辽宁省锦州市凌河区人民法院刑 事 判 决 书（2019）辽0703刑初170号公诉机关辽宁省锦州市凌河区人民检察院。被告人白某，女，1972年1月26日出生于辽宁省锦州市，汉族，大专文化，某公司财务总监兼任某某公司财务总监兼任公司副总经理，户籍地及捕前住址辽宁省锦州市太和区。因本案于2019年2月15日被采取留置措施，于同年5月10日被刑事拘留，于同月17日被依法逮捕，于同年9月4日被取保候审，于2020年1月17日被依法逮捕，现羁押于辽宁省锦州市女子看守所。辩护人王丹妮，辽宁古塔律师事务所律师。辽宁省锦州市凌河区人民检察院以锦凌检公诉刑诉[2019]164号起诉书指控被告人白某犯挪用公款罪，于2019年12月6日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。辽宁省锦州市凌河区人民检察院指派检察员刘凌、检察官助理赵佳依法出庭支持公诉，被告人白某及其辩护人王丹妮到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，被告人白某于2009年5月任某公司（简称“某公司”)财务总监，于2014年7月兼任某房地产开发有限公司（简称“某1公司”）财务总监。唐某2(另案处理)系原某有限责任公司（简称“某2公司”，现更名为某3有限公司）总经理及某1公司实际控制人。2016年8月至12月，白某在任某4公司财务总监兼任某1公司财务总监期间，受唐某2领导，在唐某2的授意下，利用自己同时主管某4公司和某1公司财务的职务便利，帮助唐某2挪用公款共计4000万元。具体犯罪事实如下：1、2016年8月，某4公司向某2公司拆借人民币2000万元用于偿还银行贷款。2016年8月30日，唐某2安排某2公司财务总监段某(另案处理)，以退工程款的名义将某2公司公款4300万元转入某4公司。2016年8月30日，白某在唐某2的授意下，安排某4公司财务人员王某2将某2公司转来公款中的2300万元存入王某2个人银行卡，并让王某2将该款转给唐某2的连襟葛某1，葛某1将其中18,875,577元转入某5房地产开发有限公司，用于唐某2个人购买房产，将其中的400万元转入段某保管的某2公司帐外资金银行卡。某4公司将剩余2000万元用于偿还银行贷款。2、2016年10月，高某购买某4公司开发的某房产，向某4公司支付房款1750万元，某4公司总经理叶某告知白某将此款用于偿还某2公司欠款。2016年10月21日，白某在唐某2的授意下，将该款转入某4公司财务人员陈某1个人银行账户，安排陈某1于10月22日将其中的1700万元转入某1公司法人张某2的个人银行账户，张某2于同日取款200万元，存入某1公司职工李某账户，由某1公司使用，10月24日，取款500万元，存入某1公司账户，由某1公司使用。10月24日取款1000万元存入某6有限公司（简称“雅博公司”）陈某2账户，用于偿还被某1公司实际使用的某2公司本应转给某6公司的公款。3、2016年12月6日，某2公司通过齐某的帐外资金银行账户向某7公司的孔某转款400万元，12月8日，孔某将该款存入白某账户，由某1公司使用。2016年9月27日，某4公司偿还某2公司210万元，2017年2月24日，某4公司偿还某2公司90万元，共计偿还某2公司300万元，至案发，尚有4000万元挂账。案发后，某监委扣押唐某2财产，足以全部返还唐某2挪用的公款。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了记账凭证、中国人民银行支付系统专用凭证、收款收据、锦州银行进账单、交通银行回单、锦州银行转账支票、锦州银行欠款还款凭证、记账单、电算化会计凭证、银行存款明细账、银行账户明细、葛某1个人汇款凭证、葛某1个人活期明细信息、某5房地产开发公司记账凭证、业务回单、代付说明、商品房买卖合同、锦州银行借款凭证、贷款发放凭证、锦州银行电子渠道转账业务回单、取款凭条、对公客户回单、存取款凭条、汇款明细单、银行流水、资金使用审批表、华夏银行电子银行业务单、银行回单、存款凭条、会计账簿原始凭证、原始凭证粘贴用纸、账户明细、电汇凭证、预付账款明细账、汇款单明细、现金缴款单、指定办理通知书、案件来源、情况说明、到案经过、立案调查决定书、留置决定书、拘留决定书、拘留证、逮捕决定书、逮捕证、取保候审决定书、交办案件通知书、说明、户籍证明、企业机读档案登记资料、营业执照、唐某干部任免审批表、《关于某有限责任公司法人治理结构组成人员任职的通知》、《关于宁某等同志职务任免的通知》、《关于宁某等同志任职的通知》、关于白某任职情况的说明、某4公司说明、某4公司2016年1月至12月份员工工资表、交通银行回单、进账银行对公客户回单、某4公司预付款明细账、情况说明、复函（附情况说明及张某2、唐某1的说明、某1公司的说明）、关于白某挪用公款一案的回函等；共同作案人唐某2供述；证人段某、叶某、陈某1、葛某1、王某1、陈某2、齐某、王某2、张某1、张某2、李某、唐某1、孔某的证言；被告人白某的供述与辩解；鉴定意见等证据。公诉机关认为，被告人白某在担任某4公司兼任某1公司财务总监期间，利用主管财务的职务之便，帮助他人挪用公款进行营利活动，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。白某到案后主动供述监察机关不掌握的犯罪事实，并协助、配合监察机关调查，系自首，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，从轻或者减轻处罚；白某与唐某2系共同犯罪，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条之规定处罚；白某系从犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定从轻、减轻或者免除处罚；白某帮助唐某2挪用公款造成的损失已全部挽回，可从轻处罚；白某自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，可以依法从宽处理。建议判处被告人白某有期徒刑三年，可适用缓刑，缓刑考验期为三年至五年。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人白某对指控的犯罪事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告人白某的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人白某有自首情节，对本案起到巨大的作用；2、被告人所有的犯罪行为都是在唐某2的要求下进行，并且所有的款项都用于公用，没有为自己所用，在共同犯罪中起到的作用轻微；3、被告人系从犯，并系初犯、偶犯，法律意识的淡薄，社会危害性极小，加之现在本案的全部款项已经被追回。综上，恳请法院考虑以上情节，对被告人从轻处罚。经审理查明，被告人白某于2009年5月任某公司（以下简称某4公司)财务总监，于2014年7月兼任锦州某1房地产开发有限公司（以下简称某1公司）财务总监。唐某2(另案处理)原任某有限责任公司（以下简称某2公司）董事长兼总经理，某1公司实际控制人。2016年8月至12月，白某在任某4公司财务总监兼任某1公司财务总监期间，受唐某2领导，在唐某2的授意下，利用自己同时主管某4公司和某1公司财务的职务便利，帮助唐某2挪用某2公司公款共计4000万元。具体犯罪事实如下：2016年8月，某4公司向某2公司拆借人民币2000万元用于偿还银行贷款。2016年8月30日，唐某2安排某2公司财务总监段某(另案处理)，以退工程款的名义将某2公司公款4300万元转入某4公司。2016年8月30日，白某在唐某2的授意下，安排某4公司财务人员王某2将某2公司转来公款中的2300万元存入王某2个人银行卡，并让王某2将该款转给唐某2的连襟葛某1，葛某1将其中18,875,577元转入某5房地产开发有限公司，用于唐某2个人购买房产，将其中的400万元转入段某保管的某2公司帐外资金银行卡。某4公司将剩余2000万元用于偿还银行贷款。2016年10月，高某购买某4公司开发的某房产，向某4公司支付房款1750万元，某4公司总经理叶某告知白某将此款用于偿还某2公司欠款。2016年10月21日，白某在唐某2的授意下，将该款转入某4公司财务人员陈某1个人银行账户，安排陈某1于10月22日将其中的1700万元转入某1公司法人张某2的个人银行账户，张某2于同日取款200万元，存入某1公司职工李某账户，由某1公司使用，10月24日，取款500万元，存入某1公司账户，由某1公司使用。10月24日取款1000万元存入某工程有限公司（以下简称某公司）陈某2账户，用于偿还被某1公司实际使用的某2公司本应转给某公司的公款。2016年12月6日，某2公司通过齐某的帐外资金银行账户向某7公司的孔某转款400万元，12月8日，孔某将该款存入白某账户，由某1公司使用。2016年9月27日，某4公司偿还某2公司210万元，2017年2月24日，某4公司偿还某2公司90万元，共计偿还某2公司300万元，至案发，尚有4000万元挂账。另查明，白某在协助、配合调查唐某2违法违纪案件过程中，主动交代调查组未掌握的其本人挪用公款的犯罪事实。要求其查清查封、扣押唐某2及其亲属名下财产是否存在抵押、是否有案外人主张权利等足以影响唐某2全额退赃的情形后回复：在唐某2案件审查调查过程中，唐某2作为某1公司实际出资人和经营人，将某1公司及其亲属名下部分房产上交，冲抵其违纪违法款项。该委已办理查封手续。上述事实有经庭审质证、确认的记账凭证、中国人民银行支付系统专用凭证、收款收据、锦州银行进账单、交通银行回单、锦州银行转账支票、锦州银行欠款还款凭证、记账单、电算化会计凭证、银行存款明细账、银行账户明细、葛某1个人汇款凭证、葛某1个人活期明细信息、某房地产开发公司记账凭证、业务回单、代付说明、商品房买卖合同、锦州银行借款凭证、贷款发放凭证、锦州银行电子渠道转账业务回单、取款凭条、对公客户回单、存取款凭条、汇款明细单、银行流水、资金使用审批表、华夏银行电子银行业务单、银行回单、存款凭条、会计账簿原始凭证、原始凭证粘贴用纸、账户明细、电汇凭证、预付账款明细账、汇款单明细、现金缴款单、指定办理通知书、案件来源、情况说明、到案经过、立案调查决定书、留置决定书、拘留决定书、拘留证、逮捕决定书、逮捕证、取保候审决定书、交办案件通知书、说明、户籍证明、企业机读档案登记资料、营业执照、唐某干部任免审批表、《关于某有限责任公司法人治理结构组成人员任职的通知》、《关于宁某等同志职务任免的通知》、《关于宁某等同志任职的通知》、关于白某任职情况的说明、某4公司说明、某4公司2016年1月至12月份员工工资表、交通银行回单、进账银行对公客户回单、某4公司预付款明细账、情况说明、复函（附情况说明及张某2、唐某1的说明、某1公司的说明）、回函等；共同作案人唐某2供述；证人段某、叶某、陈某1、葛某1、王某1、陈某2、齐某、王某2、张某1、张某2、李某、唐某1、孔某的证言；被告人白某的供述与辩解；鉴定意见等证据证实，足以认定。本院认为，唐某2系国家工作人员，被告人白某在任某4公司财务总监兼任某1公司财务总监期间，受唐某2领导，在唐某2的授意下，利用自己同时主管某4公司和某1公司财务的职务便利，帮助唐某2取得某2公司的挪用款，归唐某2个人使用，情节严重，其行为构成挪用公款罪，公诉机关指控成立。白某与唐某2系共同犯罪，白某帮助唐某2取得某2公司的公款，被挪用的公款均由唐某2使用，其本人并无获利，白某在共同犯罪中仅起到次要的辅助作用，系作用相对较小的从犯。白某在协助、配合调查唐某2违法违纪案件过程中，主动交代调查组未掌握的其本人挪用公款的犯罪事实，可认定自首。鉴于被告人白某系从犯且具有自首情节，可对其减轻处罚。白某系初犯，现唐某2案件所查扣的财产可弥补白某帮助唐某2挪用公款的损失，综合本案的犯罪事实，犯罪性质，情节和对于社会的危害程度及被告人的认罪、悔罪态度等因素，本院认为公诉机关的量刑建议适当，予以采纳。经本院审判委员会研究决定，依据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二十五条、第二十七条、第四十五条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条、《中华人民共和国监察法》第四十四条第三款、《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第八条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条规定，判决如下：一、被告人白某犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。）二、依法追缴被告人白某挪用所得赃款及其孳息，返还某有限责任公司（相关财产已另案扣押）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向锦州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  才凌云人民陪审员  刘光宇人民陪审员  曹丽娜二〇二〇年九月二十九日书 记 员  周 芳