西安市雁塔区人民法院刑 事 判 决 书（2013）雁刑初字第00490号公诉机关西安市雁塔区人民检察院。被告人安某，男。2013年2月25日因涉嫌职务侵占罪被刑事拘留，同年3月11日被执行逮捕。现羁押于西安市看守所。辩护人，陕西丰瑞律师事务所律师。西安市雁塔区人民检察院以西雁检刑诉（2013）361号起诉书指控被告人安某犯职务侵占罪，于2013年6月8日向本院提起公诉，本院受理后依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。西安市雁塔区人民检察院指派检察员周佳出庭支持公诉，被告人安某及其辩护人到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。西安市雁塔区人民检察院指控：2011年7月22日，时任陕西某进出口有限公司业务二部经理的被告人安某，在其负责处理微浪公司与以色列某工业有限公司（KrauszIndInc，下称克拉乌兹公司）业务过程中，伪造邮件谎称克拉乌兹公司要求撤单退还预付款，欺骗微浪公司将应退还克拉乌兹公司的预付款人民币12901.15元汇入其朋友毛某某的账户。2011年8月1日，安某利用其负责处理微浪公司与英国考尔德技术有限公司（CalderValeTechnologyLimited，下称考尔德公司）业务的职务便利，伪造邮件谎称考尔德公司要求撤单退还款项，欺骗微浪公司将应退还考尔德公司的人民币27205.50元汇入其朋友周某某的账户。2011年10月24日，安某再次利用职务之便，伪造某工业有限公司联系人伊特维克（Itzik）的电子邮件，谎称伊特维克要求将其应收取的佣金支付给第三方，欺骗微浪公司将人民币22000元汇入毛某某的账户。综上所述，安某利用职务便利，骗取公司钱财共计人民币62106.65元，全部用于归还其个人债务。2013年2月25日，安某被公安机关抓获。为了证实指控的事实，公诉人当庭出示并宣读了相关证据材料，据此认为，被告人安某的行为已构成职务侵占罪，依法应予惩处。被告人安某辩称第三笔事实是向伊特维克的借款，但在庭审结束前表示认罪，对起诉书指控的事实没有异议。被告人安某的辩护人辩称检察院指控的第三笔犯罪事实不属于职务侵占，不应纳入犯罪数额，被告人认罪态度较好，系初犯，家属愿意退赔，建议从轻处罚。经审理查明：2011年7月22日，时任陕西某进出口有限公司（下称微浪公司）业务二部经理的被告人安某，在其负责处理微浪公司与以色列某工业有限公司（KrauszIndInc，下称克拉乌兹公司）业务过程中，伪造邮件谎称克拉乌兹公司要求撤单退还预付款，欺骗微浪公司将应退还克拉乌兹公司的预付款人民币12901.15元汇入其朋友毛某某的账户。2011年8月1日，安某利用其负责处理微浪公司与英国考尔德技术有限公司（CalderValeTechnologyLimited，下称考尔德公司）业务的职务便利，伪造邮件谎称考尔德公司要求撤单退还款项，欺骗微浪公司将应退还考尔德公司的人民币27205.50元汇入其朋友周某某的账户。2011年10月24日，安某再次利用职务之便，伪造某工业有限公司联系人伊特维克（Itzik）的电子邮件，谎称伊特维克要求将其应收取的佣金支付给第三方，欺骗微浪公司将人民币22000元汇入毛某某的账户。综上所述，安某利用职务便利，骗取公司钱财共计人民币62106.65元，全部用于归还其个人债务。2013年2月25日，安某被公安机关抓获。本案在审理过程中，被告人家属退赔微浪公司20000元，微浪公司对安某表示谅解，建议法院对其从轻处罚。认定上述事实的证据如下：（一）书证1、抓获经过表明：2013年2月25日，被告人安某被抓获归案。2、户籍证明表明：被告人安某在案发时已经达到完全刑事责任年龄。3、劳动合同、工资表、离职申请表、任职说明表明：安某于2009年3月9日与陕西某进出口有限公司签订劳动合同，2011年4月1日担任陕西某进出口有限公司业务二部业务经理职务，后于2011年12月9日正式离职。4、涉案人员及单位中英文对照表明：被告人安某的英文名为Alan。5、伪造的邮件、关于10-059合同给客户退还模具费用说明、关于10-115合同给客户退还模具费用说明、陕西微浪付款申请书、银行流水凭证表明：2011年7月22日，被告人安某伪造克拉乌兹公司决定撤单的邮件，向陕西微浪公司申请退还已收取客户预付款12901.15元，并要求公司将该款汇入克拉乌兹公司指定的账户内（账号：622XXX00949XXXXXX，开户行：宁波银行奉化支行），该账户系其朋友毛某某的个人账户。陕西微浪公司于2011年7月25日将12901.15元汇入毛某某账户内。2011年8月1日，被告人安某伪造考尔德公司决定暂时撤单的邮件，向陕西微浪公司申请退还已收取客户模具款27205.50元，并要求公司将该款汇入考尔德公司指定的账户内（账号：62220XXX01018XXXXXX，开户行：中国工商银行奉化支行），该账户系其朋友周某某的个人账户。陕西微浪公司于2011年8月2日将27205.50元汇入周某某账户内。2011年10月24日，被告人安某伪造克拉乌兹公司联系人伊特维克的邮件，要求陕西微浪公司将约定的伊特维克的佣金折合人民币22000元汇入指定的账户内（账号：62231800XXXXXXX，开户行：宁波银行奉化支行），该账户系其朋友毛某某的个人账户。陕西微浪公司于2011年10月26日将22000元汇入毛某某账户内。6、声明、邮件表明：克拉乌兹公司从未授权给安某给宁波ASIAWAY机械有限公司转账（NINGBOASIAWAYMACHINERYCO.LTD）账号622XXX00949XXXXX。考尔德公司从未授权中方任何人代表该公司安排付款。伊特维克事前并不知晓安某伪造邮件，安某是在伪造邮件后要求伊特维克予以配合，伊特维克在万般无奈情况下按照其意思发了邮件。7、收条、谅解书表明：被告人安某亲属退赔20000元，陕西某进出口公司对被告人安某表示谅解。（二）证人证言1、证人王某（陕西某进出口有限公司公司法定代表人）的证言：安某于2009年3月9日到她公司工作，签有劳动合同，2010年4月1日起任业务二部副经理，2011年4月1日任业务二部经理，2011年12月9日，安某个人债务问题严重，公司将他辞退。2011年7月22日，安某提出因公司与克拉乌兹公司签订的10-059合同样品试制失败，客户决定撤单，公司应退还已收取客户的预付款，客户指定将应退预付款12901.15元人民币转入第三方宁波ASIAWAY机械公司账户，户名为毛某某，账号622XXX00949XXXXX，开户行为宁波银行奉化支行，公司就按照安某所说的将12901.15元人民币转到了上述账户，2012年12月份以色列公司在对账后要求退还10-059合同的款项，公司才发现安某诈骗公司。2011年8月1日，安某提出因公司与英国考尔德公司签订的10WLAP115合同所试制样品无法满足客户要求，客户决定撤单，公司应退还已收取客户的预付款，客户指定将应退预付款27205.50元人民币转入第三方账户，户名为周某某，账号62220XXX010186XXXXX，开户行为中国工商银行奉化支行，公司就按照安某所说的将钱款转到了这个账户，2013年1月份公司自己查账的时候，联系英国客户核实这笔帐目，英国公司明确答复尚未提出退款要求。按照公司规定，每笔做成的业务都应付给双方经办人一定比例的佣金，她方公司的经办人就是安某，以色列公司的经办人是伊特维克，除10-059合同外，在已经做成的交易中，她公司尚有3458.99美元（约合22000.00元人民币）佣金尚未支付给伊特维克。安某给伊特维克发邮件，谎称自己的母亲患有癌症，博取伊特维克同情，让伊特维克给微浪公司来信，让微浪公司将本应付给伊特维克的佣金打给了宁波ASIAWAY机械公司，户名为毛某某，账号622XXX00949XXXXX，开户行为宁波银行奉化支行的账户内。2、证人刘某（陕西某进出口有限公司任出纳）的证言：他的工作职责主要是按照公司规定付款及收款，或按照公司老总王某、蒋某某已经审批过的付款申请书进行付款。2011年7月至8月，微浪公司分别给毛某某打了两次钱，给周某某打了一次钱，这三次都是由他经办的。2011年7月22日，安某拿着一份以色列克拉乌兹公司要求退款的情况说明、所谓的以色列客户发来的退款账户的电子邮件以及经公司当时的法人代表蒋某某审批的付款申请书来他这里，让他按照付款申请书上写明的金额给毛某某付款，公司名为宁波ASIAWAY机械公司，户名毛某某，账号622XXX00949XXXXX，开户行为宁波银行奉化支行。他就按照安某所说的，以网银转账的方式将钱款转到了毛某某这个账户，付款金额为12901.15元人民币。2011年8月1日，安某再一次拿着一份英国考尔德公司要求退款的情况说明、所谓的英国客户发来的退款账户的电子邮件以及经公司当时的法人代表蒋某某审批的付款申请书来他这里，让他按照付款申请书上写明的金额给周某某付款，户名为周某某，账号62220239010186xxxxx，开户行为工商银行。他就按照安某所说的，以网银转账的方式将钱款转到了周某某这个账户，付款金额为27202.50元人民币。2011年10月24日，安某拿着付款说明及付款申请书说，他公司尚有3458.99美元（约合22000.00元人民币）佣金尚未支付给伊特维克，安某就让微浪公司将本应付给伊特维克的佣金打给了宁波ASIAWAY机械公司，户名为毛某某，账号622XXX00949XXXXX，开户行为宁波银行奉化支行。他就按照安某所说的，以网银转账的方式将钱款转到了毛某某这个账户，付款金额为22000元人民币。这三笔款都是从公司当时的法人代表蒋某某招商银行的卡上付出的，卡号41006XXX0026XXXX，开户行为招商银行西安朱雀大街支行。没有从公司的公户付这几笔帐是因为他们公司一般对方是公户他们就从公司公户付，如果对方是个人账户他们就从公司老板的个人账户上付款。（三）被告人安某的供述：他利用自己职务的便利，出具虚假的材料，谎称英国客户和以色列客户要求退款，骗取公司钱财。与以色列克拉乌兹公司的10-059合同样品试制失败后，他作为公司谈这单合同的业务经理，于2011年7月22日欺骗公司说客户因合同样品试制失败要求退还预付款，因为直接打到他自己的账户上怕公司怀疑，他就欺骗公司说以色列客户要求撤销与微浪公司的订单并更换供应商，让微浪公司直接将应退预付款12901.15元人民币转入第三方账户，也就是他朋友毛某某的账户，公司为宁波ASIAWAY机械公司，户名为毛某某，账号622XXX00949XXXXX，开户行为宁波银行奉化支行。然后再让毛某某转给他。2011年8月1日，他又提出因他公司与英国考尔德公司签订的10WLAP115合同所试制样品无法满足客户要求，客户决定撤单，微浪公司应退还已收取客户的预付款，他欺骗公司称客户指定将应退预付款27205.50元人民币转入第三方账户，是他的另一个朋友周某某，账号62220239010186xxxxx，开户行为中国工商银行奉化支行。也是过了两天就让周某某将钱转给他。在他以英国客户和以色列客户的名义向微浪公司提出退款要求时这两个公司均未要求退款，因为这两单合同都是由他负责，所以他利用自己职务的便利，谎称英国客户和以色列客户要求退款。让公司把钱打到他朋友的账户上，然后再转给他，以达到骗取公司钱财的目的。关于以色列伊特维克要求微浪公司将欠其佣金直接付给宁波的一个工厂，这封电子邮件实际不存在，伊特维克对此毫不知情，他使用word按照电子邮件的形式打出来的，模仿伊特维克的口吻要求微浪公司应付给他佣金合人民币22000元，直接打到他朋友毛某某的个人账户，至于以色列客户要求更换供应商，把佣金直接付给毛某某的工厂等都是他自己编造出来的理由，然后他朋友毛某某再把钱打给他。因为他是主管这件事的，所以公司就可以放款，但是他怕公司发现，又给伊特维克发了封邮件，让伊特维克允许这件事情，公司当时并没有核查。他侵占的钱都用于归还个人债务了。毛某某和周某某人都在外地，很久没有联系了，他也记不住她们的号码。上述证据均经庭审举证、质证，证据确实、充分，足以认定被告人安某职务侵占的事实成立。本院认为，被告人安某利用职务便利，以非法占有为目的，将本公司钱财非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，应当追究其刑事责任。公诉机关指控的罪名成立。被告人安某的辩护人辩称检察院指控的第三笔事实不属于职务侵占的辩护意见，经查，2012年10月24日在被害单位及伊特维克不知情的情况下，被告人安某伪造伊特维克邮件要求公司将本应付给伊特维克的佣金折合人民币22000元汇入其指定的账户内，其后所为均是为掩饰其非法目的，应认定被告人利用职务便利骗取公司财务占为己有的事实成立，故该辩护意见与事实不符，本院不予采纳；辩护人的其他辩护意见，经查，与事实相符，本院予以采纳。鉴于被告人安某的认罪态度较好，家属代为退赔部分赃款，被害单位对其表示谅解，故可对被告人从轻处罚。为维护公民的财产权利不受侵害，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人安某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2013年2月25日起执行至2015年2月24日止）。二、未追回赃款继续予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接上诉于陕西省西安市中级人民法院。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  高 媛人民陪审员  贾泉俊人民陪审员  曹广师二〇一三年九月二十七日书 记 员  刘扬眉