河北省高级人民法院刑 事 裁 定 书（2018）冀刑终500号原公诉机关河北省石家庄市人民检察院。上诉人（原审被告人）范三虎，男，1970年5月12日出生，汉族，大学文化，河北联众集团有限公司董事长（集团公司下属：河北九陀山旅游开发有限公司、河北粒米网络有限公司、河北农友商贸有限公司、河北丰众农业科技有限公司），河北丰众农业科技有限公司、平山县丰众生态农业专业合作社、河北丰众农业科技有限公司元氏分公司、赵县丰众粮食种植专业合作社、高邑县丰众农业专业合作社、赞皇县丰众生态农业专业合作社、灵寿县丰众生态农业专业合作社、无极县丰众农业专业合作社、行唐县丰众生态农业种植专业合作社、栾城县丰众种植专业合作社、藁城市丰众生态农业合作社法定代表人，石家庄融联投资管理有限公司实际经营人。户籍及住所地石家庄市藁城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年6月17日被刑事拘留，同年7月25日被逮捕。现羁押于石家庄市第二看守所。辩护人姜钟，河北姜钟律师事务所律师。辩护人杨少波，河北兴凯律师事务所律师。上诉人（原审被告人）范涛红，女，1987年5月13日出生，汉族，高中文化，河北丰众农业科技有限公司财务负责人兼出纳、平山县丰众生态农业专业合作社出纳，石家庄融联投资管理有限公司法定代表人。户籍及住所地石家庄市平山县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年6月18日被刑事拘留，同年7月25日被逮捕。2018年12月17日被石家庄市中级人民法院取保候审。上诉人（原审被告人）李彦方，男，1966年3月27日出生，汉族，初中文化，平山县丰众生态农业专业合作社南甸分社主任。户籍及住所地石家庄市平山县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年8月29日被刑事拘留，同年9月30日被逮捕。2017年8月28日被石家庄市中级人民法院取保候审。2018年8月28日被石家庄市中级人民法院监视居住。上诉人（原审被告人）杨志虎，男，1983年7月21日出生，汉族，初中文化，平山县丰众生态农业专业合作社宅北分社、苏家庄分社主任。户籍及住所地石家庄市平山县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年8月29日被刑事拘留，同年9月30日被逮捕。2017年8月28日被石家庄市中级人民法院取保候审。2018年8月28日被石家庄市中级人民法院监视居住。辨护人许金华，河北咏远律师事务所律师。原审被告人李菊青（曾用名李青），男，1975年8月4日出生，汉族，大专文化，河北联众集团有限公司副董事长，河北丰众农业科技有限公司元氏分公司负责人。户籍及住所地石家庄市元氏县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年6月17日被刑事拘留，同年7月25日被逮捕。现羁押于石家庄市第二看守所。原审被告人胡保平，男，1962年8月5日出生，汉族，高中文化，历任河北丰众农业科技有限公司副总经理、总经理，平山县丰众生态农业专业合作社监事长。户籍及住所地石家庄市平山县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年6月17日被刑事拘留，同年7月25日被逮捕。2018年12月16日被石家庄市中级人民法院取保候审。原审被告人燕培龙（曾用名燕文栓），男，1949年12月2日出生，汉族，初中文化，历任河北丰众农业科技有限公司副总经理、总经理，平山县丰众生态农业专业合作社监事长。户籍及住所地石家庄市平山县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年6月17日被刑事拘留，同年7月25日被逮捕。2018年12月17日被石家庄市中级人民法院取保候审。河北省石家庄市中级人民法院审理石家庄市人民检察院指控原审被告人范三虎、李菊青犯集资诈骗罪，原审被告人胡保平、燕培龙、范涛红、李彦方、杨志虎犯非法吸收公众存款罪一案，于2018年10月9日作出（2015）石刑初字第00085号刑事判决。原审被告人范三虎、范涛红、李彦方、杨志虎不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，河北省人民检察院检察员杨丽芳、检察官助理张磊出庭履行职务。上诉人范三虎及其辩护人姜钟某杨少波，上诉人杨志虎及其辩护人许金华，上诉人范涛红、李彦方到庭参加诉讼。现已审理终结。原判决认定：2011年6月至2014年6月，被告人范三虎以非法占有为目的，利用其在石家庄市及10个县(市)先后注册成立的河北丰某农业科技有限公司，平山县丰某生态农业专业合作社，河北丰某农业科技有限公司元某分公司、赵县丰某粮食种植专业合作社、高邑县丰某农业专业合作社、赞皇县丰某生态农业专业合作社、灵寿县丰某生态农业专业合作社、无极县丰某农业专业合作社、行唐县丰某生态农业种植专业合作社、栾城县丰某种植专业合作社、藁城市丰某生态农业合作社，石家庄融联投资管理有限公司进行非法集资，并先后招聘被告人李菊青、胡保平、燕培龙、范涛红、李彦方、杨志虎等人，分别担任河北丰某农业科技公司及分公司或平山县丰某生态农业专业合作社及分社负责人、财务负责人。另招聘杨二头等9人为各县(市)丰某合作社负责人(均另案处理)，合作社负责人招聘多名代办员，以投资特色农产品种植、养殖、深加工，旅游开发、肉驴托养、委托理财等项目为名，未经国家有关部门批准，以年收益率7.2%-20%，年底分红，高回报等为诱饵，向社会公开宣传，非法集资1315000192.11元。各县(市)合作社和分公司由河北丰某农业科技有限公司管理，吸收资金后上交河北丰某农业科技有限公司，由范三虎控制资金使用。经审计：2011年5月至2014年6月，公司和合作社共吸收28000余名群众入股，吸收资金1315000192.11元，案发前退还资金794655474.63元，未退还资金520344717.48元。筹集资金520344717.48元，用于生产经营活动120434235.20元，且范三虎从科技公司、元某分公司、融联公司个人共支取77098055.6元资金，拒不交待资金去向。被告人李菊青负责河北丰某科技有限公司元某分公司工作。经审计：2011年5月至2014年6月，河北丰某农业科技有限公司元某分公司吸收10460名群众股金571162366.00元，退还股金413941860.00元，未退股金157220506.00元。集资157220506.00元未退股金由范三虎和李菊青两人控制，并未上交河北丰某农业科技公司帐户，未用于任何生产经营项目，集资款中转给范三虎个人帐号60001580.00元，转给范三虎指定帐号10972568.6元；李菊青用集资款以自己名义承包荒山款1360万元，用自己、胡小巧（李菊青前妻）、李某2（李菊青姐姐）名义购房款4999475元。并按范三虎要求随意支出集资款，还有大量其他资金用于支付利息、支付代办费、日常开支、群众支出未入帐、空票等，经审计，仍有240余万元查不清资金去向。被告人胡保平、燕培龙、范涛红、李彦方、杨志虎在明知范三虎未经政府有关部门批准的情况下，向社会不特定对象吸收资金，仍积极为范三虎非法吸收公众存款。经审计：胡保平非法吸收公众存款数额为313629181.46元；燕培龙非法吸收公众存款数额为236590297元，在吸收群众资金过程中，燕培龙起辅助作用；范涛红非法吸收公众存款数额为308336880.02元，在吸收群众资金过程中，范涛红起辅助作用；李彦方非法吸收公众存款数额为10674151.54元；杨志虎非法吸收公众存款数额为7197835元。认定上述事实，有下列证据：一、被告人范三虎非法集资的事实证据（河北融联投资管理有限公司）1、集资人张某1陈述及集资人提供的交款凭证、托养协议、身份证复印件等证明：2013年石家庄融联投资管理有限公司在马路上发传单、从报纸上看到，融联公司养驴托养，很稳定，没风险，半年或一年返还本金，签订托养协议，每头驴公司付33.34元/头/月-36.7元/头/月。签定托养协议，盖着石家庄融联投资管理有限公司财务专用章，公司法人范涛红的手章。将钱打给范三虎建行卡或范涛红帐号。其他集资人陈述内容基本同上。公安机关汇总的石家庄融联投资有限公司集资情况汇总表证实：张某1、李某7等35人入股时间、入股金额、退还金额、实际损失数额等。共计入股金额341万元，退还303426元，实际损失3106574元。2、证人证言(1)证人康某1(融联投资公司负责人)证言：2013年4月，范三虎让李某8带着一个叫吕某2的人到其办公室，吕某2向范三虎借400万元，其问范三虎属实后作了借款手续，谁打的钱其不知道。2014年5月分多次打到其农行卡、建行卡上185万元，其转到范三虎卡上了。5月底又给其现金30多万元，其都给了范三虎，吕某2又给其上述2个卡打约80万元。2014年11月份左右其用这笔钱替范三虎还了石家庄融联投资管理有限公司的借款帐了，其有对方收款凭证。吕某2还了300多万元，还有100万元没还。石家庄融联投资管理有限公司法定代表人是范涛红，注册大约是2011年，注册资金500万元，实际出资人是范三虎，是范三虎开的一个公司，办公地点在石家庄广安大街官鲤公寓4楼，主要经营是投资理财。2014年2月至2014年6月范三虎让其负责过这个公司，其前任是左某，靳某负责这个公司的财务，吕某1是出纳。谢军林往融投管理有限公司存过钱，具体多少其不知道。(2)证人李某1（河北联众集团范三虎司机）证言：2013年4、5月份范三虎让其给一个人卡上打过400万元，拿着现金去的交通银行，干什么其不知道。康某1负责石家庄融联投资管理有限公司，隶属于河北联众集团，都是范三虎的公司。(3)证人张某1（石家庄融投信贷专员）证言：石家庄融联投资管理有限公司成立于2010年，办公地在广安大街官鲤公寓4楼425、426房间，是河北联众下属公司，法定代表人范涛红，实际老板是范三虎，负责人是康某1。最早负责人是尹某2、后来左某，最后是李继东，员工有其和于某、赵某2，是具体做业务的，主要负责让客户签订赵县肉驴托养协议来吸收资金，投资利润为期限3个月为5%左右，6个月的为10%，12个月的以投资金额大小区分为20-21%。吸收的这些钱主要用于个人或企业借款。员工做成6个月的业务本金的1.5%的提成，12个月的业务提成是3%。共吸收了多少其不清楚，左某知道。其介绍杜苒投资20万元，其公司一同事3万元，2个人投资23万元。其工资提成都是河北联众集团财务吕某1给发的，具体多少记不清了。范涛红其没见过。范三虎是老板，联众集团董事长，旗下河北丰某科技有限公司及各县合作社等。康某1不负责业务。尹某2负责业务，2013年2月份左右离开公司，左某2013年3月至2014年3月负责业务。(4)证人靳某（河北联众集团财务总监）证言：石家庄融联投资管理有限公司法人是范涛红，康某1是负责人之一。石家庄融投以赵县养驴场的名义与存款的人签定了一个托养协议，名义上是存款人在赵县养驴场养驴，到期分红就行了，吸收了多少钱其不清楚。封某2借款是走的丰某科技公司的帐，只还了15万元利息，本金没有还。谢军林在石家庄融联投资管理有限公司电脑上见过分红表，每月分红5、6万元。(5)证人吕某1（河北联众集团出纳）证言：其于2011年12月左右在河北联众上班，开始做人事和行政工作，2013年3、4月开始做出纳。主要负责给石家庄融联投资管理有限公司、河北粒米网络科技有限公司、河北农友商贸有限公司的员工发工资。联众集团人事部门造好工资表，财务总监靳某把钱打到其河北银行卡上再发工资。石家庄融联投资管理有限公司法人是范涛红，投资人是其叔叔范三虎，主要是以在赵县养驴为名向社会吸收闲散资金，具体负责人是康某1。河北农友商贸有限公司法定代表人是其，2014年4月注册，实际出资人是其范三虎，刚开始是范奇负责，后来他就不去上班了，其也歇产假了，不知道谁负责了。打入其河北银行帐户钱有400多万元，其用来发工资及公司日常费用了。2013年12月其工商银行帐户90万元，其分5次转到范三虎中国工商银行卡的帐户里。3、被告人范三虎供述：石家庄融联投资管理有限公司是2010年左右成立的，法人是范涛红，范涛红只是挂了个名。刚开始其是想搞理财的，后来其就以赵县养驴项目为名，向社会吸收闲散资金，具体的利息、分红等都是业务经理尹某2、左某根据市场情况研究制定出来的，她俩向其报告后，由其审批后实施。一共吸收了大概四、五百万元。公司业务员把吸收的资金打入了其和范涛红的银行卡里，哪个卡记不清了，给员工发工资、阜平、赵县等项目都用过这里的钱。谢军林是其建赵县驴场时借了他150万元，后来用石家庄融联投资管理有限公司的钱还了他。2014年4、5月份借给吕某2400万元，康某1和李某12和吕某2签了一份手续，借款期限20天。李某1把钱打到借款人帐户。过了一个月我问康某1吕某2没还款，他说还了200万元，康某1说打到其那张卡上了，还有200万元没还。付南庄养鸡场47万元工程款，藁城浇地、修井20万元，开发区70多亩地平整15万元，奥迪车（冀Ａ×××××）还车贷19万元，奔驰车（冀Ａ×××××）还车贷30万元左右。2014年3月左右在海南省三亚市国家南繁基地承包50亩地，付一年承包费30万元，这笔钱给了赵毅，他负责的。2014年春节，购买礼品55万元，平常招待费50万元左右，这些钱266万元左右。2014年3月份左右，梁彦生跟其说李占华想要投资平山县的一个矿，其给梁彦生转帐200万元让他负责投资矿的事。还有的钱在其各个银行卡上。4、被告人范涛红供述：其主要负责平山县丰某生态农业专业合作社和河北丰某科技有限公司现金收支、银行帐户之间的转帐。平山县境内的丰某合作社分社一般以转帐的方式把吸收的股金打到其信用社的卡上，到了月底其把卡上的钱转到平某合作社对公帐户上，只有县城周边的合作社分社有时直接给其交现金，但不多。各分社备用金不够时，一般由其把现金打到各分社的帐号上。各县丰某合作社或分公司都是直接把吸收的股金直接打到科技公司对公帐户。各县丰某合作社需要资金时，也是由其把钱打到各县代表社帐户上的。给各县合作社打款时都要经范三虎批准。空白的票据由行政部门保管，各分社用票据时，财务部门去行政部门领取票据，盖上范三虎的手章和合作社的章给分社发下去。范三虎手章由其保管。合作社和科技公司的章在财务办公室一个柜子里放着，谁用就从那儿拿，用完了放回去。石家庄融联投资管理有限公司是干什么的其不知道，法人是其也不清楚，向其这打款具体是什么钱其不知道。石家庄融联投资管理有限公司与储户签订的协议上盖其手章其不清楚。5、其他证据：（1）石家庄市长安区工商行政管理局于2010年8月4日准予设立石家庄融联投资管理有限公司。注册资本100万元，法定代表人范涛红并任董事，经理。公司住所：石家庄长安区广安大街15号官鲤公寓1号2号公寓01单元1012号房。2013年12月9日范涛红将持有的公司51%的股权转让给河北联众人力资源服务有限公司。公司经理由范涛红担任，监事由丁国柱担任。河北联众人力资源服务有限公司于2014年3月17日名称变更为河北联众人力资源服务集团有限公司。石家庄融联投资管理有限公司住所变更为石家庄长安区广安大街15号官鲤公寓1号2号公寓02单元4层425室。（2）石家庄兴诺达会计师事务所出具的验资报告。（3）公安机关调取的集资人打给范三虎、范涛红等人资金帐目。二、被告人范三虎、李菊青非法集资的证据（元某分公司）1、被告人范三虎供述：2011年下半年其认识的李菊青，那时李菊青就在做吸收存款，当时不是丰某公司，具体什么公司其不记得了。2012年年初，其和李菊青谈的开元某分公司的事。元某分公司成立时李菊青是法人代表，干的有多半年，李菊青提出让其做法人代表。李菊青是分公司经理，之后李菊青要求调到石家庄市丰某公司副董事长，其就任命他为副董事长，主要负责元某业务，李菊青到市里工作后，谁负责其就不知道了。元某分公司成立之初，李菊青和其商量以大包形式经营元某分公司，也就是元某分公司由李菊青全权负责，所有帐目由元某独立进行，每个月李菊青给其报告运营情况。一开始是口头汇报，后来正规后李菊青把每个月吸收的帐目（老百姓存退款的票据），公司日常开销从元某拿过来与其对账，核对无误后其签字。后来，大概2013年左右，其让公司靳某核对帐目，核对无误后，靳某向其汇报然后由靳某签字。李菊青说元某走的是借贷形式，要求以大包形式运营。分公司成立之后，其和李菊青商量以月息3分的形式吸收老百姓的存款。2014年年初，李菊青对其说元某的形势不太好，要提高利息来巩固市场，其就答应涨到月息3.5分。元某分公司是大包形式运行，具体李菊青如何给老百姓分配其不清楚，好像是老百姓和代办员分配月息3分。元某分公司每个月吸收的钱一部分用于支付老百姓利息，一部分用于支付公司费用和代办员费用，15%给元某分公司用作备用金，最后剩余钱由元某分公司上交总公司，打到其在石家庄市汇融农村银行桃园支行开户的一个帐户上，帐号不记得了。没有现金上交的情况。2014年5月份其问过李菊青吸收多少钱，他说1.2亿多，具体数其不清楚。元某分公司上交大概7、8千万元左右，其让总公司返款3000多万元，具体数范涛红清楚。其整个集团所有项目起步都是用的元某的钱，有帐目，所有帐目都在集团财务，由靳某负责。2013年底左右，其让李菊青给魏某1打1000万元验资款，但后来又把钱退给了李菊青。2012年下半年，其让李菊青把300万元打给涞源一个矿上用于投资。其有一辆奔驰车是李菊青出的钱，多少钱其不清楚。2011年5月份元某分公司之前，李菊青吸收的存款与丰某分公司没有关系。元某分公司转到其银行卡的6000多万元其都花到公司的建设上。比如石家庄科技经贸中等专业学校，花费了大约600多万元，2012年之前联众公司的建设费用都是用的元某分公司打给的钱，具体多少可以查公司帐目。还有填补联立公司之前赔款的钱。有还李志军的500万元，一笔200万元、一笔300万元，其它的记不清了，帐户是其名字开的，之所以不用公司的对公帐户，是为了容易理清与元某分公司的帐目。李菊青就给过其5万元现金，没给过其承兑汇票。李菊青往其银行卡打款外，有往保定涞源投资矿山出300万元，帮其还彦林彬的300万元，有还融联的一部分钱，有还奥迪车的一部分款，奔驰车费用，奥迪车的费用。2、被告人李菊青供述：丰某公司元某分公司在元某成立之前，其吸收存款了。2011年4月份的时候，范三虎让其在元某成立个民间借款公司，但是元某县不容易审批下来了，让其加盟了个农合社，其在2011年5月份加盟了别的农合社。当时的存款的年利率是30%，大包干给其（包括代办员的提成、业务经理的提成、群众入股分红、公司费用等，剩下的是其提成），剩余的70%都给范三虎了。元某分公司是2011年6月21日在元某县成立，经营范围是农业、养殖业，法人范三虎，合作社实质的经营就是以高额的利息作为诱饵从老百姓的手里把钱借出来，然后用这些钱作投资和供我们日常花销。其主管河北丰某农业科技有限公司元某分公司的业务。主要依靠信用社以前在各村的代办员来开展业务，通过代办员的宣传并承诺给老百姓利息，这样我们就能借出来老百姓的钱了，还有公司有专门的传媒部，印发传单、海报，让老百姓知道我们公司的投资项目，信任我们。老百姓借给我们10万元，实际给我们8.8万元，提前支取12%利息。吸收钱都是打到崔某2帐户里面，每个月崔某2将收到款的90%转到范三虎帐户或者范三虎提供的帐户里面，剩下的10%作为公司备用金，转到其帐户里面。范三虎投资了一些项目，个人日常花销了一部分，给公司员工发工资和奖金，给代办员发提成。一共吸收大约1.3亿元，公司帐面上大约有1000多万元，崔某2负责的，他那里有帐，这段时间经营不好，老百姓都来支钱了。这些钱平山县南庄投资1.2亿元建养鸡场，九陀山森林公园，水渣沟养猪场，榨油厂，赵县养驴基地，涞源铁矿，别的记不清了，这些项目其只去过南庄养鸡场，范三虎说：投资了1.2亿元。范三虎一个月给其9500元工资，还有日常花销基本上也是公司的，其从公司支取了400多万元，还拿着公司1000多万元备用金，备用金主要是用来还老百姓钱。其吃喝玩、到外面旅游花掉了一部分，其在石家庄市中坚社区以其名义买了两套公寓，一共花了150多万元，范三虎的奥迪车其还出了20万元。崔某2是经理，一个月工资3000元，年终完成1个亿任务，还给10万元奖金，其它员工工资约2000多元，年底发几千元奖金，代办员是按提成12%，没有工资。这些钱是从老百姓借给我们钱里面扣出来的。向老百姓借没有经国家有关部门批准，是公司私下行为。公司的资金来源就是老百姓的借款，公司的日常开支包括水电、办公、房租等，老百姓的取款及利息，员工的工资、奖金和代办员提成。将老百姓的存款用于公司的支出，为避免出现资金支出大于资金来源，就会发展更多的人来公司存款，扩大存款数额，把后来的存款用于补上之前存款的漏洞，这样老百姓就不会找麻烦，公司就能运转起来。公司也投资一些项目，但都没有利润，现在公司只有老百姓的存款，没有其他的盈利来源，如果老百姓不来存款了，公司就没有资金来源，就兑现不了老百姓的支取，公司就运转不起来了。2013年5月份之前，向范三虎上缴存款，交款方式有的是通过其本人的银行卡转帐，有的是元某分公司会计转帐或通过其现金交到河北丰某农业科技有限公司，然后丰某元某分公司会计作为经办人亲笔签名的往来帐目清单，交范三虎作为收款人亲笔签名。之后往来帐目清单上公司收款人由公司财务总监靳某亲笔签名，签名时其都在场，清单上的内容明确记录。自公司开业以来，逐月交到河北丰某农业科技有限公司金额明细及上交公司累计金额。2014年5月5日一份往来帐目清单，NO：0007199，上面的内容是：2014年4月份，入股33265609元，4月份退股31804915元，4月份净增1460694元，交给了河北丰某农业科技有限公司，以前累计上交181361736元。加上本月净增共计交给总公司182822430元，由公司收款人靳某亲笔签字盖上公司章，就是河北丰某农业科技有限公司财务专用章。2014年5、6月份，元某部分存钱户要求退股，总公司返还了2000多万元，转到崔某2在元某农行、元某信用社的卡上，具体数字记不清了。其没有见过元某分公司的投资帐目，其只是听范三虎讲投资项目，他让其给谁投资钱其就给谁。2013年9-10月份期间，范三虎说山东维坊投资项目，其未经过元某丰某分公司记帐，通过信用社给魏某11000万元；2013年8-9月份，其给范三虎南方朋友燕利彬（音）转了300万元；范三虎让其转涞源公安局食品安全大队一个姓杨的队长300万元，只记得是秋天，投资铁矿；2012年底，其和范三虎在石家庄市店用其信用卡花200多万元给范三虎买了一辆奔驰ZL450车；2013年7月份，由河北丰某总公司平山县员工梁彦生担保给了范三虎朋友100万元，以上五笔是范三虎直接让其转的，元某分公司无帐目，其自己有帐，让律师提供给你们。其没有自己支配过投资项目。其石家庄市两套房被查封。元某分公司的帐目审计中，2011年5月份至2012年5月“丰某用款”7361656.33元，“农合社用款”614800元，这两笔款是为了奖励代办员，公司有个财务不知道的帐目，这个帐目是记载给代办员额外奖励的。这笔将近800万元的用款应该是额外奖金的费用。审计报告中显示，用途不明个人借款457万元去向其记不清了，应该是公司的费用支出。审计报告中公司会计记录已转给范三虎，但对帐单上没有收到相应的转款，共计7972568.6元，一共6笔。2013年1月17日的300万元，范三虎和其一起去涞源买矿交了300万元首付。2013年5月9日的61万元是范三虎让其给财务总监靳某了，用于购买办公家具。2013年6月29日的30万元，给靳某了，用于公司交房租了。2013年7月19日的88万元，其转给范三虎的朋友张树华88万元。2014年1月23日的182568.6元，是其给范三虎奥迪车还的贷款。2013年3月12日的300万元是范三虎让其给叫彦林彬的转300万元。其姐给的四张存款票据，魏某2200万元、保建设300万元、胡喜良400万元、闫占良600万元，这几张是亏空票，只是在元某分公司财务上打的票，实际没有把钱放到元某分公司，但是帐目报到总公司了，是其的提成，其没支取，还有以李菊青存款的200万元，这是其提成，也没有支取。其还在元某后仙村承包了6800亩荒山。3、被告人范涛红供述：2013年7月1日其任丰某总公司出纳，之前的情况其不清楚。元某分公司情况其不清楚，这个分公司帐是独立进行的，没有走农合系统，其只知道李菊青副董事长负责元某分公司工作。元某分公司没有往总公司交过钱，但今年3、4月份后，总公司向元某分公司汇过好多钱，范三虎让其打的，打到元某县崔某2信用社帐号上。其来的时候，范三虎有一个信用社的帐户，但后来停用了，一直用公司对公帐进行流转，现在范三虎帐户其一个都不掌握，总公司与范三虎的帐户没有资金往来。魏某1是范三虎的生意合作伙伴，今年年初好像给魏某1打过490万元的验资款，是靳某给其一个帐号其通过对公帐号打过去的，这钱没有打回总公司。4、同案犯崔某2（另案处理）供述：2012年4、5月份的时候，其村李菊青找到其让其去河北丰某农业科技有限公司元某分公司上班，主要业务是吸收群众存款。刚去的时候主要是开车，李菊青告诉其他以后去总公司上班，让其尽快学习业务。他走了以后，2013年6月份其成了元某分公司的实际负责人，主要是发展代办员、吸收群众存款，管理公司的日常业务。刚开始的时候将吸收的群众存款存到李菊青的信用卡上，后来李菊青走后，为了方便群众存取钱方便，其就办理了信用社卡和农业银行卡，存到其这两个卡上，其再根据李菊青的指示将吸收的群众存款打到他指定的银行卡上，有时李菊青直接安排财务将钱打到他指定的银行卡上。吸收群众存款利率有两种，一年定期利率是年息12%，活期利率是年息8%，从元某分公司成立到现在，公司共吸收群众存款多少钱其不记了，但是现在仍有1.5亿元左右挂在帐上。元某分公司成立是2011年6月21日，刚开始实际负责人是李菊青，到2013年6月份实际负责人是其。吸收群众存款是以公司搞养某、种植、旅游开发的名义向群众借款。向代办员发放宣传手册。其到公司发展了30多名代办员，通过其吸收群众存款200多万元左右，主要是其亲戚朋友。在公司查获的807多万元是从其信用卡上支取的，是用来支付给储户的，这些钱是吸收的群众的存款，包含在1.5亿元左右的总额中。元某分公司每个月与总公司资金往来清单，经办人是李菊青，他和范三虎核实汇报，其没有直接参与过。其负责管理期间，其信用卡信息反馈显示用的是李菊青的手机号，每天的资金情况李菊青都掌握，最后资金流出其不清楚。5、同案犯董某2供述：其在河北丰某元某分公司干代办员，刚开始年息是8厘，2013年10月份年息涨到1分2厘。2014年1月份以前每吸收一万元，挣30元，1月份每吸收一万元，挣50元。公司发宣传资料，告诉储户公司在平山有养鸡基地，有九陀山省级森林公园，公司还上了河北电视台农博士在行动，并承诺储户支取自由。6、证人证言：(1)证人靳某证言：2013年4月份至今，在范三虎授意下，其替范三虎对河北丰某元某分公司的总经理李菊青每月送来的帐目进行审核然后签字。这些帐目显示河北丰某元某分公司给范三虎打了多少钱以及元某分公司的支付利息、日常消耗情况。每次李菊青把帐目送过来，其对入退股票据进行审核，然后以电话和见范三虎面的方式核实元某分公司的帐目，在核对无误的情况下在往来帐目清单公司收款人处签字，往来帐目清单有三联，其签字后李菊青拿走二联，给留一联。其签收李菊青交元某分公司帐目以来，2013年3月份到2014年4月底，帐面上李菊青转给范三虎款30262800元，净增入股数额为105359370元。(2)证人候某证言：其是2013年8月份通过元某在线网上看见的招聘启示，去河北丰某农业科技有限公司上班的，其在公司管理总帐目，一个月1900元。公司老总叫李菊青，他在河北联众总公司上班，一个月大概来1、2次，河北丰某农业科技有限公司的经理是崔某2。宣传上说建设平山养殖基地和九陀山森林公园的方式吸收存款，一般都是代办员去吸收存款，大概有100多代办员，活期年利率是8%，定期年利率是12%。其是2014年1月份接的手，接手之前帐目上是1.4亿元左右，其接手之后帐目上达到了1.6亿元左右，具体往来帐目清单U盘上都有。吸收的现金都存到崔某2元某信用社卡和崔的农行卡卡上了。崔卡里面的款主要是转给李菊青和给代办员底下的储户支钱，还有给现金库里支钱用了。(3)证人郑某1证言：其来公安局是因2014年6月16日，其从崔某2的帐户上转走了一部分资金。崔某2曾单独跟其说过要是有一天有事了，他有张卡让其把钱支出来，因为他不是营业厅的直接管钱的，崔某2感觉其没事。公安机关6月16日查封公司时，其去厕所时有人拽了其的包，其到厕所一看多了张卡。后来崔某2和候某告诉其密码和给了崔某2身份证复印件，17日上午候彩娟、宋某等一帮人在其楼下等着，他们崔其去南因信用社取款。经查询崔某2卡上有500万元，候彩娟先把自己的21万元取走了，崔某2妻子支取了200万元（其中20万元现金），宋某支取了155万元，候立彩支取了10万元，其支取了110万元，卡里还有3万元左右。支取的钱直接存在储户名下，离开信用社。其回家后联系不上李菊青、崔某2，感觉出事了，其来公安机关反映情况。其知道17日把钱存到储户名下的有武某等17人，共计1108860元。(4)证人李某2证言：其是李菊青的姐姐，来交一些与李菊青有关的票据。有在石家庄买的4套房子及车位的收据，共计580多万元，买山的票据，共计1360万元，李菊青用别人的名字存的空票4张，共计1500万元，还有一些公司出事当天从公司把钱取走了，后来把票扔到其家的存款票据，共37张，大概70多万元。是其给李菊青收拾家的时候发现的。(5)证人祁某1证言：2013年11月份，李书印借其舅舅李菊青40万元，用两套房子作抵押。当时其舅比较忙，让其与李书印走的手续，借款手续是其签的，写的其名字。这40万元是其舅李菊青的钱。7、河北中君汇信源会计师事务所审计报告载明：河北丰某农业科技有限公司元某分公司资金来源共计157，220，506.00元，为股金性质的资金来源。资金占用（流向）共计157，220，506.00元，其中，不明去向资金32，104，321.30元（后元氏县公安局补充侦查报告说明并附证据：资金去向，有200多万元不明去向）。吸收股金571，162，366.00元，退还股金413，941，860.00元，吸资净额157，220，506.00元。资金占用：货币资金21，296，074.72元、转给范三虎60，001，580.00元、支付入股利息11，178，055.84元、支付代办员代办费12，308，869.00、费用支出14，366，364.70元、尚未报账的个人借款4，579，582.44元、代办员无票退股870，200.00元、锦山给款-355，000.00元、侯艳艳付中山华府房屋款（胡小巧购）870，458.00元、去向不明资金32，104，321.30元。需要说明事项：(1)由于元某丰某公司帐簿记录的缺陷及原始票据信息记录的不完整，无法对其个人入股未退还部分进行整理鉴定。(2)根据会计人员提供的未退股代办员明细表，未退股金额为156，276，051.00元，与根据帐面整理出的金额157，220，506.00元相差944，455.00元。(3)公司会计记录已转给范三虎，但范三虎对帐单上没有收到相应的转款，共计10，972，568.60元。(4)李菊青、李林子、胡小巧在元某勤和置业咨询有限公司的存款截止2014年9月尚未收回的存款为1，400，000.00元。(5)根据公安提供的资料，2014年4月18日曹某2（锦山公司）、张某2分别向石家庄中迪房地产开发公司支付胡小巧购房及车位款（中山华府9-3-202）1，026，444.00元、670，000.00元。(6)由于基础信息的缺失，在附表一、二中，对入股人数及代办员、入股人员相关数据的统计，将同名者视为同一人，由于缺少2013年7-8月及2013年3月1-20日的会计凭证，没有入股退股人员的基础信息，其相应入股人数及代办员、入股人员相关收入的统计是将同名者视为同一人。(7)由于缺少2012年1月至5月及2013年1月1日的现金日记帐，且其记账凭证反映的业务不完整，因而无法保证其收支完整性。(8)在审计过程中，有部分退股无法根据收据号找到对应的入股，但疑似笔误或录入错误，将其作为已退股金。这部分金额为32，323，800.00元，明细附表2。(9)在审计过程中，有606，413.00元退股没有找到相应的入股信息，其中，疑似帐面重复记录退股信息的208，700.00元（因其原始凭证不全，无法判断实际是否重复退股）；疑似重复退股的5000元。(10)支付入股利息11，178，055，84元，占退股金额413，943，860.00元的2.7%，利率偏低的原因为，大部分股金不到期便退股。(11)元某丰某公司没有合规、完整的帐套，会计核算不规范、不全面；资金支出凭证所附单据存在收据、白条，缺少外部正规票据。①河北中君汇信源会计师事务所有限公司说明：关于冀中信专审字【2014】第1-4014号鉴定意见书第（二）项第4条“用途不明尚未报帐的个人借款计4579582.44元”有说明：据河北丰某农业科技有限公司元某分公司相关会计人员解释，此项借款实际为丰某公司的费用支出（其个人借款使用后未到财务进行报帐）。因丰某公司财务管理混乱，会计核算不规范，记帐会计更替频繁，个人借款记录不清晰，无法整理出明细借款。②审计报告中不明去向的3200多万元。元氏县公安局扣押清单：一是中山华府商品房认购协议书，2014年4月12日胡小巧申购石家庄中迪房地产开发有限公司总价2187760元（玫瑰院9幢3单元202号），2011年9月10日李菊青购买石家庄中迪房地产开发有限公司总价1379299元（玫瑰院10幢1单元1901号），2013年9月30日玫瑰院10幢1单元1901号购买人改为李某2。2013年6月26日李菊青购买河北东浦房地产开发有限公司总房款452488元，位于石家庄市中山东路与大经街交叉口西行100米路南（城市中坚项目20层楼03室），20层楼01室979928元，共计4套房共计款4999475元；二是承包荒山，转包合同书显示李菊青2013年8月5日从王双彦手中接受荒山6800亩，王双彦收条4张显示2013年8月5日至18日4次共收李菊青现金1360万元；三是元氏县公安局出具的郑某1及亲属支取资金未入帐1023860元；四是元氏县公安局出具的曹振绪等部分群众支取资金未入帐761100元；五是李菊青用闫占良、胡喜良名字存的空票1000万元（未支取）；李菊青用自己名字存的空票200万元（未支取），共计1200万元；六是祁某1借李书印借款40万元。③元氏县公安局扣押靳某持有的往来帐目凭据27张，时间2013年3月至2014年3月。2014年4月13日往来帐目清单，2014年3月入股、退股，净增款，以前累计上交公司180426417元，本次共计上交公司181361736元。④颜林彬2014年11月12日提供关于借2013年3月23日范三虎借款300万元，2013年6月26日还300万元。有借款条、收款条。⑤元氏县公安局调取帐目证实：李菊青2011年5月8日开始吸收入股存款。⑥奖金发放情况，但证据来源不清楚。元氏县公安局补充侦查报告说明：是额外奖金有3478267元。8、元氏县公安局补充侦查报告显示：①元某丰某分公司成立之前，李菊青在2011年5月8日已经进行集资活动，据范三虎、李菊青供述称所集资款项李菊青以“借贷”形式给与范三虎。②元某分公司转给范三虎的6000多万元，范三虎供述称用于公司的初始的建设。③无票支出近800万元去向：李菊青供述用于支付代办员的额外奖金，现仅有2013年的额外奖金明细，共计3478267元，其它帐目下落不明。④用途不明个人借款457多万元去向，河北中君汇信源会计师事务所有限公司2015年4月3日关于冀中信专审【2014】第1-4014号鉴定意见书第（二）项第4条“用途不明尚未报帐的个人借款4579582.44元”的说明。据河北丰某农业科技有限公司元某分公司相关会计人员解释，此项借款实际为丰某公司的费用支出（其个人借款使用后未到财务进行报帐）。因丰某公司财物管理混乱，会计核算不规范，记帐会计更替频繁，个人借款记录不清晰，无法整理出明细借款。⑤会计记录转范三虎1000多万元，但范三虎对帐单上没有收到转款去向：该笔资金是李菊青帮范三虎支付给他人的款项，在往来帐目凭据94-125页上有相应记载，范三虎、李菊青均口供确认。⑥审计报告不知去向的3200多万元集资款：其中有4967794.3元用于购买房产，已减去审计报告中已审计的侯艳艳会中山华府房屋款870458元；1360万元用于承包荒山；郑某1及亲属支取资金未入帐1023860元；部分群众支取资金未入帐761100元；李菊青用闫占良、胡喜良名字存的空票1000万元（未支取）；李菊青用自己名字存的空票200万元（未支取）；扣押款增加4464671.81元；李书印借款40万元；李菊青、李林子、胡小巧在勤和置业公司存款140万元；李菊青为范三虎购买奔驰车及奥迪车出资约200万元（车由平山县公安局扣押）。以上款项共计406147426.11元（加上公司会计记录转给范三虎，但范三虎对帐单上没有相应转款10972568.6元，加上平山公安局扣押的1200万余元，减去2014年总公司转给元某分公司的3400万余元，现仍有240余万元去向不明）。9、其他证据：（1）营业执照等：河北丰某农业科技有限公司元某分公司，负责人：范三虎，注册时间：2011年6月21日。经营范围：农业科技信息咨询、农业种植的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、花卉苗木的种植及销售、农业旅游开发、家用机械设备、农具的销售、园林绿化工程设计、草坪、盆景的培育及销售、未经加工的农产品销售。（2）往来帐目清单：2014年5月5日的往来帐目清单显示：共上交公司182802430元。（3）丰某宣传资料。三、被告人范三虎非法集资、胡保平、燕培龙等人非法吸收公众存款罪的事实和证据（河北丰某农业科技有限公司、平山县丰某农业生态专业合作社）1、集资人张腊月陈述：其来报案，反映其在平山县丰某生态农业专业合作社的存款不能正常支取的事情。李红霞给其宣传资料，平山县丰某农合社简介，说该社性质和其它银行一样，存款利息高于其它银行，随用随取，保证没有问题，约定利息一年利息为12%，股期三个月的利息为5%。其共入12.5万元，支取利息1.2万元，实际损失11.3万元。附社员证，股金凭证。王某3等28000余名集资人陈述，所证集资过程基本相同。2、证人证言：(1)证人杨某证言：其2013年6月份通过他人介绍到河北丰某农业科技有限公司任职，刚开始在财务部干了2个月出纳，到2013年8月份的时候任信用合作部部长，在502办公室办公，和其一起的还有叫郝利艳的，她主要搜集数据并将数据报给其，其核实后再上报主管领导。其主要负责各县丰某农业合作社股金数据的统计工作，每隔10天向燕培龙和胡保平上报各县股金数据的情况，每月底也向燕培龙和胡保平上报一次各县股金的数据情况。其信用合作部的两台办公电脑上安装有软件，可以远程查看各合作社的入股退股情况，其负责的业务资料都在其办公室502的电脑上存着。河北丰某农业科技有限公司下设大概有16个合作社，平山县丰某生态农业合作社只是其中之一，河北丰某农业科技有限公司是河北联众集团的子公司，法人范三虎。元某县有一个合作社，直接归河北联众集团管理，不受河北丰某科技有限公司管辖。河北丰某农业科技有限公司将各地的丰某农业合作社吸收的资金转到公司的帐户上，然后再以河北丰某农业科技有限公司名义去投资。经营时间其统计帐目上最早显示的时间是2012年12月，也就是开始有入股金额。河北丰某农业科技有限公司负责人范三虎，燕培龙代总经理，胡保平主管业务的副总经理兼平山合作社理事长，今年5月份刚调来一名副总叫许某3。业务上其对燕培龙和胡保平。生产部负责人是董某1，其是信用合作部负责人，财务部负责人是范涛红，项目部负责人是张某3，机构拓展部负责人是张某4，综合办的负责人是张某5。平山县丰某农业生态专业合作社有22个分社。从开业到2014年5月份帐面上入股资金大约3.9亿元左右。其知道的投资项目有平山南庄养鸡场，平山下口镇懒兔场，岗南镇榨油场、赵县驴场，平山孟家庄乡猪场，平山孟家庄乡刘家坪村苹果园，其他不知道了，去过南庄养鸡场，赵县驴场。加入合作社没有条件，高利息吸引老百姓入股，到乡镇发放宣传单，自制报纸宣传。刚开始存1万元，只交8800元，股金证上写1万元。后胡保平任理事长后，说开支太大，把预先分红取消，改到期付分红支取股金。(2)证人郄亚杰证言：2012年底的时候经胡保平介绍其去平山县丰某生态农业专业合作社桥西站当柜员时合作社就已经开始吸收老百姓入股的钱了。2014年5月3日开始在平山县丰某生态农业专业合作社当会计。合作社的资金是下面分社交上来的，这些资金是老百姓入股的钱。总公司的资金来源其不清楚。入股不需要条件，只要是农村的老百姓都行，年利息为7.2%。三个月3.6%，半年利息4.8%，入股时间长利息高。合作社的开户行、帐号其不知道，范涛红出纳知道，帐面的资金由范涛红负责，其不清楚。其在合作社当会计，负责统计下面各网点的入股及退股情况，合作社支出的记帐凭证。其只统计了今年4、5月份平山县下面营业点的入股、退股情况，合作社支出凭证也只统计了今年4、5月份的。4月份记不清了，5月份入股金额在2200万元人民币左右，退股在2500万元人民币，支出记不清了。2014年的分类明细帐是今年6月14日封某1给其的，帐本放在柜子了。网点提成每个月一发。(3)证人靳某证言：2011年5月份成立河北联众人力资源有限公司，2011年9月份左右其在此单位任会计，负责审核合同、帐务管理。公司有员工9人，法人代表范三虎，代经理杨欣，负责公司日常管理。其是会计，还有一名会计兼出纳赵巧娜，负责记帐、报税，业务员张某6、李某7、丁某、何某，负责劳务派遣工作。还有一名业务员其不熟。河北联众集团下属四个全资子公司：河北联众人力资源有限公司，河北丰某农业科技有限公司、河北粒米网络有限公司，河北农友商贸有限公司。据其所知，4个公司无业务往来。这4个公司员工工资从2013年1月份至2014年4月份的工资都是由河北丰某农业科技有限公司支付，每月工资40多万元，共计640多万元。发工资时由各公司的人事主管制作工资表报给其，其再制作工作报告单给范三虎，范三虎批准签字后其再给河北丰某农业科技有限公司的财务主管范涛红，范涛红再把钱打到吕某1的卡上，吕某1是联众集团的出纳。联众公司和粒米网络有限公司都要靠丰某汇款支持日常开销，但是其公司没有给其他公司汇过款。联众集团营业执照的经营范围不包括农业合作社，合作社不属于联众集团，但事实上丰某合作社的法人代表也是范三虎。公司帐面上只有3万元人民币，一直盈利不好，除了这3万元，都开支了。其没参与融资，公司帐本都在公司放。2013年2月18日范三虎成立了河北粒米网络科技有限公司，股东是范三虎，投资200万元，吕某1投资100万元，实际都是丰某农业科技有限公司的钱，公司把钱打到他们俩人个人帐户，他俩再转到公司，共计300万元，这个公司没有盈利。2014年4月份，范三虎成立了河北农友商贸有限公司，法人代表是吕某1，经营农副产品，当时公司没钱，河北丰某打到吕某1帐户22万元，吕某1再转给公司基本帐户给公司进货用，现22万元还在公司帐户上，河北农友商贸开十二家店面，租金、装修等花费150万元左右，租仓库资金39万元，共计211万元左右，全是丰某农业科技有限公司出。2013年，四家公司计划从建设北大街汇金大厦搬到育新商业街，12月河北丰某农业科技有限公司付了2年租金60多万元，2014年付装修费68万元，办公桌椅20多万元，空调30万元左右，李菊青办公室、卧室装修，家具10万元左右，共计188万元左右，各公司的行政主管填写报告单，上有房东、装修公司或对方的银行帐号给河北丰某农业科技有限公司直接付款。2014年1月份，范三虎成立河北九陀山旅游开发有限公司，注册资金1000万元，是由河北丰某农业科技有限公司出资的，验资成功后，范三虎将资金抽走，用于藁城市租赁了600多亩的富硒地，承包期限为14年，一亩每年1000元租金，河北丰某农业科技有限公司付了840多万元租金，另外支付了40万元左右的青苗补偿费，共计880多万元。其它钱买了两辆长城车22万元，一辆桑塔纳10万元左右，四辆昌河北斗星24万元左右，一辆大货车20万元左右，车辆共计76万元左右，上述两项共计956万元左右。2014年5月份，范三虎装修汇金大厦九楼准备开将军书画院花费30万元左右，也是丰某出资。河北丰某农业科技有限公司销售一品坊酒收入8万余元。河北丰某农业科技有限公司为上述公司和项目支出2325万元左右，这些款全是集资款。河北九陀山旅游开发有限公司和河北众源肥料科技有限公司验资的事情是其办理的。河北九陀山旅游开发有限公司和河北众源肥料科技有限公司验资共打2490万元。这些验资都抽逃了，共给范三虎800多万元。(4)证人盖鸽鸽证言：2013年3月份到2014年6月份其在平山县丰某生态农业专业合作社工作，其中3月16日至7月31日任丰某桥东分社出纳，2013年8月份到2014年6月担任总经理助理。担任出纳期间负责在柜台收钱、支钱、给社员办理入股、退股业务。共吸收238人366笔，入股10015880元，退股9115580元，包括其入股、退股一笔5000元，大部分都是其经办的。担任胡保平助理期间，打扫他的办公室，给各分社传送文件，包括公司规章制度、管理规定、内容是入股奖励、社员福利等，另外负责合作社与各分社上传下达。其发展5人8笔入股，计11.62万元，还有盖志元、王某4的6.5万元未退股。其得到提成22116.2元。平山县丰某生态农业专业合作社听说吸收了3个多亿，现在还有1个多亿元未退还。(5)证人封某1证言：2012年12月中旬到平山县丰某生态农业专业合作社任会计，2014年4月开始其只负责各县、市丰某合作社的报表数据汇总。平山县丰某生态农业专业合作社大概是2012年3月成立的，法定代表人是范三虎。其刚上班的时候是赵某1，出纳梁彦花，2013年5月左右，总经理换成了胡保平，出纳换成了范涛红，合作社还有别的部门，具体负责什么其不清楚。平山县丰某生态农业专业合作社下辖22个合作社，主要经营范围是吸收社员存款入股，资金来源是社员的入股存款，入股无条件，办一个社员证，想入多少都行，社员凭股金证到期来支取存款。各个分社都留有5万元备用金，用于支付到期股金、利息，如果资金不够了或多了就联系范涛红，让范涛红打款，这是她负责的，详细问她。其提供的丰某合作社科目余额表证实对外投资880万元。胡保平任职情况：2012年11月到2013年6月，任桥西分社主任，负责全面工作；2013年6月至2014年6月任平山县丰某生态农业专业合作社理事长，负责全面工作，其中2013年6月还兼任桥西分社主任，桥西分社是从2013年1月开始吸收存款的。燕培龙任职情况：平山县丰某生态农业专业合作社刚成立时，是燕培龙负责全面工作，赵某1任合作社理事长后，燕培龙协助赵某1工作。胡保平任桥西分社主任、平山县丰某生态农业合作社理事长期间，吸收存款金额共计313629181.46元，退还金额共计240696281.98元，未退金额共计72932899.48元。燕培龙2012年11月至2013年6月，协助赵某1工作期间共吸收存款143102459.00元，退还金额59717870.00元，未退金额83384589元。范涛红是平山县丰某生态农业专业合作社及上级公司河北丰某农业科技有限公司的出纳、财务负责人。2013年7月至2014年6月负责收取河北丰某农业科技有限公司各县丰某合作社及我县各分社吸收股金的收取、保管、返还；丰某科技公司及各县合作社所有印章的管理；各县合作社吸收资金使用的所有票证的管理。她是董事长范三虎的亲侄女，名义上是出纳员，实际上是财务负责人。2013年7月至2014年6月平山各合作社分社上交总社股金合计47982388.12元，返还金额25293043.70元，结余金额22689344.42元。(6)证人郭某1证言：其是2013年7月份到河北丰某农业科技有限公司任会计至今。公司法人范三虎，燕培龙和胡保平是公司负责人，我负责财务管理，会计，范涛红是出纳。杨佳佳是最近一个月才接替范涛红任丰某科技出纳。河北丰某农业科技有限公司规定各网点的合作社除去自身预留所吸收存款的30%，其余的70%存款都会通过银行转帐的方式打到河北农业科技有限公司的对公帐户上，供公司的日常运营及进行农业投资。经其核对，截至2014年6月21日，河北丰某农业科技有限公司帐面现金有200962.05元，建行余额13124529.36元，工行的余额为283.83元，农行余额11.41元。范三虎个人帐户截止到2014年6月16日，帐户有4973907元。2013年的记帐原始凭证都在河北联众集团财务总监靳某手里。范三虎2014年1、2月为注册河北众源肥料科技有限公司、九陀山旅游开发公司从河北丰某农业科技有限公司共拿750万元。河北九陀山旅游开发有限公司和河北众源肥料科技有限公司注册时给他们打过验资款共计2490万元。2014年1月份河北众源肥料科技有限公司在行唐县西差取村租赁厂房出资32.81万元。范涛红是2013年7月至2014年6月担任河北丰某农业科技有限公司和平山县丰某生态农业专业合作社的出纳、财务负责人。负责收取河北丰某农业科技有限公司各县丰某合作社及平山县各分社吸收股金的收取、保管、返还；丰某科技公司及各县合作社所有印章的管理；各县合作社吸收资金使用的所有票证的管理。她是董事长范三虎的亲侄女，名义上是出纳员，实际上是财务负责人。范涛红担任财务负责人期间各县（市）合计上交股金2569444491.9元，返还各各县（市）82033608.86元，结余股金174910883.04元。燕培龙担任过公司副总经理，2014年5月开始担任公司总经理，开始负责除元某以外各县合作社的管理工作。燕培龙任科技公司总经理2014年5月至6月各县合作社共吸收股金93487838元，返还股金68943395元，结余股金24544443元。(7)证人魏某1证言：2014年6月份，山东丰某公司要给工人发工资，从河北丰某农业科技有限公司借了210万元，后来他们帐户冻结，这笔钱现在没还上。现在可以还上。河北丰某农业科技有限公司，其没出过资，也没参与经营，也没有分红，范三虎借过其身份证，说是注册什么公司，多次借其身份证。其个人没出资、也没参与注册、经营。山东丰某人力资源服务有限公司是2013年12月成立的，公司的股东是其和范三虎，注册资金1000万元，其出资600万元，占60%，范三虎出资400万元，占40%。验资款都是范三虎通过李菊青打过来的，打到其个人帐号600万元，转到范三虎个人帐号400万元，验资完就又还给了李菊青。转给李菊青400万元、260万元，范三虎300万元，有转帐凭证，范三虎提现40万元。附：转款凭证3张。(8)证人李某1证言：其分三次给范三虎现金，第一次50万元，第二次估计170-180万元，第三次40万元，具体多少钱其不能确定，靳某知道。(9)证人吴某证言：河北众源肥料科技有限公司是其和周某2、范三虎达成口头协议，注册公司，范三虎控股51%，其占39%、周某2占10%。范三虎安排他的助理赵凯办理注册登记手续，其用申请的专利入股，其和周某2的出资款都是范三虎替其出的。共付了32.81万元，亩数32.4亩地。租当地老百姓刘吉平等6人地，并有协议。(10)证人陈某1证言：范三虎借过其3笔130万元，都还了。(11)证人梁某1证言：其借过范三虎180万元，其以现金方式2次还的。第一次100万元，在范三虎办公室给的，第二次80万元，范三虎不在，给他公司一个人，叫什么其记不清了。(12)证人梁某2证言：2010年5月份平某老板范三虎看上了其村的山，想搞旅游，5月份的一天其村主任张树林到石家庄和范三虎签了协议，山18000亩，承包期70年，承包费80万元，承包费分期给的，大约2012年后开始打款共打了80万元，还有村民土地42万元，共122万元。现在没开工。(13)证人韩某1证言同证人梁某2。(14)证人樊某证言：平山县丰某合作社成立于2012年3、4月份，法定代表人范三虎。主要经营范围是向群众吸收股金，进行投资开发农业项目，农产品供销等。总经理当时是赵某1、副总经理燕培龙，其和刘某1、张某7、胡保平、张某8、燕某1暴等人是工作人员。其于2012年11月份至2013年5月11日担任平山县丰某合作社商品部部长，主要负责合作社商品(米、面、油、酒)等采购与销售工作，待遇月工资2400元，无业务提成。向群众集资、分红、利息都是范三虎决定的，由赵某1和胡保平负责实施。范三虎没有找过其说吸收资金、分红、利息的事。其在丰某上班时赵某1负责合作社全面工作，给分社主任或代办员讲课，如何让老百姓入股存款，胡保平主要负责平山县各乡镇村发展原来信用社的信用员们当平山县合作社的代办员，让他们帮合作社拉存款。史某、栗兵、许某2是信用合作部分部部长，一部是许二跃，负责区域是平山县下半县的岗南镇、大吾乡等，二部是史某，负责平山古月镇以上的分社，三部是胡保平，负责县城及周边区域，四部是栗兵，负责平山北部的乡镇如南甸等镇的业务。(15)证人史某证言：2012年下半年底范三虎让其到平山县丰某合作社工作。其主要负责在发展代办员，让代办员在农户中吸收群众入股。其月工资2200元，提成是按其个人吸收资金的0.5%提成，工资和提成的决定都是范三虎决定的。其在合作社时，赵某1是平山县丰某生态农业专业合作社的负责人，负责全面工作。其一共吸收了60多万元，群众都支出来了。其提成3万多元都退出来了。(16)证人李某3、崔某1证言：范三虎要注册丰某合作社用过他们和韩某2、封志明的身份证，其未参加合作社出过资。封志明在丰某工作过3、被告人供述：(1)被告人范三虎供述：河北联众人力资源服务集团有限公司是其2014年5月份刚注册的，其任董事长，主管全面工作，李菊青是集团副总，也管全面工作，副总张某3是主管行政工作，靳某是集团财务总监。集团成立之前其经营四个公司，分别是河北丰某农业科技有限公司、九陀山森林公园旅游开发公司、粒米网络有限公司、农友商贸有限公司，因有这四个公司其才注册成立了河北联众人力资源服务集团有限公司。其是四个公司的法人代表。2011年2、3月份注册河北丰某农业科技有限公司副总经理，许某3管理全面工作；副总经理胡保平，主管公司业务，代总经理燕培龙，主管行政、人事；财务总监胡二云，主管财务（2014年4月份辞职），现其兼任财务总监；工程主任董某1，主管工程。平山县丰某农业专业合作社有自己独立的手续，但是隶属于平山县丰某农业科技有限公司管理。平山县、灵寿县、行唐县、无极县、藁城市、赵县、高邑县、元某县、赞皇县、井陉县、栾城县均设有合作社。合作社业务就是吸收公众入股存款和办理生产、供销合作，合作社下设工作站，其中平山县的各个乡镇上都有工作站，其它的县里有乡镇工作站的不多，具体几个其不清楚，主管行政的副总燕培龙那里有底。业务部门负责吸收公众入股股金和办理生产、供销合作。财务管公司支配，公司财务每一笔支出都要其审批，审批后其签字的材料就放财务上了。平山县丰某农业专业合作社理事长胡保平，他是平山县合作社一把手，财务上会计是封某1，出纳范涛红。其它各县市理事长（负责人）名单资料都在燕培龙那里，但是法人都是我。加入合作社没有条件，谁愿意参加就能加入，合作社面向大众的，没有特定目标，随时随地都可以加入，加入了就成了合作社的社员。合作社是民间组织，有社员证的模板，社员证根据公司情况将模板进行修改后统一印刷制成的。一个是通过印刷公司的广告传单并在各地区发放进行宣传，另外一个就是召集村民开会进行宣传，主要宣传我们合作社的基本情况及成为社员后投资入股如何进行分红，得到利益。宣传的时候说明，在公司投资“入股”以后，无论赔挣，公司承担一切风险，群众不会受到任何损失，每年有固定的“红利”，年底还有二次分红，因为承诺的每年固定的“红利”就比银行的存款利息高，并且没有风险，在这里入股也就相当于存钱，人们为利益也就到我们这里存钱了。合作社入股有一年期的，还有三个月和六个月的，其知道一年期百分之七点二，三、六个月怎么定的其不清楚，业务部门知道。生产合作、供销合作就是给社员们提供种植、养殖业的原材料（比如红薯苗、小鸡）让下边的人进行生产，出了产品以后，我们再回收或者帮助销售等。投资入股有固定的分红，红利每年百分之七点二，公司承担风险，无论公司赔挣群众都能得到利息，另外公司将吸收的存款用于生产、供销合作，如果到了年底盈利了，公司再拿出一部分钱分给社员，进行二次分红。红利是其和业务部门胡保平等人商量研究的，银行的利率是百分之三点多，其商量研究后决定：公司红利比银行高一倍。社员的利息和分红能够正常兑现，到现在没有出现兑现不了的情况。加入合作社的平山的有5、6万人，加上外县的，全市大概有十几万人。平山入股资金一亿多，全市有三亿多，财务上可以查到。现在平山县合作社帐面上有一千四五百万元左右，财务上可查，其他县不清楚了。其知道的投资项目有2013年夏天，刘某2种植基地投资了三四百万元，现已建成；2012年，回舍南庄养鸡场投资6000多万元，已竣工；2014年，王常峪黄树葵种植深加工投资了3000多万元，正在建设中；岗南榨油厂投资1000多万元，竣工；2013年夏天开始建设，东岸养猪场投资1000多万元，在建；九陀山森林公园旅游项目投资200万元，现只是征地，没施工；小觉镇清水口无土栽培项目，前期投入了200万元，正在建设中；还有公司的资金被人借走一部分，较大的胡保平1600万元，另外公司购买丰某大厦、公司正常运行开销（购买设备、办公耗材、员工工资、提成），入股人的红利都需要从合作社吸收的资金中出。维持公司正常运转一年估计得五六百万元，具体数额财务上有。投资的项目：南庄鸡场、刘某2种植基地盈利了，鸡场盈利了4、5个月了，有三四百万元，刘某2盈利有限，财务上可查。另外丰某的一品坊营销中心靠卖酒、米面农副产品，也盈利了大约几百万元，丰某公司都有帐。平山的办公地点在丰某大厦的六楼，其一个人；石家庄市的办公地点在建设大街汇金大厦，正装修，没门牌号。平山县合作社的基本户是在平山县农业银行开的，丰某科技公司的基本户在平山建设银行开的，帐号其记不清楚。各级员工有基本工资，数额不等，另外公司员工联系介绍群众投资入股后有提成，提成也需要开会研究决定，下边把业务数报上，其审批，具体提成比例是多少其记不清楚了，各县市区提成比例不太一样，由当地理事长制定。公司、合作社员工工资、奖金是从各合作社吸收的群众入股资金，由丰某公司统一管理使用，就是各合作社交上来的群众入股的资金。其有邮政储蓄卡两张，农村合作信用社一张，建设银行卡一张。其资产两辆车冀Ａ×××××,首付50万元，贷款100万元，冀Ａ×××××，价值40万元，藁城市两套房，糖酒宿舍1号楼1单元203，价值10万元以上，一九九几年购买的；还有一大套在藁城市一大队新区，2012年购买的，价值40万元左右。另外石家庄裕华区国仕山小区6号楼1901购买房产，2014年春天付了定金130万元。丰某大厦在其的名下，2013年购买，花了2350万元，装修花了30余万元；九陀山森林公园也在其名下，评估价值1亿元左右。丰某大厦是花的合作社的钱，另外九陀山项目投资了200万元是合作社的。吸收群众入股资金没有经过国家有关部门批准。农业合作社是2012年注册，年底开始吸收存款。河北丰某科技公司在外投资情况：2014年在乐喜企业投资2000万元，占49%的股份，有合同；2014年吴某在行唐县建化肥厂需要验资，从公司这借了490万元，其记得已经还了；2013年梁某3从公司借了100万元，现在还没有还，这件事其知道，不是其操作的；2013年范进伟从公司借了200万元，现没有还，财务上知道；2012年，公司与涞源县协商想买矿，给了涞源县钢铁矿300万元定金，没买成，钱也没退回来；2013年在新华区买了嘉源投资担保公司，花了170万元，一直未启用；2013年10月份，在北京市北京中能普达能源大数据公司投资了1330万元，我们占30%的股份，这件事郑某2（平山县杨家桥乡黑曲村）协调办理的。在成立合作社之前，其在石家庄市办理了石家庄科技经贸中等专业学校，后来学校不行了，从公司借了130多万元，现在学校破产了。2013年5月份在石家庄市东开发区天山公园边上租了70亩地，交付一年租金23万多元。2014年5月份，在栾城建设无花果基地，投资了200多万元。其没有从公司借过钱。其从公司拿的钱都用在了项目投资上了。2013年魏某1办人才资源市场验资从公司这里借了700多万元，这部分钱应该已经还了。2014年2、3月份，胡保平从这里借了1700多万元。在石家庄、平山装修租房门帘，花去了几百万元，在车站建了一个给社员福利的药房花了20多万元。今年退款给李菊青打了2000多万元。2014年3月底，胡某说在县城东边买燕某2服装厂，胡保平先从公司借用了1700万元，后胡某又从公司借了166万元，现在没有还上。胡某是胡保平兄弟。2014年3月底，公司和安某1在王坡乡合作搞黄黍葵种植，按照合同公司付给安某1150万元定金，运作一段时间后安某1说资金不够，要求再付100万元，按借款又给安某1100万元，钱没还。2014年3月底，南庄村的支书王军山要给他们村的养羊场验资，就借了我们公司100万元。验资后，因王军山给盖南庄养殖场的办公楼和鸡舍，借的100万元顶了工程款了。2014年4月底的时候，经关志波介绍借给封某2现金150万元，至今没有还。2014年3月底，晋州的李某9（经营晋州丰某合作社）、李某10从公司借了40万元，到现在没还。2014年3月底和4月底的时候，元某县合作社的崔某2（丰某元某经理），因股民退股，其两次共调了1100万元给崔某2，用于退股，但走的借款帐目。2014年2月28日魏某1借其公司296.4万元，其不记得了，会计范涛红清楚。其不认识张勇刚。2014年4月份，平某合作社花十几万元在车站附近收购了益丰药店，5月份投资了三、四十万元，由栗兵负责的，公司法人变没变其不知道。2014年，其公司在石家庄开设了药品直营店，若干家农副产品直销直营店，未启动。阜平合作社使用的28万元和其公司没关系。(2)被告人李菊青供述：曾用名李某11。2011年在河北联众人力资源有限公司担任副董事长职务至今。河北联众人力资源有限公司是2011年成立的，法人代表范三虎。范三虎为董事长，其和康某1、李某12、许某3、燕培龙、张某3是公司的副董事长，属于公司的领导层，对外称公司为河北联众集团。河北省丰某农业科技有限公司总部设在平山县。公司在元某叫河北丰某科技有限公司元某分公司，2011年成立的，元某分公司在各乡镇设置合作社，业务开展主要依靠信用社以前在各村的代办员来开展业务。印发一些传单、海报，让老百姓知道公司投资。元某分公司一共借了估计3000多人，大约1.3亿元人民币。帐面上大约有1000多万元，具体是崔某2负责的。每个月崔某2将收到款项的90%转到范三虎的帐户里或者转到范三虎指定的帐户里面，10%为公司的备用金，崔某2转到其帐户上。在平山县亿元建设了养鸡场，在平山投资了个九陀山森林公园，在平山县水渣沟投资养猪基地，在平山县投资榨油厂，在赵县投资了养驴基地，在涞源投资了铁矿等。其还从公司支取了400多万元钱（以公司帐目为准），还拿着公司1000多万元的备用金。备用金主要是用于给老百姓还款用。这些钱其吃喝花了一部分，剩下的在其三张银行卡存着。去年还在石家庄城市中坚社区以其名义买了两套公寓，一共花了150多万元，范三虎的奥迪轿车其还出了20万元。元某分公司2012年1月份开始吸收资金。元某分公司自成立共吸收定期存款1.3至1.5亿元左右，未退和共吸收多少其记不清了。(3)被告人胡保平供述：其于2012年3月份到合作社工作的，开始的时候跟着燕培龙干，负责桥西合作分社的工作。2013年6月份其担任河北丰某农业科技有限公司副总经理，兼任平山县丰某生态农业专业合作社理事长即一把手。平山县丰某生态农业专业合作社是2012年3月份开张营业的。其分管的信用部就是统计每个丰某合作社的工作业绩，收入的存款多少，然后，通过信用部督促各合作社工作。平某合作社内部机构就财务部门和办公室。财务部和河北丰某农业科技有限公司的财务部都是范涛红直接负责，具体人员是封某1和郄亚杰。入社不需要条件，任何人都可以自愿入社，宣传入股有高额分红，根据收益还能二次分红，还有住院二次报销、到定点购物可以打折等。资金上交至河北丰某农业科技有限公司，然后由公司进行农业项目投资，投资多少其不清楚。2014年2、3月份，其个人从公司借了1700到1800万元，经范三虎同意的，其给公司财务打了借条。借款是和其弟胡某准备共同投资收购石家庄燕某2服装厂，收购成功各占一半的股分。2013年6月到2014年6月范三虎任命其为平山县合作社的负责人，在河北丰某农业科技公司的指示下工作，实施河北联众集团的决定。其负责期间建了两个分社，一是下口分社，一是蛟潭庄分社，其它都是赵某1负责筹建的。平某合作社及各分社吸收的股金都打到了科技公司帐户上了，股金全部由范三虎支配。(4)被告人燕培龙供述：2012年5月进入公司，5-10月份，主持平山县丰某生态农业专业合作社全面工作，筹备建立平山县丰某生态农业专业合作社，征地、跑办项目。2012年11月份至2013年6月份，任平山县丰某生态农业专业合作社监事长，赵某1任理事长，其配合赵某1工作。这个时期赵某1已经开始利用合作社开展信用合作，成立各乡镇分社，吸收民众存款。2013年6月份至2014年4月份，任河北丰某农业科技有限公司副总经理，负责公司人事、投资项目工作。其在河北丰某农业科技有限公司任总经理，负责全面工作。胡保平负责所有合作社的项目，他是平山县丰某生态农业专业合作社理事长。丰某科技及河北联众集团的资金来源主要就是靠各地设立的合作社吸收的集资款，集资款除维持两个公司日常开销外，对外投资的资金也是集资款，除南庄养鸡场外，还不具备盈利能力，也都需要靠集资款来维系。投资都是范三虎一人说了算。其他如投资提成等同胡保平供述。(5)被告人范涛红供述：其工作单位是河北丰某农业科技有限公司，董事长范三虎、副董事长李菊青，总经理燕培龙，隶属于河北联众集团。河北丰某农业科技有限公司下一级是各县市分公司，公司和平山县丰某生态农业专业合作社在一起办公，公司法人都是范三虎，其一直兼职管理着平山县丰某生态农业专业合作社的出纳。河北丰某农业科技有限公司下辖平山合作社、藁城、灵寿、无极、行唐、高邑、元某、赞皇、井陉等合作社。平山县丰某生态农业专业合作社下属有二十一、二个分社。公司账面资金大概一千四五百万元。帐面的资金要比吸收的资金少很多，有2个多亿的资金差距。合作社通过下一级分社向不特定的人以高收益、高分红的方式吸引他们投资入股合作社，实际上就是通过合作社吸收公众的存款，吸收的集资款是河北丰某农业科技有限公司和联众集团的主要资金来源。除了南庄养鸡场盈利外，基本没有其他收入。丰某各县市的合作社吸收的钱往河北丰某农业科技有限公司帐户上打，平山县丰某合作社也往河北丰某农业科技有限公司帐户打钱，但是很少。其是融联投资担保公司的法定代表人，注册这个公司时，其叔范三虎说他已经不能再注册别的公司了，所以借用其名字注册的，其没参与公司经营，经营范围也不清楚。2014年3月底，胡保平先借1600万元，后范三虎打电话让其再借胡保平166万元。其打到了胡某的帐号上，欠条是胡保平打的。2014年3月底，范三虎打电话让其给公司合作的安某1打100万元，现没还。2014年3月底，范三虎让其给南庄村支书王军山打100万元，王军山好像打了借条。没还。2014年4月底，范三虎让其给封某2打150万元，至今没还。2014年3月底，范三虎安排其给晋州李某9、李某10打40万元，用他们房子、汽车做的抵押，房产本在其那放着，汽车因验车开走了。现钱没还。2014年3月底，范三虎安排其给平山人韩某3打100万元，说是借公司的，打了欠条。2014年3月底、4月底，范三虎安排其给元某丰某合作社两次打款1100万元，汇给了元某合作社经理崔某2，没还。2014年2月28日，魏某1借验资款296.4万元，这笔钱记不清回帐目上没有，有一笔验资款回来了。2014年3月31日，范三虎说用20万元，其给他打过去了，干什么其不知道。范三虎安排其借张勇刚110万元，通过建行的河北丰某对公帐号汇给张勇刚的，钱没有还上。(6)被告人杨志虎供述：其现任平山县丰某农业生态专业合作社苏某1和寨北分社主任。苏某1分社成立于2013年4月18日，寨北分社成立于2013年2月28日，两个分社都属于平某，单位法人范三虎。2012年11、12月份，其通过招聘到平山县丰某生态农业专业合作社上班的，至2013年8月份左右是平某合作社宅北、苏某1分社的区域经理戎某的助理；2013年9月至2014年6月担任宅北、苏某1分社主任，胡保平口头任命。分社开展业务的资金来源主要是吸收社员入股和平某划拨。分社在上交的股金里截留一部分作为分社备用金，备用金一般不多于5万元，分社开展各项业务主要从备用金中出，包括给社员退股分红、代办员工资提成。分社的办公设备、宣传材料由平某统一配发，别的不清楚。其只负责将股金上缴，由平某统一处理，投资其不清楚。苏某1分社入股社员138人，共入股353人次，入股金额426.095万元，退股180.415万元，退股分红8.62752元，未退股金额245.68万元，目前我的帐目上有7.5877万元，被公安扣押；寨北分社入股社员336人，共入股923人次，入股金额832.9225万元，退股324.9945万元，退股分红7.3539万元，未退股金额507.928万元，目前寨北分社帐面上有8.5万元左右，被公安扣押。2013年8月底以前存款是戎某吸收的，后来是我吸收的。(7)被告人李彦方供述：其是平山县丰某生态农业专业合作社南甸分社主任，分社成立于2012年12月31日，法人范三虎，其是负责人。分社有副主任马新维，会计安月桥，出纳马利平。其是2012年12月到平山县丰某生态农业专业合作社上班，2013年3月份至今在南甸分社任主任。分社经营范围主要是吸收股民股金，结算分红、退股业务，还有平价米面油销售业务，合作医疗补贴，贫困户求助。2013年3月其任职以来，吸收1000万元左右，共210人，有590多笔业务。4.平山县丰某生态农业专业合作社和河北丰某农业科技有限公司审计（冀中信专审字【2014】第1-4008号）鉴定结论：①平山县丰某生态农业专业合作社下设22个分社，于2012年12月至2014年6月18日共吸收股金338，332，354.46元，涉及入股群众5832人，己退股金228，877，005.98元，未退股金109，445，348.48元。②平山县丰某合作社及科技公司资金来源共计299，552，443.52元（平某合作社吸收股金109，445，348.48元，其他各县上交资金179，742，955.04元，负债10，364，140.00），其中股金性质的资金来源共计289，188，303.52，资金占用（流向）共计299，552，443.52元（货币资金16，123，394.17、对外投资80，381，730.39、其他应收款（个人或单位借款）90，931，614.54、购置办公楼23，598，390.10、购置其他固定资产4，804，740.95、库存商品2，527，446.00、在建工程39，766，047.00、预付帐款532，357.80、经营亏损40，886，722.57）。5、其它证据平山县22个分社入股人员名单(略)：共计5832人。其它各县入股社员名单：藁城、赞皇、赵县、无极、行唐、灵寿、高邑、栾城、元某县9个县入股群众约22545人。6、综合审计结果：范三虎在石家庄市10个县市自2011年5月至2014年6月共计吸收群众股金1315000192.11元，入股群众28377人，案发前退股金794655474.63元，未退股金520320129.48元。四、被告人范三虎投资情况(1)被告人范三虎投资石家庄乐喜企业管理咨询有限公司的有关证据。①被告人范三虎供述：其在乐喜企业投资2000万元，给占49%的股份。②证人李某4证言：其是河北乐喜企业管理有限公司的董事长。范三虎在公司投资2000万元，给他49%的股份，范三虎让他司机李某1替他持股。③证人李某1证言：其是河北联众集团董事长范三虎司机。范三虎以其名义购买了乐喜企业49%的股份，具体多少钱买的其不清楚。④证人郭某1证言：其于2013年11月6日、11日两次转河北乐喜企业管理咨询有限公司2000万元。附转帐凭证复印件。⑤河北乐喜企业管理咨询有限公司帐号于2013年11月6、11日分别进1000万元，共进2000万元。⑥河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资河北乐喜企业管理咨询有限公司2000万元。(2)被告人范三虎投资河北润众粮油贸易有限公司证据。①被告人范三虎供述：共投资600多万元，占50%股份。②被告人范涛红供述：其担任出纳期间向某众粮油拨款投资，都是按范三虎指示办的，具体多少钱记不得了。③证人曹某1证言：共计投入480万元左右。还欠设备尾款11万元、工程尾款10万元，员工工资4万元多，共20多万元。④证人康某2证言：其在河北润众粮油贸易有限公司2013年7月至2014年6月任会计，2013年7月份成立公司，注册资金300万元。曹某1和范三虎各出150万元，但资金来源是河北丰某农业科技公司和丰某农业合作社，共投资495万元。⑤证人封某1证言：合作社共往河北润众粮油贸易有限公司共投资495万元。但资金来源是河北丰某农业科技公司和丰某农业合作社。都是范涛红办理的，其记帐。⑥河北润众粮油贸易有限公司注册、登记情况：2013年6月9日注册成立，投资人范三虎、曹某1，注册资金300万元，各占50%。公司帐号：10×××76。⑦河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资495万元。(3)被告人范三虎投资入股北京中能普达信息技术有限公司证据。①被告人范三虎供述：2013年8、9月份，其在北京中能普达信息技术有限公司投资1300多万元。其出资600万元占30%股份，郑某2出资380万元占19%的股份，当时郑某2没有钱，他出资的380万元是其给他的。除了980万元验资款，其余的钱除了公司的日常开支，郑某2说还有100多万元在他手里。②证人郑某2证言：范三虎出资600万元现金入股，占30%的股份，其出资380万元现金，占19%的股份。其出资的380万元是范三虎给其介绍大数据项目的报酬，这380万元是范三虎转给的，其借了他150万元，筹建公司花了150万元，其借他的150万元自己做生意用了。其自愿退款。③证人杜某证言：其现任北京中能普达信息技术有限公司董事长，公司是2013年11月份成立的，公司注册资金2000万元，其中其投资现金120万元，还有价值900万元知识产权入股，占51%。范三虎出资600万元现金入股，占30%的股份，郑某2出资380万元现金，占19%的股份。④证人郭某1证言：河北丰某农业科技有限公司打到范三虎和郑某2个人帐户1330万元。用于北京中能普达信息技术有限公司投资。投资款未收回。提供10页打款凭证复印件。⑤北京中能普达信息技术有限公司注册登记情况。2013年12月3日注册成立，法定代表人杜某，注册资本2000万元，实收资本1100万元，股份、存入验资款情况同杜某、范三虎供述。⑥河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资北京中能1330万元。(4)被告人范三虎投资中融燕洲河北生物科技有限公司的证据。①被告人范三虎供述：投资中融燕洲河北生物科技有限公司2000多万元，占51%股份，成了法人。②证人周某1证言：2014年2月份，其在石家庄市工商局桥西分局注册成立了中融燕洲河北生物科技有限公司，注册资金3000万元，当时股东有其和刘某3、苏某2和，其出资2400万元，占百分之八十的股份，刘某3和苏某2和每人出资300万元，各占10%股份。2014年5月，河北丰某农业科技有限公司董事长范三虎出资9100万元，占中融燕洲河北生物科技有限公司51%股份，其占19%、韩某3、刘某3、苏某2和各占10%股份。范三虎实际出了2000多万元。③证人安某1证言：其是平山县禾益农业开发有限公司法定代表人，和中融燕洲河北生物科技有限公司是合作关系，他们提供前期种植费用、提供种子，我们负责种植和管理，收获后给他们公司。他们公司给我们250万元。④证人郭某1证言：丰某科技共向中融燕洲河北生物科技有限公司投资2118.622417万元。⑤河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资中融燕州生物有限公司2118.622417万元。(5)被告人范三虎投资平山县家和养兔专业合作社证据。①证人王某1证言：其是2013年3月份到平山县丰某业务部工作，8月份任财务会计，主管平山县家和养兔专业合作社的财务工作。大约2013年7月份平山县家和养兔专业合作社成立，法人范三虎。2013年4月22日平山县丰某生态农业专业合作社与平山九旭生态养殖有限公司签定了一个养殖合同，由平山九旭生态养殖有限公司提供场地，丰某出资共同养殖獭兔，双方各占一半股份，2013年9月份改成平山县家和养兔专业合作社，法人代表由尹某1变更为范三虎。合作社养兔的资金由平某统一保障，从合作社成立到2014年5月底，总计投资173万多元。合作社户名是平山家和养兔专业合作社，对公帐号上还有约25万元。成立以来帐面收益约45万元，包括种兔场和十一个分场。②证人董某1证言：2013年3月份到平某工作的，2013年10月份任生产合作部部长，任部长以来主要负责平山县家和养兔专业合作社（前身叫平山九旭生态养殖有限公司）。家和养兔专业合作社于2013年7月份成立，法人是范三虎。平某说是投资150万元，买兔笼、种兔、工程，车，冰柜，饲料、药品、人工费用。合同是丰某和尹某1各占50%股份。尹某1每月工资2600元。③证人尹某1证言：其2010年6、7月份注册了平山九旭生态养殖有限公司，办了一个养殖兔场，与丰某于2013年4月22日签了合同，丰某投资150万元，其提供场地，各占50%股份，丰某又发展了几个养殖分场。今年6月份，听说丰某被公安局查封了，其回来兔场里死了1000多只兔子。查封后，大约60多万元工资、工程款等费用由其来支付，其支付了其中40多万元。2013年4月22日至2014年6月18日合作期间，共计收入636971元。④平山县丰某生态农业专业合作社与平山县九旭生态养殖有限公司獭兔养殖合作合同书。签订时间2013年4月22日，内容，丰某投资150万元占股份50%。⑤河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资380万元。(6)被告人范三虎投资刘某2果园的证据。①证人贾某1证言：2012年冬天，平某看好其和梁某5、高某23人经营的果园，协商投资入股的事。到2013年1月份，签订了协议，丰某投资42万元，占股份的70%。我们3人各占10%股分。大约2013年2月份，丰某派高某1到果园经营至今。②证人高某1证言：2013年2月份，丰某让其去刘某2负责果园。负责期间丰某投资16.6118万元。2013年丰某在果园入了70%股份，2013年生产大约700多箱寿桃，丰某全部拉走了，卖了多少钱其不知道。③河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资58.8637万元。(7)被告人范三虎投资平山县下槐镇上刘某2村开采矿泉水证据。河北丰某农业科技有限公司与该村协议书，2013年9月20日签订。已投资5万元。(8)被告人范三虎投资保定涞源县罗来源矿业有限公司证据。①被告人范三虎供述：2013年秋季，与对方亚明签订合同，预付定金300万元。这300万元先从丰某农业合作社转到李菊青帐号上，李菊青帐号转入对方提供的帐号。②被告人李菊青供述：合同都是范三虎签字的，内容不知道，合同签好后范三虎让其给对方帐号转入300万元。丰某元某合作社的钱转入其帐户，其个人帐号转入对方提供帐号。③证人许某1书写说明：其战友马某江托其在保定买个矿山，找到罗来元叫他联系，他说自己的矿想卖，其帮马某江等人联系后，他们自己协商同意买卖。由于罗没在保定，出具要其全权代理，并于2013年签订了合同，当时罗指定一个帐号，按合同要求，打定金300万元，其将合同交于罗涞元。④河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资涞源钢铁矿300万元。(9)被告人范三虎投资平山县下槐镇西岸村养猪场证据。①证人范某1证言：平某在其西岸村有一养猪场，猪场放着的铲车是丰某的，猪场正在建设中。猪场地租了二十年，已付清，全部是平某投资的。2013年丰某投资84万元，2014年投资30万元，共114万元。②河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资20万元。(10)被告人范三虎购买大药房的证据。①证人栗兵证言：其是平山县丰某大药房的负责人，平山县丰某大药房有限公司是范三虎注册的公司，一部分手续办好了，在平山县汽车站对过的鑫泽大药房，被范三虎收购了。2014年4月底，范三虎让其负责丰某大药房，现药房数量价值4万元。②河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资31.8967万元。(11)被告人范三虎与平山清泉有机蔬菜专业合作社合作投资有机蔬菜的证据。①证人李某5证言：2014年3月份其与丰某签了修建清水口蔬菜大棚的施工协议，施工总价149万元。2014年3-5月份，丰某给其打过两次施工款，每次20万元，一共40万元，一共用了施工款35万元左右。其手里还剩5万多元。②证人王某2提供的平山清泉有机蔬菜专业合作社与河北丰某合作投资情况的说明。丰某承诺一次性投资200万元，建20个大棚，并未按照合同约定投资。③河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资44.68万元。(12)被告人范三虎投资南庄鸡场证据。河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实：投资3360.65195万元。(13)被告人范三虎在藁城区租地证据。①书证。承包土地登记表，承包汇总表证实：承包刘某4等80多人土地508.3亩，租金779.4040万元，时间2013年9月30日至2027年9月30日。②证人李某1证言：2013年12与藁城市南营镇宜安村村民签定《土地租赁协议》，共租地500多亩，支付租金和青苗费将近800万元，租期为2013年9月30日至2027年9月30日，共14年。作物成熟后一共卖了53万元左右，先存其卡上，之后转到范涛红卡邮政储蓄卡。共计8022775元。审计报告显示的其他投资：（14）投资水渣沟猪场（86.7964万元）。（15）投资西岸鸡场（128.85545万元）。（16）投资阜平合作社购买羊只（28万元）。（17）投资环城蔬菜基地（23.505万元）。（18）投资藁城无花果基地（14.24万元）。（19）投资赵县驴场（651.6534万元）。（20）投资无花果项目（147.381万元）。（21）南石殿鸡场（16万元）。以上21项共计投资1.204342352亿元。五、被告人范三虎借给他人款项的证据(1)范三虎借给胡保平、胡某购买石家庄燕某2服装有限公司款的证据。①证人胡某证言：其和胡保平合伙购买石家庄市燕某2服装有限公司，2014年3月1日完成股权转让登记，其和胡保平各占50%股权，其是法人代表。股权转让费用是166万元，实际我们和石家庄市燕某2服装有限公司董事长陈某2有一个协议是一共出3600万元，给了陈某22800万元左右。胡保平出1766万元，其知道他是从丰某借的钱。因帮石家庄金达房地产开发有限公司苗合乡卖给丰某公司的丰某大厦，苗奖励300万元。②证人郭某1提供的记帐凭证显示：2014年2月28日付石家庄燕某2服装有限公司1600万元，2014年3月31日胡保平借用166万元。③证人李某6证言：其是原石家庄燕某2服装有限公司财务人员，2014年1月，与陈某2与胡保平、胡某兄弟二人签署《股权转让协议》，将公司股权转让给他俩了。股权转让总价2800万元。股权转让协议》证实：转让价款为人民币2800万元整，受让人是胡保平、胡某，于2014年1月22日签协议。收条显示陈某2收胡保平、胡某共计2100万元。(2)范三虎借给封某2150万元证据。①证人封某2证言：其借款是与叫康某1的签的合同，其觉得应该是范三虎的钱。借款利息5%，已经还康某115万元利息，还给康某11万元现金。其是借的范三虎的钱一定还。②证人康某1证言：其于2011年6月至2014年6月在河北联众人力资源服务有限公司任副经理。其与封某2签订借款合同，范三虎让其转告封某2去联众集团财务拿钱，封某2借款后一直没有归还，一个月利息7.5万元给了联众集团财务，第二个月封某2让关之博将现金7.5万元，给了其一万元违约金。这8.5万元现金因联众集团被查，钱在其这放着，现在上交公安机关。③证人靳某证言：范三虎一个朋友封某2借了150万元，康某1和封某2签订借款合同，利息5%。借款一个月其收了7.5万元利息，这7.5万元存在李拥军的工行卡上，这钱还在李拥军卡上。范涛红将150万元借款汇到封某2的卡上。④康某1与封某2签订的借款合同一份。(3)范三虎借给赵某132万元的证据。证人赵某1证言：2012年11月至2013年5月其在平某农业专业合作社工作，先后担任过丰某的副经理、经理职务。2012年因其买房，经范三虎同意从公司借32万元，至今一直没还。这钱是丰某公司的，其10天内交给公安机关。(4)范三虎借给梁某3100万元的证据。证人梁某3证言：2013年秋天，其跟范三虎借款100万元，范三虎个人帐号打到其媳妇张树华的帐号上，其多次以转帐的方式还了范三虎35万元，其欠范三虎65万元，尽快还。(5)范三虎的石家庄融联投资管理有限公司借河北丰某农业科技有限公司150万元证据。①证人康某3（公司会计）证言：2014年5月份的一天，公司出纳吕某1给了其一张凭证，是一笔150万元的还款，还一个叫谢军林的，通过范涛红的河北银行转到谢军林的帐号上的。②河北中君汇信源会计师事务所鉴定意见书证实借款150万元。六、侦查机关查封、冻结、扣押被告人财物情况：冻结范三虎等有关人员、单位帐户资金约5200多万元。扣押赵某3、郭某2、贾某2、冯某、田某、王某5、袁文书、刘某5、康某5、霍某、苏某3、戎某，区域经理提成。七、各公司注册成立情况(1)河北丰某农业科技有限公司、河北联众人力资源服务有限公司注册、登记情况。河北丰某农业科技有限公司2011年5月30日注册登记，投资人范三虎、魏某1各50%股份，注册资金300万元。2014年5月12日将注册资金增加到1000万元，范三虎占25%股份、魏某1占24%股份，河北联众人力资源服务有限公司占51%股份。2014年3月17日将河北联众人力资源服务有限公司名称变更为河北联众人力资源服务集团有限公司。上述公司法人代表范三虎。(2)河北丰某农业科技有限公司赵县肉驴养殖场。建设地点：赵县沙河店镇野鸡铺村南，总投资2550万元，建设起止年限，2011年12月到2014年12月。赵县发展改革局于2012年1月13日批备案证，证号：赵发改投资备字（2012）01号。(3)平山县丰某生态农业专业合作社申请登记，注册情况。2012年3月15日，范三虎申请平山县丰某生态农业专业合作社，住所：平山县，业务范围：组织采购、供应成员农业、种植所需的生产资料、组织收购、销售成员的初级农林产品，引进种植新技术、新品种、开展相关的技术培训、技术交流和信息咨询服务。合作社法人范三虎，合作社成员5人，有范三虎、李某3、韩某2、崔某1、封志明。注册资金50万元，范三虎投资30万元，其它4人每人5万元，同日平山县工商行政管理局核准。企业名称保留期至2012年9月15日，在保留期内企业名称不得用于经营活动、不得转让。(4)平山县各分社资料：各分社负责人都是范三虎。回舍分社于2013年1月26日成立；下口分社2013年9月1日成立；营里分社2013年4月5日成立；胡村分社2013年4月16日成立；西柏坡分社2013年3月8日成立；岗南分社2013年3月10日成立；温塘分社2013年1月21日成立；合河口分社2013年4月1日成立；王坡分社2013年4月19日成立；孟坚壁分社2013年3月30日成立；宅北分社2012年12月13日成立；苏某1分社2013年3月10日成立；南甸分社2012年12月13日成立；大吾分社2012年12月13日成立；古月分社于2013年1月18日成立；下槐分社2012年12月13日成立；北冶分社2012年12月13日成立；小觉分社2012年12月13日成立；桥东分社2013年1月9日成立；蛟潭庄分社2012年12月15日成立。(5)河北众源肥料科技有限公司注册、登记情况。2014年1月13日注册，注册资金1000万元。范三虎510万元、吴某390万元，周某2100万元。(6)河北九陀山旅游开发有限公司注册、登记情况。2013年12月24日注册，注册资金1000万元。范三虎250万元、魏某1240万元，河北丰某农业科技有限公司510万元。(7)河北农友商贸有限公司内资企业登记基本情况表。2014年4月4日成立，法定代表人：吕某1，注册资本：500万元，高新区工商行政管理局。(8)河北粒米网络科技有限公司内资企业登记基本情况表。2013年2月20日成立，法人代表范三虎，注册资本：300万元。高新区工商行政管理局。出资人：吕某1出资72万元，持股24%，河北联众人力资源服务集团有限公司153万元，范三虎出资75万元。对于被告人范三虎及其辩护人提出的范三虎的行为不符合集资诈骗和非法吸收公众存款罪的犯罪构成要件，应判决无罪的辩解和辩护意见，经查，被告人范三虎违反国家金融管理法规，借用合法成立的合作社，通过发放宣传材料，以农民入社入股的名义非法集资，并利用吸收来的资金进行种植、养某等项目投资，但用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，使公众集资款不能返还，且拒不交代剩余集资去向，能够证实其具有非法占有的主观故意，对该辩解和辩护意见不予采纳。对于被告人李菊青及其辩护人提出的李菊青听从范三虎安排，没有非法占有的目的和主观故意，没有欺骗行为，以个人名义承包荒山是公司行为，其不构成集资诈骗罪的辩解和辩护意见，经查，被告人李菊青作为元某分公司的负责人，未经政府部门依法批准，向社会公众吸收存款，扰乱金融秩序，数额巨大，所涉款项基本查清，大部分资金用于生产经营或上交总公司，只用少量资金用于个人购房等消费，不具有以非法占有为目的的主观故意，其行为依法构成非法吸收公众存款罪。指控其犯集资诈骗罪不成立。对于被告人胡保平及其辩护人提出的其没有直接吸收资金，处于从属地位，系从犯，主观恶性小，认罪态度好，服役期间参加过对越自卫还击战，请求从轻处罚的辩解和辩护意见，经查，被告人胡保平负责平山县农业合作社的运营管理，并建立分社，吸收公众存款，严重扰乱金融秩序和社会秩序，数额巨大，对其辩解不予采纳。对辩护人提出的被告人胡保平处于从属地位的辩护意见，予以采纳。对于被告人燕培龙提出其没有吸收资金的辩解意见，经查，被告人燕培龙协助赵某1建立分社，吸收资金，严重扰乱金融秩序和社会秩序，数额巨大，对其辩解不予采纳。对于辩护人提出的燕培龙系从犯，请求对被告人从轻、减轻处罚的辩护意见，予以采纳。对于被告人范涛红及其辩护人提出的范涛红任丰某公司出纳，对注册成立河北融联公司不知情，未参与吸收公众存款，请求依法从轻处罚的辩解和辩护意见，经查，范涛红虽担任河北丰某农业科技有限公司和平山县丰某生态农业专业合作社的出纳，但其对各县丰某合作社及各分社吸收的股金进行收取、保管、返还，对公司及各分社印章和票证进行管理，是实际上的财务负责人，对其辩解和辩护意见不予采纳。范涛红在吸收公众资金的过程中起辅助作用，对其辩护意见予以部分采纳。对于被告人李彦方、杨志虎提出的指控其非法吸收公众存款数额不准确，其未获取任何利益的辩解，经查，被告人李彦方、杨志虎作为分社负责人，积极向社会公众进行宣传，吸收社会公众资金，扰乱金融秩序，依法构成犯罪。对其辩护人提出的被告人表现良好，系初犯、偶犯的辩护意见，经查属实，予以采纳。原审法院认为，被告人范三虎违反国家金融管理法规，借用合法成立的合作社，通过发放宣传材料，以高利息为诱饵，以农民入社入股的名义非法集资，利用吸收来的资金进行种植、养某等项目投资，但用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，使公众的集资款不能返还，恶意占有集资款，具有非法占有的主观故意，数额特别巨大，扰乱了国家金融管理秩序，公诉机关指控范三虎构成集资诈骗罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人李菊青作为元某分公司的负责人，非法向社会公众吸收存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其所涉款项基本查清，大部分资金用于生产经营或上交总公司，只使用少量资金用于个人购房等消费，不具有以非法占有为目的的主观故意，其行为依法构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控其犯集资诈骗罪不成立。被告人胡保平负责平山县农业合作社的运营管理，并建立分社，向社会公众吸收存款、被告人燕培龙协助赵某1建立分社，吸收社会资金，均数额巨大，严重扰乱金融秩序，二被告人的行为依法构成非法吸收公众存款罪。被告人范涛红作为总公司实际上的财务负责人，协助范三虎进行非法集资，数额巨大，其行为依法构成非法吸收公众存款罪。被告人李彦方、杨志虎作为分社负责人，非法吸收社会公众资金，数额巨大，扰乱金融秩序，二被告人的行为均依法构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人胡保平、燕培龙、范涛红、李彦方、杨志虎犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，罪名成立。在吸收公众存款过程中，燕培龙、范涛红起辅助作用，胡保平认罪态度较好，李彦方、杨志虎处于从属地位，作用较小，依法从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条、第五十七条第一款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第五十九条、第六十一条、第六十四条之规定，认定被告人范三虎犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；被告人李菊青犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金三十万元；被告人胡保平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金十万元；被告人燕培龙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金十万元；被告人范涛红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金十万元；被告人李彦方犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金五万元；被告人杨志虎犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金五万元；依法追缴各被告人尚未退还的集资款(包括扣押的房产、车辆及债权等)，返还集资人。范三虎上诉主要提出：集资是公司行为而非个人行为，所筹集资金大部分投入生产经营，不构成集资诈骗罪。范三虎的辩护人主要提出：丰某合作社是合法融资，认定范三虎个人非法集资并对集资款具有非法占有目的的事实不清，证据不足，范三虎不构成集资诈骗罪；会计师事务所出具的《鉴定意见书》的结论前后矛盾，不应采信，应重新鉴定。范涛红上诉主要提出：其不是财务负责人，仅是一名出纳，原判认定事实错误；量刑重。李彦方上诉主要提出：一审认定其吸收资金1067万元错误，南甸分社的资金数额中有一百多万元是王坡分社并帐来的，其实际吸收的资金数额应为800多万元；量刑重。杨志虎上诉及其辩护人辩护主要提出：杨志虎是继任的宅北、苏某1分社区域经理，杨志虎集资金额应扣除前任经理任职期间的集资数额500余万元，原判认定杨志虎集资719万元数额错误；量刑重。河北省人民检察院检察员出庭意见主要提出：本案事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法，上诉理由及辩护意见均不成立。建议二审法院驳回上诉，维持原判。经审理查明：2011年6月至2014年6月，上诉人范三虎在石家庄市及10个县(市)先后注册成立河北丰某农业科技有限公司，平山县丰某生态农业专业合作社，河北丰某农业科技有限公司元某分公司、赵县丰某粮食种植专业合作社、高邑县丰某农业专业合作社、赞皇县丰某生态农业专业合作社、灵寿县丰某生态农业专业合作社、无极县丰某农业专业合作社、行唐县丰某生态农业种植专业合作社、栾城县丰某种植专业合作社、藁城市丰某生态农业合作社，石家庄融联投资管理有限公司。并先后招聘原审被告人李菊青、胡保平、燕培龙、上诉人范涛红、李彦方，杨志虎等人，分别担任河北丰某农业科技公司及分公司或平山县丰某生态农业专业合作社及分社负责人、财务负责人。另招聘杨二头等9人为各县(市)丰某合作社负责人(均另案处理)。合作社负责人招聘多名代办员，以投资特色农产品种植、养殖、深加工，旅游开发、肉驴托养、委托理财等项目为名，未经国家有关部门批准，以年收益率7.2%-20%，年底分红，高回报等为诱饵，向社会公开宣传，非法集资1315000192.11元。各县(市)合作社和分公司由河北丰某农业科技有限公司管理，吸收资金后上交河北丰某农业科技有限公司，由范三虎控制资金使用。经审计：2011年5月至2014年6月，公司和合作社共吸收28000余名群众入股，吸收资金1315000192.11元，案发前退还股金794655474.63元，返还利息分红17275786.39元，未退还资金503068931.09元。用于生产经营活动的资金共计120434235.20元。且范三虎从科技公司、元某分公司、融联公司个人共支取77098055.6元资金，去向不明。原审被告人李菊青负责河北丰某科技有限公司元某分公司工作。经审计：2011年5月至2014年6月，河北丰某农业科技有限公司元某分公司吸收10460名群众股金571162366.00元，退还股金413941860.00元，未退股金157220506.00元。集资157220506.00元未退股金由范三虎和李菊青两人控制。原审被告人胡保平、燕培龙、上诉人范涛红、李彦方、杨志虎明知范三虎未经政府有关部门批准向社会不特定对象吸收资金，仍参与集资活动。经审计：胡保平非法吸收公众存款数额为313629181.46元，燕培龙非法吸收公众存款数额为236590297元，范涛红参与非法吸收公众存款数额为308336880.02元，李彦方非法吸收公众存款数额为10674151.54元，杨志虎非法吸收公众存款数额为7197835元。认定上述事实的证据有集资人张某1、张腊月、王某3等人陈述，证人杨某、靳某、李某4、郑某2等人证言，转款凭证、往来帐目清单、托养协议、投资协议、司法会计鉴定意见书及补充鉴定意见书，原审被告人范三虎、李菊青等人供述辩解等。上述证据，均经一审、二审庭审举证、质证，本院予以确认。关于范三虎及其辩护人所提范三虎不构成集资诈骗罪的上诉理由和辩护意见。经查，范三虎先后注册成立多家专业合作社，未经有关部门依法批准，以合作社的名义，以高收益率、高回报等为诱饵，使用诈骗的方法面向社会不特定人员吸收资金，所吸收资金部分用于偿还前期集资的本息、支付代办员区域经理的提成和奖励、借贷给他人或个人消费等，用于生产经营活动的资金与筹集资金的规模明显不成比例，使公众集资款不能返还，具有非法占有集资款的主观故意，其行为符合集资诈骗罪的构成要件。该上诉理由和辩护意见本院不予采纳。关于范三虎及其辩护人所提本案集资是公司行为而非个人行为的上诉理由和辩护意见。经查，河北联众集团有限责任公司、河北丰某农业科技有限公司等，均为范三虎个人实际控制，并以非法集资为主要活动，且集资款主要由范三虎个人调配、使用，应当认定为个人犯罪。该上诉理由和辩护意见本院不予采纳。关于范三虎的辩护人所提，会计师事务所出具的鉴定意见书前后矛盾，不应采信，应重新鉴定的辩护意见。经查，本案的会计鉴定及补充鉴定均是有资质的机构依法定程序作出，且会计鉴定所汇总的入股资金额、退股资金额、费用支出等数据，补充鉴定意见所汇总的返给集资人的分红利息数额，与在案集资人陈述、转款凭证等证据相互印证，应予采信。但已返还给集资人的分红利息17275786.39元依法应折抵未归还集资人的本金，原判未予折抵不当。该辩护意见本院部分采纳。关于范涛红上诉所提其仅是河北丰某公司的一名出纳，不是财务负责人的上诉理由。经查，原审被告人胡保平供述，其任河北丰某公司副总经理兼任平某公司理事长，河北丰某和平某的财务部都是范涛红直接负责；河北丰某公司会计郭某1证，范涛红是董事长范三虎的亲侄女，名义上是出纳员，实际上是财务负责人，负责各县丰某合作社及平山县各分社股金的收取、保管、返还，以及丰某公司及各县合作社印章、票证的管理；平某合作社会计封某1、曾任河北丰某公司财务部出纳的杨某、河北联众公司会计靳某等人也均证明，河北丰某公司的财务主管是范涛红。以上证据足以认定范涛红是河北丰某公司财务工作的实际负责人。该上诉理由本院不予采纳。关于李彦方上诉所提南甸分社的资金数额中有一百多万元是王坡分社并帐来的，一审认定其吸收资金数额错误的上诉理由。经查，会计鉴定意见书及补充鉴定报告载明，南甸分社入股总额1608.7471万元，一审判决认定李彦芳的集资数额已扣除王坡分社并帐来的资金以及李彦方自己投入的资金，并已作有利于被告人的处理。该上诉理由本院不予采纳。关于杨志虎及其辩护人所提杨志虎是继任的宅北、苏某1分社区域经理，杨志虎集资金额应扣除前任经理任职期间的集资数额，原判认定杨志虎集资数额错误的上诉理由及辩护意见。经查，会计鉴定意见书及补充鉴定报告载明，苏某1、宅北两个点入股总额1259.0175万元，一审判决认定杨志虎的集资数额已扣除前任负责人的集资数额和杨志虎自己投入的资金。该上诉理由和辩护意见，本院不予采纳。本院认为，上诉人范三虎以非法占有为目的，使用诈骗的方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。上诉人范涛红、李彦方、杨志虎、原审被告人李菊青、胡保平，燕培龙明知范三虎未经有关部门批准面向社会吸收资金，仍参与集资，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。胡保平、燕培龙、范涛红、李彦方、杨志虎，均属从犯，依法可从轻处罚。胡保平认罪态度较好，酌情予以从轻处罚。原判根据各被告人犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，所处刑罚并无不当，上诉人范涛红、李彦方、杨志虎及杨志虎的辩护人所提量刑重的上诉理由和辩护意见均不能成立，本院不予采纳。河北省人民检察院检察员关于一审判决对各被告人量刑适当的出庭意见，本院予以支持。范三虎、燕培龙均于2014年6月17日被刑事拘留，原判决认定为2014年6月18日错误，燕培龙的刑期起止时间亦计算错误，本院予以纠正。燕培龙的刑期从2014年6月17日至2018年12月16日止。综上，原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项、第二百四十四条之规定，裁定如下：一、驳回上诉人（原审被告人）范三虎、范涛红、李彦方、杨志虎的上诉；二、全案维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  康立广审判员  翟 旭审判员  石明辉二〇一九年六月二十二日书记员  崔佳伟赵萌梅