福建省永安市人民法院 刑 事 判 决 书 (2018）闽0481刑初328号 公诉机关永安市人民检察院。 被告人汪建华，男，1964年1月27日出生，汉族，中专文化，个体，家住福建省南平市延平区。曾因犯合同诈骗罪，于2005年9月20日被福建省南平市延平区人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币20000元。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年3月30日被刑事拘留，同年4月27日被逮捕。现羁押于永安市看守所。 辩护人游富华、陈莲花，福建心至律师事务所律师。 被告人涂礼丰，男，1971年4月16日出生，汉族，高中文化，个体，家住福建省永安市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年3月26日被刑事拘留，同年4月27日被逮捕。现羁押于永安市看守所。 永安市人民检察院以永检公诉刑诉〔2018〕317号起诉书指控被告人汪建华、涂礼丰犯非法吸收公众存款罪，于2018年7月23日向本院提起公诉。在本院审理期间，因永安市人民检察院提出需对本案进行补充侦查，本院分别于2018年10月22日、2019年2月21日两次决定对本案延期审理，分别于2018年11月21日、2019年3月21日决定对本案恢复审理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。永安市人民检察院指派检察员黄巧巧出庭支持公诉，被告人汪建华及其辩护人游富华、陈莲花、被告人涂礼丰到庭参加诉讼。现已审理终结。 永安市人民检察院指控： 被告人汪建华、魏则新（另案处理）、吴建宏（另案处理）雇佣被告人涂礼丰，在经营永安市神州福名品商行期间，未经国务院银行业监督管理机构批准，以投资返利和高额利息分红为诱饵，承诺在一年内以货币方式还本付息，通过宣传、发放传单、开推介会、口口相传等途径向社会公开宣传，针对社会不特定对象非法吸收资金。2017年11月至2018年3月期间，共非法吸收公众存款人民币966900元，涉案投资人员115人，给存款人造成直接经济损失人民币715933元。被告人涂礼丰于2018年3月26日被抓获归案；被告人汪建华于2018年3月30日被抓获归案。 对于以上指控，公诉机关提供书证、证人证言、被告人供述和辩解、勘验检查笔录等证据予以证实。公诉机关认为，被告人汪建华、涂礼丰的行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任，并认为二被告人属共同犯罪，被告人涂礼丰系坦白。 被告人汪建华辩称，福州神州名品文化传媒公司其没有股份也没有担任任何职务，其只是公司雇佣进行送货并负责处理一些杂事的。 被告人汪建华的辩护人认为，1.本案应当认定为单位犯罪，被告人汪建华、涂礼丰均受雇于公司；2.被告人涂礼丰并非被告人汪建华雇佣；3.被告人汪建华仅负责相关产品配送，应当认定为从犯，且认罪态度好，请求法庭对其减轻处罚并适用缓刑。 被告人涂礼丰辩称，1.其是主动配合公安机关调查，应当认定为自首；2.其认为涉案金额没有那么多，应为单位犯罪；3.其主观恶性不深、认罪态度好，属初犯、偶犯，请求法庭对其从轻或减轻处罚。 经审理查明： 被告人汪建华、涂礼丰等人经事先预谋，于2017年10月24日在永安市注册登记永安市神州福名品商店，在未经国务院银行业监督管理机构批准，以投资返利和高额利息分红为诱饵，承诺在一定时间内以货币方式还本付息，并通过宣传、发放传单、开推介会、口口相传等途径向社会公开宣传，针对社会不特定对象非法吸收资金。 经统计，2017年11月至2018年3月期间，共非法吸收公众存款人民币966900元，涉案投资人员115人，给存款人造成直接经济损失人民币715933元。 2018年3月26日，被告人涂礼丰于永安市神州福名品商店内被永安市公安局民警抓获归案；2018年3月30日，被告人汪建华于福州市仓山万达附近被福州铁路公安处闽侯车站派出所民警抓获归案。 另查明，案发后公安机关从被告人涂礼丰处扣押神州福名品商行印章1枚、收款收据6本、笔记本1本、手机2部、会员消费规则1张、分红表4张、领款单1本、通讯录2本、入单会员登记本8本、进销存明细账1本、实物出入账1本、材料明细账2本等；从被告人汪建华处扣押手机2部；冻结被告人涂礼丰银行账户人民币15.81元。上述物品均未随案移送。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审举证、质证的下列证据予以证实，足以认定。 1.书证 （1）户籍证明、常住人口信息表、违法犯罪经历查询、刑事判决书、前科证明等，证实：被告人汪建华、涂礼丰的基本身份情况、及前科情况。 （2）到案经过、到案情况说明，证实：被告人汪建华、涂礼丰到案情况。 （3）神州福商行会员投资情况表、涉案金额统计情况说明、公告、投资神州福名品商行的情况说明、进销存明细账等，证实：永安市公安局经侦大队贴出清算公告，要求投资者前往永安市公安局核对投资情况。该店的记账统计吸收投资款为人民币1151400元，经侦查后，永安市公安局已核实115名投资者，投资款966900元，已返利252270元，造成投资者损失715933元。剩余投资人员，有的拒绝报案，有的拒绝配合取证，有的无法核实具体人员。 （4）收款凭证、消费规则、会员证、神州名品商行入单会员登记表、通讯录、分红表、领款单等，证实：永安市名品商行向社会吸收资金的投资者的投资材料、消费规则、会员登记、分红情况等。 （5）银行卡交易明细、涂礼丰转账吴建宏资金明细，证实：被告人涂礼丰、吴建宏及交易对方所持有银行卡交易情况，被告人涂礼丰转账给吴建宏资金明细等。其中被告人涂礼丰自2017年11月至2018年1月期间，转款给吴建宏共计人民币460350元。 （6）租赁合同、交易明细、身份证复印件、银行卡交易明细等，证实：永安市公安局从证人林某处接受租赁合同一份，承租方为吴建宏，出租方为潘婉贞（林某妻子），租期为一年，租金为每个月2500元。被告人汪建华所持有的中国工商银行卡每月向潘婉贞转账2500元。 （7）银行交易明细、账户冻结凭证，证实：被告人涂礼丰所持有的农村信用社银行账户已冻结15.81元。 （8）福建神州名品文化传媒有限公司工商登记资料、公司章程等，证实：福建神州名品文化传媒有限公司法定代表人吴建宏，经营范围为承办广告、品牌策划、机电产品代购代销等；住所地为福建省福州市仓山万达广场**办公室。 （9）个体工商户登记基本信息，证实：永安市神州福名品商店登记为吴建宏个体经营，经营范围日用品零售、预包装食品零售等。 （10）购销合同、欠条，证实：被告人汪建华于2017年6月18日与吴建宏签订购销合同一份，合同未对货物名称、数量、质量和包装质量、价格、交货期限进行约定，该合同有效期至2017年12月31日。福建神州名品文化传媒有限公司欠汪建华赠送品货款人民币20万元整。 （11）永安市公安局出具的情况说明，证实：同案人魏则新已上网列逃，目前尚未到案。 （12）微信聊天记录照片、推介会照片等，证实：被告人涂礼丰有向被告人汪建华转账、汇报相关工作情况；被告人汪建华确定并告知涂礼丰兑换商品积分数等。被告人汪建华与刘宝花的聊天记录，指导其开店具体情况。被告人涂礼丰向魏则新汇报工作情况等。神州名品投资推介会现场情况等。 2.证人证言： （1）证人林某的证言，证实：福州市仓山区万达广场Ｃ区Ｃ4座9层920室是其购买的，其于2017年6月初与汪建华谈妥租房具体事宜后，汪建华通知老总吴建宏与其签订租赁合同。之后至2018年1月其每个月都有收到租金。到了2018年1月16日，其接到汪建华的电话说房子不租了，钥匙就放在物业，让其自己去拿，其就再联系不上他们。吴建宏是老总，是该公司的法定代表人，汪建华也应该是公司的负责人，办公房子就是他出面找其租的。租金是汪建华通过他工商银行转账给其的。 （2）证人张某、李某的证言，证实：他们受雇于涂礼丰在永安市神州福名品商店工作，每月领取固定工资。该商店是个体工商户，该店铺开业日期是2017年10月。工商营业执照上登记的经营者是吴建宏；店长是涂礼丰，店铺有什么事情都是涂礼丰在负责；此外还有一个工作人员李某。她主要是负责一些零碎事情，例如做卫生，会员到店铺来使用积分兑换产品，她帮忙登记兑换，店长没空的时候也让他们帮忙招待会员，介绍店铺的投资政策等事情。另外，其还听店长涂礼丰说，福建神州名品文化传媒有限公司是总公司，法人也是吴建宏，如果店铺要组织什么大型活动总公司都有派人下来组织。 店铺主要是涂礼丰在经营，主要模式是：店铺投资有四个档，分别为1500元、4500元、9000元、18000元，店铺按照上述投资金额分别赠送2600、9000、19000、40000的积分，这个赠送的积分相当于现金，按投资金额大小及每天返还5元至20元不等，除了周日和国家法定节假日其余的正常时间都有返还，返还时间10至12个月。另外按投资的不同档次，店铺赠送的积分还可以在店铺里兑换米、酒、食用油、茶等食品，壶、电饭煲等日用品。投资人到店铺拿现金交给其，其收到现金之后，当场开具收据给投资者，另外还会办一本会员证给投资者；然后收来的钱除了一部分用于支付投资者返利等费用，其余款项都直接交给店长涂礼丰，如果涂礼丰不在，则把钱存入到他提供给其的一个招商银行账户。涂礼丰每天会给其两三千元的备用金，再加上当天如果有投资者交的钱，其就使用这些钱拿来进行返利，然后傍晚下班的时候，其就把当天剩余的钱全部交给涂礼丰，然后涂礼丰怎么处理其不清楚。一直到2018年3月24日，涂礼丰没有把备用金给其，没有资金对投资者进行返利，所以投资者才会到店铺闹。 以前会员怎么来的其不知道，其到店铺上班后，发现很多会员都是互相介绍的。平常店铺有个小黑板，店长涂礼丰会把店铺的投资返利模式写在小黑板上；另外其到店铺上班至今，公司分别在喜相逢大酒店、燕江国际大酒店组织过两次活动，以给会员过生日的名义组织其们活动吃饭，每次活动会员基本上都会到场参加，大约一两百人左右。组织活动时总公司吴建宏等人会来，介绍宣传经营模式让投资者进行投资。汪建华是公司副总负责送货，发到他们店铺的产品是公司发来用于给投资客户兑换的礼品，不是向外面厂家买的产品，涂礼丰也没有叫其支付货款给汪建华。 （3）被害人陈某1、王某、陈某2、苏某、陈某3、余某、诸某、毕某、何某、周某、孙某等人的陈述、辨认笔录，证实：经介绍在永安市神州福名品商行投资，商行有开了收款收据，有签订了“神州名品会员消费规则”，还有给了会员证，商行没有实际销售产品，投资人员有100多人，大多数为老年人，店长是涂礼丰，幕后老板有魏则新、汪建华等。经孙某辨认，汪建华就是在永安燕江国际大酒店组织推广介绍会，叫老人家投资向老人家保证投资本金的老板。 3.被告人供述和辩解 （1）被告人涂礼丰的供述和辩解： 2017年10月初，其的一个名叫苏辉的朋友找到其，让其做永安店铺负责人，组织会员投入金额领取返现的消费活动。2017年10月21日，苏辉带汪建华、魏则新到其店铺商谈具体事宜、吸纳会员缴纳金额并给予返现、积分兑换产品等运行模式；且汪建华等人称一些企业和公司将产品免费赠送给他们，公司就想将产品变成资金；他们还商量用其现有店铺进行实体经营，每月支付其2000元租金、5000元底薪加支付工资，其答应了。2017年10月24日，汪建华、吴建宏、魏则新三人在永安市工商局注册成立了永安市神州福名品商行，吴建宏是法定代表人，其为永安店铺的实际负责人。因为其没有经验，汪建华、魏则新还开车带其去龙岩市新罗区神州福名品店参观学习。其回永安后，按照汪建华等人要求招聘张某、李某二人，其中张某负责收款、记账，李某负责办公室工作和产品管理、发放。其则按照汪建华、魏则新要求，联系发展客户成为会员。其以发放宣传单、面对面宣传、开招商会、鼓励会员发展其他会员等方式介绍投资项目并吸纳会员，其中会员每介绍发展一个会员，可以获得60元现金奖励。宣传单的内容是汪建华、吴建宏、魏则新给其的，其根据永安当地具体情况修改地址、电话等后再传给他们，他们印刷好后邮寄下来。宣传单上介绍福建神州名品文化传媒有限公司情况和实力，并以可获得免费礼品、免费测血压等吸引老年人到店。老年人到店后其和张某、李某就开始向他们介绍投资项目。 公司投资项目具体为：每单投资1500元，可获得2600元积分，每天可返现5-20元，10-12个月不仅可以收回投资，还能获得月利息7%左右的收益，积分可以兑换大米、油等产品；并且投资的单数越多，每日返现越高。很多老年人听说投资有收益还有免费礼品可以拿，热情很高，平均每人投资4单左右。这些老人大部分以现金的形式将钱交给店铺张某，张某会给他们签协议并开收据等。会员没有限制，只要有钱感兴趣都能来投资。汪建华、魏则新说老年人比较有时间也有钱，更容易被说动参加投资。 2017年11月23日，公司在永安市喜相逢大酒店搞活动，请了约150名老人，汪建华、魏则新等人还来参加并和客户宣传投资及收益等事情。会员每日领取的返现，是魏则新每日通过微信转账给其，其转至个人银行卡提现后，根据每个会员投资金额，向会员支付每日返还现金款，具体张某在店内负责登记确认。 其按照汪建华、魏则新等人要求，每日将客户缴纳的资金70%从其招商银行卡、信用社银行卡等转账至吴建宏个人农行卡上、20%通过微信方式转账给汪建华用于支付产品货款、10%留在店铺做日常开销，日常开销包括租金、办公费用、工人工资等。收来的钱没有用于经营投资，都用于维持公司日常运作。其听说收来的钱用于农业投资，但是公司是否有真的去投资其没有核实。如果没有人再投资，过一段时间公司就会倒闭。这就是一种庞氏骗局。 福建神州公司和永安神州福店铺都没有从事融资和吸收资金的资质。吴建宏是福州神州公司的法定代表人，负责行政业务方面，其听吴建宏说是魏则新叫他挂名；汪建华是公司副总，股东之一，负责公司货物配送和活动宣传，他和魏则新在一起，其每日报账汪建华也知道，负责给赠送的礼品积分定价，他还代表公司到店查过账，通过微信对其进行日常工作安排和指导、让其了解同行“武夷山酒业”经营情况；魏则新是公司发起人和实际控制人。汪建华给公司配货，因为他直接抽成投资款10%，故其不需要和他结算货款。他们之间不是买卖货物关系，而是汪建华作为公司老板向其进行的一种经营铺货行为。 2017年11月至2018年3月期间，永安神州福名品店铺先后发展会员180余人，会员总投入人民币120万余元。除了每周天和长假，其他时间每天平均每单返现8元。其自己也投了12单共计18000元，一共领取了2-3万元业绩分红。至2018年3月23日，公司没有把返现款转账给其，会员开始到其店铺催讨。其也电话联系吴建宏和魏则新，但是魏则新手机关机。2018年3月26日有几十个会员到公司催讨钱款、搬店铺的货物等。其中公司出现危机时，汪建华让其不用再上交70%投资款以留着支付老人返现，但是他的10%仍然要支付。截至目前应该还有人民币50至60万元本金没有归还会员，具体以核算后金额为准。 （2）被告人汪建华的供述和辩解，证实：魏则新通过参与武夷山酒业，了解经营模式后觉得可以赚钱，想用同样的方式开店铺经营，于是就在福州成立福建神州名品文化传媒有限公司，之后他准备在永安开一家神州福名品商行店铺，也做吸收投资款的经营返利活动。魏则新让其负责永安店铺成立批发油、米、面、保健品、保健器械等礼品给店铺，并承诺给其店铺投资款的10%作为货款，每月另外给其3000元钱补贴。 2017年10月左右魏则新通过龙岩的—个姓苏的朋友联系永安人涂礼丰具体负责永安的业务。后魏则新就带其到永安和涂礼丰商量具体的开店和吸引投资项目的事宜。经过协商后约定，由魏则新从小一起长大的朋友吴建宏出面到永安工商局注册“永安市神州福名品商行”从事吸收投资的经营活动，由涂礼丰任永安店铺的店长，因涂礼丰是永安人，就由他在永安招募员工经营店铺，具体在永安负责介绍、宣传吸收老年人的投资款，并将投资款的70%上交给魏则新，20%留作永安店铺租金、员工工资等经营费用，10%给其货款。后再由魏则新拨付每天要返还给老人家的钱给涂礼丰，由涂礼丰分期返还给老人家。其不知道公司收来的钱都用于何处。 永安店开起来后，开始两个月生意都很好，第一个月涂礼丰有给其发每日的营业额的情况，并将营业额的10%通过微信转账给其，并有陆续让其派送礼品，其送了几次礼品过来永安店，并在11月、12月左右在喜相逢、燕江国际大酒店参加公司举行的推荐会，会上魏则新有带福州总公司的人来组织，并在会上向老人家推广公司的投资项目。到2018年年前，涂礼丰收取的投资款就没有给魏则新了。 他们投资1500元就可以成为神州公司的会员，1500元投资项目的情况，投资缴纳1500元，每天可以返还5-20元，10到12个月不仅可以收回1500元投资款，还可以多获得1100元的投资收益，可以拿回2600元，并可以获得1500积分的产品，积分可以免费换取大米、油、酒、炒锅、鞋子等产品。投资多的还可以参加公司组织的免费旅游。他们实际上没有卖任何产品，就是让大家来投资。永安店铺大概收取了100多万元的投资款，大约有200左右的会员。他们通过印发宣传单、投资人到店面对面宣传、开推介会等形式介绍投资项目。 2017年11月、12月的时候，魏则新有叫其送货到他们在永安南门喜相逢大酒店、永安燕江国际大酒店搞的投资推介会，当时有请老人家吃饭，并在吃饭的时候介绍公司投资项目，并约有一、两百的老年人参加。公司还有政策，通过奖励方式，鼓励会员再联系发展会员进来。 涂礼丰有将收取客户的投资款的情况通过微信发给其，并通过微信将其中的10%转账给其或拿现金给其。老人家兑换米、油、电器等礼品的积分是其和魏则新原来就定好的，按照产品价值的十倍来定。送货无需结算货款，因为开始其就和魏则新约定直接抽成投资款的10%，这是公司的结算方式。 其有帮魏则新在福州市仓山区租赁为福建神州名品文化传媒有限公司的办公用房，2017年7月至2017年12月的租金都是其支付的，是魏则新转给其的。魏则新每个月给其人民币3000元一个月，让其帮他送货，其应该也算是公司员工。 （3）同案人吴建宏的供述和辩解，证实：其和魏则新是同村人，他告诉其准备和汪建华合伙开公司，像武夷山酒业一样推出返利投资项目。因为魏则新和汪建华信誉度不好，就拿其身份证去福州注册成立福建神州名品文化传媒有限公司。2017年10月，魏则新说他和汪建华已经和永安的合作人涂礼丰谈好，其就来永安以其名义登记注册了永安市神州福名品商店，在永安做吸收投资款经营返利活动。永安和福州两家公司老板是魏则新和汪建华。魏则新负责收取投资款、返利，汪建华负责送货、产品购买及发放等。公司经营模式具体其不了解，只知道是投资返利，还有日用产品可以领取，具体公司经营模式魏则新、汪建华、涂礼丰比较了解。其还办理了一张银行卡提供给魏则新使用。其还在南平市延平区注册办理过神州名品的营业执照。 4.勘验检查、辨认笔录 （1）辨认笔录，证实：被告人涂礼丰辨认汪建华、魏则新等身份情况；证人李某辨认汪建华、被害人周某辨认魏则新、汪建华、被害人孙某辨认汪建华等情况。 （2）扣押笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押照片，证实：永安市公安局案发后从被告人涂礼丰、汪建华处扣押相关物品情况。 关于被告人涂礼丰及被告人汪建华的辩护人提出本案应认定为单位犯罪的辩解及辩护意见。《中华人民共和国刑法》第三十条规定“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。”《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条规定“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的或者说公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。”本案中被告人汪建华、涂礼丰等人为实施犯罪行为而设立的永安市神州福名品商店工商登记信息为个体工商户，经营者为吴建宏的个人经营。被告人汪建华、涂礼丰等人虽称该店铺系福建神州名品文化传媒有限公司的分公司，但本案实质系被告人汪建华、涂礼丰等人商议后，以租赁的永安市解放北路店面为作案地点，以永安市神州福名品商店的名义非法吸收他人存款。在案证据无法证实上述行为与福建神州名品文化传媒有限公司存在实质性关联。故被告人汪建华、涂礼丰等人为实施犯罪行为而设立的永安市神州福名品商店，依法不能认定属单位犯罪。被告人的上述辩解及辩护人上述辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 关于被告人汪建华提出其只是受雇佣进行送货及处理杂事的辩解，及其辩护人提出被告人汪建华仅负责产品配送，应当认定为从犯的辩护意见。经查，被告人汪建华与被告人涂礼丰、魏则新等人预谋后，由涂礼丰在永安具体实施非法吸收他人存款行为，汪建华对涂礼丰进行指导、向永安神州福名品商店配送货品并分得所吸收存款10%钱款。上述事实，有公诉机关提供并经庭审举证、质证如下证据予以证实。1.微信聊天记录照片等，能够证实被告人涂礼丰有向被告人汪建华转账、汇报相关工作情况；被告人汪建华确定并告知涂礼丰兑换商品积分数等；被告人汪建华指导刘宝华开店具体情况等；2.证人张某、李某、林某的证言，及被害人周某、孙某的证言、辨认笔录等，能够证实被告人汪建华帮助租赁福建神州文化传媒有限公司办公场地，有向永安店铺配送米、面等货物，及在召开宣传推介会的时候有向投资者进行投资相关宣传等行为；3.被告人涂礼丰的供述和辩解，能够证实被告人汪建华与其合谋、实施以投资返利的形式吸收他人存款、约定并获取一定比例投资款等行为。本院认为，被告人汪建华系与被告人涂礼丰等人经预谋后共同实施非法吸收他人存款犯罪行为，二被告人在共同犯罪中仅分工不同，不宜区分主从犯。故被告人汪建华的上述辩解及辩护人上述辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 关于被告人涂礼丰提出其属自首的辩解。经查，被告人涂礼丰于2018年3月26日被永安市公安局民警在永安市神州福名品商店内当场抓获。其到案后虽能如实供述自己犯罪事实，但其不属自动投案，不符合自首的构成要件，不应当认定为自首。被告人涂礼丰的上述辩解，理由不能成立，本院不予采纳。 关于被告人涂礼丰提出涉案金额没有那么多的辩解。经查，公诉机关指控本案涉案金额，系公安机关根据各被害人陈述及相关投资情况统计表计算得出，且被告人涂礼丰在本案侦查阶段亦对该金额进行签字确认。被告人涂礼丰的上述辩解，理由不能成立，本院不予采纳。 本院认为，被告人汪建华、涂礼丰违反国家金融管理法律规定，向社会不特定对象共115人吸收存款共计人民币966900元，造成他人直接经济损失共计人民币715933元，情节严重，二被告人行为均构成非法吸收公众存款罪。公诉机关的指控，犯罪事实清楚、证据确实充分，指控罪名成立，本院予以支持。二被告人属共同犯罪。被告人汪建华曾因故意犯罪被判处刑罚，后不思悔改再次故意犯罪，应酌情从重处罚。被告人涂礼丰归案后能如实供述自己犯罪事实，当庭自愿认罪，可以从轻处罚。被告人的辩解及辩护人辩护意见的合理部分，本院予以采纳；其余部分本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第二款第（二）、（三）项、第二款的规定，判决如下： 一、被告人汪建华犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币七万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月30日起至2022年11月29日止。罚金应于本判决发生法律效力之次日起十日内缴纳。） 二、被告人涂礼丰犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年四个月，并处罚金人民币五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月26日起至2021年7月25日止。罚金应于本判决发生法律效力之次日起十日内缴纳。） 三、责令被告人汪建华、涂礼丰共同退赔各被害人损失共计人民币715933元；依法扣押的神州福名品商行印章1枚、收款收据6本、笔记本1本、手机2部、会员消费规则1张、分红表4张、领款单1本、通讯录2本、入单会员登记本8本、进销存明细账1本、实物出入账1本、材料明细账2本、手机2部等，均由公安机关予以没收，上缴国库；依法冻结的被告人涂礼丰银行卡内资金，由公安机关予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省三明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  崔 璐 人民陪审员  王鲁闽 人民陪审员  吴育斌 二〇一九年六月十九日 书 记 员  叶 云 附：本案所适用的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条【共同犯罪概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对集资参与人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。