湖北省十堰市郧阳区人民法院刑 事 判 决 书（2016）鄂0321刑初14号公诉机关湖北省十堰市郧阳区人民检察院。被告人陈某，男，1970年7月28日出生，汉族，初中文化。因涉嫌犯伪造金融票证罪，于2015年12月2日被十堰市公安局郧阳区分局刑事拘留，同年12月11日执行逮捕。现羁押于十堰市郧阳区看守所。辩护人赵黎明，湖北邦辉律师事务所律师。十堰市郧阳区人民检察院以郧检公诉刑诉（2015）123号起诉书指控被告人陈某犯伪造金融票证罪，于2016年1月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年3月8日公开开庭进行了审理。十堰市郧阳区人民检察院指派代理检察员戢锐峰出庭支持公诉，被告人陈某及其辩护人赵黎明到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，2015年4月至6月间，被告人陈某以其儿子陈某甲名义收购郧县新兴石材有限公司四名股东的股份。因不能提供办理股东变更所需汇款凭证，陈某向他人提供账户、金额等信息，让他人伪造了四张中国建设银行汇款凭证，票面金额共计26.8万元，并支付90元。后陈某委托他人使用伪造的汇款凭证在郧阳区地税局完税，并顺利在郧阳区工商局办理股东变更登记。公诉机关指控上述事实，提供了如下证据：1、伪造的中国建设银行汇款客户回单、合作协议、银行卡交易查询、股权转让协议等书证；2、证人林某、徐某、杨某甲等人的证言；3、现场指认笔录和照片；4、被告人陈某的供述和辩解。公诉机关认为，被告人陈某向他人提供信息，让他人为其伪造四张金融票证，并以伪造的金融票证在税务、工商机关办理相关手续，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十七条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以伪造金融票证罪追究其刑事责任。被告人陈某对起诉书指控其犯伪造金融票证罪的基本事实无异议，自愿认罪。辩护人赵黎明对起诉书指控被告人陈某犯伪造金融票证罪的事实和罪名不持异议，但认为被告人犯罪系出于变更公司股东登记的合法目的，主观恶意浅，对社会危害性相对较小；其犯罪情节轻微，没有给社会造成直接危害后果；其认罪态度较好，且系初犯；其在本地办企业给当地民众带来就业机会，对社会经济有一定贡献。综上，建议对其从轻或免予刑事处罚。辩护人为支持上述意见，提供了谭山镇徐家村村民委员会及部分村民联名的信件两份，拟证明陈某投资开矿对当地经济和群众就业做出贡献，当地村民请求对陈某从轻或免除处罚的事实。经审理查明，2015年1月，被告人陈某与林某签订合作协议，约定由陈某收购郧县三泰石材有限公司其他股东股份，并转让该公司55%的股份给林某。2015年4月，陈某欲以其儿子陈某甲的名义收购郧县新兴石材有限公司吴某、杨某乙、徐某、郭某四名股东的股份，并于同年5月与四人分别达成了股份转让协议，总收购价107.2万元。因陈某收购资金未完全履行到位，导致其无法报税。为顺利报税以便完成股东变更登记，陈某向办假证件人员支付90元，提供了吴某、杨某乙、徐某、郭某的收款账户及股份比例等信息，让其伪造了四张中国建设银行汇款客户回单，票面金额共计26.8万元。后陈某使用上述伪造的汇款凭证在郧阳区地税局完税，并顺利在郧阳区工商局办理股东变更登记。2015年11月，郧阳区地税局稽查发现该股份转让过程存在漏税情形，并于11月25日收缴税款54136元。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：一、书证1、户籍证明，载明陈某的自然人身份情况。2、营业执照，载明郧县新兴石材有限公司法人身份情况，其法定代表人为陈某。3、合作协议，载明陈某与林某达成股权收购协议，由林某出资，收购郧县新兴石材有限公司55%的股份。4、股权转让协议，载明陈某甲与吴某、郭某、徐某、杨某乙分别签订股权转让协议。5、银行卡交易查询，载明陈某甲账户分别于2015年4月27日和4月30日两次向吴某账户（账号62×××31）转账共计76.5万元，向蔡某账户（账号62×××62）转账共计55万元、向郭某账户（账号62×××67）转账共计25万元；杨某乙账户（账号55×××54）于2015年4月30日收到蔡某账户（账号62×××62）转账两笔共计55万元。6、陈某委托他人伪造的中国建设银行汇款客户回单，所载汇款人为陈某甲，收款人分别为杨某乙（账号55×××54）、郭某（账号62×××67）、吴某（账号62×××31）、徐某（账号62×××12）。7、举报信，载明林某举报被告人陈某伪造4张汇款凭证用以申报税款及办理工商登记。8、中国建设银行十堰滨江支行出具的证明，载明该行2015年4月30日汇款人为陈某甲，收款人为杨某乙、郭某、吴某、徐某的四张客户回单上所盖印章并非该行办讫章，该行也没有该办讫章。9、陈某向郧阳区地税局申办股权出让缴税的申请及税收缴款书、补缴税款等材料，载明陈某向郧阳区地税局申请称陈某甲收购吴某、杨某乙、徐某、郭某股权价格分别为6万、6.8万、10万、4万，并提供伪造的中国建设银行汇款客户回单，郧阳区地税局按该数额向陈某收取了税款。后经该局核查，上述股份转让过程中应补缴个人所得税及印花税共计54136元，并于2015年11月25日收缴完毕。10、准予变更登记通知书，载明十堰市郧阳区工商行政管理局准予郧县新兴石材有限公司变更股东登记，由原股东陈某、徐某、杨某乙、吴某、郭某、陈某乙变更为陈某、陈某甲、陈某乙。11、郧县新兴石材有限公司章程，载明：2012年4月9日该公司股东为陈某、徐某、杨某乙、吴某、郭某、陈某乙；2015年6月30日该公司股东为陈某、陈某甲、陈某乙。二、现场指认笔录及照片，证明陈某指认文化广场附近一面广告墙为其拨办假证电话号码广告之处；陈某指认文化广场台阶处即为其与办假证人见面交易位置。三、证人证言1、证人林某的证言，主要内容：我于2014年7、8月份认识陈某，他告诉我他在郧县谭山镇有一个开大理石矿的项目，要是有钱可以投进来一起合伙做生意，我就和陈某签订合作协议。2015年7月一天，我在自己开的福克斯轿车内发现一个信封，内装中国建设银行的四张交易凭证，我当时就怀疑条子是伪造的，因为陈某收购徐某的股份是打的欠条，没给现金。后来我问了郧阳区中国建设银行滨江支行的工作人员，他们说该行没有14号办讫章，我就去举报了。2、证人徐某的证言，主要内容：陈某以陈某甲名义收购我的股份，并和我签订了股权转让协议，但实际还没给我钱。陈某把我们几个股份收购了以后，到工商局办理过户手续，在办理地税局的税务登记证时，税务局提出需要陈某甲给我们四个股东的转账凭证，当时我、林某、陈某三个在场，林某就要求陈某要尽快将股份过户到他名下，然后陈某对我说他来想办法。过了几天陈某给了我一个牛皮纸信封，里面有四张中国建设银行的交易凭证，是以陈某甲的名义给我、杨某乙、吴某、郭某的转账记录，我就把四张凭证的复印件交给了杨某甲，由杨某甲办理了报税手续。3、证人杨某甲的证言，主要内容：2015年6、7月份，徐某找到我让我帮忙去税务局报税，他交给我的一套资料，其中有四张中国建设银行的交易凭证复印件。4、证人郭某的证言，主要内容：陈某以16万元收购了我8%的股份，还有还我的欠款4万元，一共给我转账20万元。我的收款账号是62×××67，开户行是中国建设银行（泉州）台商投资区东园支行，户名就是我的名字。5、证人杨某乙的证言，主要内容：陈某以27.2万元收购了我13.6%的股份，包括还我的欠款27.8万元，一共给了我55万元。当时以陈某甲的名义汇款二笔，一笔10万，一笔45万，是汇在我的驾驶员蔡某的银行卡里。这两笔款项都不在我的银行卡上，也不存在6.8万元的转账。6、证人吴某的证言，主要内容：陈某以24万元收购我12%的股份，并还欠款41万元，招待费1.5万元，共计转账66.5万元。我的收款账户开户行为中国建设银行黄石港支行。我账户里没有收到过一笔由陈某于2015年4月20日转来的60000元的款项。四、被告人陈某的供述和辩解，主要内容：2015年1月我认识了林某，他说想投资合作，收购我新兴石材公司的部分股份。我们签订了合作协议，约定由林某以612万元收购郧县新兴石材有限公司55%的股份。后来林某陆陆续续支付我338余万元用于其收购其他四名股东53.6%的股份。我以27.2万元收购杨某乙13.6%股份，转款55万元，其中27.8万元为个人借款；以24万元收购吴某12%股份，包括招待费1.5万元，私人欠款41万元，转款66.5万元；以16万元收购郭某8%股份，转款20万元，其中4万元为矿山投资基金；与徐某签订股权转让协议，以40万元价格收购其20%股份，但还没实际支付。因为我没有实际给徐某转账，没有交易凭证无法报税，我就在康佳小区附近墙上打了办证的小广告电话，向办假证的人提供账户等信息，花90元购买了4张伪造的汇款客户回单，用于在郧阳区地税局报税。本院认为，被告人陈某出于进行股东变更登记的目的，向办假证人员提供信息让其伪造银行汇款客户回单，并将伪造的汇款凭证用于申报税款，事实清楚，证据确实、充分，其行为已构成伪造金融票证罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立。被告人陈某自愿认罪，依法对其从轻处罚；被告人系初犯，其伪造证件的目的系完成变更公司股东登记，主观恶性相对较小，且未造成严重的危害后果，综合考虑其犯罪的主观恶性及危害后果等情节，对其酌情从轻处罚；辩护人据此提出对被告人从轻处罚的意见，本院予以采纳。对辩护人提出考虑被告人对地方社会经济的贡献对其从轻或免予刑事处罚的意见，不属于法律和相关司法解释规定应予从轻或免予刑事处罚的情节，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款之规定，判决如下：被告人陈某犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币20000元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月2日起至2016年6月1日止；罚金已缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省十堰市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李庆忠审 判 员  姚源远人民陪审员  曹相瑞二〇一六年三月十六日书 记 员  舒君稚附：《中华人民共和国刑法》第一百七十七条有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：（一）伪造、变造汇票、本票、支票的；（二）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；（三）伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的；（四）伪造信用卡的。