许火从将25%股份以100万元的价格转让给许长沙，并于2011年8月23日办理工商行政管理局登记；2010年1月1日至2016年12月31日未发现公司有分红的情况等事实。 8.产权证申请材料、房地产买卖契约、估价报告。证实涉案房产为缴纳税费提供参与依据，于2011年3月30日经厦门均达土地房地产评估有限公司估价1,033.27万元,并办理房屋所有权转移登记的情况。 9.房地产抵押估价报告。证实涉案房产为确定抵押贷款额度提供参与依据，于2011年4月1日经福建均恒房地产评估有限公司估价4,012.13万元的事实。 10.安溪县国家税务局、地方税务局税费情况表。证实福建武进灯具有限公司自2008年至2012年6月无缴纳税费的事实。 11.企业注册材料。证实被告人许火从经营企业的登记情况。 12.小企业借款合同、购销合同、厦门仲裁委员会裁决书、不良资贷款处置情况说明等材料。证实2011年4月份，福建武进灯具有限公司以“小企业短期周转资金”名义，以锦绣家园1号楼房产作为抵押，向安溪工行贷款2,650万元及该笔不良贷款于2013年9月30日以291.61万元的价格转让等情况。 13.泉州市中院受理申请执行通知书、执行裁定书、房地产估价报告等材料。证实泉州市中院于2011年10月28日委托泉州仁达房地产评估有限公司对涉案房产进行评估，确定拍卖底价为3,068万元。 14.福建武进灯具有限公司贷款资金流向表及账户交易情况。证实该公司向安溪工行贷款2,650万元，资金于2011年5月10日至2011年8月12日发放到云南丽江永同发能源投资有限公司账户，再转到福建省广大家具工业有限公司账户，后转到许某2、黄某1等人账户，用于归还向他人借款的本息及投资期货等情况。 15.银行账户查询材料及资金余额汇总表，证实被告人许火从所使用的本名及他人银行账户经汇总，于2010年9月12日余额17万余元、2011年4月1日余额54万余元、2011年8月12日余额31万余元的情况。 16.企业银行账户查询及资金余额汇总表。证实被告人许火从所经营的企业的银行账户经汇总，于2010年9月12日余额9万余元、2011年4月1日余额17万余元、2011年8月12日余额204万余元（包括安溪工行汇入200万元）的情况。 17.不动产查询资料及财产一览表、贷款合同、房产抵押估价报告等。证实至2011年间，被告人许火从所经营的企业及其名下的不动产向银行抵押贷款的事实。 18.民事判决书、拍卖情况、财产分配表等。证实被告人许火从及其所经营的企业因未能还清债务，债权人依法提起民事诉讼，抵押物被拍卖并分配给债权人的事实。 19.股东会决议、公司变更登记申请书、准予变更登记通知书等材料。证实被告人许火从在丽江仟宇房地产有限公司的股权于2011年5月30日转让给许长沙，并向丽江市工商行政管理局申请变更股权转让的事实。 20.股票、期货账户资料及明细表。证实被告人许火从用于投资股票、期货所使用的19个账户，至2011年4月共计亏损4,478万余元的情况。 21.被告人许火从的供述和辩解。证实安溪县广融信担保有限公司于2007年成立，其是实际出资人、负责人，许某4是挂名法定代表人，许某2负责平时业务的出入账。其以公司放贷所需、投资股票、期货需要等理由向他人借款，所借的款实际用于投资股票、期货、支付借款人利息。2010年后因放贷1,000余万元无法收回，没有再做放贷等业务。其投资股票是用本人和大哥许某4、侄儿许某14的名字，投资期货有用许福州、许某4、林某4、苏某5、许某14等人的账户，也有与其他客户合作期货生意，大部分的损失都是在期货生意上。2010年9月份，其以1,500万元的价格向谢某1购买锦绣家园1号楼的整栋房产，先行支付300万元，余款1,200万元约定房产证件办理齐全后一年内支付。2011年3月两证办理齐全后，其因投资期货亏损七八千万元，同时支付利息等原因，资金无法周转，将该整栋房产的情况传真给多家评估公司，并要求评估公司报最高评估价，最后让报价4,000余万元的评估公司进行评估。其将评估报告和相关房产、土地等证件向安溪农行、安溪工行、泉州华夏银行等三家银行咨询贷款情况，安溪工行同意贷款，其将相关手续、产权提供给安溪工行做抵押，以福建武进灯具有限公司名义向安溪工行贷款2,650万元。其事先与许长沙签订一份虚假的购销合同，然后银行根据购销合同及委托支付协议将2,650万元汇入许长沙经营的丽江永同发能源投资有限公司，后许长沙再将款项转入其指定的福建省广大家具工业有限公司账户，由许某2将款项汇入其指定的账户。其将2,650万元继续用于投资期货，想翻本，同时欠谢某1购房余款的支付时间未到，也就没有支付给谢某1。福建武进灯具有限公司于2009年由其和吴某3合资成立，各占50%股份，吴某3任公司法人,建成三层厂房，还没有投入生产。其在安溪所拥有的房产除了三江某的单身公寓、金某现代广场楼中楼、蓬格村别墅、官桥镇乌某五层厂房未抵押贷款外，其他的房产都在2008年向银行抵押贷款了。2011年3月份，其在投资股票、期货大量亏损，资金运转不了的情况下，和洪某合作并向洪借款投资股票、期货,向洪某借款3,400万元，利率3%，都用于投资股票、期货，想要在股票、期货上赚钱，但是亏损很多钱，到2011年6月底停止合作。2011年2月至3月间，其到马来西亚云顶赌场、公海及新加坡圣淘沙、金沙赌场赌博输了新加坡币200万元，向粘伟诚借款新加坡币100万元归还赌债。2011年8月初，向黄某1借款500万元用于归还向粘伟诚的借款。因公司借款给他人的资金大约有二千余万元未收回，期货亏了七八千万元，向他人集资的利息支付不了，其才外逃至新加坡躲避债权人追债。2011年8月份外逃后，将手机关机，没有再使用原来的联系方式，也没有跟债权人联系。对公安机关聘请审计的报告没有异议。和许长沙、陈某7之间投资纠纷待事后自行解决。 22.被告人许火从提供奖状4张。证实其在羁押期间4次被评为思想劳动改造积极分子的情况。 23.辩护人李雪萍提供被告人许火从的债权共计102笔，合计2,367万余元。证实2007年至2011年5月间，许火从尚有债权2,367万余元未收回。经核算，其中2010年9月12日之后形成的债权金额为34.1万元的情况。 24.安溪工行提供2013年11月19日福建日报（第11版）复印件。证实中国工商银行福建省分行将福建武进灯具有限公司的贷款2,650万元，作为不良贷款与其他债权打包转让进行公告及催收。即安溪工行在处置（司法拍卖）涉案房产时案外人提出异议，采取资产打包转让的事实。 25.被害人谢某1代理人提供中国银监会答复意见书等材料。证实被告人许火从在房产过户登记之前开始着手评估事宜，房产过户之后即虚构购销合同，以福建武进灯具有限公司名义向安溪工行办理抵押贷款，获取贷款2,650万元，体现其签订合同时具有非法占有的目的，通过部分履行合同的方法，骗取被害人谢某1房产的事实。 公诉机关对被告人许火从及其辩护人李雪萍、被害人谢某1的代理人苏某3、安溪工行的代理人黄某4、徐某等人提供的证据均无异议。 上述证据除被告人许火从的无罪辩解外，其他证据来源合法，内容客观真实，与案件有关联性，可作定案依据，本院予以确认。 对控辩双方主要争议焦点作如下分析和判定： ⒈关于被告人许火从的行为是否构成合同诈骗罪的问题。 经查，从专项审计报告可看出，被告人许火从于2008年2月至2011年8月间共非法吸收资金达1.37622亿元，其于2011年8月12日外逃时，尚有1.0241亿元未归还（不包括向安溪工行贷款的2,650万元），且其掌控的29个银行账户及10个企业账户，截至2010年9月12日总余额为26.9162万元；截至2011年4月1日总余额为72.5713万元；截至2011年8月12日总余额为236.6684万元；且被告人许火从以其个人财产及经营的企业财产向银行抵押贷款5,981万余元（不包括向安溪工行的贷款2,650万元），后经拍卖等法定程序归还银行贷款，至今仍有本金200余万元未能偿还。可见，被告人许火从在2010年9月12日与被害人谢某1签订1,500万元的购房合同时，已背负巨额债务，已经没有实际履行能力，其仍采用部分履行合同的方法，诱骗被害人谢某1交付房屋，且其于2011年3月31日取得涉案房屋权属证书后，即于次日以该房产作为贷款抵押，评估4,012.13万元，又虚构贷款用途，提供虚假的购销合同向安溪工行申请贷款2,650万元，其没有将贷款资金用于生产经营活动，也没有用于归还谢某1欠款，而是用于支付高额利息、投资股票、期货等高风险经济活动，并于2011年8月12日（最后一笔贷款到账之日）潜逃出境。其主观上为了骗取贷款而利用合同骗取被害人谢某1的房产，在签订、履行合同过程中，没有实际履行能力，以部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续履行合同，且在收受对方当事人给付的财产后逃匿，其行为符合合同诈骗罪的犯罪构成。上述事实有被害人陈述、审计报告、证人证言、书证等证据予以佐证，证据之间能相互印证，足以认定。被告人许火从及其辩护人关于此节的辩解和辩护意见与查明的事实不符，均不予采纳。被害人谢某1的代理人苏某3关于应以合同诈骗罪追究被告人许火从的刑事责任的代理意见予以采纳。 ⒉关于被告人许火从的行为是否构成骗取贷款罪的问题。 经查，被告人许火从以福建武进灯具有限公司为贷款单位，以“小企业短期周转资金”名义，并以过户到其名下的锦绣家园1号楼房产作为抵押，向安溪工行贷款2,650万元。被告人许火从以没有实际经营的福建武进灯具有限公司作为贷款单位，虚构资金用途，提供了虚假的购销合同等材料，骗取银行的信任，且其获取贷款后没有按贷款申请时的用途使用资金，而是用于支付高额利息、投资股市、期货等高风险的经济活动，属以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，也未能按期归还贷款本息，给银行造成特别重大损失的危害后果。案发后，虽安溪工行将该笔贷款作为不良贷款与其他债权进行打包转让，但安溪工行对该笔贷款的债权转让行为是银行内部对不良资产的处置措施，安溪工行未能收回贷款是既定事实，安溪工行的处置措施无法改变或抵销被告人许火从骗取贷款行为所造成的危害后果，被告人许火从以欺骗手段取得贷款增加了金融风险，扰乱了金融秩序，其行为符合骗取贷款罪的犯罪构成。上述事实有小企业借款合同、购销合同、受托支付对象的账户清单、借款凭证、厦门仲裁委员会裁决书、中国银监会泉州监管分局关于谢某1信访事项的答复意见书、审计报告、证人证言、安溪工行关于不良贷款的处置情况说明等证据予以佐证，且证据之间能相互印证，足以认定。故被告人许火从及其辩护人关于此节的辩解和辩护意见与查明的事实、法律规定不符，均不予采纳。 3.关于涉案房产的处置问题。 经查，被告人许火从为了骗取银行贷款，通过合同诈骗的非法方式获取涉案房产的处分权，以此作为抵押物，并向银行虚构贷款用途等，骗取安溪工行贷款，资金用于个人高风险经济活动等。在此过程中，其向安溪工行隐瞒了其对房产的处分权系通过合同诈骗行为获取，故必须明确在合同诈骗犯罪中，被害人仅原房主谢某1一人，抵押权人安溪工行非直接受害人。综上，涉案房产处分权系被告人许火从为实现骗取贷款的非法目的采取合同诈骗的方式取得，安溪工行虽为骗取贷款犯罪中的被害单位，但其在发放贷款的过程中存在一定过错，多因一果致使该笔贷款被套取，至今未能归还。根据刑法第六十四条之规定，被告人非法占有、处置被害人财产的，应当依法予以追缴或者责令退赔。故从保护被害人权益角度出发，涉案房产应发还给被害人谢某1，安溪工行与第三方的案外经济纠纷，可通过民商事途径另行处理。被害人谢某1的代理人苏某3关于本案涉案房屋属于谢某1的合法财产，应返还被害人谢某1的代理意见予以采纳。 本院认为，被告人许火从违反国家金融管理法律规定，未经国家金融管理部门批准，非法向社会公众吸收资金，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪，且数额巨大；被告人许火从以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，明知没有实际履行能力，仍以部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续履行合同，且在收受对方当事人给付的财物后逃匿，其行为已构成合同诈骗罪，且数额特别巨大；被告人许火从还以欺骗手段取得银行贷款2,650万元，给银行造成特别重大损失，其行为已构成骗取贷款罪。公诉机关指控被告人许火从犯非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪、骗取贷款罪的罪名成立。被告人许火从在判决宣告前一人犯数罪，应当数罪并罚。被告人许火从归案后如实供述非法吸收公众存款罪的罪行，对该部分犯罪予以从轻处罚;其在案发前已归还部分非法吸收资金给集资参与人，酌情从轻处罚。辩护人李雪萍关于被告人许火从案发前已归还部分非法吸收资金给集资参与人，建议从轻处罚的辩护意见，理由成立，予以采纳。被告人许火从及辩护人李雪萍关于行为不构成合同诈骗罪、骗取贷款罪的辩解和辩护意见，与查明的事实、法律规定不符，均不予采纳。根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》的规定，向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。为维护国家金融管理制度，惩治非法吸收公众存款，保护公民合法财产不受侵犯，根据被告人许火从的犯罪事实、情节和认罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（三）项、第（四）项、第一百七十六条第一款、第一百七十五条之一第一款、第六十七条第三款、第六十九条第一款、第三款、第六十四条及最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下： 一、被告人许火从犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币三十五万元；犯合同诈骗罪判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币二十万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一十万元，决定执行有期徒刑二十年，并处罚金人民币六十五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。刑期自2016年12月21日起至2036年12月20日止。） 二、继续追缴被告人许火从的违法所得款人民币10,170.2902万元，与被扣押移送本院的人民币70.7098万元，合计人民币10,241万元，归还给相应的集资参与人。集资参与人本金尚未归还的，被告人许火从所支付的利息等回报予以折抵本金。集资参与人已收回的利息超过本金的(集资参与人谢某5人民币2.15万元、集资参与人吴某2人民币12万元)，予以没收上缴国库(详见附表)。 三、追缴被告人许火从违法所得的锦绣家园1号楼房产（位于安溪县，安房权证凤城镇字第××、第××号），返还给被害人谢某1。 四、责令被告人许火从退赔被害单位中国工商银行股份有限公司安溪支行的经济损失人民币2,650万元。 五、追缴被告人许火从已支付在被害人谢某1处的款项人民币300万元，发还被害人。 上述款项均应在判决生效后十日内缴纳。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向福建省泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  吴佳霖 人民陪审员  叶春婷 人民陪审员  何庆红 二〇一八年八月二十九日 书 记 员  林巧玲 附表单位:万元 序号集资参与人集资本金 收回本金、利息折抵数额折抵后应归还数额 超过回报应追缴数额 1黄某3000542946 2谢某1800300**** 3李某1700819881 4谢某11200390810 5叶某60018582 6陈某340148.75191.25 7谢某1305170.48134.52 8李某2000200 9林某19044.25145.75 10李某120036164 1111090.619.4 12廖某6530.137.9 13谢某35052.1502.15 14胡某402.437.6 15吴某7587012 16陈某4220.0521.95 17许某100.249.76 18许某685．278.4606.8 19郭某154.510.5 20陈某503218 21林某607.252.8 22薛某90085.2814.8 23许某15091.1358.87 24胡某201.218.8 25钟某15015 26吴某1340815.8524.2 27吴某20013.9186.1 28白某400143257 合计13762.23521.21024114.15 本案适用法律条文如下： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十五条之一【骗取贷款、票据承兑、金融票证罪】以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二百二十四条【合同诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： （一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的； （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的； （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的; （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 -30- -31-