广东省中山市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤20刑初160号公诉机关广东省中山市人民检察院。被告人何应和，男，1974年5月10日生，汉族，广东省中山市人，初中文化，原中山市兴裕燃料有限公司实际经营者，户籍所在地广东省中山市************，因本案于2018年2月24日被羁押，同日被刑事拘留，同年3月30日被逮捕，现押于中山市看守所。辩护人梁友明，广东凯行律师事务所律师。辩护人陶兴业，广东弘力律师事务所律师。广东省中山市人民检察院以中检诉刑诉〔2018〕100号起诉书指控被告人何应和犯走私普通货物罪，于2018年11月28日向本院提起公诉，本院于2019年8月29日作出（2018）粤20刑初160号刑事判决。被告人何应和不服，提出上诉。广东省高级人民法院于2019年10月29日发回本院重审。本院依法另行组成合议庭审理本案，于2020年5月28日公开开庭审理了本案，中山市人民检察院指派检察员张昱出庭支持公诉，被告人何应和及其辩护人梁友明、陶兴业均到庭参加诉讼。现已审理终结。中山市人民检察院指控:2016年9月至12月期间，被告人何应和为牟取非法利益，明知红色柴油（以下简称红油）系从香港走私入境而多次向余超然（另案处理）购买红油并销售牟利。2016年12月起，被告人何应和多次指使杨志开、张文党（均另案处理）及刘某华等人驾驶油罐车在珠海市高栏港、我市神湾镇等处水域从渔船过驳红油并运输至佛山市南海区等地的红油脱色加工点脱色后销售牟利。2018年2月24日，被告人何应和在佛山市顺德区容桂大岑被公安人员抓获归案。经统计，被告人何应和向余超然购买红油1046.72吨，指使杨志开、张文党及刘某华过驳、运输红油842.23吨，共计1888.95吨。经核定，被告人何应和偷逃应缴税额共计人民币4084977.25元。公诉人当庭宣读并出示了物证、书证、证人证言、鉴定意见、勘验、检查、辨认笔录、被告人供述和辩解等证据，以证实所指控的事实。公诉机关据此认为，被告人何应和无视国家法律，逃避海关监管，走私普通货物偷逃应缴税额特别巨大，其行为应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人何应和在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。提请本院依法判处。被告人何应和辩称其没有向余超然购买红油，亦没有指使他人去运输走私红油。其辩护人提出：1.虽然车辆是何应和所有，但运输业务由杨志开安排和管理，何应和对于运输红油并不知情，不存在指使运输的犯罪事实；2.本案仅有余超然自认销售红油给何应和，无其他证据证实何应和向余超然购买红油的事实；3.何应和为余超然与“孔生”的交易提供介绍、结算便利，应当认定为走私普通货物的从犯、帮助犯，结合其已退缴43万元非法所得的情节，请求对其判处三年以下有期徒刑并适用缓刑。经审理查明，2016年9月起，被告人何应和为谋取非法利益，向余超然购买从香港走私入境的“红油”，并多次指使杨志开、张文党、刘建华等人驾驶油罐车前往珠海市高栏港海边、中山市神湾镇河边等水域，直接从黄子扬、谭炯壮处过驳、运输“红油”共计329.78吨，偷逃应缴税款共计人民币712192.89元；从“阿华”、“肥仔文”处过驳、运输“红油”共计546.58吨，货值共计人民币2569484元。2018年2月24日，被告人何应和在佛山市顺德区容桂大岑被公安人员抓获归案。另查明，被告人何应和于2018年5月22日、23日向中山海关缉私分局退缴非法所得共计人民币43万元。上述事实，有公诉机关提交、并经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1.中山海关缉私分局出具的抓获经过：证实2018年2月24日，被告人何应和在佛山市顺德区容桂大岑被公安人员抓获归案。2.扣押决定书、扣押笔录及清单：（1）中山海关缉私分局对何应和随身携带的华为荣耀手机1部（号码为158*****888、177*****575）遗留在黄圃镇兴安化工有限公司的手机2部及何应和退缴违法所得人民币430000元进行扣押。（2）中山海关缉私分局在何应和夫妇位于中山市南头镇明日豪庭A2-304住所扣押书证一批、银行卡7张、手机3部等。（3）中山海关缉私分局在梁某位于中山市*********住所扣押银行卡12张、账册14本、单证6袋、单证1箱及记事本1本等。（4）中山海关缉私分局在余超然位于中山市石岐区*********住所扣押记录本5本、手机6部（其中iphone手机5部、另外手机1部）及U盘、银行卡等。3.拱北海关作出的拱中核字（2018）0017、0018、0019、0020、0021、0022偷逃应缴税款核定证明书：证实余超然涉嫌向“阿华”直接收购走私进口红油442.6吨，偷逃应缴税款人民币955839.49元；向黄子扬直接收购走私进口红油333.51吨，偷逃应缴税款人民币720248.59元；向“肥仔文”直接收购走私进口红油168.49吨，偷逃应缴税款人民币363871.21元；向谭炯壮直接收购走私进口红油576.99吨，偷逃应缴税款人民币1246068.32元。4.中山海关缉私分局制作的办案说明及何应和向余超然直接收购红油数量明细表：该局根据从余超然住所缴获的5本记录本等证据进行统计，认定2016年8月至12月期间，被告人何应和向余超然直接收购走私进口红油共计1046.72吨，按上述《海关核定证明书》的有关数值计算，其中红油来源于“阿华”的有411.12吨，售价为人民币1966254元，偷逃税款人民币887854.75元；来源于黄子扬的有32.97吨，售价为人民币147046元，偷逃税款人民币71202.01元；来源于“肥仔文”的有135.46吨，售价为人民币603230元，偷逃税款人民币292539.42元；来源于李德铭的有170.36吨，售价为人民币778636元，偷逃税款人民币367909.46元；来源于谭炯壮的有296.81吨，售价为人民币1314434元，偷逃税款人民币640990.88元。5.有余超然收购、销售红油明细表及余超然收购红油手写记录本在案。6.广东鑫证声像资料司法鉴定所作出的检验报告书，该所对从何应和、李某1、余超然、梁某等处扣押的手机内的电话簿、短信、微信等数据作了提取与恢复。7.中山海关缉私分局提取的被告人何应和与余超然联系红油购销、转账业务的微信聊天记录及委托珠海市宇扬翻译咨询服务有限公司所在相关微信内容转换文本在案。8.有被告人何应和、余超然等涉案相关手机号码的开户资料、通话记录在案。9.有中山市兴裕燃料有限公司、中山市裕丰新海能源有限公司的位置及现场图片在案。10.有被告人何应和名下的涉案银行账户查询、冻结书证等证据在案。11.中山市公安局南头分局将军派出所出具的被告人何应和的户籍资料及违法犯罪记录证明：证实被告人何应和的身份及前科情况。12.证人余超然的证言及辨认笔录：2016年9月后，我认识了做红油的钟育区，向他购买红油后就会卖给何应和，一直到被抓为止。每次都是何应和与我商谈买油事宜，我也会发油品的样板给他看，他收到货之后他也没有因为是红油要求退货，并且会及时支付油款，之后我将红油送到何应和指定的地点，油款也是我向何应和直接收取的。何应和没有介绍别人从我这购买过红油。我没有姓孔的客户，我印象中何应和有告诉我这些油是孔生要的，我会在对账时注明“孔”的字样，我本人没有和“孔”这个人联系过。我微信记录或者几本账本里都有详细的记录，要统计我卖红油给何应和的记录，只需要按照来源和去向就可以区分，来源为“杨”、“肥仔文”的然后去向是“和”的都是我卖给何应和的红油的数量，来源为“阿华”注明有“西瓜”字样的都是红油。杨志开是何应和的司机，我请他运油都是通过何应和的，我供应给何应和的红油如果由何应和的司机“开仔”、“建华”等人去拉的，都是来源于“阿华”的。何应和的司机会先联系我，我把“阿华”的电话告诉他们，让他们与“阿华”联系到什么地方去拉红油。还有的就是“忠哥”、“铭哥”等人的红油是由“忠哥”、“铭哥”等人安排司机送货给何应和。何应和司机出车拉红油费用实际是我出，每吨的运输费用是120元人民币，在油款里扣。何应和的红油款全部都是转账支付给我，和我对账的是她老婆李某1。我有5个小本子用来记录交易情况，其中一个封皮为“中山市石岐中学英语簿”，两个封皮为“中山市石岐中学双行簿”，两个封皮为“中山市石岐中学课文簿”。记录的内容有日期、人名、交易的油量、购买和销售单价、购买和销售总价、我赚的差价等。我在5个本子上面记录的内容不是我经营油品的全部情况，有的记录是在我微信里面，我都没有删过。向我购买红油的人主要是将红油脱色以后再用来勾兑，有些就直接卖给那些工程车了。我销售红油的最大客户是何应和，我卖给何应和的红油中，会在上述缴获的5个记录本中登记为西瓜或者西瓜水。证人余超然辨认出何应和，并对从其家中即中山市石岐区*********住所扣押5本记录本作了确认。13.证人杨志开的证言及辨认笔录：我受何应和雇佣，驾驶货车到红油脱色点装载已脱色的红油，运送到何应和指定的地点。具体运油过程就是：每当需要运油，通常都是半夜，老板何应和会打电话给我，告知我运油的时间、地点，对方的联系人以及所运油品的名称（即红油），等我装了红油之后，回程的路上何应和就会继续打电话给我告知运油的目的地。等我们把油运到目的地卸完之后就完成了运输任务。我去装油的地方有两种，一种是去到珠海市高栏港附近的一些小路边，何应和联系好的一些大型油罐车在那里等我，然后就过驳几十吨红色柴油到我的油罐车上，然后我就按照何应和的要求运到佛山市南海区******殡仪馆附近的一个柴油脱色点或者南海区狮山镇桃源路石塘工业区附近的一个柴油脱色点。另一种就是我按照何应和的要求直接去到这两个脱色点，装运已经脱完色的红色柴油，送到买油的客户那里去。另外，还有一种就是我从高栏港装了红色柴油后运到狮山镇脱色点，现场等脱色完成后再运给客户。我记得每次都是20多吨。从2016年8月到现在，我从高栏港装运红色柴油到脱色点应该有40多次，从高栏港装运红色柴油到脱色点再运到客户那里的有十几次。这种情况下我装的都是红色柴油，因为装货的时候我也现场看着，明确看到是红色柴油。每次我按照何应和的指示，将已脱色的红色柴油送往指定地点，收货人在收货时会将油过磅，填写白色的磅单交给我，上面注明了本次运输油的数量，我再将白色磅单交给何应和，结束本次运输。我知道运输红色柴油是违法的，此前也因运输红色柴油被海关查获，并接受了行政处罚。运输红油的数量从我记录的运费登记本上可以统计出来，“高”是指高栏，“神”是指神湾，“松”、“松岗”是指南海的脱色点，“仓库”是吴栏村仓库。只要是到高栏和神湾拉的油都是红油，在过驳的时候，跟车人员需要拉油管、开油泵等，也能看的清楚运的是红油。运油的车都是兴裕公司的，公司有湘D*****、湘J*****、湘E*****三辆油罐车，上述车辆我个人没有出资购买也没有股份，我只是一个司机。不论是运国内油还是红油，都是何应和亲自安排的，只有何应和通知我和谁联系运油事宜，我才会和对方联系，否则绝对不敢私自安排出车运油或者接受别人安排去运油。每次出车，我都会把起止时间和地点、装货数量，司机和跟车人员等信息做好登记，到月底李某1会按照登记的内容做好统计，将这个月的运费报酬以现金形式发给我。其他司机和跟车人员的费用也是这种方式支付。证人杨志开辨认出何应和、余超然及张文党，对其所参与运输红油的相关记录作了签认，并对佛山市南海区********附近脱色点（分新脱色点及旧脱色点两个地方）现场照片进行了辨认。14.证人张文党的证言及辨认笔录：何应和是中山市兴裕燃料有限公司老板，我受他雇请跟车拉油，工资是月底由李某1以现金的形式发放。2017年2月开始，我的具体工作就是跟车去珠海高栏港海边和神湾河边拉红油，并将油拉至南海一褪色点褪色，有时将褪好色的油又拉回兴裕公司。红油是从渔船上过驳的。船上的人将油管递给我，我就将油管放进车的油罐里。我们拉的是红油，是从香港运过来的，俗称“西瓜水”。我们拉油在脱色点卸油前和卸油后都会过磅，我会将过磅结果发信息给李某1用于对数。运完红油后，我和司机会在表格上登记运油的时间、地点、数量及人员等。我跟车的司机有“开叔”、“建华”等人。证人张文党辨认出何应和及杨志开，并对其参与运输红油的相关记录做了签认。15.证人刘建华的证言及辨认笔录：2016年年底，我开始帮何应和开车运油，初期都是从吴栏村仓库送油给客户，运的都是国内油，且距离比较近，一次运费在100-200之间，月底统一结算运费。后来何应和打电话给我说今晚可能要出货，让我保持电话畅通，晚上就有陌生电话打给我，我按照电话指示开油车出去装油，装油过程中看到是红油。运红油的具体次数以我们司机登记的运费记录本为准，因为每次出车后，我们都会把此次运油的日期、起止地点、运油数量以及司机和跟车人员如实在运费登记本上做好登记，凭借这个记录和老板结算运费。因为运红油的路程一般比较远，一般一趟有300元左右。如果是运输红油的，我在运费登记本上都有登记，即司机一栏中有“建华”字样的，地点一栏是“高-松”或者“神-松”的，就代表是从高栏或者神湾运往南海松岗的，这些就都是红油。因为运红油都是晚上半夜时间运输，而且在过驳时，虽然光线不好，但是也能清晰看到透明的油管中的油就是红色，用常识也能判断出来是红油。我到高栏港或者神湾运红油，高栏港过驳是在海边，神湾过驳是在河涌边的渔船上。我知道运输红油是违法的，我认识杨志开，他也是开油车的司机，月底和我们一样从李某1那收取工资。证人刘建华辨认出何应和及杨志开，并对其所参与的运输红油的相关记录作了签认。16.证人李某1的证言及辨认笔录：中山市兴裕燃料有限公司俗称兴裕油库，是我和丈夫何应和出资成立的。除兴裕油库外，何应和还经营一个油库，叫中山市裕丰新海能源有限公司。公司总共有3台油罐车，主要业务就是买油、储存、卖油。何应和负责油库的所有业务，我协助他处理日常事务，有油罐车过来卸油或者装油，我就负责和司机一起过磅，以及记账和收付油钱。兴裕油库除了我们夫妻之外，还有1名工人李某2，1名司机“开仔”即杨志开，还有一些不固定的司机，另外有一名跟车的叫张文党。每当公司有油入库，司机会将提货单拿回来给我，我会按照油品的来源记录在笔记本上，销售也是如此。收付款的方式有银行转账、微信转账和现金。余超然绰号“四眼仔”，他跟何应和做生意。我根据何应和的交代跟余超然对数，向他付款。证人李某1辨认出被告人余超然、杨志开、张文党。17.证人李某2的证言：2016年底，我开始帮助我姐夫何应和工作，协助他负责中山市******油库的日常管理。每当有车过来卸油或者装油时，我就帮忙拉一下油管、开一下油泵。买油和卖油都是何应和自己联系，我只负责收货。当有油车直接送到仓库门口，我就签收然后将油品装进油罐内。指派司机拉油、送油都是何应和直接负责的。何应和雇请比较多的司机就是杨志开和“胜南”。司机拉油会有单证，单证上写有油的名称、吨数、车牌号码，然后我们去过磅核对吨数是否相符，我有见过杨志开自己填写登记运油回公司的表格，其他情况我不清楚。李某1负责买卖油的收付款。张文党一般是跟车的，很少在仓库。18.证人萧某的证言及辨认笔录：我从2017年2月5日到裕丰公司帮何应和做事，一开始负责维修机器设备。后来何应和让我负责管理整个油品仓库，核对、登记每次运出运进的油品数量。何应和销售油品时也会事先告知我出货的品种、数量和价格，由客户安排车辆到裕丰公司拉油，我带他们去过磅并确认数量，其中部分会当场现金支付油款，我收取后会交给出纳。我将进出油数量用纸质的进销存账详细记录并计算出库存情况。何应和有提出要用我的银行卡收付款，我就提供卡号为622********40530319的中国农业银行卡及卡号为621********23134246的广东省农信社银行卡给他使用。证人萧某辨认出何应和、何某及李某1。19.证人何某的证言及辨认笔录：2017年2月初经黄灿庭认识何应和，之后按照何应和的要求进行记账。他俩的公司叫中山市裕丰新海能源有限公司。我的工作是根据萧某发到群里的收、发货单据来记录应收、应付款项，然后根据何应和的指示和他发到群里的账号来收付款。平时我是将他们发到群里的内容记录在一个笔记本上，然后再录入到U盘中，我的U盘一共有2个文件，一个是记录资金收支的流水账、一个是记录每一个客户的应收应付款项。证人何某辨认出萧某、李某1及何应和。20.证人梁某的证言及辨认笔录：2017年3月6日，何应和将12张银行卡及一批账册、记事本、单证等交给我，让我帮他保管。我让家人将银行卡放在花瓶中，其余账册等资料放在床底。同年3月10日，缉私警察来到我家进行搜查，搜到以上物品。证人梁某辨认出何应和，并对上述书证作了签认。21.证人黄子扬的证言：通过钟育区介绍，余超然通过电话联系向我购买红油。我卖给余超然的都是红油，主要是钟育区从香港走私入境的。油款由余超然转账至我的银行账户。22.证人谭炯壮的证言：我帮钟育区运红油，按照他的要求将红油运给收货人。2016年10月，钟育区把余超然的电话给我，让我和他联系，送油给他。余超然收货后将款项先转至我的账户，我扣除运费后再转至钟育区指定的账户。23.被告人何应和的供述与辩解及辨认笔录：我于2009年起购买油罐车开始从事成品油的运输业务，期间有一次因非法储存红油接受过海关的行政处罚。2014年起，我以何均和的名义成立中山市兴裕燃料有限公司，从事油品的运输和国内贸易生意，由我老婆李某1负责记账，李某2负责装油及卸油。我公司需要进货和出货，都是由我同意安排司机的。杨志开是我雇请的固定司机，负责管理和驾驶“湘E*****”、“湘D*****”两台油罐车。杨志开出车运油需要我同意，每当客户需要请车运油，我同意后都会让杨志开跟进。2016年下半年，我开始帮余超然运输红油。杨志开等司机在每次运油后都会在运费记账本上如实登记运油的起止地点、数量、司机及跟车人员的名字，所以杨志开、张文党等人记录的这些运费记账本都是真实的。杨志开、刘建华及张文党等人的报酬都是由李某1按照司机记录的运费记账本进行核算，后以现金的方式发放的。2017年3月5日，我哥哥何均和因走私红油被抓后，我便把公司的运输油品的真实账本及所有单证交由梁某保管，但最后还是被海关缉私人员查获了。我没有见过余超然的账本，但我知道他账本中记录的“和”指的是我。被告人何应和辨认出余超然、杨志开及张文党。对于控辩双方的意见，本院综合评判如下：1.关于被告人何应和及其辩护人提出虽然车辆是何应和所有，但运输业务由杨志开安排和管理，何应和对于运输红油并不知情，不存在指使他人运输红油的犯罪事实的意见。经查，证人杨志开、张文党、刘建华的证言一致证实，其三人受何应和雇请，多次驾车前往珠海市高栏港海边和中山市神湾镇河边过驳红油并运往脱色点。证人李某1、李某2的证言亦证实杨志开、张文党系由何应和雇请负责拉油、送油的司机，其二人具体工作由何应和直接安排指派。以上证据足以证实何应和指使杨志开、张文党、刘建华过驳、运输红油的事实，对被告人何应和及其辩护人所提上述意见不予采纳。2.关于被告人何应和及其辩护人提出何应和没有向余超然购买红油，起诉书指控何应和向余超然购买红油的证据不足的意见。经查，证人余超然稳定供认其所购买的红油系由上家从香港运来，从黄子扬、谭炯壮、“阿华”、“肥仔文”等处购买的红油部分卖给了何应和，何应和则安排杨志开、张文党、刘建华等到珠海市高栏港海边和中山市神湾镇河边装载红油，证人黄子扬、谭炯壮、刘建华的证言及余超然的记录本亦能对上述事实予以印证。此外，杨志开、刘建华及张文党作为何应和安排的司机或跟车人，亦证实其三人按照何应和的要求到珠海市高栏港海边和中山市神湾镇河边运输、过驳红油的事实，以上事实有其三人的记账本予以印证，被告人何应和还供认杨志开等人在每次替他运完油后，都会将运油的起止地点、数量、司机及跟车人员登记在记账本上。综合以上证据足以证实何应和向余超然购买红油，并指使杨志开等人前往珠海市高栏港海边和中山市神湾镇河边，直接从黄子扬、谭炯壮、“阿华”、“肥仔文”处过驳、运输走私红油，上述地点也即走私物直接到达之处。根据刑法第一百五十五条规定，直接向走私人非法收购走私国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的，以走私罪论处。根据本案现有证据，上述四人中的黄子扬、谭炯壮分别与钟育区构成共同走私犯罪，均属于走私普通货物入境的走私人。故何应和在本案中直接在走私人黄子扬、谭炯壮处过驳、运输红油部分，依法认定为走私普通货物罪。根据现有证据，“阿华”、“肥仔文”的身份尚有待查实，现有的证据尚不能认定其二人属走私普通货物入境的走私人，故何应和在本案中直接在“阿华”、“肥仔文”处过驳、运输红油部分，依法认定为掩饰、隐瞒犯罪所得罪。3.关于本案被告人何应和的犯罪数额。经查，中山海关缉私分局根据从余超然住所缴获的5本记录本等证据进行统计。（1）关于黄子扬、谭炯壮、“阿华”、“肥仔文”部分的认定。其中被告人何应和从黄子扬、谭炯壮处走私的红油共计329.78吨，根据相关核税证明，该部分偷逃的应缴税款为人民币712192.89元；被告人何应和从“阿华”、“肥仔文”处运走的走私红油546.58吨，根据相关明细表证明，该部分掩饰、隐瞒犯罪所得人民币2569484元。（2）关于李德铭部分的认定。由于李德铭尚未归案，且余超然证实其向李德铭购买的是非标油，根据现有的证据尚不能认定李德铭是直接走私人，该部分“油品”是否属于走私的红油亦尚未明确，故该部分指控的证据不足，不予认定。（3）关于起诉书指控被告人何应和指使杨志开等人过驳、运输红油842.23吨的部分。根据从梁某处查获的记录本等证据进行统计，被告人何应和雇请杨志开、张文党等人运输其购买的走私进口红油至指定地点共计842.23吨，从现有的证据反映，不排除该部分红油数量与上述认定的何应和从黄子扬、谭炯壮、“阿华”、“肥仔文”处运走的红油存在部分重合的可能性，该部分指控证据不足，不予认定。4.关于辩护人提出被告人何应和系从犯的意见。经查，被告人何应和在本案中指使他人运输走私红油，亦是涉案红油的购买者，所起作用并非次要，至于辩护人提出其仅是为余超然与“孔生”的交易提供介绍、结算便利，则无其他证据予以印证，故对辩护人提出被告人何应和系从犯的意见不予采纳。5.关于辩护人提出被告人何应和归案后向办案机关退缴赃款人民币43万元的意见经查属实，对其依法可以酌情从轻处罚。但被告人何应和走私普通货物偷逃应缴税额巨大，又掩饰、隐瞒犯罪所得情节严重，可见其主观恶性及社会危害性较大，故对其不宜适用缓刑。本院认为，被告人何应和直接向走私人非法收购走私进口货物，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。被告人何应和明知是犯罪所得而予以收购倒卖，情节严重，其行为又构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。被告人何应和在判决宣告以前犯走私普通货物罪和掩饰、隐瞒犯罪所得罪，依法应当数罪并罚。综上，公诉机关指控被告人何应和犯走私普通货物罪的部分事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。但指控何应和从“阿华”、“肥仔文”处过驳、运输红油部分应定性为掩饰、隐瞒犯罪所得罪；对来源于李德铭的红油部分指控事实不清，证据不足；对指控何应和指使杨志开、张文党及刘建华过驳、运输红油部分事实不清，证据不足，本院均不予认定。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项、第三款、第一百五十五条第(一)项、第三百一十二条第一款、第六十九条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款及《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（二）项之规定，判决如下：一、被告人何应和犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币八十万元；犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元；总和刑期有期徒刑七年，并处罚金人民币八十五万元；决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币八十五万元。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2018年2月24日起至2024年2月23日止。罚金在本判决生效后三十日内向本院缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。）二、对扣押在案的走私通讯工具三部手机、冻结在被告人何应和银行账户中的涉案款共计人民币44385.46元及其退缴的非法所得共计人民币430000元予以没收，由扣押机关中山海关缉私分局依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 范华清审 判 员 曾令生审 判 员 梁凌波二〇二〇年九月十日法官助理 潘港锋书 记 员 林立珊