浙江省宁波市中级人民法院    民事判决书    （2020）浙02民初1300号     原告：中国银行股份有限公司玉林分行。住所地：广西壮族自治区玉林市一环东路248号。       负责人：庞新方，该分行行长。       委托诉讼代理人：蒋诗龙，该分行员工。       委托诉讼代理人：党天，该分行员工。       被告：广西银亿新材料有限公司。住所地：广西壮族自治区玉林市博白县龙潭镇。       法定代表人：施伟光，该公司董事长。       委托诉讼代理人：虞晨，该公司员工。       被告：熊续强，男，1956年7月26日出生，汉族，香港特别行政区居民，住浙江省宁波市海曙区。香港永久性居民身份证：P670623（5）。       委托诉讼代理人：毛远哲，浙江太安律师事务所律师。       被告：欧阳黎明，女，1955年9月23日出生，汉族，住浙江省宁波市海曙区。       委托诉讼代理人：毛远哲，浙江太安律师事务所律师。       原告中国银行股份有限公司玉林分行（以下简称中国银行玉林分行）为与被告广西银亿新材料有限公司（以下简称银亿新材料公司）、熊续强、欧阳黎明进出口押汇纠纷一案，于2020年11月9日向本院提起诉讼。本院于同日立案受理后，依法组成合议庭进行审理于2021年1月6日公开开庭进行了审理。原告中国银行玉林分行委托诉讼代理人蒋诗龙、党天，被告银亿新材料公司委托诉讼代理人虞晨，被告熊续强、欧阳黎明共同委托诉讼代理人毛远哲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。       原告中国银行玉林分行起诉称：2018年12月24日，原告与被告银亿新材料公司签订了编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》。协议约定：原告向被告银亿新材料公司提供授信额度；具体种类和金额为贸易融资敞口额度人民币1亿元，用于开立进口信用开证、进口押汇、国内信用证、国内信用证买方押汇业务等贸易融资业务；授信额度使用期限从协议生效之日起至2019年12月19日止。附件2“用于进口押汇业务”第4条约定：被告银亿新材料公司在此确认：（1）原告中国银行玉林分行享有处置进口押汇业务项下全套单据／货物的权利或其它可能的按照任何适用法律、法规能够享有的担保权益或者财产权益。如果根据适用法律、法规或者有管辖权的法院、仲裁机构的裁决，处置进口押汇业务项下全套单据／货物的权利属于银亿新材料公司，银亿新材料公司同意在适用法律、法规允许的最大限度内无条件地将此种权利转让给中国银行玉林分行，并认可中国银行玉林分行处置单据／货物的全部作为和不作为。如果根据适用法律、法规或者有管辖权的法院、仲裁机构的裁决，处置进口押汇业务项下全套单据／货物的权利属于中国银行玉林分行，中国银行玉林分行将保留此种权利直至银亿新材料公司完全清偿中国银行玉林分行为其提供的押汇融资时止。（2）被告银亿新材料公司向原告中国银行玉林分行申请持有单据／货物，以销售款项偿还中国银行玉林分行押汇融资，只是作为中国银行玉林分行的受托人行事，包括但不限于代为保管有关单据，代为办理该单据项下货物的仓储、保管、运输、加工、销售及保险等有关事项，代为保管销售货款或将货款存入中国银行玉林分行指定的账户，银亿新材料公司在将货物销售给第三人时，应向第三人表明此种身份。（3）货物在银亿新材料公司保管期间产生的所有费用（包括但不限于保险、仓储、运输、码头费用等）由银亿新材料公司承担；银亿新材料公司承诺对该货物按货物的市价投保所有可能出现的风险，在保险单正本上列明中国银行玉林分行为被保险人，并将保险单正本交中国银行玉林分行保管，如投保货物发生损失，中国银行玉林分行有权直接向保险公司索赔。（4）未经中国银行玉林分行允许，银亿新材料公司不得以延期付款或任何非货币方式或低于市场价处理该货物。银亿新材料公司不得向其他任何人抵押或质押该货物，或使该货物受到任何留置权的约束。一经中国银行玉林分行要求，银亿新材料公司即将该货物的账目、任何销售收入或与该货物有关的销售合同的详细情况提交给中国银行玉林分行；中国银行玉林分行有权随时进入仓库对货物的实际情况进行检查，或者重新占有该货物。附件2“用于进口押汇业务”第5条约定：除《授信额度协议》约定的内容外，银亿新材料公司为叙作本附件项下业务，向中国银行玉林分行作出如下补充承诺：银亿新材料公司承诺进口项下货物销售所得款项首先用于归还银亿新材料公司对中国银行玉林分行的融资。附件2“用于进口押汇业务”第6条约定：叙作本附件项下业务的其他具体事宜，按照《进口押汇申请书》的约定处理。       2018年12月24日，原告与被告熊续强、欧阳黎明签订编号为2018年玉贸融保字007号《最高额保证合同》，约定被告熊续强、欧阳黎明自愿向原告中国银行玉林分行提供最高额连带责任保证。合同第一条约定：本合同之主合同为：原告中国银行玉林分行与被告银亿新材料公司之间签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及依据该协议已经和将要签署的单项协议，及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同；中国银行玉林分行与银亿新材料公司之间自2018年12月20日起至2019年12月19日签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同，及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同。合同第二条约定：除依法另行确定或约定发生期间外，在下列期间内主合同项下实际发生的债权以及在本合同生效前债务人与债权人之间已经发生的债权，构成本合同之主债权：自本合同第一条所指《授信业务总协议》生效之日至该协议及其修订或补充所规定的业务合作期限届满之日；本合同第一条规定的2018年12月20日起至2019年12月19日。合同第三条约定：本合同所担保债权之最高本金余额为人民币143000000元。在本合同第二条所确定的主债权发生期间届满之日，被确定属于本合同之被担保主债权的，则基于该主债权之本金所发生的利息（包括法定利息、约定利息、复利、罚息）、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用等，也属于被担保债权，其具体金额在其被清偿时确定。依照上述两款确定的债权金额之和，即为本合同所担保的最高债权额。合同第四条约定，本合同保证方式为连带责任保证。合同第五条约定：主债务在本合同之外同时存在其他物的担保或保证的，不影响债权人本合同项下的任何权利及其行使，债权人有权决定各担保权利的行使顺序，保证人应按照本合同的约定承担担保责任，不得以存在其他担保及行使顺序等抗辩债权人。合同第六条约定：本合同项下的保证期间为本合同第二条确定的主债权发生期间届满之日起两年。在该保证期间内，债权人有权就主债权的全部或部分、多笔或单笔，一并或分别要求保证人承担保证责任。       2019年8月16日，被告银亿新材料公司向原告提交编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》一份，约定被告银亿新材料公司因业务需要，依据被告银亿新材料公司与原告中国银行玉林分行签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及其“附件2：用于进口押汇业务”，向原告申请叙作进口押汇。第一条约定：信用证号码LC1463019000010，来单银行名称INGBELGIUM．BRUSSELS，来单编号AB1463019000028，单据金额USD1450645。第二条约定：押汇金额为USD1044464.40。第三条约定：押汇期限为5个月，自原告对外付款之日起连续计算。进口项下货物出售款项在进口押汇到期日前全部收妥的，原告有权以货款收妥之日作为押汇到期日。第四条第1款约定：外币押汇，固定利率，利率确定方式为，利率为押汇日前一个工作日（北京时间）9：00前从路透资讯系统获取的最新的LIBOR／HIBOR／SWAPRATE＋3.60％P．A．，融资期限内利率不变。第四条第2款约定：利息自原告对外付款之日起算，按实际支付款项金额和实际天数计算。利息计算公式为利息=本金×实际天数×日利率。日利率计算基数为一年360天，换算公式为日利率=年利率／360。第四条第3款约定：结息方式为到期利随本清。若融资本金的最后一期清偿日不在付息日，则该融资本金的最后一期清偿日为付息日，被告银亿新材料公司应付清全部应付利息。第四条第4款约定：若未按约定期限偿还押汇款项，就逾期部分，从逾期之日起按照逾期罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按期支付的利息以及罚息，按本款约定的罚息利率按季计收复利。罚息利率采用浮动利率，浮动周期为5个月，自逾期之日起每个浮动周期重新定价一次，重新定价日为逾期之日在重新定价当月的对应日，当月没有对应日的，则当月最后一日为重新定价日。逾期融资罚息利率为首个浮动周期内罚息基础利率水平上加收30％。首个浮动周期内罚息基础利率为本条第1款约定的融资利率，每满一个浮动周期后下一个浮动周期的罚息基础利率在重新定价日依据本条第1款约定的方式重新定价。第五条约定：本申请书属于银亿集团有限公司以及熊续强夫妇与原告签订的编号为2018年玉贸融保字006号和2018年玉贸融保字007号的《最高额保证合同》项下的主合同，由其提供最高额担保。2019年8月16日，原告向被告银亿新材料公司发放《贸易融资发放通知书》一份，载明：融资产品名称为进口押汇（信用证），融资协议号为2019年玉进押字008号，融资编号为AB1463019000028F01，信用证编号为LC1463019000010，单据编号为AB1463019000028，合同号为NIPS252，汇票金额为USD1450645，融资金额为USD1044464.40，融资天数为150天，融资到期日为2020年1月13日，融资利率为5.679880％，上述信用证项下单据已于今日叙做融资，请于到期日来我行归还本金及利息。       2019年9月16日，被告银亿新材料公司向原告提交编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》一份，约定被告银亿新材料公司因业务需要，依据被告银亿新材料公司与原告中国银行玉林分行签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及其“附件2：用于进口押汇业务”，向原告申请叙作进口押汇。第一条约定：信用证号码LC1463019000028，来单银行名称INGBELGIUM．BRUSSELS，来单编号AB1463019000031，单据金额USD1869906.80。第二条约定：押汇金额为USD1495925.44。其余约定同编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》。2019年9月16日，原告向被告银亿新材料公司发放《贸易融资发放通知书》一份，载明：融资产品名称为进口押汇（信用证），融资协议号为2019年玉进押字009号，融资编号为AB1463019000031F01，信用证编号为LC1463019000028，单据编号为AB1463019000031，合同号为NIPS252，汇票金额为USD1869906.80，融资金额为USD1495925.44，融资天数为150天，融资到期日为2020年2月13日，融资利率为5.65288％，上述信用证项下单据已于今日叙做融资，请于到期日来我行归还本金及利息。       2019年10月10日，被告银亿新材料公司向原告提交编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》一份，约定被告银亿新材料公司因业务需要，依据被告银亿新材料公司与原告中国银行玉林分行签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及其“附件2：用于进口押汇业务”，向原告申请叙作进口押汇。第一条约定：信用证号码LC1463019000037，来单银行名称MCCRAMUNICOLIMITED，来单编号AB1463019000034，单据金额USD3152636.60。第二条约定：押汇金额为人民币17933962.46元。第四条第一款约定，人民币押汇，固定利率，利率确定方式为按押汇日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加123.75基点，融资期限内利率不变。其余约定同编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》。2019年10月11日，原告向被告银亿新材料公司发放《贸易融资发放通知书》一份，载明：融资产品名称为进口押汇（信用证），融资协议号为2019年玉进押字010号，融资编号为AB1463019000034F01，信用证编号为LC1463019000037，单据编号为AB1463019000034，合同号为MRNL／S-C／XS-20180919-ZZ，汇票金额为USD3152636.60，融资金额为人民币17933962.46元，融资天数为150天，融资到期日为2020年3月9日，融资利率为5.4375％，上述信用证项下单据已于今日叙作融资，请于到期日来我行归还本金及利息。       2019年10月17日，被告银亿新材料公司向原告提交编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》一份，约定被告银亿新材料公司因业务需要，依据被告银亿新材料公司与原告中国银行玉林分行签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及其“附件2：用于进口押汇业务”，向原告申请叙作进口押汇。第一条约定：信用证号码LC1463019000040，来单银行名称MCCRAMUNICOLIMITED，来单编号AB1463019000037，单据金额USD2145764.05。第二条约定：押汇金额为人民币12026436.73元。第三条约定：押汇期限为5个月／148天，自原告对外付款之日起连续计算，进口项下货物出售款项在进口押汇到期日前全部收妥的，原告有权以货款收妥之日作为押汇到期日。其余约定同编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》。2019年10月17日，原告向被告银亿新材料公司发放《贸易融资发放通知书》一份，载明：融资产品名称为进口押汇（信用证），融资协议号为2019年玉进押字011号，融资编号为AB1463019000037F01，信用证编号为LC1463019000040，单据编号为AB1463019000037，合同号为MRNL／S-C／XS20180819-ZZ，汇票金额为USD2145764.05，融资金额为人民币12026436.73元，融资天数为148天，融资到期日为2020年3月13日，融资利率为5.4375％，上述信用证项下单据已于今日叙做融资，请于到期日来我行归还本金及利息。       2019年10月28日，被告银亿新材料公司向原告提交编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》一份，约定被告银亿新材料公司因业务需要，依据被告银亿新材料公司与原告中国银行玉林分行签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及其“附件2：用于进口押汇业务”，向原告申请叙作进口押汇。第一条约定：信用证号码LC1463019000043，来单银行名称BANKOFCOMMUNICATIONS，来单编号AB1463019000040，单据金额USD3614800.49。第二条约定：押汇金额为人民币20214304.13元。其余约定同编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》。2019年10月28日，原告向被告银亿新材料公司发放《贸易融资发放通知书》一份，载明：融资产品名称为进口押汇（信用证），融资协议号为2019年玉进押字012号，融资编号为AB1463019000040F01，信用证编号为LC1463019000043，单据编号为AB1463019000040，合同号为MRNL／S-C／XS-20180919-ZZ，汇票金额为USD3614800.49，融资金额为人民币20214304.13元，融资天数为150天，融资到期日为2020年3月26日，融资利率为5.4375％，上述信用证项下单据已于今日叙做融资，请于到期日来我行归还本金及利息。       2019年12月12日，被告银亿新材料公司向原告提交编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》一份，约定被告银亿新材料公司因业务需要，依据被告银亿新材料公司与原告中国银行玉林分行签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及其“附件2：用于进口押汇业务”，向原告申请叙作进口押汇。第一条约定：信用证号码LC1463019000046，来单银行名称BANKOFCOMMUNICATIONS．CO．LTD，来单编号AB1463019000046，单据金额USD1293632.98。第二条约定：押汇金额为人民币7084425.78元。第四条第1款约定，人民币押汇，固定利率，利率确定方式为按押汇日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加128.75基点，融资期限内利率不变。其余约定同编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》。2019年12月16日，原告向被告银亿新材料公司发放《贸易融资发放通知书》一份，载明：融资产品名称为进口押汇（信用证），融资协议号为2019年玉进押字013号，融资编号为AB1463019000046F01，信用证编号为LC1463019000046，单据编号为AB1463019000046，合同号为MRNL／S-C／XS-20180919-ZZ，汇票金额为USD1293632.98，融资金额为人民币7084425.78元，融资天数为150天，融资到期日为2020年5月14日，融资利率为5.4375％，上述信用证项下单据已于今日叙做融资，请于到期日来我行归还本金及利息。       2019年12月18日，被告银亿新材料公司向原告提交编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》一份，约定被告银亿新材料公司因业务需要，依据被告银亿新材料公司与原告中国银行玉林分行签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及其“附件2：用于进口押汇业务”，向原告申请叙作进口押汇。第一条约定：信用证号码LC14630190000，来单银行名称INGBELGIUM．BRUSSELS，来单编号AB1463019000049，单据金额USD1390408.68。第二条约定：押汇金额为人民币7314661.98元。第四条第1款约定，人民币押汇，固定利率，利率确定方式为按押汇日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加128.75基点，融资期限内利率不变。其余约定同编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》。2019年12月18日，原告向被告银亿新材料公司发放《贸易融资发放通知书》一份，载明：融资产品名称为进口押汇（信用证），融资协议号为2019年玉进押字014号，融资编号为AB1463019000049F01，信用证编号为LC1463019000028，单据编号为AB1463019000049，合同号为NIPS252，汇票金额为USD1390408.68，融资金额为人民币7314661.98元，融资天数为149天，融资到期日为2020年5月15日，融资利率为5.4375％，上述信用证项下单据已于今日叙做融资，请于到期日来我行归还本金及利息。       上述融资到期后，被告银亿新材料公司未按约全额还本付息。       原告中国银行玉林分行起诉至法院，请求判令：1．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字008号、2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》项下进口押汇本金2540389.84美元、利息148541.89美元（按2020年9月30日牌价本息折合人民币为18311893.97元，利息计至2020年9月30日，之后以本金2540389.84美元为基数按双方签订确认的《进口押汇申请书》约定计收利息、罚息至本息付清之日止）；2．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字010号、2019年玉进押字011号、2019年玉进押字012号、2019年玉进押字013号、2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》项下进口押汇本金人民币63239921.08元，利息人民币3591226.88元，本息合计人民币66831147.96元（利息计至2020年9月30日，之后以本金人民币63239921.08元为基数按双方签订确认的《进口押汇申请书》约定计收利息、罚息至本息付清之日止）；3．被告熊续强、欧阳黎明对上述第一项、第二项债务承担连带清偿责任；4．本案诉讼费由各被告负担。       2020年12月30日，原告中国银行玉林分行自愿变更诉请为：1．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字008号、2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》项下进口押汇本金254089.84美元、利息176210.82美元（按2020年9月30日牌价本息折合人民币为18500322.15元）（利息计至2020年9月30日，之后以本金2540389.84美元为基数按双方签订确认的《进口押汇申请书》约定计收利息、罚息至本息付清之日止）；2．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字010号、2019年玉进押字011号、2019年玉进押字012号、2019年玉进押字013号、2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》项下进口押汇本金人民币63239921.08元，利息人民币3758926.22元，本息合计人民币66998847.30元（利息计至2020年9月30日，之后以本金人民币63239921.08元为基数按双方签订确认的《进口押汇申请书》约定计收利息、罚息至本息付清之日止）；3．被告熊续强、欧阳黎明对上述第一项、第二项债务承担连带清偿责任；4．本案诉讼费由各被告负担。       2021年1月6日，原告自愿变更诉请为：1．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金1044464.40美元，尚欠期内利息24718.46美元，并支付以尚欠融资本金1044464.40美元未履行部分为基数自2020年1月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息24718.46美元未履行部分为基数自2020年1月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息19494.63美元未履行部分为基数自2020年4月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息17616.05美元未履行部分为基数自2020年7月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，之后产生的罚息继续按编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》约定计收复利。2．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金1495925.44美元，尚欠期内利息35234.53美元，并支付以尚欠融资本金1495925.44美元未履行部分为基数自2020年2月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息35234.53美元未履行部分为基数自2020年2月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息27482.93美元未履行部分为基数自2020年5月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息25234.28美元未履行部分为基数自2020年8月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，之后产生的罚息继续按编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》约定计收复利。3．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币17933962.46元，尚欠期内利息人民币406316.34元，并支付以尚欠融资本金人民币17933962.46元未履行部分为基数自2020年3月9日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币406316.34元未履行部分为基数自2020年3月9日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息人民币323969.56元未履行部分为基数自2020年6月9日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息人民币316942.93元未履行部分为基数自2020年9月9日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，之后产生的罚息继续按编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》约定计收复利。4．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币12026436.73元，尚欠期内利息人民币268840.97元，并支付以尚欠融资本金人民币12026436.73元未履行部分为基数自2020年3月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币268840.97元未履行部分为基数自2020年3月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息人民币217252.57元未履行部分为基数自2020年6月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息人民币212540.54元未履行部分为基数自2020年9月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，之后产生的罚息继续按编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》约定计收复利。5．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币18880434.13元，尚欠期内利息人民币427759.84元，并支付以尚欠融资本金人民币18880434.13元未履行部分为基数自2020年3月26日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币427759.84元未履行部分为基数自2020年3月26日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息人民币341067.18元未履行部分为基数自2020年6月26日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息人民币333669.72元未履行部分为基数自2020年9月26日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，之后产生的罚息继续按编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》约定计收复利。6．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币7084425.78元，尚欠期内利息人民币160506.52元，并支付以尚欠融资本金7084425.78元未履行部分为基数自2020年5月14日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币160506.52元未履行部分为基数自2020年5月14日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息人民币127977.20元未履行部分为基数自2020年8月14日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，之后产生的罚息继续按编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》约定计收复利。7．被告银亿新材料公司偿还原告编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币7314661.98元，尚欠期内利息人民币164617.99元，并支付以尚欠融资本金人民币7314661.98元未履行部分为基数自2020年5月15日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币164617.99元未履行部分为基数自2020年5月15日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，并支付以季度罚息人民币132136.32元未履行部分为基数自2020年8月15日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的复利，之后产生的罚息继续按编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》约定计收复利。8．被告熊续强、欧阳黎明对上述第一项至第七项债务承担连带清偿责任。9．本案诉讼费由各被告负担。       被告银亿新材料公司辩称：对于原告主张罚息计收复利有异议，罚息不应计收复利，对于原告的其余诉请无异议。       被告熊续强、欧阳黎明辩称：对于原告主张罚息计收复利有异议，罚息不应计收复利，对其余诉请金额无异议。本案进口押汇融资业务发生时，原告对被告银亿新材料公司提供的进口押汇项下的提单享有质押权，且该提单所涉货物的价值高于本案融资债权金额。本案融资款项发放后，原告向被告银亿新材料公司释放了提单。在债务人提供物保与第三人提供人保同时存在的情形下，原告放弃了债务人被告银亿新材料公司提供的质押担保，保证人熊续强、欧阳黎明应当免除担保责任。       原告中国银行玉林分行为证明其主张的事实，向本院提交了下述证据：       1．《营业执照》、《金融许可证》各一份，拟证明原告诉讼主体适格。       2．《营业执照》一份、身份证复印件两份，拟证明被告银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明诉讼主体适格。       3．编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》一份，拟证明原告为被告银亿新材料公司提供人民币1亿元贸易融资授信额度的事实。       4．编号为2018年玉贸融保字007号《最高额保证合同》一份，拟证明被告熊续强、欧阳黎明自愿向原告中国银行玉林分行提供最高额连带责任保证的事实。       5．编号为2019年玉进押字008号、编号为2019年玉进押字009号、编号为2019年玉进押字010号、编号为2019年玉进押字011号、编号为2019年玉进押字012号、编号为2019年玉进押字013号、编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》七份，信用证开立、面函、银行间报文、付款报文、《贸易融资发放通知书》各七份，拟证明被告银亿新材料公司向原告申请七笔进口押汇融资的事实。       6．《中国银行贸易融资业务还本付息通知单》、《贷款催收通知单》各七份，拟证明原告向被告银亿新材料公司催收融资款的事实。       7．广西银亿科技有限公司出具的《同意函》一份，拟证明2020年3月26日，被告银亿新材料公司归还原告编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》项下融资本金人民币1333870元、利息人民币30220.49元。       经质证，被告银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明对《贷款催收通知单》的真实性无异议，但认为针对罚息不应计收复利，对其余证据无异议。       本院对原告提交的上述证据认定如下：1．对《贷款催收通知单》的真实性予以认定，至于针对罚息能否计收复利，本院将在说理部分详细阐述。2．对其他证据的真实性、合法性、关联性予以认定。       被告银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明未提交任何证据。       本院认定本案事实与原告诉称事实一致。       另查明：案涉信用证开立后，原告收到信用证交单行邮寄的信用证项下单据后，原告对信用证项下的单据审核后将到单通知发送给被告银亿新材料公司，被告银亿新材料公司收到到单通知后同意原告在信用证付款日对外付款。因信用证项下备付资金不足，在原告对外付款前，被告银亿新材料公司向原告提交了《进口押汇申请书》提出融资申请。之后，原告根据《进口押汇申请书》约定的币种和金额将押汇款项支付给交单行，并将信用证项下全套单据释放给被告银亿新材料公司。       编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》项下，截至2020年1月13日，被告银亿新材料公司尚欠原告融资本金1044464.40美元、利息24718.46美元。编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》项下，截至2020年2月13日，被告银亿新材料公司尚欠原告融资本金1495925.44美元、利息35234.53美元。编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》项下，截至2020年3月9日，被告银亿新材料公司尚欠原告融资本金人民币17933962.46元、利息人民币406316.34元。编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》项下，截至2020年3月13日，被告银亿新材料公司尚欠原告融资本金人民币12026436.73元、利息人民币268840.97元。2020年3月26日，被告银亿新材料公司归还原告编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》项下融资本金人民币1333870元、利息人民币30220.49元。编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》项下，截至2020年3月26日，被告银亿新材料公司尚欠原告融资本金人民币18880434.13元、利息人民币427759.84元。编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》项下，截至2020年5月14日，被告银亿新材料公司尚欠原告融资本金人民币7084425.78元、利息人民币160506.52元。编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》项下，截至2020年5月15日，被告银亿新材料公司尚欠原告融资本金人民币7314661.98元、利息人民币164617.99元。       本院认为：被告熊续强系香港特别行政区居民，故本案属于涉港商事纠纷，诉讼程序上应当参照适用《中华人民共和国民事诉讼法》涉外编的相关规定。因涉案合同的签订地、履行地，熊续强的经常居所地均在内地，依据最密切联系原则，本院适用内地法律作为处理本案纠纷的准据法。       《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉时间效力的若干规定》第一条第二款的规定，“民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件，适用当时的法律、司法解释的规定，但是法律、司法解释另有规定的除外”，结合“法不溯及既往”的基本原则，就本案当事人进口押汇及担保人连带承担还本付息责任应当适用《中华人民共和国合同法》以及《中华人民共和国担保法》的相关规定。       原告与被告银亿新材料公司之间签订的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》，以及编号为2019年玉进押字008号、编号为2019年玉进押字009号、编号为2019年玉进押字010号、编号为2019年玉进押字011号、编号为2019年玉进押字012号、编号为2019年玉进押字013号、编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》，真实合法有效。原告按约向被告银亿新材料公司发放进口押汇融资款后，被告银亿新材料公司应按约还本付息，否则应承担相应的违约责任。       关于被告银亿新材料公司应承担的本金、利息、罚息、复利。本案共涉及七笔进口押汇业务，原告与被告银亿新材料公司对截至各笔融资到期日被告银亿新材料公司尚欠本金、期内利息的金额，以及自融资到期日起至实际付清日止以本金未履行部分为基数按《进口押汇申请书》约定的罚息利率计收罚息、自融资到期日起至实际付清日止以期内利息未履行部分为基数按《进口押汇申请书》约定的罚息利率计收复利无异议，本院对该部分诉请予以支持。关于原告诉请中罚息产生的复利，各被告认为针对罚息不应计收复利。本院认为，金融借款的复利的收取必须符合中国人民银行发布的相关规定。中国人民银行发布的《人民币利率管理规定》［银发（1999）77号］第二十条、第二十一条规定，对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。2003年中国人民银行发布的《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》［银发（2003）251号］第三条规定，对逾期贷款，从逾期之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。根据以上规定，对融资逾期利息或复利均不能再计收复利。针对罚息，原告主张按《进口押汇申请书》约定的罚息利率计收复利，缺乏依据，本院不予支持。       关于被告熊续强、欧阳黎明的担保责任。原告与被告熊续强、欧阳黎明签订的编号为2018年玉贸融保字007号《最高额保证合同》真实合法有效。合同第一条约定：本合同之主合同为：原告中国银行玉林分行与被告银亿新材料公司之间签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及依据该协议已经和将要签署的单项协议，及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同；中国银行玉林分行与银亿新材料公司之间自2018年12月20日起至2019年12月19日签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同，及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同。合同第三条约定：本合同所担保债权之最高本金余额为人民币143000000元。在本合同第二条所确定的主债权发生期间届满之日，被确定属于本合同之被担保主债权的，则基于该主债权之本金所发生的利息（包括法定利息、约定利息、复利、罚息）、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用等，也属于被担保债权，其具体金额在其被清偿时确定。依照上述两款确定的债权金额之和，即为本合同所担保的最高债权额。本案七笔《进口押汇申请书》均明确约定，被告银亿新材料公司因业务需要，依据被告银亿新材料公司与原告中国银行玉林分行签署的编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》及其“附件2：用于进口押汇业务”，向原告申请叙作进口押汇。本案七笔《进口押汇申请书》均属于被告熊续强、欧阳黎明与原告签订的编号为2018年玉贸融保字007号的《最高额保证合同》项下的主合同，被告熊续强、欧阳黎明应当按约在最高本金余额人民币143000000元及相应本金、利息、复利、罚息范围内对被告银亿新材料公司应偿还的债权本息承担连带清偿责任。被告熊续强、欧阳黎明承担保证责任后，有权向被告银亿新材料公司追偿。被告熊续强、欧阳黎明辩称，本案融资业务发生时，原告对被告银亿新材料公司的提单享有质权，且该提单的价值高于本案融资债权金额，融资款项发放后，原告向被告银亿新材料公司释放了提单，在债务人提供物保与第三人提供人保的情形下，原告放弃了对于被告银亿新材料公司提供的质押担保，被告熊续强、欧阳黎明应当免除担保责任。本院认为，被告熊续强、欧阳黎明关于免除担保责任的辩称意见不成立，本院不予采信。理由如下：1．将信用证项下单据以一定方式交给开证申请人是进口押汇的特征之一。进口押汇业务系开证行为开证申请人（进口商）提供的一种基于信用证的短期贸易融资服务。通常操作是在开证行对外开立信用证后，在受益人提交的信用证项下的单据与信用证的要求相符的情况下，开证行对外付款，由于开证申请人资金紧缺或周转困难，无力付款赎单，遂向开证行申请叙作进口押汇，开证行同意后，把信用证项下的单据交给开证申请人，由其前往提取货物进行销售或将单据出售并在一定期限内将所得款项优先用于向开证行偿还贷款本金及利息。因此，进口押汇的一个重要特征就是开证行在与开证申请人签订进口押汇协议后将信用证项下单据发放给开证申请人。原告中国银行玉林分行向被告银亿新材料公司发放信用证项下全套单据，系进口押汇业务的惯常做法；2．被告熊续强、欧阳黎明在签订《最高额保证合同》时，对原告可能以进口押汇的方式向被告银亿新材料公司提供融资系明知。被告熊续强、欧阳黎明与原告签订的《最高额保证合同》明确约定担保的主合同为涉案《授信额度协议》及依据该协议已经和将要签署的单项协议，及其修订或补充。并明确中国银行玉林分行与银亿新材料公司之间自2018年12月20日起至2019年12月19日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同，及其修订或补充为主合同。被告熊续强、欧阳黎明自愿对以放单为特征的进口押汇融资提供最高额保证担保，应视为其同意开证行在进口押汇业务中将信用证项下的单据发放给开证申请人时仍提供保证担保；3．本案的进口押汇业务中，被告熊续强、欧阳黎明主张原告的放单行为构成放弃物的担保，缺乏法律和合同依据。在进口押汇业务中，开证行一般会与开证申请人设定开证行对于信用证项下的单据或单据代表的货物具有相应的担保权益。关于该担保权益的性质，目前法律上没有明确规定，应通过双方当事人具体约定来作判断。本案编号为2018年玉授额字007号《授信额度协议》附件2“用于进口押汇业务”的约定，原告中国银行玉林分行享有处置进口押汇业务项下全套单据／货物的权利或其他可能的按照任何适用法律、法规能够享有的担保权益或者财产权益。被告银亿新材料公司向原告中国银行玉林分行申请持有单据／货物，以销售款项偿还中国银行玉林分行押汇融资，只是作为中国银行玉林分行的受托人行事，销售所得款项首先用于归还被告银亿新材料公司对原告中国银行玉林分行的融资。可见，本案双方当事人并未将原告对于信用证项下的单据上的权益约定为法律明确规定的一种物保，仅是一种债务清偿的保障。原告作为委托人向受托人被告银亿新材料公司释放进口押汇业务项下全套单据，并不构成对物保的放弃。被告熊续强、欧阳黎明以原告放弃质权为由主张免除担保责任，缺乏依据。       综上，依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉时间效力的若干规定》第一条第二款，《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十四条、第十八条、第二十一条、第三十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第二十三条之规定，判决如下：       一、被告广西银亿新材料有限公司偿还原告中国银行股份有限公司玉林分行编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金1044464.40美元、尚欠期内利息24718.46美元，并支付以尚欠融资本金1044464.40美元未履行部分为基数自2020年1月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息24718.46美元未履行部分为基数自2020年1月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字008号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清；       二、被告广西银亿新材料有限公司偿还原告中国银行股份有限公司玉林分行编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金1495925.44美元、尚欠期内利息35234.53美元，并支付以尚欠融资本金1495925.44美元未履行部分为基数自2020年2月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息35234.53美元未履行部分为基数自2020年2月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字009号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清；       三、被告广西银亿新材料有限公司偿还原告中国银行股份有限公司玉林分行编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币17933962.46元、尚欠期内利息人民币406316.34元，并支付以尚欠融资本金人民币17933962.46元未履行部分为基数自2020年3月9日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币406316.34元未履行部分为基数自2020年3月9日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字010号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清；       四、被告广西银亿新材料有限公司偿还原告中国银行股份有限公司玉林分行编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币12026436.73元、尚欠期内利息人民币268840.97元，并支付以尚欠融资本金人民币12026436.73元未履行部分为基数自2020年3月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币268840.97元未履行部分为基数自2020年3月13日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字011号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清；       五、被告广西银亿新材料有限公司偿还原告中国银行股份有限公司玉林分行编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币18880434.13元、尚欠期内利息人民币427759.84元，并支付以尚欠融资本金人民币18880434.13元未履行部分为基数自2020年3月26日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》约定罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币427759.84元未履行部分为基数自2020年3月26日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字012号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清；       六、被告广西银亿新材料有限公司偿还原告中国银行股份有限公司玉林分行编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币7084425.78元、尚欠期内利息人民币160506.52元，并支付以尚欠融资本金人民币7084425.78元未履行部分为基数自2020年5月14日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币160506.52元未履行部分为基数自2020年5月14日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字013号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清；       七、被告广西银亿新材料有限公司偿还原告中国银行股份有限公司玉林分行编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》项下尚欠融资本金人民币7314661.98元、尚欠期内利息人民币164617.99元，并支付以尚欠融资本金人民币7314661.98元未履行部分为基数自2020年5月15日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的罚息，并支付以尚欠期内利息人民币164617.99元未履行部分为基数自2020年5月15日起至实际付清日止按编号为2019年玉进押字014号《进口押汇申请书》约定的罚息利率计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清；       八、被告熊续强、欧阳黎明对上述第一项至第七项债务承担连带清偿责任，被告熊续强、欧阳黎明承担保证责任后，有权向被告广西银亿新材料有限公司追偿；       九、驳回原告中国银行股份有限公司玉林分行的其他诉讼请求。       如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条及相关司法解释之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息（加倍部分债务利息=债务人尚未清偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务×日万分之一点七五×迟延履行期间）。       案件受理费人民币469296元，由原告中国银行股份有限公司玉林分行负担人民币165元，被告广西银亿新材料有限公司、熊续强、欧阳黎明共同负担人民币469131元。       如不服本判决，原告中国银行股份有限公司玉林分行、被告广西银亿新材料有限公司、欧阳黎明可在判决书送达之日起十五日内，被告熊续强可在判决书送达之日起三十日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省高级人民法院。       （此页无正文）       审判长王岚     审判员水红东     人民陪审员李辉     二○二一年七月十五日     书记员谢倩