上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪03刑初60号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告单位温州市畅旺国际贸易有限公司(以下简称畅旺公司)，统一社会信用代码XXXXXXXXMA285F3M5T，住所地浙江省温州市瓯海区宁波路电子商务大厦****，法定代表人杨雪琴。诉讼代表人杨雪琴，女，1982年7月4日生。被告人杨联秀，男，1981年11月29日生，汉族，户籍地浙江省温州市，住上海市松江区。辩护人邵丹、田亦冰，上海君澜律师事务所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分二部刑诉〔2019〕9号起诉书指控被告单位畅旺公司、被告人杨联秀犯走私普通货物罪，于2019年5月17日向本院提起公诉。本院受理后,依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员刘某某出庭支持公诉。被告单位畅旺公司的诉讼代表人杨雪琴，被告人杨联秀及其辩护人邵丹、田亦冰到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院起诉指控，2017年9月至2018年5月间，被告单位畅旺公司在向马来西亚立峰公司进口鸭毛、鸭绒过程中，为牟取非法利益，该公司实际负责人、被告人杨联秀在明知部分货物系用于填充的鸭绒情况下，仍自行决定将上述货物伪报成“水洗鸭毛(饲料用)”，并安排立峰公司员工制作虚假品名的发票、合同、原产地证明等单证，提供给畅旺公司用于向海关低价申报进口。经上海外高桥港区海关核定，畅旺公司采用上述手法进口涉案货物共7票，偷逃应缴税额共计人民币725,164.16元(以下币种均为人民币)。2018年6月5日，侦查机关根据情报线索至畅旺公司进行调查时，被告人杨联秀因在缅甸办厂无法及时回国配合，后其主动与侦查机关联系表示愿意回国投案，并告知回国航班信息。同年12月24日，侦查人员根据杨联秀提供的航班信息等候在浦东机场将其抓获。被告人杨联秀到案后如实供述上述犯罪事实。2019年1月29日，被告人杨联秀的家属代其向侦查机关缴纳暂扣款135万元。为证明上述指控事实，公诉机关当庭出示、宣读了证明上述指控事实的相关证据。公诉机关认为被告单位畅旺公司违反海关法规，逃避海关监管，采取伪报品名、低报价格方式，偷逃应缴税额达72万余元；被告人杨联秀作为畅旺公司直接负责的主管人员，决定并实施伪报品名、低价申报进口涉案货物，被告单位畅旺公司和被告人杨联秀的行为均已构成走私普通货物罪。被告人杨联秀作为被告单位畅旺公司直接负责的主管人员，犯罪后能自动投案，如实供述被告单位及本人的罪行，畅旺公司、杨联秀均系自首，可以从轻处罚。被告单位和被告人均自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理。案发后，被告人杨联秀缴纳暂扣款135万元，可对被告单位和被告人酌情从轻处罚。综上，建议对被告单位畅旺公司判处罚金73万元，对被告人杨联秀在有期徒刑八个月至十个月的幅度内量刑，并适用缓刑。据此提请本院依法审判。被告单位畅旺公司、被告人杨联秀对起诉指控的犯罪事实、罪名及量刑建议均没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。杨联秀的辩护人对起诉指控的事实、证据和罪名亦无异议，认为被告人构成自首，积极配合调查，自愿认罪认罚，被告单位庭前缴纳了暂扣款和罚金，其在缅甸等国均有公司需要经营，希望法庭对其从轻处罚。经本院查明的事实与公诉机关起诉指控的事实相同。上述事实，有经庭审质证、确认的《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》《情况说明》《保存证件清单》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》《进口货物报关单》《原产地证明》《国内买卖合同》《发票》《入库单》《银行交易明细》，上海市价格认证中心出具的《价格认定结论书》，上海外高桥港区海关出具的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》，畅旺公司的《营业执照》《常住人口信息》《中华人民共和国护照》等书证，证人周某某、王某某、朱某某、孙某、金某等人的证言等证据予以证实，被告人杨联秀到案后对上述犯罪事实均供认不讳，足以认定。本案审理期间，被告单位畅旺公司向本院缴纳了73万元。本院认为，被告单位畅旺公司违反海关法规，逃避海关监管，采取伪报品名、低报价格方式申报进口涉案货物，偷逃应缴税额达72万余元；被告人杨联秀作为直接负责的主管人员，决定并实施伪报品名、低价申报进口涉案货物，被告单位畅旺公司、被告人杨联秀的行为均已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关的指控成立。被告人杨联秀作为被告单位畅旺公司直接负责的主管人员，犯罪后能自动投案，如实供述被告单位及本人的罪行，畅旺公司、杨联秀均系自首，均可以从轻处罚。被告单位和被告人均自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，缴纳了暂扣款和罚金，可以依法从宽处理。公诉机关对被告单位及被告人提出的量刑建议适当，被告单位、被告人及辩护人均表示同意，本院予以采纳。鉴于被告人杨联秀的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度等，本院决定对被告人杨联秀从轻处罚，并适用缓刑。辩护人提出的相关辩护意见，本院予以采纳。据此，为维护国家对普通货物的进出口监管及税收征收制度，依照《中华人民共和国刑法》第三十条，第三十一条，第一百五十三条第一款第(一)项、第二款、第三款，第六十七条第一款，第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条第二款以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下：一、被告单位温州市畅旺国际贸易有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币七十三万元(已缴清)。二、被告人杨联秀犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年。(缓刑考验期限，自判决确定之日起计算)。三、走私犯罪违法所得予以追缴，供犯罪所用的财物等予以没收。杨联秀回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  朱 瑜审 判 员  朱春媚人民陪审员  吴惠丽二〇一九年六月十八日书 记 员  董顾彬附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。……单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以上有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃税额处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：犯罪情节较轻；有悔罪表现；没有再犯罪的危险；宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条……单位犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额在二十万元以上不满一百万元的，应当依照刑法第一百五十三条第二款的规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；偷逃应缴税额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为“情节严重”；偷逃应缴税额在五百万元以上的，应当认定为“情节特别严重”。三、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。