四川省资阳市雁江区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川2002刑初52号 公诉机关四川省资阳市雁江区人民检察院。 被告人王新民，男，1948年2月28日出生于四川省资阳市雁江区，汉族，大专文化，原资阳阳晨房地产开发有限公司法定代表人，户籍所在地及住址成都市青羊区。因涉嫌犯职务侵占罪于2017年6月14日被刑事拘留，同年7月13日被监视居住。经本院决定于2019年2月22日被监视居住，同年8月20日被取保候审。 委托辩护人周飞，四川蜀合律师事务所律师。 委托辩护人任奕霖，北京市德贤律师事务所律师。 四川省资阳市雁江区人民检察院以雁检公诉刑诉[2019]263号起诉书指控被告人王新民犯挪用资金罪，于2019年2月19日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，于2019年3月11召开了庭前会议，2019年7月8日、2020年9月3日公开开庭审理了本案。四川省资阳市雁江区人民检察院指派检察员张在彬出庭支持公诉。上列诉讼参与人均到庭参加了诉讼。期间因公诉机关建议补充侦查，本院于2019年5月17日、2019年9月12日两次决定延期审理。因受新冠肺炎疫情影响于2020年2月17日裁定中止审理，同年5月7日裁定恢复审理。后因本案案情复杂，经资阳市中级人民法院决定延期审理三个月，经最高人民法院决定延期审理三个月。本案经合议庭评议，审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。 公诉机关指控，2009年9月，被告人王新民购得资阳阳晨房地产开发有限公司全部股权，任公司法人代表，并开始开发摩根时代项目，该项目住房和商铺共有2O25套。资阳阳晨房地产开发有限公司在出售摩根时代项目的住房和商铺后，于2013年至2015年期间与购房户签订代办房产证协议，并按4%收取契税和办证费等相关费用，出具盖有公司公章的收款收据，协议约定在730日内为购房户办理好产权事宜。但资阳阳晨房地产开发有限公司收到购房户缴纳的款项后，没有到相关部门办理产权等相关事宜，而是王新民利用职务上的便利，将这笔资金挪用到乐山、德阳去重新成立公司开发房地产项目。因在乐山、德阳两地开发项目亏本，资阳阳晨房地产开发有限公司只为一部分购房户办理好了产权事宜，还有1000余户购房户未给代交契税，导致这部分购房户不能在协议约定期限内办理好产权事宜。经雁江区地税局证实，摩根时代购房户在地税局已登记办证未交契税有1128户，涉及税金10407273.31元，经侦查机关统计有1119户购房户提供的收款收据证实资阳阳晨房地产开发有限公司代收契税和办证费共计20967702.92元。 被告人王新民到案后如实供述了自己的犯罪事实。 上述事实，公诉机关当庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人供述、到案经过等证据证实，认为被告人王新民利用职务上的便利，将资阳阳晨房地产开发有限公司代收摩根时代项目购房户的契税和办证费挪用到其他公司进行扩大经营，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。王新民到案后如实供述了自己的犯罪事实，依法可从轻处罚。诉请依法对王新民判处三至五年有期徒刑。 被告人王新民对指控的基本事实无异议，但辩称自己不构成犯罪。 辩护人周飞辩护称王新民不构成指控之罪，理由是起诉书指控王新民犯挪用资金罪的基础事实不成立，王新民没有实施挪用资金的犯罪行为也无挪用资金的主观故意。即使构成犯罪，也应综合考虑王新民有坦白情节、积极配合司法机关解决问题、年事已高且身患癌症等情况，对其适用缓刑。 辩护人任奕霖辩护称王新民一直在积极的解决税务问题，加之其年岁已高且身患癌症，请对其适用缓刑。 经审理查明，资阳阳晨房地产开发有限公司（以下简称“阳晨公司”）成立于2008年9月28日，主要从事房地产开发经营。2009年7月，被告人王新民购得阳晨公司大部分股权并担任公司法定代表人，开始开发资阳摩根时代房产项目。阳晨公司在出售摩根时代项目的住房、商铺后于2013年至2015年期间，陆续与购房户签订了代办房产证协议，以购房款的4%收取购房户契税、办证费等相关费用，承诺在730个工作日内为购房户办理好产权事宜，并向购房户出具了盖有阳晨公司公章的收款收据。阳晨公司收到上述款项后并未按照协议约定全部用于为购房户办理房产证，而是王新民利用担任阳晨公司法人的职务便利将阳晨公司收到的前述部分款项挪作他用，致使1119户购房户未缴纳税金及办证费合计21009602.4元。 另查明，被告人王新民于2017年6月14日在成都市锦江区凌云峰阁6栋1单元1104号被民警抓获，其到案后如实供述了主要犯罪事实。 上述事实，有公诉机关当庭提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证明： 1.受案登记表、立案决定书、户籍资料、到案经过、强制措施文书，证实本案的发、破案经过及被告人王新民的身份信息、到案及被采取强制措施情况。 2.阳晨公司工商资料及股权资产并购重组协议书，证实该公司的基本情况以及2009年至2017年公司法人代表均系被告人王新民，公司现法定代表人董银彬，股东为中核坤和（成都）实业有限公司，出资比例100%。 3.四川呈邦置业投资有限公司、成都桢丹包装材料有限公司、乐山沙湾呈邦置业投资有限公司的营业执照、股东会决议、公司章程等材料，证实呈邦及桢丹公司均成立于2012年，法定代表人均为被告人王新民。 4.情况说明、民事判决书，证实被告人王新民于2017年2月将阳晨公司股权转让给毛月明时将公司财务票据一并移交给了毛月明，后双方的股权转让协议虽于2018年5月被我院判令解除，但仍导致本案无法提取到阳晨公司相关票据。 5.阳晨公司及王新民银行账户交易流水，证实阳晨公司对公银行账户及王新民名下个人银行账户在2013年至2017年期间的交易明细情况。 6.阳晨公司代收契税和办证费（未办理）统计表及相应的收款收据、购房户代办契税情况核实统计表、阳晨公司提供的2010年至2016年账目光盘、土地资源管理会议纪要等，证实2013年至2015年期间阳晨公司向购房户代收契税、办证费情况以及致使1119户购房户未缴纳税金及办证费合计21009602.4元。 7.查封、冻结等文书，证实阳晨公司营业用房、住宅、车位被查封及王新民持有的相关公司股权被冻结情况。 8.证人李某的证言，证实王新民是阳晨公司的董事长。2010年至2017年，她在该公司当会计。2013年至2015年，阳晨公司在交房时与摩根时代购房户签订了代办产权证协议，并按合同收取了购房户的契税及办理产权证的相关费用，公司向购房户出具了票据，这些费用进入了公司的对公账户。 9.证人曾某的证言，证实她和王新民是夫妻关系。王新民是阳晨公司的法人代表，她是股东，平时都是王新民在经营管理。 10.证人董某1的证言，证实他哥哥董某3是王新民的女婿。阳晨公司工商登记上的股东是王新民和曾某。王新民任公司董事长,董某3及其妻王某任公司经理。 11.证人董某2的证言，证实阳晨公司法人代表王新民的女儿王某与他儿子董某3是夫妻关系。王新民负责公司的经营管理，后在王新民的安排下公司扩大经营在成都成立集团公司，在德阳、乐山购买土地搞房地产开发。 12.证人董某3的证言，证实他与王新民之女王某于2004年至2017年系夫妻关系。他从2010年开始在阳晨公司上班，王新民安排他和王某一起管理公司，他负责对外和工程，王某负责人事和财务。2012年摩根时代开发的楼盘卖的较好，王新民就接手了公司并扩大经营去外地开发房地产项目，在成都成立呈邦置业总公司后在乐山、德阳取得土地并成立分公司进行开发。2013年10月王新民安排他到成都总公司上班，王某因生孩子从2013年1月就没在阳晨公司上班了。2013年他和王某都离开阳晨公司后，公司财务都是王新民在管理。自从成立总公司后，阳晨公司收到的资金都必须转到成都总公司去，所有支出都必须要王新民签字。王新民扩大经营肯定是用了阳晨公司资金的。阳晨公司收取购房户的契税和办证费是进入了阳晨公司账户的，开始的时候公司陆续办理了部分产权证，后来因阳晨公司的资金都转入成都总公司，王新民将资金挪用导致公司资金链断裂就没办了。 13.证人王某的证言，证实她于2013年因生小孩就没在阳晨公司上班了，公司是她父亲王新民在管理。 14.证人黄某（曾用名：黄廷多）的证言及商某买卖合同、补充协议及收款收据，证实阳晨公司在出售摩根时代小区商铺和住宅时以公司名义与购房户签定了代办房产证协议,代收了契税和办证费,并承诺730个工作日内办理好。他购买了摩根时代的一间商铺，2013年年底交房时阳晨公司让他交了契税68272元、办证费21335元，公司向他出具了盖有公司公章的收款收据，当时公司说不交钱就不交房。公司收取了二千余户的契税和办证费,还有一千余户未按协议办理,涉及金额约2500万元,现公司已关门,公司法人代表王新民已失去联系。 15.被告人王新民的供述，证实他从2009年开始担任阳晨公司法人代表，负责公司经营，股东还有他妻子曾某，但曾某没在公司上班。摩根时代在出售房产时都与购房户签订了代办产权证协议，收取了购房户的契税、办证费、代办费，并出具了公司盖章的收据，2013年和2014年收的最多。收取的费用都进入了公司的对公账户，没有专款专用而是用于了公司经营。他开发摩根时代项目后又在成都成立了总公司即四川呈邦置业投资有限公司和四川桢丹包装材料有限公司，两个公司的法人代表都是他，也是他在负责。总公司成立后相继在德阳、乐山购地开发房地产。当时阳晨公司收取的钱未经过阳晨公司股东大会决定就转入了成都总公司，再由总公司进行统一安排。因总公司在德阳和乐山发展用去了大部分资金,导致阳晨公司在2015年就没有资金给购房户纳税办产权证了，他估计还要2400万才能将所有购房户的产权证办好。 本院认为，阳晨公司收取的摩根时代项目购房户交纳的契税、办证费并向购房户出具了盖有公司公章的收款收据，依照相关规定，该钱款应视为阳晨公司资产，而被告人王新民利用担任阳晨公司法人的职务便利，将公司该部分资产挪作他用致使一千余户购房户的上千万税款未缴纳，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。王新民到案后如实供述了主要犯罪事实，依法可从轻处罚。辩护人的相应辩护意见成立，本院予以支持，但对辩护人辩称王新民不构成挪用资金罪的意见与审理查明事实不符且与法相悖，本院不予采纳。根据被告人王新民犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度及认罪态度等，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条和第六十七条第三款之规定，判决如下： 一、被告人王新民犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。原羁押30天，应予折抵。） 二、追缴被告人王新民违法所得21009602.4元，返还资阳阳晨房地产开发有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向四川省资阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  张春霞 人民陪审员  张劲松 人民陪审员  刘亚辉 二〇二〇年九月三日 书 记 员  李静婷 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。