陕西省西安市中级人民法院民 事 判 决 书(2018)陕01民终583号上诉人（原审原告）郭宇，女，1981年7月10日出生，汉族，陕西裕隆典当有限公司职员，住西安市碑林区。委托代理人刘科峰，男，陕西裕隆典当有限公司法务部主管。委托代理人冯娟，女，陕西裕隆典当有限公司员工。被上诉人（原审被告）赵旭亮，男，1985年11月20日出生，汉族，中新房中鑫西北有限公司总经理，住西安市碑林区。被上诉人（原审被告）赵慧忠，男，1952年5月1日出生，汉族，无业，住西安市莲湖区。被上诉人（原审被告）贺瑞芳，女，1954年8月26日出生，汉族，无业，住址同上。被上诉人（原审被告）中新房中鑫西北有限公司，住所地西安市莲湖区青年路111号陕西省止园饭店1号楼3层1309室。法定代表人赵旭亮，该公司总经理。被上诉人（原审被告）陕西万府置业有限责任公司，住所地西安市高新区科技路37号海星城市广场1幢11205室。法定代表人赵旭亮，该公司总经理。共同委托代理人付涛，陕西英博律师事务所律师。上诉人郭宇因与被上诉人赵旭亮、赵慧忠、贺瑞芳、中新房中鑫西北有限公司、陕西万府置业有限责任公司民间借贷纠纷一案，不服西安市碑林区人民法院（2017）陕0103民初8032号民事判决，向本院提起上诉。本院依法组成合议庭进行了审理，现已审理终结。原审法院审理查明，2016年3月2日，郭宇与赵旭亮签订《借款合同》，约定郭宇向赵旭亮提供借款6000000元，借款期限自2016年3月3日至2016年9月2日止，利率为3%/月，借款人可提前归还借款，利息最低计收使用期限为15天，支付方式由双方事先议定；超过合同约定还款期限时，利率按实际使用每日计算收取或者双方协商计收。双方对还款方式、违约责任等进行了约定。合同签订后，郭宇于2016年3月3日通过银行转账向赵旭亮转款4000000元。赵旭亮于同日向郭宇支付360000元利息，并于2016年6月1日支付利息120000元、于2016年7月4日支付利息120000元、于2016年8月5日支付利息60000元。借款到期后赵旭亮于2016年9月5日向郭宇转款60000元、于2017年1月18日转款150000元、于2017年3月10日转款100000元、于2017年4月24日转款100000元、于2017年4月25日转款200000元、于2017年4月26日转款200000元、于2017年7月27日转款100000元、于2017年7月28日转款100000元、于2017年6月29日转款100000元、于2017年6月29日转款3000000元。2017年3月3日，赵旭亮向郭宇出具还款计划，载明：“本人欠郭宇人民币叁佰捌拾伍万元整，由于资金手续问题，本人逐步分批还款，力争于2017年3月底之前还清借款。赵旭亮、2017年3月3日”。2017年3月30日赵旭亮再次向郭宇出具还款计划，载明：“本人欠郭宇人民币叁佰柒拾伍万元整，由于资金手续问题，现根据项目的进展情况，本人逐步分批还款，还款计划为每月还款额为伍拾万以上，力争今年中旬左右还完所有余款。赵旭亮、2017年3月30日”。2017年4月6日，赵慧忠向郭宇出具还款计划，载明：“经确认截止到2017年3月31日，本人欠郭宇人民币叁佰柒拾伍万元未还，由于资金手续问题，及现根据项目的进展情况，本人逐步分批还款。现按照以下计划分次归还以上欠款：1、2017年4月15日前还伍拾万元；2、2017年5月30日前还壹佰万元；3、2017年6月60日前还清余额；4、如2017年6月30日前未能还清，剩余部分将承担百分之三的利息从2017年7月1日开始计算。2017年4月6日，赵慧忠”。上述三份还款计划由郭宇持有在庭审中向法庭提交。2016年3月4日、3月2日，赵慧忠、贺瑞芳、陕西万府置业有限责任公司、中新房中鑫西北有限公司分别与郭宇签订担保合同，就赵旭亮的上述借款向郭宇提供连带保证责任。保证范围包括借款合同项下的本金、借期内利息、逾期利息及违约金以及郭宇为收回借款所支付的费用，包括诉讼费、律师费、差旅费、评估费、拍卖费等。保证期间至借款、利息清偿为止，最低不低于借款到期后两年。原审法院认为，郭宇与赵旭亮双方对往来款项金额及发生时间以及借期内按照月利率3%计算利息并已履行完毕均无异议，该院予以认定。本案争议的焦点有三点，第一，借款本金数额的认定；第二，赵旭亮于借款到期后偿还的款项属于偿还本金还是利息；第三，逾期利率如何计算。关于借款本金问题，郭宇向赵旭亮出借4000000万元，赵旭亮于同日向郭宇支付三个月的利息360000元，赵旭亮于借款当日实际获得3640000元。该院认为，利息是按约定利率计算的孳息，是借款人完全支付和使用借款本金所承担的成本，是借款人使用该借款本金所创造经济效益转移给出借人的一部分利润。如果事先从借款本金中扣除利息，无疑使借款人利用本金创造经济效益的资金条件受到限制，这对于借款人来说是不公平的。对此我国合同法、最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定均有明确的禁止性规定。《合同法》第200条：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。本案郭宇与赵旭亮在借款合同中对利息支付期限没有约定，而郭宇要求赵旭亮借款当日支付三个月的利息，实际上属于变相的提前扣除利息行为，不符合法律规定，不予支持，该院认定借款本金为3640000元。关于赵旭亮于借款到期后偿还的款项属于偿还本金还是利息的问题，合同到期后，赵旭亮于2017年1月18日清偿150000元、于2017年3月10日清偿100000元，郭宇主张该款项属于支付利息，赵旭亮主张属于清偿本金，从郭宇提供赵旭亮出具的2017年3月3日、3月30日的还款计划中载明的欠款数额已扣减赵旭亮于2017年1月18日偿还的150000元、2017年3月10日偿还的100000元，该还款计划是郭宇持有，故应当认定双方协商赵旭亮偿还的上述250000元属于偿还本金。对于2017年3月30日之后的还款共计3800000元因没有证据证明属于双方协商偿还本金，依据最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条：债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务之规定，被告偿还的款项先先抵扣截止其偿还之日已产生的利息剩余冲抵本金。对于逾期利率问题，根据最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定第二十九条：借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。本案双方约定借期内的月利率为3%，已超出年利率24%，逾期利率该院认定按照年利率24%计算。据此，赵旭亮应当向郭宇偿还借款本金及利息。借期内利息以3640000元为基数，按照月利率3%从2016年3月3日计算至2016年9月2日共产生利息655200元。逾期利息，按照年利率24%计算，对赵旭亮已偿还的部分，2017年1月18日偿还的150000元、3月10日偿还的100000元冲抵本金，其余偿还款项先抵扣截止其偿还之日已产生的利息剩余冲抵本金。依照该种计算方式，计算至被告最后一次还款即2017年9月22日，赵旭亮共欠下郭宇本金781700元。赵慧忠、贺瑞芳、中新房中鑫西北有限公司、陕西万府置业有限责任公司与郭宇签订保证合同，为赵旭亮的债务提供连带保证，依法应对赵旭亮上述债务向原告承担连带保证责任。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第二十九条规定，遂判决：一、被告赵旭亮于本判决生效后十日内清偿原告郭宇借款本金781700元及利息（利息以781700元基数，按照年利率24%从2017年9月23日计算至本判决确定给付之日）；二、被告赵慧忠、贺瑞芳、中新房中鑫西北有限公司、陕西万府置业有限责任公司对被告赵旭亮述本金、利息承担连带清偿责任。如果未按本判决规定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，按同期银行贷款利率加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费41920元，减半收取20960元，由原告郭宇负担4866元、被告赵旭亮、赵慧忠、贺瑞芳、中新房中鑫西北有限公司、陕西万府置业有限责任公司负担16094元（于本判决生效后十日内支付原告）。宣判后，郭宇不服，向本院提起上诉称，原审程序违法，本案双方争议较大，不应适用简易程序。原审法院认定事实错误，适用法律不当。本案的借款本金应当认定为400万元，逾期利息应该按照借款合同约定以3%/月支付。被上诉人于2017年1月18日、3月10日共计归还的25万元应认定为归还的利息。被上诉人存在严重的违约行为，应当及时清偿债务，请求撤销原判第一项，改判被上诉人在原审判决第一项的基础上增加清偿剩余借款本金606099元（利息从2017年11月7日计算至被上诉人实际履行债务之日），本案一、二审诉讼费由被上诉人承担。赵旭亮、赵慧忠、贺瑞芳、中新房中鑫西北有限公司、陕西万府置业有限责任公司共同答辩称，原审认定事实清楚，适用法律正确，程序合法。上诉人变相扣除了36万元利息，借款本金为364万元而非400万元。原审认定24%利息支付比例符合法律规定，并无不当。2017年1月18日、3月10日共计还款25万元应当认定为归还的借款本金，有还款计划为证。被上诉人已经按照原审判决的结果全部向上诉人履行了判决内容。请求驳回上诉，维持原判。本院经审理查明，原审法院查明的基本事实属实。二审中，双方均认可赵旭亮于2017年11月7日向郭宇还款805150元，自动履行了一审判决书确定的义务。另查，赵旭亮归还300万元的时间应为2017年9月22日。本院认为，郭宇向赵旭亮出借款项4000000万元，赵旭亮于同日向郭宇支付三个月的利息360000元，赵旭亮实际获得借款3640000元，故本案借款本金应认定为3640000元。郭宇称本案借款金额应认定为4000000元无事实及法律依据，本院不予采纳。赵旭亮于2017年1月18日还款150000元、3月10日还款100000元，郭宇主张该款项属于支付利息，但郭宇向法庭提交的赵旭亮出具的还款计划中明确载明欠款数额已扣减该250000元，该还款计划由郭宇持有并提交，故原审认定双方协商上述250000元属于偿还本金并无不当。原审法院将逾期利息按年息24%计算亦无不当。原审程序合法。综上，郭宇的上诉理由缺乏依据，本院依法不予支持。原审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项之规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费9861元，由郭宇承担。本判决为终审判决。审 判 长  杨柳审 判 员  罗怡代理审判员  孙哲二〇一八年二月二十六日书 记 员  王敏