江西省萍乡市安源区人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）赣0302刑初191号 公诉机关：萍乡市安源区人民检察院。 被告人：蔡玉林，男，1962年10月8日生，公民身份号码3426221962********，汉族，大学文化，原江西省韵益来贸易有限责任公司（以下称江西韵益来）总经理兼贵阳韵益来贸易有限公司（以下称贵阳韵益来）总经理，另系重庆市禹轲贸易有限公司（以下称重庆禹珂）业务负责人，户籍所在地安徽省铜陵市，现住萍乡市。因涉嫌犯挪用资金罪，于2014年9月4日被萍乡市公安局刑事拘留，同年10月11日被逮捕，2014年12月8日经萍乡市人民检察院批准延长羁押期限一个月，2015年1月6日，经江西省人民检察院批准延长羁押期限两个月，2015年3月6日，经江西省人民检察院批准延长羁押期限两个月。现羁押于萍乡市看守所。 辩护人：黄化青、马国旅，辽宁贞观律所事务所律师。 萍乡市安源区人民检察院以安检公诉二刑诉[2015]268号起诉书指控被告人蔡玉林犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2015年11月16日向本院提起公诉。审理过程中，公诉机关以需要补充侦查为由建议本院延期审理，2016年4月21日公诉机关又以安检公诉二刑追诉[2016]1号追加起诉决定书向本院追加起诉。2016年7月18日，公诉机关以需要补充侦查为由再次建议本院延期审理，同年8月18日本院重新受理，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，2016年11月14日作出（2015）安刑初字第423号刑事判决。被告人蔡玉林提出上诉，萍乡市中级人民法院于2017年5月25日作出（2016）赣03刑终179号刑事裁定，撤销原判，发回重审。本院于2017年6月5日立案受理。2017年7月21日，因公诉机关以需要补充侦查为由建议本院延期审理而决定延期审理，同年8月21日本院重新受理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。萍乡市安源区人民检察院指派检察员熊业平及阙泽亮出庭支持公诉，被告人蔡玉林及其辩护人黄化青、马国旅到庭参加诉讼。被害人江西省韵益来贸易有限责任公司、贵阳韵益来贸易有限公司委托代理人邓某到庭参加诉讼。因案情复杂，经萍乡市中级人民法院批准延长审理期限三个月。现已审理终结。 萍乡市安源区人民检察院指控： 被告人蔡玉林于2011年11月2日至2014年3月担任江西韵益来总经理职务，自贵阳韵益来筹办起至2014年3月担任贵阳韵益来总经理职务，主要负责公司的经营及财务，另于2010年10月起任重庆禹珂业务人员。在上述三家公司任职期间，蔡玉林利用其总经理及业务负责人职务便利，涉嫌侵占、挪用江西韵益来、贵阳韵益来二公司巨额资金。 一、蔡玉林涉嫌职务侵占部分的犯罪事实 1.2013年4月22日至2014年3月28日期间，被告人蔡玉林在江西韵益来与深圳市银广厦建筑工程有限公司贵州分公司（以下称贵州银广厦）进行银行承兑汇票贴现业务结算过程中，没有按照正常的财务规定将全部贴现款项汇入江西韵益来公司账户，而是要求王某将其中1226万元贴现款分15次汇入蔡玉林中国建设银行（以下称建行）434xxxxxxx9887账户。该15笔汇款分别为：（1）2013年4月22日，从王某621xxxxxxx0001账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户30万元；（2）2013年5月17日，从王某621xxxxxxxxx0001账户转给蔡玉林建行434xxxxxx********账户20万元；（3）2013年5月28日，从王某621xxxxxxxx30001账户转给蔡玉林建行434xxx********账户70万元；（4）2013年6月19日，从王某622xxxxxxxx2541账户转给蔡玉林建行434xxxxx********账户190万元；（5）2013年6月26日，从王某622xxxxxxxxx2541账户转给蔡玉林建行434xxxxx********账户50万元；（6）2013年9月3日，从王某621xxxxxxxxx0001账户转给蔡玉林建行434xxxxx********账户30万元；（7）2013年9月16日，从王某622xxxxxxxxx2541账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户20万元；（8）2013年10月21日，从王某621xxxxxxxxx2216账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户10万元；（9）2013年11月13日，从王某621xxxxxxxx2216账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户8万元；（10）2013年12月24日，从王某621xxxxxxxxxx2216账户转给蔡玉林建行434xxxxx********账户6万元；（11）2013年12月31日，从王某621xxxxxxxxxx2216账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户5万元；（12）2014年3月7日，从王某622xxxxxxxx6664账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户300万元；（13）2014年3月10日，从王某622xxxxxxxx6664账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户7万元；（14）2014年3月26日，从王某621xxxxxxxxx2216账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户300万元；（15）2014年3月28日，从王某621xxxxxxxxxx2216账户转给蔡玉林建行434xxxx********账户180万元。以上15笔银行转账共计1226万元。被告人蔡玉林涉嫌利用其总经理身份收取江西韵益来应收贵州银广厦银行承兑汇票贴现款1226万元，此事被告人蔡玉林事前未向江西韵益来及贵阳韵益来法定代表人邓某请示，事后也未向邓某汇报。蔡玉林个人收取上述款项后，将其中部分资金转给江西韵益来、贵阳韵益来以及邓某、代江西韵益来支付张某款项，其余资金转给蔡某1103万元、蔡某260万元、蔡某35万元、重庆玉美星贸易有限责任公司（以下称重庆玉美星）130万元，以及用于蔡玉林个人开支。 2.2012年10月27日江西韵益来与重庆铎展物资有限公司（以下称重庆铎展）杨某有过四张50万元银行承兑汇票（共200万元，票号为25924012、25924013、25924014、25924015）票据贴现业务，2012年10月23日和12月14日重庆铎展汇入江西韵益来账户两笔各90万元，共计180万元。杨某按被告人蔡玉林的要求于2012年11月26日通过重庆铎展500xxxxxxxxxx1494账户分两次分别转账5万元（总计10万元）到蔡玉林的建行434xxx********账户中，剩余的10万元杨某分多次给了蔡玉林现金。被告人蔡玉林收取江西韵益来应收重庆铎展杨某20万元银行承兑汇票贴现款后，拒不将该款项上交公司财务，也未向邓某汇报。蔡玉林个人收取上述款项后，全部用于个人开支。 3.被告人蔡玉林个人向重庆睿禧物资有限公司（以下称重庆睿禧）总经理黄某某两次借款共计150万元。分别是：黄某某于2013年2月8日借款给蔡玉林50万元，蔡玉林约定利息5万元，实际支付45万元，黄某某于同日分两次通过其建行434xxxx********账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户10万元和35万元；黄某某于2013年5月31日借款给蔡玉林100万元，蔡玉林约定利息5万元，实际支付95万元，黄某某通过其621xxxxxxxx-101账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户95万元。2013年3月，被告人蔡玉林打电话给邓某，谎称需要交50万元保证金至黄某某处，邓某按照蔡玉林的要求于2013年3月11日通过其南昌银行622xxxxxxxx3576账户转账50万元至黄某某中国农业银行（以下称农行）622xxxxxxxxxx7812账户，江西韵益来已经将该笔款项列为重庆睿禧的往来账目。蔡玉林于2013年9月谎称应付重庆睿禧业务款100万元，用江西韵益来100万元银行承兑汇票（中建三局建设工程股份有限公司2013年9月3日开出，号码21123751）归还其个人欠黄某某的100万元借款，江西韵益来已经将该笔款项列为重庆睿禧的往来账目。 2013年5月30日蔡玉林用其建行434xxx********账户代江西韵益来归还江西韵益来借重庆睿禧的70.3万元借款。被告人蔡玉林谎称与重庆睿禧做业务，将江西韵益来的银行承兑汇票和现金用于归还其个人借重庆睿禧黄某某的私人借款，实际占取江西韵益来79.7万元。蔡玉林个人收取黄某某45万元汇款后，将其中部分资金转给周某某5万元、张某5万元，其余用于蔡玉林个人开支。蔡玉林个人收取黄某某95万元汇款后，将其中资金转给周某35万元、蔡某某5万元及贵阳韵益来账户50万元，其余由其个人使用。 4.重庆禹珂收到重庆市三圣特种建材股份有限公司（以下称重庆三圣）以号码为20012429、20012430的银行承兑汇票（各100万元，合计200万元，该银行承兑汇票已经归入江西韵益来账目）支付的货款，被告人蔡玉林于2012年3月8日签收确认之后将该两张银行承兑汇票拿走。2012年4月8蔡玉林将该200万元银行承兑汇票交陈某贴现，陈某收取8万元贴息（支付蔡玉林本人30万元，目前未取得该30万元的付款凭证），另按照蔡玉林的要求汇款至其指定的蔡某某（蔡玉林弟弟）银行账户162万元；陈某于2012年4月16日通过其弟媳闵某某农行622xxxx********账户转账100万元至蔡玉林指定的蔡某某农行622xxxx********账户，于2012年4月18日分三笔，通过陈某的弟媳闵某某农行62284504700********账户转账50万元至蔡玉林指定的蔡某某农行62284511900********账户中，于2012年4月19日通过陈某的弟媳闵某某农行622xxxx********账户转账12万元至蔡玉林指定的蔡某某农行622xxxxxx********账户中。但蔡玉林未将该162万元上交公司财务，也未将此事向邓某汇报。 武顺县顺万建材有限公司是江西韵益来的业务往来单位，其公司法定代表人是陈某的弟弟陈某2，截止2013年7月14日陈某2共计到江西韵益来提水泥货款207226.95元，2013年7月20日陈某通过其弟媳闵某某建行622xxxxx********账户转账168412元到蔡玉林建行434xxxx********账户中，用于支付陈某2应付江西韵益来的水泥货款，但该168412元蔡玉林未上交江西韵益来财务，也未将此事向邓某汇报。蔡玉林个人收取上述款项后，将其中部分资金转给潘某某，其余资金用于蔡玉林个人开支。 2013年7月29日陈某收到蔡玉林交给其的江西韵益来的银行承兑汇票100万元用于贴现（江西韵益来2013年7月26日开出，号码25930385），同年8月9日陈某收到蔡玉林交给其的江西韵益来的银行承兑汇票100万元（萍乡市经海冶金贸易有限公司2013年8月8日开出，号码21709871）；陈某按照蔡玉林的要求，通过其弟媳闵某某建行622xxxx********账户分别于2013年7月30日转账117万元至蔡玉林的建行434xxxx********账户中，2013年7月31日转账80万元至蔡玉林的建行434xxxx********账户中。该200万元银行承兑汇票陈某收取3万元贴现费用。蔡玉林未将剩余的197万元上交江西韵益来财务，也未将此事向邓某汇报。蔡玉林个人收取117万元汇款后同日将其中110万元转入自己622xxxxxxx6541账户，收取80万元汇款后同日将该80万元转入自己622xxxxxxxx6541账户。 2013年8月9日和8月13日陈某收到蔡玉林交给其的两张50万元江西韵益来的银行承兑汇票（萍乡市经海冶金贸易有限公司2013年8月8日开出，号码21710077-21710078，共计100万元），2013年8月11日陈某按照蔡玉林的要求，通过其弟媳闵某某建行622xxxx********账户转账97万元至蔡玉林建行434xxxx********账户中。该100万元银行承兑汇票陈某收取3万元贴现费用。蔡玉林未将剩余的97万元上交江西韵益来财务，也未将此事向邓某汇报。蔡玉林个人收取上述款项后，将其中资金转贵阳韵益来50万元，转给蔡某某20万元、蔡某某5万元、潘某某5万元，其余资金用于蔡玉林个人开支。 2013年9月16日陈某收到蔡玉林交给其的江西韵益来的银行承兑汇票50万元（2013年9月9日开出，号码20049982，重庆三圣支付给江西韵益来的水泥货款），因为蔡玉林之前借了陈某5000元所以陈某减去蔡玉林5000元欠款，陈某另收取1.5万元贴息费用，陈某按照蔡玉林的要求，于2013年9月16日通过其弟媳闵某某建行622xxx********账户转账48万元到蔡玉林的建行434xxxx********账户中。但蔡玉林未将该48.5万元上交江西韵益来财务，也未将此事向邓某汇报。蔡玉林个人收取上述款项后，次日将49.5万元转给贵阳韵益来。 被告人蔡玉林利用重庆禹珂、江西韵益来与陈某做票据贴现业务和水泥销售业务过程中，擅自收取陈某支付给江西韵益来的货款和银行承兑汇票贴现款521.3412万元，并未交回江西韵益来财务，也未向邓某汇报。 5.重庆二航物资集团有限公司（以下称重庆二航）向江西韵益来购买了近500万元水泥，在货款结算过程中，重庆二航按照被告人蔡玉林的要求，将本应支付给江西韵益来公司账户的465万元水泥货款转账至蔡玉林指定的其个人账户中，其中于2013年6月7日，从重庆二航光大银行重庆分行账户394xxxx********分两次分别转账95万元和85万元至蔡玉林建行434xxxx********账户中，总计转账180万元；通过重庆二航法定代表人周某某的妻子王某某光大银行账户622xxxx********转账285万元至蔡玉林华厦银行622xxxxxxxx6541账户中。被告人蔡玉林收到这465万元江西韵益来应收重庆二航水泥货款之后，并未交回江西韵益来财务，也未向邓某汇报。蔡玉林收取重庆二航180万元汇款后，将其中部分资金转给贵阳韵益来150万元、蔡某某20万元，其余用于蔡玉林个人开支。蔡玉林收取王某某285万元汇款后，转200万元到自己建行434xxxx********账户，并通过该建行账户将200万元转给江西韵益来。 6.2013年10月10日蔡玉林隐瞒邓某以江西韵益来名义向重庆巨涛商贸有限公司（以下称重庆巨涛）借款70万元，按照蔡玉林要求，重庆巨涛业务经理徐某某安排其妻子符某某于2013年10月10日从其中国工商银行（以下称工行）622xxxxxxxx9149账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户47.5万元（其中有2.5万元为被告人蔡玉林承诺支付给徐某某的银行承兑汇票贴现利息），并将一张票号为28958423面额为20万元的银行承兑汇票交给江西韵益来工作人员文某某。江西韵益来开具了一张70万元的借条给重庆巨涛。2014年4月，蔡玉林以公司业务往来为由从江西韵益来拿了一张票号为21200558面额50万元的银行承兑汇票给徐某某冲减了江西韵益来向重庆巨涛借款50万元。被告人蔡玉林欺骗公司法定代表人邓某，谎称江西韵益来需要支付50万元业务款项给重庆巨涛，事实上用于归还其以江西韵益来名义擅自向重庆巨涛的借款，占取江西韵益来47.5万元。此事至案发时邓某都不知情。蔡玉林收取符某某47.5万元汇款后，将其中部分资金转给江西韵益来35万元、蔡某某10万元，其余用于蔡玉林个人开支。 7.2013年6月14日，蔡玉林在江西韵益来与安顺市金刚混凝土有限责任公司（以下称安顺金刚）货款结算过程中，开具一张100万元的收款收据到安顺金刚，并要求安顺金刚将该公司应付江西韵益来的100万元水泥款转到其个人账户，2013年6月19日，安顺金刚将100万元水泥货款转到蔡玉林建行434xxx********账户中。蔡玉林收到该100万元款项后，将其用于代江西韵益来归还张某某款项。 8.2013年10月24日蔡玉林指示贵阳韵益来总经理助理潘某某将100万元银行承兑汇票（江西韵益来2013年10月24日开出，号码27242922）拿到贵州水泥厂包装材料制品有限公司（以下称贵州水泥厂）做银行承兑汇票贴现，蔡玉林要求贵州水泥厂将该笔银行承兑汇票贴现款汇入其个人账户，同日贵州水泥厂通过其工行贵阳甘荫塘支行240xxxxxxxxxx0726账户将100万元（分两笔50万元，总计100万元）汇入蔡玉林建行434xxxx********账户中。被告人蔡玉林利用贵阳韵益来与贵州水泥厂做票据贴现业务，擅自收取贵州水泥厂应支付给贵阳韵益来银行承兑汇票贴现款100万元，未向邓某汇报。蔡玉林收到该100万元款项后，同日转给贵阳韵益来两笔共60万元，其余40万元转给蔡某某。 9.贵阳韵益来于2013年12月20日向刘某某借款50万元，蔡玉林安排贵阳韵益来财务于2014年1月16日归还刘某某一张82万元银行承兑汇票（中铁七局集团第三工程有限公司2014年1月9日开出，号码20167664），刘某某应将多付的32万元归还至贵阳韵益来财务，但蔡玉林要求刘某某将这32万元汇入其建行434xxxx********账户中。次日，刘某某通过其434xxxxxxxx5717账户转账34.3万元到蔡玉林建行434xxxx********账户（多出的23000元系刘某某归还之前欠蔡玉林的购酒款）。被告人蔡玉林利用贵阳韵益来与刘某某的借款业务，擅自收取刘某某应支付给贵阳韵益来32万元，蔡玉林并未将该32万元交回贵阳韵益来财务，也未向邓某汇报。蔡玉林收到该款项后，同日转给黄某某35万元。 10.2013年底，贵阳龙飞物流贸易有限公司（以下称贵阳龙飞）祝某联系潘某某准备与贵阳韵益来做银行承兑汇票贴现业务，潘某某请示蔡玉林同意后，祝某到贵阳韵益来将50万元银行承兑汇票交给潘某某，潘某某收到银行承兑汇票后交给贵阳韵益来会计张某。之后蔡玉林要求张某将此银行承兑汇票交给刘某某，张某请示蔡玉林是否要将该笔账列入贵阳韵益来账目，但蔡玉林让张某不要入公司账。蔡玉林安排张某于2014年2月21日、3月3日和3月4日将贴现款通过贵阳韵益来建行520xxxx********账户分别汇入贵阳龙飞贵阳银行九化支行148xxxxxxxx0152账户25万元、10万元和18万元（合计53万元，有3万元为蔡玉林因拖付贵阳龙飞贴现款承诺支付的利息）。被告人蔡玉林利用贵阳韵益来与贵阳龙飞的银行承兑汇票贴现业务，擅自收取贵阳龙飞支付给贵阳韵益来的50万元银行承兑汇票，并未交到贵阳韵益来财务做账，而是将此银行承兑汇票交给其指定的刘某某，此事蔡玉林未向邓某汇报。 11.贵阳韵益来与贵阳利成混凝土有限公司（以下称贵阳利成）有过水泥销售业务。2012年9月6日贵阳利成按照蔡玉林的要求，将应支付给贵阳韵益来账户的水泥款100万元通过凌某某农行622xxxx********账户汇入蔡玉林指定的蔡某某622xxxxxxxxx6618账户，2013年7月30日将应支付给贵阳韵益来的水泥款10万元通过凌某某农行622xxxx********账户汇入蔡玉林指定的其个人农行622xxxx********账户中（上述两笔贵阳利成账务中均已冲减与贵阳韵益来的往来款项），蔡玉林指示贵阳韵益来会计张某将该110万元列为应收账款，但蔡玉林实际并未将该110万元交回公司。被告人蔡玉林利用贵阳韵益来与贵阳利成的水泥销售业务，将贵阳利成支付给贵阳韵益来的110万元水泥货款要求对方公司直接转入其弟弟蔡某某及自己账户中，并未交回贵阳韵益来财务，也未向邓某汇报。 12.贵州锦铭达贸易有限公司（以下称贵州锦铭达）有三笔资金共50万元应支付给贵阳韵益来，按照蔡玉林的要求，贵州锦铭达通过其法定代表人陶某的银行账户转账给蔡玉林指定的私人账户中，其中：2012年7月12日通过陶某622xxxxxxxx9113账户汇入张某某（蔡玉林外甥）622xxxxxxxx0916账户3万元，2012年7月27日通过陶某6222022402013803057账户汇入蔡某某（蔡玉林儿子）622xxxxxxxx9927账户27万元，2012年10月23日通过陶某622xxxxxxxxxx9113账户汇入蔡某某（蔡玉林弟弟）622xxxxxxxxx7641账户20万元。上述三笔资金在贵州锦铭达公司账务上均已冲减贵阳韵益来的往来账款，但贵阳韵益来财务账上均未体现，贵阳韵益来会计张某多次与贵州锦铭达对账都会有差额，张某打电话询问蔡玉林时，蔡玉林都说差额的钱他都知道去向以对方财务账目为准。被告人蔡玉林指定他人收取贵州锦铭达应付贵阳韵益来50万元业务往来款，并未交回贵阳韵益来财务，也未向邓某汇报。 13.2012年9月和10月贵州省清镇市华瑞钙业有限公司（以下称清镇华瑞）法定代表人周某某将两张50万元银行承兑汇票与贵阳韵益来做票据贴现，并将银行承兑汇票交给被告人蔡玉林，但被告人蔡玉林并未将此两张银行承兑汇票交回贵阳韵益来的财务。蔡玉林安排贵阳韵益来会计张某于2012年9月24日从贵阳韵益来建行520xxxx********账户汇入清镇华瑞农行贵阳清镇支行232xxxxxxxxxx1621账户15万元和35万元，于2012年10月12日从贵阳韵益来建行520xxxxx********账户汇入周某某建行贵阳清镇支行552xxxxxxxxx8976个人账户32万元，上述贵阳韵益来合计汇款82万元给清镇华瑞及周某某个人账户。被告人蔡玉林利用清镇华瑞与贵阳韵益来的银行承兑汇票贴现业务，个人收取清镇华瑞支付给贵阳韵益来的100万元银行承兑汇票，并未交回贵阳韵益来财务入账，另要求贵阳韵益来财务人员张某支付82万元给清镇华瑞，未向邓某汇报。至今，贵阳韵益来账目上有清镇华瑞应收账款82万元。 14.被告人蔡玉林个人向重庆人徐某某借过100万元银行承兑汇票，徐某某并不是贵阳韵益来的业务往来客户，但蔡玉林谎称贵阳韵益来应支付徐某某业务款45万元。在蔡玉林的安排下，贵阳韵益来于2013年1月10日转账25万元至徐某某农行622xxxx********账户，于2013年3月12日转账20万元至徐某某农行622xxxx********账户。这45万元在贵阳韵益来账目上体现徐某某应收账款45万元，但实际上该45万元是蔡玉林以贵阳韵益来资金替其个人还款给徐某某。被告人蔡玉林利用其总经理的职务便利，虚构事实，擅自动用贵阳韵益来资金45万元为其偿还个人借款，未向邓某汇报。 15.江西韵益来财务人员按照蔡玉林的要求，于2013年10月18日从江西韵益来南昌银行799xxxxxxxx1196账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户2万元。 16.根据贵阳韵益来财务凭证上显示，2011年10月至2014年8月，张某按蔡玉林的要求，累计从贵阳韵益来公司账上支付给蔡玉林330.065万元。 ①贵阳韵益来建行贵阳金世纪支行520xxxxxxxx1583账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户131万元，具体如下： 2012年合计汇入14万元，其中：9月17日汇入2万元，9月24日汇入2万元，9月26日汇入3万元，10月18日汇入2万元，11月16日汇入5万元； 2013年合计汇入72万元，其中：2月25日汇入5万元，8月7日汇入10万元，10月29日汇入14万元，10月30日汇入18万元，11月5日汇入24万元；12月11日汇入1万元； 2014年合计汇入45万元，其中：1月15日汇入40万元，2月25日汇入5万元； ②江西韵益来工行贵阳万元东支行240xxxxxxxx9850账户（根据江西韵益来证明，此账户实际为贵阳韵益来使用，）汇入蔡玉林建行434xxxx********账户47万元，具体如下： 2013年合计汇入14万元，其中：10月25日汇入4万元，11月27日汇入5万元，12月12日汇入2万元，12月17日汇入3万元； 2014年合计汇入33万元，其中：1月7日汇入15万元（三笔5万元），1月26日汇入15万元（三笔5万元），1月29日汇入3万元。 ③贵阳韵益来以现金缴存蔡玉林建行434xxxxx********账户32万元，具体如下： 2012年合计缴存24万元，其中：11月23日缴存8万元，12月10日缴存5万元，12月14日缴存2万元，12月25日缴存2万元，12月27日缴存3万元，12月31日缴存4万元； 2013年合计缴存8万元，其中：4月13日缴存2万元，6月24日缴存0.87万元、0.9万元和4.23万元； ④2012年2月21日贵阳韵益来出纳张某汇入蔡玉林工行622xxxxxx********账户3万元。 ⑤贵阳韵益来支付蔡玉林现金11.9万元，具体如下： 2012年合计支付现金7.4万元，其中：2月20日支付2万元，4月19日支付2万元，4月26日支付2万元，9月29日支付0.4万元，10月16日支付1万元； 2013年合计支付现金4.5万元，其中：1月30日支付2万元，8月26日支付0.5万元，10月31日支付2万元； ⑥根据贵阳韵益来2011年费用清单（蔡玉林签字），共支付蔡玉林费用15.165万元，其中： ⑴、2011年10月31日潘某某436xxxxxxxx8040卡转入蔡玉林建行434xxxxx********账户10万元； ⑵、2011年10月30日支付3000元（蔡总还给金某某）和1600元（和金经理打麻将输钱），11月2日支付13000元（给蔡总打麻将），11月3日支付3000元（给蔡总打麻将），11月7日支付10050元（转账到张某某），11月12日支付10000元（给蔡总打麻将），11月13日支付3000元（给蔡总打麻将），11月23日支付5000元（金源酒店给蔡总），11月24日支付3000元（贵定给蔡总）。 ⑦2014年8月20日蔡玉林签字承诺在9月15日支付贵阳韵益来代付的酒款90万元。 被告人蔡玉林利用自己担任江西韵益来、贵阳韵益来总经理及重庆禹珂业务人员的职务便利，在江西韵益来、贵阳韵益来及重庆禹珂与上述贵州银广厦等单位、个人业务过程及个人借款中，通过个人收取业务往来单位应付票据贴现款、货款，使用单位资金替个人还款，截留单位获得的银行承兑汇票等方式占取江西韵益来、贵阳韵益来资金计2928.5412万元。通过指使江西韵益来、贵阳韵益来财务人员向自己转账方式等方式，占取公司332.065万元，共占取公司资金3260.6062万元。 经查，蔡玉林以各种方式归还给江西韵益来和贵阳韵益来2162.723953万元，具体如下： 1.归还邓某共计323万元。2011年11月，蔡玉林将48万元转到潘某某卡上，并安排潘某某转账43万元到邓某账户，2011年11月10日，潘某某通过自己建行436xxxx********账户转账43万元到邓某中国银行（以下称中行）601xxxxxxxxx0117账户；2014年3月26日蔡玉林建行434xxxx********账户收到王某转来的300万元银行承兑汇票贴现款，同日蔡玉林便通过该账户将其中280万元转到邓某621xxxxxxxxx6552账户。 2.归还江西韵益来共计638.14万元。蔡玉林通过其建行434xxxx********账户汇入江西韵益来建行贵阳金世纪支行799xxxxxxxxx1196账户428万元，其中：2013年6月20日汇入78万元，2013年8月6日汇入100万元，2013年8月8日汇入两笔100万元，共计200万元，2013年9月3日汇入两笔分别为30万元和20万元共计50万元；另外蔡玉林还代江西韵益来支付江西韵益来客户张某某210.14万元，2013年6月19日蔡玉林通过其建行434xxxx********账户转账210.14万元到张某某140xxxx****xx6765账户。 3.2011年10月至2014年8月，被告人蔡玉林以各种形式支付贵阳韵益来1101.583953万元。 （1）蔡玉林建行434xxxxx********账户汇入贵阳韵益来建行贵阳金世纪支行520xxxxxxxx1583账户1059.5万元，具体如下： 2013年合计汇入799.5万元，其中：6月3日汇入50万元，6月7日汇入100万元，6月9日汇入50万元，7月4日汇入10万元，8月12日汇入50万元，8月21日汇入200万元，8月29日汇入60万元，9月9日汇入20万元，9月16日汇入20万元，9月17日汇入49.5万元，9月29汇入90万元，10月24日汇入50万元和10万元，10月28日汇入10万元和30万元； 2014年合计汇入260万元，其中：1月8日汇入10万元，2月21日汇入5万元和25万元，3月7日汇入220万元。 （2）蔡玉林建行434xxxx********账户汇入江西韵益来工行贵阳万元东支行240xxxxxxxx9850账户（根据江西韵益来证明，此账户实际为贵阳韵益来使用）35万元，具体如下： 2013年10月10日汇入4.5万元，10月11日汇入15.5万元和15万元。 （3）蔡玉林以现金形式归还贵阳韵益来7.083953万元，其中2013年10月22日归还4.55万元，2014年1月16日归还2.533953万元。 4.代贵阳韵益来付款100万元。2012年7月4日蔡玉林以银行承兑汇票形式代贵阳韵益来付台泥（安顺）水泥有限公司货款100万元（银行承兑汇票为中交一公局第六工程有限公司2012年6月18日开出，号码23067220）； 综上所述，被告人蔡玉林自担任江西韵益来和贵阳韵益来总经理及重庆禹珂业务人员期间，采取隐瞒事实，欺骗法定代表人邓某的方式，从三家公司的有关业务往来单位及个人处占取对方应支付给江西韵益来、贵阳韵益来银行承兑汇票贴现款、货款、业务往来款及银行承兑汇票共计2928.5412万元，同时江西韵益来、贵阳韵益来支付蔡玉林现金、转账、代蔡玉林支付酒款共计332.065万元，蔡玉林总计应交回江西韵益来和贵阳韵益来3260.6062万元；但蔡玉林仅以各种方式交回给江西韵益来和贵阳韵益来及邓某2162.723953万元，目前仍有1097.882247万元未交回公司。被告人蔡玉林涉嫌利用职务上的便利，职务侵占江西韵益来和贵阳韵益来资金总计1097.882247万元。 二、涉嫌挪用资金部分的犯罪事实 1.被告人蔡玉林从江西韵益来领取四张银行承兑汇票（号码分别为22707516、22707517、22707518、22707519等，每张50万元，合计200万元，由江西韵益来开给重庆二航）拿到重庆二航，本应是拿给重庆二航贴现的，但蔡玉林安排文某某去重庆二航将这四张银行承兑汇票盖了背书章后拿回交给其本人。蔡玉林并未将该四张银行承兑汇票交回江西韵益来财务，且未经邓某允许，将该四张银行承兑汇票背书转让给重庆玉美星，由重庆玉美星将该200万元银行承兑汇票入其公司在重庆西南水泥厂预付款账户。被告人蔡玉林利用江西韵益来与重庆二航的银行承兑汇票贴现业务，擅自挪用江西韵益来应收取重庆二航的200万元银行承兑汇票，未将此事向邓某汇报。 2.贵阳韵益来张某按照蔡玉林的要求，于2013年10月14日通过其公司建行520xxxx********账户转账至陈某621xxxxxxxx0972账户12万元，用于归还蔡玉林私人向陈某的借款。被告人蔡玉林利用主管贵阳韵益来财务之便，擅自挪用贵阳韵益来12万元资金为其个人偿还借款，未将此事向邓某汇报。 综上所述，被告人蔡玉林利用担任江西韵益来、贵阳韵益来公司总经理期间，利用经办业务、主管财务之便，挪用江西韵益来银行承兑汇票、贵阳韵益来资金共计212万元。 以上，被告人蔡玉林自担任江西韵益来和贵阳韵益来总经理期间，利用职务上的便利，共计职务侵占江西韵益来和贵阳韵益来资金1097.882247万元；挪用江西韵益来、贵阳韵益来资金212万元。 2014年9月4日，被告人蔡玉林被公安机关抓获。 公诉机关追加起诉查明：蔡某某1共接收蔡玉林赃款385万元，蔡某某2共接收蔡玉林赃款180万元，蔡某某3共接收蔡玉林赃款42万元，张某某接收蔡玉林赃款3万元，重庆玉美星共接收蔡玉林赃款330万元。 被告人蔡玉林代表重庆玉美星于2014年7月20日与重庆拉法基水泥有限公司（以下简称重庆拉法基）组成联合体、于2014年8月28日与重庆长寿西南水泥有限公司（以下简称重庆长寿）组成联合体，与中铁物贸重庆有限公司（以下简称中铁物贸）签订了重庆地铁五号线、十号线的四份水泥供应合同。2014年10月8日，蔡某某将其持有的重庆玉美星49%股份转让给蔡某某（转让后蔡某某持股100%）后，于2014年11月11日成立重庆三合鑫贸易有限公司（以下简称重庆三合鑫）。重庆玉美星分别于2014年12月10日和12月12日向中铁物贸提出解散其与重庆拉法基、重庆长寿组成的联合体，于2014年12月20日24时中止上述四份水泥供应合同；并由重庆三合鑫接盘与重庆拉法基、重庆长寿组成型的联合体于2014年12月21日零时开始执行原四份合同的剩余部分。重庆玉美星将其在重庆长寿、重庆拉法基的预付款尾款转入重庆三合鑫在上述公司的水泥预付款账户。并在未与重庆三合鑫发生业务往来的情况下将其从中铁物贸结算的175万元银行承兑汇票转入重庆三合鑫在重庆长寿的预付款账户；将结算的100万元银行承兑汇票转入重庆拉法基预付款账户；将结算的100万元银行承兑汇票背书给重庆三合鑫。以上款项均未在重庆玉美星的会计凭证上反映。具体如下： 1.2015年2月，重庆三合鑫将重庆玉美星在重庆长寿的228061.6元预付款尾款转入重庆三合鑫在重庆长寿的预付款账户。以上项目未在重庆玉美星会计凭证上入账，也未反映与重庆三合鑫的交易情况。 2.2015年3月，重庆三合鑫将重庆玉美星在重庆拉法基的254360.65元预付款尾款转入重庆三合鑫在重庆拉法基的预付款账户。以上项目未在重庆玉美星会计凭证上入账，也未反映与重庆三合鑫的交易情况。 3.2014年12月，重庆三合鑫将号码为30900053/27516292的25万元银行承兑汇票入了其在重庆长寿的预付款账户；2015年1月，重庆三合鑫将号码为30400051/2047895、30400051/20478294、30400051/20478293的三张银行承兑汇票（每张面额50万元）入了其在重庆长寿的预付款账户，该四张银行承兑汇票（面额共计175万元）均系中铁物贸支付给重庆玉美星的水泥货款。以上项目未在重庆玉美星会计凭证上入账，也未反映与重庆三合鑫的交易情况。 4.2015年1月，重庆三合鑫将号码为30400051/20478299的50万元银行承兑汇票入了其在重庆拉法基的预付款账户；2015年4月，重庆三合鑫将号码为10500052/20408843的50万元银行承兑汇票入了其在重庆拉法基的预付款账户；该两张银行承兑汇票（面额共计100万元）均系中铁物贸支付给重庆玉美星的水泥货款，由重庆玉美星背书给重庆三合鑫。以上项目未在重庆玉美星会计凭证上入账，也未反映与重庆三合鑫的交易情况。 5.号码为10500052/20408797、30400051/20478296的两张50万元银行承兑汇票（面额共计100万元）均系中铁物贸支付给重庆玉美星的水泥货款，号码10500052/20408797的银行承兑汇票由重庆玉美星背书给重庆三合鑫，再由重庆三合鑫背书转让给其他公司。号码为30400051/20478296的银行承兑汇票由重庆三合鑫直接背书转让给其他公司。以上项目未在重庆玉美星会计凭证上入账，也未反映与重庆三合鑫的交易情况。 以上，重庆玉美星将共计4232422.25元资金以各种方式转移到重庆三合鑫。 侦查机关萍乡市公安局于2016年3月15日以萍公（经）冻字[2016]0002号冻结财产通知书冻结重庆三合鑫资金4050976.19元。 为支持其指控的事实，公诉机关提供了书证、证人证言、被告人供述与辩解、被害人陈述、鉴定意见等证据，认为被告人蔡玉林利用担任江西韵益来、贵阳韵益来总经理及重庆禹珂业务人员的职务便利，采取各种手段将江西韵益来、贵阳韵益来资金非法占为己有，数额巨大；挪用江西韵益来、贵阳韵益来资金归个人使用，数额巨大，其行为已分别触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条之规定，应当以职务侵占罪、挪用资金罪追究其刑事责任。重庆玉美星接收蔡玉林涉案赃款330万元后将公司资产转移重庆三合鑫，公安机关现已冻结重庆三合鑫资金4050976.19元，应将其中330万元赃款予以追缴。提请本院依法判处。 针对公诉机关的指控，被告人蔡玉林及其辩护人均提出蔡玉林没有侵占或挪用江西韵益来、贵阳韵益来资金，起诉指控的事实不成立，蔡玉林在收取对方资金后已全部还给江西韵益来、贵阳韵益来或邓某处。 经审理查明： 一、蔡玉林职务侵占部分的犯罪事实 江西韵益来成立于2011年11月2日，住所地萍乡市安源区跃进北路汇蓝国际**，法定代表人刘某某，公司成立时法定代表人邓某，公司为有限责任公司（自然人投资或控股），组织机构代码58403270-X；贵阳韵益来成立于2011年6月15日，，住所地贵阳市金阳新区世纪城**团购物中心********法定代表人刘某某，公司成立时法定代表人邓某，公司为有限责任公司（自然人投资或控股）。2011年11月2日，被告人蔡玉林被聘为江西韵益来总经理，聘任期自2011年11月2日至2014年11月1日，聘任期享受公司总经理全额工资及待遇。蔡玉林自担任江西韵益来以及贵阳韵益来总经理职务后，主要负责两家公司的经营及财务。2010年10月起，蔡玉林还担过重庆禹珂业务负责人。在上述三家公司任职期间，蔡玉林利用其总经理及业务负责人职务便利，侵占资金共计330.882247万元。 （一）被告人蔡玉林利用职务便利个人收取江西韵益来、贵阳韵益来、重庆禹珂资金事实： 1.2013年4月22日至2014年3月28日期间，被告人蔡玉林在贵州银广厦进行银行承兑汇票贴现业务结算过程中，没有按照正常的财务规定将全部贴现款项汇入江西韵益来公司账户，而是要求王某将其中1126万元贴现款汇入蔡玉林建行434xxxx********账户，后王某通过其621xxxxxxxx0001账户、622xxxx********账户、622xxxx********账户、621xxxx********账户分14次共计转账1126万元至蔡玉林建行434xxxx********账户。蔡玉林利用其总经理身份收取江西韵益来应收贵州银广厦银行承兑汇票贴现款1126万元，此事蔡玉林事前未向江西韵益来及贵阳韵益来法定代表人邓某请示，事后也未向邓某汇报。之后，蔡玉林将其中部分资金转给蔡某某共计103万元、蔡某某共计60万元、蔡某某5万元、重庆玉美星共计130万元。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：银行承兑汇票复印件、王某出具的收银行承兑汇票收据、收条、借条，证实2013年4月22日至2014年3月28日期间，江西韵益来借给贵州银广厦71份银行承兑汇票，王某都出具了相应收据、收条、借条。 （2）书证：贵州银广厦付款证明（2014年7月7日出具）、江西韵益来同贵州银广厦往来明细账及说明（2014年8月27日出具）、江西韵益来同贵州银广厦往来记账凭证、江西韵益来同贵州银广厦2013年7月对账单，证实自2013年4月以来，江西韵益来通过背书转让银行承兑汇票47875481.34元给贵州银广厦，同时贵州银广厦陆续回款3265万元给江西韵益来，其中汇往江西韵益来账户2900万元、贵阳韵益来代收10万元、305万元汇入公司指定的法定代表人邓某个人账户，江西韵益来仍有应收款15725481.34元挂在贵州银广厦名下。而在2013年4月22日至2014年3月28日期间，贵州银广厦将应付给江西韵益来的款项1251万元分16次通过王某个人账户转给江西韵益来总经理蔡玉林个人账户1226万元、以及蔡玉林指定的刁某某账户25万元。 （3）书证：王某付款摘要及付款凭证，证实2013年4月22日至2014年3月28日期间，王某通过其个人账户分16次汇款1226万元至蔡玉林个人账户、25万元至刁某某个人账户，共计1251万元。 （4）书证：蔡玉林建行434xxx********账户交易记录，证实蔡玉林该账户收王某转账情况：2013年4月22日收30万元、2013年5月17日收20万元、2013年5月28日收70万元、2013年6月19日收190万元、2013年6月26日收50万元、2013年9月3日收30万元、2013年9月16日收20万元、2013年10月21日收10万元、2013年11月13日收8万元、2013年12月24日收6万元、2013年12月31日收5万元、2014年3月7日收300万元、2014年3月10日收7万元、2014年3月26日收300万元、2014年3月28日收180万元，共计1226万元。蔡玉林在收到王某转账后于2013年4月22日转蔡某某两笔共计79.9万元、5月21日转蔡某某5万元、5月23日转蔡某某23万元、6月1日转蔡某某5万元、6月3日转贵阳韵益来50万元、6月19日转张某某210.14万元、6月20日转江西韵益来78万元、6月27日转蔡某某30万元、7月4日转贵阳韵益来10万元、7月10日转蔡某某3万元、9月3日转江西韵益来两笔共计50万元、9月16日转贵阳韵益来16万元、11月19日转蔡某某3万元、12月31日转熊某某6.5万元、2014年3月7日转贵阳韵益来220万元、3月10日转重庆玉美星60万元、3月14日转重庆玉美星10万元、3月26日转邓某280万元、3月28日转重庆玉美星70万元、3月28日转蔡某某10万元。 （5）书证：江西韵益来同贵州银广厦往来明细表，证实蔡玉林个人收取江西韵益来应收贵州银广厦贴现款1226万元。 （6）被害单位原法定代表人邓某陈述，证实她是江西韵益来董事长及法定代表人期间，公司聘请蔡玉林为总经理。2013年4月至2014年4月期间，该公司陆续将公司开出的以及由公司背书的银行承兑汇票借给贵州银广厦使用。然后对方陆续将应付给他们公司的往来款1251万元按蔡玉林要求汇入蔡玉林本人以及由蔡玉林指定的名为刁某某的帐户，蔡玉林并未将这些钱交给公司。 （7）证人王某证言，证实他是贵州银广厦总经理。2013年3月28日，江西韵益来蔡玉林说资金比较充足，可以借1000万元或者用银行承兑汇票给他用，但是现金要支付每月3分利息，银行承兑汇票要每月2分利息。他认为蔡玉林是江西韵益来实际控制人，银行承兑汇票又是蔡玉林拿过来的，所以向江西韵益来借款与向蔡玉林借款没有区别。第一次借款时有一部分资金通过公司账户转账给江西韵益来账户，但蔡玉林要求他将尾款转至蔡玉林个人账户。在借款过程中，江西韵益来与他们公司对过好几次账。2014年5月，邓某打电话说他们公司欠江西韵益来1000余万元未付，而他们一直按蔡玉林的要求付款，当时公司仅欠江西韵益来二三百万元，于是邓某就到他们公司来对账，发现有1251万元打至蔡玉林或其指定的个人账户。 （8）证人熊某某证言，证实他于2014年5月开始在江西韵益来任会计，江西韵益来与贵州银广厦之间的会计账目是由江西韵益来的前任会计张某某填制，公司与贵州银广厦之间的借款是以转让银行承兑汇票的形式借款，挂的其他应付款科目，借银行承兑汇票的钱是挂在借方科目，贵州银广厦还款给公司的钱是挂在贷方科目。 （9）证人刁某某证言，证实他不认识蔡玉林，没有同贵阳韵益来及江西韵益来发生业务往来。2013年5月左右，他个人借过500万元给王某，3个月后，王某归还了500万元本金，并于2013年8月13日通过其个人银行账户622xxxx********转账25万元至他建行尾号8777账户作为支付的借款利息。 （10）户籍证明，证实蔡玉林出生于1962年10月8日，案发时已达完全刑事责任年龄。 （11）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：他于2011年开始担任江西韵益来总经理，公司法定代表人是邓某，江西韵益来与贵州银广厦有借款业务。根据贵州银广厦打给江西韵益来的借条、收条、银行承兑汇票复印件确认书等凭证，江西韵益来将71份银行承兑汇票借给贵州银广厦，总计47875481.34元。根据江西韵益来同贵州银广厦业务往来明细表及记账凭证，贵州银广厦共还款3215万元到江西韵益来账户及邓某账户，其中10万元是贵阳韵益来代收。根据贵州银广厦付款凭证显示，王某通过其个人账户向他建行个人账户汇款15笔总计1226万元。江西韵益来并未授权他个人账户接受贵州银广厦还款。这1226万元没有交还给江西韵益来，而是按邓某要求通过建行账户（434xxxx********）转了1056万元到贵阳韵益来账户，剩下的钱也以其它形式汇款到贵阳韵益来，具体以他与贵阳韵益来资金往来以及贵阳韵益来相关财务凭证为准。 对于辩护人提出票号为94017596的承兑汇票（出票人贵州中利丰源钢结构有限公司、收款人贵州云岩祥荣物资贸易中心，票面金额100万）是蔡玉林个人拿到王某处贴现而非江西韵益来提供给贵州水泥厂包装材料制品公司的票据的辩护意见，根据贵州水泥厂包装材料制品公司财务科长刘某某的证言，贵州水泥厂包装材料制品公司与江西韵益来之间存在两笔借款往来，该两笔借款均未包含票号为94017596的承兑汇票，江西韵益来与贵州水泥厂包装材料制品公司的往来明细表中亦未提及该票据，上述内容与证人刘某某关于该票据系江西韵益来提供给贵州水泥厂包装材料制品公司的借款的陈述存在矛盾，故对辩护人的意见予以采纳。 对于蔡玉林提出其2014年5月27日转给王某80万，是王某2014年3月28日转账180万的退还款的辩解意见，根据蔡玉林在侦查阶段的供述，其个人与深圳银广厦之间存在资金往来，不能确认该80万是江西韵益来与贵州银广厦之间借款往来，对其抗辩意见不予采纳。 对于蔡玉林提出通过其9887银行卡分别于2013年6月7日、6月9日、7月4日、9月16日、2014年3月7日汇100万、50万、10万、20万、220万至贵阳韵益来、2013年6月19日汇210.14万至邓某指定张某某账户、2013年6月20日、9月3日汇78万、50万至江西韵益来、2014年3月26日汇280万至邓某卡的辩解意见，经查，上诉款项共计1018.14万元，均系从蔡玉林9887卡转出金额，已计入蔡玉林以各种方式归还江西韵益来和贵阳韵益来的款项中。 2.江西韵益来与重庆睿禧有过资金拆借业务。2012年11月，江西韵益来因资金紧张提出向重庆睿禧借款300万元。同年11月16日重庆睿禧总经理黄某某将300万元借款汇至江西韵益来南昌银行萍乡分行账户。该笔借款，江西韵益来均全部偿还，其中2013年1月16日归还110万元现金，2月4日归还50万元现金，2月6日归还一张金额为50万元银行承兑汇票（票号为21708896），2月8日归还一张金额为100万元银行承兑汇票（票号为21826183），总共归还310万元。2013年2月8日，黄某某将江西韵益来多归还的10万元又转给江西韵益来。 此后，被告人蔡玉林个人还向黄某某两次借款共计150万元。分别是：2013年2月8日黄某某借给蔡玉林50万元，扣除约定利息5万元，实际支付45万元，黄某某于同日分两次通过其建行434xxxx********账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户10万元和35万元；2013年5月31日借给蔡玉林100万元，扣除约定利息5万元，实际支付95万元，黄某某通过其621xxxxxxxxx-101账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户95万元。2013年3月，蔡玉林打电话给邓某，谎称需要交50万元保证金至黄某某处，邓某按照蔡玉林要求于2013年3月11日通过其南昌银行622xxxxxxx3576账户转账50万元至黄某某农行622xxxx********账户，江西韵益来已经将该笔款项列为重庆睿禧往来账目。蔡玉林于2013年9月谎称应付重庆睿禧业务款100万元，用江西韵益来100万元银行承兑汇票（中建三局建设工程股份有限公司2013年9月3日开出，号码21123751）归还其个人欠黄某某100万元借款，江西韵益来也已经将该笔款项列为重庆睿禧往来账目。 2013年5月28日重庆睿禧借款70万元给江西韵益来，同年5月30日蔡玉林用其建行434xxxx********账户代江西韵益来归还江西韵益来借重庆睿禧70.3万元借款。 蔡玉林谎称与重庆睿禧做业务，将江西韵益来的银行承兑汇票和现金用于归还其个人向黄某某私人借款，实际占取江西韵益来79.7万元。蔡玉林个人收取黄某某45万元汇款后，将其中部分资金转给周某某5万元、张某5万元，其余用于蔡玉林个人开支。蔡玉林个人收取黄某某95万元汇款后，将其中资金转给周某35万元、蔡某某5万元及贵阳韵益来50万元，其余由其个人使用。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：黄某某提供财务凭证、银行承兑汇票复印件及江西韵益来同重庆睿禧明细账，证实2013年2月8日黄某某分两笔转账10万元和35万元至蔡玉林建行账户，同年5月31日黄某某转账95万元至蔡玉林建行账户。号码为21123751银行承兑汇票出票时间为2013年9月3日，出票人为中建三局建设工程股份有限公司，收款人为中建商品混凝土重庆有限公司。2013年2月8日重庆睿禧汇款10万元给江西韵益来，同年5月28日重庆睿禧汇款70万元给江西韵益来。 （2）书证：邓某转款50万元给黄某某的记账凭证及交易记录，证实2013年3月11日邓某通过其南昌银行622xxxxxxx3576账户转账50万元保证金至黄某某农行622xxxxxx********账户。 （3）书证：蔡玉林转账70.3万元至黄某某交易记录，证实2013年5月30日，蔡玉林通过其建行434xxxx********账户转账70.3万元至黄某某434xxxxxxxx8888账户。 （4）书证：江西韵益来同重庆睿禧往来明细表、记账凭证，证实2012年11月16日重庆睿禧转账300万元给江西韵益来（用途为借款），2013年1月16日江西韵益来转账110万元给重庆睿禧（用途为还借款），同年2月4日江西韵益来转账50万元给重庆睿禧（用途为还借款），2月6日黄某某收被背书人为江西韵益来50万元银行承兑汇票（票号为21708896）1张，2月8日重庆睿禧转账10万元给江西韵益来，同日邓某通过南昌银行622xxxxxxxx3576账户转账10万元至黄某某建行434xxxxx********账户，3月11日邓某通过南昌银行622xxxxxxxxx3576账户转账50万元保证金至黄某某农行622xxxxx********账户，5月28日重庆睿禧转账70万元给江西韵益来，100万元号码为21826183银行承兑汇票最后收款人为江西韵益来。 （5）书证：蔡玉林建行434xxxx********账户交易记录，证实蔡玉林该账户于2013年2月8日收黄某某建行434xxxx********账户两笔共计45万元，次日转给周某某621xxxxxxxxxx5161账户5万元，2月10日转给张某622xxxxxxxxx4039账户5万元，5月30日转账70.3万元至黄某某建行434xxxxx********账户，5月31日收黄某某621xxxxxxxx-101账户95万元，次日转给蔡某某622xxxxxxxxx9927账户5万元，6月3日转给贵阳韵益来50万元，6月5日转给周某622xxxxxxxxxx7212账户35万元，11月5日转黄某某建行434xxxxx********账户5.3万元，12月18日转黄某某建行434xxxx********账户4.5万元。 （6）被害单位法定代表人邓某陈述，证实江西韵益来于2012年11月向重庆睿禧借款300万元，于2013年5月向重庆睿禧借款70万元，两笔款项均已归还，第一笔300万元是由公司归还给重庆睿禧，第二笔70万元是蔡玉林通过其账户归还给黄某某，但此事她事前并不知情，直到2014年10月，她同重庆睿禧对账才知道。蔡玉林私人向黄某某借过150万元，但蔡玉林谎称要支付业务款给重庆睿禧，江西韵益来转了50万元现金及一张100万元的银行承兑汇票给重庆睿禧，直到2014年10月，她同重庆睿禧对账时，才知道这150万元蔡玉林用来归还其个人向黄某某的借款。2013年3月，蔡玉林谎称要交投标保证金，并指定要将钱打到黄某某农行622xxxx********账户，因为当时公司账上没有现金，她从自己南昌银行622xxxxxxxx3576账户转账50万元到黄某某上述账户。后来蔡玉林谎称做业务应付重庆睿禧100万元，她们公司于2013年9月12日支付了一张100万元的银行承兑汇票给重庆睿禧。蔡玉林从未说过向重庆睿禧借款370万元要支付30万元利息，黄某某也未提过此事。 （7）证人黄某某证言，证实他是重庆睿禧总经理。公司与江西韵益来有过资金拆借业务，资金拆借已经全部结清，没有约定利息。2012年11月徐某某说蔡玉林急需现金，要他帮忙借300万元给蔡玉林。2012年11月16日他将300万元借款汇至江西韵益来南昌银行萍乡分行账户，蔡玉林写了借条给他，借款协议上写明了借款金额、还款日期，落款是江西韵益来，并盖了江西韵益来公章。这300万元已经归还，其中2013年1月16日归还110万元现金，2月4日归还50万元现金，2月6日归还一张金额为50万元银行承兑汇票（票号为21708896），2月8日归还了一张金额为100万元银行承兑汇票（票号为21826183），总共归还310万元，2013年2月8日他将江西韵益来多归还的10万元又转账还给了江西韵益来。他还于2013年5月28日借款70万元、于2013年9月30日借90万元银行承兑汇票给江西韵益来，两笔借款共计160万元，都是蔡玉林与他联系。这两笔借款也已经归还，其中2013年5月30日转账70万元，2014年4月28日转账90万元（重庆玉美星代为偿还）。蔡玉林还以江西韵益来名义于2013年2月8日向他私人借款45万元，他从建行414xxxx********账户分两笔（一笔35万元、一笔10万元）转账至蔡玉林建行个人账户；蔡玉林还于2013年5月31日以江西韵益来名义向他借款95万元，他当日从银座银行621xxxxxxxxx-101账户转账95万元至蔡玉林建行个人账户。这140万元借款已经归还，其中2013年3月11日邓某从南昌银行622xxxxxxxxx3576账户转账50万元至其建行622xxxxxxx********账户，这50万元就是蔡玉林用于归还他上述45万元借款，多出的5万元包含蔡玉林借的现金和利息。蔡玉林于2013年9月12日拿了一张100万元银行承兑汇票（票号21123751），作为这笔95万元借款的还款，其中有5万元是贴现利息。 （8）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：黄某某在重庆做水泥、钢材贸易，江西韵益来与重庆睿禧有资金拆借业务。江西韵益来总共向重庆睿禧黄某某借款两笔，分别是300万元和70万元，共计370万元。江西韵益来只归还300万元，剩下的70万元是他从王某处借款帮江西韵益来归还给重庆睿禧。他个人向黄某某有过借款，一次是50万元，一次是100万元，共计150万元。这150万元已经归还黄某某。邓某南昌银行账户转账50万元到黄某某建行账户，然后他还用了一张江西韵益来100万元银行承兑汇票用于归还黄某某100万元借款。他从王某处借款70万元帮江西韵益来归还黄某某70万元借款，然后江西韵益来用100万元银行承兑汇票帮他还黄某某100万元借款，多出的30万元是江西韵益来向黄某某借款370万元的利息。邓某私人转给黄某某的50万元，他收到黄某某转给他95万元（实际借款100万元，扣除5万元利息）后将其中50万元转账至贵阳韵益来账户。根据建行434xxxx********账户交易明细，2013年5月28日王某通过621xxxxxxxx0001账户转账70万元到他建行434xxxx********账户中，他于2013年5月30日转账70.3万元到黄某某434xxxxxxxxx8888账户，该笔资金就是他私人帮江西韵益来归还黄某某70万元借款。他已经告知邓某，向黄某某借款370万元，有30万元利息。2013年6月3日他转账50万元至贵阳韵益来520xxxxxxxx1583账户，包含在他建行城北支行434xxxxxxxx9887账户汇入贵阳韵益来建行贵阳金世纪支行520xxxxxxxxx1583账户总计1059.5万元中。 关于蔡玉林提出其中30万元系其代江西韵益来支付重庆睿禧的利息款，证人黄某某及受害人江西韵益来对此均不予认可，且没有证据证明存在利息的约定;此外，江西韵益来2012年11月16日向重庆睿禧借款300万，已于2013年2月8日还清，并且重庆睿禧已于当日将江西韵益来多归还的10万元又转账还给了江西韵益来，蔡玉林辩称江西韵益来2013年9月提供给重庆睿禧的100万承兑汇票包含了偿还上述借款的利息的抗辩意见不能成立，故对其抗辩意见不予采纳。 3.重庆禹珂收到重庆三圣以银行承兑汇票支付的货款（号码为20012429、20012430，各100万元，合计200万元，该银行承兑汇票已经归入江西韵益来账目）。蔡玉林于2012年3月8日签收确认之后将该两张银行承兑汇票拿走。同年4月8日，蔡玉林将该200万元银行承兑汇票交陈某贴现，陈某收取8万元贴现利息，另按照蔡玉林的要求汇款至其指定的蔡某某（蔡玉林弟弟）银行账户162万元；陈某于2012年4月16日通过其弟媳闵某某农行622xxxx********账户转账100万元至蔡玉林指定的蔡某某农行622xxxxx********账户，于2012年4月18日分三笔，通过闵某某农行622xxxxx********账户转账50万元至蔡玉林指定的蔡某某农行622xxxxx********账户，于2012年4月19日通过闵某某农行622xxxxx********账户转账12万元至蔡玉林指定的蔡某某农行622xxxxx********账户。但蔡玉林未将该162万元上交公司财务，也未将此事向邓某汇报。 武顺县顺万建材有限公司是江西韵益来的业务往来单位，其法定代表人是陈某的弟弟陈某2，截至2013年7月14日，陈某2共计到江西韵益来提水泥货款207226.95元，2013年7月20日陈某通过闵某某建行622xxxx********账户转账168412元到蔡玉林建行434xxxx********账户，用于支付陈某2应付江西韵益来的水泥货款，但该168412元蔡玉林未上交江西韵益来财务，也未将此事向邓某汇报。蔡玉林个人收取上述款项后，将其中部分资金转给潘某某，其余资金用于个人开支。 2013年7月29日陈某收到蔡玉林交给其的江西韵益来银行承兑汇票100万元用于贴现（江西韵益来2013年7月26日开出，号码25930385），同年8月9日陈某收到蔡玉林交给其的江西韵益来银行承兑汇票100万元（萍乡市经海冶金贸易有限公司2013年8月8日开出，号码21709871）；陈某按照蔡玉林的要求，通过闵某某建行622xxxxx********账户分别于2013年7月30日转账117万元至蔡玉林建行434xxxx********账户，次日转账80万元至蔡玉林建行434xxxx********账户。该200万元银行承兑汇票陈某收取3万元贴现费用。蔡玉林未将剩余197万元上交江西韵益来财务，也未将此事向邓某汇报。蔡玉林个人收取117万元汇款后同日将其中110万元转入自己622xxxxxxxx6541账户，收取80万元汇款后同日将该80万元转入自己622xxxxxxxx6541账户。 2013年8月9日和8月13日陈某收到蔡玉林交给其的两张50万元江西韵益来银行承兑汇票（萍乡市经海冶金贸易有限公司2013年8月8日开出，号码21710077、21710078，共计100万元），同年8月11日陈某按照蔡玉林的要求，通过闵某某建行622xxx********账户转账97万元至蔡玉林建行434xxxx********账户。该100万元银行承兑汇票陈某收取3万元贴现费用。蔡玉林未将剩余97万元上交江西韵益来，也未将此事向邓某汇报。蔡玉林个人收取上述款项后，将其中部分资金转给贵阳韵益来50万元，转给蔡某某20万元、蔡某某5万元，其余资金用于蔡玉林个人开支。 2013年9月16日陈某收到蔡玉林交给其的江西韵益来银行承兑汇票50万元（2013年9月9日开出，号码20049982，重庆三圣支付给江西韵益来水泥货款），因为蔡玉林之前借了陈某5000元所以陈某减去蔡玉林5000元欠款，陈某另收取1.5万元贴息费用，陈某按照蔡玉林的要求，于同日通过闵某某建行622xxxx********账户转账48万元到蔡玉林建行434xxxx********账户。但蔡玉林未将该48.5万元上交江西韵益来财务，也未将此事向邓某汇报。蔡玉林个人收取上述款项后，次日将49.5万元转给贵阳韵益来。 综上，被告人蔡玉林利用重庆禹珂、江西韵益来与陈某做票据贴现业务和水泥销售业务过程中，擅自收取陈某支付给江西韵益来的货款和银行承兑汇票贴现款521.3412万元，并未交回江西韵益来财务，也未向邓某汇报。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：江西韵益来与陈某明细账、江西韵益来与武顺顺万明细账、银行承兑汇票复印件（票号为20049982），证实2013年8月9日江西韵益来将100万元银行承兑汇票（萍乡市经海冶金贸易有限公司2013年8月8日开出，号码21709871）转付陈某；2013年8月9日和8月13日江西韵益来将两张50万元银行承兑汇票（萍乡市经海冶金贸易有限公司2013年8月8日开出，号码21710077、21710078，共计100万元）转付陈某；2013年9月16日江西韵益来收银行承兑汇票50万元（2013年9月9日重庆三圣开出，号码20049982，收款人重庆凯登建材有限公司）转付武顺县顺万建材闵某某收。 （2）书证：陈某及武顺顺万与蔡玉林明细账、25930385、21709871、21710077、21710078银行承兑汇票复印件、20012429、20012430银行承兑汇票背书转让情况，证实2012年4月8日陈某收蔡玉林银行承兑汇票200万元（号码为20012429、20012430，各100万元），同年4月16日由闵某某农行转蔡某某农行100万元，4月18日由闵某某农行转蔡某某农行3笔合计50万元，同日还蔡玉林30万元并收贴现费用8万元，4月19日由闵某某农行转蔡某某农行12万元；2013年7月14日，冲抵陈某2江西韵益来提货款207226.95元，同年7月20日由闵某某建行转蔡玉林建行168411.95元；2013年7月29日、8月9日陈某分别收到蔡玉林银行承兑汇票各100万元（江西韵益来2013年7月26日开出，号码25930385；萍乡市经海冶金贸易有限公司2013年8月8日开出，号码21709871），2013年7月30日及7月31日闵某某分别通过建行账户转账117万元、80万元至蔡玉林账户，收取3万元贴现费用；2013年8月9日和8月13日陈某分别收到蔡玉林交给其的两张50万元银行承兑汇票（萍乡市经海冶金贸易有限公司2013年8月8日开出，号码21710077、21710078，共计100万元），同年8月11日由闵某某建行账户转账97万元至蔡玉林建行账户，同日收取3万元贴现费用；2013年9月16日陈某收蔡玉林银行承兑汇票50万元（2013年9月9日开出，号码20049982，重庆三圣支付给江西韵益来水泥货款），同日由闵某某建行账户转账48万元到蔡玉林建行账户，扣除蔡玉林之前借陈某5000元欠款，陈某另收取1.5万元贴息费用。 （3）书证：重庆三圣记账凭证及银行承兑汇票复印件（票号为20012429、20012430）、记账凭证，证实票号为20012429、20012430银行承兑汇票出票时间均为2012年3月2日，出票人为重庆三圣，收款人为重庆禹珂，金额100万元。 （4）书证：付款记录，证实2012年4月16日、4月18日、4月19日闵某某农行622xxxx********账户分别转账100万元、20万元、20万元、10万元、12万元，共计162万元至蔡某某农行622xxxx********账户；2013年7月20日闵某某建行622xxxx********账户转账168412元到蔡玉林建行434xxxx********账户；2013年7月30日及次日闵某某建行622xxxx********账户转账117万元、80万元至蔡玉林建行434xxxx********账户；闵某某建行622xxx********账户，于2013年8月11日转账97万元至蔡玉林建行434xxx********账户；闵某某建行622xxx********账户，于2013年9月16日转账48万元到蔡玉林建行434xxxx********账户。 （5）书证：蔡玉林建行434xxxx********账户交易记录，证实蔡玉林该账户2013年7月30日收闵某某117万元，同日转自己622xxxxxxx6541账户110万元，次日收闵某某转账80万元，同日转自己622xxxxxxx6541账户80万元；2013年8月11日收闵某某转账97万元，次日转蔡某某622xxxxxxx7641账户20万元、转潘某某436xxxxxxx8040账户5万元、转贵阳韵益来520xxxxxxxxxxxxx1583账户50万元，8月13日转蔡某某622xxxxxxxx9927账户5万元；2013年9月16日收闵某某转账48万元，次日转贵阳韵益来520xxxxxxxxxxxx1583账户49.5万元。 （6）被害单位法定代表人邓某陈述，证实江西韵益来与武顺顺万有业务往来。经与武顺顺万、陈某对账，发现有9023412元的差额，武顺顺万以及陈某的账目显示已经将该9023412元支付至蔡玉林的个人银行账户以及蔡玉林指定的蔡某某等人的个人账户。此事，蔡玉林事先没有向她汇报，也没有取得她的同意，蔡玉林也未将该9023412元交回公司。 （7）证人陈某证言，证实他是武顺顺万工作人员,该公司与江西韵益来有过资金拆借及水泥拆借业务，该公司做账时都是挂蔡玉林的账。根据明细分类账目显示，蔡玉林总共拿了540万元银行承兑汇票给他，但他没有相应的财务凭证，公安机关已经找到340万元银行承兑汇票，还有200万元银行承兑汇票就是他在明细账所记的2012年4月8日他向蔡玉林借200万元银行承兑汇票。他总共转了192万元至蔡玉林指定的银行账户，收取8万元贴现利息。分别是2012年4月16日通过闵某某农行账户转账100万元至蔡某某农行账户；2012年4月18日通过闵某某农行账户分三笔转账50万元至蔡某某农行账户；2012年4月18日转账30万元给蔡玉林；2012年4月19日通过闵某某农行账户转账12万元至蔡某某农行账户。闵某某农行账户转账给蔡某某162万元是该200万元银行承兑汇票贴现款的一部分。根据他与蔡玉林的明细账显示，自2013年1月5日至2013年9月16日蔡玉林总共拿了640万元银行承兑汇票贴现。其中：①2013年1月5日蔡玉林提供两张银行承兑汇票总计40万元（号码是20293472、20293473）；2013年7月14日蔡玉林提供了三张银行承兑汇票总计150万元（号码是20052648、25930151、20052647）；2013年7月14日他弟弟陈某2到江西韵益来提了水泥货款207226.95元，以上三笔总计2107226.95元。2012年9月6日他提供了一张778815元的银行承兑汇票给江西韵益来；2013年7月14日他收取蔡玉林提供的150万元银行承兑汇票贴息费用4.5万元；2013年7月15日他通过陈某2中行账户转账100万元到蔡玉林账户；2013年7月20日他收取11.5万元贴现利息；2013年7月20日他通过闵某某建行账户转账168411.95元到蔡玉林建行账户。②2013年7月29日蔡玉林将号码为25930385的100万元银行承兑汇票交由他贴现，2013年8月9日将一张100万元银行承兑汇票交由他贴现。在收取贴息费用3万元后，通过闵某某建行账户分别于2013年7月30日、7月31日转账117万元、80万元至蔡玉林建行账户。③2013年8月9日、8月13日蔡玉林分别将两张50万元银行承兑汇票交由他贴现。2013年8月11日他通过闵某某建行账户转账97万元至蔡玉林的建行账户，并于同日收取3万元贴息费用。④2013年9月16日蔡玉林将一张号码为20049982的50万元银行承兑汇票交由他贴现。2013年9月16日他通过闵某某建行账户转账48万元到蔡玉林建行账户，并收取1.5万元贴息费用，因为蔡玉林之前借了他5000元，所以他从贴现款中抵扣蔡玉林欠的5000元。 （8）证人陈某2证言，证实他是武顺顺万法定代表人，公司与江西韵益来有资金及水泥拆借业务，基本是他哥哥陈某同蔡玉林联系。根据陈某与蔡玉林的明细分类帐，其中“闵”是指他老婆闵某某，明细账中2013年7月15日“陈某2中行转蔡玉林100万元”确有其事，是他哥哥要他转账100万元给蔡玉林，他是通过中行621xxxxxxxx4587账户转账，此外他们还转了账给邓某，具体几笔不记得了。明细账“2012年4月16日闵农行转蔡某某农行100万元”、“2012年4月18日闵农行转蔡某某农行3笔合计50万元”、“2012年4月19日闵农行转蔡某某农行12万元”确有其事，是他哥哥指示他和闵某某转的，也是与江西韵益来往来款，是通过闵某某农行622xxxx********账户转账。明细账“2013年7月20日闵建行转蔡玉林建行168411.95元”、“2013年7月30日闵建行转蔡玉林建行117万元”、“2013年7月31日闵建行转蔡玉林建行80万元”、“2013年8月11日闵建行转蔡玉林建行20万元”、“2013年9月16日闵建行转蔡玉林建行48万元”确有其事，也是陈某安排他和闵某某转的，通过闵某某建行622xxxx********账户转账。 （9）证人文某某证言，证实江西韵益来成立之前，蔡玉林在重庆禹轲担任总经理，她负责统计业务。重庆禹轲与重庆三圣有过水泥销售业务，江西韵益来成立初期，还是以重庆禹轲的名义和重庆三圣发生过业务，直到后来她和邓某2到重庆三圣出具江西韵益来的一份函，重庆禹轲和江西韵益来才并账处理，之后都是以江西韵益来名义和重庆三圣发生业务。重庆三圣相关财务凭证显示的八张银行承兑汇票（号码20012429、20012430、20807408、20807409、23274767、23354804、20015635、20109105），都是蔡玉林安排她到重庆三圣拿的。 （10）证人车某某证言，证实他是重庆三圣财务经理。该公司与江西韵益来有过业务往来，在江西韵益来成立之前，他们公司与重庆禹轲以及重庆滇霖商贸有限公司有过业务往来。2013年4月江西韵益来出具一份往来函，要求把重庆禹轲的余额全部结转到江西韵益来，之后他们就只与江西韵益来发生业务。重庆禹轲、重庆滇霖商贸有限公司以及江西韵益来三家公司都是蔡玉林与该公司联系业务，公司向这三家公司购买水泥，已将水泥货款通过银行转账或银行承兑汇票方式支付。根据“江西韵益来与重庆三圣明细账（应收账款）”，显示，江西韵益来收到他们公司33笔银行承兑汇票，总计2420万元（其中2012年4月18日收到两张100万元的银行承兑汇票后，江西韵益来又返还给他们公司一张50万元银行承兑汇票），所以江西韵益来实际收到他们公司2370万元货款。但他们公司除支付该2370万元以外，另有五张银行承兑汇票，总金额300万元，支付给了江西韵益来，分别由江西韵益来员工邓某2及其公司财务人员文某某签字确认。自2011年12月至2014年9月，他们公司实际支付给江西韵益来2670万元货款，300万元差额就是那五张银行承兑汇票。 （11）证人蔡某某证言，证实账户交易明细显示，闵某某农行622xxxxx********账户分5笔共转账162万元到他农行622xxxx********账户。他不认识闵某某，只知道这些钱是蔡玉林转给他。 （12）证人闵某某证言，证实陈某与蔡玉林明细分类账显示她和陈某2转账给蔡玉林都是由陈某安排。 （13）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：2011年初左右，他在业务往来过程中认识陈某，当时陈某也帮陈某弟弟的武顺顺万拉点业务。他在重庆禹轲及江西韵益来任职期间，都与陈某及武顺顺万有业务往来，基本上都是银行承兑汇票贴现业务以及互相拆借水泥。他以公司名义向陈某贴现，但是在做业务时并没有具体讲明是以公司名义还是个人名义。水泥互相拆借的业务肯定做了账，但银行承兑汇票贴现业务不一定做账。陈某支付银行承兑汇票贴现款基本是拿现金或通过银行转账至他个人账户以及他指定的其他账户。根据从陈某处调取的与他的往来明细分类账等财务资料，显示他于2011年5月10日拿给陈某40万元银行承兑汇票；7月7日拿给陈某100万元银行承兑汇票；7月28日拿给陈某100万元银行承兑汇票；2012年1月8日拿给陈某100万元银行承兑汇票；4月8日拿给陈某200万元银行承兑汇票，5笔共计540万元。明细分类账还显示这540万元银行承兑汇票贴现款陈某通过支付现金或转账至他个人银行账户或他弟弟蔡某某银行账户。这540万元银行承兑汇票是他在重庆禹轲任职期间拿给陈某贴现，但是具体是他拿重庆禹轲的银行承兑汇票给陈某贴现还是他帮其他朋友贴现或他个人获得的银行承兑汇票贴现不记得了，而且陈某支付给他银行承兑汇票贴现款有没有上交公司也不记得。根据江西韵益来调取的“江西韵益来与陈某明细账”显示江西韵益来于2013年7月20日付陈某两张银行承兑汇票（票号为22742726、22742724）共计100万元；8月9日付陈某三张银行承兑汇票（票号为21709871、21710077、21710078）共计200万元。“江西韵益来与武顺顺万明细账”显示江西韵益来于2013年12月30日付武顺顺万一张50万元银行承兑汇票（票号20049982），这张银行承兑汇票应该是江西韵益来付给陈某的，而不是武顺顺万，将这笔款项调出来后江西韵益来与武顺顺万的账目已经平掉，不存在债务关系。所以，江西韵益来明细账上显示江西韵益来付给陈某银行承兑汇票金额为350万元，而这份明细账显示陈某于2012年10月30日付给江西韵益来一张票号为20110162金额为778815元的银行承兑汇票；于2012年12月30日代江西韵益来支付重庆台泥货款30万元。因此，依据以上两份明细账显示出陈某还欠江西韵益来2421185元。根据陈某提供的往来明细分类账显示陈某于7月22日通过武顺顺万转账40万元至邓某工行账户，并于同日通过陈某2工行账户转账57万元至邓某工行账户，两笔资金共计97万元，剩下的1451185元通过银行转账、现金等方式支付给他个人。这1451185元去向不记得了。陈某提供的往来明细分类账显示收他付的三笔银行承兑汇票共计290万元在江西韵益来提供的明细账上并没有体现，该三笔银行承兑汇票如下：陈某于2013年1月5日收他支付银行承兑汇票40万元，分别为两张20万元的银行承兑汇票，票号为20293472、20293473；于2013年7月14日收他支付银行承兑汇票150万元，分别为三张50万元的银行承兑汇票，票号分别为20052647、20052648和25930151；于2013年7月29日收他支付的银行承兑汇票100万元，票号为25930385。根据从陈某提供的往来明细分类账显示收他支付的三笔银行承兑汇票业务共计290万元确实在江西韵益来的明细账上没有体现，但是这三笔银行承兑汇票贴现业务是真实存在的，这290万元银行承兑汇票是江西韵益来的。这些银行承兑汇票有时是他亲自拿给陈某，有时是文某某替他拿给陈某。这290万元银行承兑汇票贴现后的款项陈某基本上是通过银行转账至他个人账户，有时陈某没有现金也拿银行承兑汇票给他。陈某转账支付给他的现金和拿给他的银行承兑汇票是否上交公司不记得了。为何江西韵益来账目上没有体现这290万元银行承兑汇票不清楚。根据从贵阳韵益来调取的“贵阳韵益来与陈某资金往来明细表”，这份明细表显示贵阳韵益来于2013年10月14日通过公司账户转账12万元至陈某农行621xxxx********个人账户，这12万元是什么款不记得。 4.2013年10月10日蔡玉林隐瞒邓某以江西韵益来名义向重庆巨涛借款70万元，按照蔡玉林要求，重庆巨涛业务经理徐某某安排妻子符某某于2013年10月10日从其工行622xxxx********账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户47.5万元（其中有2.5万元为被告人蔡玉林承诺支付给徐某某的银行承兑汇票贴现利息），并将一张面额为20万元（票号为28958423）的银行承兑汇票交给江西韵益来工作人员文某某。江西韵益来开具一张70万元借条给重庆巨涛。2014年4月，蔡玉林以公司业务往来为由从江西韵益来拿了一张面额50万元的银行承兑汇票（票号为21200558）给徐某某冲减江西韵益来向重庆巨涛借款50万元。被告人蔡玉林欺骗公司法定代表人邓某，谎称江西韵益来需要支付50万元业务款项给重庆巨涛，事实上用于归还其以江西韵益来名义擅自向重庆巨涛的借款，占取江西韵益来47.5万元。此事至案发时邓某都不知情。蔡玉林收取符某某47.5万元汇款后，将其中部分资金转给蔡某某10万元，其余用于蔡玉林个人开支。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：江西韵益来记账凭证、50万元银行承兑汇票复印件，证实江西韵益来于2014年4月30日收贵州翔远银行承兑汇票50万元（票号21200558，出票人福建公元食品有限公司）转付徐某某。 （2）书证：重庆巨涛应收账款明细表、对账单、借条、汇款凭证，证实自2011年10月至2013年8月，江西韵益来欠重庆巨涛315580.63元；江西韵益来分别于2013年9月17日、10月10日、11月10日向重庆巨涛借款200万元、70万元、50万元，约定还款时间分别为2013年11月17日，2013年12月10日、2014年1月10日。 （3）书证：蔡玉林建行434xxx********账户交易记录，证实蔡玉林该账户于2013年10月10日收符某某622xxxxxxxxx9149账户47.5万元，于同日及次日转江西韵益来240xxxxxxxxxx9850账户4.5万元、15.5万元、15万元，2013年10月11日转蔡某某622xxxxxxxxxx7641账户10万元，2014年3月10日转徐某某524xxxxxxxxx4471账户10万元。 （4）被害单位法定代表人邓某陈述，证实2013年10月10日蔡玉林以江西韵益来名义向重庆巨涛借款50万元现金，符某某按照蔡玉林要求，从其工行622xxxxxx********账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户47.5万元，此事她不知情，蔡玉林并未向她提起此事。蔡玉林称江西韵益来需要还50万元借款给重庆巨涛，所以公司于2014年2月支付了一张50万元银行承兑汇票给重庆巨涛。 （5）证人徐某某证言，证实他在重庆巨涛任业务经理，重庆巨涛与江西韵益来有过水泥买卖业务以及资金拆借业务，由蔡玉林联系。他们公司与江西韵益来业务往来基本上是符某某做账，但做的比较简单。江西韵益来明细账上显示：江西韵益来分别于2012年9月7日收徐某某汇款85万元；11月9日收重庆巨涛汇款46万元；12月20日收重庆巨涛汇款20万元；2013年9月17日收重庆巨涛汇款95万元；9月26日收重庆巨涛汇款634419.37元，这5笔汇款在他们公司明细账上没有体现，需要回去核实。但是江西韵益来账目上做了这5笔汇款，应该是存在，但这些款项是以什么名义付给江西韵益来现在也不记得了。江西韵益来明细账上显示：2014年4月10日，江西韵益来付徐某某银行承兑汇票50万元（票号为21200558），付重庆巨涛银行承兑汇票100万元(票号为21708424)，这两笔银行承兑汇票在他们公司明细账上没有体现。蔡玉林与他及他们公司所有借款业务他只认蔡玉林是代表江西韵益来，他们认为借款也全部是以江西韵益来名义，但是蔡玉林个人认为是以个人名义还是以公司名义不清楚，也无法鉴定。 （6）证人文某某证言，证实江西韵益来与重庆巨涛有水泥调货业务，两公司会不定期对账，每次对账都是蔡玉林或邓某2安排她负责。票号为28958423的银行承兑汇票由她签收，但是何人拿给她的不记得，这张票已经交给公司。三张由江西韵益来向重庆巨涛借款的借条（一张借款200万元、一张借款50万元、一张借款70万元），不能确定是不是她出具，但是蔡玉林有指定她以江西韵益来名义打过借条给重庆巨涛，借条的内容大概是江西韵益来向重庆巨涛借多少钱，什么时候还，并盖江西韵益来公章。重庆巨涛是否向江西韵益来支付借款不清楚。根据重庆巨涛与江西韵益来应收账款余额核对表，显示2013年8月重庆巨涛应收江西韵益来账款余额315580.63元，这张应收账款余额核对表，她在确认无误后盖了江西韵益来公章。应收账款余额315580.63是她根据上月对账单以及公司业务实际情况确定。号码为0026220和0026221两张收据是她出具，其中号码为0026220，金额20万元的收据是收到重庆巨涛交给他们公司银行承兑汇票（票号为28958423）后出具，号码为0026221，金额50万元的收据出具情况不记得了。她签收银行承兑汇票后一般都是交给蔡玉林或作为往来款支付给台泥重庆。 （7）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：江西韵益来与重庆巨涛有互相拆借水泥以及拆借资金业务。根据从重庆巨涛调取的三张借条显示江西韵益来于2013年9月17日向重庆巨涛借款200万元、10月10日借款70万元、11月10日借款50万元，共计320万元。徐某某还提出要他私人担保，这320万元如果江西韵益来不归还就要他归还，双方还约定3分利息。他没跟邓某说借款的利息，但是邓某应该知道借款利息的行情。这320万元借款其中有250万元是徐某某分多笔汇款至江西韵益来账户，汇款时徐某某扣除了利息，具体通过什么账户支付、分几笔支付的、每笔支付了多少钱都不记得了；有50万元是汇款至他建行尾数9887账户，徐某某汇款时扣掉了2.5万元利息，实际只转账47.5万元，他通过建行账户转账45万元至江西韵益来；剩下20万元徐某某是拿银行承兑汇票给他们公司。这三张借条是徐某某发了汇款凭证照片给他看，他确认公司收到320万元后安排文某某一次性出具借条给重庆巨涛。当时徐某某为了使借款显示更正规，要求他们按汇款时间出具三张借条。重庆巨涛借给他们公司的20万元银行承兑汇票具体内容不记得，他将这张20万元银行承兑汇票交给贵阳韵益来用掉，具体去向要看贵阳韵益来账目。他从贵阳韵益来拿了一张50万元银行承兑汇票还给重庆巨涛，现在江西韵益来还欠重庆巨涛270万元。这张50万元银行承兑汇票具体内容不记得了。 关于被告人蔡玉林及辩护人提出蔡玉林提供给徐某某的50万元银行承兑汇票（票号21200558），票据权利人不是江西韵益来的辩解、辩护意见。经查，公诉机关退回补充侦查后提供的票据权利人重庆翔远丰华工贸有限公司出具的证明，证实该汇票系该公司支付江西韵益来的货款。故上述辩解、辩护意见与事实、证据不符，不予采纳。 5.2013年6月14日，蔡玉林在江西韵益来与安顺金刚货款结算过程中，开具一张100万元的收款收据到安顺金刚，并要求安顺金刚将该公司应付江西韵益来的100万元水泥款转到其个人账户。同年6月19日，安顺金刚将100万元水泥货款转到蔡玉林建行434xxxx********账户。蔡玉林收到该100万元款项后，将其用于代江西韵益来归还张某某款项。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：安顺金刚记账凭证、江西韵益来与安顺金刚往来明细，证实2013年6月19日，安顺金刚将100万元水泥货款转到蔡玉林建行434xxx********账户。 （2）书证：蔡玉林建行434xxx********账户交易记录，证实蔡玉林该账户于2013年6月19日转给张某某140xxxxxxxx6765账户210.14万元。 （3）被害单位法定代表人邓某陈述，证实江西韵益来与张某某没有业务往来，但邓某以个人名义向张某某借款300万元用于公司周转。蔡玉林于2013年6月19日通过他的建行尾号9887账户转210.14万元到张某某账户，是邓某归还张某某300万元借款的一部分，剩余借款邓某通过个人账户已经归还张某某。贵阳韵益来客户安顺金刚于2013年6月19日将100万元货款转到蔡玉林9887卡上，同日蔡玉林转了210.14万元给张某某，所以实际上蔡玉林代江西韵益来归还110.14万元给张某某，贵阳韵益来会计在该笔业务上做了蔡玉林代公司归还110.14万元给张某某，另有100万元系贵阳韵益来收到安顺金刚的货款。 （4）证人张某证言，证实江西韵益来同安顺金刚有业务往来。安顺金刚财务凭证显示，江西韵益来于2013年6月14日开具一张100万元收款收据给安顺金刚结账，这张收据是她开具。安顺金刚支付了这笔100万元货款给江西韵益来。2013年6月19日，公司安排蔡玉林转一笔钱给张某某。蔡玉林通过其9887卡转了200多万元给张某某，之后蔡玉林说转账给张某某的200多万元中包含了100万元安顺金刚支付给公司的水泥货款。交易明细显示，蔡玉林尾号9887卡于2013年6月19日转账2101400元至张某某6765账户。江西韵益来对这100万元货款做了帐，这笔钱是安顺金刚转账100万元到蔡玉林个人账户，但蔡玉林没有将安顺金刚的转账回单提供给她做账，所以她在账目上只做了一个记账凭证，该记账凭证后并无附件。 （5）证人琴某某证言，证实她是安顺金刚出纳，根据公司财务凭证显示，2013年6月14日，江西韵益来开具一张100万元收款收据到公司结账，公司应蔡玉林要求于6月19日通过公司2323账户转了100万元到蔡玉林9887账户。 （6）被告人蔡玉林相应供述。 6.2013年10月24日，被告人蔡玉林指示贵阳韵益来总经理助理潘某某将100万元银行承兑汇票（江西韵益来2013年10月24日开出，号码为27242922）拿到贵州水泥厂做银行承兑汇票贴现，蔡玉林要求贵州水泥厂将该笔贴现款汇入其个人账户，同日贵州水泥厂通过其工行贵阳甘荫塘支行240xxxxxxxx0726账户将100万元（分两笔50万元，总计100万元）汇入蔡玉林建行434xxxx********账户。蔡玉林利用贵阳韵益来与贵州水泥厂做票据贴现业务，擅自收取贵州水泥厂应支付给贵阳韵益来银行承兑汇票贴现款100万元，未向邓某汇报。蔡玉林收到该100万元款项后，同日转给贵阳韵益来两笔共60万元，其余40万元转给蔡某某。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：贵州水泥厂记账凭证、银行承兑汇票复印件、贵州水泥厂付款凭证、江西韵益来与贵州水泥厂明细账、记账凭证及银行交易记录，证实2013年10月24日贵州水泥厂收江西韵益来100万元银行承兑汇票（江西韵益来2013年10月24日开出，号码27242922），同日贵州水泥厂通过其工行贵阳甘荫塘支行240xxxxxxxx0726账户将100万元（分两笔50万元，总计100万元）汇入蔡玉林建行434xxxx********账户。 （2）书证：蔡玉林建行434xxxx********交易记录，证实2013年10月24日蔡玉林该账户分两次收贵州水泥厂240xxxxxxxx0726账户各转账50万元，共计100万元；同日分两次转贵阳韵益来520xxxxxxxx1583账户50万元、10万元，共计60万元，次日转蔡某某622xxxxxxxx7641账户40万元。 （3）被害单位法定代表人邓某陈述，证实2013年10月24日蔡玉林从贵阳韵益来拿走一张100万元银行承兑汇票（江西韵益来2013年10月24日开出，号码27242922）到贵州水泥厂做汇票贴现，此事她不知情，蔡玉林并没向她汇报。蔡玉林指定贵州水泥厂将该100万元银行承兑汇票贴现款转账至其建行434xxxx********账户，未取得她同意，蔡玉林也没有将该100万元交回贵阳韵益来。 （4）证人刘某某证言，证实他是贵州水泥厂法定代表人，贵州水泥厂同贵阳韵益来发生过多次业务往来，都是与蔡玉林联系。2013年10月24日贵州水泥厂向贵阳韵益来借款100万元，贵阳韵益来将一张江西韵益来开给贵州水泥厂的银行承兑汇票（面值100万元）交给厂财务。贵州水泥厂已经归还该笔借款，具体归还方式以厂里相关财务凭证为准。 （5）证人刘某某证言，证实他是贵州水泥厂财务科长，贵州水泥厂和贵阳韵益来有过两笔借款业务，是贵州水泥厂老总与蔡玉林联系，2013年10月24日贵州水泥厂向贵阳韵益来借款100万元，同日他收到贵阳韵益来潘某某送来的由江西韵益来开给贵州水泥厂的一张100万元银行承兑汇票，汇票号码是27242922，付款银行是赣州银行萍乡分行；2013年10月24日，应蔡玉林的要求，他们通过贵州水泥厂工行贵阳甘荫塘支行240xxxxxxxx0726账户分两笔各汇款50万元至蔡玉林建行434xxxx********账户。 （6）证人张某证言，证实她是贵阳韵益来主办会计。公司与贵州水泥厂没有货物买卖业务，有过票据贴现业务。公司借过两笔银行承兑汇票给贵州水泥厂，其中一笔在公司2014年7月与贵州水泥厂对账时，发现贵州水泥厂已经将100万元银行承兑汇票贴现款支付给蔡玉林建行个人账户，蔡玉林没有交给贵阳韵益来。她听江西韵益来财务人员说该100万元仍然挂在江西韵益来应收账款中。贵州水泥厂提供了转账给蔡玉林建行个人账户的凭证复印件，她根据该凭证复印件在财务账上体现的贵阳韵益来欠江西韵益来100万元，蔡玉林欠贵阳韵益来100万元。 （7）证人潘某某证言，证实2011年9月至2014年4月，她在贵阳韵益来任总经理助理。2014年至今在重庆玉美星工作。贵阳韵益来与贵州水泥厂有过资金往来，2013年10月左右，蔡玉林通知她去贵阳机场取一张由江西韵益来开给贵州水泥厂金额为100万元的银行承兑汇票，当时贵州水泥厂急着要这张银行承兑汇票，他们公司颜总和她一起去了，她取到这张银行承兑汇票后交给了颜总，因为颜总要的急，只在信封上写了一个收条给她。 （8）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：贵阳韵益来同贵州水泥厂没有货物买卖业务，但有过两笔票据贴现业务。贵阳韵益来借过两笔银行承兑汇票给贵州水泥厂，其中有一笔是贵阳韵益来向江西韵益来借的100万元银行承兑汇票，借给了贵州水泥厂,贵州水泥厂将100万元支付到他建行个人账户，具体账目以他们公司财务及贵州水泥厂财务凭证为准。 关于辩护人提出“江西韵益来与重庆玉美星之间存在资金往来，截止到2013年10月17日，江西韵益来拖欠重庆玉美星66万元。蔡某某是重庆玉美星时任股东之一，被告人蔡玉林建行卡转给蔡某某40万元是偿还江西韵益来拖欠重庆玉美星66万元借款一部分。”的辩护意见。经查，庭审中辩护人并未提供证据证实其提出的截止到2013年10月17日，江西韵益来拖欠重庆玉美星66万元的事实，如双方确实存在债务纠纷，蔡玉林可以通过江西韵益来账户转账给重庆玉美星账户。故对辩护人该项辩护意见不予采纳。 7.贵阳韵益来于2013年12月20日向刘某某借款50万元，被告人蔡玉林安排贵阳韵益来财务于2014年1月16日归还刘某某一张82万元银行承兑汇票（中铁七局集团第三工程有限公司2014年1月9日开出，号码20167664），刘某某应将多付的32万元归还至贵阳韵益来财务，但蔡玉林要求刘某某将这32万元汇入其建行434xxxx********账户。次日，刘某某通过其434xxxxxxxx5717账户转账34.3万元到蔡玉林建行434xxxx********账户（多出的2.3万元系刘某某归还之前欠蔡玉林的购酒款）。蔡玉林利用贵阳韵益来与刘某某的借款业务，擅自收取刘某某应支付给贵阳韵益来32万元，蔡玉林并未将该32万元交回贵阳韵益来财务，也未向邓某汇报。蔡玉林收到该款项后，同日转给黄某某35万元。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：贵阳韵益来记账凭证、银行承兑汇票复印件，证实中铁七局集团第三工程有限公司2014年1月9日开出一张号码为20167664的银行承兑汇票（金额82万元），收款人为江西韵益来。 （2）书证：贵阳韵益来同刘某某往来明细表、记账凭证、银行转账凭证、贵州水泥厂记账凭证，证实2013年12月20日刘某某建行434xxxx********账户汇入贵阳韵益来1583账户50万元，2014年1月16日贵阳韵益来付给刘某某银行承兑汇票82万元（中铁七局集团第三工程有限公司2014年1月9日开出，号码为20167664）。 （3）书证：蔡玉林建行434xxxx********账户交易记录，证实蔡玉林该建行账户2014年1月17日收刘某某434xxxxxxxx5717账户转账34.3万元，同日转黄某某409xxxxxxxx1863账户35万元；同年1月20日收刘某某434xxxxxxxx5717账户转账20万元；2月15日收刘某某434xxxxxxxx5717账户转账50万元；2月21日收刘某某434xxxxxxxx5717账户转账94万元。 （4）被害单位法定代表人邓某陈述，证实贵阳韵益来与刘某某有业务往来，双方对账时发现贵阳韵益来与刘某某账目有32万元差额，刘某某账目显示已经将该32万元支付至蔡玉林个人账户。蔡玉林事先没有向她汇报，也没有取得她的同意，也没有将该32万元交回贵阳韵益来。 （5）证人刘某某证言，证实他同贵阳韵益来蔡玉林发生过借款的业务，贵阳韵益来于2013年12月20日向他借款50万元，2014年1月16日，贵阳韵益来支付一张82万元的银行承兑汇票给他，作为上述借款的还款。他于2014年1月17日通过5717账户转账34.3万元给蔡玉林归还贵阳韵益来，多转的2.3万元是支付他叫蔡玉林帮忙买的两件茅台酒钱。 （6）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：贵阳韵益来与刘某某有过票据贴现业务。2013年12月，公司欠刘某某个人50万元，当时公司没有现金，只有一张82万元银行承兑汇票，于是将这82万元的银行承兑汇票作为还款给刘某某。多出的32万元刘某某已经转账到他建行434xxxx********账户。他是否将这32万元交回公司账户以他们公司财务及刘某某的转账凭证为准。 关于辩护人提出“贵阳韵益来2013年12月20日向刘某某借款50万元不是事实，蔡玉林没有侵占贵阳韵益来32万元”的辩护意见。经查，公诉机关提供了贵阳韵益来同刘某某往来明细表，记账凭证、银行转账凭证，贵州水泥厂记账凭证等证据，证实2013年12月20日刘某某建行434xxxx********账户汇入贵阳韵益来1583账户50万元，2014年1月16日贵阳韵益来付刘某某银行承兑汇票82万元。证人刘某某证言及被告人蔡玉林在侦查阶段供述证实刘某某将多出的32万元已经转账至蔡玉林建行尾号9887账户，邓某陈述称蔡玉林没有将该32万元交回贵阳韵益来，蔡玉林没有证据证实该款已交回贵阳韵益来。故辩护人相应辩护意见与事实不符，不予采纳。关于辩护人提出刘某某通过其434xxxxxxxx5717账户转账34.3万元到蔡玉林建行434xxxx********账户，其中多出的2.3万元系刘某某归还之前欠蔡玉林的购酒款的说法不真实的意见，没有证据支持，不予采纳。 8.贵阳韵益来与贵阳利成有过水泥销售业务。2012年9月6日贵阳利成按照被告人蔡玉林的要求，将应支付给贵阳韵益来账户的水泥款100万元通过凌某某农行622xxxx********账户汇入蔡玉林指定的蔡某某622xxxxxxxx6618账户，2013年7月30日将应支付给贵阳韵益来的水泥款10万元通过凌某某农行622xxxxx********账户汇入蔡玉林指定的其个人农行622xxxx********账户（上述两笔贵阳利成账务中均已冲减与贵阳韵益来的往来款项），蔡玉林指示贵阳韵益来会计张某将该110万元列为应收账款，但蔡玉林实际并未将该110万元交回公司，也未向邓某汇报。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，合议庭予以确认： （1）书证：贵阳韵益来与贵阳利成往来明细及对账单、贵阳韵益来记账凭证、贵阳利成财务付款凭证和记账凭证、交易记录，证实2012年9月6日贵阳利成通过凌某某农行622xxxx********账户转100万元水泥预付款至蔡某某622xxxxxxxx6618账户，2013年7月30日转款10万元至蔡玉林账户。 （2）被害单位法定代表人邓某陈述，证实贵阳韵益来与贵阳利成有业务往来。贵阳韵益来与贵阳利成对账时发现有110万元的差额，贵阳利成的账目显示已经将该110万元支付至蔡玉林指定的其个人账户和其弟弟蔡某某的个人账户中，其中支付至蔡玉林账户10万元，支付至蔡某某账户100万元，并且贵阳利成已经冲减了贵阳韵益来110万元应付款。蔡玉林事先没有向她汇报，没有取得她的同意，也没有将该110万元交回贵阳韵益来。 （3）证人凌某某证言，证实他是贵阳利成法定代表人，公司向贵阳韵益来购买过水泥，由蔡玉林负责同公司结算货款。根据贵阳韵益来同贵阳利成的资金往来明细表及两公司对账单，显示公司于2012年9月汇款100万元到蔡某某卡上，这笔款项是他们公司支付给贵阳韵益来的货款，蔡玉林指定要他将这100万元货款汇入蔡玉林弟弟蔡某某的卡上。公司没有与蔡某某发生过业务往来，他也不认识蔡某某。他是通过个人农行622xxxx********账户转到蔡某某卡上，转款后他将凭证交给公司财务做帐。贵阳韵益来同贵阳利成资金往来明细表上显示公司于2013年7月30日转蔡玉林卡10万元，该款是公司支付给贵阳韵益来的水泥货款，蔡玉林指定他将这10万元转入蔡玉林个人账户，他是通过个人农行622xxx********账户转到蔡玉林银行账户，并将转款凭证交公司财务做帐。 （4）证人蔡某某证言，证实他是重庆玉美星法定代表人，银行账户取款业务回单显示凌某某农行622xxxx********账户于2012年9月6日转入100万元到他农行622xxxx********账户，他不认识凌某某，与凌某某及贵阳利成没有业务往来，凌某某汇款给他的原因不清楚。 （5）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：贵阳韵益来销售过水泥给贵阳利成，根据贵阳利成财务凭证显示，2012年9月6日贵阳利成总经理凌某某通过其个人622xxxxxxxx0211账户汇款100万元至蔡某某个人622xxxxxxxx6618账户，这笔钱是他指定凌某某汇款到他弟弟蔡某某账户，因他帮凌某某找人向小额贷款公司贷款200万元，他要求凌某某将其中100万元汇入他指定的账户，这笔钱他已经还给贵阳韵益来。根据财务凭证显示，2013年7月30日凌某某通过其个人账户汇款10万元至他个人622xxxxxxxxx7815账户。这两笔资金共110万元，是否还款在公司财务账目上有体现，以公司财务及贵阳利成财务凭证为准。 9.贵州锦铭达与贵阳韵益来在业务往来中有50万元应支付给贵阳韵益来，按照被告人蔡玉林的要求，贵州锦铭达通过其法定代表人陶某的银行账户转账给蔡玉林指定的私人账户，其中：2012年7月12日通过622xxxxxxxx9113账户汇入张某某（蔡玉林外甥）622xxxxxxxxx0916账户3万元，同年7月27日通过622xxxxxxxx3057账户汇入蔡某某622xxxxxxxxx9927账户27万元，2012年10月23日通过622xxxxxxxx9113账户汇入蔡某某622xxxxxxxx7641账户20万元。上述三笔资金在贵州锦铭达公司账务上均已冲减贵阳韵益来的往来账款，但贵阳韵益来财务账上均未体现，贵阳韵益来会计张某多次与贵州锦铭达对账都他都知道去向，以对方财务账目为准。蔡玉林指定他人收取贵州锦铭达应付贵阳韵益来50万元业务往来款，并未交回贵阳韵益来财务，也未向邓某汇报。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：贵阳韵益来同贵阳锦铭达往来明细、询证函、贵阳锦铭达明细账及记账凭证、交易记录，证实蔡玉林指定他人账户收取贵阳韵益来应收贵阳锦铭达业务往来款50万元。 （2）被害单位法定代表人邓某陈述，证实贵阳韵益来与贵州锦铭达有业务往来。双方对账时发现贵阳韵益来与陶某账目有50万元差额，陶某账目显示已经将该50万元支付至蔡玉林指定的张某某、蔡某某、蔡某某个人账户，其中支付至张某某个人账户3万元，支付至蔡某某个人账户27万元，支付至蔡某某个人账户20万元。蔡玉林没有向她汇报，没有取得她的同意，也没有将该50万元交回贵阳韵益来。 （3）证人陶某证言，证实他是贵州锦铭达法定代表人。公司与贵阳韵益来有过业务往来，主要与蔡玉林联系。根据贵阳韵益来与贵州锦铭达业务和资金往来明细等财务资料，2012年1月4日至2014年5月期间，贵阳韵益来与贵州锦铭达共有41笔资金往来，贵阳韵益来支付给贵州锦铭达的款项有1478.5万元，贵州锦铭达支付给贵阳韵益来的款项有10815604.50元。贵阳韵益来与贵州锦铭达资金往来明细表显示贵州锦铭达还应付贵阳韵益来3969395.50元的相关账款情况不实。2013年5月31日，经公司股东集体同意，贵州锦铭达终止一切业务并清算，并于同年6月1日与贵阳韵益来进行对账，当时对账结果除贵阳韵益来实际投入6440604.5元外（贵州锦铭达与贵阳韵益来、贵州华菱钢铁有限公司合作三黎高速、凯羊高速公路项目时贵阳韵益来账面资金以投资的形式注入4940604.50元至该项目，另江西韵益来以150万元往来款的形式打入湖南省惠泽经贸有限公司作为贵阳韵益来高速项目投资款，贵阳韵益来实际投入6440604.5元作为高速项目投资款），双方账目均无其他债权债务关系（有双方财务签字盖章的确认函），前面说的41笔业务中，2014年5月贵州锦铭达支付给贵阳韵益来的4940604.50元是调帐的；2013年10月25日的1.2万元系蔡玉林、潘某某出差时资金不够潘某某向他借款，然后通过江西韵益来账户支付的还款；2013年11月的50万元系他个人与贵阳韵益来的往来，而且他已经将钱归还至蔡玉林个人账户。这3969395.50元往来款与贵州锦铭达有关的实际只有3457395.50元，而且贵州锦铭达已经将该3457395.50元归还给贵阳韵益来，至于贵阳韵益来为什么仍将该3457395.50元列入他们公司应付款不清楚。贵州锦铭达支付贵阳韵益来这3457395.50元以贵州锦铭达财务账本为准，公司财务账本没体现的对汇入他私人卡和其他私人卡计入他们公司的往来款，可以找贵州锦铭达另一股东李某某进行核实。贵州锦铭达的财务账本保管在会计彭某某处。 （4）证人彭某某证言，证实他是贵州锦铭达会计，贵州锦铭达和贵阳韵益来都是从事水泥贸易生意，双方有业务往来，业务往来从2012年元月开始。2013年5月31日，经股东集体同意，贵州锦铭达终止一切业务并清算，所以2013年6月1日公司结束了与贵阳韵益来业务往来。根据公司与贵阳韵益来清算结果，公司仍有4940604.50元未归还给贵阳韵益来，但贵州锦铭达与贵阳韵益来、贵州华菱钢铁有限公司合作三黎高速、凯羊高速公路项目时贵阳韵益来将其账面上他们公司未归还的4940604.50元资金以投资的形式注入该项目，另江西韵益来以150万元往来款的形式汇入湖南省惠泽经贸有限公司作为贵阳韵益来高速项目投资款，贵阳韵益来实际投入6440604.5元作为高速项目投资款，经双方财务签字确认。根据公安机关从贵阳韵益来调取的贵阳韵益来与贵州锦铭达业务和资金往来明细等财务资料，显示在2012年1月4日至2014年5月期间，贵州锦铭达收到贵阳韵益来891万元业务往来款，还有3969395.50元往来款未支付给贵阳韵益来。根据他们公司财务账目明细与贵阳韵益来的财务账目明细核对，他们公司财务账目上显示有5笔资金共100万元已经通过公司法定代表人陶某的银行账户转账给了贵阳韵益来指定的私人账户。但这5笔资金在贵阳韵益来账目没有体现。根据贵阳韵益来账目显示：①2012年9月20日，从贵阳韵益来建行尾号1583账户汇入他们公司陶某农行622xxxx********账户100万元；②2012年10月11日，从贵阳韵益来建行尾号1583账户汇入王某建行434xxxx********账户100万元；③2013年2月8日，从贵阳韵益来建行尾号1583账户汇入陶某兴业银行622xxxxxxxx3016账户1.8万元；④2013年5月3日，他们公司李某某收到贵阳韵益来5万元现金，并打了收条；⑤2013年5月20日，从贵阳韵益来建行尾号1583账户汇入李某某建行434xxxx********账户18万元；⑥2013年10月25日，从江西韵益来工行240xxxx********账户转1.2万元至陶某6217007100005049254账户；⑦2013年11月1日，他们公司张某签收由贵溪铜港实业有限公司开具的号码为22709394的银行承兑汇票50万元；这七笔资金总共276万元在公司财务账目上没有体现，具体是怎么回事并不清楚,具体要问陶某，至于其他差额，不清楚怎么回事，2013年6月1日清算时双方财务并没有这些差额。 （5）证人张某证言，证实贵阳韵益来从2011年12月到2013年5月31日，与贵州锦铭达既有货物买卖业务，也有票据贴现业务。她与贵州锦铭达会计李守纪多次对账，每次对账差额都在几十万元至一百多万元左右，但她每次打电话询问蔡玉林的时候，蔡玉林都说差额的钱知道去向，以对方财务帐目为准。2013年6月1日，贵州锦铭达结束业务清算时，贵州锦铭达的财务显示其公司欠贵阳韵益来4940604.05元（除该4940604.05元外，贵阳韵益来与贵州锦铭达无其他债权关系），贵阳韵益来将这490余万元加上江西韵益来投资的150万元，共计6440604.05元作为投资款注入与贵州锦铭达、贵州华菱钢铁有限公司合作三黎高速、凯羊高速公路项目投资款，贵阳韵益来与贵州锦铭达双方财务在确认函上签字盖章，当时她和蔡玉林一起去的贵州锦铭达办公室，蔡玉林审核无误后要她在询证函上签字盖章。2014年5月邓某来公司要求她查贵阳韵益来与贵州锦铭达的财务往来情况时，经过查账发现贵州锦铭达还有3969395.5元往来款未支付给贵阳韵益来。然后她自己到贵州锦铭达与彭会计再次对账，确实发现对方的财务账目上与贵阳韵益来的往来款项已经平账，而贵阳韵益来财务显示贵州锦铭达还有3969395.5元往来款未支付。2013年6月与贵州锦铭达对账时，她就已经发现贵州锦铭达还有3969395.5元往来款未支付给贵阳韵益来，她向蔡玉林讲过此事，蔡玉林说差额部分的钱知道哪里去了，所以2013年8月24日蔡玉林在双方公司的询证函上要她签字。 （6）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：贵阳韵益来从2011年12月到2013年5月31日与贵州锦铭达既有货物买卖业务，也有票据贴现业务，这些业务都是他负责联系。他与贵州锦铭达多次对账，2013年6月1日，贵州锦铭达结束业务清算时，显示贵州锦铭达欠贵阳韵益来4940604.05元（除该4940604.05元外，贵阳韵益来与贵州锦铭达无其他债权关系），贵阳韵益来将这490余万元加上江西韵益来投资的150万元，共计6440604.05元作为投资款注入与贵州锦铭达、贵州华菱钢铁有限公司合作三黎高速、凯羊高速公路项目投资款，贵阳韵益来与贵州锦铭达双方财务在确认函上签字盖章。根据贵州锦铭达财务凭证显示：①2012年7月12日，贵州锦铭达通过陶某622xxxxxxxx9113账户将应付贵阳韵益来的3万元汇款至张某某622xxxxxxxx0916账户；②2012年7月27日，贵州锦铭达通过陶某622xxxxxxxxxx3057账户将应付贵阳韵益来的27万元汇款至蔡某某622xxxxxxxxx39927账户；③贵州锦铭达将应付贵阳韵益来的20万元债权转入顺帆公司；④2012年10月23日，贵州锦铭达通过陶某622xxxxxxxxxx9113账户将应付贵阳韵益来的20万元汇款至蔡某某622xxxxxxxxxxx7641账户；⑤2012年10月23日，贵州锦铭达通过陶某622xxxxxxxxx9113账户将应付贵阳韵益来的30万元汇款至胡某某552xxxxxxxx6996账户。张某某是他外甥，蔡某某是他儿子，蔡某某是他弟弟，顺帆公司是贵阳韵益来的物流客户，胡某某不认识。上述转账给张某某、蔡某某、蔡某某的50万元款项的资金去向他清楚，是他指定陶某打给张某某、蔡某某、蔡某某账户，但顺帆公司和胡某某的50万元不清楚。100万元是否归还至贵阳韵益来账户不清楚，以贵阳韵益来财务凭证及贵州锦铭达的财务凭证为准。 关于辩护人提出起诉指控蔡玉林侵占贵阳韵益来该50万元资金不属实的辩护意见。经查，公诉机关提供了书证贵阳韵益来同贵阳锦铭达往来明细、询证函、贵阳锦铭达明细账及记账凭证、交易记录、邓某陈述、证人陶某、彭某某、张某证言，被告人蔡玉林在侦查阶段的供述，上述证据已形成证据链，证实蔡玉林指定陶某将应付给贵阳韵益来的50万元资金分别于2012年7月12日汇款3万元至张某某622xxxxxxx0916账户；同年7月27日汇款27万元至蔡某某622xxxxxxx9927账户；10月23日汇款20万元至蔡某某622xxxxxxxx7641账户。故辩护人该项辩护意见与事实不符，本院不予采纳。 10.被告人蔡玉林个人向重庆人徐某某借过100万元银行承兑汇票，徐某某并不是贵阳韵益来的业务往来客户，但蔡玉林谎称贵阳韵益来应支付徐某某业务款45万元。在蔡玉林的安排下，贵阳韵益来分别于2013年1月10日、2013年3月12日转账25万元、20万元至徐某某农行622xxxx********账户。这45万元在贵阳韵益来账目上体现徐某某应收账款45万元，但实际上该45万元是蔡玉林以贵阳韵益来资金替其个人还款给徐某某。蔡玉林利用其总经理的职务便利，虚构事实，擅自动用贵阳韵益来资金45万元为其偿还个人借款，未向邓某汇报。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证：贵阳韵益来同徐某某资金往来明细、记账凭证，证实贵阳韵益来分别于2013年1月10日、2013年3月12日转账25万元、20万元至徐某某农行622xxxx********账户。 （2）被害单位法定代表人邓某陈述，证实贵阳韵益来与徐某某没有业务往来，贵阳韵益来于2013年1月10日转账25万元至徐某某农行622xxxx********账户，于2013年3月12日转账20万元至徐某某农行622xxxx********账户是因为蔡玉林谎称贵阳韵益来应支付徐某某业务款45万元，指示公司财务转账。事后他们找到徐某某才知道蔡玉林个人向徐某某借过100万元银行承兑汇票，从贵阳韵益来转账给徐某某的这45万元是用于还其这笔100万元银行承兑汇票借款。蔡玉林指定贵阳韵益来财务转账45万元给徐某某没有向她汇报，没有取得她同意，也没有将该45万元交回贵阳韵益来。 （3）证人徐某某证言，证实他曾任台泥重庆南充片区的销售经理，工作期间，蔡玉林与台泥重庆有业务往来。2012年年底，他跟蔡玉林说有一张100万元的银行承兑汇票，蔡玉林听后就说要借用一下，过几天再还现金。当天下午蔡玉林就叫江西韵益来在重庆的员工文某某到他这拿银行承兑汇票。他将这张100万元的银行承兑汇票交给了文某某。蔡玉林也没有具体说明是以江西韵益来名义还是个人名义跟他借。蔡玉林将借款全部偿还，总共还了101万元，因为蔡玉林个人还向他借过1万元钱现金。这份资金往来明细表显示贵阳韵益来于2013年1月10日通过其公司建行尾号1583账户汇款25万元至他农行622xxxx********账户；3月12日通过其公司建行尾号1583账户汇款20万元至他农行622xxxx********账户，两笔汇款共计45万元。他与贵阳韵益来没有任何业务往来，只与蔡玉林有过一笔100万元的借款业务，贵阳韵益来汇给他的这两笔款共计45万元是蔡玉林通过贵阳韵益来银行账户还他100万元借款的一部分。 （4）证人文某某证言，证实徐某某是合川一家公司的老总，蔡玉林安排她到徐某某处拿过一张100万元的银行承兑汇票，之后她拿给了蔡玉林，蔡玉林如何使用不清楚，当时徐某某多次打电话催要该笔款项，但具体怎么还款的记不清楚，除了这笔100万元的银行承兑汇票借款以外，江西韵益来与徐某某没有其他业务往来。 （5）证人张某证言，证实贵阳韵益来与徐某某没有业务往来，蔡玉林安排她汇了45万元给徐某某，将这45万元挂在其他应收款账目下。 （6）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：他是2011年认识徐某某，当时徐某某在台泥重庆任市场部经理。他们之间没有业务往来，但跟徐某某有过资金拆借业务。2012年底，邓某说公司资金比较紧张，看他能不能借点资金用于周转。在一次喝茶闲聊的时候他向徐某某提出借现金的要求，徐某某说有一张100万元的银行承兑汇票可以借给他，当时他们约定15天内将这张100万元银行承兑汇票以100万元现金还给徐某某。他安排文某某去徐某某这里取了这张100万元银行承兑汇票交给他。当时也没有明确是以他个人名义还是以公司名义向徐某某借，也没有签订借款协议或打借条。这笔钱已经分多笔归还，但是具体归还了多少不记得，其中一部分从他个人建行尾数9887账户转账给徐某某个人账户，一部分从贵阳韵益来账户转账给徐某某个人账户，但是具体哪个账户转账多少不记得，以他个人建行尾号9887账户交易流水以及贵阳韵益来财务账目为准。根据“贵阳韵益来与徐某某往来明细表”，显示贵阳韵益来于2013年1月10日从公司账户转账25万元至徐某某农行622xxxx********账户，于2013年3月12日从公司账户转账20万元至徐某某农行622xxxx********账户，两笔汇款共计45万元。这45万元就是用于归还徐某某的这张100万元银行承兑汇票借款。这张银行承兑汇票没有上交公司，具体使用情况不记得。 关于辩护人提出蔡玉林欠徐某某款已经还清，不能认定侵占45万的辩护意见。经查，公诉机关提供了贵阳韵益来同徐某某资金往来明细、记账凭证，邓某陈述，证人徐某某、文某某张某证言，证实徐某某拿了一张100万元银行承兑汇票给蔡玉林，蔡玉林安排张某从贵阳韵益来账户转账45万元至徐某某农行622xxxx********账户，偿还了100万中的部分款项，该100万元银行承兑汇票没有上交公司，故辩护人该项辩护意见与事实不符，不予采纳。 11.根据贵阳韵益来财务凭证上显示，2011年10月至2014年8月，张某按蔡玉林的要求，累计从贵阳韵益来公司账上支付给蔡玉林240.065万元： （1）贵阳韵益来建行贵阳金世纪支行520xxxxxxxx1583账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户131万元，具体如下： 2012年合计汇入14万元，其中：9月17日汇入2万元，9月24日汇入2万元，9月26日汇入3万元，10月18日汇入2万元，11月16日汇入5万元； 2013年合计汇入72万元，其中：2月25日汇入5万元，8月7日汇入10万元，10月29日汇入14万元，10月30日汇入18万元，11月5日汇入24万元；12月11日汇入1万元； 2014年合计汇入45万元，其中：1月15日汇入40万元，2月25日汇入5万元； （2）江西韵益来工行贵阳万元东支行240xxxxxxxx9850账户（根据江西韵益来证明，此账户实际为贵阳韵益来使用，）汇入蔡玉林建行434xxxx********账户47万元，具体如下： 2013年合计汇入14万元，其中：10月25日汇入4万元，11月27日汇入5万元，12月12日汇入2万元，12月17日汇入3万元； 2014年合计汇入33万元，其中：1月7日汇入15万元（三笔5万元），1月26日汇入15万元（三笔5万元），1月29日汇入3万元。 （3）贵阳韵益来以现金缴存蔡玉林建行434xxxx********账户32万元，具体如下： 2012年合计缴存24万元，其中：11月23日缴存8万元，12月10日缴存5万元，12月14日缴存2万元，12月25日缴存2万元，12月27日缴存3万元，12月31日缴存4万元； 2013年合计缴存8万元，其中：4月13日缴存2万元，6月24日缴存0.87万元、0.9万元和4.23万元； （4）2012年2月21日贵阳韵益来出纳张某汇入蔡玉林工行622xxxx********账户3万元。 （5）贵阳韵益来支付蔡玉林现金11.9万元，具体如下： 2012年合计支付现金7.4万元，其中：2月20日支付2万元，4月19日支付2万元，4月26日支付2万元，9月29日支付0.4万元，10月16日支付1万元； 2013年合计支付现金4.5万元，其中：1月30日支付2万元，8月26日支付0.5万元，10月31日支付2万元； （6）根据贵阳韵益来2011年费用清单（蔡玉林签字），共支付蔡玉林费用15.165万元，其中： ①2011年10月31日潘某某436xxxxxxxx8040卡转入蔡玉林建行434xxxx********账户10万元； ②2011年10月30日支付3000元（蔡总还给金某某）和1600元（和金经理打麻将输钱），11月2日支付13000元（给蔡总打麻将），11月3日支付3000元（给蔡总打麻将），11月7日支付10050元（转账到张某某），11月12日支付10000元（给蔡总打麻将），11月13日支付3000元（给蔡总打麻将），11月23日支付5000元（金源酒店给蔡总），11月24日支付3000元（贵定给蔡总）。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证贵阳韵益来同蔡玉林资金明细、相关记账凭证、交易明细，证实蔡玉林在贵阳韵益来任职期间有个人银行账户接受贵阳韵益来款项的情况。 （2）证人张某证言，证实贵阳韵益来财务凭证显示共支付3300650元给蔡玉林，蔡玉林已经收到，这些钱是蔡玉林安排她支付。所做账均挂蔡玉林名下往来款项目。 （3）证人潘某某证言，证实贵阳韵益来财务凭证显示2011年10月31日，她通过个人436xxxxxxxx8040账户转入蔡玉林建行434xxxx********账户10万元，这10万元是蔡玉林安排她转账，贵阳韵益来2011年费用清单共支付蔡玉林费用15.165万元也是她经手，蔡玉林已经收到上述款项。 （4）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：他在贵阳韵益来任职期间有个人银行账户接受贵阳韵益来款项的情况。根据他在贵阳建行城北支行开户的建行账户434xxxx********自开户以来的交易流水，显示： ①贵阳韵益来建行贵阳金世纪支行520xxxxxxxx1583账户汇入他建行城北支行434xxxxxxxx9887账户131万元，分别是： 2012年合计汇入14万元，其中：9月17日汇入2万元，9月24日汇入2万元，9月26日汇入3万元，10月18日汇入2万元，11月16日汇入5万元； 2013年合计汇入72万元，其中：2月25日汇入5万元，8月7日汇入10万元，10月29日汇入14万元，10月30日汇入18万元，11月5日汇入24万元；12月11日汇入1万元； 2014年合计汇入45万元，其中：1月15日汇入40万元，2月25日汇入5万元； ②江西韵益来工行贵阳万元东支行240xxxxxxxx9850账户汇入他建行城北支行434xxxxxxxxx9887账户47万元，分别是： 2013年合计汇入14万元，其中：10月25日汇入4万元，11月27日汇入5万元，12月12日汇入2万元，12月17日汇入3万元； 2014年合计汇入33万元，其中：1月7日汇入15万元（三笔5万元），1月26日汇入15万元（三笔5万元），1月29日汇入3万元。 贵阳韵益来建行贵阳金世纪支行520xxxxxxxx1583账户和江西韵益来工行贵阳万元东支行240xxxxxxxx9850账户共计汇入他建行城北支行434xxxxxxxx9887账户178万元。 建行账户434xxxx********交易明细以及贵阳韵益来相关财务凭证显示： ③贵阳韵益来以现金缴存他建行城北支行434xxxxxxxx9887账户32万元。 2012年合计缴存24万元，其中：11月23日缴存8万元，12月10日缴存5万元，12月14日缴存2万元，12月25日缴存2万元，12月27日缴存3万元，12月31日缴存4万元； 2013年合计缴存8万元，其中：4月13日缴存2万元，6月24日缴存0.87万元、0.9万元和4.23万元； ④2012年2月21日贵阳韵益来出纳张某汇入他工行622xxxx********账户3万元。 ⑤贵阳韵益来支付他现金11.9万元。 2012年合计支付现金7.4万元，其中：2月20日支付2万元，4月19日支付2万元，4月26日支付2万元，9月29日支付0.4万元，10月16日支付1万元； 2013年合计支付现金4.5万元，其中：1月30日支付2万元，8月26日支付0.5万元，10月31日支付2万元； ⑥根据贵阳韵益来2011年费用清单（他本人签字），共支付他151650元费用，其中： 2011年10月31日潘某某436xxxxxxxxx8040卡转入他建行434xxxx********账户10万元； 2011年10月30日支付3000元（他还给金某某）和1600元（和金经理打麻将输钱），11月2日支付13000元（给他打麻将），11月3日支付3000元（给他打麻将），11月7日支付10050元（转账到张某某），11月12日支付10000元（给他打麻将），11月13日支付3000元（给他打麻将），11月23日支付5000元（金源酒店给他），11月24日支付3000元（贵定给他）。 关于辩护人提出“自2012年至2014年5月31日，蔡玉林与公司的来往都是有特定用途的合理支出，应当进入公司经营成本，不能认定为蔡玉林职务侵占。”的辩护意见。经查，公诉机关提供的上述贵阳韵益来同蔡玉林资金明细、相关记账凭证、交易明细、证人张某、潘某某证言以及被告人蔡玉林在侦查阶段供述，均证实2011年10月至2014年8月，张某按蔡玉林的要求，累计从贵阳韵益来公司账上支付给蔡玉林240.065万元，而蔡玉林没能说明上述款项的具体去向，也未提供上述款项去向的证据及线索，故对辩护人的意见不予采纳。 12.被告人蔡玉林从江西韵益来领取四张银行承兑汇票（号码分别为22707516、22707517、22707518、22707519等，每张50万元，合计200万元，由江西韵益来开给重庆二航）拿到重庆二航，本应是拿给重庆二航贴现的，但蔡玉林将这四张银行承兑汇票盖了背书章后拿回，并未将该四张银行承兑汇票交回江西韵益来财务，且未经邓某允许，将该四张银行承兑汇票背书转让给重庆玉美星，由重庆玉美星将该200万元银行承兑汇票入其公司在重庆西南水泥厂预付款账户。蔡玉林利用江西韵益来与重庆二航的银行承兑汇票贴现业务，擅自占用江西韵益来应收取重庆二航的200万元银行承兑汇票，未将此事向邓某汇报。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证重庆长寿记账凭证、银行承兑汇票审批表、水泥运输服务与垫资协议、相关承兑汇票复印件，证实重庆西南水泥厂收取重庆玉美星提交的22707516、22707517、22707518三张银行承兑汇票作为重庆玉美星向重庆西南水泥厂的水泥货款。 （2）三张银行承兑汇票（号码22707516、22707517、22707519）背书转让情况复印件，证实该三张银行承兑汇票出票人均为江西韵益来，收款人为重庆二航，票面金额为50万元，被背书人依次均为重庆玉美星、重庆长寿西南水泥有限公司、国网重庆市电力公司长寿供电分公司。 （3）江西韵益来与重庆二航往来帐，证实江西韵益来2013年9月27日开四张银行承兑汇票（票号为22707516、22707517、22707518、22707519，金额均为50万元）给重庆二航。 （4）被害单位法定代表人邓某陈述，证实江西韵益来开具过四张银行承兑汇票（号码分别为22707516、22707517、22707518、22707519，每张50万元，合计200万元）给重庆二航，这是蔡玉林拿到重庆二航进行贴现的，但重庆二航没有将贴现款支付给江西韵益来，2014年10月，江西韵益来同重庆二航对账时，周某某说收到这四张银行承兑汇票并盖了背书章后，蔡玉林安排文某某拿回，但江西韵益来并没有收到这200万元的银行承兑汇票。通过公安机关调查，才发现这四张银行承兑汇票背书给了重庆玉美星，此事她之前完全不知，重庆玉美星没有将该款支付给江西韵益来。 （5）证人周某某证言，证实他是重庆二航法定代表人、公司总经理。重庆二航与江西韵益来的票据贴现业务是重庆二航借江西韵益来的银行承兑汇票可以免资金占用费使用一个月左右，然后重庆二航再还现金给江西韵益来，在这个过程当中重庆二航与江西韵益来并无真实的业务往来。江西韵益来账目显示，重庆二航总共借了二十四张银行承兑汇票，票面金额总计2000万元。其中号码22707516、22707517、22707518、22707519四张银行承兑汇票收款人是重庆二航，但蔡玉林要他们公司背书之后又拿回去周转。在将这四张银行承兑汇票拿到重庆二航之前，蔡玉林打电话跟他说过此事，但是拿票来公司时他不在，所以具体将这四张票拿来重庆二航背书时是谁不清楚。重庆二航收到这四张银行承兑汇票后，没有留复印件以及由江西韵益来确认的收条，因为当时蔡玉林打电话时，明确说了这四张票并不是开给重庆二航使用，而是江西韵益来以重庆二航名义开出，让重庆二航帮忙背书，有其他用途。 （6）证人高某某证言，证实他在重庆长寿任财务审计处负责人。重庆玉美星从2014年5月到2014年12月总共支付了1109.7万元货款给重庆长寿购买10871500.8元水泥，还有225499.2元预付款在重庆长寿账户。从萍乡市农商银行调取的三张银行承兑汇票（号码22707516、22707517、22707519）背书转让情况显示：这三张银行承兑汇票均由重庆二航背书转让给重庆玉美星，再由重庆玉美星背书转让给重庆长寿，重庆长寿财务账目显示与重庆玉美星往来是从2014年5月开始，而这三张银行承兑汇票开票日期均在2014年5月之前，是重庆玉美星以其他公司名义与重庆长寿发生业务往来而支付的货款。重庆长寿财务凭证显示，重庆玉美星于2013年7月1日与他们公司签订了一个《重庆建工新型建材有限公司长寿搅拌站水泥运输服务与垫资协议》，重庆玉美星自2013年7月1日至2014年5月15日支付给重庆长寿的货款，重庆长寿做账时均记入重庆建工新型建材有限公司往来款中。重庆玉美星自2013年7月1日至2014年5月15日以重庆建工新型建材有限公司的名义支付给重庆长寿的货款除上述三张总计150万元银行承兑汇票外，还提供了六张银行承兑汇票，分别是：号码22707518，出票人是江西省韵益来，收款人是重庆二航，出票日期是2013年9月27日，票面金额50万元；号码24183581、30740629、30740628、30740627、25033692。 （7）证人蒙某某证言，证实他是重庆秀山西南水泥有限公司销售处处长。2012年5月1日至2014年2月26日在重庆长寿销售处任副处长，在此期间，重庆长寿与重庆玉美星没有直接经济往来，但重庆长寿与重庆玉美星有个三方协议，协议规定重庆玉美星以重庆建工新型建材有限公司名义垫资在重庆长寿发水泥。他经手了2013年9月重庆玉美星支付310万元水泥货款（共八张银行承兑汇票）给重庆长寿的事。号码分别为22707516、22707517、22707518、22707519四张银行承兑汇票出票人均是江西韵益来，收款人均是重庆二航，出票日期均是2013年9月27日，票面金额均是50万元；号码分别为30740627、30740628、30740629、24183581，这八张银行承兑汇票票面金额总计310万元。当时重庆玉美星是蔡玉林和其公司的员工“小文”送银行承兑汇票到他们公司，蔡玉林是重庆玉美星老总，“小文”的真实名字不清楚，是重庆玉美星财务出纳。 （8）证人蔡某某证言，证实根据三张银行承兑汇票（号码为22707516、22707517、22707519）转让情况显示，这三张汇票都是由江西韵益来开给重庆二航，再由重庆二航背书给重庆玉美星，由重庆玉美星背书给重庆长寿的。根据重庆长寿财务资料，重庆玉美星从重庆二航所借的四张银行承兑汇票（号码为22707516、22707517、22707518、22707519）已经由重庆玉美星以预付款的形式支付给重庆长寿。 （9）证人文某某证言，证实蔡玉林大部分银行承兑汇票是通过安排她送到重庆二航，她记不清是否将22707516、22707517、22707518、22707519四张银行承兑汇票交给重庆二航。2013年9月的一天，蔡玉林安排她到重庆二航去把银行承兑汇票拿回来，于是她从重庆二航拿了两张银行承兑汇票交给蔡玉林。 （10）被告人蔡玉林在侦查阶段供述与辩解：江西韵益来与重庆二航有银行承兑汇票贴现业务。“江西韵益来与重庆二航明细账（其他应付款）”显示：江西韵益来总共拿了二十四张银行承兑汇票交由重庆二航贴现，其中票号22707516、22707517、22707518、22707519四张银行承兑汇票在江西韵益来帐上反映为2013年9月27日开票给重庆二航，但在重庆二航财务帐上未反映原因不清楚。 关于被告人及其辩护人提出蔡玉林没有挪用江西韵益来200万元银行承兑汇票的辩解、辩护意见。经查，庭审中，公诉机关提供了书证重庆长寿记账凭证、银行承兑汇票审批表、水泥运输服务与垫资协议、相关承兑汇票复印件、三张银行承兑汇票（号码22707516、22707517、22707519）背书转让情况复印件、江西韵益来与重庆二航往来帐、被害单位法定代表人邓某陈述、证人周某某、高某某、蒙某某、蔡某某、文某某证言等证据，证实蔡玉林拿了江西韵益来四张银行承兑汇票（票号22707516、22707517、22707518、22707519）到重庆二航背书，并最终由重庆玉美星使用的事实。故被告人及其辩护人该项辩解、辩护意见，与事实、证据不符，本院不予采纳。 关于起诉指控第2项被告人蔡玉林侵占江西韵益来应收重庆铎展杨某20万元的事实。庭审中，公诉机关虽提供了证人杨某的证言及蔡玉林在侦查阶段供述、蔡玉林建行账户明细，证实江西韵益来提供了200万元银行承兑汇票给杨某，杨某分两笔转账180万元至江西韵益来账户，剩余20万元，给了蔡玉林10万元现金，另外10万元杨某通过转账至蔡玉林建行账户。但蔡玉林当庭供述称差额20万元系双方贴现利息，杨某没有拿10万元现金给他，转账的10万元他已通过银行转账全部还给杨某。公诉机关并未提供其他证据证实杨某拿了10万元现金给蔡玉林，以及江西韵益来关于该笔银行承兑汇票业务的原始财务凭证等证据。故公诉机关指控被告人蔡玉林该项侵占事实，证据不足，本院不予支持，被告人及其辩护人相应辩护意见予以采纳。 关于起诉指控第5项蔡玉林侵占江西韵益来465万应收水泥货款的事实，重庆二航2013年3月31日凭采购发票记账应付江西韵益来水泥款4440925.9元，同日登记已付江西韵益来水泥款500万，余632123.5元。而重庆二航于2013年6月7日分两次共计转账180万至蔡玉林个人账户，王某某2013年8月8日用其个人账户转了285万至蔡玉林个人账户，其中200万转账注明用途为借款，此465万认定为江西韵益来应收水泥货款证据不充分，不予支持。 关于起诉指控第10项蔡玉林侵占贵阳龙飞物流贸易有限公司提供给贵阳韵益来的50万银行承兑汇票，以及起诉指控第13项蔡玉林侵占贵州省清镇市华瑞钙业有限公司提供给贵阳韵益来的两张50万承兑汇票，所涉银行承兑汇票流转情况不明，故公诉机关指控被告人蔡玉林上述两项侵占事实，证据不足，不予支持。 关于起诉指控第15项江西韵益来财务人员按照被告人蔡玉林的要求，于2013年10月18日从江西韵益来南昌银行799xxxxxxx1196账户汇入蔡玉林建行434xxxx********账户2万元的事实。经查，公诉机关虽提供了江西韵益来记账凭证、银行交易记录，证实2013年10月18日，江西韵益来南昌银行799xxxxxxx1196账户汇款2万元至蔡玉林建行434xxxx********账户。庭审中蔡玉林及其辩护人提出江西韵益来南昌银行799xxxxxxxx1196汇给蔡玉林建行卡2万元，系公司正常内部往来，与起诉书指控挪用资金第二笔存在关联，2013年10月29日重庆玉美星汇了14万元给贵阳韵益来，除12万元归还公司借款外，其中多还2万元系还该笔2万元。该笔14万转账凭证上注明为“借款”，对于被告人及其辩护人提出的辩解、辩护意见具有一定的合理性，公诉机关并未提供其他证据佐证其指控事实，故该项指控证据不足，本院不予支持，被告人及其辩护人相应辩解、辩护意见予以采纳。 关于公诉机关指控“2014年8月20日蔡玉林签字承诺在9月15日支付贵阳韵益来代付的酒款90万元”的意见。经查，该90万元酒款，蔡玉林既没有从公司拿走现金也没有得到银行汇款，故该项指控事实证据不足，本院不予支持，辩护人相应辩护意见予以采纳。 关于起诉指控蔡玉林要求张某于2013年10月14日通过其公司建行520xxxx********账户转账12万元至陈某621xxxxxxxx0972账户，用于归还蔡玉林私人向陈某借款的事实。虽然2013年10月14日贵阳韵益来公司建行520xxxx********账户转账12万元至陈某621xxxxxxxxx0972账户，用于归还蔡玉林私人向陈某借款属实，但2013年10月29日重庆玉美星汇了14万元给贵阳韵益来，并注明为“借款”，蔡玉林辩解其中12万元系归还该笔12万元借款，具有合理性，且公诉机关未提供其他证据佐证该事实，故对该项指控不予支持，对被告人的辩解意见予以采纳。 对于公诉机关提供萍乡公平司法鉴定中心赣萍鉴字[2015]第07号司法鉴定意见书，因该鉴定系鉴定人员以公安机关提供证据材料为依据作出事实认定的基础上形成，其认定的事实与本院认定的法律事实不一致，证据不充分，故对与本院认定不一致的部分不予采纳。 对于辩护人提供的大表所列八张汇票、往来款说明、欠款说明真实性、合法性、关联性予以认定，并作为认定本案事实的依据。对于辩护人提供的承兑汇票彩色复印件及三方协议，因不能确认与本案的关联性，不予采纳。 综上，被告人蔡玉林利用自己担任江西韵益来、贵阳韵益来总经理及重庆禹珂业务人员的职务便利，在江西韵益来、贵阳韵益来及重庆禹珂与上述贵州银广厦等单位、个人业务过程及个人借款中，通过个人收取业务往来单位应付票据贴现款、货款，使用单位资金替个人还款，截留单位获得的银行承兑汇票等方式占取江西韵益来、贵阳韵益来资金2651.6062元。 （二）蔡玉林以各种方式归还江西韵益来和贵阳韵益来2320.723953万元，具体如下： 1.归还邓某共计481万元。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，合议庭予以确认： （1）书证银行交易回单，证实潘某某建行436xxxx********账户于2011年11月10日汇款43万元至邓某中行601xxxxxxxx0117账户。 （2）书证蔡玉林建行434xxxx********账户交易记录，证实蔡玉林该账户分别于2011年10月14日、10月31日、11月24日、2014年3月26日、4月11日转账30万元、60万元、30万元、280万元、10万元，共计410万元到邓某621xxxxxxxx6552账户。 （3）书证中国信合转账凭证（辩护人提供），证实2012年9月2日，蔡玉林转账28万元到邓某622xxxxxxxx5078账户，办理网点为1520421016。 （4）被害单位法定代表人邓某陈述，证实客户回单显示，她尾号0117账户2011年11月10日收到公司员工潘某某尾号8040账户转账43万元，当时潘某某系贵阳韵益来财务人员。因当时贵阳韵益来未办好公司账户，所以公司的货款均是打至私人账户代收，她记不清楚这笔钱的用途，该笔43万元款项贵阳韵益来没有做账，具体原因记不清楚，但是这笔钱如果是蔡玉林要潘某某代为归还贵阳韵益来，她会要求贵阳韵益来补记，算蔡玉林归还贵阳韵益来43万元。 （5）证人潘某某证言，证实2011年11月4日蔡玉林通过建行尾号9887账户转账48万元到她尾号8040账户，蔡玉林没有说明该48万元是何款项。后来蔡玉林安排她将该48万元中的43万元转账至邓某个人银行账户，剩余5万元交回了蔡玉林。 关于蔡玉林及其辩护人提出蔡玉林归还邓某481万元的辩解、辩护意见。经查，公诉机关提供的蔡玉林及潘某某银行交易明细、被害单位法定代表人邓某陈述、证人潘某某证言以及辩护人提供的中国信合转账凭证等证据，证实蔡玉林通个人直接或委托潘某某共计转账481万元至邓某个人账户。故被告人及其辩护人该项辩解、辩护意见合议庭予以采纳，公诉机关指控蔡玉林归还邓某323万元计算有误，不予支持。 2.归还江西韵益来共计638.14万元。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，合议庭予以确认： （1）书证蔡玉林建行434xxx********账户交易记录，证实蔡玉林建行434xxxx********账户分别于2013年6月20日汇入78万元、8月6日汇入100万元、8月8日汇入两笔100万元、9月3日汇入两笔30万元、20万元至江西韵益来799xxxxxxxx1196账户；2013年6月19日转账210.14万元至张某某140xxxxxxxx6765账户。 （2）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：根据他建行434xxxx********账户交易流水以及贵阳韵益来相关财务凭证，显示：他代贵阳韵益来支付江西韵益来238.14万元，其中：2013年6月19日代付110.14万元（从他建行尾号9887账户汇入张某某140xxxxxxxx6765账户210.14万元，其中110.14万元作为代贵阳韵益来支付江西韵益来）；2013年6月20日代付78万元（从他建行尾号9887账户汇入江西韵益来799xxxxxxx1196账户78万元）；2013年9月3日代付江西韵益来50万元（从他建行尾号9887账户汇入江西韵益来799xxxxxxxx1196账户30万元和20万元）。 3.2011年10月至2014年8月，被告人蔡玉林以各种形式支付贵阳韵益来1101.583953万元。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，本院予以确认： （1）书证蔡玉林建行434xxx********账户交易记录，证实被告人蔡玉林该账户汇入贵阳韵益来520xxxxxxxx1583账户1059.5万元，其中：2013年合计汇入799.5万元，具体如下：6月3日汇入50万元，6月7日汇入100万元，6月9日汇入50万元，7月4日汇入10万元，8月12日汇入50万元，8月21日汇入200万元，8月29日汇入60万元，9月9日汇入20万元，9月16日汇入20万元，9月17日汇入49.5万元，9月29日汇入90万元，10月24日汇入50万元和10万元，10月28日汇入10万元和30万元； 2014年合计汇入260万元，具体如下：1月8日汇入10万元，2月21日汇入5万元和25万元，3月7日汇入220万元。 汇入江西韵益来240xxxxxxx9850账户35万元，其中2013年10月10日汇入4.5万元，10月11日汇入15.5万元和15万元。 （2）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：根据他建行434xxx********账户交易流水以及贵阳韵益来相关财务凭证，显示他建行城北支行434xxxxxxxx9887账户汇入贵阳韵益来建行贵阳金世纪支行520xxxxxxxx1583账户共计1059.5万元。2013年合计汇入799.5万元，其中：6月3日汇入50万元，6月7日汇入100万元，6月9日汇入50万元，7月4日汇入10万元，8月12日汇入50万元，8月21日汇入200万元，8月29日汇入60万元，9月9日汇入20万元，9月16日汇入20万元，9月17日汇入49.5万元，9月29汇入90万元，10月24日汇入50万元和10万元，10月28日汇入10万元和30万元；2014年合计汇入260万元，其中：1月8日汇入10万元，2月21日汇入5万元和25万元，3月7日汇入220万元。 蔡玉林建行城北支行434xxxxxxx9887账户汇入江西韵益来工行贵阳万元东支行240xxxxxxxx9850账户35万元，该账户实际上是贵阳韵益来使用，其中2013年10月10日汇入4.5万元，10月11日汇入15.5万元和15万元。 根据贵阳韵益来调取的2013年10月22日和2014年1月16日相关财务凭证，显示他以现金形式归还贵阳韵益来70839.53元，其中2013年10月22日归还45500元，2014年1月16日归还25339.53元。 4.代贵阳韵益来付款100万元。2012年7月4日蔡玉林以银行承兑汇票形式代贵阳韵益来付台泥（安顺）水泥有限公司货款100万元（银行承兑汇票为中交一公局第六工程有限公司2012年6月18日开出，号码23067220）。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实，合议庭予以确认： （1）鉴定意见：经鉴定，号码为25496879银行承兑汇票实为贵阳韵益来借沈仕平汇票入台泥。号码为28958423银行承兑汇票实为重庆巨涛支付给江西韵益来款项。 （2）被告人蔡玉林在侦查阶段供述：根据从贵阳韵益来调取的2012年6月28日、2012年7月4日、2012年10月23日等相关财务凭证，显示他以银行承兑汇票形式代贵阳韵益来付台泥（安顺）水泥有限公司货款170万元。2012年6月28日蔡玉林以银行承兑汇票形式代付50万元（浙江大树置业股份有限公司2012年6月18日开出，号码25496879）；2012年7月4日蔡玉林以银行承兑汇票形式代付100万元（中交一公局第六工程有限公司2012年6月18日开出，号码23067220）；2012年10月23日蔡玉林以银行承兑汇票形式代付20万元（重庆迪马工业有限责任公司2013年10月8日开出，号码28958423）。 综上所述，被告人蔡玉林以各种方式交回给江西韵益来和贵阳韵益来及邓某2320.723953万元。 二、关于公诉机关追加起诉指控被告人蔡玉林将侵占江西韵益来、贵阳韵益来的赃款转移给蔡某某385万元，蔡某某180万元，蔡某某42万元，张某某3万元，重庆玉美星330万元，而重庆玉美星共计将4232422.25元以各种方式转移到重庆三合鑫，应将公安机关已冻结重庆三合鑫4050976.19元中330万元赃款追缴的事实。 经查，公诉机关提供了被告人蔡玉林建行434xxx********账户交易记录、蔡某某农行207xxxx********账户交易明细、重庆玉美星资金申请单、贵阳锦铭达明细账及记账凭证、交易记录，查封蔡某某深圳信义御城豪园2栋A座1601房屋一套决定书、冻结重庆三合鑫中信银行742xxxxxxxx8869账户资金4050976.19元通知书、重庆玉美星工商注册资料、重庆三合鑫工商注册资料、重庆中铁物贸财务资料、重庆拉法基财务资料、重庆长寿西南水泥厂财务资料、证人陶某、林某某、唐某某、金某某、傅某某、高某某、李某某、邓某某、闵某某、朱某某、徐某某、陈某3、张某、潘某某证言，证实蔡玉林通过其个人建行434xxxx********账户或者要陶某、凌某某等人将款汇入蔡某某385万元、蔡某某180万元、蔡某某42万元、张某某3万元、重庆玉美星330万元。公诉机关指控意见予以支持。重庆玉美星在接收蔡玉林330万元赃款后，将公司债权4232422.25元以各种方式转移到重庆三合鑫以逃避追缴，公诉机关提供了相关证据证实，故公安机关扣押重庆三合鑫账户4050976.19元中330万元系重庆玉美星接收蔡玉林赃款事实清楚，证据确实充分，应予支持。被告人及其辩护人相应辩解、辩护意见不予采纳。 另有合肥市公安局经济技术开发区分局芙蓉派出所出具的归案经过，证实2014年9月3日22时许，该所民警经分析研判发现在逃人员蔡玉林入住合肥市包河区和平国际大酒店，该所立即组织民警在酒店守候，次日凌晨2时许在酒店19楼电梯口将蔡玉林抓获，并将其羁押在合肥市第二看守所。 本院认为，被告人蔡玉林利用担任江西省韵益来、贵阳韵益来总经理及重庆禹珂业务负责人的职务便利，采取收款不入账、指定他人收款等手段将江西韵益来、贵阳韵益来资金非法占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪，公诉机关指控的该罪名成立，本院予以支持，被告人及其辩护人相应辩解、辩护意见不予采纳。关于公诉机关指控蔡玉林犯挪用资金罪，经查，蔡玉林将江西韵益来开出的200万承兑汇票交重庆二航背书后拿回并作为重庆玉美星的预付款交给了重庆西南水泥厂，主观上具有占有故意，且被害人江西韵益来已失去对该款的控制权，应认定为构成职务侵占罪，公诉机关该指控罪名不当，本院予以纠正。被告人蔡玉林侵占的赃款应予追缴。据此，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第五十九条、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人蔡玉林犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年八个月，并处没收个人财产人民币五十万元。 （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年9月4日起至2023年5月3日。没收个人财产限判决生效后十日内执行。） 二、扣押重庆三合鑫贸易有限公司账户4050976.19元中330万元发还被害单位江西省韵益来贸易有限公司。 三、剩余赃款继续追缴，并发还被害单位江西省韵益来贸易有限公司、贵阳韵益来贸易有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省萍乡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  葛 淋 审 判 员  陈远爱 人民陪审员  饶 珺 二〇一八年二月六日 代理书记员  江 丽