广东省韶关市武江区人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤0203刑初39号公诉机关韶关市武江区人民检察院。被告人余健，男，1987年1月30日出生，汉族，初中文化，某公司某店店长（经理），住所地广东省韶关市浈江区。因本案于2017年7月19日被抓获，同日被刑事拘留，同年8月24日被取保候审。2018年1月5日被抓获，同月12日被逮捕。现羁押于韶关市看守所。指定辩护人李一文，广东中佑律师事务所律师。韶关市武江区人民检察院以韶武检诉刑诉[2018]38号起诉书指控被告人余健犯挪用资金罪，于2018年2月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。韶关市武江区人民检察院指派检察员赵宋明、代理检察员邱付山出庭支持公诉，被告人余健及其指定辩护人李一文到庭参加诉讼。韶关市武江区人民检察院于2018年5月24日建议对本案延期审理，本院于次日决定延期审理，韶关市武江区人民检察院于2018年6月24日建议对本案恢复审理。现已审理终结。韶关市武江区人民检察院指控：2017年5月至6月中旬，被告人余健在任职某超市某店店长期间，多次利用职务便利，挪用某店的款项共计106211.28元。其中货款76925.78元，高息借贷给其朋友“阿飞”；营业款29285.5元，用于网络赌博。截至目前，被告人余健挪用的上述106211.28元公司资金仍未归还。公诉机关认为，被告人余健利用职务上的便利，挪用单位资金归个人使用，数额较大，且超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人余健归案后，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人余健对被指控的犯罪事实及罪名均不持异议。其指定辩护人提出：一、被告人余健的行为未达到挪用资金罪“数额较大”的标准，不构成挪用资金罪。1、余健挪用2017年6月9日、10日、11日营业额数额为29285.5元的证据不足，某公司提供的“某店6月9日-11日销售明细表”并非原始数据，不能准确反映该三日实际销售营业额。销售营业额没有交接手续，实际交接到余健手上的营业额无法明确，亦不能排除余健有将营业额存入某店农信社账号的可能，且销售营业额可能存在与余健录入的油款及烟预付款重叠的情况。2、余健挪用温某支付的食用油货款数额为59644.27元证据不足，本案无销售货物单据和出库单，无法证明其直接向温某销售的实际货物数量，余健销售的油款有可能已交给收银员录入收银系统。3、余健挪用香烟货款数额8215.51元证据不足，香烟进销表是某店自行制作，销售成本不能明确，也没有其向客户销售香烟的销售单和出库单，且其收取的香烟款有可能交给收银员录入。4、余健挪用水果专柜押金、租金数额9066元证据不足，没有证据证实其拿走了租金，收据仅显示其收了4800元押金，也不能排除其将押金存入了公司农信社账户的可能。另外，某公司盘亏的数额不等于余健挪用的数额，盘亏数额包括了经营中损耗、丢失造成的亏损，故不能将盘亏数额计入余健挪用数额上，即使余健自认，也不能排除其处于其他目的或对事实的误解。本案会计师事务所出具的审计报告不能作为定案的依据。经审理查明，2017年3月至6月中旬，被告人余健在任职某超市某店店长期间，多次利用职务便利，挪用某店的款项共计107465.81元供自己使用，其中挪用食用油货款60898.80元、香烟货款8215.56元、专柜押金和租金9066元以及2017年6月9日、10日、11日营业款29285.5元，其挪用的上述资金一直未归还公司。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证1、户籍证明证实，被告人余健的身份、年龄等情况。2、归案情况说明、到案经过证实，被告人余健系被动归案。3、扣押笔录、扣押清单及发还清单证实，2017年7月19日，公安机关依法对余健身上所携带的物品进行搜查，并扣押其身上的黑色魅族手机一台，于当天发还。4、营业执照证实，某公司的工商登记情况。5、劳动合同、余健个人简历、人事任免通知证实，被告人余健于2016年6月16日入职某公司，2016年12月任某分店经理，全面负责某分店日常管理工作。6、情况说明、证据材料、承诺还款计划证实，余健亲笔书写其挪用某公司某超市某店款项的具体情况。7、场地租赁合同书、收据证实，余健代表某公司与钟某签订某分店场地专柜租赁合同，合同约定租金为1600元每月，以及收取钟某押金4800元的情况。8、某公司某店烟进销表以及油进销表证实，3月1日至6月12日该店烟和油的期初库存金额、进货金额及销售成本等情况。9、某公司某店销售明细表证实，该超市于2017年6月9日-11日销售商品的名称、规格、数量及实际销售金额等情况。10、某公司某店烟、油、营业额盘点情况表证实，该店于2018年6月19日对烟、烹饪油以及2018年6月1日-18日的营业额进行盘点的情况。11、某公司某店查询银行入款提交单以及银行流水证实，某公司资金回笼的情况。12、广东烟草韶关市有限公司销售单及某公司验收单及发票证实，某公司某店于2017年3月至6月从供应商处广东烟草韶关市有限公司进烟的数量及金额等记录。13、某公司店间调拨记账单、配送记账单及发票证实，某公司某店进油的数量及金额以及店里配送油给温某的情况。14、微信转账交易记录及收条证实，温某于2017年3月-6月向余健转账食用油款共计29725元以及2017年4月30日余健收到温某15000元。（二）证人证言1、证人温某的证言及自书情况说明证实，2017年6月3日，我去某店进货（鹰唛花生油），我将现金500元和微信转账2500元给了该店经理余健，他说货到了就通知我，随后两三天我多次询问他货是否到了，他都说暂时没货，我说改换其他品牌也行他也说暂时没货，我说先将货款退回给我，他满口答应但就是拖着不退款，6月13日我就联系不上他了，他还有3000元的货没发给我。2017年3月左右我开始从该店拿货，支付货款主要是门店刷卡、现金以及微信转账给余健。我订过金龙鱼黄金比例调和油、鲁花花生油、鹰唛花生油和玉米油，都是5L的，我都是找余健订货。至2017年6月，我总共12次向余健微信转货款共29725元。刷卡支付30800元，我爱人及妹妹于4月份分别支付现金各15000元共计30000元给余健。2、证人钟某的证言及自书说明证实，2017年4月10日，我与余健签订了专柜合作合同，由我租用某店的专柜经营水果，每个月租金1600元，我按照合同向他交了4800元押金和四月份剩余20天租金1066元，5月4日和6月3日我分别向余健交了五月、六月租金各1600元，总共9066元。3、证人丘某的证言证实，余健是于2017年2月从某公司总部调职到某分店任经理，负责分店的一切日常工作，2017年6月9日、10日，我和主管朱某分别将店里营业额16000多和12000多交给了余健，并让他通过银行转账回笼资金给总公司，但在6月11日他没按规定将银行转账的回笼单交回给我们，之后也没再回到店里上班。后经公司财务核实，他并没有将上述营业款回笼给总公司。公司规定我们当天的营业额必须隔天回笼到总公司的账户上去，回笼一般由主管负责，但是主管休息就由经理去回笼，公司规定每家分店每天下班前由我们当班主管和当班收银员核实好当天营业额，然后将钱放进保险柜，并在次日12点前将前一天的营业额通过附近的农信社回笼资金给总公司，并拿转账小票凭证回到门店做回笼报表再定期上交给总公司财务。6月9号是我将回笼款给余健的，6月10日是另一主管朱某将回笼款给他的。4、证人朱某的证言，我在某店的工作是结机员兼主管，负责店里每天营业额的管理、清点及上缴，每天上午我清点前一天收银员的营业款，收银员每天下班前会将营业额清点好由我存入某分店的保险柜。如果是刷卡消费我就将刷卡单据汇总，每半个月上交一次公司报账，现金消费的我就将前一天收银员所收现金汇总除去收银员第二天所需备用金外，我就全部存入公司指定账户，有时上午我也会去柜台收缴100元的大钞，下午上交，如果我不在公司就由另一名主管负责我这项工作。6月9日和6月11日我和丘某都上班，10号我休息她上班，11号我上班她休息，我们每个月轮休四天。我们轮休就只有等余健过来接班才能下班，我们分店10点是营业高峰，只有等11点后才能去银行进行资金回笼，公司要求分店都要在12点前将分店前一天的营业额现金存入账户，我们轮休时就由余健将店里前一天营业和当天上午营业现金存入公司账户，但这次余健没有存入。11号我找他要回笼单据，他说放在家里忘了拿，之后他没来上班找不到人。经我和前台收银员核对，6月9日、10日、11日上午营业现金有29285.5元。5、证人李某的证言证实，我是某公司某店收银员。每天负责回笼营业额的是2名主管，我们收银的只需要将每天营业额统计整理核实好是否与电脑销售系统上的金额相符，我们核实好后就将当天营业额当面交给当班的主管接机员清点、核实金额，然后由主管把钱放进保险柜，第二天由主管负责去附近的银行回笼给总公司。6、证人陈某的证言证实，某分店有两个收银，我和李某，每天上班我们收银负责收取顾客现金货款和统计刷卡金额，公司规定我们每天上午11点左右让主管来收银台将大额现金核实，并签名移交给主管保管，下班前我们和主管核对当天营业额并把当天11点后的营业额核实与电脑销售系统的金额是否相符后，在营业登记本上签名，移交给主管放入保险柜内，由主管朱某或丘某次日负责将营业款回笼给公司。客户的预付款都是由经理余健负责，如果有客户需要预订货物都是和经理协商并交货款，经理收到货款后会吩咐我们收银入单并将相应的货款给我们，只要是当天录入收银系统的都算是当天的营业额。货物入库、出库都由主管和经理负责。7、证人谢某的证言证实，2017年3月1日至2017年6月13日，余健在某公司某超市某店任经理期间，多次利用职务便利，挪用某店的货款用于赌博和短期借贷，一共挪用公司资金106000余元，且分文未还。公司有团购业务，平时会以较优惠的价格大量销售给部分客户，资金由余健收取。公司还有部分积压的香烟也会低价促销，客户收购的钱直接交给余健。在销售团购业务时客户的货款是转给余健，公司是不清楚的，而他直接从公司仓库调货处理，仓库调拨单给了门店，门店的系统是余健自己审核的，所以他利用该漏洞没有把资金回笼给公司私自将货款占有。我们通过他家属找到他后，他承认了侵占公司资金并将具体情况写了一份情况说明，我为挽回公司损失就叫他写了一份承诺还款计划，到期了其又逃匿了，一分钱没给回公司。（三）被告人供述被告人余健供述，2017年4-6月期间，我朋友“阿飞”陆续向我高息借钱，我一时贪念就陆续挪用了某某店8万多的货款，后来他消失了，至今没找到他还钱。为了归还我挪用的货款，2017年6月9日、10日、11日三天的营业额29000多元都在公司，某店主管休息，本来由她回笼资金给公司的，她休息后就由我去回笼现金，我当时拿到营业额就没有存到公司账户，我拿钱出去看到一个朋友玩赌博网站，我回到家也申请了一个号开始玩，谁知道仅两天就输了29000多元。我一共挪用了某超市某店106210.98元，都没归还。我从2016年12月1日正式入职某某店经理（店长），店里员工共12人，主管2人分别是朱某、丘某、2个收银员，另外还有7名员工。我们店营业分早晚班和中班，两个主管轮流带班，两班倒，每个班有五六个员工，我负责全面工作，收银员负责结账，其他员工理货，两个主管一个月休息四天，他们休息时就由我去回笼营业款给公司。公司资金管理制度是当天的营业款由收银员当天下班后交给财务朱某，她把营业款放到保险箱，第二天早上就到农信社存入公司账户，然后每个月1号、15号将回笼单交回给公司财务。有顾客长期向我们收购食用油和香烟，这些货款一般放保险柜由我保管，因公司有销售任务，所以货款一般都是月底拿去充某店的营业款。2017年5月初，“阿飞”向我借钱我手头没钱，作为店长的便利，我保管着公司卖食用油和香烟的货款，我就将这部分货款借给“阿飞”，他给我利息。店里其他员工并不知道我收到多少货款，客户直接和我联系，货款有部分在公司POS机刷卡，部分交现金给我，现金由我保管，一般我都放在公司保险柜，每个月要充营业额给公司时我就把钱交给公司。公司食用油是由温某收购的，香烟是一个男老板。除了油、烟，我还拿了钟某租用我公司摊位的押金4800元、四月租金1066元、五六月各1600元。我在任职期间没有发现过员工私拿香烟或香烟丢失的情况，但有打折的情况。温某购买油大部分都是向我私下拿货，他以微信转账、现金、POS机刷卡的方式支付食用油款，他微信及现金给我的钱我都没交回公司，只有POS机刷卡的钱进了公司，我对某店的盘点没有异议。（四）勘验、检查等笔录1、韶关市公安局网警大队韶武（网监）勘[2017]190号电子证物检查工作记录证实，侦查机关依法提取了余健魅族U10手机中的通讯录、短信息、即时通讯等记录进行电子取证的情况。2、韶关市公安局武江分局K440203000000201709003现场勘验笔录及照片证实，本案位于韶关市武江区新华北路某小区某某超市的现场环境情况。（五）鉴定意见韶关中一会计师事务所有限公司韶中一审字【2018】425号专项审计报告证实，余健涉案金额合计107465.81元。（六）视听资料光碟一张证实，公安机关执法记录仪全程拍摄从某店电脑系统取证导出本案烟、油进货、销售以及营业销售明细清单等相关原始记录的情况。上述各项证据均在法庭上出示，并经法庭质证、认证等法庭调查程序查证属实，本院予以确认。对于被告人余健的辩护人提出的辩护意见：1、关于本案的涉案金额，经查，被告人余健在公安机关对挪用资金的数额作了稳定供述，并出具了情况说明以及承诺还款计划，并有某公司某店盘点表、烟和油进销表、谢某的报案陈述以及韶关中一会计师事务所有限公司出具的专项审计报告等证据予以证实，其中挪用食用油款的数额，还有证人温某的证言及出具的情况说明、微信转账记录及收条等证据予以证实，挪用水果专柜押金及租金的数额，还有证人钟某的证言及场地租赁合同书、收据予以证实，挪用某店2017年6月9日-11日营业额的数额，还有证人丘某、朱某、李某、陈某的证言以及某公司销售明细表等证据予以证实，被告人余健对盘点数额以及审计报告的数额亦予以认可，上述证据能相互印证，形成一条完整的证据链，足以认定涉案金额为107465.81元，故对辩护人所提涉案金额未达到挪用资金罪的刑事追溯标准的辩护意见，本院不予采纳。2、本案的专项审计报告是具有资质的鉴定机构、鉴定人员作出的，程序合法，并能与公司盘点表、多名证人证言以及被告人余健的供述等证据相印证，应依法予以采信，故对辩护人所提审计报告不能作为定案依据的辩护意见，本院不予采纳。本院认为，被告人余健作为公司、企业工作人员，利用自己作为店长的职务便利，挪用所在公司资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人余健犯挪用资金罪的主要事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人余健归案后能如实供述自己的罪行，并当庭自愿认罪，依法可以从轻处罚。根据被告人的犯罪事实、犯罪性质、情节及对社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条、第六十七条第三款及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款的规定，判决如下：一、被告人余健犯挪用资金罪，判处有期徒刑十个月。【刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2018年1月5日起至2018年9月28日止（减除原已羁押的37天）】。二、责令被告人余健退赔某公司107465.81元。服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省韶关市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  彭丹丹人民陪审员  朱小伟人民陪审员  邓文琪二〇一八年八月二十九日法官助理孙倩倩书记员袁吉盛廖海洋