山东省青岛市市南区人民法院 刑 事 判 决 书 （2010）南刑初字第42号 公诉机关山东省青岛市市南区人民检察院。 被告人任伟杰，女，1962年7月5日出生于山东省青岛市，汉族，初中文化。原系青岛欣鑫置地有限公司股东、董事兼总经理。住北京市XXXXXXXXX（户籍在海南市美兰区）。2007年7月10日因涉嫌挪用资金罪被决定拘留，同年9月18日被执行拘留。2007年10月24日被逮捕。后经山东省人民检察院批准延长侦查羁押期限1个月。现羁押于青岛市第三看守所。 辩护人王梅，北京市盈科律师事务所律师。 辩护人刘江桥，1941年2月28日出生，海军南海舰队航空兵原副司令员、海军少将，已退休。住海口市。 山东省青岛市市南区人民检察院于2008年9月17日以青南检刑诉（2009）133号起诉书指控被告人任伟杰犯职务侵占罪、虚报注册资本罪，向本院提起公诉。本院审理后，于2009年4月14日以被告人任伟杰犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年，并处没收财产五百万元；犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金二十万元。决定执行有期徒刑九年，并处没收财产五百万元，罚金二十万元。被告人任伟杰不服上诉。青岛市中级人民法院二审后，认为原审判决认定任伟杰犯职务侵占罪，事实不清，证据不足，于2009年12月4日裁定，撤销一审判决，发回重审。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。期间公诉机关二次建议本院延期审理。山东省青岛市市南区人民检察院指派检察员王强出庭支持公诉。被告人任伟杰及其辩护人王梅某刘江桥到庭参加诉讼。现已审理终结。 起诉书指控：一、2005年4月至2006年5月，被告人任伟杰利用担任青岛欣鑫置地有限公司总经理的职务之便，实施以下职务侵占行为：被告人任伟杰以“备用金”的名义，先后30余次从公司支取现金共计人民币490余万元，非法据为己有。其中，有共计人民币70余万元该要求其公司财务人员存入其公司为其办理公司业务使用而开立的农业银行卡中（卡号：95×××10）。任伟杰多次持该卡提取现金人民币478920元；通过其舅母于某2（另案处理）于2006年4月29日提取9.9万元人民币现金后，存入该在北京办理的个人的农业银行帐户中用于个人提取现金和消费（账号：62×××16）；该还擅自使用其公司业务用银行卡购买价值人民币21000余元“LV”皮包2个及“ECCO”休闲鞋1双，个人占有使用，且将发票以“礼品”的名义报销；购买价值人民币31000余元的“LV”女包1个、香奈儿化妆品2个、首饰数件、美容卡2张等物品。该卡仅剩余900余元人民币。其余均被该个人消费使用。 2006年7月，任伟杰离开其公司时，擅自占有上述财物。2006年9月26日，其公司免除了任伟杰的总经理职务，并责成该交回其公司财物。该拒不归还。次日，任伟杰在将其公司与中国人民解放军海军航空兵青岛浮山离职干部休养所的改造工程合作建房项目转入该虚假注册成立的“青岛金某佳缘房地产开发有限公司”的情况下，扔拒不归还上述财物。后被查获。部分赃物被缴获。 二、2006年7月，被告任伟杰在没有实缴注册资本的情况下，安排陈某某、于某1通过报纸广告电话找到范某某、张某某等人，花3万元人民币办理申请公司登记注册。2006年8月2日，范某某、张某某伙同他人非法使用青岛鼎福食品有限公司在青岛城阳农村合作银行东城支行的账户，采用“走账”的方法，“获得”任伟杰、于某2向“青岛金某佳缘房地产开发有限公司”投资1000万元人民币的虚假进帐单及验资报告。任伟杰使用上述虚假的证明文件虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得以任伟杰、于某2为股东、以任伟杰为法定代表人兼总经理的“青岛金某佳缘房地产开发有限公司”的登记。 公诉机关认为，被告人任伟杰身为公司人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大；申请公司登记时，使用虚假的证明文件，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大。其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第一百五十八条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪、虚报注册资本罪追究其刑事责任。 被告人任伟杰辩称其行为不构成犯罪。 辩护人认为被告人任伟杰系被栾某5栽赃陷害，举报材料虚假的，不构成职务侵占罪，金某佳缘房地产公司存在不出资情况下，但依《公司法》规定，应由公司登记机关依法处罚，不构成虚报注册资本罪。 经审理查明，一、2005年4月至2006年5月，被告人任伟杰利用担任青岛欣鑫置地有限公司总经理的职务之便，实施以下 职务侵占行为： 被告人任伟杰以“备用金”的名义，先后30余次从公司支取现金共计人民币490余万元，非法据为己有。其中，有共计人民币70余万元该要求其公司财务人员存入其公司为其办理公司业务使用而开立的农业银行卡中（卡号：95×××10）。任伟杰多次持该卡提取现金人民币478920元；通过其舅母于某2（另案处理）于2006年4月29日提取9.9万元人民币现金后，存入该在北京办理的该个人的农业银行账户中用于个人提取现金和消费（账号：62×××16）；该还擅自使用其公司业务用银行卡购买价值人民币21000余元“LV”皮包2个及“ecco”休闲鞋1双，个人占有使用，且将发票以“礼品”的名义报销；购买价值人民币31000余元的“LV”女包1个、香奈儿化妆品2个、首饰数件、美容卡2张等物品。该卡仅剩余900余元人民币。 其余均被该个人消费使用。 2006年7月，被告人任伟杰离开其公司时，擅自占有上述财物。2006年9月26日，其公司免除了任伟杰的总经理职务，并责成该交回其公司财物。该拒不归还。次日，任伟杰在将其公司与中国人民解放军海军航空兵青岛浮山离职干部休养所的改造工程合作建房项目转入该虚假注册成立的“青岛金某佳缘房地产开发有限公司”的情况下，仍拒不归还上述财物。后被查获。部分 赃物被缴获。 二、2006年7月，被告人任伟杰在没有实缴注册资本的情况下，安排陈某某、于某1通过报纸广告电话找到范某某、张某某等人，花3万元人民币办理申请公司登记注册。2006年8月2日，范某某、张某某伙同他人非法使用青岛鼎福食品有限公司在青岛城阳农村合作银行东城支行的账户，采用“走账”的方法，获得任伟杰、于某2向“青岛金某佳缘房地产开发有限公司”投资1000万元人民币的虚假进帐单及验资报告。被告人任伟杰使用上述虚假的证明文件虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得以任伟杰、于某2为股东、以任伟杰为法定代表人兼总经理的 “青岛金某佳缘房地产开发有限公司”的登记。 三、另查明，补充侦查期间，公安机关于2010年3月9日对涉案的10张“现金发出单”、12张“现金付出单”上任伟杰的签名进行了鉴定。鉴定意见与任伟杰签名笔迹样本是同一人书写。 上述事实，有以下经庭审出示、质证的证据予以证实： 1、被告人任伟杰的多次供述及搜查笔录、扣押物品文件、清单、照片证实：我从2005年开始在欣鑫置地有限公司任总经理，我在该公司占20%的股份。该公司的法人是栾某5。目前公司没事可干所以我从今年3月份没去过公司。该公司是有限责任公司，主要经营房地产生意。在该公司的时候我以“备用金”的名义支取过大约二、三百万人民币，这些钱我请客户吃饭或咨询房地产问题时请客吃饭了，有许多现金是在栾某5的授意下支取的，后来栾某5将这些钱拿走了。这些钱都是我签字，栾某5的侄女栾政委直接给栾某5了。我还负责公司的日常费用，欣鑫公司给我的钱用于公司的经营运转。我们公司有四辆车，一辆宝马X5、一辆宝马530i、一辆捷达、一辆帕萨特。除帕萨特之外，其余三辆车在我这，捷达车我借给了了一个人，现在找不到了，宝马X5在我家地下停车场二层，宝马530i在海南我们家院里停着，宝马X5以我的名字登记，是为了在北京上牌照，方便公司业务。宝马530i是当时公司没什么事，我就开着回了海南，准备在那里招待客户，结果也没去什么客户，就一直放在海南。捷达是我开回北京的，后来借给了一个叫王某的朋友。2006年5月9日欣鑫房地产公司开发改造青岛浮山干休所的文件批下来了，之后我发现栾某5在济南倒卖批文，我不同意。再后来，海军浮山干休所向欣鑫公司催款保证金，栾某5就不出面了。2006年6月27日左右栾某5突然宣布公司解散，我从没有接到过公司的解聘通知，也未辞职。我未归还车辆是因为我找不到欣鑫公司的工作人员，所以无法归还公司车辆。我在公司任职期间，公司为我开立了农行消费卡（95×××10），该卡时用于公务用的，不允许用于个人消费。我用该卡在北京太平洋百货公司刷卡购买香奈儿化妆品一套，在国贸商城购买了首饰三件，在北京赛特购物中心购买了女士衣服、鞋等物品，在北京宜家家居刷卡购买了灯具、家具等物品，在北京丽人美容公司购买了美容金卡一张，在北京或青岛购买“LV”女士皮包三个，我自己使用，在青岛市市南区鑫菲姿服装店购买服装，在青岛第一百盛购买香奈儿化妆品，在香港购买MP4、衣服等物品，在海南刷卡吃饭，以上物品都是我自己使用了。还有部分提现的钱都给栾某5买房子用了，我自己办理了卡号为62×××16的农行卡，余额我忘记了，存进卡里全是我自己的钱。公司的会计没有往我卡里打过钱，我亲戚也没用往我个人的卡里打钱，我没有将公司卡中的钱转入我个人的银行卡中，我个人有经济来源：我收租房子的租金每年100多万、炒股挣钱等等，我每年还房贷的钱大概40、50万，我没有授意于某2将欣鑫公司的钱转入我个人的农行卡中。我以“备用金”的名义从欣鑫公司支取的500万元都给了栾某5，我把钱提出来后放在我和栾某5共同居住过的办公的房间里。2004年我认识了栾某5，后来就一直保持男女关系，这个事情我北京的朋友和冯凯都知道。金某佳缘公司的注册资金是我向别的公司借的。搜查笔录证实从任伟杰住处搜查出上述物品及按摩椅、海尔冰箱、 扫描仪、笔记本电脑等物品。 2、证人某某的证言及欣鑫公司财务制度、现金出纳员工作制度证实：2005年4月29日，我出资1000万元成立了青岛欣鑫置地有限公司，用来操作和青岛北航干休所的房地产项目，因为我需要任伟杰和冯凯的帮忙，所以将投入的1000万元股份分给两人每人200万元股份，在公司中，我作为董事长，占60%的股份，任伟杰和冯凯各占20%的股份，其中任伟杰被聘为公司的总经理。2005年4月任伟杰担任欣鑫公司总经理以来，利用其总经理的职务之便，没有经过公司董事会的批准和董事长我的授权，以“备用金”的名义自用自批，先后从公司财务私自提取现金，截止2006年5月份共近人民币五百万元，数额十分巨大。这批款项事后任伟杰无任何单据向公司报销，也不能说明去向。公司发现后曾多次责令其说明现金的用处和去向，但任伟杰拒不说明该批款项的下落。并且现在任伟杰已拒不履行其总经理的职务，下落不明。我公司已于2006年9月26日召开了第二次董事会，作出决议免除了任伟杰的总经理职务。根据我公司的内部资料统计，总数为4971310元，其中欠条一张价值5000元，退保差价和修车1600元，其余4964710元均被任伟杰以“备用金”的名义侵占。“备用金”只是任伟杰侵占公司财产的一个借口罢了。因为我长期在外地有业务，不经常来青岛，欣鑫公司的日常工作由任伟杰负责，所以她向财务人员提出取现金的要求后，财务人员也不敢拒绝她。再就是开始的时候，任伟杰每个月只从公司支取二、三十万元的现金，我没有重视，后来她连续从公司取了两笔一百万元的现金，我才重视并发现了她侵占公司财产的行为。任伟杰每次支取现金都是向财务人员提出取现金的要求，财务人员从银行提出现金后，再将现金交给任伟杰，任伟杰填写一张“现金付出单”作为她将现金拿走的凭证。我公司都有账目和凭证予以证实。欣鑫公司的财物制度主要是用来指导和约束会计和出纳的，规定我公司工作人员需取用大额现金时，会计和出纳必须签发“办款单”，由董事长或总经理签字方能支取。同时，从银行提取现金或外汇时必须有董事长或总经理签字的“办款单”方能办理。出纳员工作制度主要是用来规范总经理和副总经理报销和使用现金。规定总经理可以再现金两万元和银行卡十万元，总共十二万元的额度内支取和使用现金，使用现金所产生的凭据，必须经董事长签字后才能最终记账。根据公司的财务制度，报销的费用凭据必须由董事长、总经理签字或总经理、副总经理同时签字后方能报销，单独一个人签字不能报销。任伟杰依仗自己总经理的职务，对财务人员的要求不予理睬，强行以“备用金”的名义支取现金，我公司原出纳栾积攀就因为严格制度被任伟杰撵走了，后来的会计和出纳员就不敢管了。公司资金购买个人物品，包括我在内，购买个人使用的物品也是自己掏钱，没在公司报销过。欣鑫公司日常吃饭、日用品主要是于某2和栾政委负责，由她们一起去购买，回公司报销。公司为任伟杰报销的“LV”皮包、手机、冰箱的大件物品，是任伟杰说为了公司业务送得礼，至于送给了谁她并没有告诉我，我考虑到是为了公司的事，就签字给她报了。任伟杰以“备用金”名义支取的大量现金均系该在我不知情的情况下自批自用，我既然不知情，任伟杰也不可能把这些钱给我。我和任伟杰只是一般同事关系，任伟杰说的都是捕风捉影的事，我们之间绝对没有特殊关系。2007年7月，当时欣鑫公司和部队合作的批文已经批下来了，有一次我到公司看到任伟杰在看一本公司注册方面的书，我就有点怀疑任伟杰的动机。后来，我就到部队找干休所的领导交保证金，结果找了几次都没找到人，我问任伟杰保证金应该交给谁，她也不告诉我。差不多同一个时间，任伟杰也找不到了，我们就感觉事情不好，而且当时任伟杰已经不履行总经理的义务，公司陷入瘫痪状态，我们不得已，只好宣布公司暂时休假。对任伟杰免除总经理职务后，我、包括栾某6多次打电话找任伟杰，要求她回公司对账目进行清算，交还公司车辆，任伟杰不予理睬，后来她的手机也联系不上了，我们又找到她的亲戚于某2等人，让他们联系任伟杰回公司，也没结果，再后来，我们又找律师以书面形式通知任伟杰，最终任伟杰也没有回公司清算账目，交还车辆。任伟杰所说的她以“备用金”的名义提取的现金都给了我的事情根本不存在，首先我不需要，其次如果钱给了我，我应该在“备用金”单上签字，用来做账，而我并没有签字，所以任伟杰绝对是在狡辩。证实任伟杰侵占欣鑫公司财物人民币4971310 元及将欣鑫公司银行卡用于个人消费的事实。 3、证人栾克某的证言及董事会决议、欣鑫公司向任伟杰催要车辆及资金的照片、文书证实：2006年9月26日，因任伟杰侵占公司巨额财产拒不归还且长期不履行总经理职责，我公司召开股东会，罢免了任伟杰总经理职务，并将其开除。在股东会召开之前的一段时间，任伟杰已经擅自离开了公司，不履行总经理义务，下落不明。我在董事长栾某5的授权下曾多次向任伟杰催要过公司的财物和车辆，任伟杰拒不归还。股东会结束后，我公司采取登报等多种方式将会议结束告诉任伟杰，我打电话和发通知通知任伟杰归还公司的财物和车辆，任伟杰拒不归还。后来，再拨打任伟杰的电话，任伟杰就不再接听或关机。2005年底，冯凯离开公司后将宝马530i轿车钥匙交给任伟杰，任伟杰就一直控制着我公司的两辆宝马车，后来，连同公司的一辆捷达轿车，三辆车均被任伟杰开走且藏匿起来，我公司多次向任伟杰索要，任伟杰拒不归还，直到现在，这三辆车仍被任伟杰控制，下落不明。此外，我公司的笔记本电脑二台、扫描仪一台、电冰箱一台、复印机一台、打印机一台、电动按摩椅一把等财物也被任伟杰强行占为己有，我公司多次向八大关派出所报案，任伟杰至今未归还。2006年6、7月份，任伟杰给我公司职工每人一份浮山干休所的催款通知书，而此时，离截止日期已经没有几天，根本来不及交款，栾某5就到干休所交涉，请求延期交款，部队说要开会研究，我们就回去等了信。后来，干休所就一直拖，一直没给回信。2006年10月份，我们得知市南法院已对此事作出判决，而此时已经超过了上诉期。法院判决解除我公司和浮山干休所的联建合同。再后来，我们得知，任伟杰在隐瞒我公司董事长的情况下，和部队勾结，在我公司不知情的情况下私自制作了大量的催款合同，造成我公司无能力履行合同的假相，于2006年9月在我公司董事长不知情，在市南法院通过诉讼的方式解除了我公司和浮山干休所的合同，且在上诉期满后才通知董事长。任伟杰之所以这样做，是早有预谋，想以后自己成立的青岛金某佳缘房地产开发有限公司来代替我公司，独占此房地产项目。证实欣鑫公司多次向被告 人任伟杰催要财物，任伟杰拒不归还的事实。 4、证人栾某1证言证实：2005年4月我来到欣鑫公司参与公司的组建，这个公司是由栾某5全额出资1000万元，注册成立，栾总各分20%的干股给任伟杰和冯凯。栾某5为董事长、法定代表人。冯凯为副总，任伟杰为总经理。公司成立后，我任出纳，直到2005年7月底，因为我与任伟杰的矛盾，另外我父亲生病，我就离开了公司。欣鑫公司的资金开始都是以现金的形式汇入我的农行卡中，然后从我的银行卡中提出，存入欣鑫公司。这些钱都是从龙口亿鑫房地产公司借来的，亿鑫公司也是栾某5的公司。任伟杰担任公司经理期间用公司的钱比较大手，我要向栾总反映，任伟杰对我不满。后来任伟杰以办理业务方便为理由，要求公司为她办理金卡信用卡，因为金卡和公司的基本账户是一体的，就可以随意转走公司的资金，为了预防风险，我就没有给她办理，只是给她办了一张农行借记卡。如果任伟杰在外地办理业务时需要用钱，我就可以向她的借记卡中存钱，任伟杰则可以从借记卡中支钱用。公司的卡时给她跑业务用的，不可能允许她个人消费。我往该卡中存入过10万元，后来我又取出99990元，将这些钱存入欣鑫公司的账户，我在公司时没有将借记卡（尾数为65×××10）给任伟杰，我走时将该卡交给了任伟杰。再后来，任伟杰要求将公司存放现金的保险柜放在她的房间，我没有同意，这样我们就产生了矛盾。我在公司的时候，公司购买了两辆宝马车，是为任伟杰和冯凯跑业务用的，任伟杰开宝马X5越野车，冯凯开宝马530i轿车。因为所跑的业务在北京很多，挂北京的牌照比较方便，于是车主就挂在任伟杰和冯凯名下，挂了北京牌照。如果车主是欣鑫公司就只能在青岛挂牌。我2005年5月26日向任伟杰在北京的工行账户（02×××33）汇过12.5万元，是用于宝马X5越野车办理手续用的。任伟杰和栾某5不存在男女关系。 证实被告人任伟杰获取公司银行卡的事实。 5、证人栾某2的证言及任伟杰填写的现金支出单38份及相应的公司从银行提款的支票存根证实：我在欣鑫公司担任出纳职务，从2005年4月1日开始，我公司总经理任伟杰从公司支取了4987410元，这些钱都没有入账，也不知道这些钱用在什么地方，这些钱中的大部分任伟杰拿走时都填写了现金付出单，2006年1月18日有一笔5000元的款任伟杰写了一张欠条；2006年1月20日青岛广安实业有限公司转给我们公司一笔16100元，任伟杰从我这里拿走了这笔款，但是没有打欠条，也没有填写现金付出单。因为董事长一般不在公司，所以公司的日常业务由总经理任伟杰负责，所以她提出需要现金，我就给她，至于公司的规章制度起不了什么作用。任伟杰一般都是先告诉我她需要现金，让我给她准备好，她用的时候就填写现金付出单然后把钱拿走。有的时候，任伟杰在外地出差，她需要钱就给我打电话，我就将钱存在她的银行折里，她在外地就用对应的卡取钱，回到青岛后，她再把现金付出单填好。任伟杰所填写的现金付出单和公司的现金支票的时间不能完全对应，但大部分都能对应，是因为有时任伟杰需要的钱数目较大，我需要从银行提好几笔现金后一次性给她，还有的时候是前一次未用完的现金和后面的提现凑成任伟杰要的钱数。我不清楚任伟杰卧室的按摩椅的事情，任伟杰到我这里报销的单据一般只写着“办公用品”、“礼品”等名称，她购买自己用的东西都是这样报销的。这些报销的单据价格不等，有的不到一万，也有几万元的。任伟杰没有从我这里支取现金后交给我让我交给栾某5的情况，如果栾某5需要用现金可以直接从公司找我支取，不需要通过任伟杰。证实被告人任伟杰支取欣鑫公司现金 4987410元的事实。 6、证人栾某3的证言证实：我在欣鑫公司担任公司会计职务，自2005年4月以来，我公司经理任伟杰从公司拿走现金4987410元。因为这些钱下落不明，只有现金付出单能证明这部分钱被任伟杰拿走了，所以无法入账。但从公司的现金日记账上，可以看出，公司有大量的库存现金，实际上这些现金被任伟杰拿走了。这些钱一部分是从龙口亿鑫公司的现金借款，另一部分是欣鑫公司的银行存款提现。欣鑫公司的银行存款也是从亿鑫公司借的，大约有一千余万元。证实被告人任伟杰从欣鑫公司提取现 金4987410元的事实。 7、证人栾某4的证言证实：我在欣鑫公司担任出纳，2006年9月27日离开了公司。任伟杰在担任总经理期间，支取现金作为公司办理业务用的备用金，数额都在几万元，我就从公司设在山东路农行营业部的基本帐户将现金交给任伟杰，任伟杰签字填写支取备用金单给我，后来任伟杰向公司支取的备用金数额越来越大，她都是提前跟我讲好数额，我从银行分多笔支取后，将现金交给她，她在备用支取单上签字，直到2006年年初她支取的备用金一次可多达100万元。她总共支取了备用金有几百万元，如果她在外地，她打电话需要钱时，我就将现金存在我公司为她开设的存折上，该存折是一折一卡，她在外地就可以用卡消费、提钱。她回来后再给公司填写支取备用金单据并签字。我给她存过四、五次钱，金额大约四、五十万。开始我向栾某5董事长汇报过任伟杰支取现金的情况，董事长问我她提钱干什么用，我说任伟杰取钱办事，董事长告诉我既然她用钱就先给她，不过一定要让她写收条。后来董事长告诉我任伟杰在青岛欣鑫公司全权代理。后来任伟杰取现金时，董事长又不在青岛，任伟杰称全权代理，我就没再问董事长汇报。后来董事长发现任伟杰支取了这么多现金，就来查这个事情。证实被告人任伟杰支取欣鑫公司现金4987410 元的事实。 8、任伟杰亲笔签名的现金支出单、费用报销单证实：任伟杰以“备用金”的名义在欣鑫置地有限公司提取现金4971310元，其购买的LV包、化妆品、手机、笔记本电脑等物品以“礼品”、 “办公用品”的名义进行报销。 9、欣鑫公司为任伟杰办理的农行卡的资金资金流转情况、银行卡明细及使用情况、POS机终端号和消费地点证明、存款凭证、专款凭证、取款凭证证实：欣鑫公司向任伟杰尾数为65×××10的农行卡中存入现金77万元，任伟杰取现478930元，转账支出 99000元（该资金转入该在北京办理的农行卡62×××16账户内），消费190765.76元，现余959.05元。对任伟杰农行卡（尾数为65×××10）刷卡消费190765.76元的情况进行调查发现，任伟杰在青岛海韵名店商场多次刷卡合计消费54400元用于购买LV皮包；在青岛市市南区鑫菲姿服装店购买衣服消费6714元；在青岛第一百盛超市消费3232元购买香奈儿化妆品；在青岛永旺东泰商业公司多次刷卡消费2148元，主要购买生活用品和食品；在青岛家乐福多次刷卡消费合计2148元，主要购买生活用品等；在北京安宾安蒂商贸有限公司多次刷卡消费合计8778元用于购买项链等饰物；在北京太平洋百货刷卡消费合计6010元，用于购买化妆品；在北京赛特购物中心多次刷卡合计消费9109.05元用于购买衣物、鞋、化妆品、小家电和食品；在北京北瑞家具多次刷卡合计2134.5元购买家具；在北京丽人美容有限公司刷卡6000元，购买用于个人美容的美容金卡一张；在香港、海南多次刷卡消费701990.8元，余款8172.2元用于在酒店消费。 10、银联POS单和购物明细及青岛欣鑫公司会计凭证证实：任伟杰使用公司资金购买了价值21274.15元的“LV”皮包两个。 女鞋一双，并在公司报销。 11、青岛海韵名店等商场的销售人员对任伟杰的辨认等材料 证实任伟杰购买了“LV”皮包。 12、青岛欣鑫公司的购车等凭证、车管所登记情况、青岛欣鑫公司的股东会及免除任伟杰总经理的通知、车辆通行票据等书证，证人王某、周某1、周某2、姚某1经等证人证言证明任伟杰侵 占青岛欣鑫公司车辆等资产的行为。 13、证人于某1证言及金某佳缘工商登记材料证实：2006年4月下旬的一天，我接到任伟杰从北京打来的电话，要求我从她放在我这里的那张农行银行卡中的13万元取出，然后存入她在北京的一个银行卡中。她告诉我她的农行卡的密码和北京的银行卡的卡号。任伟杰跟我说放在我这里的那张农行卡是她自己的，我不知道这张银行卡是欣鑫公司给她办理的。于是我就到青岛农行东海西路分理处办了取款和存款。一开始我取出13万元，银行职员给我办理了，后来银行职员又说不行，告诉我取现金不能超过5万元，我就重新填写的取款单中取出4.9万元，并在取款单上签字。再填写存款单将这4.9万元存入任伟杰的北京的银行卡中。办完后，我又到青岛农行市支行，以同样的方法取出5万元，又存入任伟杰的北京银行卡中，接着我又取出30050元现金，后来直接给了任伟杰。2006年夏天的一天，任伟杰告诉我她要成立一个公司自己开发改造干休所的项目，但是成立公司必须有两个以上的股东，就让我成为一个股东，公司注册1000万元，我占20%，她占80%，她让我和她一起去办理注册登记手续，我就同意了，并和她一起去办理注册登记手续。任伟杰当时拿了一些用于注册登记金某佳缘公司的手续和资料用于注册，任伟杰让我用做注册金某佳缘公司的委托代理人，我就同意了，并在委托代理人证明上签了字，任伟杰又让我在相关的公司登记的资料中需要我签字的地方签字，我就签了。任伟杰则在需要她签字的地方签字了，后来金某佳缘公司就成立了。我没有实际投入人民币200万元，我也没见到任伟杰投资800万。验资报告是任伟杰拿到工商局的，她怎样取得的我不清楚。证实任伟杰授意于某2将青岛欣鑫公司为该办理的用于公司业务使用的农行卡中的9.9万元提现并存入该在北京办理的个人农业银行账户中，后用于提现和消费。还证实任伟杰伙同该在没有注册资金的情况下，虚报注册资 本1000万元成立青岛金某佳缘房地产开发有限公司。 14、工商登记资料及银行查询结果证实：任伟杰注册成立青 岛金某佳源房地产开发有限公司。 15、证人张某的证言证实：2006年的时候，青岛鼎福食品厂的账户他们公司一直都不用，让我给注销，他们厂的公章等材料都由我控制。2006年8月，我的一个叫林涛的朋友向我借一个账户走账，我想到青岛鼎福食品厂是一个空的账户，就借给他用了，他用这个账户给金某佳缘公司“走账”，办理了工商注册。“走账”的意思就是：尽管青岛金某佳缘房地产开发公司的工商注册资本金为1000万元，但实际上该公司当初注册时并没有钱，该公司就托人找到林涛，由林涛给他们找1000万的资金，再通过账户转入他们公司的账户，取得进账单用于工商登记，这笔资金并不在金某佳缘公司的控制下，而仍由林涛控制，这笔钱最多在金某佳缘的账户上一、两天，就转走了，所以叫“走账”。林涛主要是干代理注册公司的活，这一套程序上的事他基本上都干，在注册金某佳缘的过程中，他应该主要负责了找资金“走账”的活。代理注册公司的过程是这样的：首先是想注册公司的客户找到一个代理注册的中介，然后中介再按照客户的要求，在这个圈里找到负责找资金“走账”的、跑工商局、跑手续的等。由他们分工完成，像金某佳缘公司，从递交材料到注册成功，仅用了不到一天的时间（按正规应该在一个月左右），如果不找中介的话根本办不到。注册成功拿到工商执照后，所有办事的再按照分工分得一定的报酬。工商局指使审核程序，并不审核实体，所以有些材料有个复印件就行，具体是不是真实的无所谓。工商注册是一个复杂的过程，涉及到工商局、税务局、技术监督局三个部门，而且还要找大额的资金“走账”，只有代理注册公司有这个能力将三十个工作日的工作一天完成，个人想办根本办不到。证实金某佳缘公 司的注册资金1000万元根本没有到位，系虚报注册资本。 16、青岛市公安局文件检验鉴定书，证明2005年、2005年9月13日、2005年9月22日、2005年10月14日、2005年10月28日、2005年11月19日、2006年1月18日、2006年1月18日、2006年4月25日、2006年4月29日的“现金支出单”10张及2005年4月19日、2005年4月30日、2005年6月16日、2005年6月17日、2005年7月5日、2005年7月9日、2006年3月17日、2006年3月26日、2006年3月27日、2006年4月24日、2006年4月27日、2006年5月12日的“现金付出单12张，负责人处“任伟杰”签名、12张“现金付出单”负责人处“任伟杰”签名及“欠条”上“任伟杰”签名与“任伟杰”签名笔迹样本是同一人书写。 上述证据相互印证一致，足以认定。 本院认为，公诉机关指控被告人任伟杰犯职务侵占罪、虚报注册资本罪成立，应予支持。被告人任伟杰身为青岛欣置地有限公司总经理，利用职务上的便利以“备用金”的名义从本单位提取现金，擅自利用公司业务用银行卡购买个人消费品，供个人使用，价值人民币490万余元，其行为构成职务侵占罪。被告人任伟杰在申请公司登记过程中，使用虚假进账单及验资报告，骗取公司登记，其行为构成虚报注册资本罪，依法应予惩处。被告人任伟杰辩解称，其提取的备用金是栾某5授权，且该款已经给了栾某5，且部分款项送给了有关人员，但被告人没有提交任何证据予以证实，因此，其辩解理由不成立，本院不予采纳。被告人任伟杰辩护人提出的辩护意见不成立，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第一百五十八条第一款、第六十九条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第五十九条、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人任伟杰犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年，并处没收财产人民币五百万元；犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币二十万元。决定执行有期徒刑九年。 并处没收财产人民币五百万元，罚金人民币二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2007年9月18日起至2016年9月17日止）。 二、随案移交的项链一条、LV皮包三个、帆布小包一个、手机五部、宝马吉普车一辆、现金4605元、笔记本电脑二台、MP4一个、港币590元、太阳镜一个、钱包一个、大提包三个、项链四条依法发还被害单位；会员卡四张、证券交易卡一张、存折三张、文件材料一宗、发票一宗、银行卡十九张、U盘两个、存折两张、浮山干休所规划方案二本、浮山干休所改造工程材料二份存案备查；护照一本、身份证二张、驾驶证二本、港澳通行证一张发还被告人任伟杰；香奈儿香水一瓶、香奈儿粉饼四盒、化妆品一盒、鞋四双依法予以没收。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省青岛市中级人民法院提出上诉。书面上诉的。 应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 邓 鹏 审判员 孙高虹 审判员 谢 梅 二〇一〇年八月十三日 书记员 邓俊玺