陕西省安康市汉滨区人民法院   刑 事 判 决 书   （2019）陕0902刑初410号   公诉机关安康市汉滨区人民检察院。   被告人郑治刚，男，19XX年XX月XX日出生于重庆市XX区，身份证号码XXXXXXXXXXXXXXXXXX，汉族，高中文化，户籍地长X区，现住XX区，2012年7月24日因犯容留，介绍卖淫罪被重庆市长寿区人民法院判处有期徒刑6个月，缓刑1年，并处罚金8000元，2019年1月19日因本案被刑事拘留，同年2月20日被逮捕，现羁押于汉滨区看守所。   指定辩护人欧XX，陕西润康律师事务所陕西XX律师事务所律师。   安康市汉滨区人民检察院以安市汉检刑二刑诉〔2019〕84号起诉书指控被告人郑治刚犯集资诈骗罪，于2019年8月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。安康市汉滨区人民检察院指派检察员XXX出庭支持公诉，部分被害人、被告人郑治刚及其指定辩护人欧XX等到庭参加了诉讼。现已审理终结。   安康市汉滨区人民检察院指控，2018年1月初，被告人郑治刚伙同韩某某（在逃）、刘XX（在逃）在安康注册成立“安康XXXX企业管理服务有限公司”，郑治刚担任该公司法人。同年3月至12月，被告人郑治刚与韩某某、刘栋梁等人以安康XXXX企业管理服务有限公司为名，以代客户购买甘肃XXXXXX中心产品保值收益不低于10%和购买江西科得XX料股份有限公司股权月收益率2%的红利为诱，向社会不特定人群进行公开宣传，共向38人集资235万元，兑付本利共计227521.04元，致使38人共计2122478.96元人民币无法兑付。所筹款项没有用于生产经营活动。   公诉机关认为被告人郑治刚与他人结伙，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。建议对其在有期徒刑11年至13年幅度内量刑，并处罚金。随案移送的有物证、书证、证人证言、辨认笔录、被告人供述与辩解等证据。   被告人郑治刚当庭辩解，他对指控的犯罪事实没有异议，但对指控的罪名有异议，认为他当公司法人是被韩某某等人哄骗，钱也被韩某某、刘XX拿跑了，他应构成非法吸收公众存款罪，不构成集资诈骗罪。并辩解他以XX公司的名义和江西XX公司签订协议，约定投入资金购买江西XX公司的股份。他会尽力偿还被害人的损失，请求对其从轻处罚。   被告人郑治刚的指定辩护人欧XX提出的辩护意见是，被告人对指控其犯集资诈骗罪有异议，承认其有罪，但认为其动机不是为了诈骗，后因资金链断裂，刘XX拿走38万元导致被告人涉嫌犯罪，被告人虽为公司法人，但刘XX为公司操盘手，公司经营由韩某某负责，刘韩二人应为主要犯罪行为人，现被告人认罪悔罪，到案后如实供述犯罪事实，请求对其从轻处罚，判处10年左右有期徒刑并处罚金。   经审理查明，2018年1月2日，被告人郑治刚伙同韩某某（另案处理）、刘XX（在逃）注册成立“安康市XX商旅咨询有限公司”，法定代表人为郑治刚，股东郑治刚、向X，公司住所为被告人承租的安康市汉滨区XX环XX路XX园XX中心XX层，经营范围为旅游咨询、旅游产品项目开发、餐饮管理。同年5月18日，该公司名称变更为“安康船旗商旅企业管理服务有限公司”，经营范围变更为企业管理服务、企业管理咨询服务、企业营销策划、信息技术咨询、旅游咨询、旅游产品项目开发、餐饮管理。同年3月至12月，被告人郑治刚与韩某某、刘XX等人以“安康市XX商旅咨询有限公司”、“安康XX商旅企业管理服务有限公司”为名，以借款月利息2%或代客户购买甘肃XXXX交易中心产品保值收益不低于10%和购买江西XX新材料股份有限公司股权及购买重庆XX实业股份有限公司股权月收益率2%的红利为诱，通过在城区散发传单、打电话联系、口口相传等方式，向社会不特定人群进行公开宣传，以非法集资形式共向姚某某等38人吸收资金2350000元，案发前已兑付本利227521.04元，致使38名被害人集资款2122478.96元不能返还。被告人郑治刚与韩某某、刘XX每天下班前将当日吸收的集资款全部拿走，其中仅有35000元为被害人余某某办理兰州XX电子商务有限公司“甘肃文XXX中心”会员进行字画交易，其余集资款被郑治刚、韩某某、刘栋梁私分，并未按照协议约定用于购买上述股权亦未用于其他生产经营活动。   另查明，（1）安康XX商旅企业管理服务有限公司及安康XXX餐饮管理有限公司自登记成立至今未设立银行对公账户亦无纳税记录。（2）安康XX商旅咨询有限公司与甘肃省XXX权交易股份有限公司无业务和资金往来，不存在合作关系，该公司及郑治刚、韩某某等人亦未在甘肃省XXX权交易股份有限公司投资。（3）安康船旗商旅企业管理服务有限公司、郑治刚、韩某某亦非江西XXX材料股份有限公司股东。   经当庭举证、质证，认定上述事实的证据有：   1.接处警登记表、受案登记表、立案决定书证实，案件受理及立案情况。   2.拘留证、逮捕证证实，被告人于2019年1月19日被刑事拘留，同年2月20日被逮捕。   3.户籍证明证实，案发时被告人已达刑事责任年龄。   4.房屋租赁合同、营业执照、收款收据证实，被告人郑治刚共向安康市XX商务有限公司支付房租125000元。   5.公司登记基本情况证实，（1）安康市XX商旅咨询有限公司成立于2018年1月2日，法人郑治刚，股东郑治刚、向华，公司住所为安康市汉滨区XX环XX路XX园XX中心XX层，经营范围为旅游咨询、旅游产品项目开发、餐饮管理。2018年5月18日，该公司名称变更为安康XXXX企业管理服务有限公司，经营范围变更为企业管理服务、企业管理咨询服务、企业营销策划、信息技术咨询、旅游咨询、旅游产品项目开发、餐饮管理。（2）安康XX餐饮管理有限公司成立于2018年1月17日，法人郑治刚，股东郑治刚、王忠权，公司住所同上，经营范围为餐饮服务、预包装食品的销售、热食、冷食类食品制售、餐饮连锁管理、企业形象策划、企业管理咨询。   6.在逃人员登记表、移送案件通知书证实，韩某某因另案涉嫌集资诈骗被浙江省诸暨市公安局刑拘在逃，2020年1月8日因涉嫌非法吸收公众存款被安康市公安局汉滨分局移送浙江省诸暨市公安局并案侦查。   7.调取证据通知书、甘肃省XXXX交易中心股份有限公司出具的情况说明、《批发交易商协议书》、甘肃文交民萃中心宣传图册证实，甘肃省XXX产权交易中心股份有限公司与兰州润达电子商务有限公司系合作关系，并授权其运营“甘肃XXX萃中心”业务，销售书法字画等艺术产品。甘肃省文化产权交易中心股份有限公司与安康XXXX咨询有限公司从未有过业务和资金往来，不存在任何合作关系，也从未收到郑治刚、韩某某等人的个人资金投资。   8.兰州XX电子商务有限公司出具的会员名单及身份信息证实，地址为安某甲客户有刘XX、罗XX赵X、余某某、罗XX、罗XX、何XX曾XX、韩X、王XX、汪XX11人，合计入金491830元，合计出金464570.44元，期末余额2256.07元，盈亏-25003.49元（其中涉及本案被害人余某某入金35000元，出金21971.04元，盈亏-13028.96元）。另有安XX、李XX、刘某丁、胡某某、陈XX、熊某某、刘XX7人交易商姓名，但出金、入金信息均为0。   9.江西XX新材料股份有限公司出具的情况说明、营业执照、公司外观照片及宣传图册证实，该公司经查验股东名册，截止2019年4月8日，公司股东中并无安康XX商旅企业管理服务有限公司、郑治刚、韩某某，以上三者非公司股东。   10.重庆市长寿区人民法院刑事判决书证实，2012年7月24日被告人郑治刚因犯容留、介绍卖淫罪被判处有期徒刑6个月，缓刑1年，并处罚金8000元。   11.搜查证、搜查笔录、现场照片、扣押清单及相关资料证实，位于汉滨区南环西路果园小学后门对面的楼房二楼安康市XXXXXX业管理服务有限公司办公室内悬挂企业文化及法人简介，依法扣押宣传图册、公司简介、培训资料、郑治刚、袁X、熊某某、胡某某名片、公司宣传单、江西XX新材料股份有限公司宣传单、甘肃文交局尊贵价值手册宣传单等资料。   12.辨认笔录证实，郑治刚、华某某、熊某某分别辨认出10号是公司经理韩某某。   13.协助查询财产通知书、安康市公安局汉滨分局经侦大队出具的办案说明、国家税务总局安康市税务局稽查局出具的情况说明证实，安康XX商旅企业管理服务有限公司及安康XX餐饮管理有限公司自登记成立至今未设立银行对公账户亦无纳税记录。   14.证人汪某甲的证言节录证实，她2018年8月底通过“XX同城”招聘在XX商旅公司负责财务，公司法人是郑治刚，经理叫韩某某，业务员有罗X（韩某某的妻子）、罗XX、罗XX、袁X、赵X，前台接待华某某。公司主要做投资、理财、旅游，她主要在公司记账、收钱、支付客户利息，每个周算一次客户投资的分红和利息，把钱给客户发下去，每个月都有客户来领钱，有的直接领现金，有的打到银行卡里，她经手20多万元，这些钱都是客户过来投资的钱，客户都是业务员拉来的。每天上班后业务员给客户打电话或者带着公司的宣传单在城区XX园等人员密集的地方散发传单，客户基本上都是一些上年纪五、六十岁以上的老人，来后先是前台华某某接待，之后业务员讲XX公司怎样做投资、旅游、收购古画，分别在甘肃XX产权公司、江西XX公司投资。客户在XX公司投资，起步金额1万元，上不封顶，月息2%，利息月付，到期后返还本金，有时客户离开时，公司免费赠送洗衣液、保健枕头、水杯、挂面等小礼品。客户要是愿意投资就和公司签订“合作协议”、“股权质押协议”、“借款协议”，她把协议中有郑治刚的地方盖好章，然后替客户把内容填好，最后客户自己签名，协议各执一份，客户以现金的方式把钱交给她，她开收款收据。每天下午5点下班后，韩某某在的时候，韩某某就会把当天收的钱拿走，郑治刚在的时候，郑治刚就会把所有现金拿走。每周一早上，韩某某会提前算好这个周哪些客户的利息到期，然后把现金给她，她根据客户不同的需求支付。她只负责给她、熊某某、陈某甲、华某某、还有个保洁阿姨发工资，其他人的不管，每月按照韩某某给她的工资表发工资。一开始有6个老员工负责拉客户，2018年12月陆续走了，公司就剩她、熊某某、陈XX、华某某四人在上班，韩某某是公司经理。郑治刚一般很少来公司，2019年1月18日下午5点半左右，郑治刚来公司就被客户围住并报警了。她提交一份公司客户利息表，上面有每一位客户的交钱日期、姓名、金额、电话以及业务员等信息，其中最后一页是她上班后经手弄得，前面两页是之前的财务弄得，这个表在公司的电脑上。投资客户42人，投资金额234万元，兑付利息17.555万元。   15.证人任某某证言节录证实，她2018年1月7日经同学XX介绍到船旗公司工作，XX在里面做行政，公司刘经理给她安排前台接待工作。雷XX在公司做财务，当时船旗公司就她们几个人，公司一直没有客户没有任何业务。3月份韩某某、罗X、罗XX、赵X、袁X、罗XX等业务员来到公司，韩某某暂时在负责，财务雷XX离开了公司，韩某某就安排她做公司会计，每天负责替客户和公司签订合同，盖章收钱，支付客户利息等，每个月工资3250元。一直干到6月，一天公司突然跑来十几个自称是重庆市公安局的便衣警察，把她们的手机都收了不让打电话，也不出示证件，当时郑治刚和韩某某在公司，郑治刚让她拿他的卡出去取钱给这伙人，她就趁机打了110报警，警察来后郑治刚解释说没有啥事，都是兄弟之间自己的事，警察走后郑治刚给这伙人取了钱，这伙人就走了，之后郑治刚给她出示了一张双方签字的字条，说是给对方取了20万元，第二天她觉得这家公司不可靠就没干了。刘经理是5月份离开公司的，刘经理在时，公司的事刘经理说了算，走后是韩某某说了算。每天下班后，刘经理、韩某某和郑治刚他们几个人就把当天收客户的钱拿走。来公司的客户基本上都是一些上年纪的老年人。   13.证人华某某证言节录证实，她2018年4月1日应聘到XX公司工作，刘XX安排她前台接待，公司法人郑治刚，总经理刘XX，副经理韩某某，刘栋梁在公司说了算。刘栋梁和韩某某每天都在公司，郑治刚很少来，大概五、六月份，刘XX离开公司没有再来，之后韩某某在公司负责。郑治刚2018年12月拿了客户13万元，交了三个月房租2.5万元，交了1000元电费，给几名员工发工资用了1万多元，给客户支付了1个月利息，剩余的钱都被郑治刚拿走了。   14.证人胡某某证言节录证实，2018年9月经华某某介绍到XX公司上班，公司的经理和业务员说公司是做投资、理财和旅游业务，法人郑治刚。其职责是接待顾客，通知客户来领利息，偶尔出去发传单，公司是韩某某负责，投资1万元每个月给200元利息，不知道公司是怎么营利的。   15.证人熊某某证言节录证实，2018年10月份经同学汪某甲介绍到船旗公司当业务员，主要负责拉客户来投钱，但是到公司后也没有拉来客户。公司法人郑治刚很少到公司来，每次来待两三天，经理韩某某负责整个公司的管理和运营，是通过带着XX公司的宣传单在城堤上、XX园XX街上人多繁华的地方向不特定人群散发传单，通过给老客户打电话以发放小礼品等方式吸引新客户来，业务员再给新客户宣传拉人存款、投资。   16.证人陈某甲证言节录证实，2018年11月15日到XX公司当业务员，每天负责打电话约客户或者散发传单，电话号码是老业务员罗XX、罗XX以及公司经理韩某某提供的，客户约来后他们去谈，具体内容不知道，每存1万元每月给200元利息。郑治刚是公司法人，很少来公司，韩某某每天在公司经营管理。   17.证人蔡某某证言节录证实，2017年他代表XX公司将果园小学对面临街二楼的房子出租给了郑治刚等人，租期一年，是郑治刚交的10万元租金。2018年12月18日经其催促，郑治刚又交了2.5万元房租，他们说租房要开一家旅游公司，没有签订书面租房协议。   18.证人党某某证言节录证实，去年7月她应聘到船旗公司，XX公司主要搞投资旅游行业，韩某某安排她担任行政人员，她干了一两天韩某某让她接纳会计一职，负责记账，签订合同及给客户支付利息。XX公司的法人郑治刚，经理韩某某，公司的业务员有罗XX（韩某某的妻子）、罗XX、罗XX、袁X、赵X，前台接待华某某，她主要在公司记账收钱支付客户利息，帮公司和客户签订合作协议、股权质押协议，平时上班后罗X、罗XX、罗XX、袁X、赵X等人给以前的老客户打电话，联系新客户，或带着船旗公司宣传单在城区XX园等人员密集繁华的地方散发传单，他们电话联系和散发传单针对的客户基本上都是一些上年纪的老人，有客户来公司了，前台的华某某先接待，然后业务员们给客户讲船旗公司是做投资、旅游行业的，收购古画，分别在甘肃XX产权公司、江西XX公司投资，客户在XX公司投资，起步金额1万元，上不封顶，月息2%，利息月付，到期返还本金，有时客户离开公司，公司还会免费赠送洗衣液、保健枕头、水杯、挂面等小礼品，客户要是愿意投资就会和公司签订合作协议、股权质押协议，其中合作协议和股权质押协议是投资江西XX公司，合作协议甲方为客户，乙方系公司，协议约定的主要内容是资金合作期限，每月投资金额2%利润分红。股权质押协议甲方为公司，乙方为客户，该协议约定主要是保障客户的资金安全而设定的，合作协议是客户投资公司购买古画，协议甲方为客户，乙方为船旗公司，协议主要约定客户委托船旗公司购买甘肃XX产权交易中心产品，一般都是购买的字画，客户将购买字画的钱交给公司，并且公司承诺客户在甘肃XXXX中心购买的产品预期保值收益不低于10%，这种投资方式每个月是没有利息的，等到客户所购买的字画在网上的价钱涨价后，客户自己选择抛售，类似于股票从中营利，船旗公司则在字画卖出后收取手续费。签订协议时，她把协议盖好章，然后替客户填写协议内容，最后客户自己签名，客户以现金的方式将钱交给她，她再给客户开具一份收款收据，她把钱放入财务室抽屉中，每天下午下班，韩某某在的时候会把当天收的现金全部拿走，郑治刚在的时候他就会把所有的现金拿走，每周一早上韩某某会提前算好这个周哪些客户的利息到期，他会把这一个周的利息钱以现金的方式交给她，然后她根据客户不同的要求，比如有的客户要现金，有的要求转账，她就先把利息存入她的农行账号XXXXXXXXXXXXXXXXXX，然后再通手机银行将利息钱按客户提供的银行账号转给客户，她一直干到了去年8月底汪某甲来公司接她的手。郑治刚是船旗公司法人，很少来公司，韩某某是经理，每天都在公司，他负责整个船旗公司全盘工作及运作。船旗公司是否将收取的客户存款用于购买江西XX公司股权和出售客户在甘肃文化产权中心所购买的字画上，她不知道。她在船旗公司没有听过刘栋梁这个名字，业务员发展存款的客户有2%的提成。她在船旗公司工作的两个月，公司业务员、前台接待和她的工资都是韩某某给她们发放的，两个月一共给她发了4400元工资。   19.证人李某甲证言节录证实，他是兰州XX电子商务有限公司外联部经理，公司对外宣传叫“甘肃XXXX中心”，他们公司和安康XX商旅咨询有限公司没有业务往来，要成为公司代理商必须要以公司名义和他们上级公司甘肃省XX产权交易中心签订“批发交易商协议书”。他们公司及甘肃XXXX交易中心是不和终端客户见面发生业务关系的，他们只和代理商也就是批发商见面，王X是公司在重庆市的代理商之一，他有权在全国范围内发展符合公司要求的客户。此次安康警方找到他们调查时，他们第一时间电话询问了王X本人，王X说去年八、九月份，他通过别人认识了一个叫韩某某的人在安康XX商旅咨询有限公司谈过关于通过文交民萃XXX平台做古画生意，但是谈了两次，没有谈成功，所以王森在安康发展的客户具体情况要问他本人。目前他们公司在整个陕西省没有代理商。他们签订《批发交易商协议书》只会公对公，不会和个人签订协议书，现在经他本人核实的情况，他们公司和甘肃文XXX权交易中心从未与安康XX商旅有限公司或韩某某、郑治刚有过接触，也未曾和他们签订过任何协议书，从未听过安康XX商旅咨询有限公司、韩某某、郑治刚的名字。警方向他出示的文本资料“甘肃XX中心尊贵价值手册”和“甘肃文交民萃中心市场开发业务宣讲培训资料”都是假的，不是他们公司的。   20.证人郭某甲证言节录证实，他是江西XX新材料股份有限公司证券事务代表，安康船旗商旅企业管理服务有限公司从未投资购买过科得公司的股权，他也从未接待过这家公司，他对这家公司一点印象也没有，但是否有人混在其他公司内在他们公司实地考察不能确定。他们公司从未印制过三折页彩印的对外宣传画册，警方向他出示的在安康船旗公司搜查的科得新材料三折页宣传彩页画册和A4纸补充协议，不是他们公司官方的协议书，他们公司从来没有对外进行宣传吸收公众存款的行为。   21.姚某某等38名被害人陈述节录、接受证据材料清单、身份证复印件、银行卡复印件、银行账户明细、合作协议书、股权质押协议、收款收据、借款协议证实：   （1）被害人姚某某于2018年7月20日、2018年12月3日分两次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金80000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息5000元，实际被骗75000元。   （2）被害人冉某某于2018年4月18日、2018年5月5日、2018年6月4日、2018年6月22日、2018年8月8日、2018年10月30日、2018年11月27日、2018年12月29日分八次共向安康XXX企业管理服务有限公司投入资金445000元（其中25000元用于购买甘肃XX产权公司股权，420000元用于购买江西XX新材料公司股权），已收回本息50400元，实际被骗394600元。   （3）被害人刘某甲于2018年5月9日向安康市XX商旅咨询有限公司出借资金10000元，已收回本息1600元，实际被骗8400元。   （4）被害人汪某乙于2018年5月9日向安康市XX商旅咨询有限公司出借资金10000元，已收回本息1600元，实际被骗8400元。   （5）被害人李某乙于2018年5月9日向安康市XX商旅咨询有限公司出借资金10000元，已收回本息1600元，实际被骗8400元。   （6）被害人罗某某于2018年6月4日、2018年8月6日分两次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金40000元（其中20000元用于购买江西科得新材料公司股权，20000元用于购买重庆XX实业股份有限公司股权），已收回本息4800元，实际被骗35200元。   （7）被害人李某丙于2018年6月4日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金20000元用于购买江西科得新材料公司股权，已收回本息2800元，实际被骗17200元。   （8）被害人沈某某于2018年6月9日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金20000元用于购买江西科得新材料公司股权，已收回本息2800元，实际被骗17200元。   （9）被害人陈某乙于2018年5月28日、2018年12月5日分两次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金50000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息4000元，实际被骗46000元。   （10）被害人邓某某于2018年6月4日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息1400元，实际被骗8600元。   （11）被害人刘某乙于2018年6月4日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西科得新材料公司股权，已收回本息1400元，实际被骗8600元。   （12）被害人王某甲于2018年6月4日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息1400元，实际被骗8600元。   （13）被害人党XX于2018年3月、2018年6月6日分两次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金25000元用于出借资金及购买江西XX新材料公司股权，已收回本息7950元，实际被骗17050元。   （14）被害人张XX于2018年3月、2018年6月3日分两次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金25000元用于出借资金及购买江西XX新材料公司股权，已收回本息7950元，实际被骗17050元。   （15）被害人李XX以其本人及安XX、安某乙的名义于2018年6月7日、2018年8月2日、2018年8月30日共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金70000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息4800元，实际被骗65200元。   （16）被害人王XX以王某乙名义于2018年6月28日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息1000元，实际被骗9000元。   （17）被害人师某某于2018年7月12日分两次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金20000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息2000元，实际被骗18000元。   （18）被害人余某某于2018年8月11日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金110000元用于购买甘肃XX产权交易中心产品，已收回本息21971.04元，实际被骗88028.96元。   (19)被害人姜某某于2018年6月25日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息1000元，实际被骗9000元。   （20）被害人刘XX以其本人及陈XX名义于2018年6月9日、2018年6月25日、2018年8月13日、2018年12月8日分四次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金480000元（其中300000元用于购买甘肃XX产权交易中心产品，180000元用于购买江西XX新材料公司股权），已收回本息12000元，实际被骗468000元。   （21）被害人刘XX以其本人及罗XX名义于2018年4月17日、2018年6月1日分三次共向安康市XX商旅咨询有限公司及安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金45000元（其中25000元用于出借资金，20000元用于购买江西XX新材料公司股权），已收回本息6400元，实际被骗38600元。   （22）被害人刘XX以其本人及张X名义于2018年4月14日、2018年4月15日、2018年6月5日、2018年7月14日分四次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金120000元（其中90000元用于购买江西XX新材料公司股权,10000元用于购买惠凌公司股权），已收回本息16000元，实际被骗104000元。   （23）被害人尤某某于2018年3月11日、2018年6月8日分两次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金30000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息4650元，实际被骗25350元。   （24）被害人李某丁于2018年10月30日、2018年12月8日分两次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金160000元（其中130000元用于购买江西XX新材料公司股权,30000元用于购买甘肃XX产权交易中心产品），未收回本息，实际被骗160000元。   （25）被害人刘某丙于2018年4月15日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金20000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息3200元，实际被骗16800元。   （26）被害人周某甲于2018年4月23日向安康市XX商旅咨询有限公司出借资金50000元，已收回本息8750元，实际被骗41250元。   （27）被害人孟某某于2018年4月23日向安康市XX商旅咨询有限公司出借资金20000元，已收回本息2100元，实际被骗17900元。   （28）被害人郭某乙于2018年5月8日向安康市XX咨询有限公司出借资金50000元，已收回本息8750元，实际被骗41250元。   （29）被害人卢某某于2018年6月20日向安康XX旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息1600元，实际被骗8400元。   （30）被害人易某某于2018年7月30日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金50000元用于购买江西XXX材料公司股权，已收回本息6200元，实际被骗43800元。   （31）被害人寇某某于2018年6月7日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息1400元，实际被骗8600元。   （32）被害人周某乙于2018年6月4日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息1400元，实际被骗8600元。   （33）被害人李某戊于2018年6月4日、2018年7月18日、2018年9月17日分三次共向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金90000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息7800元，实际被骗82200元。   （34）被害人刘某丁于2018年6月4日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金50000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息5000元，实际被骗45000元。   （35）被害人侯某某于2018年4月15日、2018年5月6日、2018年6月6日、2018年10月31日分四次共向安康船XXXX企业管理服务有限公司投入资金120000元（其中100000元用于购买江XXXX料公司股权，20000元用于购买文化产权公司股权），已收回本息14200元，实际被骗105800元。   （36）被害人张某某于2018年6月25日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西XX新材料公司股权，已收回本息1000元，实际被骗9000元。   （37）被害人潘某某于2018年11月28日向安康XXXX企业管理服务有限公司投入资金30000元用于购买江西科得新材料公司股权，已收回本息600元，实际被骗29400元。   （38）被害人黄某某于2018年7月4日向安康XX商旅企业管理服务有限公司投入资金10000元用于购买江西科得新材料公司股权，已收回本息1000元，实际被骗9000元。   22.同案参与人韩某某供述节录证实，2017年11月底，他与刘XX、郑治刚等5人一起来到安康，刘栋梁将他们带到南环路果园小学对面的大楼，他和郑治刚找房东谈租赁房子和转让费，四五天后返回重庆。12月底刘XX让他去安康船旗公司上班，让他负责公司业务带新人每月6000元工资，公司每吸收存款100万给他1万元奖励，刘XX招来会计、出纳、前台人员，他按刘XX讲的业务员月薪3000元不包吃住，每吸收1万元返200元的待遇喊来赵X、袁XX、罗XX来船旗公司。2017年他在诸暨市搞过这样的公司培训，他按刘XX交代XX公司专门做旅游，在安康成立有一家餐饮公司做火锅生意，XX公司主要让客户充值现金成为公司会员，然后打折带客户旅游，充值会员和投资火锅店是5000元起步，上不封顶，月息1.5%，他把这种运作投资模式的“话术”给XX等业务员讲解，公司针对的客户都是退休上年纪的老人，他把刘XX在广告公司做好的公司宣传小册发给赵兵X、袁XX、罗XX几人，让他们上街散发，以便让更多人知道船旗公司，这次公司一分钱没收到，之后就放假了。2018年2月底他和妻子罗XX来船旗公司，罗XX做业务员，刘XX把公司投资项目改成购买一家重庆物流公司股权，让客户投入资金，月息1.5%，后来提高到2%，3月份他回老家，4月份返回公司已经有客户开始交钱，他担任业务经理，业务员在外面谈好领到公司的客户，他跟客户面谈XX公司具体怎么投资，月息多少，把愿意交钱的客户领到会计任某某那里，任某某把交钱日期、客户名字、交钱金额、期限、联系电话、业务员名字、客户预留银行卡号等资料录入公司财务电脑，5月份一天任某某告诉他客户要利息，他让找郑治刚解决，之后刘XX就再也没来过船旗公司，他又安排几个自称重庆的警察从公司拿走8万元。当时郑治刚已考察了江西XX公司，XX公司对外宣传融资100万元一年返38万元，此时XX公司已经没有钱了，他们就把XX公司的投资项目换成投资江西XX公司股权，他继续担任公司业务经理，郑治刚为法人，到了8月份，郑治刚很少来公司，一般是他在公司负责，郑治刚在公司时负责公司收支，郑治刚不在时除去公司正常支出剩余现金由他保管，等郑治刚来了把保管的钱以现金方式交给他，8月份公司业务员陆续离开，10月底郑治刚和他在咸阳注册一家公司，经营范围做股权为主，旅游业为辅，顺带做海产生意，公司名字忘了，法人郑治刚，他担任业务经理，后郑治刚不交物管费拖欠业务员工资，咸阳公司做不下去了，12月份他回重庆老家。   安康市XXX旅咨询有限公司和安康XX餐饮管理有限公司法人都是郑治刚，他不知道两家公司有什么关系，不知道为什么变更船旗公司的名称和经营范围，不知道XX和王XXX两个人，他主要担任公司业务经理，负责公司业务员、运作、给客户讲解公司的基本情况、怎样投资、利息收益等。XX道XX栋梁为什么5月份离开。筹办船旗公司房租10万元，办公室转让费7万元，还有几万买办公用品，花了大概二十七八万都是刘XX出的。XX公司投资江西XX公司和甘肃XX产权公司都是郑治刚联系的，郑治刚带人实地考察过科得公司，甘肃文XX是郑治刚给他电话号码他联系的，对方还派了姓王的经理来过船旗公司。   刘XXX和郑治刚来公司的时间不固定，一般是他在公司负责，有5万元以上的客户或者大额搞不定的客户就给他们打电话，让他们亲自接待，他们在公司的时候负责所有收支发工资和提成，他们不在时，他打电话给他们说好，先造表发下来等他们回来补签字，钱都是郑治刚拿的。船旗公司的业务员们在街上散发传单或口口相传等方式向社会不特定人群进行宣传，交钱的人大都是上年纪的老人，只要来公司的客户，刘XX都会安排赠送客户几十元不等的小礼品，这样会和客户更亲近点。公司对外宣传主要投资经营两个项目，购买江西XX公司股份和通过甘肃XX产权中心的交易平台买卖字画，XX公司和客户都某某有协议，协议内容是郑治刚给他说，他打印出来，1.购买江西XX公司股份的协议内容是把钱投资到船旗公司金额、期限、月利息2%，XX公司把客户交的钱用于投资购买科得公司股权，为了客户的存款安全，同时和客户签订一份股权质押协议。2.买卖字画协议内容是客户委托他们公司购买甘肃XXXX中心产品，入户金额，委托期限，公司承诺预期保值收益不低于10%，公司在客户购买事宜产生的保值收益收取净利润的30%作为代理保管费用。两种投资项目签订的都是“合作协议”，甲方为客户，乙方为船旗公司，公司的公章和法人私章都在财务那里，协议签好，财务统一盖章，协议一式两份，客户公司各持一份，客户的钱统一交到财务。吸收的资金是否用于购买江西XXX公司股权他不知道，甘肃XXXX中心买卖字画生意上XX公司共投资35万元，亏了5万元，然后把30万元赎回了，实际亏损了不到5万元。   他2018年10月底离开安康，截止10月底XX公司共吸收大概40人170万左右，之后就不知道了。吸收客户的XX栋XX道，他拿了6万左右的工资钱，当初承诺的返利钱没有拿到，剩余几十万用在给客户兑付利息、给员工发工资、返利提成、公司水电费、组织客户吃饭、赠送礼品、带客户旅游、考察、投资咸阳公司花了20多万，郑治刚投资老家智能家居项目，刘XX、郑治刚平时吃喝玩乐的费用，剩余的钱被郑治刚拿走了，这些具体数字不知道。他从公司拿走的6万元用于吃喝拉撒日常生活开销和给别人还债了，刘XX、郑治刚拿走的钱干什么他不知道。   23.被告人郑治刚供述节录证实，2017年11月份，他在重庆认识刘XX和韩某某，刘XX说想把重庆火锅开到安康市，叫他在安康当公司总经理和法人，每月给他七、八千工资，他就答应了，12月20号左右，刘XX打电话让他到安康签租房合同，刘XX和韩某某找好了XX公司办公的房子，他们说他是公司法人，让他和房东把租房协议签好，租期1年，2017年12月20日至2018年12月20日租金10万元，办公室有办公用品和空调等折价7万元，一共17万元是刘XX和韩某某出的，他一分钱没出就签了两份合同。2018年1月中旬，刘XX打电话让他到安康注册公司，于是他在安康市工商局注册成立了“安康润XXXXX管理有限公司”，公司的名字和经营范围都是刘XX提前准备好的。到了三、四月份，刘XX和韩某某打电话让他到安康开公司招商会，在安康城区XX路的一家宾馆会议室组织了四五十名客户开会，会上刘XX和韩某某说他们要在安康开一家火锅店，让大家来投资分红，并给客户1-1.5%的月息，这次会议后交钱投资的客户不多，公司只收了十几万元，后来刘XX和韩某某觉得开火锅店不行，并且给客户的利息也低，到了5月份，他们商量改搞旅游行业，再把月息提到2%，5月中旬他来安康注册成立了“安康XXXX商旅企业管理服务有限公司”，他是公司法人，当时他以为两家公司就他一个股东，刘XX离开船旗公司后他才知道两家公司分别有个叫向华和王忠权的股东，这两个人的身份信息是刘XX找的，他从未见过这两个人，也不知道具体情况，在安康没有见过他们，他们也没有参与此事，他俩就是为了注册公司背了个名。   刘XX按照他当时投资安某甲资金一比一比例从船旗公司撤资，先拿走了30万，过了半个月，刘栋梁又安排他手下一个姓吴的朋友带了几个重庆的假警察又从公司拿走8万元，他本来不打算干了，不管是刘XX还是韩某某他都控制不住，他们搞的这行他也不懂，他担心他们吸收的资金越多，风险越大。经过考察江西XX公司，他就没有离开XX公司，继续担任公司法人。船旗公司的整个全盘工作，包括怎样宣传、员工的管理、吸收客户的资金、支付客户本息、给员工发工资等事情，都是韩某某负责，他基本上每个月来一次公司，每次在公司呆三四天，让员工和客户放心，表示公司在正常运营。后来韩某某给他说安康市场都是老客户，吸收不到资金了，要在咸阳开一家新公司，还是让他当法人，于是他们一块在咸阳注册一家公司，但是没有正式运营。12月初他到安康公司发现公司账面上没有钱，就给韩某某打电话叫他来对账，之后韩某某的电话就打不通了，之后陆陆续续来得早一点的业务员分别都离开了船旗公司，公司只剩下新来的几名安康当地的业务员和财务小汪守公司。12月给客户兑付的利息是当月收的一个客户13万元存款中支出的，2019年1月中旬，客户们不停的给他打电话催要利息，1月18日下午5点，他从长寿区坐火车来到安康，当天晚上就有人报警了。   他是公司法人，负责考察项目，安排客户旅游，很少来公司，除非公司有大的事情，与客户见面，消除客户心理对公司的顾虑。他下面是刘栋梁和韩某某是公司的经理，他们负责整个公司的运营，再下面就是公司的财务，之前叫任某某，后面叫“小汪”，财务下面就是公司的业务员，负责上街发传单，宣传公司理财理念，带客户来公司投资。公司通过雇佣业务员在安康城区广场等地发放宣传单，招揽客户投资，有客户愿意投资以后就和他们签订合同。   安康XXXX旅公司没有吸收公众存款的资质，经营范围是什么他记不清了，公司没有实体。公司的宣传册是韩某某从网上下载的资料。收取客户的钱全部由刘XX和韩某某分配，业务员每谈一笔业务有5%到10%的提成，他是按月拿工资，剩下的钱全部是刘栋梁和韩某某拿了。公司的业务员有罗XX、罗XX、袁X、赵X、罗X（韩某某的妻子），这几个业务员是韩某某带来安某甲，公司吸收的90%以上资金都是他们几个人吸收的，韩某某11月离开安康后，这些业务员也就陆续离开安康，后来又招了安康当地几个业务员，有熊某某、陈某甲、胡某某、华某某和财务汪某甲他们都是后来的，主要在公司做接待，她们没有吸收客户资金。船旗公司都是向社会上不特定的人群吸收存款，只要有人交钱就行，交钱的人大都是一些上年纪的老人，宣传方式主要是公司的业务员们在街上散发传单或者打电话联系、口口相传等方式。和客户签订的协议书内容都是韩某某指定的，里面的内容他知道，是客户把钱投资到船旗公司，船旗公司把客户交的钱用于购买投资科得公司股权，为了客户们的存款安全，同时还要和客户签订一份股权质押协议，船旗公司的公章和法人私章都在财务那里。交完钱，协议签好，财务统一盖章，协议一式两份，客户公司各持一份，当天收客户们的存款，下午下班后都被韩某某拿走了，他们保证不了客户的存款安全。   他们宣传安康XX公司是包装成香港船旗公司的子公司，但事实上安康XX公司和XXX公司一点关系也没有，再有就是把他法人的身份履历进行了包装，比如他在哪里工作过，以前干的都是亏本的生意，现在都包装成他做的都是成功生意，把安某甲船旗公司和他放大虚假进行宣传。在公司对外的宣传图册中对他法人的简介有些是假的，比如他不是党员也没有投资做过2000万元的生意，他没有经营过全国各大上市公司股权发行，没有经营知名品牌旅行社，没有与各大旅行社有着长期的业务往来，还有些内容是放大虚的，比如他是在夜总会餐饮公司等干过，但是没有向简介中介绍的那样做的很成功，做放大虚假宣传的目的是为了使客户们相信他们船旗公司的实力，客户才能将存款放到他们公司。   甘肃文化产权中心买卖字画的生意是韩某某联系的，具体的情况他不知道。他们没有将钱用于购买江西XX公司股份，他和江西XX公司签订的协议没有实际履行。韩某某给他讲甘肃XXX权公司投资了大概20几万购买古字画，至于是否真的购买投资他不知道。投资购买江西XX公司的客户占了公司客户的绝大部分，通过甘肃文化产权中心做买卖字画生意的，他记得只有两三个客户。在甘肃XXX产权中心买卖字画的事情都是韩某某具体在操作，他只知道操作的大概流程是，客户要用自己的身份证在甘肃文化产权中心的APP上实名认证注册成为会员，然后投入资金购买它们中心挂在网上的字画，有人出价高就抛售，出价低就继续等待，类似于股票市场一样，为了注册成为甘肃XXXX中心的会员，韩某某和业务员还让他找身份证注册会员，因为他一直没有看好这个项目，所以没有帮他们找身份证，他们就找了有些客户和公司业务员的身份证在甘肃XXXX中心注册会员。他们保证不了客户的资金安全，公司没有正规的账目，只有财务上做的流水账。刘XX和韩某某跑了之后，他在长寿区XX居项目，他打算把吸收安康客户的资金用于老家的人工智能家居项目上，他的项目赚钱以后再给客户兑付本息。他们以船旗公司名义一共吸收了三、四十人共170多万元，这些钱刘XX拿走了38万，韩某某拿走了五、六十万，他不知道韩某某和刘XX将拿走公司的钱干什么用了，他拿走了将近20万元，他们从船旗公司拿走的都是现金，他拿走的20万元有一部分用于还他以前的欠账，3.2万元用于老家人工智能家居项目。去年12月份从公司拿走的那笔13万元中有2.5万元交公司房租，1万多元给公司发工资，交了1000元电费，剩余的钱都被他日常的吃喝拉撒、车费住宿等花销完了。剩余的几十万都用在给客户兑付利息，给员工发工资，给业务员返利，平时公司的水电费，组织客户吃饭旅游等等。刘XX在安某甲时候，当天下午下班后，刘XX就把客户的存款以现金的方式拿走。后来刘XX走了以后，韩某某在公司，当天下午下班后，韩某某就从公司财务那里将客人交公司的存款以现金的方式拿走。11月份韩某某走后，他就把客户交给公司的存款当天下午下班从财务那里拿走，也就是说客户们交给公司的存款在公司不过夜，当天下午下班后就被他们几个人全部以现金的方式拿走了。公司没有正规的账目，只有账户上做的那种流水账，客户的名字、联系电话、交的钱数、交钱日期、付利息的金额。   上述证据来源合法，相互关联，确实充分。本院依法予以确认。   本院认为，被告人郑治刚伙同他人，以非法占有为目的，采用编造事实、高息利诱方式，向社会公众非法集资，数额特别巨大，其行为构成集资诈骗罪。公诉机关指控被告人郑治刚的犯罪事实及罪名成立，对其应处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。在共同犯罪中，被告人郑治刚与同案参与人韩某某、刘XX相互配合，积极参与，所骗资金亦被三人私分，故不区分主从犯，在量刑时根据被告人在犯罪中的行为、具体情节予以考量。综合被告人郑治刚前科情况，可适当增加其基准刑。被告人郑治刚对公诉机关指控的犯罪事实无异议，其提出不构成集资诈骗罪应构成非法吸收公众存款罪的辩解，是由于其在认知、判断、思维等方面的错误认识，鉴于其能够基本如实供述其犯罪事实，故应认定其当庭自愿认罪，可酌情从轻处罚，故对被告人郑治刚的辩护人欧XX提出，被告人认罪悔罪，到案后如实供述其犯罪事实，请求对其从轻处罚的辩护意见予以采纳。对被告人郑治刚提出其被韩某某等人哄骗担任公司法人，钱也被韩某某、刘XX拿走，其应构成非法吸收公众存款罪的辩解，经查，被告人郑治刚与同案参与人韩某某、刘XX成立公司后通过欺骗手段，以吸收借款、代为购买股权等获得高收益为诱，骗取群众资金2122478.96元，其骗取的集资资金仅有少量办理兰州XX商务有限公司“甘肃XXXX萃中心”会员进行字画交易，其余集资款均于当日被郑治刚等人私分，据为己有，致使集资款不能返还集资者，其行为符合集资诈骗罪的构成要件，故对该辩解不予采纳。对被告人郑治刚提出其以XX公司的名义与江西科得公司签订协议，约定投入资金购买江西XX公司股份的辩解，经查，江西XXX新材料股份有限公司出具的情况说明及该公司负责证券相关事务以及公司股权交易对接业务的工作人员证实，经查验该公司股东名册，安康XX商旅企业管理服务公司、郑治刚、韩某某不是该公司股东，从安康XX公司搜查扣押的“科得新材”三折页宣传彩印画册不是江西XX新材料股份有限公司印制的对外宣传画册，因该辩解无证据证实，本院不予采纳。对被告人郑治刚提出其愿意偿还被害人损失，请求对其从轻处罚的辩解，经查，被告人至今并未退赔被害人经济损失，故对该辩解不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第五十二条、第六十四条、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条之规定，判决如下：   一、被告人郑治刚犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金200000元（罚金限判决生效后三日内一次性缴纳）。   （刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵一日，即自二O一九年一月十九日起至二O三0年一月十八日止）。   二、责令被告人郑治刚与同案参与人共同退赔姚某某等38名被害人经济损失2122478.96元。（被害人名单及退赔数额见附表）   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省安康市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。       审判长 党 琰 君   审判员 周  杰   审判员 杨  娟   人民陪审员 曾 明 顺   人民陪审员 史 小 华   人民陪审员 马 福 琴   人民陪审员 党 忠 波     二O二O年九月二十八日     书记 员齐 容 容                       附：38名被害人名单及退赔数额                     序号                   被害人姓名                   集资金额（元）                   已退还本息（元）                   应退赔数额（元）                         1                   姚某某                   80000                   5000                   75000                         2                   冉某某                   445000                   50400                   394600                         3                   刘某甲                   10000                   1600                   8400                         4                   汪某乙                   10000                   1600                   8400                         5                   李某乙                   10000                   1600                   8400                         6                   罗某某                   40000                   4800                   35200                         7                   李某丙                   20000                   2800                   17200                         8                   沈某某                   20000                   2800                   17200                         9                   陈某乙                   50000                   4000                   46000                         10                   邓某某                   10000                   1400                   8600                         11                   刘某乙                   10000                   1400                   8600                         12                   王某甲                   10000                   1400                   8600                         13                   党XX                   25000                   7950                   17050                         14                   张XX                   25000                   7950                   17050                         15                   李XX                   70000                   4800                   65200                         16                   王XX                   10000                   1000                   9000                         17                   师某某                   20000                   2000                   18000                         18                   余某某                   110000                   21971.04                   88028.96                         19                   姜某某                   10000                   1000                   9000                         20                   刘XX                   480000                   12000                   468000                         21                   刘XX                   45000                   6400                   38600                         22                   刘XX                   120000                   16000                   104000                         23                   尤某某                   30000                   4650                   25350                         24                   李某丁                   160000                   0                   160000                         25                   刘某丙                   20000                   3200                   16800                         26                   周某甲                   50000                   8750                   41250                         27                   孟某某                   20000                   2100                   17900                         28                   郭某乙                   50000                   8750                   41250                         29                   卢某某                   10000                   1600                   8400                         30                   易某某                   50000                   6200                   43800                         31                   寇某某                   10000                   1400                   8600                         32                   周某乙                   10000                   1400                   8600                         33                   李某戊                   90000                   7800                   82200                         34                   刘某丁                   50000                   5000                   45000                         35                   侯某某                   120000                   14200                   105800                         36                   张某某                   10000                   1000                   9000                         37                   潘某某                   30000                   600                   29400                         38                   黄某某                   10000                   1000                   9000                                           合计                   2350000                   227521.04                   2122478.96             附：本案所依据的相关法律条款（节录）   一、《中华人民共和国刑法》   第一百九十二条 以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。   第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。   第五十二条  判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。   第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。   二、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》   第四条 以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。   使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为"以非法占有为目的":   (一)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的;   (二)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的;   (三)携带集资款逃匿的;   (四)将集资款用于违法犯罪活动的;   (五)抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的;   (六)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的;   (七)拒不交代资金去向，逃避返还资金的;   (八)其他可以认定非法占有目的的情形。   集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚;非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。   第五条 个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。   单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。   集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。   20190902410197210285102211972102812320190802          1