中华人民共和国北京市顺义区人民法院刑 事 判 决 书（2016）京0113刑初287号公诉机关中华人民共和国北京市顺义区人民检察院。被告人郑×，女，1975年11月22日，于2016年1月21日被羁押，次日被拘留,同年2月23日被逮捕;现羁押于北京市顺义区看守所。指定辩护人张翠翠。北京市顺义区人民检察院以京顺检公诉刑诉（2016）248号起诉书指控被告人郑×犯有挪用资金罪，于2016年4月20日向本院提起公诉，并建议适用简易程序审理。因案情复杂，本案依法转为普通程序审理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市顺义区人民检察院指派代理检察员叶丽丽出庭支持公诉，被告人郑×及其指定辩护人张翠翠、被告单位北京光镇汽车配件有限公司之诉讼代理人、北京市扶正律师事务所律师徐全立到庭参加诉讼。其间，公诉机关因需补充侦查建议延期审理一次，本院予以准许。本案现已审理终结。北京市顺义区人民检察院指控：被告人郑×在担任北京光镇汽车配件有限公司出纳期间，于2013年1月至2015年9月利用其管理公司支票的职务便利，将北京光镇汽车配件有限公司资金人民币120余万元挪归个人使用。被告人郑×于2016年1月21日主动向北京市公安局顺义分局南彩派出所投案，上述钱款无法退还。针对上述指控，公诉机关向本院提交了被告人供述、证人证言、书证等证据材料，认为被告人郑×挪用单位资金人民币120.4万元归个人使用，数额较大且超过三个月未还，应以挪用资金罪追究被告人的刑事责任，提请本院依法判处。庭审中，被告人郑×对公诉机关指控的事实和罪名未提出异议。其辩护人的意见为，认可公诉机关指控的事实及罪名，被告人郑×具有自首情节，建议对其从宽处罚。被害单位的意见为，被告人郑×利用职务便利，通过伪造银行对账单、为其家人缴纳社会保险等手段侵占单位财产，尚有129万余元（包含缴纳的社会保险费用）未能退还，郑×具有非法占有单位财产的目的，应认定成立职务侵占罪，依法应从严惩处。经审查查明：被告人郑×自2004年11月至2015年11月在北京光镇汽车配件有限公司担任出纳一职，负责公司支票管理等工作。自2013年1月至2015年9月，被告人郑×利用职务之便，多次通过开具现金支票、转账支票的方式将北京光镇汽车配件有限公司中国工商银行账户内资金人民币120.4万元挪归个人使用。被告人郑×于2016年1月21日主动向北京市公安局顺义分局南彩派出所投案。被告人郑×至今仍未归还上述钱款。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实，本院予以确认：1.证人马×的证言证实：我是北京光镇汽车配件有限公司的财务主管。我公司于2004年11月至2015年11月与郑×签订劳动合同，其职务为公司财务部出纳，主要负责公司现金支取、单位内部职工各项报销等。2015年10月13日，我公司付一笔货款时发现公司账户余额不足，我意识到郑×报给我的账户余额与现实情况不符，后我问郑×缘由，郑×承认她私用了公司的一些钱。2015年10月16日，总经理全×找到我说郑×已坦白侵占公司财物一事，要求我进行核实。我对公司财务账目进行了审查，经核实公司账目凭证及公司银行账目交易明细，自2013年1月至今公司有28笔款项去向不明，共计人民币1876575元。2013年累计侵占公司钱款12次，金额93.2万元；2014年累计侵占公司钱款8次，金额42.3万元；2015年累计侵占公司钱款8次，金额521575元。2015年10月21日，郑×承诺于2015年10月23日将其侵占的剩余1559575元全部归还公司，并以书面形式写下偿还计划。该计划签订后，郑×于2015年10月31日、2015年11月9日分别以现金方式存入公司账户20万元和10万元，共计30万元。截止现在郑×共计还款8次，累计金额61.7万元，到目前为止还差1259575元未还。我公司规定财务收支均全由总经理全×审批，郑×动用每一笔款项都要经总经理审批后方可使用。我公司在工商银行顺义支行开的银行账号，账号为×××，这个账号只有郑×一人掌握使用、管理。公司所有的转账支票、现金支票、承兑汇票及现金也都由郑×一人管理。公司公章、财务章、法人人名章都由总经理全×保管。2.证人全×的证言证实：2004年11月至今我一直任北京光镇汽车配件有限公司总经理，负责公司经营方面的所有工作。我公司的主管会计马×负责公司的财务事务，出纳郑×一人负责管理现金支票、转账支票、承兑汇票和现金，每半月以书面形式向马×报告一次资金使用情况及公司账户余额情况。公司只开了一个工行账户，该账户全部由郑×管理，其他人无权动用账户上的资金。郑×大概是2004年11月份到公司任出纳一职，我公司与她一直签订劳动合同。公司公章、财务章及法人章都由我管理，公司使用该章必须经过我同意。公司在银行的事务及职工的劳动保险事务都由郑×负责，她每月两次经我同意将公司的财务章和法人人名章拿走办事。2015年10月15日，郑×找到我说她用了公司大约150万元的钱，她说近期将此款还清，请公司不要报警。第二天我让马×对公司财务情况进行审查，马×查出公司账目上有150多万资金去向不明。大约过了几天，我代表公司找到郑×要求其将公司的钱还上，当时郑×给公司写了一份偿还计划，承诺近日将钱还清。偿还计划签订后，郑×以转账方式还给了公司30万元。经公司查账发现，郑×自2013年1月至2015年10月先后25次使用了现金支票，2次使用转账支票，在我不知情、未经公司任何领导同意的情况下私自将钱占为己有。每次报账时，她所报的公司账户余额与实际公司账户余额是不符的。郑×承认她每次报账时所提交的银行交易明细是其伪造的。3.证人贾×的证言证实：我带着我妻子郑×来派出所投案，因为郑×侵占公司钱的事。2015年10月份的一天，郑×和我说她在北京光镇汽车配件有限公司上班时，利用自己的职务便利侵占了公司160多万元，之后郑×主动向公司坦白，当时公司也报警了，郑×陆陆续续还了公司一些钱，到现在还差一百多万。4.证人童×的证言证实：2011年年初，我与贾×认识，他曾向我借款50万元，2013年1月份，经我催要，贾×妻子郑×给了我两张支票，面值都是6万元，一张给了我同学李×，由他公司北京创天伟业科技发展有限公司帮助兑换了6万元，另一张给了我同学袁×，由他所在公司帮助兑现了6万元。以上两张支票出票单位为北京光镇汽车配件有限公司。我与北京光镇汽车配件有限公司没有业务关系。5.证人张×的证言证实：我在童×公司上班时与郑×有过接触，2013年一月份，童×让我找郑×，说是还款，第一次郑×给我一张6万元支票，没隔几天郑×又给了我一张6万元支票，每次给我支票我都交给童×了。6.证人李×的证言证实：我是北京创天伟业科技发展有限公司的经理，我公司与北京市光镇汽车配件有限公司之间没有业务关系。2013年1月18日，我同学童×求我帮忙转出一笔钱，他说是北京光镇汽车配件有限公司给他的一张6万元人民币的转账支票，我就答应了。童×给我支票的第二天，我就把钱给他了。7.证人袁×的证言证实：我与童×是同学。2013年一月份，童×交给我一张6万元转账支票，我把支票交给我公司会计兑换出现金，后又把6万元给童×了。8.被告人郑×的供述证实：2004年我就在北京光镇汽车配件有限公司工作，是单位的出纳员，公司领导比较信任我，单位的现金支票和转账支票都在我这保管。2013年1月的一天，我利用职务便利在现金支票上盖章，后到工商银行顺义支行取出现金人民币4.9万元，没几天还是采用同样的手段到银行支取4.9万元现金，就这样一直到2015年9月，我采用同样手段多次挪用资金。我挪用的这些钱都在平时开销花了，因为家里经济条件困难，所以就想这办法了。到了2015年10月，单位发现公司账上没钱了，我看事情东窗事发，就向单位领导全×坦白了，跟单位领导协商后让我尽快还款。2015年10月我还了38万元，后来公司觉得我还款太慢了，就报警了，2016年1月21日我到公安机关投案。我们公司就两个会计，一个是主管，还有一个出纳是我。我平时就是管理现金支票和转账支票，还有公司的对公财务业务。我到银行用支票取钱需要盖财务章和法人章，这些章都在全×手里保管，我每次以去银行办事需要财务章为由向领导要章，趁这个机会在支票上盖章，银行取钱只需要支票盖上财务章、法人章即可。关于55575.08元这笔款项，我挪用公司的钱都是整数，不会有8分的情况，但是我也认可这笔钱，这笔钱中整数可能是我挪用的钱，几百元的零钱可能是手续费的问题，在印象中我只有通过支票的方式挪用过公司钱款。9.北京光镇汽车配件有限公司企业法人营业执照复印件、组织机构代码证复印件证实：北京光镇汽车配件有限公司系有限责任公司（外国法人独资），法定代表人申圭镇，住所地北京市顺义区南彩镇彩祥东路10号。10.北京光镇汽车配件有限公司开户许可证复印件、购买支票专用证复印件证实：北京光镇汽车配件有限公司符合开户条件，在中国工商银行北京市顺义支行开设基本存款账户，账号为×××。该公司上述账号购买支票专用证的持证人为×。11.中国工商银行股份有限公司北京顺义支行现金支票复印件25份、转账支票复印件2份、账户交易明细及北京光镇汽车配件有限公司2013年至2015年支票配售记录、银行存款日记账、现金日记账、银行存款问题明细证实：北京光镇汽车配件有限公司核查发现中国工商银行账号为×××的公司账户自2013年1月至2015年9月存在28笔支出，共计1876575.08元，27次在中国工商银行留存现金、转账支票凭证，共计人民币1821000元，但在北京光镇汽车配件有限公司的支票配售记录、银行存款日记账、现金日记账等财务账目中均无上述记录；该账号于2015年6月、7月、10月存在6笔收入，共计317000元。12.北京光镇汽车配件有限公司偿还计划复印件证实：郑×于2015年10月21日书面承诺2015年10月23日前偿还北京光镇汽车配件公司经济损失共计1559575元。13.北京光镇汽车服务有限公司收据复印件、企业网上银行账户明细查询、中国工商银行业务凭证复印件证实：北京光镇汽车服务有限公司于2015年10月31日、11月9日收到郑×还款共计人民币30万元。14.北京创天伟业科技发展有限公司企业法人营业执照复印件、税务登记证复印件、银行账户交易记录证实：北京创天伟业科技发展有限公司银行账户×××于2013年1月18日收入6万元，对方户名为北京光镇汽车汽车配件有限公司。15.北京光镇汽车配件有限公司劳动合同复印件证实：郑×于2013年1月1日与北京光镇汽车服务有限公司签订劳动合同，合同期限自2013年1月1日至2015年12月31日，职务为出纳。16.北京光镇汽车配件有限公司工资表、中国工商银行进账单证实郑×的工资收入情况。17.北京市公安局顺义分局受案登记表证实：马×于2015年11月26日报案至北京市公安局顺义分局导致案发。18.北京市公安局顺义分局到案经过证实：被告人郑×于2016年1月21日17时主动至北京市公安局顺义分局南彩派出所投案。19.北京市公安局顺义分局户口查询打印表证实被告人郑×的身份情况。开庭审理过程中，被害单位向法庭提交银行存款余额调节表、中国工商银行银行对账单、银行询证函，证实被告人郑×伪造银行对账单等手续、向公司领导报告虚假银行存款余额的情况。上述证据经法庭举证、质证，本院亦予以确认。围绕公诉机关的指控事实及罪名，针对被害单位之诉讼代理人在法庭审理过程中的意见，本院综合评判如下：关于被害单位认为被告人郑×的行为属于职务侵占的意见，经查，根据本案质证、认证的证据，可以证实被告人郑×利用职务之便，多次虚开支票不记账，但并未采取虚假平帐、销毁帐目等手段，且支取的公司钱款用于归还个人借款等用途、事中亦有部分还款，故本案不易认定郑×具有非法占有公司财产的主观故意，故对被害单位之诉讼代理人的相关意见本院不予采纳；关于被害单位认为应将公司核查发现的人民币55575.08元计入犯罪数额的意见，经查，被害单位在账目核查中发现28笔款项去向不明，其中27笔均有银行留存的现金或者转账支票凭证，且被告人郑×供称多次均是通过支票挪用公司钱款，但55575.08元这笔款项未有银行留存的支取凭证及公司的账目记载，不能确定支出的时间、方式及用途，故无法计入郑×挪用的数额，故对诉讼代理人的相关意见本院不予采纳；关于被害单位当庭提交社会保险个人缴费明细表，认为应将郑×利用公司钱款为其家人缴纳的社会保险费用计入犯罪数额的意见，因该部分与公诉机关指控无关，本院不予处理，故对诉讼代理人的相关意见本院不予采纳。本院认为：被告人郑×作为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，应予惩处。北京市顺义区人民检察院对被告人郑×犯有挪用资金罪的指控，事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人郑×犯罪以后主动投案，到案后如实供述犯罪事实，系自首，故依法对其从轻处罚，其辩护人的相关辩护意见本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下：一、被告人郑×犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年六个月（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年1月21日起至2018年7月20日止）。二、责令被告人郑×退赔被害单位北京光镇汽车配件有限公司经济损失人民币一百二十万零四千元。如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向北京市第三中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  单晓云审 判 员  李晓丽人民陪审员  孙长河二〇一六年十一月十一日书 记 员  朱郡臣