江苏省连云港市连云区人民法院刑 事 判 决 书(2015)港刑初字第00265号公诉机关江苏省连云港市连云区人民检察院。被告人程江来，男，1963年8月19日出生于浙江省杭州市，汉族，小学文化，连云港优帕克进出口有限公司实际控制人，住浙江省杭州市桐庐县。因涉嫌犯贷款诈骗罪，于2014年11月18日被刑事拘留，同年12月23日被逮捕。辩护人俞志炎，浙江天复律师事务所律师。被告人程鑫沥（被告人程江来之子），男，1986年8月8日出生于浙江省杭州市，汉族，小学文化，连云港优帕克进出口有限公司股东、浙江桐庐县子晟服饰有限公司总经理，住浙江省杭州市桐庐县。因涉嫌犯贷款诈骗罪，于2015年9月18日被刑事拘留，同年10月23日变更为取保候审。辩护人陈志成，浙江天复律师事务所律师。江苏省连云港市连云区人民检察院以连云检诉刑诉［2015］259号起诉书指控被告人程江来、程鑫沥犯贷款诈骗罪，于2015年12月2日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。连云港市连云区人民检察院指派检察员赵登伦出庭支持公诉，被告人程江来及其辩护人俞志炎、被告人程鑫沥及其辩护人陈志成到庭参加诉讼。因公诉机关补充侦查，延期审理二次。因案情复杂，经连云港市中级人民法院批准，延长审限三个月。现已审理终结。公诉机关指控称：2013年2月至7月份期间，被告人程江来、程鑫沥以非法占有为目的，以连云港优帕克进出口有限公司出口货物需要贷款为名，采取制作虚假贷款材料的方式，骗取江苏银行连云港分行贷款143.8万美元，合计人民币8797705.1元。公诉机关为证实上述指控，提交了二被告人的户口证明、发破案经过、贷款资料、账务交易明细等书证，证人王某2、何某、刘某1、王某1、胡某、卢某等人的证言笔录，被告人程江来、程鑫沥的供述和辩解笔录等证据证实。公诉机关认为，被告人程江来、程鑫沥以非法占有为目的，诈骗银行贷款，数额特别巨大，其行为均已构成贷款诈骗罪。二被告人是共同犯罪，在共同犯罪中被告人程江来是主犯，被告人程鑫沥是从犯，对从犯依法应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。提请法院依照《中华人民共和国刑法》第一百九十三条、第二十五条第一款、第二十七条的规定追究被告人程江来、程鑫沥的刑事责任。被告人程江来辩解称，其没有诈骗银行的贷款，贷款时提交的材料都是公司的业务员张雪峰提供的，张雪峰说这些资料是真实的，其认为自己的行为是骗取贷款。辩护人俞志炎的辩护意见是，1、指控被告人程江来犯贷款诈骗罪定性不当，被告人程江来的行为应构成骗取贷款罪；2、起诉书认定的事实不当，本案贷款是两次贷款，不是转贷；3、虽然程江来本人在供述中承认连云港优帕克进出口有限公司没有真实的交易往来，所有贷款所需要的资料都是张雪峰提供的，本案中没有其任何的证词，缺少张雪峰证词的情况下就认定被告人制作虚假的贷款材料，证据是不充分的；4、被告人程江来是初犯，无违法犯罪的记录。请求法庭以骗取贷款罪对被告人程江来从轻判处。被告人程鑫沥辩解称，其在程江来向江苏银行贷款的过程中帮助程江来办理了一些签字、转账等事务，但其认为自己的行为不构成贷款诈骗罪。辩护人陈志成的辩护意见是，1、被告人程鑫沥没有诈骗贷款、非法占有的故意，客观上没有诈骗的行为。连云港优帕克进出口有限公司是程江来实际掌控的，向江苏银行贷款是程江来具体操作的，贷款的资金也是程江来使用的。程鑫沥在整个过程中仅参与了为贷款合同担保签订最高额保证合同；按照程江来的指示向张雪峰支付报关单资料的费用、汇款给张雪峰兑换美元、将资金用于归还程江来的个人高利贷。2、本案有两次贷款，被告人程江来没有非法占有的故意，本案是骗取贷款。程鑫沥不符合贷款诈骗的构成要件，本案缺少张雪峰的证言，希望法庭查明相关报关单真假的情况下，依法判决程鑫沥无罪。经审理查明，连云港优帕克进出口有限公司（以下简称优帕克公司）于2010年10月15日登记设立，系自然人控股公司，股东登记为张继果和温然，法定代表人登记为张继果，公司住所是连云港经济技术开发区珠江路5号。2012年9月17日，该公司的股东登记变更为卢某和被告人程鑫沥，法定代表人变更为卢某，公司住所变更为连云港市原新浦区朝阳东路22-2号海晟新寓AB号楼A座座415室（租赁使用）。该公司的一般经营项目是：自营和代理各类商品的进出口业务。优帕克公司的实际控制人是被告人程江来。2012年底，被告人程江来为了从江苏银行股份有限公司连云港分行（以下简称江苏银行连云港分行）获取短期出口信用保险项下融资贷款，以优帕克公司的名义向中国出口信用保险公司江苏分公司（以下简称中信保江苏分公司）投保了《短期出口信用保险》（保单有效期：2012-12-1至2013-11-30），保险责任范围为：买方拒收风险；拖欠、破产风险；政治风险；信用证风险。该保险条款的适保业务规定之（三)：被保险人的销售合同真实、合法、有效；被告人程江来按规定向中信保江苏分公司提交了德国、美国、英国的三家买方公司名称及地址，但被告人程江来及优帕克公司与该三家境外公司之间无任何贸易往来。2012年12月1日，优帕克公司、中信保江苏分公司、江苏银行连云港分行签订了《赔款转让协议》。协议约定：在优帕克公司投保的保险责任范围内发生的损失，由中信保江苏分公司按照保险单约定理赔后应付给优帕克公司的赔款直接全额支付给江苏银行连云港分行；优帕克公司应保证相关贸易的真实、合法、有效，中信保江苏分公司对于虚假、无效的贸易合同不承担保险赔偿责任。后被告人程江来通过他人制作虚假的出口贸易购销合同等贷款材料，并将虚假的贷款材料提交江苏银行连云港分行。2013年2月，优帕克公司与江苏银行连云港分行签订了《短期出口信用保险项下融资业务合同》，被告人程鑫沥签署了《最高额个人连带责任保证书》等相关文件，向江苏银行连云港分行贷款133万美元。贷款到帐后，被告人程江来安排被告人程鑫沥将上述款项转入个人帐户，用于偿还被告人程江来的个人债务、购买汽车以及支付购买虚假购销合同和报关单的费用等使用。2013年7月贷款到期后，被告人程江来自己筹集了一部分资金，通过他人组织一部分资金先将贷款还上的同时，又采取提供虚假的出口贸易购销合同等贷款材料的手段，向江苏银行连云港分行贷款143.8万美元（合计人民币8797705.1元），2013年7月29日贷款到帐后，被用于归还之前筹集的还贷资金。贷款于2014年1月10日到期后，被告人程江来无力偿还，优帕克公司也于2014年四五月份搬离租赁使用的住所。2014年8月，中信保江苏分公司因投保人优帕克公司提供的出口贸易购销合同不真实而不予赔付。另查明，被告人程鑫沥在共同犯罪过程中，除了签署《最高额个人连带责任保证书》，还按照被告人程江来的指示接收、转发虚假贷款材料，向他人支付购买虚假贷款材料的费用，汇款给他人兑换美元汇入优帕克公司美元帐户制造优帕克公司有出口贸易的假像，将贷款资金按被告人程江来的要求进行转帐。被告人程江来实际控制的优帕克公司自2012年成立至案发时，未查到有实际经营的业务情况。贷款逾期后，江苏银行连云港分行从优帕克公司帐户上扣划2.78美元归还贷款本金。上述经审理查明的事实，有公诉机关当庭出示并经庭审质证的下列证据证实：1．被告人程来、程鑫沥的户籍证明，证实二被告人的自然情况，且二被告人均具备完全的刑事责任能力。2.连云港市公安局出具的发破案经过、抓获经过，证实二被告人均系被抓获归案。3.连云港优帕克进出口有限公司工商登记资料，证实该公司的成立情况，该公司的法定代表人是卢某，股东是卢某、程鑫沥。4．《短期出口信用保险项下融资业务申请书》、《短期出口信用保险项下融资业务确认书》、《江苏银行出口融资业务审核表》、《短期出口信用保险项下融资业务合同》、《最高额综合授信合同》、《最高额个人连带责任保证书》、融资放款通知书、优帕克公司提交的购销合同、出口货物报关单、美元帐户及人民币帐户明细，江苏银行出具的“关于连云港优帕克进出口有限公司逾期贷款还款情况说明”等，证实在被告人程江来实际操作下，优帕克公司在江苏银行连云港分行办理的两次贷款时签署的文件、提交的贷款材料以及贷款发放的情况。5．《短期出口信用保险单》、《信用限额审批单》、《短期出口信用保险中小企业综合保险保险条款2.0版》，证实优帕克公司向中信保江苏分公司投保了短期出口信用保险，保险责任范围包括买方拒收风险，拖欠、破产风险，政治风险，信用证风险。该保险条款规定被保险人的销售合同必须真实、合法、有效。被告人程江来按规定向中信保江苏分公司提交了德国的雨果博斯股份有限公司（HUGOBOSSAG）、美国的沃尔玛公司（WAL-MARTSTORES.INC.）、英国的ASDASTORESLIMITED三家买方公司名称及地址。6.《赔款转让协议》，证实优帕克公司与中信保江苏分公司、江苏银行连云港分行签订了三方赔款转让协议，如发生保险责任范围的损失，由中信保江苏分公司按照保险单约定理赔后应付给优帕克公司的赔款直接全额支付给江苏银行连云港分行；优帕克公司应保证相关贸易的真实、合法、有效，中信保江苏分公司对于虚假、无效的贸易合同不承担保险赔偿责任。7.中信保江苏分公司“关于连云港优帕克进出口有限公司、连云港强润进出口贸易有限公司系列案件勘查进展的说明”，德国的雨果博斯股份有限公司（HUGOBOSSAG）的声明、公证书，美国的沃尔玛公司（WAL-MARTSTORES.INC.）的授权书、宣誓书（宣誓证词），证实被告人程江来提供的出口贸易买家与优帕克公司无贸易往来。8.连云港市国家税务局第七税务分局说明，证实连云港优帕克进出口有限公司于2012年10月在该局进行了退（免）税认定，但截止2014年8月从未办理出口退税。9.报案申请，证实江苏银行连云港分行多次催收贷款未果情况下，向中信保江苏分公司申请赔款时，得知优帕克公司出口贸易虚假的情况，遂向公安机关报案。10.被告人程鑫沥的银行卡明细、户名为程江明农行卡、建行卡明细，户名为汪勇华中国银行卡明细，泗阳鸿景服装有限公司工商资料、银行帐、江苏泗阳经济开发区管理委员会证明，桐庐子晟服饰有限公司的银行流水账、银行日记账，证实被告人在获取银行贷款后，利用上述个人的银行卡、公司的帐户，安排被告人程鑫沥将贷款转帐、还个人借款、用于个人消费使用的情况，以及被告人程江来为营造优帕克公司有出口贸易的假像，安排被告人程鑫沥通过他人换取美元汇入、汇出优帕克公司的美元帐户。11.张雪峰、程鑫沥等的银行卡记录，证实被告人程鑫沥按照被告人程江来的安排，将购买出口贸易购销合同、出口货物报关单的费用转账给张雪峰。12.张雪峰邮箱往来邮件记录、优帕克公司邮箱的往来邮件记录，证实被告人程江来提交给中信保江苏分公司的出口贸易买家名称和地址，提交给江苏银行连云港分行的出口贸易购销合同、出口货物报关单，是张雪峰利用“步步高升”129×××＠ｑｑ.ｃｏｍ邮箱发送到被告人程鑫沥的妻子张艳红的邮箱中，再由程鑫沥发送给优帕克公司。13.车辆违法记录，证实14.扣押清单一份，证实公安机关扣押被告人程江来现金4422元及银行卡三张等物品。15.江苏银行出具的贷款时人民币兑换美元的汇率，证实143.8万美元按照2013年7月29日的汇率合计人民币8797705.1元。苏银行出具的贷款时人民币兑换美元的汇率，证实143.8万美元按照2013年7月29日的汇率合计人民币8797705.1元。16.未到庭证人王某2的证言笔录，证实其是经办优帕克公司出口信用保险业务的工作人员。2012年8-9月份，程江来与胡某到南京与其洽谈办理投保出口信用保险业务，其按规定让程江来提供了国外买家的基础信息（包括名称、地址、电话、传真等），优帕克公司的预计出口额。双方经过商谈同意办理出口信用保险业务。并于2012年12月1日签订了“短期出口信用保险中小企业综合保险”合同。优帕克公司交纳了4万美元的保险费。在此过程中，其公司、优帕克、江苏银行三家经过联系、沟通签订了“赔款转让协议”，规定企业将投保信保对应的国外买家的业务项下的整套贸易单据（合同、发票、提单、报关单等），经银行审核后，银行放款。待买家付款后，企业交款偿还给银行；如买家发生信用风险，由其公司将款赔付给银行；如果属于虚假贸易，其公司不予赔付。17.未到庭证人何某（原江苏银行连云港支行国际部总经理）的证言笔录，证实2012年年底，程江来来江苏银行连云分行商谈中信保融资业务，分行的刘某1等人和其一起到优帕克公司去调查的，中信保的王某2也来调查优帕克公司。后来江苏银行、优帕克和中信保三方就签订一个赔款转让协议。2013年初优帕克有800万元的贷款，到当年的6月份就还上了。2013年7月又贷款900万元左右，至今未还。程江来开始说是资金马上回笼，后来就不接电话了，公司的人也跑了。主要是程江来谈贷款业务的，办理手续卢炉军来签字。优帕克公司向银行提供了报关单、发票、外销合同、提单等。后来因为优帕克没有和外商发生实际业务，中信保没有赔偿。18.未到庭证人刘某1（原江苏19.未到庭证人王海喜的证言笔录，证实2013年7.8月份强润公司贷款是还给优帕克公司的，大约贷款400余万元。而拒赔。19.未到庭证人王海喜的证言笔录，证实2013年7.8月份强润公司贷款是还给优帕克公司的，大约贷款400余万元。20.未到庭证人胡某的证言笔录，证实其受黄东安排去过江苏银行和中信保公司办理过贷款业务。2013年、8月份贷款到期后，程江来的款不够还贷的，其帮程江来从别人处借了270万元还贷，还贷后程江来又贷了款就用这个款还了其借款。21.未到庭证人徐某的证言笔录，证实其于2013年六七月份在优帕克公司担任会计的，2014年春节后离职。其在职期间优帕克公司没有实质性业务，程江来在公司时间多一，办理贷款，主要是把报关单等资料发过来。其从未见过公司的购货发票。公司有从国外汇来的款，也被程江来、程鑫沥通过网银划走了。22.未到庭证人刘某2的证言笔录，证实优帕克公司主要是程江来负责的，其只在公司邮箱中看过外销合同和报关单等资料，在公司没有见过或者听说过加工或出口服装业务情况。其知道公司在江苏银行有贷款，但其不知道是如何办理的以及办理的情况，程江来曾安排其发邮件与中信保公司联系。23.未到庭证人杨某的证言笔录，证实2010年5月1日起，贵祥服装加工厂是租用的桐庐子晟服饰公司的厂房生产经营，至今还在使用。子晟公司不从事服装加工，只将别人加工好的服装拿到子晟公司贴牌再对外销售。2013年子晟公司基本上没有什贴牌业务，2014年还可以，有半年多较忙。子晟公司的贴牌服装从上海、宁波销往国外。还有五家租子晟公司厂房做加工门、蛋糕等。24.未到庭证人张某证言笔录，证实2012年八九月份优帕克公司的程江来租用其海晟公寓A楼415室作为公司办公地点，2014年四五月份就搬走了。25.未到庭证人卢某的证言笔录，证实其与程江来是亲戚，程江来以其名字注册了优帕克公司，后来程江来以这个公司向银行贷款800万元，因为这个公司都是程江来和程鑫沥在运作，公司有会计、出纳、单证员，其没看到优帕克公司有业务员，也没看到谁提供服装这些产品给优帕克公司，也没看到有服装出口。公司员工的工资是程江来让程鑫沥打钱过来发的。程江来让其办了江苏银行的卡，说他欠别人的钱，要把钱打到其卡上再还给别人，这卡一办好就被程江来拿走了。优帕克公司的贷款资料是子晟公司提供的，大部分是邮寄过来的。贷款时程江来让其和程鑫沥去签字的。中信保公司也是程江来联系的。贷款资金和汇来的美元均是程江来让转出去的，程江来说是转给子晟公司的。2013年2、3月份，程江来向其借身份证说要买奔驰车，其没借，最后他不知道用谁的名字买了奔驰350，是二手车2013年11月、12月间，江苏银行的人打电话到优帕克公司的固定电话上，催要贷款，其转告了程江来，程江来说他资金没有回笼。26.被告人程江来的供述和辩解，供称其2012年收购了优帕克公司，法人是卢某，股东是卢某、程鑫沥，实际掌控人是其本人，卢某和程鑫沥没有实际参与公司的经营，只是办理一些业务时需要他们签字。2012年底时，张雪峰有偿向其提供了五家外商企业的名称，以及与外商的购货合同、报关单、发票、装箱单等相关资料，其付给张雪峰的费用，有的给现金，有的安排程鑫沥从银行汇款给张雪峰。其用外商企业的资料向中信保公司投保，中信保公司确定了三家外商企业（均是英文名）。此后，优帕克公司、中信保公司、江苏银行三方签订赔款协议：确定在有真实贸易的前提下，外商企业在规定时间不付款，由中信保公司将优帕克的贷款先还给江苏银行。同时优帕克公司向江苏银行提交了张雪峰搞来的外商的购货合同、报关单、发票、装箱单等相关资料，与江苏银行签订1200余万元的最高额贷款合同。贷款下来后，其借给程建武300万元，买了一辆奔驰越野车65万元，还有的钱用于还高利贷了。程江明的农行卡尾号为9314的是其使用的。优帕克公司与中信保公司确定的三家外商企业之间始终无贸易往来。优帕克公司帐上的美元也是张雪峰安排从香港打过来的，是向江苏银行贷款的融资需要。张雪峰让其将人民币汇到其指定的帐户，他就将美金打到优帕克公司的帐上。其就让程鑫沥将人民币汇到张雪峰指定的帐户。2013年6月优帕克公司的贷款到期，还了180万元，剩余的是银行的姜行长等人想办法垫上约400万元。因优帕克公司资金困难，江苏银行同意转贷。当时优帕克还有出口业务，出口业务转贷了200万元。同年六七月份800多万元全部转贷了，转贷时仍然是用张雪峰提供的资料供给银行的。贷款都转到桐庐子晟服饰有限公司和泗阳鸿景服饰公司帐上。其与优帕克公司与卢某之间无经济往来，也不欠卢某的钱。27.被告人程鑫沥的供述和辩解，供称其父亲程江来在连云港注册了优帕克公司，让其表叔卢某做法人，其做股东，公司成立后都是其父亲在操作，第一次贷款时其去签过字，第二次贷款就没签。货款的钱都是程江来支配的，其和卢某都没参与。其还是桐庐子晟服饰有限公司的总经理，该公司的法定代表人是其妻子张艳红，这个公司实际上也是其父亲程江来的，平时是其在管理。其在优帕克公司没有出资。优帕克公司也没有经营服装出口业务，公司的外销合同和出口提单都是程江来从张雪峰那儿买回来的，其父亲程江来还让其付给张雪峰二十万元左右的费用。2013年2月份，银行贷款到帐后，其父亲把钱打到其个人银行卡上，并把其中的300万元借给了程建武，当时是其父亲让其把钱打到吴江泉的卡上。100万元分两次打到程江明的卡上，这卡一直由其父亲使用，程江来用这钱买了一台二手奔驰车浙Ａ×××××，挂在程江明的名下，车子是程江来使用，后来这辆车被其父亲抵押给别人，已经过户。其父亲借了100多万元的高利贷，也让其从贷款资金里还款的。关于美元兑换问题，是其父亲程江来与深圳的人联系，然后让其汇人民币过去，然28.相关报关资料，证实优帕克公司在广州海关的相关报关情况。上述证据来源合法，真实有效，各证据能够相互印证，足以证明经本院审理查明的事实，本院依法予以确认。本院认为，被告人程江来、程鑫沥以非法占有为目的，以经营的公司出口货物需要贷款为名，在向银行申请贷款时提交虚假出口贸易购销合同等资料，骗取银行贷款143.8万美元（合计人民币8797705.1元），用于个人消费、归还个人借款等，二被告人的行为均已构成贷款诈骗罪，贷款诈骗数额特别巨大。公诉机关指控被告人程江来、程鑫沥犯贷款诈骗罪，事实清楚，证据确实、充分，定性准确，本院依法予以支持。在共同犯罪中，被告人程江来起主要作用，是主犯。被告人程鑫沥明知被告人程江来向他人购买购销合同、出口货物报关单用于向银行贷款，仍然听从被告人程江来安排为其提供帮助，被告人程鑫沥在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，对从犯依法应当从轻、减轻或者免除处罚。辩护人陈志成提出的被告人程鑫沥无罪的辩护意见，与查明的事实不符，本院不予采纳。被告人程鑫沥归案如实交待犯罪事实，是坦白，依法可以从轻处罚。关于被告人程江来、程鑫沥辩解称其二人的行为是骗取贷款，辩护人俞志炎、陈志成均提出的被告人程江来的行为是骗取贷款的辩护意见。经查，相关的证人证言证实，优帕克公司成立后，未进行实质性的经营，被告人程江来在优帕克公司未正常经营，也未开展出口贸易经营的情况下，通过他人制作虚假出口贸易购销合同等资料，利用美元汇入制造出口贸易的假像，以此向银行申请贷款，并将骗取的贷款用于个人消费、偿还个人借款等，在贷款无法偿还时，优帕克公司于2014年四五月份从租用住所搬离。被告人程江来在向银行申请贷款时实施的这些行为反映出其主观上具有非法占有的故意，客观上也实施了制作虚假贷款材料骗取银行贷款的行为，并将银行贷款实际占有用于个人消费、偿还个人债务等。其在贷款到期后，自己和通过他人筹集了还贷资金汇入银行账户用于还贷款，但同时又采取提供虚假的出口贸易购销合同等贷款材料的手段，向银行贷款143.8万美元，并将贷款用于归还筹集的还贷资金，其实质上并未归还骗取的贷款。故二被告人的行为符合贷款诈骗的犯罪构成要件。二被告人的辩解、二辩护人的辩护意见无证据证实，也不符合法律规定，本院不予采纳。关于辩护人俞志炎提出的缺少张雪峰证词的情况下就认定被告人制作虚假的贷款材料，证据是不充分的辩护意见。经查，虽然没有张雪峰的证词在卷作证，但有被告人程江来的供述在卷，被告人程鑫沥也证实了贷款材料是张雪峰提供的，程江来向张雪峰支付了费用，同时还有中信保江苏分公司的函、德国和美国两家公司的声明等相印证，足以证明被告人程江来制作虚假的贷款材料这一事实。故对辩护人提出上述辩护意见，本院不予采纳。被告人程鑫沥归案后认罪态度较好，确有悔罪表现，其在共同犯罪中是从犯，犯罪情节较轻，可对其免予刑事处罚。对因二被告人的犯罪行为造成的被害单位的损失，应当责令二被告人退赔。为打击犯罪，维护社会主义市场经济秩序，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十三条第（二）项、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条，第六十四条，第六十七条第三款之规定，判决如下：一、被告人程江来犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金三十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月18日起至2025年11月17日止。罚金于本判决生效之日起十日内缴纳）。二、被告人程鑫沥犯贷款诈骗罪，免予刑事处罚。三、责令被告人程江来、程鑫沥退赔江苏银行连云港分行经济损失人民币8797705.1元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省连云港市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  王林烟审 判 员  王 鸿人民陪审员  乔 伟二〇一六年十一月二十八日书 记 员  徐茹茹法律条文附录《中华人民共和国刑法》第一百九十三条有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：(一)编造引进资金、项目等虚假理由的;(二)使用虚假的经济合同的;(三)使用虚假的证明文件的;(四)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的;(五)以其他方法诈骗贷款的。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。