福建省厦门市思明区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）闽0203民初14609号 原告：黄清杰，男，1971年11月24日出生，汉族，住福建省厦门市思明区。 被告：翁铭华，男，1968年11月21日出生，汉族，住福建省福州市鼓楼区。 委托诉讼代理人：陈烨、周魏捷，上海锦天城（福州）律师事务所律师。 黄清杰与翁铭华民间借贷纠纷一案，本院于2020年7月24日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。黄清杰、翁铭华的委托诉讼代理人陈烨、周魏捷到庭参加诉讼。 黄清杰向本院提出诉讼请求如下：1、判令翁铭华向黄清杰偿还借款本金1266900元及利息1723183元（以1266900元为基数，自2013年11月19日开始计算暂计至2020年7月1日；已还部分按照本金的年利率36%计算，未还的至实际还清之日止按本金的年利率24%计算）；2、判令翁铭华承担本案诉讼费。事实和理由：翁铭华因投资山西煤炭项目，于2012年10月25日向黄清杰借款210万元并签订《协议书》，约定借贷投资期为一年（即从2012年10月26日至2013年10月25日止），借贷投资期满，不论乙方项目的亏损及盈利均一次性收回投资的本金、利息及利润共计315万元。合同签订后，黄清杰依约在同日向翁铭华转账210万元，翁铭华于2013年11月18日向黄清杰还款165万元，余款150万元要求续借一年，双方签订协议书，约定翁铭华向黄清杰续借150万元，借款期限一年，从2013年10月26日至2014年10月25日止，借款利率为总借款的年50%，即75万元，期满一次性支付，黄清杰在借款期满后一次性收回借款本金、利息共计225万元，借款到庭后，翁铭华仅于2015年10月19日还款13万元，2018年1月19日止2月12日陆续还款30万元，2019年2月24日还款2万元，3月9日还款1000元，3月10日还款4000元，4月17日还款9000元，7月30日还款3000元，10月31日还款1万元，此后未再还款。故黄清杰诉至本院。 翁铭华答辩称：对还款的时间、金额已经还款时间、金额无异议。但尚欠本金、利息算法是有异议的。根据2020年8月20日修订后的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十二条的规定，借款利息超过本案起诉时一年期贷款市场报价利率四倍的不受法律保护。翁铭华主张案涉借款按照年利率36%或24%计算利息已经远超本案起诉时一年期贷款市场报价利率的四倍，没有法律依据，不应予以保护。具体如下：首先，翁铭华于2013年11月18日向黄清杰偿还1,650,000万元，根据上述规定，自2012年10月25日借贷开始之日至2013年11月18日的利息应当按照本案起诉时一年期贷款市场报价利率（3.85%）四倍计息，共计344,664.66元，而黄清杰主张按照36%计息不符合法律法规规定，不应予以保护。因此，黄清杰所主张的用以冲抵利息的款项超出15.4%的部分系黄清杰多收取的款项，即472,235.34元应当归还翁铭华。若该部分款项用以冲抵本金，则案涉借款本金剩余794,664.66元，黄清杰主张翁铭华尚欠本金1,266,900元不符合法律规定，应当予以调减。其次，翁铭华于2015年10月19日至2019年10月31日期间黄清杰偿还了477000元，亦应当冲抵以794664.66元为本金、按照本案起诉时一年期贷款市场报价利率（3.85%）四倍计算的利息，故案涉借款利息剩余355843.40元，而黄清杰以1266900元为本金、按照年利率36%或24%计息并主张翁铭华尚欠利息1723183元不符合法律规定，确属错误。综上所述，黄清杰主张按照36%或24%计算利息没有法律法规规定，不应当予以保护，本案应当按照起诉时一年期贷款市场报价利率四倍计算翁铭华欠付利息。 本院经审理认定事实如下： 2012年10月25日，黄清杰（甲方）与翁铭华（乙方）签订一份《协议书》，约定：一、甲方向乙方的项目投入借款资金贰佰壹拾万元整￥2100000元，借贷投资期为一年（即从2012年10月26日至2013年10月25日止），借贷投资回报率为年50%，该借贷投资回报率为年利息及利润。二、甲方在借贷投资期满时，不论乙方项目亏损及盈利军一次性收回借贷投资的本金、利息及利润共计叁佰壹拾伍万元整（￥3150000）元；三、甲方应在2012年10月26日之前将借贷投资金额汇入乙方指定的应还账号。四、乙方在甲方借贷投资到期满后的十日内将甲方的借款投资额本金、利息及利润汇入甲方指定的银行账号（注：这十日作为公司的结算日期，不计利息）……协议结束后，乙方应在协议规定的还款日期内将甲方的借贷投资款、利息全部汇入甲方指定的银行账号，如超出还款日期，乙方向甲方缴纳每日叁仟壹佰伍拾元的滞纳金作为补偿。 2012年10月25日，黄清杰通过其尾号为8466的工商银行账户转账2000000元到翁铭华尾号为0030的银行账户。同日，黄清杰通过其尾号为2451的建设银行账户转账100000元到翁铭华尾号为0030的银行账户。 2013年11月18日，翁铭华向黄清杰支付1650000元。2015年10月19日，翁铭华向黄清杰支付130000元。2018年1月19日，翁铭华向黄清杰支付70000元。2018年2月8日，翁铭华向黄清杰支付50000元。2018年2月9日，翁铭华向黄清杰支付50000元。2018年2月10日，翁铭华向黄清杰支付49000元。2018年2月11日，翁铭华向黄清杰支付50000元。2018年2月12日，翁铭华向黄清杰支付31000元。2019年2月24日，翁铭华向黄清杰支付20000元。2019年3月9日，翁铭华向黄清杰支付1000元。2019年3月10日，翁铭华向黄清杰支付4000元。2019年4月17日，翁铭华向黄清杰支付9000元。2019年7月30日，翁铭华向黄清杰支付3000元。2019年10月31日，翁铭华向黄清杰支付10000元。 2013年11月18日，黄清杰（甲方）与翁铭华（乙方）签订一份《协议书》，约定：一、甲方向乙方的项目投入借款资金壹佰伍拾万元整（￥1500000元），借款期限为一年（即从2013年10月26日至2014年10月25日止），借款利率为总借款的年50%（即人民币柒拾伍万元），期满一次性支付。二、甲方在借款期满一次性收回借款本金、利率共计贰佰贰拾伍万元整（￥2250000）元；三、乙方确认在本协议签订前已收到甲方的全部借贷款项人民币壹佰伍拾万元整（￥1500000元）。四、双方责任……借款期满，乙方应在约定的还款期限内将甲方的借款本金、利率全部汇入甲方指定的银行账号。如超出还款日期，乙方向甲方缴纳每日叁仟壹佰伍拾元的滞纳金作为补偿。 2012年10月25日，黄清杰通过其尾号为8466的工商银行账户转账2000000元到翁铭华尾号为0030的银行账户。同日，黄清杰通过其尾号为2451的建设银行账户转账100000元到翁铭华尾号为0030的银行账户。 后翁铭华未偿还全部借款，黄清杰于2020年7月24日诉至本院。 以上事实，有黄清杰提供的《协议书》、银行转账记录及法庭审理笔录佐证。翁铭华对上述证据的真实性均没有异议，本院对上述证据的真实性、合法性、关联性予以确认并据此确认上述事实。 黄清杰当庭陈述，本案的讼争借款系通过转账交付给翁铭华210万元，双方约定利息为年利率50%，后翁铭华仅偿还部分款项，因双方约定利息过高，主张按照已付利息为月利率3%的标准计算，未付利息为月利率2%计算。 翁铭华当庭陈述，本案应适用2020年8月20日修订后的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十二条的规定，借款利息超过本案起诉时一年期贷款市场报价利率四倍的不受法律保护。翁铭华主张案涉借款按照年利率36%或24%计算利息已经远超本案起诉时一年期贷款市场报价利率的四倍，故应按照一年期贷款市场报价利率四倍来计算利息。 本院认为，合法的民间借贷关系受法律保护。《协议书》、银行转账凭证可以证明借款关系成立且生效。《协议书》中约定借款金额为2100000元，实际转账2100000元，故本案最初借款本金按照2100000元来认定，因双方未在合同中约定已偿还款项不足以清偿全部债务时系用于偿还本金还是利息，故按照先息后本的原则进行抵扣计算。根据2020年8月20日《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十三条规定，本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。因本案于2020年7月24日立案，故不应适用2020年8月20日新规，故对翁铭华主张适用新规按照贷款市场报价利率来计算利息的抗辩意见不能成立，本院不予采纳。经计算，截至2019年10月31日，尚欠本金1234997元，利息1439038元（具体详见附件一：利息计算清单）。此后利息应以尚欠本金1234997元为基数，按照月利率2%的标准自2019年11月1日起计算至实际还款之日止。故对黄清杰的诉讼请求，本院予以部分支持，超过部分，不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款规定，判决如下： 一、翁铭华应于本判决生效之日起十日内向黄清杰偿还借款本金1234997元并支付利息（截至2019年10月31日尚欠利息1439038元，此后利息应以1234997元本金为基数，按照月利率2%的标准自2019年11月1日起计算至实际还款之日止）； 二、驳回黄清杰的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的履行期间履行金钱给付义务，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费15360元，由黄清杰负担1264元，翁铭华负担14096元。款项应于本判决生效之日起七日内向本院缴纳。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省厦门市中级人民法院。 本案生效后，负有履行义务的当事人须依法按期履行。逾期未履行的，应向本院主动报告财产情况，并不得有隐匿、转移财产或高消费行为。本条款即为执行通知，本案进入执行后，人民法院不再另行发出执行通知。违反本条规定的，人民法院可以依法对相关当事人采取列入失信名单、罚款、拘留等措施；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 审 判 员 吴颖 二〇二〇年九月三十日 代书记员 钟琳 附件一：利息计算清单                            本金                       还款                       还款日期                       起算日                       截止日                       天数                       年利率                       尚欠利息                               2100000                                                                   2012.10.25                       2013.11.17                       389                                   36%                                   784997                               2100000                                                                   扣除2013.10.26-2013.11.5日十天双方约定不计算利息                       379                                                     1650000                       2013.11.18                                                                                                               0（尚余865003用于抵扣本金）                               1234997                                                                   2013.11.18                       2014.11.25                       373                       36%                       454344                               1234997                                                                   2014.11.26                       2015.10.18                       327                       24%                       265541                                                     130000                       2015.10.19                                                                                                               589885                               1234997                                                                   2015.10.19                       2018.1.18                       823                       24%                       668319                                                     70000                       2018.1.19                                                                                                               1188204                               1234997                                                                   2018.1.19                       2018.2.7                       20                       24%                       16241                                                     50000                       2018.2.8                                                                                                               1154445                               1234997                                                                   2018.2.8                       2018.2.8                       1                       24%                       812                                                     50000                       2018.2.9                                                                                                               1105257  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2018.2.11                       1                       24%                       812                                                     31000                       2018.2.12                                                                                                               977693                               1234997                                                                   2018.2.12                       2019.2.23                       377                       24%                       306144                                                     20000                       2019.2.24                                                                                                               1263837                               1234997                                                                   2019.2.24                       2019.3.8                       13                       24%                       10557                                                     1000                       2019.3.9                                                                                                               1273394                               1234997                                                                   2019.3.9                       2019.3.9                       1                       24%                       812                                                     4000                       2019.3.10                                                                                                               1270206                               1234997                                                                   2019.3.10                       2019.4.16                       38                       24%                       30858                                                     9000                       2019.4.17                                                                                                               1292064                               1234997                                                                   2019.4.17                       2019.7.29                       104                       24%                       84453                                                     3000                       2019.7.30                                                                                                               1373517                               1234997                                                                   2019.7.30                       2019.10.30                       93                       24%                       75521                                                     10000                       2019.10.31                                                                                                               1439038                               截至2019年10月31日，尚欠本金1234997元，利息1439038元。                附件二：本案所适用的法律法规、司法解释 《中华人民共和国合同法》 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。 未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理： （一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持； （二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。 法官提示 《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条规定： 申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。 前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。