广西壮族自治区北海市银海区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）桂0503刑初16号 公诉机关广西壮族自治区北海市银海区人民检察院。 被告人易江宁，男，1995年4月3日出生，汉族，中专文化，户籍地及住所地广东省茂名市电白区。因涉嫌犯诈骗罪，于2019年7月23日被刑事拘留；因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，于同年8月9日被逮捕。现羁押于北海市第一看守所。 辩护人曹俊林，山西锋镝律师事务所律师。 被告人周建新，男，1994年6月25日出生，汉族，小学文化,户籍地及住所地广东省茂名市电白区。因涉嫌犯诈骗罪，于2019年8月7日被刑事拘留；因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，于同年9月12日被逮捕。现羁押于北海市第一看守所。 被告人易晓建，男，1994年8月19日出生，汉族，小学文化，户籍地及住所地广东省茂名市电白区。曾因犯开设赌场罪，于2018年4月26日被广东省茂名市电白区人民法院判处有期徒刑七个月，同年6月16 2 日刑满释放。现因涉嫌犯诈骗罪，于2019年6月13日被刑事拘留；因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，于同年7月19日被逮捕。现羁押于北海市第一看守所。 被告人杨永辉，男，1999年9月23日出生，汉族，初中文化，户籍地及住所地广东省茂名市电白区。因涉嫌犯诈骗罪，于2019年8月30日被刑事拘留；因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，于同年9月12日被逮捕。现羁押于北海市第一看守所。 被告人杨嘉鸿，男，2000年4月12日出生，汉族，初中文化，户籍地广东省茂名市电白区，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯诈骗罪，于2019年7月11日被刑事拘留；因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，于同年8月9日被逮捕。现羁押于北海市第一看守所。 辩护人杜德琪，广西先导联合律师事务所律师。 北海市银海区人民检察院以北银检刑诉〔2019〕331号起诉书指控被告人易江宁、周建新、易晓建、杨永辉、杨嘉鸿犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2020年1月2日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭公开开庭进行了审理。北海市银海区人民检察院指派检察员李伟程出庭支持公诉，被告人易江宁及其辩护人曹俊林、被告人周建新、被告人易晓建、杨永辉、被告人杨嘉鸿及其辩护人杜德琪到庭参加诉讼。案件审理期间，北海市银海区人民检察院向本院申请延期审理一次。现已审理终结。 北海市银海区人民检察院指控： 3 2019年3月份开始，被告人周建新与刘星锋（在逃）及“十七”（姓名不详，在逃）约定，由周建新提供微信号及银行卡帮助刘星锋、“十七”等人接收并转取诈骗团伙利用网络游戏平台骗取的诈骗款并给予周建新接收并转取诈骗款项13%的提成作为报酬。随后被告人周建新纠集被告人易江宁、易晓建为诈骗团伙接收并转取电信诈骗款以获利。随后被告人易江宁邀集被告人杨永辉参与接收并转取电信诈骗款。杨永辉加入该团伙后，于2019年4月份又邀集被告人杨嘉鸿一起帮助诈骗团伙接收并转取电信诈骗款。至案发，周建新参与接收并转取诈骗款人民币40多万元，获利10000多元；易江宁参与接收并转取电信诈骗款45多万元，获利9900多元；易晓建参与接收并转取电信诈骗款共16多万元，获利约3000多元；杨永辉参与接收并转取的电信诈骗款共12多万元，获利约5000多元；杨嘉鸿参与接收并转取电信诈骗款共2.6多万元，共获利1000多元。 对上述指控事实，公诉机关提供了相应的证据，认为被告人周建新、易晓建、易江宁、杨永辉、杨嘉鸿明知是电信诈骗款而予以接收并转取，五被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究被告人周建新、易晓建、易江宁、杨永辉、杨嘉鸿的刑事责任。在共同掩饰、隐瞒犯罪所得活动中，被告人周建新、易江宁、易晓建起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪进行处罚；被告人杨永辉、杨嘉鸿起次要作用，是从犯，应当从轻处罚。被告人周建新有自首情节，建议对被告人周建新判处有期徒刑三年八个月至四年三个月，并处罚金；对被告人易晓建、易江宁分别判处有期徒刑四年至四年六个月，并处罚金；对被告人杨永辉判处有期徒刑三年至四年，并处罚金；对被告人杨嘉鸿判处有期徒刑十一个月至一年二个月，并处罚金。提请本院依法判处。 4 被告人易江宁对公诉机关指控的事实及罪名均无异议，自愿签订认罪认罚具结书。 被告人易江宁的辩护人曹俊林对公诉机关指控的罪名无异议，但提出：被告人易江宁本人从事手机维修工作，本案用于接收诈骗款项的微信收款码同时也是被告人易江宁经营手机店的收款码，因此不应将该收款码中的45万元全部认定为收取的诈骗款项，应以本案11名被害人被诈骗的数额来确定各被告人的犯罪数额。请求对被告人易江宁从轻处罚。 被告人周建新对公诉机关指控的事实与罪名均无异议，自愿签订认罪认罚具结书，但辩称其构成自首，不是主犯。 被告人易晓建对公诉机关指控的罪名无异议，但辩称其银行卡接收的16万多元，其中有7-8万元是其朋友的赌资，实际接收的诈骗款只有7-8万元，获利只有1000多元。 被告人杨永辉对公诉机关指控的罪名无异议，但辩称其接收的款项只有6-7万元，获利只有1000元左右。 被告人杨嘉鸿对公诉机关指控的事实及罪名均无异议。 被告人杨嘉鸿的辩护人杜德琪对公诉机关指控的事实及罪名均无异议，但提出：被告人杨嘉鸿参与犯罪并转取的款项较少，犯罪情节轻微，认罪态度较好。请求对被告人杨嘉鸿判处有期徒刑十一个月。 经审理查明： 2019年3月份起，被告人周建新与刘星锋及“十七”等人约定，由周建新 5 提供微信号及银行卡帮助刘星锋及“十七”等人接收并转取诈骗团伙利用网络游戏平台骗取的诈骗款项，并承诺给予周建新接收转取款项的13%作为报酬。后周建新纠集被告人易江宁、易晓建，易江宁纠集被告人杨永辉，杨永辉又纠集被告人杨嘉鸿一起参与帮助诈骗团伙接收并转取诈骗款项以获利。其中被告人周建新、易江宁、易晓建、杨永辉的提成比例分别为2%，被告人杨嘉鸿的提成比例为5%。至案发时，被告人周建新帮助接收并转取的诈骗款项共计491737元，共获利9835元；被告人易江宁帮助接收并转取的诈骗款项共计496337元，共获利9927元；被告人易晓建帮助接收并转取的诈骗款项共计163600元，共获利3272元；被告人杨永辉帮助接收并转取的诈骗款项共计85475元，共获利1710元；被告人杨嘉鸿帮助接收并转取的诈骗款项共计26412元，共获利1321元。 案发后，被告人周建新于2019年8月6日到茂名市公安局滨海新区分局电城派出所投案。案件审理期间，被告人易江宁的亲属代其退出违法所得10000元。 另查明，被告人易江宁于2019年7月18日至22日被临时羁押于广东茂名市第一看守所；被告人杨永辉于2019年8月26日至29日被临时羁押于广东茂名市第一看守所；被告人杨嘉鸿于2019年7月6日被临时羁押于深圳市罗湖区看守所。 上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认： 一、书证 1.受案登记表，证实公安机关于2019年4月27日接到耿某的报案并于同日受理该案。 6 2.立案决定书，证实公安机关于2019年4月28日对该案进行立案侦查。 3.抓获经过，证实2019年8月6日，周建新到茂名市公安局滨海新区分局电城派出所投案；2019年7月6日公安人员在广东省深圳市罗湖区 A 3 房依法将杨嘉鸿抓获。2019年6月12日在广东省电白县电城镇布拉格酒店407房将易晓建抓获。 4.到案经过，证实2019年8月23日19时公安民警在广东省电白县路口巡逻时发现杨永辉形迹可疑，遂口头传唤其到派出所进一步调查；杨永辉于2019年8月26日20时被口头传唤到派出所接受调查。2019年7月18日17时公安人员广东省电白县电城镇北街诚江手机店依法将易江宁抓获。 5.提取笔录及扣押清单，证实公安人员依法提取扣押下列物品： （1）2019年8月6日在周建新处提取并扣押VIVO手机一台、苹果手机一台、农业银行卡一张； （2）2019年6月12日在易晓建处提取并扣押OPPO手机一台、银行卡7张； （3）2019年7月22日在易江宁处扣押并提取苹果手机一台； （4）2019年8月29日在杨永辉处提取并扣押苹果手机一台； （5）2019年7月11日在杨嘉鸿处提取并扣押苹果手机一台。 6.杨嘉鸿、易江宁、周建新的手机截图、微信交易记录、易晓建的微信截图， 7 证实杨嘉鸿、易江宁、周建新利用微信接收及转取诈骗款的情况及易晓建的微信号。 7.周建新、易晓建、易江宁、杨永辉等人的银行卡交易明细，证实四人利用银行卡接收、转取诈骗款的情况。 8.被骗资金流向及银行微信交易流水，证实： （1）2019年4月18日李某被骗资金通过杨志仁的一级账号转到易江宁的二级账号，后转至易晓建的四级、五级账号，最终于2019年4月18日取现5000元。 （2）吕某被骗资金通过一级账号（张智鑫、赖碧香）转至二级、三级账号（均系周建新）后于2019年4月29日共取现20000元。 （3）2019年4月26日王某被骗资金通过一级账号（杨嘉鸿）转至二级账号（易晓建）再转至三级账号（易江宁）后于2019年4月26日晚取现18700元。 （4）曹某被骗资金通过一级账号（微信号×××）转至二级账号（杨嘉鸿）后转至三级账号（杨志潘）再转至四级账号（王东方、王雅婷）。 （5）林某被骗20000元资金通过网络转款最终转至周建新的银行卡并取现。 （6）耿某被骗资金最终转入杨嘉鸿、易晓建的账户并取现。 （7）褚某被骗资金通过二级、三级账号（何彬彬）后于2019年7月10日取现2000元。 8 （8）潘某被骗资金通过一级、二级账号（易晓媚）后取现5100元。 （9）肖某被骗资金通过一级账号（谢皆军）转至二级账号（周建新）后再转至三级账号（易晓建、周建新）。 （10）马某被骗资金11000元于2019年3月22日21时转至一级账号（杨永辉）后再转至杨永辉的银行卡，最后取现17000元。 （11）丁某被骗资金最终转至易江宁的账号，并最终取现20000元。 9.广东茂名市公安局滨海新区分局爵山派出所出具的证明、刑事判决书、释放证明书，证实易晓建因开设赌场罪于2017年11月17日被抓获，并于2018年4月26日被广东省茂名市电白区人民法院判处有期徒刑七个月，并处罚金2000元，同年6月16日刑满释放。 10.临时寄押审批表、临时羁押证明，证实易江宁于2019年7月18日至22日临时寄押于茂名市第一看守所；杨嘉鸿于2019年7月6日临时寄押于深圳市罗湖区看守所；杨永辉于2019年8月26日至29日临时寄押于茂名市第一看守所。 二、被害人陈述 1.被害人耿某的陈述，证实其于2019年4月26日14时许在其位于北海市个游戏平台的客服骗取人民币共7218元。对方以收购其账号为由，在其提款时称其操作失误对其实施了诈骗。 2.被害人褚某的陈述，证实其于2019年7月10日下午14时许在天津市武清区被人通过微信诈骗了人民币共3000元的事实。 9 3.被害人潘某的陈述，证实其于2019年3月10日下午4时许至晚上6时许，在其家中玩网络游戏时被对方以收购其账号为由，在其提款时称其操作失误对其实施了诈骗，共被骗取人民币20403元。 4.被害人肖某的陈述，证实其于2019年6月3日20时许在其住处被人通过微信转账骗走人民币2000元的事实。 5.被害人李某的陈述，证实其于2019年4月17日18时在建业森林半岛7期工地宿舍玩手机游戏时，被他人以购买其游戏号为由，在优梦淘网站上被骗走人民币15250元。 6.被害人吕某的陈述，证实其于2019年4月29日17时许被他人以购买其游戏号为由网络诈骗了人民币共12800元。 7.被害人王某的陈述，证实其于2019年4月26日下午21时许，被他人以购买其游戏号为由网络诈骗了人民币共3500元。 8.被害人曹某的陈述，证实其于2019年5月3日下午5时许，在徐州开发区宜家商场被人通过微信骗走人民币2500元。 9.被害人林某的陈述，证实其于2019年4月9日晚20时许，在晋江市永福里玩游戏时，被他人以购买其游戏号为由网络诈骗了人民币共20000元。 10.被害人马某的陈述，证实其于2019年3月22日17时许，在其家中被他人以购买其游戏号为由网络诈骗了人民币共27500元。 11.被害人丁某的陈述，证实其于2019年4月24日中午在单位上班 10 时被他人以购买其游戏号为由网络诈骗了人民币4000元。 三、被告人的供述与辩解 1.被告人周建新的供述与辩解，承认其于2019年3月开始在广东电白县电城镇伙同易江宁、易晓建等人帮助“买脚”、“十七”两个诈骗团伙接收和转取网络诈骗款共40多万元的事实。诈骗团伙给予的提成为13%，其本人和易晓建、易江宁各占2%,剩下部分提成分给三人的下家。其本人和易晓建、易江宁各人大概获利10000元。是其本人找易晓建和易江宁一起帮助接收和转取诈骗款获取提成的。杨永辉是易江宁找来的。其得知被网上追逃后于2019年8月6日到公安机关自首。 2.被告人易晓建的供述与辩解，承认其于2019年4月份开始在广东电白县电城镇伙同易江宁、周建等人帮助“黑仔”、“十七”两个诈骗团伙接收和转取网络诈骗款16万多元的事实。诈骗团伙给予的提成为13%，其本人占1%，剩下部分提成分给其他人和下家。其本人帮“黑仔”取款大概有五六次，大概获利5000元；帮“十七”取款的情况不记得了。 3.被告人易江宁的供述与辩解，证实其于2019年3月份开始在广东电白县电城镇伙同周建新、易晓建等人帮助“买脚”、“十七”两个诈骗团伙接收和转取网络诈骗款共40多万元的事实。诈骗团伙给予的提成为13%，其本人和易晓建、周建新各占2%，剩下部分提成分给三人的下家。其本人大概获利9000多元。是其本人和易晓建、周建新在其手机店商量一起帮助诈骗团伙接收和转取诈骗款以获取提成的。杨永辉是其本人找来一起帮助诈骗团伙接收和转取诈骗款以获取提成的。 4.被告人杨永辉的供述与辩解，证实其于2019年3月份答应易江宁帮诈 11 骗团伙接收和转取网络诈骗款，易江宁给其6％的好处费，其接收的诈骗款有的是交给易江宁，有的是交给易晓建和周建新。2019年4月份开始，其找到杨嘉鸿一起帮助诈骗团伙接收和转取诈骗款以获取提成的，其本人获得1％的提成，杨嘉鸿获得5％的提成。经其取现的14笔共7万多元交给了易江宁；微信转帐易晓建或易江宁的有几十次约2、3万元，支付宝转帐易江宁的也有4、5次，大概2、3万元。其本人共获得好处费约5000元。 5.被告人杨嘉鸿的供述与辩解，证实其于2019年4月份在杨永辉的邀请下参与用微信或者银行卡帮助接收和转取网络诈骗款获取提成，其所得提成为5%。其大概帮助接收和转款共10多次，共转了大概有20000多元，获利约1000多元。 四、辨认笔录，证实周建新辨认出易晓建、易江宁、杨永辉；易晓建辨认出易江宁、周建新；易江宁辨认出周建新、易晓建、杨永辉；杨永辉辨认出周建新、易晓建、易江宁；杨嘉鸿辨认出杨永辉。 关于被告人及其辩护人提出的辩护意见，综合本案已查明事实及证据，本院评判如下： 1.关于被告人易江宁的辩护人提出易江宁通过微信二维码收取的45万余元中，有部分系易江宁从事手机维修所收取的经营款，应予扣除的意见。经查，公安机关提取被告人易江宁的手机后，将其中的微信支付账单记录交由易江宁辨认，经被告人易江宁对账单记录进行一一指认并按手印确认其接收并赚取的诈骗款金额为496337元，与被告人易江宁的供述及微信转账记录能够相互印证。辩护人虽提出上述意见，但未提供证据予以证实，故该意见本院不予采纳。 12 2.关于被告人易江宁的辩护人提出应当以11名被害人被诈骗的金额认定本案各被告人犯罪数额的意见。本院认为，本案五被告人的行为系明知是犯罪所得而为他人进行掩饰、隐瞒并从中获利，11名被害人被骗的金额应属上游犯罪的犯罪对象，并不是本案五被告人的直接犯罪对象，因此应以五被告人银行卡、微信及支付宝账号接收并转取的款项认定各被告人掩饰、隐瞒犯罪所得的数额。故辩护人提出的上述意见，本院不予采纳。 3.关于被告人易晓建当庭辩称其接收的16万多元款项中有7-8万元系其朋友的赌资的意见。经查，被告人易晓建的供述与银行卡流水记录相互印证，能够证实其帮助他人接收并转取的诈骗款项共计163600元，其虽辩称其中有7-8万元系朋友赌资但未能提供证据予以证实，因此该意见本院不予采纳。 4.关于公诉机关指控被告人杨永辉参与接收并转取的诈骗款共计12万多元，获利约5000多元及被告人杨永辉当庭辩称其接收并转取的诈骗款金额为7万多元，获利仅1000多元的意见。经查，被告人杨永辉的供述与被告人易江宁的微信转账记录、杨永辉的银行卡流水记录、支付宝转账记录能够相互印证，能够证实被告人杨永辉通过其尾号为6873的农行卡、尾号为0310的建行卡共接收诈骗款项为74474.4元，另通过支付宝接收诈骗款项为11000.2元，以上共计85475元。被告人杨永辉在侦查阶段虽然曾经供述其非法获利为5968元，但庭审时予以否认，且无其他证据能够证实被告人杨永辉的实际获利情况，根据本案已经查明的事实，被告人杨永辉获得提成的比例为2%，计算其获利为85475元×2%=1710元。因此，公诉机关指控被告人杨永辉参与接收和转取的金额及获利金额有误，本院予以纠正。被告人杨永辉辩称其接收转取的款项为7万元的意见，本院不予采纳。 13 本院认为，被告人易江宁、周建新、易晓建、杨永辉、杨嘉鸿明知是犯罪所得，仍然通过提供银行卡、微信、支付宝等方式帮助他人接收钱款并予以转取，其中被告人易江宁、周建新、易晓建属情节严重，五被告人的行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人易江宁、周建新作为组织者并纠集他人参加，被告人易晓建作为积极参加者，在共同掩饰、隐瞒犯罪所得活动中均起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪进行处罚；被告人杨永辉、杨嘉鸿均系被纠集的参加者，在共同掩饰、隐瞒犯罪所得活动中起次要作用，是从犯，依法应当从轻处罚。被告人易晓建曾因犯开设赌场罪被判处有期徒刑以上刑罚执行完毕以后，在五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，依法应当从重处罚。被告人周建新在得知其被网上追逃后，主动到公安机关投案，并能如实供述其罪行，其行为构成自首，依法可以从轻处罚。被告人易江宁、杨嘉鸿归案后能够如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人易晓建、杨永辉在侦查阶段及审查起诉阶段均如实供述自己的罪行，但在庭审时翻供，对之前供述的犯罪数额及获利情况均予以否认，依法不构成坦白。被告人周建新、易江宁、杨嘉鸿自愿认罪认罚，可以依法从宽处理，其中被告人易江宁的亲属代其退出10000元，本院酌情从宽处理。其中9927元作为被告人易江宁退出的违法所得，应予以没收，上缴国库，剩余73元用以冲抵罚金。被告人易晓建、杨永辉虽然在审查起诉阶段签订认罪认罚具结书，但在庭审时否认起诉书中指控的犯罪事实，也不同意公诉机关提出的量刑建议，依法不适用认罪认罚从宽制度，本院将根据查明后的事实和证据依法做出处理。 综上，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第 14 六十五条第一款、第六十七条第一款、第三款、《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第三条第一款第（一）项、《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人易江宁犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年三个月，并处罚金一万六千元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月18日起至2023年10月17日止；罚金已缴纳73元，剩余罚金于判决生效之日起一个月内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 二、被告人周建新犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年，并处罚金一万五千元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月7日起至2023年8月6日止；罚金于判决生效之日起一个月内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 三、被告人易晓建犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年九个月，并处罚金六千元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年6月13日起至2023年3月12日止；罚金于判决生效之日起一个月内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 四、被告人杨永辉犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年，并处罚金三千元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月26日起至2021年8月25日止；罚金于判决生效之日起一个月内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 15 五、被告人杨嘉鸿犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金二千元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，判决已执行完毕。罚金于判决生效之日起一个月内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 六、被告人易江宁退出的违法所得9927元，予以没收，上缴国库。 七、继续追缴被告人周建新的违法所得9835元、易晓建的违法所得3272元、杨永辉的违法所得1710元、杨嘉鸿的违法所得1321元。 八、被告人易江宁、周建新、易晓建、杨永辉、杨嘉鸿被扣押的手机共六台，予以没收，上缴国库（未随案移送，由扣押机关依法处理）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广西壮族自治区北海市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  刘舒霞 人民陪审员  叶永兴 人民陪审员  包绮静 16 二〇二〇年九月二十一日 书 记 员  陈 旭 书 记 员  赵建昱 附本判决引用的法律条文： 1.《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、 17 代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 18 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十五条被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八岁的人犯罪的除外。 前款规定的期限，对于被释放的犯罪分子，从假释期满之日起计算。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 2.《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》 第一条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒，具有下列情形之一的，应当依照 刑法 三百一十二条第一款的规定，以掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪处罚： 19 （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值三千元至一万元以上的；（二）一年内曾因掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为受过行政处罚，又实施掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物损失无法挽回的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，妨害司法机关对上游犯罪进行追究的。各省、自治区、直辖市高级人民法院可以根据本地区经济社会发展状况，并考虑社会治安状况，在本条第一款第（一）项规定的数额幅度内，确定本地执行的具体数额标准，报最高人民法院备案。司法解释对掩饰、隐瞒涉及计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为构成犯罪已有规定的，审理此类案件依照该规定。 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值 20 总额达到五万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。 司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。 3.最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条 刑法 第 一百九十一条 、第 三百一十二条 规定的“明知”，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。具有下列情形之一的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外：（一）知道他人从事犯罪活动，协助转换或者转移财物的；（二）没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财物的；（三）没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的；（四）没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的；（五）没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银 21 行账户之间频繁划转的；（六）协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的；（七）其他可以认定行为人明知的情形。 4.《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。