福建省惠安县人民法院 民 事 裁 定 书 （2016）闽0521破1号之六 申请人：福建省惠建发建设工程有限公司管理人，住所地福建省惠安县螺阳镇新霞开发区。 负责人：王也夫，福建省惠建发建设工程有限公司清算组组长。 2018年2月9日，福建省惠建发建设工程有限公司（下称惠建发公司）管理人向本院提出申请，称本院受理的惠建发公司重整一案于2017年5月18日上午召开第二次债权人会议，会议上依照债权分类对《福建省惠建发建设工程有限公司重整计划草案》（下称“《重整计划草案》”）进行分组表决，并设出资人组进行了表决。经统计，其中出资人组、职工债权组、税款债权组表决结果为通过，有财产担保债权组和普通债权组未通过表决。根据《中华人民共和国企业破产法》第八十七条规定，本院于2017年7月25日召开惠建发公司第三次债权人会议，由有财产担保债权组和普通债权组对重整计划草案进行二次表决。经统计，各组对重整计划草案的表决结果为：1、出资人组总人数3人，出资额328800000元，到场的有表决权并投同意票的人数为2人，代表的出资额为326498400元，占该组总出资额的99.30%。2、有财产担保债权组总人数1人，债权额2830000元，该债权人出席会议并投同意票，所代表的债权额占本组债权总额的100%。3、职工债权组总人数13人，债权额894767.60元，到场的有表决权并投同意票的人数为13人，代表的债权额为894767.60元，所代表的债权额占本组债权总额的100%。4、税款债权组总人数2人，债权额22244697.71元，到场的有表决权并投同意票的人数为2人，代表的债权额为22244697.71元，所代表的债权额占本组债权总额的100%。5、普通债权组总人数78人，债权额658570004元，到场的有表决权的人数为46人，代表的债权额为584882158.81元，投同意票的人数为36人，占本组出席会议债权人人数的78.26%，代表的债权额为502504191.02元，占本组债权总额的76.30%。 鉴于债权人会议各表决组及出资人组均表决通过《重整计划草案》，根据《中华人民共和国企业破产法》第八十六条的规定，管理人请求本院批准重整计划（附后）。 本院认为，惠建发公司管理人在法定期限内向本院及债权人会议提交的《重整计划草案》经债权人会议各表决组及出资人组表决通过。管理人申请本院批准的重整计划内容合法且具有可执行性。依据该重整计划，普通债权的清偿比例不低于依照破产清算程序所能获得的清偿比例。债权受偿方案及出资人权益调整方案合法公平。债权人会议和出资人组会议的召开及表决程序合法，各表决组通过情况均符合相关法律规定的标准。综上，管理人申请本院批准重整计划，符合法律规定。据此，依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条之规定，裁定如下： 一、批准福建省惠建发建设工程有限公司重整计划； 二、终止福建省惠建发建设工程有限公司重整程序。 本裁定为终审裁定。 审判长 黄 坚 审判员 张达惠 审判员 黄慧佳 二〇一八年二月二十二日 书记员 陈思莹 附：适用的法条 《中华人民共和国企业破产法》 第八十二条下列各类债权的债权人参加讨论重整计划草案的债权人会议，依照下列债权分类，分组对重整计划草案进行表决： （一）对债务人的特定财产享有担保权的债权； （二）债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金； （三）债务人所欠税款； （四）普通债权。 …… 第八十四条人民法院应当自收到重整计划草案之日起三十日内召开债权人会议，对重整计划草案进行表决。 出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。 债务人或者管理人应当向债权人会议就重整计划草案作出说明，并回答询问。 第八十五条第二款重整计划草案涉及出资人权益调整事项的，应当设出资人组，对该事项进行表决。 第八十六条各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。 自重整计划通过之日起十日内，债务人或者管理人应当向人民法院提出批准重整计划的申请。人民法院经审查认为符合本法规定的，应当自收到申请之日起三十日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。 福建省惠建发建设工程有限公司 重整计划 正文 惠建发公司基本情况 设立及历史沿革 债务人的前身是惠安建筑工程发展公司，2005年12月9日惠安建筑工程发展公司改制成立福建省惠建发建设工程有限公司，统一社会信用代码：913505217052120389，公司类型：有限责任公司，公司住所地：惠安县螺阳镇新霞开发区，登记机关：福建省惠安县市场监督管理局，法定代表人：邱经辉，注册资本：人民币32880万元，经营范围：建筑工程设计；以建筑业资质证书核定范围为准；房地产开发；销售建筑材料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 股权情况 根据审计机构出具的《专项审计报告》，惠建发公司的注册资本为3.288亿元，股权结构如下： （三）经营情况 2016年8月5日，惠建发公司进入重整程序后，经管理人报请惠安县人民法院批准，同意惠建发公司在重整期间继续营业，管理人委托惠建发公司原管理人员负责公司具体经营管理事务。 管理人为保障惠建发公司能够正常经营，对公司正在履行的合同进行调查分析，对决定继续履行的工程项目进行正常审批，并加强质量安全工作。重整期间惠建发公司维持了正常运营，职工情绪较为稳定。根据惠建发公司提供的资料，2016年8月5日至2017年4月30日期间，管理人对公司各项工程的工程款拨付及时到位，项目运行状况良好，公司的总收入259,964,653.64元，公司的总支出为260,665,339.2元，公司的净利润为-700,685.56元，产生亏损的主要原因是惠建发公司进入重整程序以后，无法参加新的招投标活动，导致主营业务收入增长受限，而公司维持正常营运费用较高。 （四）清算组的成立及工作情况 惠安县人民政府于2016年8月3日成立了惠建发公司清算组，以惠安县副县长为组长，惠安县经信局局长、惠安县政府党委专职副书记、专业机构负责人为副组长，成员包括县信访局、县公安局、县财政局、县人力资源和社会保障局、县国土资源局、县住房和城乡规划建设局、县市场监督管理局、县国税局、县地税局、县银监办等政府各部门负责人及专业机构人员。为惠建发公司妥善清理债权债务和依法开展各项工作进行指导、监督和协助。 重组方招募情况 惠建发公司因资金断链，不能清偿到期债务陷入严重的财务困境，无力凭借自身力量偿还债务，必须通过引入重组方筹集偿债资金并保障惠建发公司未来的经营，以达到挽救惠建发公司的目的。 在重组方招募期内，管理人在惠安县政府及惠安县人民法院的支持、指导下，本着公开、公正、客观的原则，向社会公开发布招募公告、与意向重组方洽谈并积极配合潜在重组方的尽职调查。期间，先后有三家投资机构向惠建发公司管理人提交投资方案并交纳保证金。根据三家公司提交的投资方案，惠安县人民法院、惠建发公司管理人及债权人委员会在综合考虑各方面因素后，最终选定中宏健康科技产业(深圳)有限公司（以下简称“中宏公司”）为惠建发公司本次破产重整的重组方。 根据《重整投资协议》及《投资补充协议》的约定，中宏公司投入惠建发公司的偿债资金包括123,880,000.00元的投资款本金及分期支付时按银行同期贷款利率计算的利息。其中，投资款本金计划在33个月内分四期投入，具体安排如下：第一期计划投入资金30,800,000.00元（包括已支付的保证金），占投资款本金的24.86%，在人民法院裁定批准重整计划之日起30日内支付完毕；第二期计划投入资金30,000,000.00元，占投资款本金的24.22%，在人民法院裁定批准重整计划之日起12个月内支付完毕；第三期计划投入资金30,000,000.00元，占投资款本金的24.22%，在人民法院裁定批准重整计划之日起24个月内支付完毕；第四期计划投入尾款33,080,000.00元，占投资款本金的26.70%，在人民法院裁定批准重整计划之日起33个月内支付完毕。中宏公司在支付首期投资资金的同时，应向惠建发公司管理人提供与剩余93,080,000.00元投资款本金相当的足额财产担保或者具有承担相应担保责任能力的第三人保证，且中宏公司应当自重整计划被人民法院裁定批准之日起每半年向惠建发公司管理人书面报告担保财产现状或者保证人的偿债能力。如果惠建发公司管理人发现担保财产价值明显减少或者保证人丧失偿债能力（包括但不限于进入破产程序）时，惠建发公司管理人有权要求中宏公司提供新的担保，否则将按照《重整投资协议》的相关规定要求中宏公司承担违约责任。 资产负债情况及偿债能力分析 资产构成情况 惠建发公司的资产包括房屋建筑物、土地使用权、车辆、货币资金、对外债权（含应收账款、其他应收款）、存货、长期股权投资、电子设备等。其中，部分房屋建筑物及土地使用权已抵押给了债权人。 资产评估情况 管理人委托了厦门永大全能资产评估有限公司对惠建发公司的全部资产（不包含负债）进行评估。根据专项审计报告和资产评估报告，截止2016年8月5日的审计评估基准日，惠建发公司审计总资产账面价值为129,570,023.82元，在破产清算状况下的资产变现价值为123,630,523.25元，具体评估情况详见下表： 由资产评估报告可以看出，惠建发公司的资产绝大部分是应收账款和其他应收款。上述应收款项中，有些公司改制后遗留的旧账因已过诉讼时效或债务人长期失联无法追回，或者因财务账目不完整、缺少原始证据材料导致追讨不利；有些应收款已经通过诉讼的方式进行追偿，但基于诉讼耗时长、执行难等问题尚未执行到款项。 债权审查确认情况 职工债权 截止2016年8月5日，惠建发公司共拖欠职工工资、工伤赔偿金等职工债权合计981,630.28元（含预留职工债权）。 申报债权 截至惠建发公司第二次债权人会议，管理人共收到97家债权人的104份债权申报材料，申报债权金额合计人民币999,736,969.80元。经审查，管理人初步认定债权总额（含预留债权）合计683,644,701.71元，具体情况如下：有财产担保的债权额为2,830,000.00元（预留金额）；税收债权额为22,244,697.71元；普通债权额（含预留普通债权）为658,570,004.00元。 破产费用和共益债务 根据《企业破产法》规定，破产费用和共益债务由债务人财产随时清偿。破产费用主要包括破产案件诉讼费用、管理人执行职务的费用、报酬和管理、变价和分配债务人财产的费用；共益债务主要包括双方均未履行完毕的合同所产生的债务和为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务。根据管理人确认的数据，惠建发公司进入重整程序后已经发生及预计发生的破产费用为8,064,000.00元，共益债务为3,459,506.51元。 偿债能力分析 偿债能力分析结果 假设惠建发公司破产清算，按照《企业破产法》规定，担保财产变现所得优先用于偿还有财产担保债权；剩余其他财产的变现所得在优先清偿破产费用和共益债务，并优先清偿职工债权、税款债权后，剩余资产按比例清偿普通破产债权。在财产变现过程中，如果本次拍卖不成功，则依法可在本次拍卖保留价基础上下调20%再次进行拍卖。在假设清算条件下，惠建发公司普通债权的清偿比例可能低至1.14%，相关测算如下表所示： 惠建发公司假设清算条件下普通债权清偿比例测算表 单位：元 根据资产评估报告，惠建发公司的资产主要是对外债权，有些公司改制后遗留的旧账因已过诉讼时效或债务人长期失联无法追回，或者因财务账目不完整、缺少原始证据材料导致追讨不利；有些应收款已经通过诉讼的方式进行追偿，但基于诉讼耗时长、执行难等问题尚未执行到款项,实际上很多应收款项是无法收回或者只能部分收回，这也是惠建发公司被迫走进破产重整程序的原因。根据国内破产财产处置的实践，不动产和动产拍卖往往要经过三拍后继续四拍、五拍。因此，惠建发公司的9885万元对外债权资产包的最终变现价值极有可能不能达到上述最低预计值4049万元，除此之外，每次拍卖变现过程中所产生的拍卖费用、拆除费用等额外成本都要从破产财产中扣除。因此，债权人（尤其是普通债权）在清算情形下的实际受偿比例也极有可能不能达到上述最低预计比例1.14%。 清算情形下存在财产不足以支付破产费用而终结破产程序的可能 目前，惠建发公司共有34家分公司，分布在全国各地。《公司登记管理条例》第四十三条第三款规定，有分公司的公司申请注销登记，还应当提交分公司的注销登记证明。因此，如果惠建发公司转入破产清算，应当注销全部分公司。根据惠建发公司的实际情况以及破产财产处置实践经验，破产清算过程将极为漫长，而且在此过程中将会产生大量的公告费、差旅费等破产费用。同时，破产清算还会导致在建建筑施工工程全部停工，建设单位将停止支付工程款，而停工所产生的责任都将由惠建发公司承担，即目前由承包人承担的工人工资、材料采购费、设备租赁费、欠缴的税款等都将成为惠建发公司的债务，惠建发公司还需要承担停工造成的违约责任等。此外，新增的债务不限于是普通债权，工人工资及经济补偿、税款等都属于优先债权，优先债权额大幅度增加，最终会使普通债权的清偿率进一步降低。 《企业破产法》第四十三条规定，债务人财产不足以清偿破产费用的，管理人应当提请人民法院终结破产程序。人民法院应当自收到请求之日起十五日内裁定终结破产程序并予以公告。就惠建发公司目前的财产状况而言，如果惠建发公司进入破产清算程序，除了债权人利益无法获得保障外，惠建发公司极有可能因财产不足以支付清算过程中的破产费用而被裁定终结破产程序。 出资人权益调整方案 出资人权益调整的必要性 惠建发公司目前已处于严重资不抵债状态。根据审计机构出具的审计报告，截至2016年8月5日的审计基准日，惠建发公司所有者权益为-516,686,628元。为避免惠建发公司破产清算风险，保留公司经营多年所形成的良好品牌和相关资质，出资人应当和债权人共同努力，并分担公司重生所需的成本。因此，本重整计划安排对出资人权益进行调整。 出资人组 根据《企业破产法》第八十五条第二款规定，重整计划草案涉及出资人权益调整事项的，应当设出资人组，对该事项进行表决。出资人组由截至2016年8月5日于工商局登记的惠建发公司3名股东邱经忠（持股87.3%）、邱经辉（持股12%）和林聪明（0.7%）组成。 上述股东在2016年8月5日后至本重整计划规定的出资人权益调整方案执行完毕前，由于交易或非交易原因导致持股情况发生变动的，本重整计划规定的出资人权益调整方案的效力及于其股权的受让方及/或承继人。 出资人权益调整方案内容 因惠建发公司资不抵债、净资产为负数，因此，本重整计划将3名股东邱经忠、邱经辉和林聪明所持惠建发公司股权调整为零，由此让渡出来的惠建发公司100%股权由重整成功后的重组方持有。 债权分组和调整方案 根据《企业破产法》的相关规定，本重整计划对惠建发公司债权做如下分类及调整： 债权分组 根据《企业破产法》第八十二条的规定，惠建发公司重整设有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组、普通债权组，有关债权分类如下： 有财产担保债权组 有财产担保债权组共1家债权人，为平安银行股份有限公司泉州分行，抵押财产为房屋建筑物和土地使用权，管理人按照抵押财产他项权证登记的最高额抵押债权数额2,830,000.00元预留有财产担保债权金额。有财产担保债权人最终优先受偿金额以担保财产变现价值为准，其余未受偿部分转入普通债权组。 职工债权组 职工债权组共涉及职工14人，经管理人调查并公示的职工债权额为981,630.28元。 税款债权组 税款债权组共包括2家债权人，合计债权额共计22,244,697.71元。另有5,327,395.80元的税款滞纳金纳入普通债权组。 普通债权组 惠建发公司普通债权总额为658,570,004.00元（含税款滞纳金5,327,395.80元），其中预留债权额为151,060,762.58元。 债权人会议由有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组和普通债权组对重整计划草案进行分组表决。 债权调整方案 1．有财产担保债权组 有财产担保债权人就抵押财产实际变现价值扣除变现费用后优先受偿。 有财产担保债权总额超出就抵押财产优先受偿的部分转为普通债权，按照普通债权的调整及受偿方案获得清偿。 2．职工债权组 对职工债权不作调整，按最终确认的该类债权数额清偿，清偿率为100%。 3．税款债权组 税款债权不作调整，按最终确认的该类债权数额全额清偿，清偿率为100%。 4．普通债权组 普通债权的清偿将分为三个部分： （1）重组方投入资金清偿 重组方投入的资金在优先扣除尚未支付的破产费用和共益债务、职工债权、税款债权的受偿金额后，将全部用于清偿普通债权，普通债权清偿率将达到13.91%。在考虑投资款分期的利息后，普通债权清偿率将相应得到提高。 （2）存货变现价值清偿 惠建发公司存货熊猫币评估价值为1,620,000.00元，管理人在进行拍卖变现后，处置所得在扣除相关费用后依法再向普通债权人追加分配，在实施追加分配后，普通债权的清偿率将进一步提高。 （3）其他资产处置所得受偿 管理人如在资产评估清单外发现惠建发公司存在其他资产，将依法处置，处置所得在扣除相关费用后依法再向普通债权人追加分配。 上述各类债权中未获清偿的部分，根据《企业破产法》的规定，惠建发公司不再承担清偿责任。 重整清偿分析 重整状态下，惠建发公司有财产担保债权以特定财产的实际变现价值获得清偿，职工债权、税款债权获得全额清偿。普通债权通过投资人投入现金的本息清偿，该部分的清偿率将达到13.91%；此外，存货变现价值以及追回的资产评估清单外的其他资产的变现价值，在扣除相关费用后，也将用于向普通债权人追加分配，普通债权的清偿率将进一步提高。 因此，惠建发公司重整状态下有财产担保债权、职工债权、税款债权及普通债权均可获得不低于公司清算状态下的清偿比例。 关于清偿率的说明 关于普通债权清偿率与2017年5月4日管理人提交的《重整计划草案》中清偿率相比有所降低的问题。 根据《企业破产法》第五十六条之规定，在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充申报。2017年5月4日管理人提交《重整计划草案》后，债权人王友民、陈琪补充提交了新的证据，因该补充材料的时间临近第二次债权人会议召开，故该两笔债权属于应暂予预留的债权，待审核后作出是否确认的初步意见（金额总计12,200,000.00元），导致目前情形下测算的普通债权清偿率由14.12%降为13.91%，实际清偿率待审核后具体确定。 关于清算情形下普通债权清偿率与2017年5月4日管理人提交的《重整计划草案》中清偿率相比有所降低的问题。 第一，如前文所述，因管理人对两笔预留债权进行补充认定，导致普通债权总额增加。 第二，清算情形下，普通债权以惠建发公司资产的变现价值获得受偿。因惠建发公司在人民法院裁定受理重整后仍继续经营，货币资金出于持续变化之中，所以在计算清算情形下普通债权清偿率时需要对用以偿债的货币资金进行调整。根据审计评估机构出具的报告，2016年8月5日审计评估基准日的货币资金为13,508,600.05元，而截止2017年4月30日，惠建发公司账户和管理人账户中属于惠建发公司的货币资金为1,308,005.18元，差额为-12,200,594.87元，其中构成为，预收且应支付或返还的费用以及重整期间经营亏损。 基于上述两方面的原因，清算情形下普通债权清偿率与2017年5月4日管理人提交的《重整计划草案》中清偿率相比有所降低。 根据提交惠建发公司第二次债权人会议审议的《重整计划草案》，清算情形下普通债权的清偿率可能低至1.14%，重整情形下普通债权的清偿率至少为13.91%，清偿率提高12.77%。 债权受偿方案 受偿期限和方式 在重整计划经惠安县人民法院批准后，根据惠建发公司与重组方签订的《重整投资协议》，各类债权的具体受偿期限和方式如下： 有财产担保债权 有财产担保债权自抵押财产实际变现并取得变现对价后一个月内，在担保债权额范围内就担保物实际变现价值（扣除有关变现费用）以货币资金方式清偿完毕，未受偿的债权额作为普通债权，按照普通债权的调整及受偿方案获得清偿。惠建发公司履行完毕上述清偿义务后，有财产担保债权人应当解除对担保财产的抵押手续，并不再对担保财产享有任何权利。 职工债权 职工债权自人民法院裁定批准重整计划之日起一个半月内以货币资金方式清偿完毕。 税款债权 税款债权在人民法院裁定批准重整计划后，按如下方式进行全额清偿： （1）对于惠安县地方税务局的税款债权 对于惠建发公司所欠的惠安县地方税务局19,598,751.68元的税款债权，在重组方各期投入偿债资金后的一个月内以货币资金方式按以下方式分期受偿： （2）对于沈阳市地税局第四分局的税款债权 按照破产法的相关规定,自重组方投入第一期资金后以货币资金方式一次性进行全额清偿。 普通债权 在重整计划执行期内，根据本重整计划中的债权调整方案以及惠建发公司与重组方签订的《重整投资协议》，普通债权以重组方支付的各期偿债资金（包括本息）扣除按照本重整计划的有关规定优先（分期）清偿的破产费用、共益债务、职工债权和税款债权后的余额，以货币资金形式在重组方支付各期偿债资金（包括本息）后一个月内按照各自在普通债权组中所占的比例分期受偿。 此外，存货以及追回的资产评估清单外的其他资产，在实际变现并扣除相关费用后，向普通债权人追加分配。 受领分配财产前应解除财产保全措施和执行措施 债权人如果已经申请相关法院对惠建发公司的财产或对本重整计划出资人权益调整方案涉及的无偿让渡的股权采取财产保全措施和执行措施的，在实际受领分配之前,应当自行向相关法院申请解除对前述财产的保全措施和执行措施，否则不得实际受领分配，其分配的货币资金将由管理人予以提存。 分配财产的提存及处理 对于因诉讼或者仲裁未决、审查未定而预留的债权，管理人将按照同类债权的调整及受偿方案在各期提存分配财产。自各期分配完毕之日起满二年，债权人仍不能受领每期分配财产的，由惠建发公司将提存的分配财产按本重整计划中的债权调整方案及受偿方案追加分配给其他债权人。 债权人未能在管理人指定的时间内受领分配的，管理人将予以提存。债权人自各期分配完毕之日起满二个月仍不领取的，视为放弃受领该部分受偿财产的权利，由惠建发公司将提存的该分配财产按债权额同比例追加分配给其他同类债权人；如没有其他同类债权人的，则按债权额同比例追加分配给下一顺位债权人。 偿债资金来源 偿债资金来源包括两部分：一是重组方投入的投资款本金123,880,000.00元及分期支付时按银行同期贷款利率计算的利息；二是惠建发公司存货的变现价值（扣除相关的变现费用）。此外，管理人如发现评估清单以外的其他财产，将在依法处置并扣除相关费用后向债权人进行追加分配。 债务人经营方案 重组方简介 基于重整程序，惠建发公司已与中宏公司签订《重整投资协议》。中宏公司成立于2017年1月22日，法定代表人：蒲艳芳，统一社会信用代码：91440300MA5EC3T07G，注册资本：10000.000000万人民币，住所：深圳市前海深港合作区前湾一路******（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），经营范围：从事健康及运动管理系统、信息技术、生物技术、数据模型的技术开发、技术咨询；投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资咨询；健康养生管理咨询（不含医疗行为）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 经营方案的内容 加强公司制度建设，提升管理水平 公司应当吸取以前经营管理上的经验和教训，根据业务经营模式的需要，建立精炼的组织及高效的经营管理团队。同时，建立规范的公司组织架构和内控机制，成为权责明确、管理科学的公司，避免因经营管理粗放所带来的不良后果。 市场策略 要实现产值、利润的大幅度增长，扩大市场占有率、承接较大项目是必然选择。因此，公司将本着诚信、合作双赢、多渠道开拓市场的原则，加大投入开拓市场的资金，积极参加招投标活动，争取订单，扩大营业收入。同时，为避免因产业过于单一而容易受外界环境影响，公司将积极研究开展产业多元化发展的策略，以改善和提高公司的持续经营能力和盈利能力。对此，拟采取以下措施： 建筑市场以福建、广东、河南、广西等省份为重点； 继续深耕和开拓国内其他省份市场。 对自身的经营规模进行合理优化，加强成本控制，提升利润空间。 经营策略 未来，公司将加强对各个分公司、每个项目部的管理，做到项目部人员、施工工人、材料、财务都由公司直接管理，每一笔收支都必须由公司财务账户进出，以做到从管理中要效益、从管理中要利润，实现利润总量最大化。为此，公司将采取下列措施： 承接项目前必须对该项目进行考察； 对每个项目工程造价严格审核； 对每个项目部进行信息化管理； 对每个项目部定员、定岗、定责任、定报酬； 对每个项目部材料采购、进出场材料严密把控； 对每个项目部人员工资、施工工人工资、材料款支付由公司财务部统一管理、支付。 重整计划的批准 分组表决 根据《企业破产法》的规定，重整计划草案由各表决组分别进行表决。其中：债权人组中，出席会议的同一表决组的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案；出资人组中经代表三分之二以上表决权的股东通过即为该组通过出资人权益调整方案。各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。 法院批准 各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。自重整计划表决通过之日起十日内，管理人将向法院提出批准重整计划的申请。 债权人会议中部分表决组未能通过重整计划草案，但符合《企业破产法》第八十七条规定时，管理人可申请法院裁定批准重整计划草案。 惠安县人民法院依法裁定批准重整计划后，重整计划生效。如债权人会议各表决组不能全部表决通过重整计划草案，且最终不能获得法院裁定批准或已经通过的重整计划未获得法院批准的，法院将裁定终止重整程序，并宣告惠建发公司破产。 重整计划的效力 经惠安县人民法院裁定批准的重整计划对惠建发公司及其全体出资人、全体债权人和重组方均有约束力。依据《企业破产法》第九十四条的规定，按照重整计划减免的债务，惠建发公司不再承担清偿责任。 重整计划的效力及于相关主体权利义务的承继方或受让方。 如惠建发公司不能执行或不执行重整计划，法院经管理人或利害关系人请求，有权裁定终止重整计划的执行，并宣告惠建发公司破产清算。法院裁定终止重整计划执行的，重整计划中作出的债权调整失去效力。债权人因执行重整计划所受领的清偿仍然有效，债权未受清偿的部分作为破产债权。 重整计划的执行 重整计划的执行主体 根据《企业破产法》的规定，经法院裁定批准的重整计划由债务人负责执行，即惠建发公司为重整计划的执行人。 重整计划的执行期限 重整计划的执行期限为2年零9个月，自法院裁定批准重整计划之日起计算。如因客观原因导致惠建发公司无法在上述期限内执行完毕重整计划的，惠建发公司应于执行期限届满前十日内向法院提交关于延长重整计划执行期限的申请，并根据惠安县人民法院的有关裁定予以执行。重整计划提前执行完毕的，执行期限在实际执行完毕之日到期。 重整计划执行完毕的标准 重整计划以应分配给债权人的货币资金已划转至债权人指定的账户或由管理人提存为执行完毕的标准。 后续资产处置及追加分配根据实际情况进行，不作为重整计划执行完毕的标准。 重整计划执行完毕后，惠建发公司应向法院提出申请，由法院对重整计划的执行情况予以确认。 重整计划执行变更 重整计划执行过程中，管理人或债务人认为确有必要变更重整计划中涉及债权人清偿比例调整和债务人投资及经营管理等重大事项时，应向法院提交重整计划变更草案。法院经审查认为变更重整计划确有必要的，可召开债权人会议，对重整计划变更草案进行表决。重整计划变更草案经债权人会议表决通过后，管理人或者债务人应当申请法院批准重整计划变更草案，法院经审查，裁定批准重整计划变更草案的，送达债务人执行重整计划变更草案。 协助执行 重整计划执行过程中，涉及需要有关单位协助执行的，由惠建发公司或管理人向法院提出申请，请求法院向有关单位出具要求其协助执行的司法文书。 重整计划执行的监督 重整计划执行的监督主体 根据《企业破产法》的规定，自法院裁定批准重整计划之日起，在重整计划规定的监督期内，由惠建发公司管理人监督重整计划的执行。 重整计划执行的监督期限 重整计划的监督期与执行期相同。如果惠建发公司向惠安县人民法院申请延长重整计划执行期限，则管理人将同时向惠安县人民法院提交延长监督期限的申请，并根据惠安县人民法院最终的批准情况依法履行监督职责。 监督期届满或者惠建发公司提前执行完毕重整计划时，管理人将向法院提交监督报告。自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。 监督期内惠建发公司的职责 本重整计划执行监督期内，惠建发公司应接受管理人的监督，对于重整计划的执行情况、公司财务状况，以及重大经营决策、资产处置等事项，及时向管理人报告。 其他说明事项 债权受偿信息及资料的提供 为保障债权人能够及时获得清偿，各债权人应当在债权人会议后7日内，向管理人以书面方式提供接受现金分配的银行账户详细信息。因债权人怠于提供或提供不实信息、资料导致债权人未能实际受偿的，由此产生的一切后果由债权人承担。 破产费用及共益债务的支付 重整计划执行期间将预留部分破产费用、共益债务金额，实际发生的破产费用和共益债务按照实际发生金额从预留金额中随时优先支付。如果预留金额不足的，从所提存的款项中随时支付；如预留金额在重整计划执行完毕后仍有剩余的，将用于向债权人追加分配。 上述破产费用中涉及的案件受理费在重组方投入偿债资金或财产变现时依法一次性收取；管理人的报酬按照最高人民法院管理人报酬规定比例上限以重组方各期所支付的投资款和财产变价后向债权人已分配的汇总额为基数计算确定并收取（其中，管理人报酬的5%汇入福建省惠安县人民法院账户作为破产重整基金）；在第二期及以后各期投资款到位清偿分配确定报酬额时，应减去已收取的报酬额；管理人聘请中介机构的费用，按照相关法律及协议的规定支付；其他破产费用根据重整计划执行的进展情况随时支付。 关于连带债务人的追偿权 债权人对惠建发公司的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划的影响。债权人按照重整计划接受清偿后，仍享有对其他连带保证人或债务人的追偿权。但根据重整计划已获得的清偿，债权人不得再向其他连带保证人或债务人主张该部分权利。 对特定财产抵押、质押及财产保全、执行措施的解除 本重整计划通过之后，相关债权人应当按照本重整计划的规定解除对公司特定财产的抵押、质押、对出资人股权的质押以及其他保全、执行措施。如因债权人原因导致未能及时解除上述担保和保全、执行措施而对生产经营造成影响及损失，以至影响重整计划执行的，由相关债权人向惠建发公司及相关方承担赔偿责任；债务人不能执行或者不执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害关系人请求，裁定终止重整计划的执行，并宣告债务人破产后，债务人应配合相关债权人按照原顺序恢复对特定财产的抵押、质押；债权人就惠建发公司特定财产解除抵押、质押后，其债权按照重整计划获偿完毕前，债务人不得对该债权对应之特定财产进行处置或新设抵押、质押。 序号股东姓名认缴额（万元）实缴额（万元）持股比例 邱经忠28,704.2428,704.2487.30% 邱经辉3,945.603,945.6012.00% 林聪明230.16230.160.70% 合计32880.0032880.00100% 财产类型账面价值（元）快速变现价值（元） 货币资金13,508,600.0513,508,600.05 应收账款24,857,522.3023,614,646.19 其他应收款81,107,551.3475,236,762.49 存货1,620,000.001,620,000.00 长期股权投资7,500,000.007,234,303.69 固定资产—车辆178,611.93274,054.42 固定资产—房屋建筑物373,647.561,384,202.65 无形资产—土地使用权424,090.64757,953.76 合计129,570,023.82123,630,523.25 财产类型第一次拍卖（评估变现值）第二次拍卖 （80%）第三次拍卖 （64%）第四次拍卖 （51.2%）第五次拍卖（40.96%） 货币资金1,308,005.181,308,005.181,308,005.181,308,005.181,308,005.18 动产1,894,054.421,515,243.541,212,194.83969,755.86775,804.69 未抵押不动产277,347.02221,877.62177,502.09142,001.67113,601.34 对外债权98,851,408.6879,081,126.9463,264,901.5650,611,921.2440,489,537.00 长期股权投资7,234,303.695,787,442.954,629,954.363,703,963.492,963,170.79 合计109,565,118.9987,913,696.2370,592,558.0256,735,647.4545,650,119.00 减破产费用和共益债务13,933,993.3813,933,993.3813,933,993.3813,933,993.3813,933,993.38 减职工债权1,981,630.281,981,630.281,981,630.281,981,630.281,981,630.28 减税款债权22,244,697.7122,244,697.7122,244,697.7122,244,697.7122,244,697.71 用于清偿普通债权的破产财产价值71,404,797.6249,753,374.8632,432,236.6518,575,326.087,489,797.63 普通债权总额658,570,004.00658,570,004.00658,570,004.00658,570,004.00658,570,004.00 普通债权清偿率10.84%7.55%4.92%2.82%1.14% 备注1、货币资金不用拍卖； 2、惠建发公司的动产为存货（熊猫金币）和车辆，不动产为房屋建筑物和土地使用权（小部分未抵押）。 重组方分期投资款本金（元）分期投资比例税款债权额（元）税款分期受偿额（元） 第一期30,800,000.0024.86%19,598,751.684,872,792.64 第二期30,000,000.0024.22%19,598,751.689,979,732.45 第三期30,000,000.0024.22%19,598,751.684,746,226.59 第四期33,080,000.0026.70%19,598,751.680 合计123,880,000.00100%-19,598,751.68