广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2021）粤03刑初153号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告单位博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司，统一社会信用代码91441322560845415T，注册地址博罗县石湾镇滘源路董屋村北段，法定代表人朱卫东。诉讼代表人叶富坚，男，1989年9月29日出生，汉族，系。被告人朱卫东，男，1975年4月8日出生，汉族，中专学历，户籍地址广东省惠州市博罗县，住广东省惠州市博罗县。因本案，于2020年11月3日被刑事拘留，同年12月9日被执行逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。辩护人谢伟，广东点津律师事务所律师。辩护人陈文聪，广东点津律师事务所律师。广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2021]129号起诉书指控被告单位博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司、被告人朱卫东犯走私废物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员周文静出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人叶富坚、被告人朱卫东及辩护人谢伟到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，被告单位博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司（以下简称：悦盛公司）于2010年开始申领《中华人民共和国限制类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称“进口许可证”）。被告人朱卫东系悦盛公司负责人，经朱卫东许可，黄某（另案处理）将悦盛公司的《进口许可证》给他人使用，朱卫东收取一个货柜2000元人民币的好处费。朱卫东安排悦盛公司员工制作虚假的入仓单、生产记录和销售清单，后期采取货柜直接运到悦盛公司登记入库，再将货物转运到实际货主指定国内的地点。悦盛公司同时以该部分走私废塑料向海关缴交的税款向税务部门申报增值税抵扣，获取非法收益。根据深圳海关缉私局侦办的“使命2018-2”走私废物案查明，2014年8月至2014年11月期间，被告单位悦盛公司的《进口许可证》由不具有环评资质的国内货主佘汉德、佘延涛等人使用，进口废塑料共7柜，总重149.71吨。根据黄埔海关缉私局侦办的林汝斌走私进口废塑料案查明，2014年起，悦盛公司的《进口许可证》由林汝斌团伙安排无《进口许可证》国内货主使用，进口废塑料共计5柜，总重102.05吨。根据太平海关缉私分局侦办的周昇林团伙涉嫌走私废物进境案查明，2015年6月，悦盛公司的《进口许可证》由由周昇林团伙安排无《进口许可证》国内货主使用，进口废塑料共计3柜，总重66.17吨。综上，2014年8月至2015年12月期间，悦盛公司走私进口废塑料共计15柜，总重317.93吨。为证明指控事实，公诉机关提交了如下证据：1.书证：受案登记表,立案决定书,抓获经过,深圳海关缉私局统计的悦盛公司进口情况表,刑事判决书等；2.证人证言：姚某等人的证言；3.被告人的供述与辩解：被告人朱卫东的供述与辩解。公诉机关认为，被告单位博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司、被告人朱卫东将本公司《进口许可证》交于他人由不具有环评资质的国内货主违规进口废塑料，该行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款，事实清楚，证据确实、充分，应当以走私废物罪追究刑事责任。被告单位悦盛公司、被告人朱卫东认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。诉请本院依法判处。被告单位悦盛公司、被告人朱卫东对公诉机关指控的犯罪事实均无异议，均表示认罪认罚。辩护人提出如下辩护意见：一、本案属于单位犯罪，朱卫东与单位均系从犯。二、朱卫东具有坦白、自首等情节，全部退赃，已缴纳17万罚金，签署了认罪认罚具结书。三、朱卫东的岳父患病需要其照顾。综上，恳请法院对朱卫东判处有期徒刑8个月以下的刑罚或免予刑事处罚。经审理查明，公诉机关指控的走私犯罪事实均属实。另查明，2020年11月3日，深圳海关缉私局侦查员到博罗县石湾镇兴业一路聚龙天誉湾一期2栋1304对被告人朱卫东采取抓捕行动，到达现场后发现朱卫东不在家，遂拨打朱卫东手机，通知其夫妻二人前来配合处理。当日下午3时，被告人朱卫东与姚某一同到上述地址配合民警接受处理。本案事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：一、书证1.受案登记表、立案决定书、抓获经过。证实：经情报经营发现，吴粒以博罗县石湾镇再源塑料厂名义、陈健稳以广州增城得立塑料加工部名义，在持证企业的“批文”通过惠东县口岸报关有限公司等公司申报进口。经统计吴粒在2012年7月至2017年6月期间，涉嫌走私进口废塑料2100吨，陈健稳在2009年9月至2017年5月期间，涉嫌走私进口废塑料4100吨。此外，通过使命2018-6案件侦办，发现惠州市三优聚碳塑料有限公司的方晓忠、黄锐锋、张仲敏、方敏华等，把该司向环保部门申领的“批文”提供给国内货主佘汉德（无“批文”无环评资质，已经被深圳判决）等用于走私进口废塑料，经统计，2013年12月至2014年10月期间，惠州市三优聚碳塑料有限公司涉嫌走私进口废塑料364.92吨；博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司朱卫东、姚某等把该司向环保部门申领的“批文”提供给国内货主佘汉德（无“批文”无环评资质，已经被深圳判决）等用于走私进口废塑料，经统计，2014年8月至2014年11月期间，博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司涉嫌走私进口废塑料108.4吨。深圳海关缉私局于2020年10月27日受理该案并对该案立案侦查。深圳海关缉私局根据2019年蓝天行动打击废旧塑料走私深挖扩线，查明惠州市三优聚碳塑料有限公司、博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司，为牟取非法利益，涉嫌将企业用于进口废塑料许可证提供给没有进口废物许可证的国内货主使用。深圳海关缉私局于2020年11月3日开展“使命2020-16”查缉行动，现场共抓获被告人十名：陈健稳、陈金梅、吴粒、江杏金、黄锐锋、方晓忠、方敏华、张仲敏、朱卫东、姚某。2020年11月3日，深圳海关侦查员到博罗县石湾镇兴业一路聚龙天誉湾一期2栋1304对被告人朱卫东进行抓捕，达到现场后发现被告人朱卫东不在家，遂拨打朱卫东手机，通知其夫妻二人前来配合处理，11月3日3时，朱卫东与姚某一同到博罗县石湾镇兴业一路聚龙天誉湾一期2栋1304配合民警接受处理。抓捕过程中，被告人配合，无逃跑、拒捕行为。2.情况说明。证实：本案案件经办当天审讯地点为深圳海关缉私局东部办案中心，该中心内部工作人员均为缉私民警，无法找到见证人对辨认过程进行观看并签字确认。3.深圳海关缉私局统计的博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司的走私废塑料统计表、报关单号查询信息、结算单、博罗县税务局数据查询结果。证实：客户为佘汉德于2014年8月16日、2014年11月7日通过悦盛公司许可证，共进口5柜固体废物，柜号分别为TCLU8244845、CRSU4116535、KKFU7430779、KKFU7805197、CCLU6875125，共计108.4吨。申报单位均为广东省惠东县外经报关有限公司，经营单位均为麦科特集团国际物流有限公司，货主单位为博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司。固体废物进口许可证号为SEPAX2014067691（4柜）、SEPAX2014067710。报关单号分别为531520141151002575、531520141151002576（2柜）、531520141151002577、531520141151003408。据博罗县税务局出具的统计表其海关缴款书中显示该单号货物已分别于2014年8月15日（3柜）、2014年11月6日由悦盛公司申报抵扣，税额分别为263610.97元、262846.40元、253669.70元、190534.85元。客户为佘延涛于2014年8月7日、2014年10月29日通过悦盛公司许可证，共进口2柜固体废物，柜号分别为KKFU7528430、WHLU5693568，共计41.31吨。申报单位均为广东省惠东县外经报关有限公司，经营单位均为麦科特集团国际物流有限公司，货主单位为博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司。固体废物进口许可证号为SEPAX2014067691。报关单号分别为53l520l4l151002575、531520141151003408。据博罗县税务局出具的统计表其海关缴款书中显示该单号货物已分别于2014年8月15日、2014年11月6日由悦盛公司申报抵扣，税额分别为263610.97元、190534.85元。客户为恒丰于2015年12月9日通过悦盛公司许可证，共进口1柜固体废物，柜号为CAIU8795630，共计20.68吨。申报单位为佛山市顺德区勒流镇报关有限公司，经营单位均为麦科特集团国际物流有限公司，货主单位为博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司。固体废物进口许可证号为SEPAX2015104990。报关单号为515820151585013323。据博罗县税务局出具的统计表其海关缴款书中显示该单号货物已于2015年12月9日由悦盛公司申报抵扣，税额为11140.19元。客户为黄伟涛于2015年12月9日通过悦盛公司许可证，共进口1柜固体废物，柜号为HJCU1182432，共计18.59吨。申报单位为佛山市顺德区勒流镇报关有限公司，经营单位均为麦科特集团国际物流有限公司，货主单位为博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司。固体废物进口许可证号为SEPAX2015105000。报关单号为515820l51585013326。据博罗县税务局出具的统计表其海关缴款书中显示该单号货物已于2015年12月9日由悦盛公司申报抵扣，税额为39949.59元。客户为泉哥于2015年12月10日通过悦盛公司许可证，共进口2柜固体废物，柜号分别为CXDU2194539、MOEU1404894，共计38.45吨。申报单位均为佛山市顺德区勒流镇报关有限公司，经营单位均为麦科特集团国际物流有限公司，货主单位为博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司。固体废物进口许可证号均为SEPAX2015105000。报关单号均为515820151585013384。据博罗县税务局出具的统计表其海关缴款书中显示该单号货物已于2015年12月10日由悦盛公司申报抵扣，税额为128334.58元。客户为苏惠锋于2015年12月11日通过悦盛公司许可证，共进口1柜固体废物，柜号为SEGU5558000，共计24.33吨。申报单位为佛山市顺德区勒流镇报关有限公司，经营单位均为麦科特集团国际物流有限公司，货主单位为博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司。固体废物进口许可证号为SEPAX2015104980。报关单号为51582015l585013449。据博罗县税务局出具的统计表其海关缴款书中显示该单号货物已于2015年12月11日由悦盛公司申报抵扣，税额为66475.95元。客户为方老板于2015年6月25日通过悦盛公司许可证，共进口2柜固体废物，柜号分别为OOLU9822530、OOLU9421585，共计41.77吨。申报单位均为广州中灏润货运代理有限公司，经营单位均为麦科特集团国际物流有限公司，货主单位为博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司。固体废物进口许可证号均为SEPAX20l508l360。报关单号分别为519420151945005528、51942015L945005522。据博罗县税务局出具的统计表其海关缴款书中显示该单号货物已于2015年7月2日、2015年7月3日由悦盛公司申报抵扣，税额分别为101268.69元、129066.39元。客户为奕文权于2015年6月25日通过悦盛公司许可证，共进口1柜固体废物，柜号为TCNU686250l，共计24.4吨。申报单位为广州中灏润货运代理有限公司，经营单位均为麦科特集团国际物流有限公司，货主单位为博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司。固体废物进口许可证号为SEPAX201508l360。报关单号为519420151945005528。据博罗县税务局出具的统计表其海关缴款书中显示该单号货物已于2015年7月3日由悦盛公司申报抵扣，税额为129066.39元。侦查机关于2021年2月2日将上述统计表的走私废物15柜共317.93吨对朱卫东进行了告知。上述统计表所依据的报关单号信息、结算单均经朱卫东签字确认系悦盛公司的《许可证》批文给他人使用过的材料。4.不起诉决定书、悦盛公司涉嫌倒卖批文走私进口废塑料统计表（黄埔海关案卷材料）。证实：博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司和朱卫东因通过黄某倒卖公司废塑料进口许可证，为他人走私进口废塑料共计48.51吨，于2020年3月27日被广东省东莞市人民检察院作出相对不起诉处理。朱卫东于2019年8月17日指认了黄埔海关统计的2015年6月25日、2015年7月2日悦盛公司倒卖批文走私进口废塑料两单，共计48.51吨。朱卫东承认该两柜货物是用其公司批文进口，真实货主不是其公司，是黄某给其他人使用，为他人进口货物，其赚取了黄某的好处费。5.2020年4月3日惠州市固体废物管理站出具的情况说明。证实：根据原国家环境环保部关于《限制进口类可用作原料的固体废物环境保护管理规定》（环境保护部国环规土壤[2017]6号公告）的有关要求，进口固体废物申请材料的保存期限为3年。经查，惠州市巨浪再生物资加工有限公司、惠州市三优聚碳塑料有限公司、博罗县金林实业有限公司、惠州市成达胶管制品有限公司、博罗县铭盛塑胶制品有限公司、惠州市三和俊成塑料有限公司、博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司近三年没有递交申报材料，以前的申报材料不再保存已被销毁。6.悦盛公司税务登记资料、工商登记资料。证实：博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司，法定代表人朱卫东，股东、董事朱卫东，监事姚某，组织机构代码56084541-5，纳税编码4413220003568。7.刑事判决书。证实：2019年深圳市中级人民法院（2019）粤03刑初262号刑事判决：指控佘汉德委托高美达公司通过东莞市远健报关报检有限公司、百汇贸易（香港）有限公司、港泰贸易（香港）有限公司等报关公司，走私进口废旧塑料共计702个货柜，进口废旧塑料合计15878.1吨。一审判决以走私废物罪，判处佘汉德有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币80万元。2019年12月27日，广州市中级人民法院（2019）粤01刑初16号刑事判决书：认定以麦科特公司为经营单位，安德利公司、登科公司等5家公司为收货单位，在黄埔沙田口岸走私废塑料共计1507柜、30647.52吨（为关联事实，但未提及本案涉案单位）。以走私废物罪，判处麦科特集团国际物流有限公司罚金人民币二百万元；判处黄某有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币五十万元。（认定数额为3万多吨）8.搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单。证实：2020年11月3日，侦查人员对广东惠州博罗县聚龙天誉湾一期2栋1304被告人朱卫东、姚某的住所进行搜查，查获朱卫东身上的黑色ＯＰＰＯ手机一部，姚某身上的玫瑰金ＩＰＨＯＮＥ手机一部，并对两部手机予以扣押。同日，侦查人员对广东省博罗县石湾镇滘吓村三和俊成地磅进行搜查。侦查人员一楼西侧卧室和二楼办公室内各发现文件一批，并对该批文件予以扣押。9.被告人的身份信息情况。二、证人证言1.证人姚某（朱卫东的妻子）的证言。（1）2020年11月3日的笔录。证实：悦盛塑料厂是我老公朱卫东开的，他拿我的身份证去注册公司，钱是他出的，注册公司办牌照的时候他带着我去签过几次名，后面我就不清楚了。这个塑料厂全名，我不记得了。我不参与公司的事情，我和公司没有资金往来，我两张银行卡都是中国银行，是我拿来家庭开支自用的。这个塑料厂大概开了三四年，现在还在不在，我不清楚，不知道公司牌照注销了没有。我不确定法定代表人是谁，不知道是我还是我老公，公司有什么人我也不清楚，我没怎么去过公司，都要问我老公才知道。这个塑料厂被查过一次，我老公之前在厂里被问过话，不知道是2018年还是2019年了，我也不清楚是哪个机关，都是他晚上回家跟我说的。有没有被处罚过，我不知道，他没跟我说。我总共没去过几次厂里，厂里的情况我都不清楚，有时候公司有事我老公会带我去签名，去的时候我看过厂子里有几台机器在运行，也有工人在里面工作。（2）2020年12月1日的笔录。证实：悦盛塑料厂主要是生产塑料，然后进行销售。我们现在家庭收入来源是在经营三和俊成地磅，然后地磅旁边开设了一个小卖店，会有一些收入。（3）2021年1月28日的笔录。证实：我并没有在悦盛公司具体负责哪些工作，我只是按照我老公朱卫东的要求出任悦盛公司的挂名股东。2.证人黄某的证言。2021年1月12日的笔录。证实：我是麦科特公司的老板、法定代表人，麦科特公司是作为经营单位，替那些没有进出口经营权的企业进口废旧塑料，在麦科特公司委托代理废旧塑料的企业有很多家，他们有进出口废旧塑料的《许可证》，有些公司进口废旧塑料批文的手续是我帮忙办理的，但进口的废旧塑料都不是麦科特公司的。我是麦科特公司的法人，全面决策和管理公司业务。其他还有一些员工，都是按照我的指示工作。我知道悦盛公司，这个公司和麦科特公司有业务往来。因为麦科特公司具有进出口经营权，而悦盛公司没有进出口经营权，所以如果悦盛公司要进口货物，就要找一个具有进出口经营权的公司作为代理进口公司，悦盛公司与麦科特公司就是这种合作关系。简单讲，就是麦科特公司作为悦盛公司的进口代理公司申报进口货物。麦科特公司是我具体负责，悦盛公司是由老板朱卫东负责，就是我们两个人联系具体业务。麦科特公司与悦盛公司是从什么时候开始合作的，具体时间不记得了，我只记得合作过。悦盛公司每年向环保部门申请《限制进口类可用作原材料的固体废物许可证》（以下简称《许可证》〉的时候，麦科特公司会提供一份盖好公章的代理合同给朱卫东，他拿这份代理合同和其他资料向环保部门申请《许可证》。如果悦盛公司成功申领到《许可证》，那么每次悦盛公司向海关申报进口废塑料的时候，还需要由麦科特公司提供一份代理协议，他利用这份代理协议和其他资料，才能向海关申报进口废塑料。但是我要说明一下，我从来没有真正提供过“代理协议”给悦盛公司。过去废塑料进口的行业潜规则，都是由负责报关的公司或者代理公司去制作“代理协议”，然后盖一个假的公章，朱卫东和我合作期间，我也从来没有提供过“代理协议”给他，至于他如何去和代理报关的公司处理这个情况，我就不清楚了。反正他也从来没有向我要过这个“代理协议”。还有就是要帮助悦盛公司代付进口废塑料的货款给境外的卖家，一般情况就是朱卫东打电话给我，告诉我要把悦盛公司进口的废塑料货款付外汇到境外，然后他会把资金通过悦盛公司的对公帐户转到麦科特公司的对公帐户，我再把这些资金转到朱卫东提供的境外银行账号。这就是麦科特公司与悦盛公司合作的全部业务情况。我在监狱关了这么久，麦科特公司的对公帐户和悦盛公司的对公帐户我不记得了。麦科特公司为悦盛公司代理进口废塑料的收费标准是按照每进口一吨废塑料收取人民币5元的代理服务费，这笔费用也包括了代付外汇的手续费。麦科特公司每年收悦盛公司的服务费不多，现金支付、转账,支付的情况都有，具体的我也记不清了，这些钱很少的，我根本没有在意。我没有帮助朱卫东向环保部门申请《许可证》，他是怎么申请的我不清楚。我去过悦盛公司，地址在博罗县石湾镇，具体位置记不住了，我也看多了很多机器在生产，还有很多工人。悦盛公司申报进口废塑料的时候不需要将其《许可证》交给我。之前我也说了，按照正常程序，悦盛公司每次申报进口废塑料都需要麦科特公司提供代理协议，但是我没有提供这类协议给他，他是自己和代理报关的公司去处理的，所以更不需要把《许可证》交给我。他只是在申请《许可证》和付外汇的时候才找我帮忙。我看都没看过悦盛公司的《许可证》，更不要说接触了。我已经思考好了，我能肯定从来没有使用过悦盛公司的《许可证》，至于朱卫东怎么说我控制不了。侦查机关向我出示的悦盛公司的进口报关资料，我看过了，是麦科特公司代理悦盛公司进口废塑料的报关资料，但是这些资料我没有见过。报关公司把这些报关资料直接给朱卫东，朱卫东只需要把海关审核同意的货物“付汇联”交给我就可以了，我就用这个资料向境外支付货款。我记得2015年后这个“付汇联”也不需要了，所以，他就任何资料都不需要给我了。我不清楚广州中灏润货运代理有限公司、广东省惠东县外经报关有限公司、佛山市顺德区勒流镇报关有限公司这3家公司，我也从来没有和这3家公司的人员联系过。帮我报关进口废塑料的公司只有广州崇祥国际货运代理有限公司。我不认识余汉德、余延涛、黄伟涛、苏惠锋、奕文权等5人，也从来没有听过这些名字。证人黄某辨认出博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司负责人朱卫东。三、被告人的供述与辩解1.被告人朱卫东的供述与辩解(1)2020年11月3日的笔录：大约2019年7月份时，也是因为售卖许可证配额，凤岗海关缉私局去博罗县对我进行了问话，采取了取保候审措施，今年5月东莞市检察院向我宣布了不起诉。我是在2020年11月3日3点的时候，在博罗县石湾镇滘源路三和俊成地磅接到民警电话，和妻子姚某主动一起到博罗县天月誉湾2栋1304房处主动投案的。2010年，我成立了一家叫博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司（下称“悦盛公司”），我是法人，股东有我和我妻子姚某，注册资金100万元人民币，公司地址在广东省博罗县，现在已经租出去给别的公司使用了，主要的业务就是对废塑料的分拣、破碎、制粒，员工最多的时候有30多人，主要都是工人，当时的财务人员叫李丽香。她有时也处理入仓出仓，其他人都是打工的，我都忘记了，具体联系方式我也没有了，公司的采购都是交给报关行去操作的。我们2010年申请批文的时候就有8台抽粒机，2台破碎机，20多个固定员工，10来个临时工。2012年到2013年的时候产量最高，一年能够处理2600吨左右的废塑料。从2014年开始因为政策收紧，检查越来越严，生产经营情况开始变得紧张，2017年9月份的时候就停产了。2014年我通过黄某，找了麦科特报关行开始合作。当年大概经过麦科特进了800吨左右的货。当时麦科特报关行的黄某和我提议说想要使用我的配额进口废塑料，我也知道这是违法的，但是当时我公司的经营出现了困难，资金短缺需要钱，而且当时周围的公司企业都有出让配额这种情况，所以我就答应了。2015年10月份和11月份麦科特报关行每个月抽了我5个柜的配额，共10个柜，一个柜大概在24吨左右，总共大概是240吨。每个柜支付我2000元到3000元人民币不等的报酬，通过现金支付，我收到款之后再存到自己公司的账户里。凤岗海关缉私分局也是因为这个事情叫我去接受调查了。我只知道2015年和麦科特有合作，2014年的事情我真的不记得了。2014年8月16日和2014年11月7日，麦科特报关行使用我公司持有许可证，进口了5个柜的废塑料，共计108.4吨，我真的不知道这件事。姚某不参与公司管理，她就是挂了个名做股东，没有出资。2010年在滘源路开了一个小卖部，去年开始也在有个幼儿托管所兼职煮饭。（2）2020年11月10日的笔录：悦盛公司的主要管理人员是我、李丽香、陆先美。我是公司老板，负责全面工作，具体公司的采购、销售和财务。李丽香算是仓管员，负责登记货物入仓出仓、按我安排给工人发工资等，陆先美负责生产，具体指挥工人加工。悦盛公司主要是加工废塑料，制作成塑胶颗粒然后卖给其他公司进行深加工。因为悦盛公司是具有《许可证》的，所以我们的原材料都是进口废塑料，货物进口到厂后，就需要经过分拣、抽粒、破碎等加工，最终销售出去。悦盛公司向环保部门递交申请《许可证》的材料是我本人去做的。具体所需的资料清单，我交给李丽香收集整理的。《许可证》拿到后，都是我本人保管的。我通过相关培训，知道《许可证》只能由申请公司使用，不能提供给其他公司或个人使用。而且惠州海关的工作人员下厂检查时，也多次提醒我，《许可证》只能由悦盛公司使用。悦盛公司不具有进出口经营权，主要找了两个公司代理进口，一个是麦科特集团国际物流有限公司（下称“麦科特公司”），还有一个是佛山市横和进口贸易有限公司。大概是2013年3月份，我在惠州市环保局开会时，认识了麦科特公司的黄某。大概2014年3月，黄某告诉我，麦科特公司有进口废塑料货源，让我跟他合作，我当时没有什么好货源就同意了。黄某给我看了一些货物的照片，因为我只有ＰＰ、ＰＥ、ＰＥＴ的《许可证》，所以我就选择所需的货物。当时我和他约定由他负责通关和运输，我只负责在厂收货，每吨价格大概人民币3000元，每个货柜大概装24吨，每个柜他还收取代理费大概人民币6000元。我每次大概和他订购10个货柜的货物，但是我让他不要一次全部运到我的厂里。我的厂每天最多能接收5个货柜的货物。所以黄某就每次运来3个或4个货柜，大概间隔3、4天再送货过来。一般货到了厂里我才付款给黄某，也不是一次性付全额，基本上是每次转给他人民币20万元。10柜货物大概是人民币60万元，所以基本都是3次才能转完款，代理费、税款算在货款里一起给黄某。2014年3月，我和黄某开始合作，他就告诉我，让我提供悦盛公司的《许可证》给他使用，因为我2014年申请的额度才800吨左右，所以我只答应让他使用10个柜的《许可证》额度。具体他是在什么时间使用的，我真的不记得了，涉及哪些柜更是记不清楚了。当时悦盛公司的经营遇到了困难，我虽然知道其他公司或者个人使用悦盛公司的许可证是违法的，但是出于侥幸心理，为了赚钱“好处费”，就同意了，现在我非常后悔。因为之前已经答应黄某使用悦盛公司《许可证》为其他公司或个人进口废塑料，大概2014年的某天，他来到我公司，告诉我要使用悦盛公司的《许可证》，并承诺使用每个货柜额度就给我“好处费”人民币2000元，因为需要通过悦盛公司向麦科特公司支付货款，来完成交易流程，黄某说这笔钱不能直接转入悦盛公司的公账，需要转到其他人的卡上，再转到我的银行卡，再转到悦盛公司公账。我记得当时提供了一个朋友的银行账户。然后黄某把钱转到了这个卡上，然后我再把这笔钱转到我的卡上，再转到了悦盛公司的对公账户上，然后转回给麦科特公司的对公账上。这样做看起来就和我正常找麦科特公司带来进口废塑料一样，这些都是黄某教我的。我印象中黄某不是一次性使用了10个柜的《许可证》，印象是分了3次，每次进口3-4个柜，所以他是分三次向我支付空转的货款。大概是2015年11月，他才把使用《许可证》的“好处费”人民币20000元以现金方式在悦盛公司交给我。当时他说还想在2016年再使用我的《许可证》，但是我没同意。因为我的额度已经不够用了。所以我印象很深，一共给他使用了10个柜的额度。我知道悦盛公司的《许可证》被其他公司或个人使用是违法的，所以我向黄某要了这些货柜的榜单以及报关单、税单等资料。然后让李丽香制作了假的入仓单、生产记录和销售清单，用来应付环保部门的检查和申请下一年度的《许可证》。悦盛公司废塑料入仓的入仓单现在没有保留了。大概在2018年4月，悦盛公司办公室着火，大部分资料都被烧毁了，剩余的也没有保存，不知道丢到哪里了。悦盛公司是聘请博罗县石湾镇广鸿会计师事务所做账的，相关财务账册应该也在那里，他们是否保存，我不清楚。悦盛公司的对公账户是广东省农村商业银行的，具体账号不记得了。（3）2020年12月9日的笔录：2017年9月我就把悦盛公司的《许可证》退回环保部门，并且停业了，从那时就已经停工停产，厂房我已经不向滘吓村委会租赁了。但是我一直没有办理注销手续，是希望以后能经营一些其他与塑料有关的企业。（4）2021年2月2日的笔录：悦盛公司的主要业务是加工废塑料，制作成塑胶颗粒,然后卖给其他公司进行深加工。因为悦盛公司是具有《许可证》的，所以我们的原材料都是进口废塑料，货物进口到厂后，就需要经过分拣、抽粒、破碎等加工，最终销售出去。我是2014年开始找麦科特公司作为悦盛公司进口废塑料的代理公司的，一直延续到2015年，总共就2年。2016年我就没有进口废塑料了，只是在国内采购一些用于生产，2017年就停产了。麦科特公司作为悦盛公司的代理进口公司是麦科特公司“全包”，简单讲就是麦科特公司从国外帮我采购货物，然后负责货物报关和国内运输，也包括找报关公司向海关申报进口，我就在公司收货就可以了。而且我和黄某约定好，悦盛公司是把货物销售掉收到货款后才支付进口货物的费用给麦科特公司，这大概需要1个月的时间。2014年至2015年期间，悦盛公司进口废塑料的申报单位广东省惠东县外经报关有限公司、佛山市顺德区勒流镇报关有限公司、广州中激润货运代理有限公司等3家代理报关公司，都是黄某联系。我付给他的费用也包括了申报进口方面的费用，这些公司我都没有联系过。我通过麦科特公司购买进口废塑料每次只是在年初签订一个代理协议，然后每次要购货就把《许可证》交给黄某就可以了，他就会把货物运到工厂，我把货物加工完销售掉后，再把货款和进口的税款等转到麦科特公司。麦科特公司就是按照货物重量收取的，每吨收取人民币2700-2800元，这个费用包含货款、进口税款和运费。当时我和黄某讲了，是货到厂后，我加工销售给国内客户，并且收到货款后，再支付这些费用，都是通过悦盛公司的对公账户支付给麦科特公司的对公账户。悦盛公司在博罗农商银行的对公账户流水信息我看过并签字确认了，但是时间太久了，我实在梳理不出来哪些银行流水是黄某转给我用于支付走私废塑料的货款及进口税款的。时间太久了，我提供不出来其他证据证明黄某让我提供悦盛公司《许可证》给他使用。我记得当时为了应对环保部门的检查，黄某还提供了这些用悦盛公司《许可证》进口的其他货主的废塑料的榜单，他让我用这些榜单制作虚假的入仓单等资料，用来应对海关、环保等部门的检查。但是现在这些榜单等资料也找不到了。我想起来了，应该是2014年黄某用了悦盛公司《许可证》10柜的额度，并且支付了“好处费”给我。在2015年，黄某应该也使用了悦盛公司的《许可证》额度，但是他把这些货柜都先运到悦盛公司，然后造成由悦盛公司收货的假象。过了几天后，他又把这些货柜运走了，至于运到什么地方，交给什么人，我不清楚。这类货物，他也是把对应的货款给我，然后再转到悦盛公司，最终转回给麦科特公司。这类情况我之前没有想起来，但是具体有多少柜，我实在记不住了。我只是将悦盛公司的《许可证》提供给黄某使用，至于他给谁用了，我不管，我也是为了企业生存，多赚点钱。侦查机关向朱卫东出示《鉴定意见通知书》，内容为：2014年至2015年期间，悦盛公司的《许可证》额度，共有15柜，总重317.93吨由其他国内货主使用，涉嫌走私废塑料。朱卫东签字确认。本院认为，被告单位博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司违反海关法规，逃避海关监管，为他人提供许可证进口国家限制的可用作原料的废塑料，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。被告人朱卫东作为该公司直接负责的主管人员，亦应当以走私废物罪定罪处罚。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告单位悦盛公司和被告人朱卫东为他人走私固体废物提供了帮助，在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当减轻处罚。被告人朱卫东犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以减轻处罚。被告单位悦盛公司依法亦构成自首。被告单位悦盛公司、被告人朱卫东自愿认罪认罚，可以从宽处理。辩护人关于被告人朱卫东系从犯、自首、认罪认罚的辩护意见，有事实和法律依据，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条、第二十五条、第二十七条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告单位博罗县悦盛塑胶五金制品有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币八万元（罚金限于判决生效后一个月内缴纳）；二、被告人朱卫东犯走私废物罪，判处有期徒刑九个月，并处罚金人民币二万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年11月3日起至2021年8月2日止。罚金限于判决生效后一个月内缴纳）；三、扣押的作案工具手机等物品由海关缉私部门依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉；书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 白  鉴  波审判员 姜  君  伟审判员 刘  晓  娜二〇二一年七月七日书记员 陈子冲（兼）附相关法条：《中华人民共和国刑法》第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。