上海市闵行区人民法院民 事 判 决 书（2020）沪0112民初16441号原告：陈国辉，男，1965年8月2日出生，汉族，户籍地址浙江省湖州市。委托诉讼代理人：许纯洁，上海申蕴和律师事务所律师。委托诉讼代理人：叶庆林，上海申蕴和律师事务所律师。被告：上海鹏升投资咨询有限公司，住所地上海市闵行区。法定代表人：周昌旺。原告陈国辉与被告上海鹏升投资咨询有限公司股东知情权纠纷一案，本院于2020年5月7日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告陈国辉的委托诉讼代理人叶庆林到庭参加诉讼。被告上海鹏升投资咨询有限公司经本院传票传唤后无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审判。本案现已审理终结。原告陈国辉向本院出诉讼请求：1.判令被告于本判决生效之日起十日内向原告提供被告公司自2005年1月1日起至2020年7月2日止的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告(包括资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明书、利润分配表)供原告查阅并复制;2.判令被告于本判决生效之日起十日内向原告提供被告公司自2005年1月1日起至2020年7月2日止的会计账簿(包括总账、明细账、日记账、其他辅助性账簿及全部原始凭证、记账凭证)供原告查阅;3.在原告在场的情况下,上述权利的行使可以由其授权的律师或会计师辅助进行。事实与理由：被告于2001年7月12日设立，注册资本为1000万元。2011年4月22日，公司股份由原告持有100%股份变更为原告持有25%、上海三璇商务咨询有限公司持有75%。自该次股权变更以后，大股东上海三璇商务咨询有限公司一手把持公司，将原告排除于公司经营决策之外，屏蔽公司的经营信息，包括从不召开股东会和董事会，从未向原告告知公司经营情况、向原告提供任何财务会计报告等材料，也未通过召开过股东会对公司的各年度财务预算、决算方案以及利润分配方案等事项进行审议等。公司的收支及管理状态一直处于不明状态，原告作为股东无法知悉被告经营管理情况和财务情况，股东权益受到严重侵害。原告虽多次向被告请求要求行使股东知情权,但被告均未予置理。无奈之下原告为维护自己的合法权益只得依据公司法的有关规定向法院提起诉讼，请依法判决支持原告诉请。被告上海鹏升投资咨询有限公司未作答辩，亦未向本院提交证据材料。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证，对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷作证。根据本院认定的证据，并结合当事人在案件审理过程中的陈述，本院认定事实如下：被告成立于2001年7月12日，现登记的注册资本1,000万元，股东为原告(持股25%)和上海三璇商务咨询有限公司(持股75%)。被告章程未对股东知情权作出具体规定。2020年3月15日，原告向被告经营地邮寄一份《要求查阅公司账簿的申请书》，载明其作为被告股东，公司一直未对其披露经营状况，其股东知情权没有得到保障，现其为了解公司实际经营情况，向公司提出书面请求，要求查阅2013年1月1日至2020年1月1日的公司会计账簿，具体包括公司所有资料(含公司所有会计账簿、原始凭证、契约等)。请公司在收到申请书之日起十五日内书面答复股东并说明理由。该函件在中国邮政速递物流系统中显示已签收。庭审中，原告表示有关财务会计账簿的查阅，以原告向被告邮寄的《要求查阅公司账簿的申请书》中载明的查阅时间段为准暨自2013年1月1日至2020年1月1日的会计账簿。本院认为，原告是被告的股东，符合行使股东知情权的主体资格。虽然被告章程未规定股东的知情权，但股东知情权是法律赋予股东的固有权利，原告仍有权依法行使知情权。根据《中华人民共和国公司法》第三十三条第一款的规定，原告主张查阅、复制被告的章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议以及财务会计报告符合法律规定，本院予以支持。根据《中华人民共和国会计法》第二十条第二款的规定，财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成，原告应根据我国相关会计法律规定主张对财务会计报告知情权的行使范围。原告亦已经根据《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款的规定向被告提出书面请求并说明了查阅会计账簿的目的。该目的并不违反法律及章程的规定。原告已经履行了法律规定的书面请求义务，故被告理应提供会计账簿供原告查阅。但原告的《要求查阅公司账簿的申请书》中要求查阅会计账簿的时间是自2013年1月1日至2020年1月1日，而非原告诉请中自2005年1月1日至2020年7月2日止，而公司法规定股东在查阅公司会计账簿前应书面向公司提出申请，说明目的的意义就在于应给予公司合理的审查及准备时间，庭审中，原告亦已明确以其向被告提交的《要求查阅公司账簿的申请书》中载明的查阅时间段为准，故此，本院仅支持原告查阅自2013年1月1日至2020年1月1日的被告会计账簿。另根据《中华人民共和国会计法》第九条规定：各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告；第十四条规定：会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的各项经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构……记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制；第十五条第一款规定：会计帐簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。由此，会计凭证是制作会计账簿的原始依据，是公司经营状况的最真实反映。当会计账簿内容的真实性、完整性发生争议时，原始凭证是必不可少的判断标准。允许股东在必要时查阅会计凭证亦符合保护中小股东知情权的立法价值取向。具体到本案中，结合原告陈述并反观被告，经本院合法传唤无正当理由拒不到庭陈述并举证证明其会计账簿的真实与完整，应就其消极应诉行为承担相应后果。故此，本院支持本案原告要求查阅被告会计账簿所依据的会计凭证的诉请，而会计报告、会计账簿与会计凭证的包含的内容，应以《中华人民共和国会计法》所规定的内容与种类为准。鉴于本院送达过程中发现被告注册地已无人签收材料，故在实际履行时，原告可以在被告实际经营办公区域内行使股东知情权，行权时不应影响被告的正常经营。最后，关于被告公司提供上述资料的期限，本院根据原告要求查阅的资料内容、时间跨度等予以综合考量，酌定为自本判决生效之日起十五日内，被告应当向原告提供上述资料，原告行权应于工作日的正常营业时间，行权期限限定为十个工作日。另根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(四)》第十条第二款的规定，股东依据生效判决查阅公司文件材料的，在股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行，故原告要求委托律师或会计师行权符合法律规定。被告经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，应视为放弃质证和抗辩的权利，由此产生的法律后果由其自行承担。据此，依据《中华人民共和国公司法》第三十三条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(四)》第十条的规定，判决如下：一、被告上海鹏升投资咨询有限公司于本判决生效之日起十五日内提供自2005年1月1日起至2020年7月2日止的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告供原告陈国辉查阅、复制；二、被告上海鹏升投资咨询有限公司于本判决生效之日起十五日内提供自2013年1月1日起至2020年1月1日止的会计账簿、会计凭证供原告陈国辉查阅；三、在原告陈国辉在场的情况下，上述第一项、第二项的股东知情权行使可以由其授权的律师或会计师(不超过2人)辅助进行，并应于工作日的正常营业时间在被告上海鹏升投资咨询有限公司的实际经营办公区域内查阅，查阅时间为十个工作日。案件受理费减半收取计40元，由被告上海鹏升投资咨询有限公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第一中级人民法院。审 判 员 徐昺颢二〇二〇年九月二十五日法官助理 王芃芃书 记 员 王芃芃附：相关法律条文一、《中华人民共和国公司法》第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。二、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。三、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第十条人民法院审理股东请求查阅或者复制公司特定文件材料的案件，对原告诉讼请求予以支持的，应当在判决中明确查阅或者复制公司特定文件材料的时间、地点和特定文件材料的名录。股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。