贵州省兴义市人民法院 民 事 判 决 书 （2019）黔2301民初2907号 原告：黔西南州新农城乡消费合作社，住所地贵州省黔西南州兴义市桔山城市中心区民族风情街13幢1-8号。 法定代表人:朱书江，该合作社理事长。 委托诉讼代理人：皮仁鹏，男，1976年5月4日生，汉族，贵州省兴义市人，住贵州省兴义市，特别授权代理。 被告：钱昭农，男，1966年4月13日生，汉族，浙江省平阳县人，户籍地浙江省平阳县，现住贵州省兴义市桔山新区。 委托诉讼代理人：罗江琳，贵州年成律师事务所律师，特别授权代理。 原告黔西南州新农城乡消费合作社（以下简称新农城乡合作社）与被告钱昭农借款合同纠纷一案，本院于2019年3月14日立案受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告新农城乡合作社的委托诉讼代理人皮仁鹏、被告钱昭农的委托诉讼代理人罗江琳到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 原告新农城乡合作社向本院提出诉讼请求：1.判令被告钱昭农归还借款本金2000000元整；2.判令被告钱昭农向原告支付从2017年1月27日起至2019年2月26日止的利息1000000元（以2000000元为基数，月利率2%计息，共计25个月）；3.判令被告钱昭农向原告支付从2019年2月27日起至实际清偿之日止的利息（以2000000元为基数，按月利率2%计息）；4.本案诉讼费由被告承担。事实与理由：钱昭农系黔西南州新农城乡消费合作社社员，社员在符合法律及合作社规定的条件时可以有偿使用合作社的资金。2014年11月27日，钱昭农向合作社提出使用资金的申请，约定月息3.5%，当日即与合作社签订了《社员股金调剂金调剂合同》。合作社为调剂金发放人，钱昭农为调剂金使用人，合同约定：1、调剂金金额为2000000元，使用期限为2个月，使用期自2014年11月27日至2015年1月26日，调剂金占用期限内月占用费率为1%，逾期还款占用费率加收100%（即2%）；2、双方约定合同发生争议由兴义市人民法院管辖，由于钱昭农不能按时还款，双方于2015年元月27日签订延期合同，将还款期限顺延至2015年4月26日，该期限到期后，钱昭农仍然不能够还本，但是利息均按70000元随月支付，在此之后，钱昭农相继于2015年9月30日、2016年3月3日向原告作出还款承诺，2017年3月1日将所欠利息结清至2017年元月26日，在此之后，钱昭农就未再与原告协商处理，故原告诉至法院。 被告钱昭农辩称，1.被答辩人诉请不符合客观事实，答辩人已经不再差欠被答辩人任何借款及利息。首先，根据被答辩人的自认，2014年11月27日---2017年1月26日共计26个月，按照每月3.5%的利率计算，答辩人每月支付利息70000元整给被答辩人，共计支付利息为：26×70000元＝1820000元。（每月3.5%的利率已经超出了法律允许的范围，根据相关法律规定，超出的部分应折抵本金）所以，答辩人截止到2017年1月26日尚欠被答辩人借款本金为829192元。期间，被答辩人强行将答辩人所有的一辆车牌号为贵Ｅ×××××、价值约150多万元的悍马车开走。双方约定用该辆车来折抵答辩人尚欠被答辩人的借款本金及利息；2.本案诉讼费应由被上诉人自行承担。理由如下：自从答辩人的一辆悍马车（车牌号为贵Ｅ×××××）强行被被答辩人开走后，答辩人与被答辩人之间约定了以悍马车来抵消答辩人尚欠被答辩人的借款金额。所以，本次诉讼完全是被答辩人无中生有，该部分损失应由被答辩人自行承担。 本院经审理认定事实如下：2014年11月27日，钱昭农向新农城乡合作社提交《黔西南州新农城乡消费合作社个人入社申请审批表》，申请加入新农城乡合作社，并自愿遵守合作社章程、制度。经新农城乡合作社理事会2014年11月27日研究后，同意钱昭农加入合作社。 2014年11月27日，钱昭农向新农城乡合作社提交《调剂资金申请审批表》，因购买材料向新农城乡合作社申请调剂资金2000000元，申请期限为2个月。同日新农城乡合作社作为调剂金发放人（甲方）与钱昭农作为调剂金使用人（乙方）以及保证人（丙方）陈官喜签订《社员股金调剂金调剂合同》，合同约定调剂金金额为人民币贰佰万元整（￥2000000.00元），钱昭农委托新农城乡合作社将调剂金资金支付到钱昭农账号为62×××88的银行账户。合同约定调剂金使用期限为2个月，自2014年11月27日起到2015年1月26日止，调剂金占用期间内（月）占用费率为1%，借款到期钱昭农未全部返还调剂金本金的，所欠本金按逾期占用费率计收占用费，逾期占用费为本合同调剂金占用费率之上加收100%，调剂金占用费按月结算，支付日为每月26日，偿还调剂金支付占用费账号为新农城乡合作社工商银行兴义瑞金路支行开设的账号为24×××70的银行账户。合同还约定了陈官喜承诺为该笔借款向新农城乡合作社提供连带担保责任，保证期间为主债务履行期届满之日起二年，保证范围为本合同项下的调剂金、占用费、逾期占用费、滞纳金、违约金，以及新农城乡合作社为实现债权而发生的仲裁费、诉讼费、律师费。新农城乡合作社在合同尾部甲方处加盖公章，钱昭农、陈官喜分别在合同尾部乙方、丙方处签字并捺印。2014年11月28日，新农城乡合作社根据合同约定向钱昭农账号为62×××88的银行账户转账2000000元。2015年1月27日，新农城乡合作社向钱昭农发出《黔西南州新农城乡消费合作社调剂金到期催收通知书》，要求钱昭农偿还其于2014年11月27日申请，于2015年1月26日到期的调剂金2000000元。钱昭农收到后，向新农城乡合作社申请延期，并制作《调剂金延期申请书》，载明：“调剂金使用人钱昭农，于2014年11月27日向新农城乡消费合作社调剂调剂金贰佰万元，￥2000000.00元，调剂用途资金周转，合同编号2014033号，到期日期2015年1月26日，由于该公司资金周转困难，不能按原规定期限归还调剂金，现对其调剂金申请延期3个月，延期期限为2015年1月27日至2015年4月26日止，其他各项条款按原合同执行。延长期限到期后，本人承诺一定归还。”同日，新农城乡合作社、钱昭农、陈官喜签订《黔西南州新农城乡消费合作社调剂金延期合同》，载明：钱昭农根据2014年11月27日签订的《社员股金调剂金调剂合同》，向新农城乡合作社申请调剂金2000000元，于2015年1月26日到期，现约定延期期限从2015年1月27日到2015年4月26日止，合同签订后，各方仍按《社员股金调剂金调剂合同》中各项条款履行。2015年9月30日，钱昭农向新农城乡合作社出具《承诺》，承诺在2015年10月26日还清上述欠付调剂金2000000元，如到期不还，同意新农城乡合作社直接处置本人名下的资产。2016年3月3日，钱昭农再次向新农城乡合作社出具《承诺》，承诺在2016年3月13日支付350000元占用费，本金2000000元和后续使用占用费在2016年4月28日全部还清。2016年3月13日未能付清所欠占用费，新农城乡合作社可到管辖法院起诉。 另查明，钱昭农从2014年12月27日起按照以2000000元为基数月利率3.5%计算向新农城乡合作社支付利息至2017年1月26日，共计支付了26个月的利息，合计1820000元。 以上法律事实，有原、被告陈述，原告提交的新农城乡合作社营业执照、法定代表人身份证明书、法定代表人身份证复印件、《黔西南州人民政府州府办发［2014］20号文件》、《黔西南州新农城乡消费合作社个人入社申请审批表》、《调剂金申请审批表》、《社员股金调剂金调剂合同》、《黔西南州新农城乡消费合作社调剂金到期催收通知书（存根）》、《调剂金延期申请书》、《黔西南州新农城乡消费合作社调剂金延期合同》、中国工商银行《网上银行电子回单》、《承诺》及本院依职权制作的《庭审笔录》在卷为据，故作认定。 本院认为，本案的争议焦点为：1.新农城乡合作社与钱昭农签订的《社员股金调剂金调剂合同》是否合法有效；2.新农城乡合作社关于本金及利息的诉请应否得到支持。 关于新农城乡合作社与钱昭农签订的《社员股金调剂金调剂合同》是否合法有效的问题。根据黔西南州人民政府州府办发[2014]20号文件《黔西南州城乡消费合作社管理办法》（试行）》第二十六条：“城乡消费合作社可以将社员股金在社员内部调剂使用，不得将社员股金调剂给社员以外的法人、其他社会组织、个人使用。”的规定，钱昭农在加入新农城乡合作社后向该社申请股金调剂金符合上述规定，故新农城乡合作社与钱昭农签订的《社员股金调剂金调剂合同》系双方的真实意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，系合法有效的合同。 关于新农城乡合作社有关本金及利息的诉请应否得到支持的问题。《社员股金调剂合同》虽名为社员的股金调剂，但合同约定了调剂的股金金额及股金的占用费率，符合借款合同借款本金及利息的特征，故该合同实质上是借款合同，调剂金实为借款本金，资金占用费实为利息。在新农城乡合作社与钱昭农签署借款合同后，各方当事人就应当按照合同约定各自履行义务，新农城乡合作社已按合同约定向钱昭农指定的银行账户转账2000000元履行了付款义务，钱昭农就应当按照合同约定履行还本付息的义务。关于本案借款本金应为多少的问题。庭审中，双方对于钱昭农借款后以2000000元为基数按月利率3.5%计算支付了26个月的利息共计1820000元无异议，仅对于借款后支付第一期利息的时间存在异议，钱昭农认为是在借款当天就支付了当月的利息70000元，而新农城乡合作社认为钱昭农是从2014年12月27日开始支付的利息，本院按双方均认可的共支付了26个月利息的陈述计算确定钱昭农实际是从2014年12月27日开始支付第一期利息，故新农城乡合作社不存在预扣利息，本案的借款本金应为钱昭农实际收到的金额2000000元。关于钱昭农现尚欠新农城乡合作社借款本金应为多少的问题。新农城乡合作社认为钱昭农现尚欠其借款本金应为2000000元。钱昭农则认为双方签订的《社员股金调剂合同》中约定了借期内的月利率仅为1%，而在实际履行过程中，钱昭农是按月利率3.5%计算支付的利息，超过月利率1%的部分即按月利率2.5%计算已支付的部分利息应用于折抵借款本金，照此计算，其现仅尚欠新农城乡合作社借款本金为829192元。本院认为，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条：“没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。”的规定，钱昭农自愿超过约定利率支付利息，是其自身的行为，除了超过年利率36%的部分应当予以返还以外，对其要求将已付利息中超过月利率1%的部分即按月利率2.5%计算已经支付的部分利息用于折抵借款本金的请求，本院不予支持；同时，对于钱昭农辩称尚欠款项已经与新农城乡合作社达成以物抵债协议抵偿完毕，新农城乡合作社并不认可，且钱昭农并未能提交证据予以证明其述说，也未提交证据证明双方最后延期至2015年4月26日后其向新农城乡合作社支付的款项中有部分系偿还的本金，有部分系支付的利息，应当承担举证不能的不利后果，故对于钱昭农的该项辩称，本院不予采信，钱昭农现尚欠新农城乡合作社的借款本金应为2000000元。关于利息应当如何计算及钱昭农已经支付的超过年利率36%的部分利息应当如何折抵的问题。《社员股金调剂金调剂合同》中约定借期内利息为月利率1%，逾期利息在调剂金占用费率之上加收100%，调剂金占用费率为月1%，加收100%即月利率2%，该利息约定并不超过《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条有关借期内利率及逾期利率限额的规定，故对于新农城乡合作社要求钱昭农按月利率2%计算支付逾期利息的诉讼请求本院予以支持。由于双方均认可钱昭农是按照月利率3.5%计算从2014年12月27日支付利息至2017年1月26日共计1820000元，但该利息的支付金额已经超过《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条对于已付利息利率的限额，经本院释明后，钱昭农表示要求本院对其已经支付超过法律规定限额的部分利息在本案中进行折抵。经本院核算，从2014年12月27日起钱昭农以借款本金2000000元为基数按照年利率36%计算至2017年1月26日的利息应为1560000元（2000000元×3%×26个月），但钱昭农在该期间内共计支付了1820000元，多支付的部分应为260000元（1820000元-1560000元），该多支付的部分应当根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释(二)》第二十一条的规定，折抵钱昭农应当支付的利息，以借款本金2000000元为基数按月利率2%计算，钱昭农每月应当支付的利息为40000元（2000000元×2%），故钱昭农多支付的260000元可以抵扣6个月零15日的利息，故利息起算时间应为2017年8月11日。 据此，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释(二)》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、第三十一条及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下： 一、钱昭农于本判决生效之日起十五日内偿还黔西南州新农城乡消费合作社借款本金2000000元并支付利息（利息以2000000元为基数从2017年8月11日起按月利率2%计算支付至款项全部清偿完毕之日止）； 二、驳回黔西南州新农城乡消费合作社的其余诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。 案件受理费30800元，减半收取15400元，由黔西南州新农城乡消费合作社负担2600元，钱昭农负担12800元。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于黔西南州中级人民法院。 逾期不上诉，本判决即发生法律效力。权利人可在判决书规定的履行期限届满之日起二年内向本院申请强制执行。 审判员  罗云霞 二〇一九年六月十一日 书记员  张成瑶