广东省佛山市禅城区人民法院民 事 判 决 书（2021）粤0604民初12835号原告：区毅华，男，汉族，1986年4月7日出生，住广东省广州市海珠区××××××××××××琶洲街公共集体户。公民身份号码440××××××××××××116。委托诉讼代理人：梁国驹，广东领彦律师事务所律师。委托诉讼代理人：巴雪梅，广东领彦律师事务所律师。被告：刘伟铿，男，汉族，1987年7月13日出生，住广东省佛山市禅城区×××××××××××巷3号。公民身份号码440××××××××××××01X。原告区毅华与被告刘伟铿民间借贷纠纷一案，本院于2021年4月20日立案后,适用简易程序。本案于2021年6月22日进行公开开庭审理。原告区毅华及其委托诉讼代理人梁国驹到庭，被告刘伟铿经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭。该案现已审理终结。原告向本院提出如下诉讼请求：1、被告向原告归还借款1100000元及利息133199元（按一年期贷款市场报价利率四倍计算，从2020年6月9日计至付清之日止，暂计至起诉之日为133199元），暂合计人民币1233199元；2、本案诉讼费用由被告承担。原告庭审中明确利率标准按起诉时LPR的四倍计算。事实与理由：被告于2017年6月9日向原告借款1000000元，双方签订借款合同，约定借款期限为2017年6月9日至2018年6月9日，利息按月息25000元计算。同日，原告如约转账给被告，被告出具了借款收条。2019年5月6日，被告再次向原告借款500000元，双方签订借款合同，约定借款期限为2019年5月6日至2019年6月6日，利息按月息12500元计算；并约定违约责任：如被告逾期不还借款，被告向原告支付所欠本金的10%作为违约金。同日，原告如约转账给被告，被告出具了借款收条。上述期间，因被告仅归还了部分本息共计418800元，故双方于2020年12月2日签订了借款合同，在合同中将被告欠原告的本息进行了再次确认，并约定被告向原告借款金额为1100000元，借款期限为三个月，自2020年12月2日至2021年3月2日，其中1000000元的月息按25000元计，100000元的月息按3000元计。合同中，确认被告于2020年6月9日至2020年12月期间拖欠原告利息合计159000元，其中2020年6月欠息19000元；确认了暂截至12月共欠本息1259000元。借款合同约定违约责任：如被告逾期不还借款，被告向原告支付所欠本金的10%作为违约金。合同约定的还款日期已过，被告至今未支付2020年12月2日借款合同的本息，经原告多次催收未果。因被告不履行还款义务，依照相关法律的规定，向贵院提起诉讼，请求人民法院判如所请，以维护原告的合法权益。被告刘伟铿未答辩。经审查，原告起诉状副本、证据、应诉材料及传票，经邮寄送达给被告后，被告未作答辩亦未向本院提交证据，也未到庭应诉，本院视为其放弃答辩、举证及质证的权利。原告围绕其诉讼请求依法提交了原告身份证、被告广东公安人口信息查询资料、《借款合同》、借款收条、汇款凭证截图、被告部分还款凭证等证据，其提交的证据来源合法，与证据原件核对一致，故本院对该些证据予以采信。经审理查明:一、借款合同（一）第一份《借款合同》2017年6月9日，原告与被告签订第一份《借款合同》，双方约定：被告向原告借款1000000元，借款期限自2017年6月9日至2018年6月9日，原告需在2017年6月9日前将资金转入被告指定账户，被告向原告出具收到款项实际金额的收条；此笔借款被告自愿按照借款总金额月息25000元向甲方支付利息。（二）第二份《借款合同》2019年5月6日，原告与被告签订第二份《借款合同》，双方约定：被告向原告借款500000元，借款期限为1个月，自2019年5月6日至2019年6月6日，原告需在2019年5月7日前将资金转入被告指定账户，被告向原告出具收到款项实际金额的收条。此笔借款被告自愿向原告支付月息12500元；若被告逾期不还借款，则按照借贷双方真实意愿，被告向原告支付所欠本金的10%作为违约金。（三）第三份《借款合同》2020年12月9日（原告于该日签字确认），原告与被告签订第三份《借款合同》，双方约定：被告向原告借款1100000元，双方约定本合同借款期限为三个月，自2020年12月2日至2021年3月2日；此笔借款被告自愿向原告支付利息，其中1000000元月息25000元；100000元月息3000元，被告在2020年6月9日至2020年12月期间拖欠利息共计159000元（其中2020年6月份欠息19000元，暂至12月共欠本息1259000元）；被告如逾期不还借款，则按照借贷双方真实意愿，被告向原告支付所欠本金的10%作为违约金。二、双方履行情况（一）借款2017年6月9日，原告向被告转账交付1000000元；2019年5月7日，原告向被告转账支付500000元。（二）还款原告自认被告还款情况如下：表1：还款时间还款金额（元）备注12017-07-1025000原告认为该部分还款支付第一份《借款合同》利息22017-08-112500032017-09-112500042017-10-102500052017-11-102500062017-12-112500072018-01-102500082018-02-092500092018-03-0925000102018-04-1025000112018-05-0925000122018-06-0825000132018-07-0925000142018-08-0925000152018-09-1025000162018-10-0925000172018-11-0925000182018-12-1025000192019-01-1025000202019-02-0925000212019-03-1025000222019-04-0125000（原告向被告借款30万）232019-05-0925000242019-06-1025000合计600000序号序号转账时间还款金额（元）备注12019-06-06215000原告认为该笔还款支付第二份《借款合同》本金200000元及利息15000元。22019-06-24203800原告认为该笔还款支付第二份《借款合同》本金200000元及200000元延期19日利息3800元合计418800表2：序号转账时间还款金额（元）备注12019-07-1128000原告认为该部分还款支付第一份《借款合同》的100万元及第二份《借款合同》尚欠的10万元的利息。22019-08-112800032019-09-102800042019-10-102800052019-11-092800062019-12-102800072020-01-132800082020-02-272800092020-04-1310000原告认为该部分还款支付尚欠借款本金的2020年3月至7月的部分利息102020-04-175000112020-04-2215000122020-04-2515000132020-05-0211000142020-05-2120000152020-05-257000162020-06-2820000172020-08-1418000合计345000表3：另查明：全国银行间同业拆借中心2021年4月公布的一年期贷款市场报价利率（LPR）为年利率3.85%。本院认为：本案系民间借贷纠纷。根据涉案《借款合同》及原告起诉状中所述，涉案第三份《借款合同》并非实际借款，而是原告与被告对账后针对前两份《借款合同》尚欠本金及利息而出具的，故本案主要重点在于：被告已归还款项如何抵扣及被告尚欠原告本金及利息的具体数额。一、被告已归还款项抵扣（一）计算规则根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年12月23日修订）第三十一条第二款：“2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持，对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。”涉案前两份《借款合同》均在2020年8月20日之前签订，故至2020年8月19日的利息部分可按照当时司法解释计算，2020年8月20日之后的利息按新司法解释规定。被告支付款项至2020年8月14日，故根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释【2015】18号）第二十六条的规定，确定已经归还的利息计息规则：①归还款项，优先抵充已到期利息，若均到期，则优先抵充先到期利息。②归还款项，若不足偿还按照月利率2%计息的，按月利率2%计息。③归还款项，足以偿还按月利率2%计息，但不足按月利率2.5%计息的，按实际给付计息。④未归还的借款本金，利息则按照月利率2%计算。（二）利息标准1、第一份《借款合同》原、被告在第一份《借款合同》中约定期内利息为月息25000元（即年利率30%），双方并未约定逾期利率，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释【2015】18号）第二十六条及第二十九条第二款第（二）项的规定，至2020年8月14日的逾期利率可按照年利率30%计算。2、第二份《借款合同》原、被告在第二份《借款合同》中约定期内利息为月息12500元（即年利率30%），并约定逾期付款按未付借款本金的10%支付违约金。（三）具体抵扣1、上文表1中被告支付的款项序号还款时间还款金额（元）抵扣利息12017-07-10250002017年6月利息22017-08-11250002017年7月利息32017-09-11250002017年8月利息42017-10-10250002017年9月利息52017-11-10250002017年10月利息62017-12-11250002017年11月利息72018-01-10250002017年12月利息82018-02-09250002018年1月利息92018-03-09250002018年2月利息102018-04-10250002018年3月利息112018-05-09250002018年4月利息122018-06-08250002018年5月利息132018-07-09250002018年6月利息142018-08-09250002018年7月利息152018-09-10250002018年8月利息162018-10-09250002018年9月利息172018-11-09250002018年10月利息182018-12-10250002018年11月利息192019-01-10250002018年12月利息202019-02-09250002019年1月利息212019-03-10250002019年2月利息222019-04-0125000（原告向被告借款30万）2019年3月利息232019-05-09250002019年4月利息242019-06-10250002019年5月利息合计600000涉案100万的利息支付至2019年5月（至2019年6月6日）根据第一份《借款合同》约定：每月利息为25000元，根据原告自认的被告还款记录，可知上述表1中被告支付的款项均为第一笔借款的利息，且在该份合同到期后，被告并未向原告支付本金，而是继续按照月利息25000元的标准向其支付逾期利息。具体抵扣情况如下表4：2、上文表2中被告支付的款项序号转账时间还款金额计息时间应付本息（元）尚欠本息（元）12019-06-06215000元2019-05-07至2019-06-0651250029750022019-06-24203800元2019-06-07至2019-06-24本金297500及违约金29750本金97500、违约金25950合计418800尚欠本金97500及违约金25950根据第三份《借款合同》，上述两次还款各还款本金20万元，其余支付款项抵扣期内利息及违约金。违约金自2019年6月7日起计算，按尚欠本金的10%，即29750元。原告认为两笔款项支付的为第二份《借款合同》中的本金和利息。本院认为:第二份《借款合同》约定的还款期为2019年6月6日，且2019年6月10日，被告已经向原告支付第一份《借款合同》的利息25000元，若2019年6月6日还款为第一笔借款100万元的本金，则相应利息应该少于25000元，故被告于2019年6月6日支付的215000元偿还的是第二笔借款50万元的本金及利息；再结合第三份《借款合同》中记载的110万元利息的构成为100万元及10万元的利息综合，被告于2019年6月24日支付的203800元偿还的是第二笔借款50万元本金及逾期违约金。具体抵扣情况如下表5：3、上文表3被告支付的款项（1）2019年7月11日至2020年2月27日还款序号转账时间还款金额（元）抵扣情况12019-07-11280002019年6月利息及违约金3000元22019-08-11280002019年7月利息及违约金3000元32019-09-10280002019年8月利息及违约金3000元42019-10-10280002019年9月利息及违约金3000元52019-11-09280002019年10月利息及违约金3000元62019-12-10280002019年11月利息及违约金3000元72020-01-13280002019年12月利息及违约金3000元82020-02-27280002020年1月利息及违约金3000元合计224000第一笔借款100万利息已支付至2020年2月9日，第二笔借款97500元尚欠违约金1950元。在该段时间，被告每月均向原告支付28000元，根据先息后本的原则及上文计算规则①“归还款项，优先抵充已到期利息，若均到期，则优先抵充先到期利息”，故该些款项抵扣借款100万元的逾期利息25000元后，再抵扣第二份借款中的逾期违约金3000元。具体抵扣情况如下表6：（2）2020年2月27日之后至2020年8月14日还款序号转账时间还款金额（元）计算12020-04-13100002020年2月10日至2020年6月8日（共计120天），在此期间，被告共计还款83000元。若按年利率30%计算，被告欠原告利息为100000元【100万元×（30%÷360天）×120天】，若按年利率24%计算，被告欠原告利息为80000元【100万元×（24%÷360天）×120天】。根据计息规则③“归还款项，足以偿还按月利率2%计息，但不足按月利率2.5%计息的，按实际给付计息”，被告还款83000元，应按实际给付计息。第一笔借款100万元，至2020年6月8日，被告拖欠原告利息已经结清。22020-04-17500032020-04-221500042020-04-251500052020-05-021100062020-05-212000072020-05-25700082020-06-2820000该段时间被告还款38000元，继续抵扣之后产生的利息。92020-08-1418000合计121000综上，至2020年6月8日，被告拖欠原告利息已经结清。被告还款38000元抵扣之后利息。2020年2月27日之后至2020年8月14日，被告未再按规律还款，共计还款121000元。根据上文计算规则①“归还款项，优先抵充已到期利息，若均到期，则优先抵充先到期利息”，该笔款项应先抵扣第一笔借款的利息。具体抵扣如下表7：（3）2020年6月9日至2020年8月19日的利息2020年6月9日之后的利息，原告主张按起诉时LPR的四倍即年利率15.4%计算，故第一笔借款100万元，自2020年6月9日至2020年8月19日（共计72天）的应付逾期利息为30800元【100万元×（15.4%÷360天）×72天】，上表7中剩余38000元抵扣该部分利息，故该笔借款至2020年8月19日逾期利息已结清，剩余7200元用于抵扣第一份《借款合同》之后的逾期利息。（4）2020年8月20日至2020年12月8日利息根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年12月23日修订）第三十一条第二款规定，利率上限不超过起诉时（2021年4月20日）一年期贷款市场报价利率的四倍，即年利率15.4%，原告该部分利息主张，符合上述规定，故该段时间逾期利息为47483.33元【100万元×（15.4%÷360天）×111天】。综上，截止至2020年12月8日（原、被告签订第三份《借款合同》前一日），被告尚欠原告共计本金1097500元、逾期利息40283.33元（47483.33元-7200元）及违约金1950元（第二份《借款合同》尚欠违约金）。二、尚欠本金及利息（一）尚欠本金根据上文所述，被告尚欠原告本金为1097500元未付，2020年12月9日，原告与被告签订第三份《借款合同》中并未实际出借110万元，该合同载明的110万元即为被告尚欠原告的本金1097500元，该合同对还款时间及利息进行了再次约定。双方在合同中约定借款期限为2020年12月2日至2021年3月2日，被告并未向其支付，构成违约，应承担还款付息的违约责任。原告关于此诉讼请求超过的部分，本院不予支持。（二）利息关于期内利率。原、被告在第三份《借款合同》中约定：其中100万元月息25000元，10万元月息3000元，即期内利息按月利率2.5%标准计算，而原告主张按起诉时LPR的四倍即年利率15.4%计算，符合法律规定，本院予以准许。关于逾期利率。原、被告在第三份《借款合同》中约定被告逾期未还，向原告支付所欠本金的10%作为违约金。至该合同到期之日，被告尚欠原告借款本金1097500元，即违约金109750元，该违约金短期内看过高，但若被告长期逾期未必过高，且原告主张按年利率15.4%计算，综合本案案情及双方约定，该逾期利率按年利率15.4%计算，且总金额不超过109750元。为此，依照《中华人民共和国民法典》第六百七十六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释【2015】18号）第二十六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年12月23日修订）第三十一条第二款、《最高人民法院关于适用的解释》第九十条第二款、《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国民法典＞时间效力的若干规定》第二十条的规定，缺席判决如下：一、被告刘伟铿于本判决发生法律效力之日起十日内向原告区毅华偿还借款本金1097500元及至2020年12月8日的利息40283.33元、违约金1950元，共计42233.33元（之后的利息计算标准：以借款本金1097500元为基数，自2020年12月9日至2021年3月2日，按年利率15.4%计算。以借款本金1097500元为基数，自2021年3月3日起至实际清偿完毕之日止，按年利率15.4%计算，但总金额不超过109750元）；二、驳回原告区毅华的其他诉讼请求。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费15898元,因适用简易程序减半收取计7949元（原告已预交），由原告区毅华负担249元，被告刘伟铿负担7700元。由被告负担的部分，原告可在本判决生效之日起向本院书面申请退回，被告应于本判决生效之日起七日内向本院申领缴费通知书并缴纳应由其所负担的案件受理费7700元，逾期不缴，本院将依法强制执行。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于广东省佛山市中级人民法院。审 判 员 李军耀二〇二一年七月八日法官助理 郑冰倩书 记 员 冯嘉欣