湖南省怀化市鹤城区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）湘1202刑初545号 公诉机关湖南省怀化市鹤城区人民检察院。 被告人欧道文，男，1968年10月13日出生，苗族，专科文化，中共党员，原中国农业银行股份有限公司怀化金海支行行长。因犯挪用资金罪，于2017年11月29日被怀化市公安局直属分局刑事拘留，2018年1月5日被执行逮捕。现羁押在怀化市看守所。 辩护人吴晓飞，湖南启沃律师事务所律师，执业证号14312201410282698。 辩护人舒晓兵，湖南宏峰律师事务所律师，执业证号14312200810143922。 被告人姚智焜，曾用名“姚智”、“姚侃”，男，1980年1月7日出生，汉族，专科文化，原开元发展（怀化）投资有限责任公司副总经理。因涉嫌犯挪用资金罪，于2017年11月29日被怀化市公安局直属分局刑事拘留，2018年1月5日被执行逮捕。现羁押在怀化市看守所。 辩护人刘伟，湖南正发律师事务所律师，执业证号14312199810395223。 被告人吴秋勇，男，1973年7月16日出生，汉族，高中文化，经商。因涉嫌挪用资金罪，于2017年11月30日被怀化市公安局直属分局刑事拘留，2018年1月18日被执行逮捕。现羁押在怀化市看守所。 辩护人罗宜燕，湖南诚怀律师事务所律师，执业证号14312201111682192。 被告人冯霞，女，1974年10月30日出生，汉族，专科文化，原中国农业银行股份有限公司怀化金海支行副行长。因犯挪用资金罪，于2017年11月29日被怀化市公安局直属分局刑事拘留，2018年1月5日被执行逮捕。现羁押在怀化市看守所。 辩护人易建军，湖南五溪律师事务所律师，执业证号14312200810988923。 被告人周进，男，1973年6月1日出生，汉族，初中文化，原开元发展（怀化）投资有限责任公司员工。因涉嫌挪用资金罪，于2017年11月30日被怀化市公安局直属分局刑事拘留，2018年1月5日被执行逮捕。现羁押在怀化市看守所。 辩护人邓超，湖南星星律师事务所律师，执业证号14312199310782544。 辩护人杨斌刚，湖南诚怀律师事务所律师，执业证号14312201810031443。 湖南省怀化市鹤城区人民检察院以怀鹤检刑诉刑诉[2018]499号起诉书指控被告人姚智焜、欧道文、冯霞、周进、吴秋勇犯挪用公款罪、被告人姚智焜、周进犯受贿罪、被告人吴秋勇犯行贿罪向本院提起公诉，本院2018年9月26日受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员张烜出庭支持公诉，被告人姚智焜及其辩护人刘伟、被告人欧道文及其辩护人吴晓飞、舒晓兵、被告人冯霞及其辩护人易建军、被告人周进及其辩护人邓超、被告人吴秋勇及其辩护人罗宜燕到庭参加了诉讼。在本院审理期间，因案件需要补充侦查，本院根据公诉机关的建议，分别于2018年12月26日、2019年4月26日决定延期审理，又分别于2019年1月25日、2019年5月6日决定恢复审理。现已审理终结。 湖南省怀化市鹤城区人民检察院指控：（一）挪用公款罪。2015年3月，郴州宏基企业管理服务有限公司法定代表人吴秋勇因该公司在中国农业银行股份有限公司怀化金海支行（以下简称“金海支行”）的贷款快到期，而公司资金紧张不能按时偿还，请时任金海支行行长的被告人欧道文、时任副行长的被告人冯霞帮忙解决，后经三人预谋并意图挪用开元发展（怀化）投资有限公司（以下简称“开元公司”）存于金海支行账户内的资金，接着通过被告人周进的联系，被告人欧道文、冯霞与时任开元公司副总经理的被告人姚智焜、被告人周进多次商议，决定利用各自职务上的便利，将开元公司存于金海支行账户内的资金挪用给被告人吴秋勇用于归还银行贷款及日常经营，并约定由吴秋勇按3.5%的月息作为好处费送给被告人姚智焜、周进。在取得姚智焜、周进的认可后，为了便于挪用开元公司账户的资金，被告人欧道文、冯霞、吴秋勇又经多次商议，由被告人冯霞负责伪造开元公司印章、财务专用章、法人蔡某君的私章，由被告人吴秋勇指派其公司员工金某慧冒充开元公司的员工身份，使用上述伪造的印章及被告人欧道文、冯霞事先准备好的相关资料，在金海支行开通开元公司网上银行业务及网银U盾。随后，在被告人姚智焜、周进的积极配合下，经被告人姚智焜审批同意，开元公司利用该公司的资金多次购买了金海支行虚假理财投资产品，并告知被告人欧道文、冯霞等人开元公司的资金的使用计划，被告人欧道文、冯霞制作了加盖金海支行印章的虚假“本利丰62天”理财产品以及虚假银行对账单，并定期送往开元公司，掩盖挪用公款的事实，被告人姚智焜、周进则向开元公司隐瞒了资金的真实去向。2015年3月16日至2016年4月15日期间，通过网上银行转账的方式，被告人姚智焜、欧道文、冯霞、周进、吴秋勇合谋共七次挪用开元公司存于金海支行的账户内资金累计6155万元，截止目前尚有第七次挪用的本金1000万元未还，其中920万元用于归还彬州宏基企业管理服务有限公司在金海支行的贷款本金角度其中4.5万元用于偿还贷款的利息。 公诉机关就指控的事实提供如下证据：1、公司章程、营业执照、资金审批表、理财产品认购委托书、银行交易流水等书证；2、证人金某慧、陈某、陈某进、陈某飞、曾某秀、杨某、蔡某君等人的证言；3、被告人姚智焜、欧道文、冯霞、周进、吴秋勇的供述和辩解；4、怀化市公安局刑事科学技术研究所鉴定书、司法会计鉴定意见书；5、辨认、搜查等笔录。 （二）受贿罪、行贿罪。2015年4月至2016年底期间，被告人吴秋勇为谋取不正当利益，挪用开元公司存于金海支行的公款用于归还银行贷款及公司经营，同时感谢被告人姚智焜、欧道文、冯霞、周进的帮助，通过其本人或公司员工，先在被告人欧道文的办公室等地点，以付利息的名义，定期将事先商量好的好处费送给被告人欧道文、冯霞，再由被告人欧道文、冯霞与被告人姚智焜、周进联系，在怀化市鹤城区迎丰公园大门、顺天路等地分多次将现金共计200余万元送给被告人姚智焜、周进。被告人吴秋勇多次向被告人姚智焜、欧道文、冯霞、周进行贿现金共计人民币200万余元，其中被告人姚智焜个人分得现金150万余元、被告人周进分得现金50万元，后被告人姚智焜将所得赃款用于安江房地产项目投资及个人借贷，被告人周进将所得赃款用于归还安江龙田信用社贷款及房屋装修。案发后，公安机关从被告人姚智焜处扣押车牌号为湘N8XX**的凯迪拉克小轿车一辆。 公诉机关就指控的事实提供如下证据：1、户籍证明、任职文件、党委会会议记录、扣押决定书、扣押物品、文件清单等书证；2、证人肖某娥、张某菊、廖某年、沈某、张某华等人的证言；3、被告人欧道文、姚智焜、冯霞、周进、吴秋勇的供述和辩解。 湖南省怀化市鹤城区人民检察院认为，被告人姚智焜、欧道文身为国家工作人员，利用职务便利与被告人冯霞、周进、吴秋勇共同挪用公款进行营利活动，且数额巨大不退还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以挪用公款罪追究刑事责任。在共同犯罪中，被告人姚智焜、欧道文均起主要作用，系主犯，适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一、四款；被告人冯霞、周进、吴秋勇起次要作用，系从犯，适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条。被告人姚智焜身为国家工作人员，伙同被告人周进利用职务便利，为他人谋取利益，共同收受贿赂共计人民币200万余元，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以受贿罪追究刑事责任。在共同犯罪中，被告人姚智焜、周进均起主要作用，系主犯，适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一、四款。被告人吴秋勇为谋取不正当利益，给予国家工作人员现金共计人民币200万余元，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十九条，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以行贿罪追究刑事责任。被告人姚智焜、周进、吴秋勇均犯有数罪，适用《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，特向本院提起公诉，请依法判处。 被告人姚智焜辩称：开元公司做理财产品是公司决定；2015年3月16日前，其与周进、欧道文、冯霞四个人没有见过面；其不认识吴秋勇；钱是周进给的；其知道挪用的事，但没有配合，不是主犯。其辩护人提出：1、被告人姚智焜不构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人姚智焜挪用公款事实不清，证据不足；被告人姚智焜不具备挪用公款的犯罪构成客观要件；被告人欧道文、冯霞伪造公章、文件。被告人姚智焜的行为不构成挪用公款归个人使用的条件。所以不构成挪用公款罪。开元公司办理银行理财产品与本案挪用公款的法律关系；购买银行理财产品是经单位研究决定的，而且是被告人欧道文、冯霞采取弄虚作假的方法以银行名言与开元公司签订银行理财合同，但开元公司和被告人姚智焜并不知道是虚假的，被告人姚智焜也不是挪用公款的挪用人和使用人，其不构成挪用公款罪。被告人姚智焜即使构成挪用公款的共犯也不应该是主犯，在本案中姚智焜并不认识吴秋勇，也不认识欧道文、他不是该事件的组织策划作用。2、被告人姚智焜不构成受贿罪。 被告人欧道文辨称：其挪用行为是为了完成存款任务；其在共同犯罪中不起主要作用，只是起帮助协助的作用；其主动投案，有自首情节。其辩护人提出：一、对公诉机关的定性存疑，没有证据证明开元公司是国有公司，或国有控股公司。开元公司是国有公司没有政府批文，没有政府注册的证明，没有政府委派的文件，案件定性错误。二、认定被告人系主犯事实不清，证据不足，应该认定本案欧道文系从犯。公诉人认为挪用的资金是开元公司存入农行的资金，要挪用开元公司的资金只能经开元公司的认可。被告人姚智焜身为开元公司的副总经理具有职务上的便利，并有支配使用权；被告人姚智焜，周进挪用公款的目的是进行营利活动，并从营利的活动中，姚智焜获利150万元，周进获利50万元，是实际挪用资金人。被告人欧道文挪用的动机只是有帮助吴偿还银行的贷款。欧道文在挪用公款的过程中起协助，帮助作用，应认定从犯。三、被告人欧道文有自首的情节，依法应当减轻处罚。被告人欧道文如实供述自己的犯罪事实，有认罪悔罪的态度，有酌情从轻情节，被告人欧道文系初犯，偶犯。建议对欧道文在法定刑之下量刑。 被告人冯霞对起诉书指控的事实没有异议，但金某慧证明其什么不知道不可能；其主动到单位纪检机关投案，具有自首情节。其辩护人提出：一、关于挪用公款的数额是1000万元，6000多万元是已经归还，应该以案发时未还的数额认定。二、被告人冯霞在挪用公款中是从犯起次要作用。三、被告人冯霞自动投案，并如实供述犯罪事实系自首。四、被告人冯霞是初犯、偶犯认罪态度好，依法可从宽处罚。五、冯霞听命与领导且是为了工作并没有得到任何好处，情节较轻。 被告人周进辨称其没参与挪用过程的商量，不知道自己犯什么罪，其没有挪用公款。其辩护人提出公诉机关指控被告人周进挪用公款、受贿不成立。其理由如下：一、主观上没有参与挪用公款的共谋。二、周进只是一个员工，不符合挪用公款要求的国家工作人员特殊主体的要求。三、挪用行为不是姚智焜、周进决定的。周进介绍将开元公司将存入金海支行，开始是冯霞以揽储为目的，没有搭桥意图。四、帮助开元公司将资金存入农行的行为不是挪用。五、本案没有挪用公款归个人使用。六、对被告人周进犯受贿罪存疑。周进没有国家工作人员身份，其没有权利，也不认识吴秋勇，周进没有为他人谋利。七、本案中第七次被挪用的1000万元资金，有920万元用于归还郴州宏基公司在多少支行的贷款本金及4.5万元利息，应予以追回以弥补农行给开元公司造成的损失，也可以减轻各被告人的责任。 被告人吴秋勇辩称其只是借钱，付利息，而且还是高利息，其行为不构成挪用公款罪和行贿罪。其辩护人提出：一、吴秋勇不构成挪用公款的共犯。到吴秋勇公司的资金不是直接出自开元公司，是经冯霞转入其他人账户再给吴秋勇公司使用。吴秋勇本人没有使用该笔资金、没有参与挪用公款的策划行为。指控被告人吴秋勇对于私刻开元公司印章知情的证据不足；指控被告人吴秋勇指示金某慧受冒充开元公司工作人员私开网银的证据不足。二、被告人吴秋勇的行贿罪名不成立。挪用公款是三个月不还才累计。如果挪用三个月还的话就不能累计，应以最后一次挪用的数额为准。 经审理查明：被告人欧道文系中国农业银行金海支行的行长，被告人冯霞于2015年3月任中国农业银行金海支行副行长，二人的职务均由中国农业银行怀化分行党委会研究决定。2011年8月，被告人姚智焜任怀化市城市建设投资有限公司融资科副科长，2014年4月，被告人姚智焜被任命为该公司控股的开元公司副总经理，分管土地报批及经营工作，负责融资、拨款；2016年3月至2016年11月，被告人姚智焜任开元公司员工，负责银行拨款、项目包装。被告人周进于2015年1月1日与开元公司签订劳动合同，成为开元公司员工，职责为配合融资、拨款工作，2017年2月27日解除劳动合同；被告人姚智焜、周进的任职均由怀化市城市投资建设有限公司党组会研究决定。 2015年2月，因被告人吴秋勇任法定代表人的郴州宏基企业管理服务有限公司因资金周转困难无力偿还其在金海支行的880万元贷款，遂通过支付额利息向社会融资的方式筹措资金于2015年2月11日将该贷款偿还。因吴秋勇用来偿还贷款的社会融资资金利息较高，吴秋勇又请时任金海支行行长的被告人欧道文帮忙。被告人冯霞通过其丈夫的弟弟被告人周进了解到，开元公司有大量的资金，为了完成储蓄任务，就动员周进要开元公司到金海支行开户，吴秋勇找欧道文帮忙融资后，冯霞便将开元公司有大量资金存入金海支行的信息告知欧道文，欧道文便想产生了将该资金挪用给被告人吴秋勇的想法。被告人欧道文、冯霞、吴秋勇通过多次商量，决定以资金搭桥的方式将开元公司存入该行的资金借给被告人吴秋勇使用。为了及时掌握开元公司对存入该行资金的使用动态，被告人欧道文、冯霞在开元公司在金海支行开户后，通过被告人周进的介绍，在2015年3月16日前的一天，到开元公司姚智焜的办公室，找到时任开元公司副总经理的被告人姚智焜，被告人欧道文、冯霞、姚智焜、周进四人共同商量将开元公司存在金海支行存款借给吴秋勇使用的事。被告人欧道文首先提出将开元公司存在金海支行的资金转借给被告人吴秋勇使用，承诺可以按资金搭桥的行规给被告人姚智焜支付利息，被告人姚智焜则利用其职务便利掌握的开元公司资金使用情况为被告人欧道文、冯霞提供帮助。经与被告人姚智焜协商，最后达成按月息3.5%的标准由被告人吴秋勇向被告人姚智焜支付资金搭桥的费用。被告人姚智焜提出，欧道文必须保证资金安全，支付的搭桥费用必须是现金，具体由被告人周进代表其与欧道文、冯霞联系，至于被告人欧道文、冯霞将开元公司资金挪用的具体方式由欧道文、冯霞自己负责，姚智焜不管。 2015年3月10日，开元公司在金海支行开设一般存款账户。为了便于将开元公司存入金海支行账户的资金套出借给被告人吴秋勇，被告人欧道文、冯霞与被告人姚智焜达成协议后，又与吴秋勇商议将开元公司挪出的方式。三被告人商量后，决定采取网上银行的方式，直接将开元公司存入金海支行的存款挪出。因办理网上银行需要开元公司公章和该公司法定代表人的印章，被告人吴秋勇提出可以伪造印章。被告人欧道文、吴秋勇、冯霞确定挪用方式后，被告人欧道文的安排被告人冯霞伪造了一枚开元公司的行政公章、一枚财务专用章和一枚开元公司法定代表人蔡某君的私章，被告人吴秋勇安排其公司员工金某慧冒充开元公司的员工，于2015年3月16日使用上述伪造的印章和被告人欧道文、冯霞事先准备好的资料，在被告人欧道文、冯霞的配合下，在金海支行顺利地办理开通开元公司网上银行业务及网银U盾。2015年3月16日开始至2016年4月15日期间，被告人欧道文、冯霞使用金某慧假冒开元公司员工办理的开元公司的网银U盾，七次将开元公司存入金海支行的存款借给被告人吴秋勇使用，累计金额达6155万元。 被告人欧道文、冯霞、吴秋勇为了掩盖其将开元公司在金海支行的存款挪用的行为，从实施第二次挪用开始，在被告人姚智焜的帮助下，被告人欧道文、冯霞又伪造将开元公司的存款用于购买理财产品的虚假事实，并从吴秋勇支付的利息中提取资金按购买理财产品实际利润率按期向开元公司支付利润。被告人姚智焜明知被告人欧道文、冯霞已经将开元公司存入金海支行的存款借给了被告人，仍向开元公司提出在金海支行购买理财产品，并在购买理财产品的申购单上签字审批。至案发，被告人欧道文、冯霞多次制作了加盖金海支行印章的虚假“本利丰62天”理财产品以及虚假银行对账单，并定期送往开元公司，掩盖挪用公款的事实。具体事实如下： 一、2015年3月16日至2015年4月2日，被告人欧道文、冯霞通过网上银行分3次5笔挪用开元公司存入金海支行的资金755万元，共中750万元归被告人吴秋勇使有。具体为：2015年3月16日，自开元公司账户分两笔向张某菊中国农业银行账户62284816986********转账230万元；自开元公司账户向廖某珍中国农业银行账户62284516980********转账300万元；2015年3月17日，自开元公司账户向陈某娥账户62284516980********转账200万元；2015年4月2日，自开元公司账户向张某菊中国农业银行账户62284816986********转账25万元。2015年4月13日、4月15日，被告人吴秋勇又通过张某菊、陈某娥、廖某珍的中国农业银行账户退还资金7,550,250元，其中250元是利息。 二、2015年4月16日，被告人欧道文、冯霞通过网上银行将开元公司存入金海支行账户的资金700万元挪用给被告人吴秋勇使用。具体为：2015年4月16日，自开元公司账户向吴秋勇中国农业银行账户62284916980********转出200万元、向怀化中枢铁路物资供应有限公司1881880104000XXXX账户转出资金4,752,120元、向张某菊中国农业银行账户62284816986********转出资金247,880.00元。2015年6月18日，被告人吴秋勇通过金某慧中国农业银行账户退还资金7,049,939.73元。挪用时间为62天，支付虚假理财利息为49,939.73元。 三、2015年6月18日，被告人欧道文、冯霞通过网上银行，将开元公司存入金海支行的资金700万元挪用给被告人吴秋勇使用。具体为：2015年6月18日，自开元公司账户向陈某娥中国农业银行账户62284516980********转出资金700万元。2015年8月19日，被告人吴秋勇通过金某慧中国农业银行账户退还资金7,045,183.56元。挪用时间为62天，支付虚假理财利息为45,183.56元。 四、2015年8月20日，被告人欧道文、冯霞通过网上银行，将开元公司存入金海支行的资金1000万元挪用给被告人吴秋勇使用。具体为：2015年8月20日，自开元公司账户向廖某珍中国农业银行账户62284516980********转出资金300万元、向怀化中枢铁路物资供应有限公司中国农业银行账户1881880**********转出资金350万元、向陈某娥中国农业银行账户62284516980********转出资金350万元。2015年10月21日，吴秋勇通过金某慧中国农业银行账户退还资金5,063,698.63元，通过陈某中国农业银行账户退还资金500万元。挪用时间为62天，支付虚假理财利息为63,698.63元。 五、2015年10月22日，被告人欧道文、冯霞通过网上银行，将开元公司存入金海支行的资金1000万元挪用给被告人吴秋勇使用。具体为：2015年10月22日，自开元公司账户向怀化稻神农业开发有限公司中国农业银行账户1881880**********转出资金500万元、向廖某珍中国农业银行账户62284516980********转出资金280万元、向陈某娥中国农业银行账户62284516980********转出资金220万元。2015年12月22日，吴秋勇通过金某慧中国农业银行账户退还资金500万元，通过米某玲中国农业银行账户退还资金500万元，通过张某菊中国农业银行账户退还57,753.42元。挪用时间为62天，支付虚假理财利息为57,753.42元。 六、2016年2月5日，被告人欧道文、冯霞通过网上银行，将开元公司存入金海支行的资金1000万元挪用给被告人吴秋勇使用。具体为：2016年2月5日，自开元公司账户向陈某娥中国农业银行账户62284516980********转出资金160万元、向张某中国农业银行账户62284516980********转出资金400万元、向怀化稻神农业开发有限公司中国农业银行账户1881880**********转出资金440万元。2016年4月6日，吴秋勇通过肖某娥中国农业银行账户退还资金500万元、通过廖某珍中国农业银行账户退还资金50,958.90元、通过陈某中国农业银行账户退还资金500万元。挪用时间为62天，支付虚假理财利息为50,958.90元。 七、2016年4月15日，被告人欧道文、冯霞通过网上银行，将开元公司存入金海支行的资金1000万元挪用给被告人吴秋勇使用。具体为：2016年4月15日，自开元公司账户向中枢铁路物资供应有限公司60675735XXXX账户转出资金500万元、向中枢铁路物资供应有限公司4300150237205250XXXX账户转出资金500万元。2016年6月15日，吴秋勇通过廖某珍中国农业银行账户退还资金49,260.27元。2016年4月15日挪用的1000万元资金，其中920万元归还了宏基公司在金海支行的920万元贷款本金及利息4.5万余元，其余款项流入吴秋勇622849169800080XXXX账户。 被告人欧道文、冯霞为了掩盖其将开元公司存入金海运行账户资金挪用的行为，还伪造了二次虚假理财行为，以支付理财利息的方式，退还开元公司账户资金91，726.02元。 综上，被告人吴秋勇除退还的本金外，还通过支付利息、支付理财利息的方式，退还资金408，770，53元。 根据约定，被告人吴秋勇于2015年4月至2016年底期间，通过其本人或公司员工，先在被告人欧道文的办公室等地点，以付利息的名义，定期将事先商量好的好处费送给被告人欧道文、冯霞，再由被告人欧道文、冯霞与被告人周进联系，在怀化市鹤城区迎丰公园大门、顺天路等地分多次将现金共计200余万元送给被告人周进，再由周进交给被告人姚智焜。被告人姚智焜收到上述资金后，分给被告人周进50万元，另外150万元被告人姚智焜用于安江房地产项目投资及个人借贷，被告人周进将所得赃款用于归还安江龙田信用社贷款及房屋装修。 案发后，公安机关从被告人姚智焜处扣押车牌号为湘N8XX**的凯迪拉克小轿车一辆。 上述事实，有下列经法庭举证、质证，本院确认的证据证明： 1、接报案登记表、立案决定书，证明公安机关于2017年11月28日接到怀化市城市建设投资有限公司报警称，怀化市城市建设投资有限公司的子公司开元发展（怀化）投资有限责任公司在中国农业银行怀化金海支行开立的账号62284516980********账户在多次购买理财产品后，账户内余额10，538，576元，但2017年11月27日开元发展（怀化）投资有限责任公司需要使用资金时，账户内仅有资金481，502.87元。怀化市公安局接到报案后，由市直属分局于2017年11月28日以姚智焜、欧道文等人挪用资金案立案侦查。 2、抓获经过、到案经过、欧道文、冯霞到案情况说明，证明2017年11月28日13时许，怀化市城建投公司到市公安局经侦支队报案，称其子公司开元发展（怀化）投资有限公司在金海支行的账号（尾号0401）内近1000万资金涉嫌被其公司副总姚智焜、员工周进以及农行金海支行欧道文、冯霞等人挪用，经农行怀化分行核实情况，公安机关28日立案。2017年11月27日上午，金海支行在对账活动中发现开元公司存款账户余额不符，相差950万元，发现被告人欧道文、冯霞有重大嫌疑，农行怀化分行于当日中午12时许电话联系冯霞，冯霞于当日13时许来到农行怀化分行会议室协助调查；通过微信于11月27日17时左右联系上，当日18时农行工作人员与欧道文进行谈活，次日16时许，农行工员陪同欧道文、冯霞到公安机关接受调查。2017年11月28日，在怀化市太平桥将姚智焜传唤到案；次日在盛世华都XX栋X单元XXX房将周进传唤到案；同年12月13日在郴州吴秋勇姐夫家里将吴秋勇抓获归案。 3、怀化市城市建设投资公司基本情况、开元发展（怀化）投资有限责任公司营业执照、注册资料、公司章程及其它资料，证明开元公司于2012年7月9日由国有独资公司怀化市城市建设投资有限公司出资5000万元设立；2013年8月9日，开元公司股东变更为怀化市城市建设投资有限公司（出资比51%）和国开发展湖南“两型”元盛基金企业（出资比49%），注册资金变更为2亿元，2016年11月16日，公司股东变更为怀化市城市建设投资有限公司，注册资金2亿元。 4、怀化市城市建设投资有限公司（以下简称市城建投）日常考核评估文件、竞争上岗资料、劳动合同、会议记录等相关日常工作材料，证明市城建投日常工作考核评估及竞争上岗人员基本资料、竞争上岗工作安排、人事讨论安排等工作基本情况。 5、开元发展（怀化）投资有限责任公司临时股东会决议、2015-2017年理财产品统计表及记账凭证、理财产品认购委托书，证明开元公司同意公司投资稳健型理财产品，投资期不超过3个月，投资金额不超过5000万及投资理财的具体情况。 6、开元公司审计报告及审计底稿资料，证明2016年度开元公司财务报表审计情况报告，审计时间为2017年4月16日。 7、干部任免审批表、关于欧道文的职务任免通知、申请报告、解除劳动合同申请书、解除劳动合同协议书、解除劳动合同证明书、相关文件，证明被告人欧道文的个人简历。 8、干部任免审批表、关于冯霞职务的任免文件，证明被告人冯霞的个人简历。 9、中国农业银行怀化分行出具的党委会会议记录，证明欧道文的任职情况，在金海支行任行长的经过，在2013年3月通过该分行党委会开会研究讨论决定；冯霞任副行长同样经过党委会研究决定。 10、开元公司人员异动表、开元发展（怀化）投资有限责任公司第一届董事会第四次会议决议、怀城投通字[2014]8号文件、怀城投通字[2011]25号文件、劳动合同书、岗位调整通知书、解除劳动合同协议书及相关资料、工资表、党组会议纪录、关于姚智焜在城投用工说明、辞职报告，证明被告人姚智焜、周进的个人简历及被告人姚智焜、周进的任职均经怀化市城市投资建设有限公司党组会研究决定。 11、欧道文、姚智焜、冯霞、周进户籍资料，证明四被告人的出生时间及其它身份信息。 12、资金转账用途的情况说明，证明开元公司在农行金海支行开户、购买理财产品，系由被告人姚智焜元公司提出并负责。 13、开元公司股东会会议决议，证明开元公司经股东会会议决议，同意开元公司开展短期投资业务，单一投资期限不超过3个月，单个银行短期投资累计余额不得超过5000万元。 14、开元公司资金审批表，证明经被告人姚智焜及其他公司领导同意，开元公司分别于2019年3月16日通过公司中方县红星路信用社账户向金海支行账户转账998万元、2015年5月11日通过交通银行怀化分行账户向金海支行账户转账700万元、2015年7月17日、2015年9月17日中国建设银行银建支行账户向金海支行账户转账300万元、500万元。 15、郴州市宏基企业管理服务有限公司、怀化中枢铁路物资供应有限公司、怀化稻神农业开发有限公司开立单位银行结算账户申请书、组织机构代码、企业法人营业执照、支付密码使用器、银企对账服务协议等资料，证明该公司由吴秋勇实际控制及在金海支行开户情况。 16、郴州市宏基企业管理服务有限公司及米某玲（员工）开户情况及银行交易明细，证明郴州市宏基企业管理服务有限公司及米某玲的银行交易情况。其中2015年12月22日郴州市宏基企业管理服务有限公司转入米某玲中国银行个人账户（尾号79XX）五笔每笔100万，共计500万，又于当日从该账户转出500万至开元公司账户。 17、开立一般账户申请、公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证件及联网核查凭证、法人客户信息采集表、中国农业银行结算账户管理协议、使用电子支付密码协议等、电子银行业务申请表、电子银行业务注册表、企业网银证书激活表、电子银行企事业客户服务协议等资料，证明：开元公司与金海支行于2015年3月10日签订账号为62284516980********的一般存款开户协议；2015年3月16日，金某慧代表开元公司使用伪造的开元公司及该公司法定代表人的印章到金海支行办理开元公司电子银行注册业务。 18、银行流水，证明：2015年3月10日经主办部门分管领导姚智焜审批签字同意将开元发展（怀化）投资有限责任公司原存于中方信用社的存款998万元，从中方信用社拨入农业银行金海支行的事实。 19、中国农业银行怀化市分行出具客户收款入账通知单，证明2015年3月16日开元发展（怀化）投资有限责任公司存款998万元到中国农业银行怀化金海支行的事实。 20、人民币银行结算账户管理办法及实施细则，证明上述相关银行规章制度性文件规定相关银行在办理结算业务等相关业务的具体规定。 21、开元发展（怀化）投资有限责任公司资金审批表一份及相关资料，证明：2015年4月16日、2015年8月13日、2015年10月14日、2016年6月14日经主办部门分管领导姚智焜五次审批签字同意本公司申购农业银行理财产品1000万元的事实。 22、中国农业银行怀化金海支行理财产品申购（对公）单，证明被告人欧道文、冯霞、姚智焜为掩盖其挪用开元公司账户资金，虚构十次资金理财的情况。 23、农行怀化金海支行出具的存款余额调节表及现金管理账户余额对账单，证明：2015年4月16日至2017年5月11日期间中国农业银行怀化金海支行欧道文伙同冯霞分多次出具虚假存款余额调节表及现金管理账户余额对账单，以此掩盖挪用资金的犯罪事实。 24、中国农业银行湖南分行对公账户明细查询明细，证明开元公司账号62284516980********的资金流水情况。 25、金某慧、陈某、米某玲、张某菊、肖某娥、廖某珍等人中国农业银行账户交易明细、银行对账单、银行凭证及付款人小周现金缴款单，证明该账户资金进出的相关情况，即相关资金被挪用后资金归还的时间、金额等具体情况。 26、关于开元公司对账不符的核查情况报告，证明经过中国农业银行怀化分行的核查调查对开元公司资金账户被挪用的情况进行了核查，并出具了基本情况报告。 27、怀化市中枢铁路物质供应有限公司、郴州市宏基企业管理服务有限公司、怀化稻神农业开发有限公司的记账凭证、付款审批单、农行电子回单相关利息支出的基本情况，证明欧道文、冯霞将开元公司存入金海支行的资金挪用给吴秋勇的具体情况及吴秋勇归还资金的基本情况。 28、被告人欧道文、姚智焜、冯霞、周进、吴秋勇及其亲属等人的银行开户情况，证明上述人员在银行开立账户情况。 29、被告人及关联人员不动产查询情况清单，证明被告人欧道文、姚智焜、冯霞、周进、吴秋勇及其亲属等人的个人不动产及个人银行账户情况。 30、金某慧中国银行个人银行账户（尾号7XX4）交易明细、记账凭证、借据、资金借贷日记账，证明2015年10月22日金某慧现金取款两笔分别20万元、15万元、2015年11月20日金某慧现金取款20万元的事实。 31、郴州宏基管理服务公司中国农业银行银行账户（尾号01XX）交易明细回单、记账凭证、借据，证明2015年11月20日金某慧根据吴秋勇指示从农行现金取款15万元的事实。 32、被告人周进湖南农村商业银行贷款回款资料，证明被告人周进2013年从湖南农村商业银行贷款及2015年12月还贷的基本情况。 33、廖某年中国农业银行交易明细，证明被告人姚智焜使用其母亲的朋友廖某年的个人农行卡接受吴秋勇等人相关好处费的情况。 34、张某华建设银行交易明细，证明被告人姚智焜通过本人账户及廖某年账户转入张某华处150万元，周进以沈某、彭某英名义转账、现存计100万元，投资安江房地产项目。 35、彭某英工商银行存款凭证，证明被告人周进的妻子沈某以其奶奶彭某英名义存入工商银行共计53万余元。 36、陈某娥、张某菊、廖某珍中国农行借记卡信息查询清单，证明被告人冯霞使用上述人员农行账户转移资金的相关情况。 37、吴秋勇、金某慧、欧道文、姚智焜、冯霞、周进、沈某、周某、姚某玉、张某、沈某美、周某捷、郴州宏基管理服务公司账户交易明细、怀化市中枢铁路物质供应有限公司、怀化稻神农业开发有限公司在中国银行、中国农业银行、中国建设银行账户交易明细，证明2016年4月15日中枢铁路物质公司分十次转入郴州宏基管理服务公司共计500万元，郴州宏基管理服务公司于次日转入吴秋勇账户；陈某娥账上5笔金额1280万元，转入廖某珍账上3笔金额597.5万元，转入吴秋勇账上2笔金额200万元，转入张某菊4笔金额279.788万元，转入张某账上1笔，金额400万元，转入怀化稻神农业开发有限公司账上1笔，金额440万元，转入怀化中枢铁路物资供应有限公司5笔，金额475.212万元，转入怀化中枢铁路物资供应有限公司建行和中行账户上，金额分别为500万元。 38、湖南省洪江市安达有限责任公司老厂区房地产项目合作开发协议及补充协议书、银行凭证、共同投资合作协议书，证明2017年3月4日，被告人姚智焜、周进以其妻子沈某的名义与他人合伙开发开发安江房地产项目的事实。 39、扣押决定书、扣押物品清单、扣押物品文件照片等，证明公安机关扣押扣押涉案物品的情况。 40、纪检监察部门谈话记录、交代材料，证明2017年11月3日、2017年11月27日至28日、29日，农行怀化市分行纪委对欧道文、冯霞以及金海支行相关员工就欧道文、冯霞涉嫌挪用资金违法问题进行调查谈话。 41、证人金某慧的证言，证明金某慧在吴秋勇、冯霞的指使下冒充开元公司员工的名义到金海支行办理网上银行、U盾；金某慧根据吴秋勇的安排给欧道文、冯霞送钱，每次都是35万元，送的地点都是金海支行行长办公室，收钱的是欧行长或冯姐。金某慧送到金海支行的35万元，在郴州宏基公司记账为财务成本，每个月支出为35万元，是宏基公司通过农业银行金海支行向一个叫“开元”的投资公司借了1000万元。还证明了吴秋勇控制的怀化市中枢铁路物质供应有限公司、郴州市宏基企业管理服务有限公司、怀化稻神农业开发有限公司相关资金流通情况。 42、证人李某华的证言，证明吴秋勇是怀化中枢铁路物资供应有限公司的董事长，李某华是挂名法人。 43、证人陈某的证言（怀化中枢铁路物资供应有限公司会计），证明陈某按照吴秋勇的安排做开元公司相关往来账的事实。 44、证人肖某娥的证言（郴州宏基企业服务有限公司会计）证明吴秋勇控制的公司与开元公司资金账目情况。 45、证人陈某进的证言（中国农业银行怀化金海支行柜员），证明被告人欧道文、冯霞安排给金某慧以开元公司名义办理、开通开元公司网银、U盾的事实。 46、证人陈某娥的证言，证明冯霞使用陈某娥的身份在金行支行办理一张金卡，一直由冯霞使用。 47、证人张某菊的证言，证明622848169862171XXXX农行卡不是张某菊办理的，其对银行交易流水完全不知情，但2014年的时候，张某菊把身份证给冯霞使用过。 48、证人廖某珍的证言，证明账号62284516980********、户名为廖某珍的农行卡，一直是冯霞在使用。 49、证人沈某的证言（被告人周进的妻子），证明沈某与被告人姚智焜、张某华等人投资在安江开发金御华府的房地产开发项目的情况。 50、证人黄某芳的证言，证明2015年黄某芳与周进签了一份5年的租赁协议，租用周进洪江市安江镇新建设XXX室门面，一次性付给了他24.8万元租金。 51、证人莫某平的证言，证明金御华府项目部是挂靠在湖南隆城房地产开发有限公司的分公司，金御华府项目部的法人代表是汤某志，最初项目的成立之初只有莫某平、罗某强、汤某志三个人，后面通过周进认识了姚智焜和张某华及双方的投资入股情况。 52、证人汤某志的证言，证明周进确实投资了100万元到金御华府这个项目，是股东之一。对于协议书上补充的协议又没有周进的签名我也不清楚，补充协议上落款有汤某志、罗某强、莫某平、姚智焜、张某华的签名，均为真实签名。关于该项目的其它情况与证人莫某平的证言一致。 53、证人张某琪的证言，证明开元发展（怀化）投资有限责任公司2016年度财务报表审计审计报告是我和罗某龙签字出具的审计。出具的标准无所保留意见的审计报告，其在审计过程中没有发开元公司的财务有什么问题。 54、证人廖某年的证言，证明被告人姚智焜使用廖某年农业银行卡存款的事实。 55、证人张某华的证言，证明张某华与姚智焜、周进一起在安江投资房地产的事实，姚智焜投资140万元，周进投资100万元的事实。 56、证人谭某（开元公司常务副总经理），证明开元公司的成立、股份、财务人员情况。2016年3月以后的情况，开元公司在中国农业银行怀化市金海支行有个延续性的理财业务，谭某是在后面才知道好像共计购买过十次理财产品，按照公司内部规章规定要经历两个程序，分别是合同审批和资金审批。先审合同再审资金，涉及到的部门和人员都要签署意见，经办人、部室负责人、业务副总、财务副总、总经理、董事长都要在审批单据上面签署意见。事后查阅档案，看到姚智焜签署过，不知道他为什么要在审批单据上面签字。开元公司在农行金海支行购买的理财产品的资金是国开行的项目贷款资金，政策性贷款资金。姚智焜担任副总主要负责开元公司在国开行的贷款和拨款业务，周进是开元公司的融资岗员工兼司机。 57、证人聂某花的证言，证明2012年开元公司成立，当时是市城投与国开元盛基金合资成立的，市城投占股51%，国开元盛基金占股49%，2016年7月以后市城投收购了国开元盛基金所占股份，开元公司成了市城投全资子公司。在国开元盛基金和城投公司两个控股的时候，开元公司是国有控股公司，城投公司单独控股的时候，也是国有独资公司。开元公司合资期间有资金调度的时候，先是开元公司经办人，然后告诉财务总监签字后，走审批流程，先是财务副总（国开元盛基金的人）签字，开元公司的副总签字，再到母公司（市城投）的财务科长签字，再开元公司董事长签字，就可以资金开支了。独资以后也是按照这个流程，只是不需要国开元盛基金的人签字了，这些都是有规定的，而且有相应的表格。自从开元公司在农行金海支行开户后，就在农行金海支行办理了理财业务，在2015年至2017年期间，听曾某秀讲开元公司在农行金海支行共计购买了十次理财产品，我知道的都是农行金海支行拿合同过来，然后我们这边再走资金审批程序，按照规定和表格要求，农行金海支行理财产品需要有一个开元的副总签字，所以就是姚智焜签字。周进是2014年12月进入开元公司的，是开元公司的融资岗员工兼司机，经常和姚智焜去长沙搞融资，协助姚智焜工作。开元公司的资金理财开了股东会议。 58、证人曾某秀的证言（开元公司财务会计兼出纳），证明2015年至2017年开元公司的会计没有变过，都是曾某秀，主要负责对账和小额现金管理：财务副总杨某（国开元盛基金委派到开元公司的副总理，分管财务）从入股（2012年）至今就负责分管财务。开元公司的资金调度以及开支权限都是有相关规定，也都是按照相关的规定来执行的，也有资金审批表。一般都是先口头汇报，先是经办人（一般就是曾某秀），然后财务副总（国开元盛基金的人）签字，开元公司的副总签字，开元公司的常务副总签字，再就是开元公司董事长（或法人，每个期间不一样）签字，就可以资金开支了，但是这个阶段开元公司的副总可以不用签字。独资以后也是按照这个流程，只是不需要国开元盛基金的人签字了，开元公司的副总就必须签字了。第一份资金审批表是因为姚智焜建议的，因为农行的这个理财符合这个要求，所以他就建议了，也就在上面签字了，姚智焜在职的时候分管投资和融资，虽然不分管财务，但是也跟这方面有关。所以他当时提出来说到农行理财，就是因为国务院发文，国家开发银行不发放非政策性贷款，所以我们就很难贷到款了，到农行理财也是为了跟商业银行建立关系，便于以后项目融资，所以他提出这个事情，合情合理，我们也没有多想，2015年至2017年期间，开元公司在中国农业银行怀化金海支行（以下简称“农行金海支行”）共计购买了十次理财产品，开元公司在农行金海支行开户后，第一次转进的998万元，就是在农行金海支行办理了理财业务，中间还有几次资金调拨，大概是一个700万元、一个300万元、一个400万元、一个500万元，这个以银行账目为准。按照公司内部规章规定，都是农行金海支行拿合同过来，然后我们这边再走资金审批程序，就像我前面说的程序，每次都要签资金审批表，涉及到的部门和人员都要签署意见。还证明开元公司在发现金海支行存款账户资金不符后报案的过程。 59、证人付某的证言（开元公司办公室工作人员），证明开元公司购买理财产品有相关人员签字，依次是经办人、业务副总、常务副总、总经理、董事长都要在审批单据上面签署意见，我管出纳就是这样，之前姚智焜是副总，跟现在的谭某是一个级别的，当时需要姚智焜签字。周进是开元公司的融资岗员工兼司机，和姚智焜是一个部门，主要也是负责投融资业务及开车。付进到金海支行拿开元公司对账单时，陈某进就会告诉付某，开元公司的对账单已经打印好了，在金海支行副行长冯霞那里，要付某直接找冯霞拿，对账单多数是冯霞送到开元公司的。 60、证人梁某成的证言（开元公司办公室人员），证明梁某成于2017年5月19日至2017年7月17日暂代出纳一职，只有58天，出纳具体负责到银行取账单交由会计黄某核对，无问题就把回执还给银行，还负责平时开支报账。其不知道开元公司在农行金海支行购买了多少次理财产品，只知道有农行金海支行的工作人员给其送对账单。 61、证人蔡某君的证言（开元公司总经理），证明姚智焜与周进如何利用职务便利将涉案资金挪用走的，一是农行确实有保本型理财，但不一定非得到金海支行开户，而且姚智焜向其报告了几次要农行开户买理财，蔡某君压了几次不批，理由就是市城投和开元公司都没有在农行办理过贷款业务，也不熟悉，没有必要把钱放到没有合作关系的银行，但是姚智焜站在业务的角度，因为当时国开行不发放一级土地开发贷款，姚智焜准备把农行作为本地一级土地开发贷款的突破口来合作，姚智焜就说农行金海支行的行长和他很熟识，对今后扩展一级土地开发贷款业务有帮助，蔡某君才同意的在农行金海支行办理开户理财业务；二是案发后才知道周进与冯霞是叔嫂关系；三是开元公司的投融资业务只有姚智焜和周进两个人负责，两人天天在一起；四是姚智焜作为开元公司的副总经理，可以提前知道开元公司的用钱计划，而且2015年我安排支出过四次大额资金都没有出现问题，都如期兑付了，所以才不能及时发现当时资金被挪用了的事实。 62、证人杨某的证言（开元公司财务副总经理），证明2013年7月22日，开元发展（怀化）投资有限责任公司召开第二届董事会第一次会议，会议决定聘任杨某任开元发展（怀化）投资有限责任公司分管财务工作的副总经理。在开元公司主要职责包括：拟定公司财务管理制度；负责公司资产、资金的安全；负责公司资金收支业务的审核。公司的资金支付也需要杨某签字。开元发展（怀化）投资有限责任公司对于购买商业银行理财产品，曾经有一个股东会决议，授权经营层购买商业银行理财产品，购买商业银行理财必须是稳健型理财产品、额度不能超过5000万元。一般程序为：经办部门或经办人发起，财务主管审核，分管财务的副总审定，公司总经理审批。动用1000万元资金购买商业理财不需要市城投董事会领导审批。按照制度规定，如果没有杨某的同意，即使有公司总经理或者更高级别领导签字审批，也是不能支付大额资金的。2015年至2017年期间，开元发展（怀化）投资有限责任公司曾经与农行金海支行洽谈过贷款业务，后来没有办成。开元发展（怀化）投资有限责任公司在农行金海支行开立了对公一般账户，并且在农行金海支行有购买理财业务。大概是2015年3月的时候开户的。开户的程序：财务主管曾某秀发起，分管财务的副总经理（杨某）审定，公司总经理（蔡某君）审批。有纸质的审批单据，现在保管在开元发展（怀化）投资有限责任公司。对于到农行金海支行的开户，一般是财务出一个人，办公室保管公章的人员也会去。对于在农行金海支行开通网上银行业务，我一般都会保管一个网银U盾，但是我没有农行金海支行的网银U盾。2013年7月至2016年7月，姚智焜一直是担任开元发展（怀化）投资有限责任公司任副总经理。姚智焜分管开元发展（怀化）投资有限责任公司的融资和经营工作，具体包括项目前期调查、可行性分析、项目资料的准备、招商、土地挂牌，银行融资。周进是开元发展(怀化)投资有限责任公司的经营部的职工，也就是姚智焜分管的部门，周进还兼公司的司机。周进的日常工作是由姚智焜负责领导、安排。姚智焜在农行金海支行的理财产品审批单据上签署同意，原因可能是姚智焜分管融资，融资主要也是和各大商业银行打交道。姚智焜是购买理财业务的参与人，他也是公司的副总经理，所以他在购买理财单据上可能有签字。但是根据开元公司的内部规章规定，姚智焜应该是不需要在理财产品单据上签字审批。公司的资金管理制度是以我为主建立，并经董事会表决通过的。一般资金支付业务审批流程为：业务主管部门发起，财务主管审核，分管业务副总经理审定，分管财务副总经理审定，公司总经理审批通过。公司购买银行理财产品一般是由财务部门为主、为发起部门，没有必要经过姚智焜签字，但是他在审批单据上签字我们也不反对。 63、证人易某的证言，证明2015年至2017年期间，开元公司在农行金海支行的业务往来易某不清楚，购买的理财产品之前都是由开元公司自行管理的，易某也不清楚。当时开元公司是独立法人，他们有自己的董事会，具体流程都是他们自己在审批负责。对于姚智焜为何要在理财产品的单据上签字，如何进行的审批这些我都不清楚。 64、证人熊某勇的证言（市城投党委书记、董事长），证明2015年至2017年期间，开元公司在农行金海支行有存款和理财业务，据后面统计一共有十次，2016年7月以后在熊某勇手中签批过几次购买理财的审批件，法人变更给蔡某君以后熊某勇就没有签批过了。姚智焜在我来的时候他就是开元公司任副总经理，2016年3月因竞聘上岗，姚智焜因不再是副总经理了，继续在开元公司工作。姚智焜担任副总时主要负责开元公司在国开行的融资和拨款业务。 65、证人陈某飞的证言（开元公司办公室员工），证明开元发展（怀化）投资有限公司在中国农业银行金海支行设立的一般银行账户手续是陈某飞在2015年3月份的时候，根据开元公司分管融资的副总姚智焜、分管财务的副总杨某以及公司法人代表蔡某君同意安排去中国农业银行金海支行开设户的，当时是周进送陈某飞去办理的。在开户之前，中国农业银行金海支行工作人员冯行长来收集资料的，然后我们提供了营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证、机构信用代码证等的复印件以及开立一般账户的申请书等。当时陈某飞根据姚智焜的指示带上公司的公章、财务专用章、蔡某君私章，陈某飞到中国农业银行金海支行申办，接待我们的是戴眼镜的冯行长（女），冯行长还拿来了要开一般户的申请书以及印鉴卡，我就按照流程填写了一张中国人民银行开立单位银行结算账户申请书，填写完相应信息加盖我们公司公章，并在银行的预留印鉴卡上留下蔡某君私章以及我们公司的财务专用章，取到印鉴卡后，冯行长讲要我们办一个密码器，这样可以更好的保证账户的安全，陈某飞也按照冯行长说的办好了，冯行长接着讲要我们等审核，到时通过了会告诉我们，然后我在办好这些手续之后我就回去了。公司的公章是陈某飞本人保管的，财务专用章是会计曾某秀保管的，法定代表人蔡某君的私章一般是在蔡某君本人那或者在怀化市城建投公司人事科科长汪卫梅那。使用公司公章我们公司规定是要登记纸质台账的；财务专用章和法定代表人印章要用章是要跟领导请示后才能使用；陈某飞在中国农业银行金海支行申办一般户的时候，银行工作人员没有要我们申办电子银行（网上银行）公司领导也没交代，2015年3月10日设立的账户，2015年3月16日陈某飞通过银行转账的方式往该账户里面存入了998万元，好像是通过支票转账的形式，但是现在记不得具体是哪个银行转账的账户。现金管理账户余额对账单及交易明细是陈某飞到农行金海支行领取的，存款余额调节表是陈某飞编制的，并经会计曾某秀复核。陈某飞先是到柜台询问了，柜台工作人员说冯行长已经弄好了，后面陈某飞就到冯行长那里拿到了对账单和交易明细。998万元资金进入开元发展（怀化）投资有限公司在中国农业银行金海支行设立的账户，这笔资金进入账户后的三四个月，这笔资金就用于购买了农行的理财产品，当时签订的有合同，是保底保收入的，好像最开始是购买的36天，后面好像续签了。在农行金海支行的998万元资金要做理财产品，叫陈某飞起草相关的资金审批表和合同审批表，陈某飞做好了资金审批和合同审批表就找相应领导姚智焜、蔡某君签字，杨某因当时没在怀化就后面补签了字，审批通过后陈某飞记得是农行金海支行的冯行长把理财产品的相关资料送过来，领导就安排曾某秀就跟冯行长对接把理财产品的事情做好，过程就是这样的。购买理财产品后，对账单陈某飞每月都收到，第一次去金海支行取对账单的时候陈某飞是直接去的柜台，但是柜台的工作人员告诉陈某飞对账单冯行长给准备好了，陈某飞就直接到冯行长办公室找冯行长取对账单，之后取对账单有时是冯行长送到办公室，有时是陈某飞去找冯行长去取，但是每次冯行长都会把对账单准备好，章盖好。这块工作的对接也一直是冯行长和陈某飞。 66、被告人欧道文的供述和辩解，证明：（1）2015年3月，被告人吴秋勇的郴州市宏基企业管理服务有限公司因资金周转困难无力偿还在金海支行有880万元贷款找欧道文帮忙，欧道文为了不让贷款逾期产生不良记录，就想办法融资做搭桥，后听行里冯霞说开元发展（怀化）投资有限责任公司有闲置资金，就于2015年3月10几号同冯霞到开元发展（怀化）投资有限责任公司找到姚智焜、周进洽谈帮吴秋勇公司做资金搭桥的事，因吴秋勇说过只要把搭桥的事情解决了，利息费用是多少都可以接受。大概是2015年3月10号左右的样子，正好开元公司也在金海支行开了户，并且存了1000万元，欧道文和冯霞一起去开元公司通过周进带我们到姚智焜办公室，因为周进介绍姚智焜副总，法人代表是蔡某君，但姚智焜到开元公司付总责。欧道文向姚智焜先介绍了一下贷客户郴州宏基公司的经营情况、信贷状况，然后表明了想利用开元公司的闲散资金做资金搭桥的目的。姚智焜当时同意了，但提出了要保证资金的安全，问我们要怎么操作才能规避一些风险，比如公司查账、使用资金、资金回笼等，同时还向我们提出了要按月息4到5分收取搭桥利息，没有明确给他们还是给开元公司，欧道文就讲企业现在也难做，大家都让一步，就讲月息谈到了3.5分。谈到利息结算的方式时，姚智焜说必须以现金的方式结算利息，不通过银行转账，周进当时也在场，也表达了利息结算方式按现金结算，不能走银行转账，而且拒绝了与吴秋勇见面。姚智焜说之后每次的月息结账都由周进来跟你们对接。欧道文与姚智焜约定开元发展（怀化）投资有限责任公司存款利息收入由姚智焜、周进承担，直接从搭桥费中扣除。冯霞提出办理网上银行才能转账方便，姚智焜表示这是银行的业务问题。从开元公司出来后，欧道文、冯霞到了吴秋勇的办公室，三人一起商量，欧道文提出办理网银要开元公司公章，吴秋勇就说到外面刻一枚，欧道文、冯霞要求吴秋勇一个人冒充开元公司员工到金海支行办理开元公司的网银。随后，欧道文安排冯霞去伪造开元公司的印章、财务章、法人私章等，吴秋勇讲伪造刻章的钱由他们出，事后听冯霞讲刻章钱吴秋勇出了。开通开元公司的网上银行，冯霞后来把开元公司网上银行U盾办好，冯霞保管着这个U盾。后来谈到如何规避开元公司对资金的检查，欧道文和冯霞商量只能通过虚假购买理财产品来应对，当时大家也表示可以。后来欧道文、冯霞又在姚智焜办公室商量的一次，当时我们四个人就商定了通过虚假购买理财产品来掩盖挪用资金的行为。（2）第一次讲搭桥这个事情只有欧道文和吴秋勇两个人，第二次谈论的时候，欧道文和冯霞、吴秋勇在一起谈论，是在吴秋勇鹤城区王府大酒店5楼的办公室谈的。（3）第一次开元公司的钱是2015年3月进入到在我行开的对公账户后，因为来不及通过购买对公理财产品的方式将资金转出做搭桥，到了2015年3月底我们就做了假的银行流水对账单，之后的搭桥我们就按商定的做了虚假购买理财产品的对账单然后将开元公司的资金挪给吴秋勇。开始挪用了开元公司700万元，具体看流水，后来就挪用到1000万元，到2017年2月初吴秋勇就还不起了，一直到案发。（4）假对账单都是欧道文和冯霞二人制作，有时是我送给开元公司，有时是冯霞送去，有时我们两一起送去。（5）欧道文每月给姚智焜、周进付一次利息，每次将钱给周进的时候都是我和冯霞去送，互相做个证明，不然吴秋勇还说钱被他们拿了，每次都是周进开车来，然后周进一个人走到欧道文车边来取钱，但有一次看见姚智焜坐在周进的车里面。（6）吴秋勇每次交搭桥资金的利息本上都是吴秋勇安排他的财务人员金某慧送的，一个姓刘的司机也送过两次，欧道文收到钱之后，粗略的数一下，扣除了理财产品的收益打在开元公司账上后就打周进电话，周进提供地点，欧道文、冯霞就过去将余下的钱给周进。周进每次到应结利息之前都会打电话催要，而且周进和姚智焜离开开元之后还继续打电话催要搭桥资金的利息。（7）吴秋勇总共支付了多少利息给姚智焜、周进记不清楚了，总计有十多次的样子，大概有500多万元。欧道文、冯霞给周进送钱有时在金海支行附近，在大汉龙城附近送过两三次，在人大马路对面也给送过两三次，地点都是周进选的，在周进锦绣山河的家里送过一次，这次是30万元。（8）将开元公司存入金海支行账户资金通过U盾挪用出去的行为是由欧道文和冯霞共同实施的。（9）吴秋勇的公司有880万元贷款在2015年2月到期，当时吴秋勇从长沙一个朋友借款150万元，在怀化通过民间借贷借款730万元，第一次从开元公司挪用的755万元就是为了归还民间借贷的730万元及其利息。（10）欧道文、冯霞将开元公司存入金海支行账户资金的具体过程。 67、被告人冯霞的供述和辩解，证明:（1）因为金海支行存款任务，2015年春节后，冯霞主动联系周进，要周进服务的公司到金海支行开户，帮冯霞完成存款任务。2015年3月10日，周进、陈某飞就带着相关资料来金海支行开了户，随后开元公司就存了900万元到开户账上，为此，欧道文就认识了姚智焜、周进。之后，欧道文就喊上冯霞并约上周进、姚智焜，提出将开元公司的钱融资给吴秋勇，并讲好每次支付融资资金的百分之3.5给开元公司的姚智焜、周进，姚智焜、周进同意。因为要顺利把开元公司的钱给吴秋勇，就必须控制网上银行，不能由开元公司控制。欧道文与吴秋勇商定好，冒办开元发展（怀化）投资有限责任公司网上银行的方式控制开元发展（怀化）投资有限责任公司的账户资金，进而挪用资金。欧道文安排冯霞去伪造开元发展（怀化）投资有限责任公司印章及财务专用章、法人私章，冯霞就到公园路一个刻章的人手上花了200元刻了三枚章，后来在吴秋勇的办公室，欧道文要吴秋勇把刻章的钱给冯霞。欧道文、吴秋勇商量安排郴州市宏基企业管理服务有限公司的员工金某慧冒充开元公司人员到金海支行办理开通了开元发展（怀化）投资有限的网银，冯霞就安排行里的陈方静给金某慧办好开元公司的网上银行U盾，后金某慧又把U盾转交给了冯霞，冯霞就交给了欧道文。冯霞和欧道文以假的银行流水和虚假理财的方式挪用开元公司的存款给吴秋勇的公司，冯霞做了二次假银行流水和虚假理财，其他都是欧道文做的。（2）挪用开元公司银行账户的资金共有十次，其中前六次都已经归还，第七次挪用1000万元未归还本金，只归还了部分理财利息，为了掩盖挪用行为防止暴露，后来又做了三次虚假理财的对账单。（3）事后每月到要收利息钱时，大部分都是周进先联系冯霞，冯霞就告诉欧道文，欧道文就跟吴秋勇联系，吴秋勇就派他的人把钱送给冯霞和欧行长，冯霞就告诉周进钱到了，周进就会告诉冯霞把钱送到哪里，冯霞和欧道文就一起给周进、姚智焜送钱，冯霞记得在市人大对面路边送了一次，在冯霞们银行门口送了2、3次，在盛世华都送了一次，还有几次记不清楚了，每次送钱都是冯霞和欧行长一起，每次取钱也是姚智焜和周进二人一起，每次送给姚智焜、周进的钱有20到30多万元，共送了7、8次，具体次数、金额不是很清楚了。（4）冯霞和欧道文伪造了开元公司网上银行办理了开元公司U盾，就控制了开元发展（怀化）投资有限责任公司账户资金，因而可以通过网上银行渠道挪用开元发展（怀化）投资有限责任公司的账户资金。（5）找开元公司拉存款就是为吴秋勇搞资金搭桥，冯霞和欧道文告诉了吴秋勇资金是做假理财来的，资金按3.5%的算的利息，一部分按假理财算，收益打给开元公司，另一部分给周进、姚智焜的好处费。（6）吴秋勇事前知道采取虚假理财挪用开元公司资金，是欧道文跟吴秋勇谈的，并且商量好冒办开元公司网银、U盾控制开元公司资金、敲定3分5利息。（7）将开元公司存入金海支行账户的资金挪用出来的是由被告人欧道文和冯霞共同完成的。 68、被告人姚智焜的供述和辩解，证明：（1）开元公司到农行开户存款是因为2015年上半年应周进的请求，为冯霞完成存款任务。（2）做资金理财是开元公司财务副总经理杨某提出，当时确定农行是1000万元。（3）欧道文、冯霞将开元公司存入金海支行的资金搭桥借给他人，姚智焜事先知情，欧道文、冯霞等人就利息问题与姚智焜进行过沟通，经过姚智焜认可后才实施挪用。欧道文、冯霞向姚智焜支付搭桥利息都是通过周进交给姚智焜的，都是两个人各自开着自己的车，在迎丰公园门口或鹏程大厦门口见面，由周进将钱交给姚智焜，姚智焜将这个钱全部存在姚智焜妈妈朋友廖某莲的农行卡里，直到2016年9月份或者10份没有再收钱。（4）姚智焜收到了几次钱后，欧道文、冯霞来到姚智焜办公室、周进在场，欧道文跟姚智焜说还要做理财产品，让姚智焜公司再继续买理财产品，其实姚智焜、周进、欧道文、冯霞都已经清楚了姚智焜公司的钱是拿去做资金搭桥去了，只是在办公室姚智焜说话的时候注意了点，讲的比较正式。姚智焜要求要保证资金安全，要把对账单和理财合同做好，检查起来也没有问题，欧道文要姚智焜开元公司需用钱时要提前一个星期告诉欧道文。 69、被告人周进的供述和辩解，证明2015年，开元公司在国开行两个多亿的贷款陆续到账，姚智焜要周进去联系银行，周进就去找到了农业银行金海支行上班的嫂子冯霞，开户是周进和陈某飞去金海支行办理的，当时并没有资金转进去。后来开元公司购买理财产品，姚智焜、周进和欧道文达成协议，同意给三个点的好处费，基本是在理财到期前一天，姚智焜要周进联系冯霞，要周进去拿好处费。第一次从金海支行拿了25万多元的好处费，拿了钱之后周进马上联系姚智焜，姚智焜要周进到大爱花园前面的停车坪。见面之后，周进就把钱放在周进车的副驾驶，姚智焜点到5万元给了周进，就把剩余的钱拿走了。周进一共拿了六七次的好处费，去农行拿过两次，另外几次分别在大汉龙城汗水工厂门口，检察院旁边的中石油、环城路人大旁边、盛世华都门口等。基本是欧道文自己开车来送钱，但在环城路拿钱那次是欧道文和冯霞一起来的。周进在第一次拿了25万多元好处费，之后有25万元，也有30万元，有时候还没有25万元。理财产品在第一次要扣除理财产品利息，之后就没有扣除，拿到30万元。周进一共是得到了大概50万元，姚智焜大概拿了150万元。 70、被告人吴秋勇的供述和辩解，证明：（1）2014年7月中国农业银行怀化金海支行有一笔880万元的保理贷款，2015年初，被告人冯霞提出有个同学周进开投资公司可以借个几百万元给吴秋勇周转，后来吴秋勇和欧道文商量后，决定借700万元给吴秋勇，月息三分，每月支付21万元，后来欧道文说息涨到3分5，就按月息3分5付，再后来就到月息4分。（2）借款是和欧道文、冯霞一起约定的，两个月回笼一次。在约定的时间点必须一次性回款。（3）吴秋勇总共打过两次借条，都是在欧道文办公室打的借条。一次是700万元，一次是1000万元。借条的具体内容是“今借到开元投资公司周进人民币多少”，但是只在其中一张借条上写了周进的名字，3分的利息。（4）归还开元发展（怀化）投资有限责任公司借款本息都是通过我农行21XX尾号的卡取现出来，或者通过我公司职员金某慧、喻某玲的卡取现，把需要支付的利息交给欧道文，借款的本金是直接还到开元发展（怀化）投资有限责任公司的账户上，最后一次还利息是2017年3月或者4月的时候，这一次我安排李某华开车和曾某到农行金海支行送了40万元现金给欧道文，我安排的曾某取的钱，本钱是在2016年下半年还不起的，每次给欧道文利息一般是35万元到40万元不等。 71、怀化市公安局刑事科学技术研究所鉴定书怀公物鉴（文鉴）字[2017]1178号鉴定书，证明：检材1-2上三枚“开元发展（怀化）投资有限责任公司财务专用章”的可疑印文与样本1上同内容印文均不是同一枚印章盖章印形成；检材1-2上四枚“蔡某君印”的可疑印文与样本2上同内容印文均不是同一枚印章盖印形成。 72、怀化市公安局刑事科学技术研究所鉴定书怀公物鉴（文鉴）字[2018]311号鉴定书，证明：检材上“开元发展（怀化）投资有限责任公司”的可疑印文与样本上同内容的印文不是同一枚印章盖印形成。 73、情况说明，证明迎丰市进园巷内有三家刻章门店。 74、湖南泰信会计事务所有限公司鉴定意见书湖南泰信[2018]鉴字第10号鉴定意见书，证明欧道文、冯霞、姚智焜、周进、吴秋勇自2015年3月16日～2016年4月15日七次挪用开元发展（怀化）投资有限责任公司在农行怀化金海支行的账户资金，累计金额合计6155万元，截止案发时尚有第七次挪用的本金1000万元未退还，其中920万元用于还郴州宏基企业管理服务有限公司在农行怀化金海支行的贷款。 75、搜查笔录、扣押决定书、扣押物品文件清单，证明公安机关对吴秋勇周进的公司、住宅搜查、扣押情况和公安机关对被告人周进住宅搜查情况。 76、辨认笔录，证明被告人吴秋勇辨认出周进就是其在欧道文办公室二次见到的开元公司的周总。 本院认为：被告人欧道文、冯霞身为国家工作人员，与被告人吴秋勇共谋，在被告人姚智焜、周进的帮助下，利用职务便利，将开元发展（怀化）投资有限责任公司存入中国农业银行金海支行的存款多次借贷给被告人吴秋勇，进行营利活动，累计达6155万元，尚有1000万元不退还；被告人姚智焜同意被告人欧道文、冯霞将开元公司存入金海支行的资金借贷给被告人吴秋勇，且为欧道文、冯霞提供帮助；被告人周进为被告人欧道文、冯霞与被告人姚智焜的挪用行为牵线搭桥，参与被告人欧道文、姚智焜、冯霞的共谋，代表姚智焜为被告人欧道文、冯霞的挪用行为提供帮助；被告人欧道文、冯霞、姚智焜、吴秋勇、周进的行为均构成挪用公款罪；公诉机关指控五被告人构成挪用公款罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。被告人欧道文策划、指挥作用，并参与具体实施挪用公款的行为，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，按照其参与的全部犯罪处罚。被告人冯霞按照被告人欧道文的安排，参与挪用公款的行为，在共同犯罪中处于被支配的地位；被告人姚智焜、周进利用职务便利，为被告人欧道文、冯霞实施挪用公款行为提供帮助；被告人吴秋勇因为需要资金与被告人欧道文、冯霞共谋实施挪用公款行为，且使用被挪用的公款；在共同犯罪中，均起次要作用，系从犯，依法予以从轻或减轻处罚；在从犯中，被告人冯霞实施挪用公款的具体行为，系实行犯，其刑事责任应当重于为挪用公款提供帮助的被告人姚智焜；被告人周进介绍被告人欧道文、冯霞给被告人姚智焜认识，系二方之间的联络人，在共同犯罪中的作用较小，犯罪情节较轻，应予减轻处罚。姚智焜的辩护人关于姚智焜不构成主犯的意见，本院予以采纳；辩称姚智焜的行为不构成挪用公款罪的意见，本院不予采纳。被告人欧道文的辩护人关于被告人欧道文不是主犯的意见，与查明的事实不符，本院不予采纳。被告人等实施的七次挪用行为，后次行为均发生在前次挪用的公款退还后，不符合司法解释用后次挪用的公款还前次挪用公款的规定，故冯霞、吴秋勇的辩护人关于挪用公款的数额应当以未退还的1000万元定罪的意见，本院不予采纳。被告人欧道文、冯霞根据其单位的通知，主动到单位配合调查，又在单位领导的陪同下，主动到公安机关投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。被告人姚智焜自愿认罪，依法可以从轻处罚。被告人欧道文、冯霞、吴秋勇、姚智焜、周进对于挪用且未退还的金海支行的客户存款1000万元，应当承担退赔的法律责任。 被告人姚智焜身为国有控股开元发展（怀化）投资有限责任公司的副总经理，伙同被告人周进，明知被告人欧道文、冯霞将开元发展（怀化）投资有限责任公司存入中国农业银行金海支行的存款挪用不制止，还利用其职权为被告人欧道文、冯霞的挪用行为提供帮助，并以收取利息的方式非法收受资金使用人吴秋勇的好处费人民币200万余元，数额巨大，其收受行为均已经构成受贿罪。公诉机关指控被告人姚智焜、周进构成受贿罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人姚智焜起主要作用，系主犯；被告人姚智焜、周进的受贿行为，系基于被告人姚智焜的所掌握的职权而产生，受贿的数额也是由被告人姚智焜决定，被告人周进在受贿犯罪中只起帮助作用，系从犯，依法可以从轻或减轻处罚。被告人姚智焜、周进到案后，均如实供述其非法收受200万元好处费的事实，依法可以从轻处罚。被告人姚智焜、周进受贿的200万元，系违法所得，应当予以追缴。被告人姚智焜、周进因挪用公款收受贿赂，根据司法解释的规定，依法进行数罪并罚。辩护人关于被告人姚智焜、周进行为不构成受贿罪的意见，本院不予支持。 被告人吴秋勇为谋取不正当利益，以支付利息的方式给予国家工作人员现金200万余元，情节严重，其行为构成行贿罪，公诉机关指控被告人吴秋勇犯行贿罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。被告人吴秋勇及其辩护人关于只是借钱付利息，其行为不构成行贿罪的意见，本院不予支持。被告人吴秋勇一人犯数罪，依法进行数罪并罚。 综上所述，根据被告人欧道文、姚智焜、冯霞、周进、吴秋勇的犯罪事实、量刑情节，结合被告人认罪态度、社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百八十五条第二款、第三百八十四条第一款、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（二）项、第二款、第三百八十九条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十四条、第六十七条第一、三款、第六十九条第一、三款，《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第七条之规定，判决如下： 一、被告人欧道文犯挪用公款罪，判处有期徒刑十一年; （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先期羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年11月29日至2028年11月28日止） 二、被告人姚智焜犯挪用公款罪，判处有期徒刑六年；犯受贿罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币五十万元；决定执行有期徒刑十一年，并处罚金人民币五十万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先期羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年11月29日至2028年11月28日止。罚金在本判决生效后三十日内缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳） 三、被告人吴秋勇犯挪用公款罪，判处有期徒刑六年；犯行贿罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币五十万元；决定执行有期徒刑十年，并处罚金人民币五十万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先期羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年11月30日至2027年11月29日止。罚金在本判决生效后三十日内缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳） 四、被告人冯霞犯挪用公款罪，判处有期徒刑七年； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先期羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年11月29日至2024年11月28日止） 五、被告人周进犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年；犯受贿罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币二十万元；决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币二十万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先期羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年11月30日至2023年11月29日止。罚金在本判决生效后三十日内缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳） 六、责令被告人欧道文、姚智焜、冯霞、周进、吴秋勇退还中国农业银行股份有限公司怀化金海支行被挪用的公款人民币一千万元； 七、继续追缴被告人姚智焜、周进受贿的违法所得人民币二百万元，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省怀化市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。 （本页无正文） 审 判 长  刘 应 人民陪审员  陈方长 人民陪审员  倪 勇 二〇一九年六月二十七日 代理书记员  杨 君 附：《中华人民共和国刑法》 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第一百八十五条商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第二百七十二条的规定定罪处罚。 国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构的工作人员和国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构委派到前款规定中的非国有机构从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。 第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。 第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。 第三百八十五条国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。 国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。 第三百八十六条对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。 第三百八十九条为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。 在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。 因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。 《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》 第七条因挪用公款索取、收受贿赂构成犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。 挪用公款进行非法活动构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。