湖南省永州市零陵区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）湘1102刑初431号 公诉机关：湖南省永州市零陵区人民检察院。 被告单位:永州市金源林业开发有限责任公司，组织机构代码：×××，住所地湖南省永州市零陵区×××。 法定代表人：伍天来，系该公司执行董事。 诉讼代表人：刘某某，女，1965年07月15日出生，汉族，湖南省永州市零陵区人，住湖南省永州市零陵区×××，公民身份号码：×××，系永州市金源林业开发有限责任公司员工。 被告单位：湖南大木源家具实业有限公司，组织机构代码：×××，住所地湖南省永州市零陵区×××。 法定代表人：伍天来，系该公司执行董事。 诉讼代表人：郑某某，男，1981年10月25日出生，汉族，湖南省祁阳县人，住湖南省永州市祁阳县×××，公民身份号码：×××，系湖南大木源家具实业有限公司员工。 被告单位：湖南大木源旅游开发有限公司，组织机构代码：×××，住所地湖南省永州市零陵区×××。 法定代表人：伍天来，系该公司执行董事。 诉讼代表人：尹某某，男，1969年05月15日出生，汉族，湖南省永州市冷水滩区人，住湖南省永州市零陵区×××，公民身份号码：×××，系湖南大木源旅游开发有限公司员工。 被告人：刘正云，男，1970年2月11日出生，汉族，湖南省永州市零陵区人，初中文化，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司董事长，住湖南省永州市零陵区×××，公民身份号码：×××；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2018年5月17日被永州市公安局零陵分局刑事拘留；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，经湖南省永州市零陵区人民检察院批准，于2018年6月13日被永州市公安局零陵分局逮捕。现羁押于永州市公安局零陵分局看守所。 委托辩护人：唐小虎，湖南金州（永州）律师事务所律师。 委托辩护人：蒋浩群，湖南金州（永州）律师事务所实习律师。 被告人：伍天来，男，1958年3月6日出生，汉族，湖南省永州市冷水滩区人，大学本科，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司法定代表人，住湖南省永州市冷水滩区×××，公民身份号码：×××；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2018年3月21日被永州市公安局零陵分局刑事拘留；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，经永州市零陵区人民检察院批准，于2018年4月27日被永州市公安局零陵分局逮捕。现羁押于永州市公安局零陵分局看守所。 委托辩护人：黄志新，湖南湘南律师事务所律师。 湖南省永州市零陵区人民检察院以零检公诉刑诉[2018]436号起诉书指控被告单位永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司、被告人刘正云、伍天来犯非法吸收公众存款罪，于2018年12月21日向本院提起公诉。本院受理后，公诉机关以需要补充侦查为由，建议本院延期审理，本院依法同意其建议。2019年4月28日，湖南省永州市零陵区人民检察院以零检公诉刑补诉[2019]2号补充起诉决定书补充起诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年5月15日在本院第一审判庭公开开庭进行了审理。湖南省永州市零陵区人民检察院指派检察员凡建林出庭支持公诉，被告单位永州市金源林业开发有限责任公司的诉讼代表人刘某某、湖南大木源家具实业有限公司的诉讼代表人郑某某、湖南大木源旅游开发有限公司的诉讼代表人尹某某，被告人刘正云及其委托辩护人唐小虎，被告人伍天来及其委托辩护人黄志新到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 湖南省永州市零陵区人民检察院指控： 永州市金源林业开发有限责任公司于2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法定代表人为刘正云。2013年8月27日，公司的法定代表人变更为伍天来，伍天来持40％股份，另一股东刘正云持60％股份。湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司分别于2015年7月1日、2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法定代表人均为伍天来，伍天来持40％股份，另一股东刘正云持60％股份。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司总部设在永州市冷水滩区帝王广场，并在永州市零陵区、东安县，祁阳县、宁远县设立了分部。永州市金源林业开发有限责任公司从2014年3月起，湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司从成立之日起，伍天来、刘正云组织、指挥、决策其经营的上述公司在未办理金融许可证、未经中国人民银行及银行监管部门依法批准的情况下，以投资入股的方式分别同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，约定每年支付客户一分至一分五的利息。 为了发展更多的客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司法定代表人伍天来、股东刘正云授权刘海龙以公司的名义招聘同案人张世琴、唐艳枝、艾丽、万杨、伍志坚、钱明园、何异开、文周、李优等多名业务人员，然后由业务员到永州市冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县等县区的城市街道上发放宣传广告单，对意向客户组织到位于永州市零陵区邮亭圩镇的大木源度假区、各县区的家具卖场进行参观，不定期的邀请其到酒店吃饭、唱歌、跳舞，趁机大力宣传同公司签订合同投资入股的好处，鼓励客户与公司签订合同并向公司交纳定金。 永州市金源林业开发有限责任公司，湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司所吸收的公众存款，均由公司开具收款收据，归公司所有，开支均由伍天来，刘正云商量决定，并主要用于支付零陵区邮亭圩镇家具工厂建设费、零陵区邮亭圩镇大木源基地修路费、零陵区邮亭圩镇大木源基地竹楼修建费、修山抚育费、冷水滩区帝王广场卖场装修费、部分客户的本金和利息、刘海龙业务营销团队的23％提成、公司五个办事处办公设施购置费和房租、公司财务人员和办事人员的工资等。 截至2019年3月20日止到公安机关报案的被害人共计1057人，经湖南永一会计师事务所有限责任公司审计鉴定，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司非法吸收公众存款共计51,611,500元，支付利息共计2,909,364元，资金的去向共计50,872,951.28元，被告单位永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司分别非法吸收公众存款3,025,000元、12,581,000元、36,005,500元。 被告人伍天来于2018年3月20日被永州市公安局零陵分局民警抓获归案，被告人刘正云于2018年5月16日被永州市公安局零陵分局民警抓获归案。 为证实上述事实，公诉机关提供了内资企业登记基本情况表、户籍证明、到案经过、中国银行业监督管理委员会永州监管分局回复函、银行转账记录、银行交易明细、宣传资料、鉴定意见通知书、宁远县非法集资统计表、东安县非法集资统计表、东安县被害人销售合同、收据、身份证复印件、冷水滩区被害人签订的合同、收据、身份证复印件、湖南省非税收入一般缴款书，证人刘某1等人的证言，被害人邓席武、邝良汝、唐纯武、谷丽华、曾秀琪、蒋业礼、沈德银、卢永明、席芳玲、赵延荣、李发科、杨惠祥、邓志爱、许文素、唐敷伟、姜凤云、郑少清、唐满星、郑喜、周月里、朱利英、张泰、张正元、高吉洪、唐际后、伍水元、肖凤其、杨兴保、张春娥、邓申娥、龙永辉、屈满春、涂惠芬、郑亚军、曾秋姣、董劲松、蒋玉香、唐中姣、唐冬翠、许金银、蒋满翠、李忠林、李仁翠、欧阳桂英、胡竹玉、柏素云、李运芝、周九宜、张荆芳、邓桂元、李金贵、唐梅花、唐茂源、王斌、杨福清、阳金娥、顾佑林、赵英林、周炳林、姜香英、蒋国民、陈水娥、蒋玉英、郑森桂、陈玉元、陈姣凤、秦玲华、欧阳宏旺、唐逢礼、李巧霞、唐治文、胡秋生、马小妹、王牙梅、唐满姣、桑爱林、刘玉华、蒋解松、蒋金英、龙祥忠、秦巧君、邹琼英、唐兰香、谭珠兰、罗丕翔、席冬青、文家顺等人的陈述，被告人伍天来、刘正云的供述和辩解，同案人张世琴、唐艳枝、艾丽、万杨、伍志坚、钱明园、何异开、文周、李优的供述和辩解，审计鉴定报告；辨认笔录等证据，并认为，被告单位永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司、被告人伍天来、刘正云已构成非法吸收公众存款罪，故提起公诉，提请本院依法判处。 被告单位永州市金源林业开发有限责任公司对起诉书指控的事实及罪名均无异议。 被告单位湖南大木源家具实业有限公司对起诉书指控的事实及罪名均无异议。 被告单位湖南大木源旅游开发有限公司对起诉书指控的事实及罪名均无异议。 被告人刘正云对指控的罪名及事实均无异议。其辩护人辩称：一、对公诉机关指控的罪名及事实不持异议，对于被告人伍天来的辩护人提出的是否是单位犯罪的问题，认为不管钱是进了公司账户还是个人账户，只要资金最后确实是用于公司的经营，那就是单位犯罪，这一点伍天来也是承认的，本案公诉机关的定性是准确的；二、对非法吸收公众存款的金额不持异议；三、被告人具有酌定从轻情节，刘正云属于初犯、偶犯，认罪态度较好，对邮亭圩镇当地的发展做出了一定贡献；四、刘正云等人成立公司最初的目的是为了做大做强，只是在公司发展过程中采取了吸收公众存款的行为，但目的还是为了做企业，而不是吸收存款后挥霍，主观目的是一种善意的而不是恶意的，没有认识到非法吸收公众存款行为的违法性，这种行为在全国各地都比较普遍；四、被告人吸收的大部分资金都用于生产经营，而不是挥霍，被告人到案后愿意积极退赃，当庭认罪认罚；五、案发后刘正云及其家人提供了完整的账目，对于侦查机关查明资金去向起了重要作用，这也说明他是真诚认罪悔罪；六、本案立案后三个被告单位都已经停产，导致所投入的资产不能继续产生效益，所以量刑时应考虑社会效果，不能仅仅依据法律，对刘正云的量刑可以考虑在三年以下量刑，并考虑缓刑。 被告人伍天来对非法吸收公众存款罪的罪名无异议，对指控的事实有异议。1、其没有参与组织、指挥、决策吸收公众存款，也没有证据证实其参与了组织、指挥、决策吸收公众存款；2、所吸收的存款没有进入公司账户，也没有进入其本人账户；3、湖南大木源旅游开发有限公司的森林疗养合同没有其的签名，是冒用其的名义加盖其印章签署的。其辩护人辩称：一、对本案非法吸收公众存款罪的定性没有异议，但本案的犯罪主体不是三个公司，而是被告人刘正云个人，应该是自然人犯罪，理由如下：1、虽然伍天来作为三个被告单位的法人代表对外代表公司，但是在公司内部起到决定作用、控制作用的还是刘正云，刘正云是公司的实际控制人；2、三被告单位公司是家族式企业，刘正云本人是董事长，其儿子是总监，其儿媳、其姐姐儿媳都是公司财务人员，公司从上到下都是刘正云控制的，伍天来在公司没有任何地位，没有决定权；3、所有吸收的存款全部进入刘正云个人账户，所有资金都在刘正云控制范围内；4、从本案来看，组织、策划、实施吸收公众存款行为的刘海龙是刘正云聘请为公司营销总监的，也与伍天来无关。二、伍天来不应该对三个被告单位的行为承担责任，但应该对协助刘正云非法吸收公众存款的行为承担责任，伍天来属于从犯，情节显著轻微，请求法庭从轻处理：1、伍天来虽占有40%的股份，但没有参与任何公司管理活动；2、所有人员的聘任都与伍天来无关；3、伍天来在公司没有得到任何工资、报酬；4、伍天来起到的作用仅仅是在部分空白的合同上签字，只是犯罪准备阶段；伍天来是从犯，请求法院给予他从轻、减轻处罚。 经审理查明：被告单位永州市金源林业开发有限责任公司于2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法定代表人为刘正云，刘正云持股95%，公司成立之初以砍竹子制作筷子为主要业务；2013年8月27日，公司法定代表人变更为伍天来，公司股权变更为刘正云持股55％，伍天来持股35％；2016年4月20日公司股权变更为伍天来持40％股份，刘正云持60％股份；核准经营范围变为竹木地板、筷子、家具加工并销售其产品，林业种植、开发，休闲农业综合开发。 被告单位湖南大木源旅游开发有限公司于2015年7月1日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法定代表人为伍天来，伍天来持40％股份，刘正云持60％股份，核准经营范围为高尔夫球场、旅游饭店及配套服务设施、餐饮服务、旅游景区经营管理、商场、游乐设施、接待文艺表演、体育运动设施及相应服务设施、美容美发保健服务、摄影扩印服务、旅游票务预定业务、停车场、包车客运。 湖南大木源家具实业有限公司于2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法定代表人为伍天来，伍天来持40％股份，另一股东刘正云持60％股份，核准经营范围为家具制造和销售。 被告人刘正云为三被告单位的董事长，负责三被告单位的全盘工作，被告人伍天来以法人代表的身份参与营销活动、发表讲话，在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》上加盖其私人印章并签名，授权公司财务人员在《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》上加盖其私人印章。 为扩大公司规模，被告人刘正云经人介绍认识了刘海龙，与刘海龙协商支付客户利息的标准，被告人伍天来、刘正云授权刘海龙以公司的名义招聘张世琴、唐艳枝、艾丽、万杨、伍志坚、钱明园、何异开、文周、李优（另案处理）等多名业务人员，组成营销团队，在未经银监局等相关部门批准的情况下，超出业务范围，建立董事长、副董事长、总经理、营销总监、区域总监、业务营销部长、业务经理、业务员的行政管理层级，以投资合伙进行林地开发、预定森林健康疗养服务或预定家具为名，通过由业务人员在县区繁华地段向人群(主要是老年人)公开发放宣传单、上门走访，召开宣传会，邀请意向客户参加活动等方式向社会公开宣传，以每年支付10%-15%的收益（利润）为诱饵，采用交纳林权林地合伙开发金或预订金的形式，先后在冷水滩、零陵、祁阳、宁远、东安设立办事处开展集资营销业务，向永州地区不特定公众吸收资金。为激励营销团队开展业务，被告人刘正云与营销总监刘海龙约定，将吸收的资金总额的23%返给营销团队作为业绩提成奖励。业务部长从其部门吸收的资金总额中提取1-2.5%左右的比例作为业绩奖金，从其直接吸收的金额中提取4-5%左右的比例作为提成，业务经理从其管理的手下业务员吸收的资金总额中提取0.5-1%左右的比例作为业绩奖金，从其直接吸收的金额中提取4-4.8%左右的比例作为提成，业务员从所吸收的资金中提取1-4%的比例作为业绩奖金。 被害人与被告单位签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，并缴纳开发金或预订金给财务人员后，由财务人员以被告单位的名义出具收款收据，并将吸收的款项存入刘正云个人账户。 永州市金源林业开发有限责任公司从2014年3月起，湖南大木源家具实业有限公司从成立之日起，湖南大木源旅游开发有限公司从2016年3月起向永州地区不特定公众吸收资金，至2019年3月20日已查实三被告单位共向永州地区1057名被害人吸收资金51,611,500元，支付已报案被害人利息2,909,364元；其中被告单位永州市金源林业开发有限责任公司吸收公众存款3,025,000元，湖南大木源旅游开发有限公司吸收公众存款12,581,000元，湖南大木源家具实业有限公司分别吸收公众存款36,005,500元。经湖南永一会计师事务所有限责任公司审计，涉案资金去向包括：业务员提成10,132,556元，工资7，382，884.83元，工程款4,974,282元，材料费7,400,193元,设备及办公设备费用1,763,778元，租金及装修费1,010,155元，付利息10,323,260.8元及客户活动费等其他项目，共计50,872,951.28元。 上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实，本院予以确认： （一）书证 1、内资企业登记基本情况表，证实被告单位永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司单位性质、成立时间、业务范围及法定代表人、股东情况； 2、中国银行业监督管理委员会永州监管分局回复函，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司未取得中国银行业监督管理委员会永州监管分局颁发的金融许可证，不得从事吸收公众存款等商业银行业务； 3、户籍证明，证实被告人伍天来、刘正云已达完全刑事责任年龄； 4、到案经过，证实被告人伍天来、刘正云均系抓获归案； 5、银行转账记录、银行交易明细证实被告人伍天来、刘正云的银行转账记录、银行交易明细情况； 6、宣传资料、卖场导购方略、客户收益表、情况表、会员章程、财务制度、活动讲话稿，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司向社会大众吸收资金的宣传方式； 7、鉴定意见通知书，证实办案机关委托相关机构对湖南大木源家具实业有限公司、伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款的本金、已支付利息、人数、资金去向的鉴定意见告知了被告人及被害人； 8、宁远县、东安县、冷水滩区非法集资统计表，证实三被告单位与被告人在宁远县、东安县、冷水滩区非法吸收公众存款的金额及向公安机关报案的被害人人数等基本情况； 9、湖南省非税收入一般缴款书，证实各同案人退缴违法所得的情况； （二）被害人陈述及报案登记表、合同、收据、身份证复印件等报案材料，证实1057名被害人被吸收的资金情况，获得的利息情况及对应的业务员情况。 （三）证人证言 1、证人刘某1的证言，证实其于2017年10月20日左右至2017年12月24日在湖南大木源家具实业有限公司负责接待工作，有投资客户到公司的话，其就给他们端茶，陪他们聊天，给那些投资的客户介绍一下公司的基本情况。有客户拿着合同到其接待客户的地方，其根据那些客户的合同，给他们的投资与个人基本信息进行简单的登记，等公司发利息的时候，公司可以方便通知他们。在公司工作的时候，经常有一些客户到公司反映情况或者问题，其就把客户到公司反映的问题向刘正云汇报，或者问刘正云怎么给客户答复。其在公司上班的时候，只跟刘正云和郭总接触，除此之外其没有看到其他人在公司上班。湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区帝王广场，其知道在零陵区设立了分部。从客户带到公司的合同上其了解到湖南大木源家具实业有限公司平时主要以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，再收取客户以万元为单位的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。其到公司之后，没看到过公司开展过任何活动，其听到公司登记的客服讲，业务员会买东西到客户的家里拜访，给客户讲好话要客户在公司投资； 2、证人阳某某的证言，证实2014年3月份，其到永州市金源林业开发有限责任公司担任财务总监，湖南大木源家具实业有限公司成立后，其在该公司担任董事长助理，工作到2016年3月离职。其在永州市金源林业开发有限责任公司担任财务总监时，主要工作是核对公司对外集资业务的相关数据；其在湖南大木源家具实业有限公司担任董事长助理时的主要工作是协调和客户之间的关系。永州市金源林业开发有限责任公司和湖南大木源家具实业有限公司的股东是伍天来、刘正云二人，这两个公司的法定代表人是伍天来，他还担任二公司的总经理；刘正云是这两个公司的董事长，是公司的实际控股人和决策者；刘浩是公司的副总经理，负责公司对外联络、协调关系、后期保障等工作。 2014年3月份，其刚去永州市金源林业开发有限责任公司的时候，公司的财务人员有4人，其是公司的财务总监，在湖南大木源家具实业有限公司成立之前，公司总共就招聘了一名会计，招聘是由法定代表人伍天来负责的，其负责协助，招聘的流程就是在网上发布招聘信息以及在冷水滩中亚家园贴广告纸，唐珍莉来应聘，是其和伍天来负责进行了面试，招纳了唐珍莉为会计。2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立之后共招聘了两名会计，一个叫胡春梅（音），另一个叫唐春南，另外就是刘正云的姐姐刘某2、第二个儿媳毛秋燕，她们两个人是公司的出纳。公司招聘财务人员的事法定代表人伍天来是知道的，但是他没有具体管事，只是知道一个概况。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的所有财务开支都是由财务人员审核，刘正云同意，后需经伍天来签字，最后才入账。公司的日常开支先是直接报到公司财务处，然后由公司董事长刘正云签字同意，再拿票据找法定代表人伍天来签字才可报账。 公司所有的对外吸收客户的存款的行为伍天来都是知道并同意的，公司与所有的客户签订的借款合同都是伍天来签字并同意使用他私人印章签署的，平常公司邀请客户在酒店和零陵区邮亭圩镇大木源度假区搞娱乐活动时，伍天来会作为公司的代表参与并和客户沟通。 永州市金源林业开发有限责任公司是2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，2013年8月27日，伍天来成为该公司的法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，伍天来是法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月1日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，伍天来是法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。 2014年3月份，永州市金源林业开发有限责任公司开始对外吸收客户的资金，公司的办公地点设在永州市冷水滩区×××。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的方式是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的时间只持续了一年，2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立后就没有开展业务了。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司的办公地点搬到了冷水滩区×××，湖南大木源家具实业有限公司主要以预定家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在冷水滩帝王广场设立了家具卖场，对外销售家具，如果交了定金的客户在家具卖场里购买家具，可以享受优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司是从2016年3月起开始对外吸收资金的，主要对外吸收存款的时间集中在2017年春节后，公司对外吸收客户资金的方式是与客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外开展吸收资金的业务营销工作是总体承包给刘海龙的，业务营销团队的所有业务员都是由刘海龙聘请和管理，业务营销活动也都是直刘海龙一手组织、策划和实施的。然后由公司按照总集资金额的23%作为业务开支和提成支付给刘海龙，所有业务员的工资和提成由刘海龙支付，业务营销活动的开支也是由刘海龙支付，至于刘海龙是按照什么样的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成的，其就不清楚了。 为了发展更多客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，然后由业务员每天出去到冷水滩区、零陵区的城市街道上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后业务员会将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇工业园的永州市金源林业开发有限责任公司工厂、邮亭圩镇大木源度假区进行参观，趁着参观的机会，公司的业务员会向意向客户大力宣传同公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，永州市金源林业开发有限责任公司在冷水滩区、零陵区、祁阳县等县区开展了一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户到酒店吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会、积极向客户宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司交纳定金的好处。 永州市金源林业开发有限责任公司在零陵区、冷水滩、东安县设立了分部。各分部的主要业务是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区帝王广场，并在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务是以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具，如果交定金的客户想要在家具卖场里购买家具，则会享受很优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司的办公地点也设在冷水滩区帝王广场，与湖南大木源家具实业有限公司是两个公司一套班子、没有设立分部，但是在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的分部同时开展业务。公司的主要业务是同客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户预订金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的行政管理层级主要包括：董事长（法定代表人）、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级。伍天来是湖南大木源家具实业有限公司的法定代表人，刘正云是公司的董事长，与伍天来负责公司的全盘工作；刘正云的儿子刘皓是三个公司的副董事长，主要协助刘正云与伍天来的工作，刘海龙是三个公司的营销总监，负责业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的。刘海龙下面为老总，分别为万刚、何代光、邹明敏三人，公司在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个分部办事处都设有一至二名部长，负责该区域的业务营销工作；部长下设经理，协助部长负责业务营销工作；经理下面为业务员，部长管理手下的经理和业务员。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司营销团队的组织架构共分为五级：以营销总监刘海龙为领导者，其下面有三个骨干成员称为老总，为何代光、万刚、邹明敏三人；老总下面设一至两名部长，部长下面设若干名经理；经理下面为业务员。刘海龙负责管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，各区域的部长和经理也都是刘海龙定的，部长负责管理其所在区域的营销工作，负责发放区域经理和业务员的工资和提成，经理负责管理和培训业务员，平常会带着业务员出去到城市街上人多的地方发宣传单，只要客户接了单子，业务员就都会跟这些人打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司搞娱乐活动，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签立合同，再把定金交到公司去。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司吸收客户资金在四千万元左右，人数为900多人，这个数是公司财务人员算出来的一个大概数，具体的数据以鉴定机构的鉴定为准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外大量收取客户资金，这一行为没有经过中国人民银行或银行监管部门的批准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司三个公司与客户所签订的《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的样本都是由刘海龙制定的。客户进行参观考察、吃饭、搞娱乐活动等宣传活动都是由刘海龙组织的，组织各县区的客户吃饭、搞娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都包含在刘海龙的23%的工资和业绩提成之内的，由刘海龙负责。2014年2月至2016年6月刘海龙一直负责业务营销工作，从2016年6月之后是肖纳负责和管理业务营销工作。 作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的法定代表人，伍天来会预先在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、上的“法定代表人”一栏上签上名字，并加盖刻有伍天来名字的私章，《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》只盖有伍天来的私章，没有伍天来的签字，然后这些被伍天来盖了章、签好字的合同文本会由冷水滩区总部财务室根据需要发给各分部。客户在与冷水滩区总部及各县区分部的业务员签订合同时，直接在伍天来盖了章、签好字的合同上签字就可以了。客户的定金都是由冷水滩区总部及各县区分部的财务室工作人员收取的，财务室工作人员收了现金以后，就会直接将定金款打到刘正云的个人账户上。伍天来的私人印章平常都是由他本人管理的，2016年之后，他的私人印章有时候就会放在湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司位于冷水滩帝王广场的财务室，《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》上加盖的伍天来的私人印章，在伍天来不在公司的情况下都是由公司财务人员加盖的。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外收取的这些客户资金主要用在了以下几方面：一是支付投资客户的本金和利息，二是支付刘海龙业务营销团队的工资和提成；三是在永州市五个分部办事处租房和购买办公设施；四是支付财务和办事人员的工资；五是在零陵区邮亭圩镇建家具工厂、购买设备和材料、支付工厂工人的工资；六是公司董事长刘正云组织修缮通往零陵区邮亭圩镇大木源度假区基地的山路，七是在零陵区大木源基地修建竹楼、修山抚育；八是公司在冷水滩区帝王广场总部及各分部家具卖场的租赁、装修。具体这8个方面的开支明细其不清楚。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司给付投资客户的利息是按照投资金额的一分至一分五的标准，加上有些投资客户会延长投资年限，续签投资合同，公司给付投资客户的利息总额在1000万元左右。当投资客户与永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司签订的合同到期时，客户会自己到公司的办事处财务室领取投资利息。如果客户选择延长投资年限，在他们续签合同的时候，公司的财务人员就会将上一年度的利息付给投资的客户。大部分的利息都是通过现金给付的方式给投资客户的。 3、证人刘某2的证言，证实2015年6月，伍天来和刘正云叫其到湖南大木源家具实业有限公司在冷水滩区帝王广场的家具卖场上班，刚开始其去的时家具卖场还在搞装修，其就在那里煮饭给装修师傅吃，后面家具卖场正式营业之后，伍天来和刘正云就让其在里面管事，其主要负责在家具卖场里管钱，平常客户来家具卖场买家具交的钱，都是由家具卖场的家具部工作人员收取后交由其管理的；平常公司在外进回来的家具货物，都是从其这里支货款，家具卖场工作人员的工资、伙食开支都是由其负责。 湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，法定代表人是伍天来，占公司40％的股份；公司还有另外一名股东是其弟弟刘正云，占公司60％的股份，是公司的董事长。 湖南大木源家具实业有限公司的行政管理层级主要包括：董事长、法定代表人、营销总监、区域营销部长、业务经理、业务员六级。刘正云是湖南大木源家具实业有限公司的董事长、负责全盘工作，伍天来是公司的法定代表人，就负责在《家具销售合同》法定代表人一栏签字，其他没有什么具体工作，刘海龙是湖南大木源家具实业有限公司营销总监，负责业务营销工作，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的；冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个办事处都有一位区域部长，负责该区域的业务营销工作；区域部长下设业务经理，协助区域部长负责业务营销工作；业务经理下面设业务员。刘正云负责湖南大木源家具实业有限公司的全盘工作，负责整个公司的运作以及负责建设位于零陵区邮亭镇刘家桥村的大木源度假区、零陵区邮亭圩镇太平铺村的永州市金源林业开发有限责任公司厂房。 湖南大木源家具实业有限公司平时主要以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在永州市冷水滩区帝王广场的7栋里设立了3000多平方米的大家具卖场，对外销售家具。 湖南大木源家具实业有限公司在冷水滩家具卖场的财务开支都是由财务人员审核，刘正云同意，经过伍天来签字，会计进行核算后从其处支出钱款，其再将票据交给会计入账。 湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区帝王广场，并在零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务也是以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具。客户具体交定金的档次其不知道。 为了发展更多客户、吸收更多的资金，湖南大木源家具实业有限公司请的营销经理刘海龙在永州市冷水滩区总部、以及零陵区、东安县、祁阳县、宁远县分部大量招聘业务员，然后由业务员每天出去到各县区城市街上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就发展为公司的意向客户。之后公司会组织有意向的客户到零陵区邮亭大木源度假区、各县区的家具卖场进行参观，大力宣传签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金，同时湖南大木源家具实业有限公司在当地开展一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会，积极向客户宣传到湖南大木源家具实业有限公司交纳定金的好处。 湖南大木源家具实业有限公司支付客户利息比例的具体规定其不清楚，因为这些业务都是其弟弟刘正云和公司营销经理刘海龙负责经手的。湖南大木源家具实业有限公司以预订家具的方式对外向多少客户、吸收了多少资金，其记不清楚了，具体的客户和资金情况在湖南大木源家具实业有限公司的财务那里查得到。 其不知道湖南大木源家具实业有限公司对外大量收取客户资金的行为是否经过了中国人民银行或银行监管部门的批准，因为公司具体的运作都是其弟弟刘正云在负责的，其只是负责在公司开设的冷水滩家具卖场管钱，其他刘正云不让其问，但其没有看见中国人民银行和银行监管部门的批文。 湖南大木源家具实业有限公司按照总收取客户定金的23%作为工资和业务提成发包给营销经理刘海龙，至于刘海龙是按照什么样的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成的，其就不清楚了。湖南大木源家具实业有限公司组织各县区的客户吃饭、娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都包含在刘海龙的23％的工资和业绩提成之内，由刘海龙负责。湖南大木源家具实业有限公司的业务营销工作是由刘海龙负责的，刘海龙自己有一个营销团队，团队中有很多帮公司拉拢客户的业务员，那些业务员的业绩和工资都是由刘海龙负责的。公司的业务营销工作具体是业务员每天出去到各县区城市街上去发放湖南大木源家具实业有限公司宣传广告单，拉拢客户到公司投资。 2015年6月其到公司的家具卖场上班的时候，不知道刘海龙这个人，到了2016年6月份，才听说刘海龙一直是在湖南大木源家具实业有限公司负责业务营销工作，管理在外面为公司拉拢客户的业务员，具体有好多业务员其不清楚，但是具体刘海龙是什么时候来的其就不清楚了。其只认识几个业务员，他们是宁远办事处的业务员何代光（音），零陵办事处的万刚（音）和章乐进（音），其他的业务员就不认识了。 湖南大木源家具实业有限公司对外收取的这些客户资金都由公司财务转给刘正云由他保管，刘正云将这些钱用在了几个地方，第一个是为永州市金源林业开发有限责公司购置了大量的工厂设备，第二个是修缮通往零陵区邮亭圩镇大木源度假区的山路和修建大木源度假区的山庄，三个是租赁和装修冷水区总部和各分部的家具卖场。第四个是支付给营销经理刘海龙的业务提成费用，具体的资金明细就要看湖南大木源家具实业有限公司财务的账本了。 4、证人邓新中的证言，证实2017年4月，其所有的位于祁阳县文化乐园侧门面出租给湖南大木源家具实业有限公司，租房人是李优、刘皓来谈的，后面简单装修是李优搞的，店面挂的牌子是大木源老年健康生活馆，其没有看到有生意，有时候有老百姓会拿利息款。 （四）被告人及同案人的供述与辩解 1、被告人刘正云的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司是2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，2012年永州市金源林业开发有限责任公司就已经有公司业绩了，以砍竹子制作筷子为主要业务，2013年8月27日，伍天来成为该公司的法定代表人，占公司40%的股份，其占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，伍天来是法定代表人，占公司40%的股份，其占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月1日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，伍天来是法定代表人，占公司40%的股份，其占公司60%的股份。 2014年3月份，永州市金源林业开发有限责任公司开始对外吸收客户的资金，公司的办公地点设在永州市冷水滩区×××。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的方式是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》上的定金就是永州市金源林业开发有限责任公司吸取客户的资金数额。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的时间只持续了一年，2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立后就没有开展业务了。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司的办公地点搬到了冷水滩区×××，湖南大木源家具实业有限公司主要以预定家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在冷水滩帝王广场设立了家具卖场，对外销售家具，如果交了定金的客户在家具卖场里购买家具，可以享受优惠的折扣。《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》上的定金就是湖南大木源家具实业有限公司向客户吸收的存款数额。作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的董事长，对于支付客户利息这一方面，其和公司的营销经理刘海龙对支付客户利息的高低进行了协商，规定支付客户利息不以金额大小为标准，只以存入的年限多少为支付利息高低的标准。客户存期1-2年的，年利率在八厘到一分二之间，具体的年利率由刘海龙决定；客户存期2-3年的，年利率为一分二。2014年7月份，湖南大木源家具实业有限公司在永州市冷水滩区中亚家园设立公司总部的时候，湖南大木源家具实业有限公司吸收的客户资金在700万左右，于是公司决定扩大规模，在永州市零陵区、东安县设立分部，刘海龙跟其提出吸储社会环境恶化，如不提高支付客户的利息，他就不做了。因为公司的规模扩大了，资金差不多要断了，没有办法，其只能答应刘海龙的要求。从那时开始，吸储的利率就由刘海龙决定了。湖南大木源旅游开发有限公司是从2016年3月起开始对外吸收资金的，主要对外吸收存款的时间集中在2017年春节后，公司对外吸收客户资金的方式是与客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外开展吸收资金的业务营销工作是总体承包给刘海龙的，业务营销团队的所有业务员都是由刘海龙聘请和管理，业务营销活动也都是刘海龙一手组织、策划和实施的。然后由公司按照总集资金额的23%作为业务开支和提成支付给刘海龙，有时是从公司财务转账到刘海龙或他妻子的账户上，有时是直接拿的现金，拿现金的方式是：客户交现金到公司时，刘海龙直接将23%扣除后将其余部分交公司财务，但他都打了领条的。公司没有和刘海龙签合同，只是其与他的口头约定，其与刘海龙协商好后，其告诉财务，由财务与他核对后，刘海龙写好领条，财务再告诉其金额，其就直接将款项转至刘海龙提供的账号上。所有业务员的工资和提成由刘海龙支付，业务营销活动的开支也是由刘海龙支付，至于刘海龙是按照什么样的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成的，其就不清楚了。 为了发展更多客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，然后由业务员每天出去到冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的城市街道上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后业务员会将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇工业园的永州市金源林业开发有限责任公司工厂、邮亭圩大木源度假区进行参观，趁着参观的机会，公司的业务员会向意向客户大力宣传同公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，永州市金源林业开发有限责任公司在冷水滩区、零陵区、祁阳县、宁远县等县区开展了一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户到酒店吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会、积极向客户宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司交纳定金的好处。 永州市金源林业开发有限责任公司在零陵区、冷水滩、东安县设立了分部。各分部的主要业务是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区帝王广场，并在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务是以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具，如果交定金的客户想要在家具卖场里购买家具，则会享受很优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司的办公地点也设在冷水滩区帝王广场，与湖南大木源家具实业有限公司是二个公司一套班子、没有设立分部，但是在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的分部同时开展业务。公司的主要业务是同客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户预订金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的行政管理层级主要包括：董事长（法定代表人）、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级。伍天来是湖南大木源家具实业有限公司的法定代表人，其是公司的董事长，其与伍天来负责公司的全盘工作；其主要负责永州市金源林业开发有限责任公司的全盘工作、负责整个永州市金源林业开发有限责任公司的运作以及负责建设位于零陵区邮亭圩镇刘家桥村的大木源度假区、零陵区邮亭圩镇太平铺村的永州市金源林业开发有限公司厂房。伍天来就负责在合同法定代表人一栏签字，其他没有什么具体的工作；其子刘皓是三个公司的副董事长，主要协助其与伍天来的工作，刘海龙是三个公司的营销总监，他负责业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的。刘海龙下面为老总，分别为万刚、何代光、邹明敏三人，公司在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个分部办事处都设有一至二名部长，负责该区域的业务营销工作；部长下设经理，协助部长负责业务营销工作；经理下面为业务员，部长管理手下的经理和业务员。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司营销团队的组织架构共分为五级：以营销总监刘海龙为领导者，其下面有三个骨干成员称为老总，为何代光、万刚、邹明敏三人；老总下面设一至两名部长，部长下面设若干名经理；经理下面为业务员。刘海龙负责管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，各区域的部长和经理也都是刘海龙定的，部长负责管理其所在区域的营销工作，负责发放区域经理和业务员的工资和提成，经理负责管理和培训业务员，平常会带着业务员出去到城市街上人多的地方发宣传单，只要客户接了单子，业务员就都会跟这些人打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司搞娱乐活动，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签立合同，再把定金交到公司去。公司在冷水滩区办事处的区域部长是何代光，零陵区办事处的区域部长是万刚和邹明敏，祁阳县办事处的区域部长是何代光和邹明敏，东安办事处的区域部长名字其记不得了，宁远县办事处的区域部长是何代光，何代光、邹明敏、万刚还有东安的区域部长是刘海龙手下的四大干将，他们四个人相当于负责5个区域的管理，至于这些区域部长之间互有的穿插关系都是刘海龙具体安排的，其没有管。各办事处下设业务经理和业务员，区域部长、业务经理、业务员都是由刘海龙负责安排和管理的。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司以签订合同的方式向多少客户、吸收资金的总数情况其没统计过，其在公司的时候财务人员告诉我永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司吸收客户资金在四千万元左右，人数为900多人，具体的数据以鉴定机构的鉴定为准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外大量收取客户资金，这一行为没有经过中国人民银行或银行监管部门的批准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司三个公司与客户所签订的《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的样本都是由刘海龙制定的。客户进行参观考察、吃饭、搞娱乐活动等宣传活动都是由刘海龙组织的，组织各县区的客户吃饭、搞娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都包含在刘海龙的23%的工资和业绩提成之内的，由刘海龙负责。 其是经人介绍认识刘海龙的，2014年2月至2016年6月公司资金链断裂刘海龙一直负责业务营销工作，从2016年6月之后是肖纳负责和管理业务营销工作。刘海龙组织的营销团队最多时有70-80人。刘海龙拿走资金有1600万到1700万的样子。 作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的法定代表人，伍天来会预先在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》上的“法定代表人”一栏上签上名字，并加盖刻有伍天来名字的私章，然后这些被盖了章、签好字的合同文本会由冷水滩区总部财务室根据需要发给各分部。客户在与冷水滩区总部及各县区分部的业务员签订合同时，直接在伍天来盖了章、签好字的合同上签字就可以了。客户的定金都是由冷水滩区总部及各县区分部的财务室工作人员收取的，财务室工作人员收了现金以后，就会直接将定金款打到其的个人账户上（银行卡主的姓名是其、阳某某、其姐姐刘某2三人），另外一些客户直接将钱通过银行转账到其指定的银行账户（银行卡主的姓名是其、阳某某、其姐姐刘某2三人）；这些钱都是其自己保管的。其用于存放吸收资金的账户有中国农业银行的，中国工商银行的，最多的是存在中国建设银行里，建设银行的银行卡尾号为594。他们整个对外非法吸收公众存款的行为是经过伍天来本人同意，与客户签订的借款合同是伍天来同意使用他自己的私人印章签署的；平时公司拉客户在酒店、大木源山庄等地方搞活动时，伍天来也会代表公司负责人去参与。 2014年1月份至2017年7月份，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司在永州市冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县5县区对外吸收了公众存款达八千多万，这些钱也是由其管理的，作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的董事长，其还是想把众多客户尚未兑付的资金还清的，但是其现在已经没有还款能力了，公司吸收的这些资金也都被其搞投资亏完了。其中很大一部分钱花在了修缮永州市零陵区邮亭圩镇大木源村大木源度假区的山路、水库以及购买永州市金源林业开发有限责任公司工厂的设备了，这些投资基本也没有得到什么回报。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外收取的这些客户资金主要用在了以下几方面：一是支付投资客户的本金和利息，二是支付刘海龙业务营销团队的工资和提成；三是在永州市五个分部办事处租房和购买办公设施；四是支付财务和办事人员的工资；五是在零陵区邮亭圩镇建家具工厂、购买设备和材料、支付工厂工人的工资；六是修缮通往零陵区邮亭圩镇大木源度假区基地的山路，七是在零陵区大木源基地修建竹楼、修山抚育；八是公司在冷水滩区帝王广场总部及各分部家具卖场的租赁、装修。具体这8个方面的开支明细其记不清楚了。最大的开支是刘海龙这块的营销费用，具体的资金明细就要查看湖南大木源家具实业有限公司财务的账本。这些账目的开支两个比较大的经手人，周云波主管整个厂房的建设，老卿（具体名字不记得了）主要负责冻地，使用这一些非法吸收公众存款的钱时，事先是经过其、伍天来二人同意的。公司所有开支的发票先由财务人员审核，之后由法定代表人伍天来签字（偶尔极少数的发票由其签字），最后才入账。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司给付投资客户的利息是按照投资金额的一分至一分五的标准，加上有些投资客户会延长投资年限，续签投资合同，公司给付投资客户的利息总额在1000万元左右。当投资客户与永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司签订的合同到期时，客户会自己到公司的办事处财务室领取投资利息。如果客户选择延长投资年限，在他们续签合同的时候，公司的财务人员就会将上一年度的利息付给投资的客户。大部分的利息都是通过现金给付的方式给投资客户的。 2015年7月湖南大木源家具实业有限公司注册成立的时候是唐会计跟黄（王）明艳负责核对财务的，到了2016年7月份，就是其姐姐刘某2在负责了，总共吸收的资金有8000万的样子。还有4000多万无法兑付，这个数目是其叫刘某2统计出来的。 2、被告人伍天来的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司是2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，2013年8月27日，其成为该公司的法定代表人，占公司40%的股份，股东刘正云占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，其是法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。湖南大木源旅游开发有限公司是2015年7月1日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，其是法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。 2014年3月份，永州市金源林业开发有限责任公司开始对外吸收客户的资金，公司的办公地点设在永州市冷水滩区×××。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的方式是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的时间只持续了一年，2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立后就没有开展业务了。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司的办公地点搬到了冷水滩区×××，湖南大木源家具实业有限公司主要以预定家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在冷水滩帝王广场设立了家具卖场，对外销售家具，如果交了定金的客户在家具卖场里购买家具，可以享受优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司是从2016年3月起开始对外吸收资金的，主要对外吸收存款的时间集中在2017年春节后，公司对外吸收客户资金的方式是与客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司支付客户利息比例的具体规定其不清楚，因为这些业务都是刘正云和刘海龙负责经手的，其只知道支付给客户的利息再一分到一分五之间不等。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外开展吸收资金的业务营销工作是总体承包给刘海龙的，业务营销团队的所有业务员都是由刘海龙聘请和管理，业务营销活动也都是刘海龙一手组织、策划和实施的。然后由公司按照总集资金额的23%作为业务开支和提成支付给刘海龙，所有业务员的工资和提成由刘海龙支付，业务营销活动的开支也是由刘海龙支付，至于刘海龙是按照什么样的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成的，其就不清楚了，湖南大木源家具实业有限公司的其他管理层人员没有参与商讨制定业务员的业绩和工资发放。 为了发展更多客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，然后由业务员每天出去到冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的城市街道上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后业务员会将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇工业园的永州市金源林业开发有限责任公司工厂、邮亭圩镇大木源度假区进行参观，趁着参观的机会，公司的业务员会向意向客户大力宣传同公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，永州市金源林业开发有限责任公司在冷水滩区、零陵区、祁阳县、宁远县等县区开展了一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户到酒店吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会、积极向客户宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司交纳定金的好处。 永州市金源林业开发有限责任公司在零陵区、冷水滩、东安县设立了分部。各分部的主要业务是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区帝王广场，并在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务是以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具，如果交定金的客户想要在家具卖场里购买家具，则会享受很优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司的办公地点也设在冷水滩区帝王广场，与湖南大木源家具实业有限公司是二个公司一套班子、没有设立分部，但是在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的分部同时开展业务。公司的主要业务是同客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户预订金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的行政管理层级主要包括：董事长（法定代表人）、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级。其是三个公司的法定代表人，刘正云是三个公司的董事长，其和刘正云两人负责公司的全盘工作。刘正云儿子刘皓是三个公司的副董事长，主要是协助其和刘正云二人工作。刘海龙是三个公司的营销总监，他负责公司的业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的。刘海龙下面为老总，分别为万刚、何代光、邹明敏三人。公司在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个分部办事处都设有一至二名部长，负责该区域的业务营销工作；部长下设经理，协助部长负责业务营销工作；经理下面为业务员，部长管理手下的经理和业务员。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司营销团队的组织架构共分为五级：以营销总监刘海龙为领导者，其下面有三个骨干成员称为老总，为何代光、万刚、邹明敏三人；老总下面设一至两名部长，部长下面设若干名经理；经理下面为业务员。刘海龙负责管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，各区域的部长和经理也都是刘海龙定的，部长负责管理其所在区域的营销工作，负责发放区域经理和业务员的工资和提成，经理负责管理和培训业务员，平常会带着业务员出去到城市街上人多的地方发宣传单，只要客户接了单子，业务员就都会跟这些人打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司搞娱乐活动，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签立合同，再把定金交到公司去。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司以签订合同的方式向多少客户、吸收资金的总数情况其没统计过，其在公司的时候财务人员告诉其永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司吸收客户资金在四千万元左右，人数为900多人，具体的数据以鉴定机构的鉴定为准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外大量收取客户资金，这一行为没有经过中国人民银行或银行监管部门的批准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司三个公司与客户所签订的《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的样本都是由刘海龙制定的。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司组织客户进行参观考察、吃饭、搞娱乐活动等宣传活动都是由刘海龙组织的，组织各县区的客户吃饭、搞娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都包含在刘海龙的23%的工资和业绩提成之内的，由刘海龙负责。 2014年2月至2016年6月刘海龙一直负责业务营销工作，从2016年6月之后是肖纳负责和管理业务营销工作。 作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的法定代表人，其会预先在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》上的“法定代表人”一栏上签上其的名字，并加盖刻有其名字的私章。其的私人印章平常是放在湖南大木源家具实业有限公司及湖南大木源旅游开发有公司位于冷水滩帝王广场的办公室的，《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》上有其的名字私章，应该是公司财务人员加盖上去的，其没有在合同书上签字。然后这些被其盖了章、签好字的合同文本会由冷水滩区总部财务室根据需要发给各分部。客户在与冷水滩区总部及各县区分部的业务员签订合同时，直接在其盖了章、签好字的合同上签字就可以了。客户的定金都是由冷水滩区总部及各县区分部的财务室工作人员收取的，财务室工作人员收了钱以后，就会直接将定金款打到刘正云的个人账户上。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外收取的这些客户资金主要用在了以下几方面：一是支付投资客户的本金和利息，二是支付刘海龙业务营销团队的工资和提成；三是在永州市五个分部办事处租房和购买办公设施；四是支付财务和办事人员的工资；五是在零陵区邮亭圩镇建家具工厂、购买设备和材料、支付工厂工人的工资；六是公司董事长刘正云组织修缮通往零陵区邮亭圩镇大木源度假区基地的山路，七是在零陵区大木源基地修建竹楼、修山抚育；八是公司在冷水滩区帝王广场总部及各分部家具卖场的租赁、装修。具体这8个方面的开支明细其不清楚。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司给付投资客户的利息是按照投资金额的一分至一分五的标准；加上有些投资客户会延长投资年限，续签投资合同。公司给付投资客户的利息总额在1000万元左右。当投资客户与永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司签订的合同到期时，客户会自己到公司的办事处财务室领取投资利息。如果客户选择延长投资年限，在他们续签合同的时候，公司的财务人员就会将上一年度的利息付给投资的客户。大部分的利息都是通过现金给付的方式给投资客户的。 3、同案人张世琴供述与辩解，证实其于2015年上半年到永州市金源林业开发有限责任公司上班，当时是以永州市金源林业开发有限责任公司的名义对外开展业务活动。2015年7月，湖南大木源家具实业有限公司成立，就以湖南大木源家具实业有限公司的名义对外开展业务活动。其主要的工作就是每天到零陵区街上发放传单，碰到意向客户时就会多次打电话联系他们，偶尔邀请他们参加公司组织的娱乐活动，并趁着活动的机会大力宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限责任公司来签合同然后交纳定金。 湖南大木源家具实业有限公司主要以预定家具的方式同客户签订合同，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息，为了发展更多客户，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇工业园的工厂、邮亭圩镇大木源度假区进行参观，同时在永州市冷水滩区、零陵区以及东安县、祁阳县、宁远县分部大量发放宣传广告单和搞各种娱乐活动，对外向社会不特定的群体吸收巨额资金。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的行政管理层级主要包括：董事长（法定代表人）、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级。刘正云是湖南大木源家具实业有限公司的董事长、负责全盘工作；刘皓是湖南大木源家具实业有限公司的副董事长，他的工作由董事长刘正云安排；伍天来是湖南大木源家具实业有限公司的法定代表人，所有的《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》都由伍天来加盖自己的私人印章和签名；刘海龙是湖南大木源家具实业有限公司营销总监，负责公司的业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的，冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个办事处都设有一至二名部长，负责该区域的业务营销工作；部长下设经理，协助部长负责业务营销工作，经理下面为业务员，部长管理手下的经理和业务员，平常就是带着业务员出去到城市街上人多的地方发传单，只要客户接了传单，业务员都会跟他打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司搞娱乐活动，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签订合同，再把定金交到公司去。 最早永州市金源林业开发有限责任公司的总部在冷水滩中亚家园，湖南大木源家具实业有限公司成立后就将总部设在冷水滩区帝王广场，并在零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，招聘大量业务员，各分部的主要业务也是以永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的名义同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分二的利息。同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具，如果交定金的客户想要在家具卖场里购买家具，也会享受很优惠的折扣。 为了发展更多客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，业务员每天出去到各县区城市街上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后公司会组织有意向的客户到零陵区邮亭圩镇大木源度假区、各县区的家具卖场进行参观，大力宣传签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司在当地开展一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会，积极向客户宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司交纳定金的好处，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签订合同，再把定金交到公司去。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的业务员会把意向的客户带到公司办事处的财务室，然后意向客户会到公司把钱交给财务人员，然后公司的财务人员会将签有湖南大木源家具实业有限公司法定代表人伍天来名字和盖有其名字印章的合同拿给意向的客户签订，这些钱客户都是交给公司的财务人员的，每次湖南大木源家具实业有限公司搞娱乐活动的时候，公司总部都会派财务部的工作人员过来把钱收走，具体这些钱是谁保管的其就不知道了。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司对外大量吸收客户资金，其不知道是否经过中国人民银行或银行监管部门批准，因为公司的具体运作都是刘正云在负责的，但是其没有看见中国人民银行或银行监管部门的批文。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司是按照总收取客户定金金额的23％作为工资和业绩提成发包给营销经理刘海龙，刘海龙再按照各个区域客户交纳定金金额总数的不同比例给下面的老总、部长、经理、业务员发放工资和业绩提成，刘海龙和老总（何代光、万刚、邹明敏）的工资、提成发放比例情况其不清楚，公司零陵办事处部长和其他业务员的工资和提成情况部长不让其打听、所以其也不清。其在永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处吸收了客户钱都是以1%的提成计算的，其的工资和提成是由湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处部长章乐进发的，有时候发现金，有时候是通过银行卡转账。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司组织各县区的客户吃饭、搞娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都是公司总部的人负责，具体是谁其不清楚。 其总共在这两家公司工作了1年多时间，让邓席武、邝良汝、唐纯武、谷丽华、曾秀琪、蒋业礼、沈德银、卢永明、席芳玲、赵延荣、李发科、杨惠祥、邓志爱、文素茹，唐敷伟，姜凤云、郑少清、唐满星、郑喜、周月里、朱利英、张泰、张正元、高吉洪、唐际后等人交了共计1,810,000元到公司，以1％收取提成共计18,100元，加上别人转过来的总共拉了30多个客户，从拉的客户那拿的提成为1个点，他们总共投了200多万元到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司，因为公司还有一些提成没有发给其，所以其全部的业绩提成是在26000至28000元左右。 4、同案人唐艳枝的供述与辩解，证实其于2013年2月到永州市金源林业开发有限责任公司冷水滩分部工作，跟着何代光做事。他是冷水滩办事处的区域营销部长，当时是以永州市金源林业开发有限责任公司的名义对外开展业务活动。2015年7月，湖南大木源家具实业有限公司成立，就以湖南大木源家具实业有限公司的名义对外开展业务活动。 其所在的湖南大木源家具实业有限公司冷水滩办事处的区域部长是何代光，零陵区的区域部长是万刚、祁阳的营销部长是李优，其他县区的区域营销部长其不清楚，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司冷水滩办事处邀请意向客户搞娱乐活动的时候董事长刘正云、法定代表人伍天来、营销总监刘海龙到场参与了，他们参与搞公司的娱乐活动，到台上发言演讲，一是为了激励公司的员工，激发员工做事的积极性，带动员工学习；二是为了使意向各户更加相信大家，从而到公司签订合同，交纳定金。 2015年5月至2017年2月期间，其以业务员的身份让欧阳宏旺、唐逢礼、李巧霞、唐治广、胡秋生、马小妹、王牙梅交了共计320,000元到公司，以2％收取提成共计6400元。其在永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司工作期间，加上别人转过来的总共拉了二、三十个客户，他们总共投了80万元左右到这两个公司，其拉的客户都是拿的两个点的提成，其拿的业绩提成就是16,000元左右。 同时，其还证实了永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的公司总部及办事处设立情况，办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况、业务提成及各层级人员职责等情况。 5、同案人艾丽的供述与辩解，证实其于2014年6月份左右到永州市金源林业开发有限责任公司上班，当时是以永州市金源林业开发有限责任公司的名义对外开展业务活动。2015年7月，湖南大木源家具实业有限公司成立，就以湖南大木源家具实业有限公司的名义对外开展业务活动，其作为业务员，主要的工作就是每天到街上发放宣传单，邀请意向客户到公司来搞娱乐活动，吸收客户的资金。每个月的8号左右，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司总部的财务室会将每个办事处的工资提成发给各办事处的老总，再由老总给下面的部长、经理、业务员发放工资，公司零陵办事处的老总万刚每次都会将大家的工资提成装在信封里，以现金的形式发放给大家。2016年5月份其就离开公司了。万刚下面的部长是章乐进，邹明敏下面的部长是欧阳明福，何代光下面的部长是李优和黄日品二人。其还认识零陵办事处的经理张世琴。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司是按照总收取客户定金金额的23%作为工资和业绩提成发包给营销经理刘海龙，刘海龙再按照各个区域客户交纳定金金额总数的不同比例给下面的老总、部长、经理、业务员发放工资和业绩提成，营销总监刘海龙、老总（何代光、万刚、邹明敏）的提成情况其不清楚，部长的工资提成是其管理的经理、业务员吸收客户投资总额的1.5%；经理的工资提成是其管理的所有业务员吸收客户投资总额的1%；每个月公司都会给业务员分派客户到公司参加娱乐活动的人数以及投资总额的任务量，业务员每人每个月要邀请10个客户到公司参加娱乐活动，增加人气；每人每个月要完成50,000元的客户投资总额任务量，完成任务的业务员可以拿到吸收客户投资总额的2%的提成，没有完成任务的业务员就只能拿到吸收客户投资总额的1%的提成。部长和经理如以业务员身份发展客户，吸收客户资金，可以拿到其吸收客户投资总额的4%的提成。然后部长就会按照业务员吸取客户交纳定金额的2％的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成，区域部长和业务经理的。 其于2015年7月至2016年5月期间以公司零陵办事处业务员的身份让伍水元、肖凤其、杨兴保、张春娥、邓申娥、龙永辉、屈满春等人交了共计540,000元到公司，以2％或3％者收取提成共计11,400元。 其工作期间为公司发展客户不到10人，他们总共投了60万元左右，其拿的提成为客户投资总额的1%到2%，其拿到的工资和提成是16,000元左右，其中提成是11,000元左右。 同时，其还证实了永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的公司总部及办事处设立情况，办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责等情况。 6、同案人万杨的供述与辩解，证实其于2014年2月份左右到永州市金源林业开发有限责任公司上班，当时是以永州市金源林业开发有限责任公司的名义对外开展业务活动。2015年7月，湖南大木源家具实业有限公司成立，就以湖南大木源家具实业有限公司的名义对外开展业务活动。2014年3月份开始其是永州市金源林业开发有限责任公司的业务员，做了三个月后就升做了经理，主要任务就是管理下面几个业务员，同时自己也会以公司的名义对外开展业务活动，吸收客户的资金到公司来，邀请客户参加公司的娱乐活动。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司在零陵办事处的老总是万刚和邹明敏；其是湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处的经理之一，主要的工作是管理下面的业务员以及到街上发放宣传单，邀请意向客户到公司来搞娱乐活动，吸收客户的资金，2016年3月份其跟湖南大木源家具实业有限公司提辞职，当时负责零陵办事处的老总万刚为了挽留其就让其当了零陵办事处的部长，其当了三个月就没在公司做了。每个月的8号左右，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司总部的财务室会将每个办事处的工资提成发给各办事处的老总，再由老总给下面的部长、经理、业务员发放工资，公司零陵办事处的老总万刚每次都会将工资提成装在信封里，以现金的形式发放。万刚下面的部长是章乐进，邹明敏下面的部长是欧阳明福，何代光下面的部长是李优和黄日品二人。其还认识零陵办事处的经理张世琴。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司是按照总收取客户定金金额的23%作为工资和业绩提成发包给营销经理刘海龙，刘海龙再按照各个区域客户交纳定金金额总数的不同比例给下面的老总、部长、经理、业务员发放工资和业绩提成，营销总监刘海龙、老总（何代光、万刚、邹明敏）的提成情况其不清楚，部长的工资提成是其管理的经理、业务员吸收客户投资总额的2%至2.5%，每个月经理和业务员吸收客户资金总额高于30万元以上，部长就可以拿到2.5%的提成，经理和业务员吸收客户资金总额低于30万元，部长就只能拿到2%的提成；经理的工资提成是其管理的所有业务员吸收客户投资总额的1%，业务员的提成是其吸收客户投资总额的4%，部长如以业务员身份发展客户，吸收客户资金，可以拿到其吸收客户投资总额的6%的提成，经理如以此务员身份发展客户，吸收客户资金，可以拿到其吸收客户投资总额的4.8%的提成。 其于2015年4月至2016年5月期间以公司零陵办事处业务经理的身份让涂惠芬、郑亚军、曾秋姣、董劲松、唐中姣、蒋玉香、唐冬翠、许金银等人交了共计412,000元到公司，以4.8％或者5％或者6％收取提成共计20,596元。 其工作期间为公司发展客户不到10人，他们总共投了41万元左右，其拿的提成为客户投资总额的4.8%到6%，其拿到的工资和提成在3000左右，作为湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处的经理，从管理的业务员吸收的客户资金拿到相应的提成30,000元左右；作为湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处的部长，从管理的经理和业务员吸收的客户资金拿到6000元左右的提成。 同时，其还证实了永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司总部及办事处设立情况，办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责等情况。 7、同案人伍志坚的供述与辩解，证实其自2016年5月在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩家具卖场工作。2016年6月经过一个月关于怎样发展客户的培训后，当时湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区区域部长何代光就带着其、唐小兵、欧阳文、周凯、黄日品六个人去了宁远的湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处做业务员，当时湖南大木源家具实业有限公司旗下的子公司湖南大木源旅游开发有限公司也是在宁远。一开始宁远办事处的业务员都是以《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》对外开展业务的，之后在2017年初，因为有很多意向的客户有关于健康疗养有面的意愿，在这种情况下，公司宁远办事处就又加了《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，之后湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处就是以《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》两个合同对外开展业务活动，吸收客户资金，平常大家的工作就是到宁远县的街头发放宣传单，邀请客户到公司来参加娱乐活动，让有意向的客户签订合同并到公司交纳定金。 湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司平时主要同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在永州市冷水滩区帝王广场的7栋设立了3000平方米的大家具卖场，对外销售家具，如果交定金的客户想在家具卖场里购家具，则会享受一些优惠折扣，在湖南大木源家具实业有限公司交了定金的客户如果想在家具卖场买家具，还可以以交纳定金的利息相抵扣。 湖南大木源旅游开发有公司的行政管理层级是按照湖南大木源家具实业有限公司的行政管理层级来设置的，主要包括：董事长、副董事长、法定代表人，营销总监、区域营销部长、业务经理、业务员七级。刘正云是湖南大木源家具实业有限公司的董事长、负责全盘工作，副董事长是公司董事长刘正云的儿子刘皓，刘皓也负责公司营销方面的工作，伍天来是法定代表人，就负责在《家具销售合同》法定代表人一栏签字，其他没有什么具体工作；刘海龙是湖南大木源家具实业有限公司营销总监，负责业务营销工作，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的；冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个办事处都有一位区域营销部长，负责该区域的业务营销工作，区域部长下设业务经理，协助区域部长负责业务营销工作；业务经理下面设立业务员，区域营销部长管理手下的业务经理和业务员。 湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司营销团队的组织架构共分为四级：以管销总监刘海龙为领导者，下面主要分为区域营销部长、业务经理、业务员，刘海龙管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，区域营销部长和业务经理是刘海龙定的，区域营销部长负责管理其所在区域的营销工作，其所在的湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处的区域部长都是何代光，他也是冷水滩办事处的营销部长，祁阳办事处的营销部长一开始也是何代光，之后换成了李优，其他的地方其就不清楚了，业务经理负责管理和培训业务员，平常是业务经理黄日品带领其和其他业务员出去到城市街上发传单，客户接了单子，就会跟他们打电话，邀请他们到湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司搞娱乐活动，然后趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签订合同，再把定金交到公司去。之后湖南大木源家具实业有限公司就会将宁远办事处吸收客户定金的提成打给区域部长何代光，宁远办事处业务员的提成都是由何代光发的。 其2016年6月底到公司宁远办事处去的时候就跟着何代光做事，一直到2017年3月份左右，何代光就没做了，之后是由公司的副董事长刘皓接手湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处对外的业务营销工作。 业务员通过邀请意向客户搞娱乐活动，趁着搞活动的机会拉拢客户，之后把那些有意向的客户带到湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处的财务室把钱交给财务人员，然后公司的人员会将签有湖南大木源家具实业有限公司法定代表人伍天来名字的《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》以及印有湖南大木源旅游开发有公司法定代表人伍天来名字印章的《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》给有意向的客户签订，这些钱是客户交给公司的财务人员的，但具体是谁保管的其就不知道了。 为了发展更多客户、吸收更多的资金，湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司聘请的营销经理刘海龙在永州市冷水滩区总部、以及零陵区、东安县、祁阳县、宁远县分部大量招聘业务员，然后由业务员每天出去到各县区城市街上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后公司会组织有意向的客户到零陵区邮亭圩镇大木源度假区进行参观，大力宣传签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处邀请意向客户搞娱乐活动的时候，湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司的董事长刘正云、副董事长刘皓以及法定代表人伍天来都到了场的，因为刘皓在2017年4月接手了大木源家具宁远办事处的对外营销工作，所以请客户活动的时候，副董事长刘皓基本都在场的。公司的董事长、副董事长以及法定代表人参与公司的娱乐活动，一是为了激励公司的员工，激发做事的积极性，二是为了使意向客户更加相信，从而到公司的宁远办事处签订合同交纳定金。 最早湖南大木源旅游开发有公司的总部在冷水滩区中亚家园、湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区帝王广场，并在零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务不一样，宁远办事处主要是同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息；零陵和东安办事处则主要是和客户签订《永州金源林业开发有责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金；冷水滩和祁阳办事主要是和客户签《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金。 其不知道湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司对外大量吸收客户资金是否经过中国人民银行或银行监管部门批准，因为公司具体的运作都是董事长刘正云在负责的，但其没有看见过中国人民银行或银行监管部门的批文。 湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司是按照总收取客户定金的23%作为工资和业绩提成发包给营销经理刘海龙，刘海龙就会按照业务员吸取客户交纳定金金额的2%的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成，至于区域部长和业务经理的提成其不清楚，因为这些都是营销总监刘海龙分配的。 其于2016年7月至2017年4月期间以公司冷水滩办事处业务员的身份让蒋满翠、李忠林、李仁翠、欧阳桂英、胡竹玉，柏素云，李运芝、周九宜等人共交了800,000元到公司，以2％或者3％收取提成共计19,600元。 其在湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司工作了8个月左右，加上别人转过来的客户总共拉了8个客户，他们总共投了90万元左右，其拉的客户有点拿2%的提成，有点拿3%的提成，其拿到的提成是20,000元左右，这些提成都是何代光发放的。 8、同案人钱明园的供述与辩解，证实其于2014年4月份左右到永州市金源林业开发有限责任公司上班，当时是以永州市金源林业开发有限责任公司的名义对外开展业务活动的。2015年7月，湖南大木源家具实业有限公司成立后就以湖南大木源家具实业有限公司的名义对外开展业务活动。2014年其是永州市金源林业开发有限责任公司的业务员，主要就是以公司的名义对外开展业务活动，吸收客户的资金到公司来，邀请客户参加公司的娱乐活动。后湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司在冷水滩的部长是何代光，主要的工作就是每天到街上发放宣传单，邀请意向客户到公司来搞娱乐活动，吸收客户的资金，每个月的8号，其会到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司冷水滩财务室领取工资，工资都是以现金的形式发放的，2017年4月份其就离开公司没做了。 万刚和邹明敏下面的部长其不清楚，其只知道何代光下面的部长是李优和黄日品二人，其还认识公司零陵办事处的部长章乐进。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司是按照总收取客户定金金额的23%作为工资和业绩提成发包给营销经理刘海龙，刘海龙再按照各个区域客户交纳定金金额总数的不同比例给下面的老总、部长、经理、业务员发放工资和业绩提成，营销总监刘海龙、老总（何代光、万刚、邹明敏）、部长、经理的提成情况其不清楚，其以湖南大木源家具实业有限公司冷水滩办事处业务员的身份吸收客户的提成是按照吸收客户金额总数的2％至3％拿提成。因为每个月公司都会给业务员派客户投资金额的任务量，达到任务量的话就可以拿3％的提成，没有达到任务量就只能拿到2％的提成。 其于2015年3月至2016年11月期间以永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司冷水滩办事处业务员的身份让张荆芳、邓桂元、李金贵、唐梅花、唐茂源、王斌、杨福清、阳金娥、顾佑林等人共计交了627,000元到公司，以2％或者3％收取提成共16,310元至18,210元左右。 其工作期间为公司发展客户是10人左右，他们总共投了80万元左右，其拿的提成为客户投资总额的3%，其拿到的提成是25,000元左右。 同时，其还证实了永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的总部及办事处设立情况、办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责等情况。 9、同案人何异开的供述与辩解，证实2015年7月份左右，其在58同城网上看到永州市金源林业开发有限责任公司在招人，就打电话联系到了该公司销售部的员工王佳，到永州市金源林业开发有限责任公司去，当时王佳面试的，应聘成功后，其就在冷水滩区中亚家园的永州市金源林业开发有限责任公司的营销部做了一名业务员。最开始是吸取客户与永州市金源林业开发有限责任公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，做了没多久，公司就改成湖南大木源家具实业有限公司了，其就吸取客户与湖南大木源家具实业有限公司签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，2017年2月份的时候，公司出了一个《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，其也跟着在外面吸取了一批客户签订此合同。平常其的工作就是公司冷水滩办事处区域部长何代光带领到街头发放宣传单，邀请客户到公司来参加娱乐活动，让有意向的客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，并到公司交纳定金，2017年下半年（具体什么时间记不清楚了），其就离开湖南大木源家具实业有限公司。公司冷水滩办事处区域部长是何代光，何代光也是公司在冷水滩办事处的区域营销部长，冷水滩办事处业务员的提成都是由何代光发的。2016年下半年（具体时间其记不得了）何代光到公司冷水滩办事处去做区域部长后，提成就由公司财务人员发放了，公司冷水滩办事处就由肖纳接手对外开展业务活动，他是冷水滩办事处的区域部长。 湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区办事处邀请意向客户搞娱乐活动，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的董事长刘正云、副董事长刘皓、法人代表人伍天来、营销总监都到场所参加了，董事长、副董事长、法人代表人以及营销总监到场参与搞公司娱乐活动，到台上发表演讲，一是为了激励公司的员工，激发员工做事的积极性，带动员工学习；二是为使意向客户更加相信，从而到公司签订合同、交纳定金。 最早湖南大木源旅游开发有公司的总部在冷水滩区中亚家园、湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区帝王广场，并在零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务不一样，冷水滩办事处主要是同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息；零陵和东安办事处则主要是和客户签订《永州金源林业开发有责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金；冷水滩和祁阳办事主要是和客户签《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金。 湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司是按照总收取客户定金的23%作为工资和业绩提成发包给营销经理刘海龙，刘海龙就会按照业务员吸取客户交纳定金金额的2%的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成，至于区域部长和业务经理的提成其不清楚，因为这些都是营销总监刘海龙分配的。 其于2016年1月至2017年9月期间以公司冷水滩办事处业务员的身份让赵英林、周炳林、姜香英、蒋国民、陈水娥、蒋玉英、郑淼桂、陈玉元、陈姣凤、秦玲华等人共计交了462,000元到公司，以2％或者4％收取提成共计13,280元。 其在湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司工作了2年左右的时间加上别人转过来的总共拉了10个客户，其拉的客户有些拿的2个点的提成，有些拿的4个点提成，他们总共投了50万元左右到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司，其拿的业绩提成是20,000元左右。 同时，其还证实了永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责等情况。 10、同案人文周的供述与辩解，证实其是2016年3月份左右到湖南大木源家具实业有限公司工作的，以湖南大木源家具实业有限公司的名义对外开展业务活动，吸收客户的资金到公司来，邀请客户参加公司的娱乐活动，公司在东安县的办事处没有专门的负责人，都是几个业务员各做各的业务，其主要的工作就是每天到街上发放宣传单，邀请意向客户到公司来搞娱乐活动，吸收客户的资金，每个月的8号或者20号，其会到湖南大木源家具实业有限公司冷水滩财务室领取工资，工资都是以现金的形式发放的，2017年4月份其就离开公司没做了。湖南大木源家具实业有限公司东安办事处没有专门设立部长。 其以湖南大木源家具实业有限公司东安办事处业务员的身份吸收客户的提成是按照吸收客户金额总数的3.5%至4%拿的提成。其刚到湖南大木源家具实业有限公司东安办事处拉业务的时候，公司是只给3.5%的提成，后面就加到了4%的提成。 其于2016年3月至2017年3月期间以公司东安办事处业务员的身份发展客户，让唐满姣、桑爱林、刘玉华、蒋解松、蒋金英、龙祥忠、秦巧君、邹琼英、唐兰香、谭珠兰、罗丕翔、席冬青、文家顺等人共计交了780,000元到公司，以2％或者3.5％收或者4％收取提成共计22,300元。 其在湖南大木源家具实业有限公司吸收的客户数量为13人，他们总共投了78万元到永州市金源林业开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司，其从拉的客户那拿的提成为吸收客户金额总数3.5%至4%的提成，拿的提成是22,300元，另外其在湖南大木源家具实业有限公司工作了一年的时间，拿的底薪工资为8000元左右。 同时，其还证实了湖南大木源家具实业有限公司的总部及办事处设立情况，办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况、业务提成及各层级人员职责等情况。 11、同案人李优的供述与辩解，证实其是2014年4月份到永州市金源林业开发有限责任公司上班的，当时是以永州市金源林业开发有限责任公司的名义对外开展业务活动。2015年7月，湖南大木源家具实业有限公司成立后，就以湖南大木源家具实业有限公司的名义对外开展业务活动。2014年其是永州市金源林业开发有限责任公司业务员，主要就是以公司的名义对外开展活动，吸收客户的资金到公司来，邀请客户参加公司的娱乐活动。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司在祁阳办事处设了两个部长，分别是其和一个叫欧阳明福的男子，部长主要的工作是让下面的经理带领祁阳办事处业务员对外开展吸收客户资金，业务员邀请客户到公司搞娱乐活动，组织业务员开业务营销总结会，每个月永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司财务人员会将祁阳办事处业务员的工资提成通过银行转账的形式转给其和欧阳明福，其和欧阳明福再通过转账或取现金的方式发放给各自下面管理的经理和业务员。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司营销团队的组织架构共分为五级：以营销总监刘海龙为领导者，其下面有三个骨干成员称为老总，为何代光、万刚、邹明敏三人；老总下面设部长。 湖南大木源家具实业有限公司是按照总收取客户定金金额的23%作为工资和业绩提成发包给营销经理刘海龙，刘海龙再按照各个区域客户交纳定金金额总数的不同比例给下面的老总、部长、经理、业务员发放工资和业绩提成，营销总监刘海龙、老总（何代光、万刚、邹明敏）的提成情况其不清楚，部长下面的经理、业务员只要吸收了客户的资金，部长即可拿到比他们少1个点的提成，即假如部长下面的经理、业务员拿到吸收客户金额的2个点提成，部长就可以拿到他们吸收客户金额的1个点的提成，部长下面的经理、业务员拿到吸收客户金额总数的3个点提成，部长就可以拿到他们吸收客户金额总数的2个点的提成。经理根据其下面业务员所吸收的客户在公司交纳定金的不同年限拿提成，客户在公司交纳定金期限为一年的，经理可以拿到客户所交纳定金金额总数的0.5个点的提成，客户在公司交纳定金期限为二年的，经理可以拿到客户所交纳定金金额总数的1个点的提成。业务员也是根据其所吸收的客户在公司交纳定金的不同年限拿提成，客户在公司交纳定金期限为一年的，经理可以拿到客户所交纳定金金额总数的2个点的提成，客户在公司交纳定金期限为二年的，经理可以拿到客户所交纳定金金额总数的3个点的提成。其以湖南大木源家具实业有限公司祁阳办事处部长的身份吸收客户的提成是吸收客户金额总数4%-5%，客户在公司交纳定金期限为一年的，其拿的提成为客户定金总额的4%，客户在公司交纳定金期限为一年以上的，其就可以拿到提成为客户定金总额的5%的提成。 2017年春节过后，湖南大木源家具实业有限公司为投资的客户增加了一个新的合同项目，即签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，客户到公司的各办事处进行投资时，公司的业务员会拿出《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》二种合同给客户参考，让投资的客户自己选择签订其中任一合同。 其于2015年10月至2017年5月期间以公司祁阳办事处业务部长的身份，让被害人刘柱轩、谢义旺、李良国、王桂花、伍锡雄、周光凤、邓宪武、唐胜雄、陈春莲、曾祥贵、王金花、蒋丽芳、蒋明钦等人共计交了830,000元到公司，以3％或者4％或者5％收取提成共计36,500元。 其在永州市金源林业开发有限责任公司，湖南大木源家具实业有限公司加上别人转过来的总共拉了10多个客户，从拉的客户那拿的提成为4%到5%，他们总共投了80多万元到公司，因为公司还有一些提成没发，所以其拿的业绩提成是26,000元。 同时，其还证实了永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的总部及办事处设立情况，办事处的主要业务,对外发展客户的方式及流程,管理层级、营销团队的组织架构情况、业务提成及各层级人员职责等情况。 （五）鉴定意见 1、湖南永一会计师事务所有限责任公司湘永会鉴字[2018]第0011-1号、湘永会鉴字[2018]第0016号、湘永会鉴字[2019]第0006号审计鉴定报告，证实湖南大木源家具实业有限公司伍天来、刘正云等人共向公众非法吸收存款人员为990人次，非法吸收存款本金49,159,500.00元，已支付利息2,711,232.00元;湖南大木源家具实业有限公司2018年9月3日至2018月11月15日到公安机关报案的被伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款人员为59人次，非法吸收存款本金2,192,000,000元，已支付利息179,192.00元;湖南大木源家具实业有限公司2019年1月30日至2019年3月20日到公安机关报案的被伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款人员为6人次，非法吸收存款本金180,000.00元，已支付利息18,940.00元。 2湖南永一会计师事务所有限责任公司湘永会鉴字[2018]第0011-2号审计鉴定报告，证实湖南大木源家具实业有限公司伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款案中资金的去向包括：业务员提成10,132,556元，工资7，382，884.83元，工程款4,974,282元，材料费7,400,193元,设备及办公设备费用1,763,778元，租金及装修费1,010,155元，付利息10,323,260.8元及客户活动费等其他项目，共计50,872,951.28元；其中：金源林业有限公司32,178,899.00元，金源林业营销部11,170,798.28元，大木源家具有限公司7,148,441.00元，大木源旅游有限公司374,813.00元。 （六）辨认笔录，证实阳某某辨认出张世琴、艾丽、万杨、伍志坚、钱明园、李优、何异开、唐艳枝、文周是被告单位的工作人员；刘某2辨认出文周、李优的是被告单位的工作人员；刘正云辨认出钱明园、万杨、张世琴、艾丽、何异开、李优是被告单位的工作人员；伍天来辨认出李优、万杨、钱明园、张世琴、艾丽、何异开是被告单位的业务员； 以上证据查证属实，相互印证，足以认定本院确认的事实。 本院认为：被告单位永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司和湖南大木源旅游开发有限公司违反国家金融管理法规，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪，且数额巨大；在单位犯罪中，被告人刘正云是犯意的提出者，且是犯罪行为的策划者、领导者且吸收的资金全部流入其私人账户，作为被告单位的董事长起决定、授意、指挥作用；被告人伍天来作为三被告单位的法人代表，明知三被告单位未经批准以单位的名义吸收公众存款，仍在吸收存款的合同上签字或默许公司财务人员在合同上加盖其私人印章，以公司法定代表人的身份参与营销活动是犯罪行为具体组织实施者，起批准、纵容作用，二人均系单位犯罪中直接负责的主管人员，二人在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应对三被告单位吸收的全部资金负责；故公诉机关指控三被告单位及二被告人犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，本院依法予以支持。 关于被告人伍天来的辩护人提出本案为刘正云个人犯罪不是单位犯罪的辩护意见，因三被告单位均有其他业务，不是以吸收公众存款为主要活动，本案的犯罪活动均以三被告单位的名义实施，且吸收的资金虽转入刘正云的个人账户，但主要用于公司的业务投资，故该项辩护意见本院不予采纳。对于被告人伍天来辩称其未在湖南大木源旅游开发有限公司的《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》签名，且吸收款项未进入公司账户和其个人账户，其未参与管理款项开支，不是犯罪的主要责任人员的辩护意见，被告人伍天来作为三公司的法人代表，知晓公司吸收款项的目的，在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》上签字并加盖私章，参与营销活动，应完全明了被告单位的营销模式，且清楚其私人印章的意义，仍将其私人印章放置在公司，放任公司财务人员使用，对单位犯罪起到批准、纵容作用，非法吸收公众存款罪侵犯的是国家的管理制度，对资金的具体用途是否具有决定权不影响其犯罪构成，故对被告人伍天来该项辩护意见本院不予采纳。 被告人刘正云、伍天来到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，被告人伍天来对犯罪性质的辩解不影响其坦白的成立，依法可以从轻处罚。 综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第二十六条第四款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第一条、第五条之规定，判决如下： 一、被告单位永州市金源林业开发有限责任公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币二十万元； 二、被告单位湖南大木源家具实业有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币四十万元； 三、被告单位湖南大木源旅游开发有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币三十万元； 四、被告人刘正云犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十五万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月17日起至2023年11月16日止；罚金限本判决生效之日起十日内缴纳。） 五、被告人伍天来犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十五万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月21日起至2023年3月20日止。所判罚金限本判决生效之日起十日内缴纳。） 六、追缴被告单位永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司的资产48,554,400元（已扣除另案被告人张世琴、唐艳枝、钱明园、何异开、文周、艾丽、万杨、伍志坚、李优已退缴的147,736元），按比例发还给各被害人，不足部分，责令被告人伍天来、刘正云退赔各被害人的经济损失。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本十一份。 审 判 长  蒋石峰 审 判 员  黄明鸣 人民陪审员  唐祥明 二〇一九年六月三日 法官 助理  杨淑萍 书 记 员  杨淑萍 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》 一、关于行政认定的问题 行政部门对于非法集资的性质认定，不是非法集资刑事案件进入刑事诉讼程序的必经程序。行政部门未对非法集资作出性质认定的，不影响非法集资刑事案件的侦查、起诉和审判。 四、关于共同犯罪的处理问题 为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的，可依法从轻处罚；其中情节轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不作为犯罪处理。 五、关于涉案财物的追缴和处置问题 向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。 将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人，有下列情形之一的，应当依法追缴： （一）他人明知是上述资金及财物而收取的； （二）他人无偿取得上述资金及财物的； （三）他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的； （四）他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的； （五）其他依法应当追缴的情形。 查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物，可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管，待诉讼终结后一并处置。 查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。