湖北省通城县人民法院刑 事 判 决 书（2020）鄂1222刑初37号公诉机关通城县人民检察院。被告人王西良辩护人庞再月，胡北立中律师事务所律师。通城县人民检察院以鄂隽检刑诉（2019）416号起诉书指控被告人王西良犯隐匿、故意销毁会计凭证罪、非法吸收公众存款罪，于2020年1月2日向本院提起公诉，以鄂隽检刑诉（2020）171号起诉书指控被告人王西良犯行贿罪，于2020年6月24日另行向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭合并审理了本案。通城县人民检察院指派检察员熊敏出庭支持公诉。被告人王西良及其辩护人庞再月到庭参加诉讼。本案现已审理终结。通城县人民检察院指控：一、隐匿、故意销毁会计凭证罪2018年1月11日，被告人王西良注册成立崇阳某房地产开发有限公司华城大厦项目部，王西良为项目部负责人，王西良在未取得施工许可情况下承建通城县隽水镇古龙村七组华城大厦。2018年1月开始，王西良在未取得房屋预售许可证的情况下预售华城大厦房屋，并与购房户签订《商品房认购书》，通过收据方式收取购房户预购房款一千余万元，《商品房认购书》和收据原件由王西良保管。2019年3月12日，王西良接到公安机关调查通知后，为逃避查处将其保管的《商品房认购书》和收据予以烧毁。二、非法吸收公众存款罪2017年6月至2019年3月期间，被告人王西良以建设华城大厦项目需要资金为由，在未经银行监督部门批准的情况下，以承诺按月支付高额利息为诱饵，先后吸收刘某1、熊某12、张某11等社会公众资金二千余万元。三、行贿罪2018年1月，被告人王西良以崇阳宏骏房地产开发有限公司名义开发通城县隽水镇古龙村七组华城大厦楼盘，王西良为此先后找熊某12（另案处理)借款500多万元，约定向熊某12支付利息。王西良在建设用地规划手续与建设工程规划手续不全的情况下未批先建，为了办理相应的建工手续并得到从轻处罚，王西良请熊某12出面找时任通城县城市规划和管理执法局局长卢某(另案处理)说情，熊某12考虑到楼盘不能顺利开发将会影响其收回借款的本息，同意为王西良疏通卢某的关系。2018年6月至11月，熊某12代表王西良在本县环保小区卢某的家中、县政务服务中心门口和邀请卢某到幕阜山旅游期间，替王西良分五次送给卢某现金14万元，致使华城大厦楼盘边批边建和严重超规划建设没有得到依法查处。公诉机关认为，被告人王西良隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证；非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大；为谋取不正当利益，给予国家工作人员财物，数额较大，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一、第一百七十六条、第三百八十九条第一款之规定，应当以隐匿、故意销毁会计凭证罪、非法吸收公众存款罪、行贿罪追究其刑事责任。被告人全部认罪认罚，建议数罪并罚，判处被告人有期徒刑四年六个月左右，并处罚金。被告人王西良对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。其辩护人提出的辩护意见是指控被告人王西良三个罪名的事实没有异议。一、对非法吸收存款金额的认定有异议，庭审中被告人王西良提出其出具的借据数额与实借数额不符，其一是在借款时出借人扣除了第一个月的利息，扣除的利息依法应当从本金中扣除；其二借据上的借款本金包含了利息，即息转本。由此，起诉书认定二千余万元有误，被告人自认是一千八百余万元，可以作为认定事实的依据。二、王西良具有法定减轻或从轻处罚情节。1、对所犯隐匿、故意销毁会计凭证罪和非法吸收公众存款罪，王西良具有自首情节。根据公安机关的立案决定书，王西良涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证罪的立案时间：2019年3月18日，涉嫌非法吸收公众存款罪的立案时间：2019年5月29日。立案之前，王西良曾主动到通城县公安局做了四次笔录，后王西良一直呆在通城等候处理。2018年3月18日，王西良接到通城县公安局的电话后主动到公安机关接受处理。其到案经过足以证明其自动投案的事实，且王西良如实交代了主要犯罪事实，故应认定为自首。2、对非法吸收公众存款、隐匿会计凭证罪、行贿罪，王西良均有认罪认罚情节，依法可以从宽处罚。3、王西良犯罪行为的社会危害性不大。三、关于对被告人王西良的量刑。对隐匿、故意销毁会计凭证罪，建议免于刑事处罚或者判处拘役刑；对非法吸收公众存款罪，建议在3年以下量刑；对行贿罪同意按控方意见从轻处理。经审理查明：一、隐匿、故意销毁会计凭证罪2018年1月11日，被告人王西良注册成立崇阳某房地产开发有限公司华城大厦项目部，王西良为项目部负责人，王西良在未取得施工许可情况下承建通城县隽水镇古龙村七组华城大厦。2018年1月开始，王西良在未取得房屋预售许可证的情况下预售华城大厦房屋，并与购房户签订《商品房认购书》，通过收据方式收取购房户预购房款一千余万元，《商品房认购书》和收据原件由王西良保管。2019年3月12日，王西良接到公安机关调查通知后，为逃避查处将其保管的《商品房认购书》和收据予以烧毁。上述事实有经庭审质证、确认的下列证据予以证实：1、书证（1）提取笔录1份、商品房销售表1份。2019年3月21日，通城县公安局对王西良的电脑进行检查，提取华城大厦房屋销售表1张，共销售89户；销售房屋提成表3张。（2）商品房认购书、收据。2018年1月28日至2019年3月30日，程某2、高某、聂某1等人分别与崇阳县宏骏房地产开发有限公司签订商品房认购书。由崇阳县宏骏房地产开发有限公司华城大厦项目部盖章，收取合计1047.19万元。（3）华城大厦包工合同1份。2017年8月10日，王西良将华城大厦的建筑工程承包给胡某1。（4）营业执照2份。崇阳某房地产开发有限公司是有限责任公司（由自然人投资或控股），2014年5月5日成立，法定代表人王某13，经营范围为房地产开发经营。崇阳某房地产开发有限公司华城大厦项目部是有限责任分公司，2018年1月11日成立，负责人王西良，营业场所通城县隽水镇古龙村七组。（5）开户许可证1份。2018年2月7日，崇阳某房地产开发有限公司华城大厦项目部在通城县农村商业银行开立基本存款帐户。（6）证明1份。由通城县房地产事务中心出具，崇阳某房地产开发有限公司的华城大厦项目部未取得《商品房预售许可证》。（7）湖北建设行政处罚决定书1份。2019年4月22日，通城县住房和城乡建设局对崇阳宏骏房地产开发有限公司在通城县隽水镇古龙村七组进行的华城大厦项目建设中，未办理工程质量监督手续、未取得建筑工程施工许可证，擅自组织施工的行为作出责令停止施工并改正，罚款951160元。（8）户籍资料1份。王西良已达刑事责任年龄。（9）到案经过1份。2019年3月18日，通城县公安局民警在华城大厦项目部将王西良口头传唤到案。2、证人证言（1）证人黄某11的证言：王西良是华城大厦项目部的负责人，华城大厦批准可建15层，王西良建了23层。黄某11负责管理工地，借给王西良300多万元，收取月息2%-4%。王西良拿华城大厦中的15套房抵押了工程款，具体对外出售了多少房子只有王西良清楚。（2）证人曾某的证言：华城大厦的开发商是王西良，曾某是2017年8月到项目部上班，负责记录一些开支帐等。（3）证人简某的证言：2018年1月，王西良找简某做华城大厦项目部的会计帐，但王西良没有给过简某任何票据做帐。（4）证人胡某1的证言：古龙村华城大厦项目是2017年9月份签订的承包合同，王西良承包给胡某1的。该工程2019年2月封顶，建成一栋23层楼高的楼房。（5）证人胡某2的证言：胡某2在华城大厦项目部负责接待工作。2018年上半年华城大厦开始预售商品房，一般购房户购房的《商品房认购书》和收据都是曾某开具并签字，一式两份，一份给购房户，一份给王西良保管。《商品房认购书》和收据都会盖王西良私印。（6）证人李某1的证言：可能是前几天，李某1手机放在项目部充电，有人用他的手机发了举报华城大厦违法建设的信息。（7）证人皮某的证言：华城大厦的开发商是王西良，工程承包给胡某1在建设，现已建23层楼高。（8）证人吴某1的证言：2018年3月21日，吴某1在华城大厦购买了一套商品房，签订了《商品房认购书》，支付了14万元，曾某开了二张收据给吴某1。（9）证人聂某1的证言：2018年6、7月份，她在华城大厦订购了房，签订了认购书，交了15万元的购房订金，都支付给了王西良。是POS机上刷的卡。（10）证人庞某的证言：通城县中顺坪山混泥土制造有限公司与华城大厦签订预拌混泥土购销合同，合同里载明以三套房作抵押。（11）证人李某2的证言：王西良将华城大厦项目承包给胡某1，胡某1将外架工程承包给李某2，李某2有出售2套房的任务，用于优先支付李某2的工程款。李某2介绍吴大华购买了一套房，吴大华已支付16万元给王西良。（12）证人程某1的证言：胡某1在承接华城大厦施工的时候与华城大厦的开发商王西良签订了《劳务承包合同》，合同中有一条是王西良要用15套房抵押他的工程款，因程某1是胡某1下面的分包泥工的包头，胡某1又让程某1在这15套中承担3套房作为工程款抵押。（13）证人熊某11的证言：华城大厦的开发商王西良在熊某11的钢材店购买了钢材，熊某11介绍卖了华城大厦10套房子，相关购房凭证都在购房者手里。（14）证人胡某3的证言：胡某3经人介绍在华城大厦订了一套商品房，交了10万元订金。（15）证人高某的证言：2018年6月22日，高某向华城大厦的曾某支付了10万元购房订金，曾某开了收据，签订了《商品房认购书》。（16）证人程某2的证言：2018年2月21日，程某2找华城大厦的曾某和王西良购买了房子，支付了10万元的订房金，开了一个收据，签订了一份《商品房认购书》。（17）证人李某3的证言：2018年2月5日，李某3在华城大厦签订了购房合同，支付了14万元订金。合同是曾某与李某3签订的。（18）证人黄某12的证言：2018年2月7日，在华城大厦交了5万元订金给曾某，曾某开了收据，后一共交了22万元的订房款。（19）证人黎某1的证言：2018年4月，黎某1在华城大厦项目部购买了一套房，交了10万元定金给曾某，《商品房认购书》收据是曾某开具的。（20）证人吴某2的证言：2018年4月，吴某2在华城大厦项目部购买了一套房，2018年4月12日交了10万元给曾某、2019年1月31日交了25000元给曾某。吴某2的女儿吴青花、侄子吴超也购买了商品房，吴青花交了125000元，吴超交了14万元。《商品房认购书》和收据是曾某开具的，原件在王西良手中。（21）证人夏某的证言：夏某在华城大厦购买了一套商品房，房主写的丈夫夏国庆的名字，将206000元定金给了王西良，《商品房认购书》和收据是胡某2开具的，原件在王西良那里。（22）证人廖某的证言：2019年2月，廖某在华城大厦购买了房子，交了16500元定金给王西良，《商品房认购书》原件和收据第一联在王西良那里。（23）证人黎某2的证言：黎某2在华城大厦购买了商品房，交了356000元定金，《商品房认购书》原件和收据第一联在开发商王西良那里。3、被告人王西良的供述：王西良交待华城大厦对外销售了67套住宅商品房，都向购房户开了收据，签订了《商品房认购书》，每户购房户支付10至15万元不等的购房订金，大概收入六七百万元左右，收据和合同都被王西良于2019年3月12日烧掉了，怕房管局查出没有办理《商品房销售预售许可证》预售商品房的事情。4、提取笔录。2019年3月18日，通城县公安局民警提取王西良崇阳宏骏房地产开发有限公司营业执照、开户许可证、房地产开发企业暂定资质证书一张、华城大厦售楼户型图宣传单2张。二、非法吸收公众存款罪2017年6月至2019年3月期间，被告人王西良以建设华城大厦项目需要资金为由，在未经银行监督部门批准的情况下，以承诺按月支付高额利息为诱饵，先后吸收刘某1、熊某12、张某11等社会公众资金二千万元左右。上述事实有经庭审质证、确认的下列证据予以证实：1、书证（1）借条、收据。王西良以2分至4分不等利息借款，先后借黎某3170万元、黄某11340万元、刘某1270万元、王某11200万元、熊某12200万元、张某11100万元、张某12150万元、仕明共计110万元、程某330万元、黄某13共计65万元、金某1140万元、沈坚刚40万元、金某1230万元、王某1230万元、邓某20万元、刘煌明530万元，合计2505万元。（2）银行流水2018年至2019年王西良的帐户与熊五星、黄长城、王正广、张石周、刘斌奇、金涛等人有资金往来。（3）中国银行业监督管理委员会咸宁监管分局出具证明1份。崇阳某房地产开发有限公司、崇阳某房地产开发有限公司华城大厦项目部及王西良不具备吸收公众存款资质。2、证人证言（1）证人黄某11的证言：黄某11借了640万元给王西良，约定月息2-3分。黄某11自己借了300万元给王西良，王西良说还需要资金周转，要黄某11找一些亲戚朋友借钱给他，黄某11找了黎某4借100万元、朱某借60万元、熊某12借100万元等。王西良写总借条给黄某11，由黄某11写借条给借款人。但借款利息是王西良直接支付给那些朋友熟人。黄某11还跟程某3说过王西良借钱周转的事，程某3直接找的王西良。王西良的借款基本上都是用于开发房地产用了。（2）证人刘某1的证言：2017年，王西良对刘某1说做华城大厦的项目缺少资金，叫其帮忙借点钱周转，在外面也帮他借点钱，刘某1一共借了270万元给王西良，其中在外面借了140万元，约定2分半的利息。由刘某1担保，有个叫沈某的人借了164万元左右给王西良，崇阳教堂的一个牧师借给王西良20万元。（3）证人王某11的证言：2015年，王某11在开发古龙花苑的时候认识王西良。2015年8月至2019年2月，王西良陆续找王某11借了200万元，约定利息2.5分至3分，是王西良主动找王某11借的。部分钱是王某11找其亲戚借的。王某11在外面还欠1275000元。2018年5月，王西良跟王某11说过要其帮忙介绍人借钱周转，利息按3分算，王某11介绍邓某借了20万元给王西良。2018年10月，王西良又要王某11介绍人借钱，王某11介绍罗某借了40万元给王西良。这些人和王西良没有关系。（4）证人罗某的证言：罗某通过同学王某11介绍认识王西良，王某11说王西良做房需要资金周转，借钱时间需要四个月，2018年10月7日，罗某给王某1136万元转交给王西良（借40万元，扣除利息后实付36万元）。2019年1月30日，找王西良退钱时，王西良说现在资金困难，暂时无法退回本金，又重新打了一个借条，月息从2.5分涨到3分，当日王西良转了12000元的利息给罗某。（5）证人熊某12的证言：2017年上半年熊某12借给黄某11100万元，当时黄某11跟他说这100万元是借给王西良的，借条是黄某11打的。通过黄某11认识王西良后，2018年元月30日，王西良直接找熊某12借款200万元周转，王西良打的借条，约定月息四分。这200万元其中100万元找亲戚朋友凑的。（6）证人张某11的证言：张某11不认识王西良。2018年11月15日，张某11是通过赵某介绍说王西良需要借钱才借200万元给王西良，3分的利息。其中10万元是自己的，其余是找亲戚朋友借的。（7）证人张某12的证言：张某12不认识王西良。2019年2月，张某12通过赵某介绍借了180万元给王西良，王西良说是需要借钱发工资、付材料费，借3个月到时连本带息一起给张某12。180万元中只30万元是张某12自己的，另150万元是找亲戚、朋友凑的。（8）证人赵某的证言：赵某与王西良是朋友关系。王西良找赵某借钱从2016年开始，现手上还有3张110万元王西良的借款条子。2019年年初，王西良跟赵某说他现在资金紧张，要赵某帮他在外面借点钱，一定会还本付息，赵某就帮王西良对外告知说，王西良需要借钱，赵某的朋友张某12借了180万元，张某11借了200万元给王西良。（9）证人程某3的证言：程某3通过朋友黄某11认识王西良，听黄某11介绍王西良开发房产需要资金周转，后来黄某11和王西良一起来找程某3，程某3就借钱给王西良，第一笔50万元是王西良与黄某11为借款人，第二笔借款30万元黄某11是担保人，约定2分的利息。（10）证人吴某3的证言：2018年10月份，吴某3借了20万元给非常好的朋友程某3，程某3说他要借用一点钱挪用下有点事。后来王西良被拘留后才知道程某3将钱借给了王西良。（11）证人黄某13的证言：王西良找黄某13借了4次钱，共借了75万元，月息3-4分。王西良要黄某13帮他在外面借钱，能借多少就是多少。（12）证人黄某14的证言：大概2019年1月份，黄某14借了15万元给儿子黄某13，黄某13说华城大厦老板王西良需要钱周转。黄某14收到4500元利息。因为黄某13和王西良熟，所以黄某14也认识王西良。（13）证人金某11的证言：金某12住在华城大厦附近认识王西良，2018年7月11日，王西良因需要资金周转，要金某11借了40万元给王西良，约定3分利息。（14）证人金某12的证言：金某12住在华城大厦附近认识王西良，2018年10月24日，王西良因需要资金周转，要金某12借了30万元给王西良，约定3分利息。（15）证人王某12的证言：王西良工地上的石子是王某12送的，2018年12月份，王西良因工地上资金周转不过来，要王某12借了30万元给王西良，利息3分。（16）证人邓某的证言：2018年10月，邓某通过王某11得知王西良需要借钱，10月7日，邓某找到王西良借给他20万元，王西良说只借2个月，到时一定会还本付息，邓某共收到2万元的利息。（17）证人朱某的证言：黄某11说他在王西良的华城大厦的工地那边做管理，工地上的资金周转不过来，叫朱某借60万元给他周转一下，约定4分息，黄某11写的收据。（18）证人黎某3的证言：先后借了80万元给王西良，王西良说借给他的钱算是入股股金。3、被告人王西良的供述：王西良交待没有经过有关部门批准，也没有借用合法经营的形式吸收资金，是以借条、借据的形式来吸收资金的。熟人介绍人来借钱给王西良，王西良向借款人承诺在约定的期限还本付息。向外借款大概是1800万元左右，支付了600万元左右的利息。4、提取笔录。（1）2019年4月11日，通城县公安局提取王西良手机内的借条照片，并整理成表格由王西良确认。（2）2019年11月13日，通城县公安局从手机内提取刘煌明借给王西良钱的借条3张。三、行贿罪2018年1月，被告人王西良以崇阳宏骏房地产开发有限公司名义开发通城县隽水镇古龙村七组华城大厦楼盘，王西良为此先后找熊某12（另案处理)借款500多万元，约定向熊某12支付利息。王西良在建设用地规划手续与建设工程规划手续不全的情况下未批先建，为了办理相应的建工手续并得到从轻处罚，王西良请熊某12出面找时任通城县城市规划和管理执法局局长卢某(另案处理)说情，熊某12考虑到楼盘不能顺利开发将会影响其收回借款的本息，同意为王西良疏通卢某的关系。2018年6月至11月，熊某12代表王西良在本县环保小区卢某的家中、县政务服务中心门口和邀请卢某到幕阜山旅游期间，替王西良分五次送给卢某现金14万元，致使华城大厦楼盘边批边建和严重超规划建设没有得到依法查处。上述事实有经庭审质证、确认的下列证据予以证实：1、书证：到案经过、户籍信息、熊某12农商银行交易流水、规划编制收费凭证、华城大厦违法建设执法卷宗、发票、业务回执、规划设计合同等。2、被告人及同案人的供述与辩解（1）被告人王西良的供述：2018年4月份一天，王西良请熊某12帮忙出面找卢某尽快办理华城大厦的《建设工程规划许可证》，熊某12同意后，王西良从公文包内拿出1万元现金和两条黄鹤楼1916牌香烟给了熊某12，要求其送给卢某的。一两天后，熊某12说卢某答应帮忙。2018年6月份一天，王西良为尽快办理《建设工程规划许可证》，王西良拿出15万现金给熊某12，让熊某12用于找卢某打点。几天后，熊某12联系王西良说找卢某说过情，送给了其3万元，卢某还答应在华城大厦办理规划手续期间不进行强制停工。2018年8月份一天，王西良为尽快办理《建设工程规划许可证》，请熊某12出面再找一下卢某，熊某12说想请卢某到幕阜山避暑，再趁机和卢某说，王西良同意后拿出3万元现金给了熊某12，让其送给卢某。后熊某12这次只送了1万元给卢某，花了2万元用于门票、餐饮、住宿等。2018年9月份一天，王西良要熊某12催一下卢某办证的事，熊某12同意了，并从王西良之前给他的钱中拿出了2万元给了卢某，卢某收下了，并要其耐心等待县里的规委会审议通过。2018年10月份一天，王西良要求熊某12出面再找一下卢某帮忙尽快将《建设工程规划许可证》办好，王西良从购房款中拿出10万元现金给了熊某12，让其找机会送给卢某。熊某12认为一次送10万元太多了，就将3万元送给了卢某。2018年11月份一天，王西良因华城大厦《建设工程规划许可证》批准建设13层，已超建4层，王西良拿出5万元现金给熊某12，让其出面将5万元现金送给卢某，希望在违建处罚的时候继续关照，不停他的建工。熊某12就将王西良给其钱的5万元送给了卢某，并答应帮忙。（2）同案人卢某的供述：2006年左右卢某时任通城县环保局副局长，因通城县红星造纸厂股东熊某12经常至环保局找卢某汇报工作，两人就此认识。案发时卢某时任通城县城市规划和管理执法局局长，因熊某12借给华城大厦项目开发商王西良几百万元钱，2018年6月至11月份，熊某12出面为华城大厦违建办证等事由先后找卢某帮忙，共五次向其行贿14万元的事实经过。（3）同案人熊某12的供述：2018年开始，为王西良华城大厦项目尽快办理规划手续并在申请办证期间不予强制停工，他为了求得卢某的帮忙，熊某12先后在卢某家中等地共五次送给卢某14万元的事实。本院认为，被告人王西良隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证；非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大；为谋取不正当利益，给予国家工作人员财物，数额较大，其行为分别构成隐匿、故意销毁会计凭证罪、非法吸收公众存款罪、行贿罪，应予数罪并罚。公诉机关的指控成立。对于辩护人提出非法吸收公众存款中，其数额不是二千余万元，因借款中包括了王西良向借款人先行支付一个月的利息，此已偿付利息应在本金中扣除的辩护意见，据查，根据被告人王西良的供述，在找借款人借款时一般先支付其一个月的利息，借款利息为2至4分不等，但也有还了借款人的部分借款，未在借条中减除情况，大约共支付借款人利息有600万元左右。同时，证人黄某11、熊某12等人证言均证实王西良向其支付过利息，及有银行、微信等流水相印证，据统计借款数额2505万元中包含已支付的利息或已偿还的本金。综合被告人供述、证人证言等情况，认定被告人共吸收存款二千万元左右的数额，可作为定案依据。根据法律规定，被告人仅向集资参与人支付借款本金，对已支付利息应予追缴。对其辩护意见予以支持。对于辩护人提出被告人王西良在隐匿、故意销毁会计凭证罪及非法吸收公众存款犯罪中具有自首情节的辩护意见，据查，根据2019年3月12日至14日的4次笔录材料，公安机关在未对被告人王西良正式立案，仅对华城大厦项目建设违规行为进行调查时，被告人主动交代了其“向朋友、熟人借款1800万元”的事实，且在口头传唤被告人而未采取强制措施的情况下，被告人王西良主动到案，并如实供述了隐匿、故意销毁会计凭证罪及非法吸收公众存款的犯罪事实，可以自首论，对其辩护意见本院予以采纳。对于辩护人提出被告人获得被害人的谅解及具有自首情节，对被告人量刑应在认罪认罚的量刑建议基础上酌减的辩护意见，据查，本案中被告人王西良虽获得集资参与人的谅解，但被告人并没有实际支付集资参与人的借款本金，其矛盾未真正化解、社会隐患尚存在，不具有酌定从轻处罚情节；公诉机关因被告人认罪认罚重新调整了量刑建议，且调整幅度较大，对其自首的认定不再作重复评价而减轻其量刑，对其辩护意见不予采纳。公诉机关的调整量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一、第一百七十六条、第三百八十九条第一款、第三百九十条、第六十九条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：一、被告人王西良犯隐匿、故意销毁会计凭证罪判处有期徒刑一年，并处罚金五万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金三十五万元；犯行贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金十万元。决定执行有期徒刑四年六个月，并处罚金五十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年3月18日起至2023年9月17日止。罚金在本判决生效后十日内上缴国库。）二、责令被告人王西良退还集资参与人借款本金，对其已支付的利息依法予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省咸宁市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  金雄文审 判 员  胡白浪人民陪审员  甘 泉二〇二〇年九月十日书 记 员  杨 洋附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一【隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪】隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三百八十九条【行贿罪】为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。在经往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。第三百九十条【行贿罪的处罚规定】对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，对侦破重大案件起关键作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。第六十九条【数罪并罚的一般原则】判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。