四川省巴中市巴州区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）川1902刑初27号 公诉机关四川省巴中市巴州区人民检察院。 被告人聂献歆，男，生于1978年5月16日，汉族，大专文化，巴中市全柜科技有限公司法定代表人兼总经理。户籍所在地巴中市巴州区，住巴中市巴州区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2017年3月16日被巴中市公安局巴州区分局刑事拘留；经巴中市巴州区人民检察院批准，2017年4月20日由巴中市公安局巴州区分局执行逮捕。现羁押于巴中市看守所。 辩护人巩飘，四川达民律师事务所律师。 被告人王发强，男，生于1980年1月8日，汉族，初中文化，南充市全柜商贸有限公司法定代表人。户籍所在地四川省内江市东兴区，住四川省南充市顺庆区。因犯非法吸收公众存款罪于2017年11月24日被四川省南部县人民法院判处有期徒刑五年。经本院决定，2019年1月24日被巴中市公安局巴州区分局执行逮捕。现羁押于巴中市看守所。 指定辩护人李晓兰，四川九朝律师事务所律师。 被告人张华尧，男，生于1955年12月14日，汉族，大专文化，巴中市全柜科技有限公司副总经理。住巴中市巴州区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2017年3月17日被巴中市公安局巴州区分局取保候审。 辩护人张腾龙，北京隆安（成都）律师事务所律师。 被告人聂凌云，男，生于1973年11月5日，汉族，大专文化，巴中市全柜科技有限公司副总经理。户籍所在地巴中市巴州区，住巴中市巴州区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2017年3月17日被巴中市公安局巴州区分局取保候审。 辩护人王晔，四川宏坤律师事务所律师。 巴中市巴州区人民检察院以巴州检公诉刑诉﹝2018﹞13号起诉书、巴州检公诉刑变诉﹝2019﹞1号变更起诉决定书指控被告人聂献歆、王发强、张华尧、聂凌云犯非法吸收公众存款罪一案，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭进行了审理。巴中市巴州区人民检察院指派检察员帅兵出庭支持公诉，被告人聂献歆及其辩护人巩飘、被告人王发强及其指定辩护人李晓兰、被告人张华尧及其辩护人张腾龙、被告人聂凌云及其辩护人王晔到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控：2012年12月，经南充汇利兴投资理财信息咨询有限公司（以下简称“南充汇利兴公司”）王发强的介绍，被告人聂献歆邀约其兄聂凌云、姑父张华尧在巴中成立了四川汇利兴投资管理有限公司（以下简称“巴中汇利兴公司”)，聂献歆任公司法定代表人兼总经理，张华尧（主管销售）、聂凌云（主管财务）任副总经理，巴中汇利兴公司为南充汇利兴公司的下级公司，北京汇利宝投资控股管理有限公司为总公司，被告人聂献歆、张华尧、聂凌云超出经营范围面向社会不特定公众人员宣传并销售由北京景某汇酒店管理有限公司运营的“景某汇”会员卡项目，并于2014年4月成立四川省商顺康智商务咨询有限公司，宣传并销售由中财今运（北京）资产管理有限公司运营的“民富通”会员卡项目，巴中汇利兴公司与四川省康顺惠智商务有限公司，实属一套人马两块牌子，招聘业务人员郑某1、张某2等人以投资款的10％公司提成再按投资款的1.5％至5％返利给业务员。2012年12月至2015年4月，被告人聂献歆、张华尧、聂凌云通过带投资人到浙江杭州罗纳溪谷、成都郭县西镇葡萄庄园、重庆铁山坪度假养生等基地参观考察，采取发传单、推荐会进行宣传以“景某汇”会员支付月利息2-2.5%、“民富通”会员支付7%。月息方式对外吸收资金，“景某汇”项目吸收客户资金1820.555万元，“民富通”项目吸收客户资金577.09万元，两项共计2397.645万元，将其中的2073.3645万元转给南充汇利兴公司王发强提供的账户，王发强将部分资金用于退还南充投资人本金及利息，剩余部分上缴北京汇利宝投资控股管理有限公司陈开勇（在逃）。为了逃避工商部门对融资投资的清理，被告人聂献歆按照总公司的授意于2015年4月2日将巴中汇利兴公司更名为巴中全柜科技有限公司，于2015年11月将四川康乐惠智有限公司注销，聂献歆代表巴中全柜科技有限公司与重庆全柜科技有限公司唐某2签订了代理协议，并交纳50万元代理费，北京全柜科技有限公司为总公司，重庆全柜公司、南充全柜公司、巴中全柜公司为其下级公司，受总公司委托，重庆全柜公司为巴中全柜公司提供业务指导、销售合同和租赁协议及售后服务工作，聂献歆接所谓北京全柜总公司的要求将“景某汇”、“民富通”项目投资款转为“全柜股权”及“借款”，同时推出由北京全柜科技有限公司运营的“全柜柜子”、“复媒体墙”投资项目，以5万元购置一台全柜柜子，6年期内可以每月收益1500元（到期不还本），以及2万元购得“复媒体墙”，两年期内每月收益240-300元（到期还本），方式继续对外非法吸收资金。2015年4月至2016年8月共出售“柜子”金额379.53万元，复媒体墙（雨棚）金额84.7万元，对外出售全柜股权金额837.7654万元，出售的全柜柜子、复媒体墙、全柜股权投资款共计1301.9954万元未上交和用于投资，而用于支付投资人的本金和利息，以借款的名义非法吸收公众存款206万元，从2012年12月至2016年8月，被告人聂献歆、张华尧、聂凌云以销售“景某汇”、“民富通”、“全柜柜子”、“复媒体墙”以及借款的方式向张某4、王某1、徐某等248名客户非法吸收资金共计3906.6384万元，已退本息1054.9027万元，未还金额2851.7357万元（其中转给王发强2073.3645万元）,2016年8月因资金链断链至今无法退还。 上述事实，公诉机关举出了下列证据证实： 被告人聂献歆、王发强、张华尧、聂凌云供述与辩解；证人郑某1、张某2、宋某、冷某等人的证言；被害人王某1、徐某、张某1等人的陈述；银行交易明细、相关借条、工商注册登记资料等书证在卷佐证。 公诉机关认为，被告人聂献歆、王发强、张华尧、聂凌云违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款和变相吸收公众存款，聂献歆、张华尧、聂凌云涉案金额3906.6384万元，王发强涉案金额2073.3645万元，扰乱金融秩序，数额巨大和具有其他严重情节，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人聂献歆、王发强起主要作用系主犯，被告人张华尧、聂凌云系从犯。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。 被告人聂献歆辩解，1.巴中公司属于集团公司的最末端，不具有自主权，资金使用和处理受上级公司的安排，应是从犯。2.其办理了相关经营许可手续，收取的钱扣除佣金全部投入到项目中，自己及亲戚也参与投资，其不知道有违法行为。3.案发后，其积极垫资几百万偿还利息及退还本金，并主动到公安机关报案，配合收集证据，构成自首。4.公司没有对外卖股权。5.其除了给王发强账户转款外，还支付200万元现金，转给王发强的钱转到了杭州公司，希望追回损失。6.认罪、悔罪，请求从轻处罚。 被告人聂献歆的辩护人的辩护意见：1.对公诉机关指控的罪名无异议。2.已支付的利息689.5343万元属于案发前已归还的数额，应当从涉案金额中扣除。3.对外出售的全柜股权808.3354万元是投资款转为股权，可能存在重复计算。4.部分利息重复投入，应当在涉案金额中扣除。其余借款未公开宣传，应当扣除。5.被告人聂献歆的作用比王发强小，王发强是本案的首要主犯。6.聂献歆案发前主动报案，配合公安机关了解情况，如实供述，具有自首情节。7.被告人聂献歆积极配合调查、积极退赃、认罪、悔罪、初犯、坦白、没有从中获利，可以从轻处罚。 被告人王发强辩解，1.其对罪名无异议。2.其只是引见聂献歆与陈开勇认识，聂献歆办公司后其给他进行了技术指导。其到巴中讲课是受聂献歆的邀请，不是基于上下级关系。3.2013年8月以前巴中公司给其打的款，其打给北京的，不能将这部分资金认定为其涉案金额。4.2014年后，巴中公司给其转款是按照陈开勇的要求给其偿还南充到期债务的。5.南充公司不是巴中公司的上级，没有给巴中公司授权，其未到巴中公司发展客户，没有参与管理，其不应承担本案的主要责任。 被告人王发强的指定辩护人的辩护意见：1.被告人王发强不是本案的主犯，应是从犯。王发强仅做了业务指导和转移资金。2.被告人王发强认罪、悔罪，具有从轻处罚情节。3.南充公司不是巴中公司的上级，是受北京公司安排，王发强对巴中公司的运营没有作用。4.转移的资金用于偿还借款，被告人本人没有使用。 被告人张华尧辩解：1.认罪、悔罪。2.其不是公司的副总，只是员工，对公司的事情没有决策权、安排权和支配权。3.个人垫资156万支付利息，亲戚投入158万余元，在公司工作几年回报一份300万元的股权证书，其也属受害者。4.事发后，其主动上报公安机关，具有自首情节。 被告人张华尧的辩护人的辩护意见：1.对公诉机关指控被告人张华尧犯非法吸收公众存款罪及系本案从犯无异议。2.张华尧仅应对其直接参与的789.7817万元承担责任。未参与的部分不应当承担责任；张华尧已支付的利息应当扣除；销售全柜股权的808.3354万元系重复计算；张华尧直系亲属投入的84.3913万元应扣除；海斯迈迪相关借款114.8万元应对扣除；28.414万元统计错误。3.被告人张华尧系从犯，主观恶性相对较小；积极退赃，具有悔罪表现，初犯偶犯；主动投案并如实供述自己的罪行，具有自首情节；年老身患疾病。建议对其从轻处罚并适应缓刑。 被告人聂凌云辩解：1.其不是公司的副总，出于兄弟关系受聂献歆邀约帮忙，不知道是违法犯罪行为，其属过失犯罪。2.没有公开宣传业务向不特定人群吸收资金。仅家人、亲戚及朋友投入300万左右，不具有非法吸收公众存款的主观故意。3.其不是公司的实际股东，20%的股权是聂献歆为了报税转到其名下。4.案发初期，其主动到有关部门递交材料，如实陈述案件事实，是自首。 被告人聂凌云的辩护人的辩护意见：1.对指控的罪名无异议。2.聂凌云不是公司的股东，没有出资，只是应聂献歆要求出了一个名字。3.公诉机关指控的涉案金额不准确，聂凌云仅发展不到20人，200余万元，聂凌云只应对其涉及金额承担责任。其中退还的本金及利息应当扣除，部分借款应当扣除。4.全柜股权800多万元属于重新计算，不应认定为涉案金额。5.被告人聂凌云作用较小，系从犯。6.被告人认罪态度较好，具有自首情节，建议判处缓刑。 经审理查明，2012年12月，经南充汇利兴公司王发强的介绍，被告人聂献歆邀约被告人张华尧、聂凌云在巴中成立了巴中汇利兴公司，聂献歆任公司法定代表人兼总经理，张华尧（主管销售）、聂凌云（主管财务）任副总经理，2014年4月成立四川省康顺汇智商务咨询有限公司，推销北京总公司经营的“景某汇”、“民富通”理财产品。巴中汇利兴公司收取的资金归属南充汇利兴公司统一上缴，业务上受到王发强的指导。2014年，北京全柜科技有限公司（以下简称“北京全柜公司”）和重庆全柜科技有限公司（以下简称“重庆全柜公司”）先后成立，2015年4月2日，聂献歆将巴中汇利兴公司更名为巴中全柜科技有限公司，于2015年11月将四川康乐惠智有限公司注销，聂献歆代表巴中全柜科技有限公司与重庆全柜科技有限公司唐某2签订了代理协议，并交纳50万元代理费，北京全柜科技有限公司为总公司，重庆全柜公司、南充全柜公司、巴中全柜公司为其下级公司，受总公司委托，重庆全柜公司为巴中全柜公司提供业务指导、销售合同和租赁协议及售后服务工作。 2012年12月以来，聂献歆与张华尧、聂凌云等人通过带投资人到浙江杭州罗纳溪谷、成都郭县西镇葡萄庄园、重庆铁山坪度假养生等基地参观考察，并采用面向社会广大公众散发传单和召开推荐会，邀约王发强在会上指导等多种方式宣传并销售“景某汇”、“民富通”理财产品。同时宣传购买北京全柜公司销售的“全柜智能终端”（俗称“全柜快递柜”或“全柜”）和“全柜智能终端复媒体墙”（俗称“全柜雨棚”或“雨棚”），反租赁给北京华展广告传播有限公司进行广告经营，投资人到期收回本金和投资利益进行理财。散发“包租稳赚，3年租金收益回本，6年租金收益翻番”，以及投资购买北京全柜公司内部股权的广告和宣传资料，进行非法吸收资金活动。被告人聂献歆、张华尧、聂凌云等吸收资金的具体做法，先是销售“景某汇”、“民富通”理财产品，在该理财产品未能返利的情况下，一是将剩余本金转为北京全柜公司的内部股权，给投资人发放《北京全柜科技有限公司内部股权代持证》，载明委托人姓名、数额、经纪人姓名、代持人姓名，此外，有奖励的，另发给《待持股权》。不愿意转股权的投资人转为“借款”。二是推销北京全柜公司的“全柜”和“雨棚”并反租赁给北京华展广告传播有限公司，给投资人发放《全柜智能终端认购信息表》、《全柜智能终端复媒体墙认购信息表》及《全柜智能终端租赁信息表》、《全柜智能终端复媒体墙租赁信息表》。“全柜”和“雨棚”《认购信息表》载明，“甲方卖方重庆全柜科技有限公司，乙方买方姓名，认购数量、产品单价、交易总额，合作期限、缴费日期，甲方加盖重庆全柜科技有限公司合同专用章或重庆全柜科技有限公司印章”。“全柜”和“雨棚”《租赁信息表》载明，甲方出租方姓名，乙方承租方北京华展广告传播有限公司，合同期限、月租金、租赁数量、月租金总额、租金交付日期、收款账户、乙方加盖北京华展广告传播有限公司合同专用章。后期因股权、“全柜”等项目无法实现，被告人聂献歆、张华尧、聂凌云等人将部分股权和全柜合同转为借条。 从2012年12月至2016年8月，被告人聂献歆、张华尧、聂凌云以销售“景某汇”、“民富通”、“全柜股权”、“全柜”、“雨棚”以及借款的方式向张某4、王某1、徐某等248名客户非法吸收资金共计3906.6384万元，已退本息1054.9027万元，转给南充汇利兴公司王发强提供的账户2073.3645万元，王发强将部分资金用于退还南充投资人本金及利息，剩余部分上缴北京汇利宝投资控股管理有限公司陈开勇（在逃）。造成巴中投资人资金损失共计人民币2851.7357万元。 另查明，被告人聂献歆、张华尧、聂凌云在成都躲避投资人催债，2017年3月16日，公安机关与三被告人取得联系后，将三被告人抓获。 上述事实，有庭审举证、质证的下列证据证实：1.受案登记表及立案决定书等法律文书、强制措施相关法律文书、巴中市公安局巴州区分局作出的被告人到案经过；2.巴中全柜公司工商登记资料、重庆全柜公司工商登记资料、北京相关涉案公司工商资料、杭州汇利兴实业投资有限公司工商资料、四川海斯迈迪医疗科技有限公司营业执照、杭州汇利兴实业投资有限公司给聂献歆的授权书、重庆全柜公司与聂献歆签订的全柜代理协议；3.全柜科技、汇利宝宣传手册；4.集资参与人及被告人提供的股权代持证、北京《景某汇》酒店管理有限公司合同书、全柜智能终端购买信息表、租赁机柜信息表、全柜智能终端复媒体墙认购信息表、全柜智能终端复媒体墙租赁信息表、借条、收条、借款合同、银行交易明细等证据；5.聂献歆提供的巴中全柜公司账目情况汇总说明、巴中全柜公司给南充、重庆公司打款明细、支付给客户利息总表、“全柜”“雨棚”项目销售统计表、全柜项目股权内部交易登记、垫付“全柜”“雨棚”项目推荐金、全柜科技预计名股权、代持股权汇总表；6.协助查询财产通知书、聂献歆、张华尧等相关人员银行交易记录明细资料；7.被告人聂献歆、张华尧、聂凌云婚姻、财产状况查询、涉案人员财产查封冻结汇总表、协助查封通知书；8.被告人的户籍信息表；9.中国银行业监督管理委员会巴中监管分局关于对巴中全柜公司和巴中汇利兴公司对外吸收资金是否经监管部门批准的函；10.南部县公安局对王发强涉嫌非法吸收存款案的侦查资料；11.南部县人民法院刑事判决书；12.被告人张华尧、王发强等人在会议上宣讲的录音资料；13.证人王某2、杨某、陈某、冷某、王某3、邓某、黄某1、龙某、刘某的证言及银行账户查询记录；14.证人宋某、冷某、唐某1、周某、施某、叶某、黄某2、郑某2、李某1、余某、李某2、张某3、唐某2、竹成雷的证言；15.集资参与人王某1、徐某等240余人的陈述；16.被告人聂献歆、王发强、张华尧、聂凌云的供述等证据证实，足以认定本案的事实。 本院认为，被告人聂献歆、张华尧、聂凌云违反国家金融管理法规，通过召开推介会、散发传单等途径向社会公众宣传全柜理财产品，采取售后包租、股权返本付息，给投资者高额回报的方法，向社会不特定公众吸收资金3906.6384万元，均系数额巨大。被告人王发强介绍聂献歆在巴中成立巴中汇利兴公司，指导聂献歆通过召开推介会、散发传单等途径向社会公众宣传理财产品，并将巴中汇利兴公司吸收的资金归属至其南充汇利兴公司统一上缴，被告人王发强以此方式收取资金2073.3645万元，系数额巨大。四被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪，依法应予以处罚。公诉机关指控被告人聂献歆、王发强、张华尧、聂凌云犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，罪名成立，本院予以支持。被告人聂献歆、张华尧、聂凌云的涉案金额因缺乏账务资料，系根据投资人的陈述及提供的相关凭证统计，且三被告人以公司名义公开宣传其公司理财产品吸引投资人投资，对于公司吸收的全部资金应当承担责任。故被告人及辩护人关于金额认定的辩解、辩护意见本院不予采纳。巴中汇利兴公司收取的资金归属南充汇利兴公司统一上缴，业务上受到王发强的指导，被告人王发强应当对其收取的全部资金承担责任，故被告人王发强辩解其只应对其使用的资金承担责任的辩解意见本院不予采纳。被告人王发强介绍并指导被告人聂献歆在巴中成立巴中汇利兴公司，推销北京相关公司理财产品，被告人聂献歆作为巴中公司负责人，安排被告人张华尧、聂凌云分别负责销售、财务属于共同犯罪。在共同犯罪中，聂献歆、王发强起组织领导作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人张华尧、聂凌云在共同犯罪中起次要和辅助作用，系从犯，依法应当从轻或者减轻处罚。故被告人聂献歆、王发强关于其不应是主犯的辩解意见，本院不予采纳。被告人聂凌云在公安机关电话通知后主动到公安机关接受调查，被告人聂献歆、张华尧在案发前到公安机关报案并接受讯问，均如实供述其主要犯罪事实，以自首论，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人王发强到案后如实供述自己的犯罪事实，可以从轻处罚。被告人聂献歆、张华尧、聂凌云的辩护人提出认定非法吸收公众存款的犯罪数额应当扣减案发前所退还被害人的资金和已还本付息数额的辩护意见不符合《最高人民法院＜关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题＞的解释》关于认定非法吸收公众存款的数额以行为人所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额可以作为量刑情节酌情考虑之规定，其辩护意见不予采纳。被告人张华尧、聂凌云及其辩护人关于所吸收的亲友的资金应当扣减的辩护意见，经查，被告人张华尧、聂凌云在向亲友集资的同时，还通过公开宣传向社会不特定人员集资，均应认定为社会不特定对象，故该辩解、辩护意见本院不予采纳。被告人聂献歆、王发强、张华尧、聂凌云的违法所得予以追缴后，退赔给各集资参与人，案发前已支付的金额抵扣本金。为维护国家金融管理法规，保护公民所有的合法财物不受侵犯，根据被告人聂献歆、王发强、张华尧、聂凌云的犯罪事实、性质、情节以及社会危害程度和认罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七条、第六十九条、第七十条以及《最高人民法院＜关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题＞的解释》第一条第一款、第三条第一款第（二）项、第二款第（一）项、第三款之规定，判决如下： 一、被告人王发强犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币10万元。加上原判犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币12万元，决定执行有期徒刑九年，并处罚金人民币22万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月10日起至2025年8月9日止。罚金限判决生效后一个月内向本院缴纳。） 二、被告人聂献歆犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币15万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年3月16日起至2025年3月15日止。罚金限判决生效后一个月内向本院缴纳。） 三、被告人张华尧犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币7万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限判决生效后一个月内向本院缴纳。） 四、被告人聂凌云犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币5万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限判决生效后一个月内向本院缴纳。） 五、对被告人聂献歆、王发强、张华尧、聂凌云给各集资参与人所造成的财物损失予以追缴并退赔给各集资参与人（退赔财物清单附后）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省巴中市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。 审判长  蒲升元 审判员  王凤兰 审判员  王儒才 二〇一九年六月二十七日 书记员  何 彬 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 …… 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 …… 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 …… 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。…… 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。中国刑事辩护网提供 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 …… 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。 《最高人民法院的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”: （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的应当依法追究刑事责任： （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”； （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免子刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 附退赔清单：（单位：万元） 序号姓名金额序号姓名金额序号姓名金额1王某140.06483任春梅5.4582165杨贤24.552徐应传166.789384胡秀元49.6915166何明乾1.513张某110.4585苟兴开8.236167张秀菊264张登鹏16.92586陈国12168张晓芹2.685魏兴郎5.2387蔡大雄4.55169李大道1.46朱占学9.288杨茗茗4.7170谢先文13.9557陈琼贤6.4489吴桂云4.3171罗义玉2.918李双先2.7490冯英德5.48172张秀琼1.9289刘春惠3.7291童文英9.4173张秀碧3.85610任仕瑶3.99592陈俊英48.68174邓良加2411罗丽华193赵云成10.88175张晓莉7.412祝立平8.64594弋成志2176侯小琼5.522413贺进忠10.995邓秀琼4.4177苟华荣12.444814周丽英4.6596王会琼9.625178何萍6.92515杨俊兰597李其芬1179李坤清116李国春3.0898李钟让29.495180张雪芹1.8717朱宪程23.37599杨东明1.6181袁建宗618杨永才2.4100何贵莲4182虎玉梅39.528419万相如29.04101何君张2183赵建0.28720苟兴玖13.31102张芬3184周洪海3.4221刘永寿6.48103罗利君1.625185苟宗坤1.1422牟才芳1.856104张永福2186王雅10.123王玉华10.55105陈继体20.4187蹇秀华7.297824袁泽勇21.6162106何强清4.8188李钟让29.41525黎孝明9.85107袁福宗0.58189袁娟4.266326张地旭11.55108白明斌3.525190任福明3.827鲜秀联0.825109王一珍1.94191李成寿3728何秀英21.4110李中谦16.51192何大阳5.42529何丕基2111张显明2.33193唐秀连0.37530张华琼4.25112李大友1.23194罗晓兰1.731任鹏9.445113杨小容5.53195熊国华1.9232苟行聪1.43114鄢永都50.38196李亚敏3.1233马三友3.9115苟亚9.75197易柏华23.322434李承喜1.856116杨德通14.902198张华元6.935陈仕荣7.51117李海涛4.5002199何秀英7.236刘显碧3118王芳3.8200陈恩琼29.9437庞云祥3.765119邓雪华25201李坤清138魏从兰6.675120王斌2202熊丽琼21.5839张玉龙36.7121廖芙蓉11203向茂琼50.3840张小兰4.6298122任艳林3.3204董乃奇1.7441邹元凤9.08123黄升东7.7778205余兴国10042陈淑华28.56124邵建华6.82206张桂琼13.843唐小艳5.46125蔡仕兰4.7207谭建蓉43.725444杨翠兰2126罗仁伟14208苟志明3.8845黎孝珍14.6268127张著生5.1209刘俊华3.8846唐刚1.84128罗惠蓉5.04210李发迪29.509847赵希敏6.1129冯冬梅5211李宗明3.548贾敬先10.625130黎孝琼11.9677212钟山斌21.649魏聪华6.3131冯琼华4.1222213钟华1550张某2英1.8132唐金华4.6214杨桂华3.27551白焕山11.17133朱利红11.764215杨绍奉152陈荣森9.98134朱丽华1.755216陈治琼653罗林兴8.625135何述清25.406217李贵建13.554苟静3.94136林玉箐4.25218张新容355李文才18.915137苟如永30.3913219陈建波25.441656陈涛14.29138苟丕忠2.8220苏三桂12.266457陈桂芳8.2139王成文1.96221刘玉科358陈凤竹4.0859140朱承方49.665222范显永459林凤鸣11.8096141施于庄64.96223王琼华260陈海燕9.375142杨琴15.4224熊光伟1.161骆书琼12143李某110225岳玲华1.04562朱怀银4.55144何锡英17.1585226何连庆763朱彩成2.88145白宗观14.13227龙仕珍264李章兴3.8146杨明武22.8228刘玉荣30.3165聂仕荣3.88147杨宗远1.85229蹇廷成666苟兴平1.832148邬德海9.4230苟中德4.667张泽荣4.79149周钰鑫5.26231郑华兰9.468何家高3150温彪41.7232王大琼1.92869孙邦进4.25151邓玉琼2.6233杨雪华41.370熊文刚19.415152苟碧辉5.68234陈涛14.2971纪昌永15153张建乾4235郑某243.572易维全4.25154李章银10.3396236佘东华173张书光10.4155王绍禹25.2237李某237.95674董翠华11.65156张光荣7.741238张某333.9675谢桂华13.655157李天上28.935239张成秀5.4976苟宗吉52.44158何君张4.9240王远强4.444877邓玲2.49159张芬3.9241戚菊华178张庭明25.46160邓宗义1.74242陈珍279李三举2161赖怀益4.91243苟亚9.7580王正凤2.1162熊光奎1.914244唐刚18.5281蒋仕清1163段绪坤3.92245杨清贵482纪大奎1164胡德玉1.1