西安市莲湖区人民法院刑事判决书（2019）陕0104刑初774号公诉机关西安市莲湖区人民检察院。被告人张某某，男，1982年9月12日出生，汉族，中专文化，2015年1月至2018年6月任XX某某公司法定代表人，户籍地陕西省西安市莲湖区，2019年5月8日因涉嫌犯职务侵占罪被西安市莲湖区监察委员会决定留置，2019年7月16日被西安市公安局莲湖分局刑事拘留，同年7月25日被依法逮捕，现羁押于西安市莲湖区看守所修，陕西至正律师事务所律师。被告人侯某，男，1983年3月18日出生，汉族，高中文化， 2018年6月至今XXXX法定代表人，户籍地陕西省西安市莲湖区，2019年5月8日因涉嫌犯职务侵占罪被西安市莲湖区监察委员会决定留置，2019年7月16日被西安市公安局莲湖分局刑事拘留，同年7月25日被依法逮捕，现羁押于西安市莲湖区看守所清义，陕西方强律师事务所律师。被告人宋某某，男，1965年11月27日出生，汉族，初中文化户籍地陕西省西安市莲湖区，1988年3月因犯抢劫罪被西安市莲湖区人民法院判处有期徒刑四年，1990年假释，2019年7月16日因涉嫌犯职务侵占罪被西安市公安局莲湖分局刑事拘留，同年7月25日被依法逮捕，现羁押于西安市莲湖区看守所帅，陕西德伦律师事务所律师。被告人李某某，男，1965年4月11日出生，汉族，初中文化户籍地陕西省西安市莲湖区，2019年7月16日因涉嫌犯职务侵占罪被西安市公安局莲湖分局刑事拘留，同年7月25日被依法逮捕，现羁押于西安市莲湖区看守所。辩护人党小伟，陕西惠智律师事务所律师。西安市莲湖区人民检察院以莲检诉刑诉（2019）772号起诉书指控被告人张某某、侯某、宋某某、李某某犯职务侵占罪，被告人张某某犯非国家工作人员受贿罪向本院提起公诉,本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。西安市莲湖区人民检察院指派检察员陈博出庭支持公诉，被告人张某某及其辩护人喻胜修，被告人侯某及其辩护人王清义，被告人宋某某及其辩护人刘帅，被告人李某某及其辩护人党小伟均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。西安市莲湖区人民检察院起诉书指控：（一）职务侵占罪1、2015年1月13日，西安市莲湖区潘家村社区（以下简称潘家村）集体出资成立XXXX公司（以下简称XXXX物业），主要负责潘家村回迁安置区即XX城XX、XX、XX号楼的物业管理。被告人张某某时任潘家村社区党支部书记，兼任XX物业公司法定代表人，被告人侯某任XXXX物业监理并分管安保部，被告人宋某某时任潘家村居委会工作人员，分管XX物业设备部（后更名为工程部），被告人李某某时任潘家村居委会委员，分管XX物业客服部。2015年11月，张某某提议虚列部分工作人员工资，用虚假工资表从XX物业套取集体资金私分，侯某、宋某某、李某某均表示同意。此后四人通过虚列安保部、设备部（工程部）工作人员人数的方法，每月套取XX物业公司管理的潘家村集体资金。2015年11月至2016年3月，四人通过上述方式共套取潘家村集体资金117000元。2016年1月，XX物业将保安、保洁工作外包给西安利群物业管理服务有限公司（以下简称利群物业）。张某某、侯某、宋某某、李某某继续采用虚列工作人员、虚增工资的方法套取XX物业资金，张某某指使侯某与利群物业负责人赵某甲约定，由利群物业每月在工资表上虚增保安、保洁员工人数，从XX物业将虚增的保安、保洁工资套取出来后交给侯某。2016年1月至2017年2月，四名被告人通过上述方式共套取潘家村资金409221元。为了继续套取集体资金，张某某、侯某、宋某某、李某某商量后，决定成立公司承包潘家村回迁安置区的保安、保洁工作。2017年1月25日，侯某让张某甲注册成立了XX有限公司（以下简称雅蓝家政），从2017年2月起承包潘家村回迁安置区的保安、保洁工作。2017年2月至2019年3月，四名被告人利用雅蓝家政，通过虚增保安、保洁、生活垃圾清运工人数，虚增保安、保洁工资，虚列病虫害防治员、园林绿化员、商铺保安员、高压电工等人员等方式，套取潘家村集体资金953915元。2、2015年12月，潘家村村民陆某某回迁至安置区XX城XX、XX、XX号楼，根据潘家村和开发商的约定，XX公司（以下简称XX地产）向回迁村民免费提供装修沙子水泥。张某某、侯某、   等相关劳务交给XX物业，给XX物业支付相应劳务费用，以便趁机套取XX物业资金。2016年1月4日，张某某以XX物业的名义向恒和地产出具授权委托书，要求恒和地产将沙子水泥装袋费转入侯某个人账户，2016年1月6日至2017年1月11日，恒和地产委托陕西宝天建设集团有限公司西安第一分公司向侯某招商银行账户共转款沙子水泥装袋费用122150元。2015年12月底，张某某、侯某、宋某某、李某某商量以XX物业名义收取村民沙子水泥上楼费，宋某某负责确认村民可免费领取的沙子水泥数量；张某某、侯某负责找人将沙子水泥装袋并运送上楼。张某某、侯某向村民收取1.5元/袋上楼费，给工人支付1元/袋工费（包含装袋和运送上楼费），侯某将沙子水泥上楼费差价与该时期XX物业所收取的装修公司进场费、装修材料销售场地租赁费共计698233.5元，一并交给了张某某。2016年6月，张某某安排侯某虚造了15人的运沙工人误工误餐补助表在XX物业报账，套取潘家村集体资金45000元。2015年12月至2017年1月期间，四名被告人通过上述方式共套取潘家村集体资金865383.5元。2016年6月，该款项被四人私分，每人分得20万元。3、2015年12月，为了保障潘家村村民顺利回迁，恒和地产和西安市莲湖保安服务总公司签订了保安服务合同，聘请保安人员负责2015年12月到2016年3月回迁期间的安保工作，并支付了保安费用296400元。张某某认为由恒和地产出资聘请保安一事无人知晓，便提议以虚列回迁安置期间安保人员工资表的方式从XX物业套取资金，侯某、宋某某、李某某均表示同意。2016年8月，张某某指使侯某安排利群物业用虚列的30人“回迁安置内保工资表”从XX物业套取潘家村集体资金12万元，2017年5月又以同样的理由虚列10人“回迁安置内保工资表”从XX物业套取潘家村集体资金4万元。4、2015年12月，潘家村回迁后产生装修垃圾、生活垃圾等需要清运，四名被告人商议后，决定利用垃圾清运的机会套取XX物业资金。2016年2月至8月，张某某安排侯某通过垃圾清运车司机陆某某虚开垃圾清运增值税普通发票16张共计84万元，实际支付垃圾清运费用49万元，从XX物业财务套取潘家村集体资金35万元。2016年5月至7月，张某某又安排侯某让利群物业赵某甲XX楼XX道建筑垃圾清运费的名义每月虚列7名垃圾清运人员工资表，由侯某拿给张某某签完字后，赵某甲到XX物业财务取钱交给侯某，合计96600元，侯某将该笔资金存入四人私账。5、2017年1月，潘家村成立了潘家村综治办，时任潘家村社区主任宋某某安排张某某负责综治办工作，张某某兼任潘家村综治办主任，侯某分管潘家村综治办财务。张某某、侯某、宋某某、李某某四人商量后，决定在为潘家村综治办和停车场购置设备、设施以及停车场维护事务管理过程中套取潘家村集体资金。2017年2月至2018年4月期间，四人通过虚开发票的方式虚增了架子床、文件柜、办公桌椅等综治办办公设备购置费用，虚增了车库保安工资、暖气管道清理、电梯维修、监控系统维修等综治办和停车场日常维护费用，又使用体检费、律师费、垃圾清运等名目的虚假发票套取资金。四人利用在XX村XX村信访维稳工作和管理停车场的便利，从潘家村综治办、XX物业套取潘家村集体资金230482元存入四人的私账。6、2018年4月，XX城XX、XX、XX号楼地下车库、电梯间公共区域需要铺地坪、粉刷翻修，张某某、侯某、宋某某、李某某商量后决定由XX物业对地下车库、坡道、墙裙、电梯间、公用区域进行粉刷，通过工程虚增发票套取潘家村集体资金。四人让张某某的同学蒿某某承接此项工程，张某某、侯某和蒿某某协商好实际结算价格和开具发票价格，超出实际结算价部分的税款由四被告人承担。2018年4月至7月，蒿某某对XX城XX、XX、XX号楼地下车库地坪、坡道、墙裙、电梯间及公共区域进行粉刷翻修，并按张某某、侯某的要求，先后开出5张共计384426元的增值税发票，4张共计365925元的增值税发票。张某某、侯某按照工程实际价款给蒿某某结算，共支付工程款426000元。2019年3月，张某某又让蒿某某XX城XX、XX、XX号楼的楼梯间和杂物间，仍按照之前协商的价格结算。工程结束后，蒿某某向XX物业开出3张共计28000.76元的地坪漆发票、3张共计258579.7元的涂料发票，张某某、侯某向蒿某某实际支付工程款150454.29元。在上述粉刷翻修工程中，蒿某某共开具工程发票1036931.46元，张某某、侯某、宋某某、李某某四人从潘家村综治办报销了38万余元，在XX物业报销了65万元，共计报销了1036931.46元工程款，实际向蒿某某支付576454.29元工程款，共从潘家村综治办、XX物业套取潘家村集体资金460477.17元。7、2017年10月，孙某某XX城XX号楼一、二层商铺（为潘家村社区的集体商业用房），孙某某只向张某某缴纳了10万元的商铺定金，就把商铺转租给西安XXXX商务信息咨询有限公司（以下简称XXXX公司）。因商铺消防手续问题，XXXX公司向西安市莲湖区人民法院起诉了孙某某，张某某、侯某、宋某某、李某某商量后决定不再让孙某某实际承租上述商铺，让孙某某以其名义替张某某、侯某、宋某某、李某某从潘家村低价承租上述商铺再对外转租，收益所得的85%归张某某等四人，15%归孙某某。2017年12月，张某某、侯某、宋某某、李某某商量好租赁意向书、租金、物业费等事项后，安排孙某某先后将XX城XX号楼二层整租给闫某某，一层800㎡商铺租给王某某。2018年2月，张某某等四人安排孙某某与潘家村社区居民委员会、陕西隆盛鑫置业有限公司（潘家村集体企业，以下简称隆盛鑫公司）补签商铺租赁合同，租赁XX城XX号楼XX层商铺1800㎡，租赁二层商铺2400㎡。2018年7月王某某增加87.4㎡租赁面积，2018年10月孙某某替张某某等四人将13号楼一层190㎡商铺租给胡某某开麻将馆；2018年12月王某某又增加90㎡租赁面积。2017年12月至今，XXXXXX公司缴纳商铺相关费用后，孙某某向张某某交10万元；王某某缴纳商铺相关费用1702296元后，孙某某留存78400元，向张某某、侯某乙了1623896元；闫某某缴纳商铺相关费用1051200元后，孙某某留存了12万元，向张某某、侯某乙931200元；胡某某缴纳商铺相关费用113340元后，孙某某全部交给张某某、侯某。张某某、侯某、宋某某、李某某四人通过孙某某收取潘家村集体商铺出租收益共计2966836元，XX社区居委会缴纳了定金10万元、租金848000元。除孙某某留存的198400元外，张某某等四人侵占集体商铺出租的收益共计1820436元。2017年12月闫某某因消防手续问题起诉孙某某，2018年11月莲湖区人民法院判决孙某某返还闫某某租金、押金、物业费共计1051200元。为将赔偿责任转嫁给潘家村集体，2019年1月张某某、侯某、宋某某、李某某四人商量后，让孙某某在莲湖区人民法院起诉了潘家村社区居委会和隆盛鑫公司，XX社区居委会和隆盛鑫公司返还租金94.8万元，利息40500元，并赔偿经济损失85万元。2019年4月29日，张某某等人以孙某某名义提出3个月期限的庭外和解申请，XX社区居委会和隆盛鑫公司签字同意进行和解。8、2017年11月，张某某通过西安西联供热有限公司（以下简称西联供热）用户管理员赵某乙得知可通过少报采暖面积的方式少交暖气费。四名被告人商量后决定采用少报采暖面积的方式套取XX物业收取的暖气费。潘家村安置区总面积有6.9万㎡，供暖面积约为4.8万㎡。2017年供暖季，XX物业实际收取暖气费1379362.8元，存放于侯某宁夏银行账户，向西联供热谎报采暖面积为39000㎡，缴纳暖气费1026895.44元，按0.5元/㎡向XX物业缴纳了暖气维护费97088.5元，剩余的暖气费255378.86元进入四名被告人私账，送给赵某乙好处费3万元。9、2018年供暖季，XX物业实收暖气费1379622.2元，放在张某某家中保管。张某某、侯某向西联供热谎报采暖面积为40800㎡，缴纳暖气费1046431元，按0.5元/㎡向XX物业缴纳暖气维护费98719元，套取剩余的暖气费234472.2元，送给赵某乙1.5万元好处费。二人将其中17万元予以侵吞，每人分得8.5万元。10、2019年2月，张某某和侯某商量从潘家村综治办管理的停车场套取资金。张某某让会计郭某某把该停车场2017年、2018年的停车费收入从账面里下调10万元。郭某某按张某某的要求对潘家村综治办账目进行了调整。张某某让侯某从潘家村综治办的现金里拿出10万元，每人分得5万元。2015年11月至2017年2月，张某某每月从四人共同套取的资金中分得5200元，侯某、宋某某、李某某每人每月分得5000元；2017年3月至2019年3月，张某某、侯某、宋某某、李某某四人每人每月分得1万元；2017年、2018年每年春节四人每人分得10万元；2019年春节张某某、侯某、李某某每人分得10万元，宋某某分得12万元。2016年6月四人每人分得20万元。另有91万元由张某某保管，剩余645259.5元未分资金由侯某保管。综上，张某某、侯某、宋某某、李某某通过上述各种方式共同套取潘家村集体资金5718893.53元，四人共同侵吞所套取资金4898459.5元，张某某分得83.32万元、侯某分得83万元、宋某某分得85万元、李某某分得83万元。张某某、侯某二人又共同套取潘家村集体资金334472.2元，二人共同侵吞潘家村集体资金27万元。张某某分得13.5万元，侯某分得13.5万元。张某某将赃款主要用于购买大棚房、回迁房装修、旅游、购物等家庭日常支出；侯某将赃款主要用于孩子上学、外出旅游、回迁房装修及家庭日常开支；宋某某将赃款主要用于孩子婚宴旅游、车辆保养加油等家庭日常支出；李某某将赃款主要用于给家人看病、房屋装修及家庭日常支出。2019年5月23日，调查人员扣押张某某、侯某、宋某某、李某某四人所侵占潘家村集体资金还未及分配的645259.5元和侯某分得赃款的5万元。2019年7月4日，宋某某退赃30万元；2019年7月1日和7月15日，李某某分别退赃10万元，合计20万元；2019年8月28日，侯某的家属退赃20万元。（二）非国家工作人员受贿罪1、为得到张某某在潘家村城改项目上的帮助，2013年7月，陕西恒天置业集团有限公司（以下简称恒天置业）副总经理、企业发展中心总监周某某找到张某某，提出恒天置业在西安市新城区XX路XX号XX中心项目，可以将该项目的一套商铺送给张某某。2013年7月17日，周某某将恒天华茂中心二层001号商铺的买卖合同交给张某某，张某某让其父张某乙作为购买人在买卖合同上签字。合同约定商铺面积为100㎡，价格为19800元/㎡，总价198万元。张某某未实际付款。后因该楼盘未建成，张某某未实际取得恒天置业所送的商铺。2、根据潘家村地区城中村综合改造项目合作合同书，恒天置业在潘家村安置区新建设的商业面积中，需向潘家村集体返还商业用房10000㎡。潘家村村民回迁安置后，XX村XX村集体商业用房的位置存在争议。2016年4月，恒天置业的周某某找到时任潘家村社区党支部书记的张某某，希望张某某同意将恒天国际城不临街、XX号楼XX村集体，并许诺事后给张某某250万元好处费，张某某表示同意。XX社区两委会形成决议，决定接受恒天置业返还的XX城XX号楼、XX号楼共10000㎡的商铺。2016年4月29日，潘家村两委会、隆盛鑫公司和恒天置业签订了商业用房及办公用房安置移交工作协议书，同意恒天置业将位于XX城XX号楼、XX号楼的商铺返还给潘家村集体。2016年5月6日，周某某从建设银行文艺南路支行取款250万元，到潘家村社区居委会门口联系张某某，XX路XX广场东侧路边，张某某将周某某车上的250万元取到自己车后备箱中，将钱带回其父母家。2016年5月10日，张某某带父亲张某乙到交通银行城西支行用张某乙身份证办理银行卡，将250万元中的240万元存入该卡。为证实指控犯罪事实成立，公诉人当庭宣读、出示了案件来源及到案经过，被告人张某某、侯某、宋某某、李某某的身份职责证明，证人赵某甲、蒿某某、孙某某、赵某乙、郭某某、周某某等人的证言，XX物业记账凭证、侯某记账本等书证，周某某建设银行交易单、张某乙交通银行交易单、存款凭证、商品房购房合同等书证，退赃证明，被告人张某某、侯某、宋某某、李某某的供述与辩解，户籍证明等证据材料。据此认为，被告人张某某、侯某、宋某某、李某某四人利用管理潘家村集体资产和集体事务的职务便利，共同侵吞集体资金4898459.5元，数额巨大；张某某、侯某二人共同侵占潘家村集体资金27万元，数额较大，四名被告人的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人张某某利用职务便利，收受开发商恒天置业价值198万元的商铺一套、250万元现金，为开发商谋取利益，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第一款之规定，应以非国家工作人员受贿罪追究其刑事责任，张某某收受198万元商铺的行为系犯罪未遂，张某某一人犯数罪，提请本院依法予以判处。庭审中，被告人张某某对起诉书指控的犯罪事实供认不讳，表示认罪服法，唯表示所有套取的资金及分配都是四人共同商议的，受贿的商铺并未实际取得，请求法庭从轻处罚。辩护人对起诉书指控被告人所犯罪名没有异议，认为指控被告人张某某受贿价值198万元的商铺一节，直至案发该商铺都未建成，将一个并不存在的虚拟利益算作被告人受贿未遂，显然不合乎法理，且被告人张某某能如实供述犯罪事实，家属又积极退赃，系初犯、偶犯，请求对其从轻处罚。被告人侯某对起诉书指控的犯罪事实供认不讳，表示认罪服法，唯表示自己主动上交账本和现金，应当构成自首和立功。辩护人对起诉书指控被告人所犯罪名没有异议，认为被告人侯某只实际分得90余万元，且侯某与XX物业应是劳动关系，在物业公司工作以来，按照平均工资标准计算，应当有30多万的收入，所以实际犯罪数额应将其应得的30余万元减去。本案中，除了四被告人分得的款项外，还有部分款项由张某某和侯某分别保管，该两笔款项并未进行私分转化为私有，应当依法认定为犯罪未遂。同时侯某具有自首情节，且系从犯，已退赔部分赃款，请求对其从轻、减轻处罚，并适用缓刑。被告人宋某某对起诉书指控的犯罪事实供认不讳，表示认罪服法。辩护人对起诉书指控被告人所犯罪名没有异议，唯表示在犯罪数额的认定上，应将侯某与张某某分别保管的部分侵占款项从犯罪数额中予以扣减，认为被告人宋某某系从犯，且有自首情节，自愿认罪认罚，已退赔其个人所分全部赃款，潘家村社区居委会也已对宋某某表示谅解，请求对其从轻、减轻处罚。被告人李某某对起诉书指控的犯罪事实供认不讳，表示认罪服法。辩护人对起诉书指控被告人所犯罪名没有异议，认为被告人李某某系从犯，有自首情节，能够认罪悔罪，且已退缴全部赃款，请求对其从轻处罚并适用缓刑。经审理查明：一、职务侵占罪（一）2015年1月13日，西安市莲湖区潘家村社区（以下简称潘家村）集体出资成立西安XX物业管理有限公司（以下简称XX物业），主要负责潘家村回迁安置区即XX城XX、XX、XX号楼的物业管理。被告人张某某时任潘家村社区党支部书记，兼任XX物业公司法定代表人，被告人侯某任XX物业监理并分管安保部，被告人宋某某时任潘家村居委会工作人员，分管XX物业设备部（后更名为工程部），被告人李某某时任潘家村居委会委员，分管XX物业客服部。2015年11月，张某某提议虚列部分工作人员工资，用虚假工资表从XX物业套取集体资金私分，侯某、宋某某、李某某均表示同意。此后四人通过虚列安保部、设备部（工程部）工作人员人数的方法，每月套取XX物业公司管理的潘家村集体资金。2015年11月至2016年3月，四人通过上述方式共套取潘家村集体资金117000元。2016年1月，XX物业将保安、保洁工作外包给西安利群物业管理服务有限公司（以下简称利群物业）。张某某、侯某、宋某某、李某某继续采用虚列工作人员、虚增工资的方法套取XX物业资金，张某某指使侯某与利群物业负责人赵某甲约定，由利群物业每月在工资表上虚增保安、保洁员工人数，从XX物业将虚增的保安、保洁工资套取出来后交给侯某。2016年1月至2017年2月，四名被告人通过上述方式共套取潘家村资金409221元。为了继续套取集体资金，张某某、侯某、宋某某、李某某商量后，决定成立公司承包潘家村回迁安置区的保安、保洁工作。2017年1月25日，侯某让张某甲注册成立了西安雅蓝家政服务管理有限公司（以下简称雅蓝家政），从2017年2月起承包潘家村回迁安置区的保安、保洁工作。2017年2月至2019年3月，四名被告人利用雅蓝家政，通过虚增保安、保洁、生活垃圾清运工人数，虚增保安、保洁工资，虚列病虫害防治员、园林绿化员、商铺保安员、高压电工等人员的方式，套取潘家村集体资金953915元。认定上述犯罪事实的证据有：1．立案决定书、提请批准留置措施的请示、留置措施批复、留置决定书。2．被告人张某某、侯某、宋某某、李某某的到案经过证明。3．张某某、侯某入党志愿书，潘家村党支部换届选举结果的批复，潘家村社区选举委员会公告，宋某某和李某某个人简历，宋某某工作情况说明，潘家村两委会会议纪要。4．成立潘家村物业管理有限公司的会议决议；记账凭证、物业公司注册收据；XX物业对外公告；XX物业财务管理制度；公司登记基本情况、变更登记审核表、XX物业营业执照、公司登记（备案）申请书；XX物业公司章程。XX物业任职情况说明及任职文件。5．XX物业工资表、XX物业记账凭证证实，张某某、侯某等人虚列XX物业2015年7月至2016年3月的安保部、设备部、工程部工作人员套取工资11万余元，张某某、宋某某承认工资表上人员为虚列，张某某承认工资领取人签名为其冒签，数额及方式与张某某、侯某、宋某某、李某某四人供述相符。6．利群物业工商登记基本情况；委托书；保洁服务外包合同、保安服务委托合同；XX物业与利群物业签订的保安外包合同补充协议、保洁外包合同补充协议；记账凭证；利群物业实际聘请保安保洁人员身份证资料。7．西安雅蓝家政服务管理有限公司工商登记信息证实，侯某指示张某甲于2017年1月申请设立雅蓝家政服务公司，张某甲委托杨婷代办公司登记事宜，2017年1月起张某甲任雅蓝公司法定代表人，2017年12月法定代表人变更为苏斌。8．XX物业与雅蓝家政签订的保安服务委托合同、保洁服务委托合同；保安保洁考勤表、工资表、记账凭证。9．搜查证据登记表、侯某记账本及复印件证实，办案机关对侯某人身及住宅、办公室搜出记录本3本、现金695259.5元及收据一本。10．证人赵某甲（利群物业负责人）的证言证实，2016年2月至2017年2月其公司给XX物业公司提供保安和保洁人员，后按照侯某的要求多做一些工资表，侯某称他们有些费用要处理，这部分钱从XX物业公司财务上领出来后再交给他。为了继续与对方合作，其就答应了。每个月虚列多少人多少钱侯某都会提前通知，其根据他说的钱数造工资表。11．证人张某甲(曾任雅蓝家政公司法定代表人)的证言证实， 2017年1月，侯某给其打电话说让其管理小区的物业，但需要先成立一个公司，让其当法定代表人。虽然其是雅蓝家政公司法人，XX小区XX号楼保安保洁的负责人，工作上都听侯某和张某某的安排。工资表上人员的工资金额是侯某和张某某让其根据市场行情把人员工资数目造的大一些，人数多造几个，然后每个月从XX物业出纳处将工资领出来，将实际工资以现金形式发完后，剩余的钱都直接交给侯某或张某某。12．证人颜某某（雅蓝家政公司保安）的证言证实，2017年2月，张某甲介绍其来恒天国际小区12/13/14号楼干保安，张某甲负责这几个楼的保安保洁，每月都是张某甲造表，自己经手现金发放工资。张某甲干到2017年10月左右，张某某和侯某让其当负责人，给其说如果有人问起来就要多报保安、保洁的人数，每个月自己到财务那算钱，再把多算出来的工资给侯某或者张某某。13．证人余某某、史某某、杨某某（保安、保洁）等人的证言证实，恒天国际小区实际雇佣保安、保洁人数与XX物业工资支出人数不符。14．证人李某甲（侯某的妻妹）的证言及辨认笔录证实，侯某是其姐姐白某某的丈夫。2017年过年时，侯某提出用其身份证办理一张银行卡，大概在2017年6月的一天，侯某约自己见面，在西门里建行办理银行卡，其把办好的银行卡和密码给了侯某。后来侯某让其在这个银行卡上存取过两次钱，还将钱交给过一个陌生男子，再之后侯某就让其把卡注销了。其能辨认出其给钱的陌生男子系张某某。15．被告人张某某的供述与辩解证明：“2014年12月，潘家村居委会开会决定成立XX物业有限公司，对潘家村村民安置区XX小区XX、XX、XX号楼进行物业管理服务，股东由我、李某某、宋某某、侯某担任，XX社区书记，所以任法定代表人。XX物业实质上是集体企业，我们四个股东是代表全村居民行使权力。2015年1月，XX物业注册登记，注册资本为200万元，但没有实际出资，工商手续是找人代办的，大约花了3000元，下半年公司正式运营从潘家村居委会借了6万元作为启动资金。公司成立后，我负责整体工作和财务审批，侯某负责安保部，宋某某负责工程部，李某某负责客服部。2018年6月后，公司法人由我变更为侯某，李某某主要负责财务，我仍参与XX物业工作。2015年11月，我、宋某某、李某某、侯某都在物业上班，我们四人在办公室时，我说我们四人在物业工作比较辛苦，XX物业赚钱了也落不到我们自己口袋，提议从XX物业套点钱出来，给大家分，他们三人都当场同意了。从这时开始我们便用了很多办法进行套钱，在四人商量怎么套钱的时候，我提议可以通过多报人员工资的办法进行套钱，大家一合计，都觉得可行。之后我就安排侯某和宋某某开始通过虚报安保部和工程部人员工资进行套钱，每次遇到有套钱的机会，我们四人都会碰头商量，一般由侯某具体操作，套的钱由侯某统一保管，定期给我们四人分。我们四人从2015年11月开始套钱，虚列了从2015年7月开始的人员工资，我就安排侯某从2015年7月起虚列安保部、工程部、设备部人员的工资表套钱，这里边共套取了117000元。2016年1月，我们从网上找到利群物业，以XX物业名义与利群物业签了保洁外包合同，我们四人商量后，让侯某给利群物业负责人赵某甲说虚列人员工资，赵某甲想干我们的活，就同意了。每个月侯某安排赵某甲虚列人员工资表后，拿给我签字，赵某甲去财务领钱，再把虚列人员的工资以现金的形式给侯某，侯某把这些钱入我们的私账。通过这种方式总共套取了409221元。为了方便套钱，我们四人商量决定自己成立公司直接承包XX物业外包项目，2017年1月成立西安雅蓝家政公司，股东都是挂名，实际由我们四人掌控。成立雅蓝家政公司后，由侯某负责安保部，张某甲负责保安保洁，每月由张某甲虚造工资表，张某甲不干后，由颜某某按照我们要求虚造工资表，我负责签字，然后把套的钱入我们私账，具体侯某办的。这次一共套了953915元。”16．被告人侯某的供述与辩解证明：“2015年11月张某某提出在XX物业工资表多加几个人，套出钱给我们四个人发，我们都同意了。根据张某某的安排，我负责安保部，宋某某负责设备部，分别在工资表上签字，2015年11月至2016年3月套了117000元。和利群物业合作后，张某某提出让利群物业多造保安、保洁工资表，套钱来分，我和宋某某、李某某觉得之前套钱很顺利，就都同意了，张某某安排我具体和利群物业的赵某甲对接，赵某甲同意了，每月由她拿着虚假工资表去XX物业领钱，留下实际应付工资，把虚列的人员工资给我。套了几个月后，防止被人发现，我们四人商量后和利群物业签了一份保安补充协议和一份保洁补充协议，这两份补充协议是假的。我们通过利群物业虚增人数套了409221元。为了更方便套钱，我们四人决定自己成立公司。由我出面注册雅蓝家政公司，我们通过伪造工资表套了953915元，一部分我们四人每人每月分10000元，一部分我存在我用李某甲身份证开的建行卡上，后来也分了，其中有用于年底我们四人每人分的十万元。需要分钱的时候我就提前把现金准备好给大家一分，因为这些是我们四个一起弄来的黑钱，都不打收据。”17．被告人宋某某的供述与辩解证明：“2015年XX物业公司成立，张某某作为法人负责全盘工作和财务审批，我负责设备部、工程部，侯某负责安保部，李某某负责客服部。2015年7月至2016年3月，我们四人虚列安保部、设备部、工程部人数，直接套取工资；2016年3月至2017年2月，我们四人指示利群物业负责人虚列保安保洁人数，把套取的工资交给我们；2017年2月至2019年3月，我们指示雅蓝家政公司虚列保安保洁人数，把套取的工资交给我们。套取的钱我们四人都分了。”18．被告人李某某的供述与辩解证明：“张某某、宋某某、侯某和我四人一直合伙在XX物业虚列工作人员人数，套取工资。2015年11月，我们四人在XX物业办公室聊天，说起村上物业这个活事情多又辛苦，能不能给自己多发一点，张某某提出可以在XX物业账上多列人员工资，这样可以套出来资金大家分，我们四人商量觉得这个办法可行，都同意了。2015年7月至2016年3月，XX物业工作量比较小，工作人员也很少，张某某、宋某某、侯某和我四人商量虚列了安保部、设备部、工程部人数，套取XX物业资金。2016年3月，潘家村住户陆某某回迁，张某某找到利群物业干保安保洁，我们四人商量让利群物业的负责人每月虚增5个保安、2个保洁套取XX物业工资，让赵某甲把套到的钱交给侯某，由侯某记入我们四人的私账。2017年2月至2019年3月，我们又以雅蓝家政的名义继续虚列、虚增保安保洁以及其他工作人员，套取了XX物业的资金，张某某、宋某某、侯某和我四人把套出来的钱分了。我们套取的资金没有用于潘家村居委会公务，XX物业是潘家村的集体企业，我们是侵吞潘家村集体资金的违法犯罪行为。”（二）2015年12月，潘家村村民陆某某回迁至安置区XX城XX、XX、XX号楼，根据潘家村和开发商的约定，XX公司（以下简称恒和地产）向回迁村民免费提供装修沙子水泥。张某某、侯某、宋某某、李某某商议后让恒和地产将装袋、运送上楼等相关劳务交给XX物业，给XX物业支付相应劳务费用，以便趁机套取XX物业资金。2016年1月4日，张某某以XX物业的名义向恒和地产出具授权委托书，要求恒和地产将沙子水泥装袋费转入侯某个人账户，2016年1月6日至2017年1月11日，恒和地产委托陕西宝天建设集团有限公司西安第一分公司向侯某招商银行账户共转款沙子水泥装袋费用122150元。2015年12月底，张某某、侯某、宋某某、李某某商量以XX物业名义收取村民沙子水泥上楼费，宋某某负责确认村民可免费领取的沙子水泥数量；张某某、侯某负责找人将沙子水泥装袋并运送上楼。张某某、侯某向村民收取1.5元/袋上楼费，给工人支付1元/袋工费（包含装袋和运送上楼费），侯某将沙子水泥上楼费差价与该时期XX物业所收取的装修公司进场费、装修材料销售场地租赁费共计698233.5元，一并交给了张某某。2016年6月，张某某安排侯某虚造了15人的运沙工人误工误餐补助表在XX物业报账，套取潘家村集体资金45000元。2015年12月至2017年1月期间，四名被告人通过上述方式共套取潘家村集体资金865383.5元。2016年6月，该款项被四人私分，每人分得20万元。认定上述犯罪事实的证据有：1．会议纪要、XX公司出具的情况说明、XX物业授权委托书、侯某尾号8146的招商银行账户流水单证实，2015年12月10日潘家村两委会决定由潘家村党支部书记张某某代表村两委会和恒天公司洽谈村民回迁的各项优惠内容。恒和地产委托宝天集团西安第一分公司向XX物业提供沙子水泥，这些建材到场后所涉及的卸车、装袋、搬运、上楼等各环节的劳务工作，XX物业提出由他们公司负责，只要支付相应劳务费用即可。宝天集团一分司自2016年1月起至2017年1月，按XX物业授权委托书要求分11笔将122150元沙子水泥装卸费用转入侯某个人银行账户，侯某招行银行账户流水记录与恒和地产说明情况相符。2．侯某记录沙子水泥、装修公司进场等相关费用记账本2本证实，侯某将XX物业所得沙子水泥上楼费及物业公司入场费等收入交给张某某，与张某某、侯某供述相符。3．张某某尾号为4498、1804、2580的西安银行账户流水单证实，张某某的账户分多笔存入大额资金，其中部分款项存入时间与侯某账本中注明交给张某某的时间相近。4．XX物业2016年7月31日第0015号记账凭证、运沙工人误工误餐补助表证实，张某某指使侯某制作虚假的15名运沙工人误餐补助表套取XX物业45000元。5．被告人张某某的供述与辩解证明：“2015年12月底，XX城XX、XX、XX号楼XX户XX房、收房装修，当时我作为潘家村书记代表村上和开发商协商，由开发商给回迁群众免费提供装修沙子和水泥，我就让开发商把装袋钱直接给XX物业，为了套取这笔钱，我以XX物业的名义给开发商出具了一份授权委托书，让开发商将装袋费直接转入侯某个人的招行账户，没有入XX物业的账，这件事是我决定的，我给宋某某、侯某、李某某说后，他们都同意这么做。当时的开发商是XX公司，与（陕西）宝天建设是合作关系，所以是宝天建设替恒和房地产公司支付的装袋费用，总共给侯某招行卡打了12万多。开发商工人退出后，我们找的工人就负责装袋和上楼，我和宋某某、侯某、李某某商量收取住户1.5元/袋，给工人1元/袋，从中赚取差价，侯某再不定期的把收到的钱交给我保管。由宋某某、李某某负责给村民签字确认免费领取的沙子水泥数量的表，由我和侯某负责管理工人将沙子水泥运送上楼。具体数额侯某都记账了，每袋我们套取本属于XX物业的0.5元。侯某本子上记的“交张”的意思就是套取的沙子水泥上楼钱交给了我，账本上“交张”总数698233.5元就是侯某乙给我的数字。2016年6月刚运沙子时，我们有时候会给运沙工人买盒饭，我想着能虚造工人误餐补助来套取XX物业的钱，就和宋某某、侯某、李某某商量，他们都同意了，我就让侯某造表、我签字，由侯某直接到财务上领钱入了我们的私账。虚造运沙工人误餐补助表套了4.5万元，实际上给工人买盒饭就花了几千块钱，已经从运沙费里支出了。我们通过沙子装袋费、上楼运送费、虚造工人误餐补助三个名目总共套取了80多万元，开始由我保管，后来四个人一人20万元分了，剩下的平时一起吃喝花销了。”6．被告人侯某的供述与辩解证明：“套取开发商沙子装袋费这件事是张某某决定的，我们四个人商量后都同意这么做，根据授权委托书，陕西宝天建设集团一共给我转了11笔共计122150元的沙子装袋费，存到我个人账户是方便我和张某某、宋某某、李某某私下里分。村民给我们按1.5元每袋交上楼费，我们按1元每袋给运沙工人，钱都由我经手，收一些给张某某交一些，我在两个笔记本上有记流水账，“给张”就是把钱交给张某某，账本上记的钱数是准确的，我给张某某交了698233.5元。张某某想出伪造运沙工人误餐补助表套钱的办法，让我伪造一张假的误餐补助表，又从XX物业套取了4.5万元。”7．被告人宋某某的供述与辩解证明：“开发商把装沙和运沙水泥上楼的事情交给XX物业，我们四个人商量着一起从XX物业套取沙子水泥上楼费来平分。我们让开发商把款直接转到侯某的银行账户上，由我和李某某负责给村民签字确认领取的沙子水泥量，张某某和侯某找工人装袋运沙子水泥上楼，收村民1.5元每袋，付工人 1元每袋，每袋0.5元上楼费交给侯某，由侯某收钱记账，套取的装沙款和上楼费这两笔钱我们四人平分。我不具体分管财务，运沙工人也不是我找的，运沙工人误工误餐补助表应该是假的，没有听说给运沙工人每人发过3000元，这4.5万元是套的钱。我们一共套取了80多万元，都由张某某统一保管，我们四人每人分了20万元，是在XX物业办公室张某某给我的。”8．被告人李某某的供述与辩解证明：“张某某提出可以从装沙费和沙子水泥上楼费两方面套取资金，我和侯某、宋某某觉得这事操作起来简单，套钱也方便，都同意了。在沙子水泥这件事上，2016年6月我们四个人每人分20万，一共是80万元。80万元里边有运送沙子水泥上楼费差价每袋0.5元，有装修公司的入驻费，套取的垃圾清运费等，还有12万元是开发商付给XX物业的装沙款。45000元的运沙工人误餐补助表应该是假的，我在现场就没有听说过给运沙工人每人还发过3000元的误餐补助，这45000元是从XX物业套的钱。”（三）2015年12月，为了保障潘家村村民顺利回迁，恒和地产和西安市莲湖保安服务总公司签订了保安服务合同，聘请保安人员负责2015年12月到2016年3月回迁期间的安保工作，并支付了保安费用296400元。张某某认为由恒和地产出资聘请保安一事无人知晓，便提议以虚列回迁安置期间安保人员工资表的方式从XX物业套取资金，侯某、宋某某、李某某均表示同意。2016年8月，张某某指使侯某安排利群物业用虚列的30人“回迁安置内保工资表”从XX物业套取潘家村集体资金12万元，2017年5月又以同样的理由虚列10人“回迁安置内保工资表”从XX物业套取潘家村集体资金4万元。认定上述犯罪事实的证据有：1．情况说明、保安服务合同书、记账凭证、发票、银行回单证实，恒和地产公司与莲湖保安服务总公司签订保安服务合同，负责潘家村综合改造项目回迁安置期间的安保工作，合同约定聘请保安80名，总费用332800元，可根据实际工作需要增减人员，恒和地产公司实际分两次共向莲湖保安服务总公司支付了296400元。2．XX物业记账凭证、潘家村回迁安置内保工资表证实，张某某、宋某某、侯某、李某某虚列了两张内保工资表，于2016年8月、2017年5月分别套取XX物业12万元、4万元，并经张某某指认。3．证人赵某甲（利群物业负责人）的证言证实，潘家村回迁安置30人、每人4000元的内保工资表是其按照侯某的要求制作的，上面也是其本人的签字，利群物业公司的公章也是其所盖，当时侯某通知其让做一份工资表，并告知了工资表的名目和总钱数，表做好后就交给了侯某，这份工资表上的钱其没有领取。4．被告人张某某的供述与辩解证明：“2015年12月到2016年3月，回迁安置时我们通过开发商要了一些安保人员，这些安保人员工资是由开发商付的，XX物业并没有给这些安保人员实际支付任何费用，我们想着这事没人知道，共同商量后决定通过虚列回迁安置内保人员工资的方式从XX物业的账上套取一部分钱，给我们四人分，这两份共40人的内保人员工资表全部是虚列的，总共套了16万元，16万元全部由侯某保管，入了我们的私账，用于我和宋某某、侯某、李某某每月和当年春节前分钱了。”5．被告人侯某的供述与辩解证明：“张某某提出可以伪造回迁安置内保工资表套钱，我们四人一起商量，觉得保安是开发商雇佣的这件事没有人知道，我们在2016年8月伪造30人的内保工资表套了12万元，到了2017年5月，为了给我们四人按照惯例分发每月的一万元，就又伪造了10人的回迁安置内保工资表，套了4万元。两份共计16万元内保人员工资表全部是我们为了套取XX公司的钱虚列的，潘家村回迁安置时就没有这些内保人员，这些安保人员工资都是开发商付的。”6．被告人宋某某的供述与辩解证明：“回迁安置期间的安保人员是开发商雇佣的，跟XX物业没有关系，我们四人一起商量，决定通过伪造内保人员工资表的方式从XX物业的账上套一部分钱，给我们四人分发，从XX物业套的16万元进入了我们四人的私账，用于我们每人每月1万元的分红和年底10万元的分红。”7．被告人李某某的供述与辩解证明：“当时安保人员的工资都是开发商支付的，这两张内保人员总共16万元的工资表是我们四人商量后为了从XX公司套钱虚列的，套取的16万元记入了我们四人的私账，和其他套取的资金一起用于我们每人每月的分钱和每年春节前分的钱。”（四）2015年12月，潘家村回迁后产生装修垃圾、生活垃圾等需要清运，四名被告人商议后，决定利用垃圾清运的机会套取XX物业资金。2016年2月至8月，张某某安排侯某通过垃圾清运车司机陆某某虚开垃圾清运增值税普通发票16张共计84万元，实际支付垃圾清运费用49万元，从XX物业财务套取潘家村集体资金35万元。2016年5月至7月，张某某又安排侯某让利群物业赵某甲XX楼XX道建筑垃圾清运费的名义每月虚列7名垃圾清运人员工资表，由侯某拿给张某某签完字后，赵某甲到XX物业财务取钱交给侯某，合计96600元，侯某将该笔资金存入四人私账。认定上述犯罪事实的证据有：1．16张垃圾清运发票、XX物业记账凭证证实，张某某、侯某、宋某某、李某某通过拉垃圾的黑车司机开具发票84万元，套取XX物业集体资金35万元。2．XX物业相关记账凭证证实，张某某、侯某、宋某某、李某某通过利群物业赵某甲XX楼XX道建筑垃圾清运费，套取XX物业集体资金。3．被告人张某某的供述与辩解证明：“总金额84万元的16张垃圾清运费发票都是侯某找人开的，他开好找我签字，然后到XX物业财务拿钱。这84万元的垃圾清运费用里面只有部分是实际产生的，我和侯某、宋某某、李某某商量后，决定从里面套取一些费用，我就安排侯某操作具体相关事情，我记得84万元中套取了35万元。这件事情具体是侯某负责的，拉垃圾的人是他找的，具体清运车数侯某清楚。套取的资金都是交给侯某保管，用于我和侯某、宋某某、李某某分钱。96600元楼道建筑垃圾清运费三张表都是为了套取XX物业的钱虚造的，实际没有发生过，我和侯某、宋某某、李某某商量后，就安排侯某具体操作，侯某造完表后找我签字，侯某再把表拿到物业财务将钱取出来。”4．被告人侯某的供述与辩解证明：“2015年12月潘家村回迁，装修产生垃圾需要清运，我们四人商量可以用虚开垃圾清运发票的办法套取垃圾清运费，我和张某某找人开出垃圾清运发票，从2016年2月到2018年元月陆某某从XX物业报销出来，其中有35万元是虚增的。当时由我负责找人安排车辆将垃圾往外清运，都是叫的黑车，现在联系不上了。16张发票是黑车司机找中介代开的，这35万元由我保管存入私账，用于我们四人分钱。我们还通过当时负责保洁的利群物业以楼道建筑垃圾清运的名义套过9万多元，让利群物业的负责人赵某甲虚造垃圾清运人员工资表，由我拿给张某某签完字后，赵某甲到XX物业财务取钱交到我手上。这96600元也是由我保管存入私账，用于我们四人分钱。”5．被告人宋某某的供述与辩解证明：“2015年年底潘家村回迁安置后，村民开始装修搬家，产生了不少建筑垃圾需要清运，张某某和我、侯某、李某某说可以用虚开发票的方法套取垃圾清运费，我和李某某觉得有税务机关的真发票，只是虚增数额，应该不会有人发现其中的猫腻，就同意了，后来张某某安排侯某具体负责这个事情。这16张垃圾清运发票就是报销我说的垃圾清运产生的费用，我只是到现场看过几次，具体都是侯某负责的，16张发票产生的84万元里面，我记得张某某和侯某给我说过套取了35万元，钱由侯某保管，用来给我们四人分钱。96600元楼道建筑垃圾清运费的记账凭证都是假的，是为了套取XX物业资金虚造的，我们四人商量过之后，XX楼XX道垃圾清运费名义套点钱，后来张某某就安排侯某具体办的这个事情。这几张表应该是侯某找利群物业的人造的，这96600元统一由侯某保管，入我们四个人的私账用于分钱。”6．被告人李某某的供述与辩解证明：“我和张某某、侯某、宋某某通过虚开发票套取了垃圾清运费的钱，我记得张某某和侯某给我说过从这里边套取了35万元，套取的钱仍然由侯某保管入我们四人的私账用于分钱。96600元楼道建筑垃圾清运费的记账凭证都是假的，是我们四个为了套取XX物业公司资金虚造的，套了96600元。”（五）2017年1月，潘家村成立了潘家村综治办，时任潘家村社区主任的宋某某安排张某某负责综治办工作，张某某兼任潘家村综治办主任，侯某分管潘家村综治办财务。张某某、侯某、宋某某、李某某四人商量后，决定在为潘家村综治办和停车场购置设备、设施以及停车场维护事务管理过程中套取潘家村集体资金。2017年2月至2018年4月期间，四人通过虚开发票的方式虚增了架子床、文件柜、办公桌椅等综治办办公设备购置费用，虚增了车库保安工资、暖气管道清理、电梯维修、监控系统维修等综治办和停车场日常维护费用，又使用体检费、律师费、垃圾清运等名目的虚假发票套取资金。四人利用在XX村XX村信访维稳工作和管理停车场的便利，从潘家村综治办、XX物业套取潘家村集体资金230482元存入四人的私账。认定上述犯罪事实的证据有：1．石球、移动护栏等物品发票、综治办记账凭证、XX物业记账凭证、费用报销单证实，2017年2月至8月张某某、侯某、宋某某、李某某四人通过在停车场维护等杂项支出中，以虚开发票方式套取潘家村综治办、XX物业集体资金。2．地下车库保安工资表证实，张某某、侯某、宋某某、李某某四人虚增两名地下车库保安套取资金。3．记账凭证、侯某枣红色记账本复印件、桃红色记账本、散订记账本及复印件证实，张某某、侯某、宋某某、李某某四人通过在停车场维护等杂项支出中，以虚开发票方式套取潘家村综治办、XX物业集体资金，四人每月对套取的资金进行私分。4．被告人张某某的供述与辩解证明：“2017年年初，潘家村两委会决定成立潘家村综治办，主要是为了村上的维稳工作以及前停车场、地下停车场管理，刚成立的时候办公地点在XX物业104办公室，宋某某让我负责综治办工作，成员有侯利民、李应红等，侯某有时候也帮忙管理综治办。综治办的主要收入有前停车场、地下停车场停车费以及小区内活动板房的租赁收入。成立综治办后，我、宋某某、李某某就让侯某以他个人名义在建设银行办了一张银行卡，综治办收来的费用都存入这张卡里，现金都在XX物业104办公室保险柜保管。综治办成立之后，停车费等有了不少收入，还需要采购不少物品，我们会通过虚报花费的钱数，从潘家村综治办和XX物业的账目中多套些钱，入我、侯某、宋某某和李某某的私账分了。具体套多少钱以侯某记的账本为准，我对这个钱数没有异议。套出的钱都入了我和侯某、宋某某、李某某四人的私账分钱用了。” 5．被告人侯某的供述与辩解证明：“潘家村综治办2017年年初成立，是潘家村集体单位，张某某是XX物业法定代表人兼潘家村综治办主任，宋某某让我在XX物业和综治办给张某某帮忙。综治办成立后划了一个停车场，把停车费作为主要收入来源，需要买石墩子、护栏等物品，张某某和我买这些东西的时候，直接让卖家开发票时把金额写高一些，能多报钱出来，给我们四人分。多报的钱如果数字大，张某某就给宋某某、李某某提前说一下，如果是一点钱，就让我直接记在四个人的私账上，回头再给他们说。虚报花费套钱这些事我、张某某、宋某某、李某某四人商量好的。我对套取的钱数没有异议，套的钱入了我们四人的私账用来分钱或者吃饭等花销了。”6．被告人宋某某的供述与辩解证明：“2017年初，潘家村群众上访情况比较严重，我作为居委会主任压力比较大，就向环西街办申请成立综治办，我让张某某负责综治办工作，综治办主要收入是停车场收入和便民菜棚的出租费。潘家村综治办的财务报销2017年1至3月由我负责签字，后来由张某某负责，但是综治办的大事他都向我汇报。我、张某某、李某某、侯某发现设立停车场时需要采购石墩子等物品，可以从潘家村综治办账上支出钱来，张某某提议说可以在报销时多报一点，套些钱出来给我们四人分发，我们三个都同意了。这些东西的采购由张某某负责，他在采购时虚开了发票，把套的钱存入了我们四人的私账。我们四人当时就是通过这些停车场费用支出套的钱，具体套了多少侯某有记账，在综治办的账目上还通过其他名目套过钱，张某某、侯某经办的，他俩给我和李某某说过。”7．被告人李某某的供述与辩解证明：“我们从买停车场石球、收费系统、车位划线、编号等停车场各项费用支出中套钱了，当时这些东西由综治办主任张某某负责，他在采购时虚开了发票，把套的钱入了我和张某某、侯某、宋某某四人的私账了。具体套了多少钱侯某都有记账。” （六）2018年4月，XX城XX、XX、XX号楼地下车库、电梯间公共区域需要铺地坪、粉刷翻修，张某某、侯某、宋某某、李某某商量后决定由XX物业对地下车库、坡道、墙裙、电梯间、公用区域进行粉刷，通过工程虚增发票套取潘家村集体资金。四人让张某某的同学蒿某某承接此项工程，张某某、侯某和蒿某某协商好实际结算价格和开具发票价格，超出实际结算价部分的税款由四被告人承担。2018年4月至7月，蒿某某对XX城XX、XX、XX号楼地下车库地坪、坡道、墙裙、电梯间及公共区域进行粉刷翻修，并按张某某、侯某的要求，先后开出5张共计384426元的增值税发票，4张共计365925元的增值税发票。张某某、侯某按照工程实际价款给蒿某某结算，共支付工程款426000元。2019年3月，张某某又让蒿某某XX城XX、XX、XX号楼的楼梯间和杂物间，仍按照之前协商的价格结算。工程结束后，蒿某某向XX物业开出3张共计28000.76元的地坪漆发票、3张共计258579.7元的涂料发票，张某某、侯某向蒿某某实际支付工程款150454.29元。在上述粉刷翻修工程中，蒿某某共开具工程发票1036931.46元，张某某、侯某、宋某某、李某某四人从潘家村综治办报销了38万余元，在XX物业报销了65万元，共计报销了1036931.46元工程款，实际向蒿某某支付576454.29元工程款，共从潘家村综治办、XX物业套取潘家村集体资金460477.17元。认定上述犯罪事实的证据有：1．XX物业、潘家村综治办安置区粉刷翻修工程的相关记账凭证；蒿某某与张某某的微信聊天截屏；侯某记录的四人套取集体资金的流水账笔记本3本证实，张某某、侯某、宋某某、李某某四人通过潘家村回迁安置区地下车库、电梯间、楼梯间粉刷翻修工程，以虚开发票方式套取潘家村综治办、XX物业集体资金。2．证人蒿某某的证言证明：“我、张某某、侯某三个人协商干活的价格，张某某和侯某说乳胶漆粉刷按7.5元每平米算，地坪漆按50元每平米算，坡道以70元每平米结算，让我按乳胶漆15元每平米，地坪漆按95元每平米，坡道以110元每平米给他们开票，超出结算价部分税款按5%给我计付，我觉得结算价能赚些钱，就同意了。我们签了两份合同，一共给了我576454.29元，开具的发票面值一共是1036931.46元，其余钱没有给我。”3．被告人张某某的供述与辩解证明：“2018年5月，我和宋某某、侯某、李某某商量决定给小区地下室铺地坪，粉刷电梯间、公共区域，我就给我中学同学蒿某某打电话找他干活，刷地坪漆给蒿某某以50元每平米结算，让他按95元每平米开票；地XX室XX道按70元每米结算，按110元每米开票；涂料粉刷以每平米7.5元实际结算，按每平米15元给我们物业公司开票。说好以后我给宋某某、李某某一说，大家都知道虚开发票套钱。我和蒿某某签了两份合同，合同上约定的价格就是让蒿某某开票的价格，虚增部分税款按5%计算。蒿某某开好票后，我、侯某和蒿某某约好在办公室见面，侯某根据票面金额让物业财务准备好现金，我们按照约好的结算数额给蒿某某，剩下钱就直接给侯某入我们四人的私账，蒿某某开了1036931.46元的发票，大概给他付了五十多万元，我们套了不到一半的钱，都入私账了。”4．被告人侯某的供述与辩解证明：“我们找蒿某某干的地下车库、电梯间外楼道、安全通道粉刷工程并虚开的发票，在潘家村综治办报销了38万余元，在XX物业报销了65万元。因为发票数额加起来太大，工程量又不大，一起报销明显不正常，张某某让我分开报。我、张某某、蒿某某三人按商量好的实际单价进行结算，剩下钱由我入了我们四人的私账分了。” 5．被告人宋某某的供述与辩解证明：“2018年上半年，张某某、侯某找我和李某某一起商量，他说回迁结束了，物业公司可以对地下车库、坡道、墙裙、电梯间、公共区域进行粉刷，一来可以美化环境，还可以通过虚增发票套取资金，我们都同意了，然后张某某就找了他同学蒿某某承揽这些工程。具体是开票的金额高于结算的金额，套取的钱都入了我们四个人的私账，由侯某保管。在蒿某某承揽工程中，向蒿某某实际支付了576454.29元，蒿某某开具了发票1036931.46元，我们四人套取了460477.17元。”6．被告人李某某的供述与辩解证明：“张某某提议说把地下室、电梯间、公共区域进行粉刷可以套取资金，我们都同意了。因为侯某任XX物业法定代表人后我分管财务工作，所以外墙涂料发票上有我的签字。这些发票都是给小区地下室、公共区域、电梯间粉刷这件事套取的钱用的，具体套了多少钱我不清楚，都是由侯某和张某某管，记入我们的私账，我们四人每人每月分一万，年终每人分十万。”（七）2017年10月，孙某某XX城XX号楼一、二层商铺（为潘家村社区的集体商业用房），孙某某只向张某某缴纳了10万元的商铺定金，就把商铺转租给西安XXXXXX商务信息咨询有限公司（以下简称XXXXXX公司）。因商铺消防手续问题，XXXXXX公司向西安市莲湖区人民法院起诉了孙某某，张某某、侯某、宋某某、李某某商量后决定不再让孙某某实际承租上述商铺，让孙某某以其名义替张某某、侯某、宋某某、李某某从潘家村低价承租上述商铺再对外转租，收益所得的85%归张某某等四人，15%归孙某某。2017年12月，张某某、侯某、宋某某、李某某商量好租赁意向书、租金、物业费等事项后，安排孙某某先后将XX城XX号楼二层整租给闫某某，一层800㎡商铺租给王某某。2018年2月，张某某等四人安排孙某某与潘家村社区居民委员会、陕西隆盛鑫置业有限公司（潘家村集体企业，以下简称隆盛鑫公司）补签商铺租赁合同，租赁XX城XX号楼XX层商铺1800㎡，租赁二层商铺2400㎡。2018年7月王某某增加87.4㎡租赁面积，2018年10月孙某某替张某某等四人将13号楼一层190㎡商铺租给胡某某开麻将馆；2018年12月王某某又增加90㎡租赁面积。2017年12月至今，XXXXXX公司缴纳商铺相关费用后，孙某某向张某某交10万元；王某某缴纳商铺相关费用1702296元后，孙某某留存78400元，向张某某、侯某乙了1623896元；闫某某缴纳商铺相关费用1051200元后，孙某某留存了12万元，向张某某、侯某乙931200元；胡某某缴纳商铺相关费用113340元后，孙某某全部交给张某某、侯某。张某某、侯某、宋某某、李某某四人通过孙某某收取潘家村集体商铺出租收益共计2966836元，XX社区居委会缴纳了定金10万元、租金848000元。除孙某某留存的198400元外，张某某等四人侵占集体商铺出租的收益共计1820436元。2017年12月闫某某因消防手续问题起诉孙某某，2018年11月莲湖区人民法院判决孙某某返还闫某某租金、押金、物业费共计1051200元。为将赔偿责任转嫁给潘家村集体，2019年1月张某某、侯某、宋某某、李某某四人商量后，让孙某某在莲湖区人民法院起诉了潘家村社区居委会和隆盛鑫公司，XX社区居委会和隆盛鑫公司返还租金94.8万元，利息40500元，并赔偿经济损失85万元。2019年11月27日，西安市莲湖区人民法院以该案有经济犯罪嫌疑为由，驳回了原告孙某某的起诉。认定上述犯罪事实的证据有：1．西安市莲湖区潘家村社区居民委员会出具的情况说明证实，XX城XX号楼1、2层商铺是在2015年回迁安置时开发商返还给潘家村社区居民委员会的集体商业用房，所有产权属于潘家村村民集体所有。2．商铺租赁意向书、房屋租赁合同、授权委托书证实，2017年11月20日、12月1日，潘家村居委会将商铺租给孙某某，并列明授权范围。3．XXXXXX商铺租赁意向书以及合同证实，2017年10月16日签订意向书，孙某某XX村XX号楼XX层XX平米、二层2400平米商铺租给XXXXXX公司；2017年11月14日，签订合同。4．孙某某出租商铺合同证实，孙某某2017年12月23日将潘家村13号楼前第一层800㎡商铺出租给王某某，租期10年，后又先后增加87.4㎡、90㎡；孙某某2017年12月21日将潘家村13号楼前第二层整层商铺出租给闫某某，租期10年；孙某某2018年10月25日将潘家村13号楼前第一层约230㎡租给胡某某三年。5．租金统计、转账记录及潘家村社区居民委员会2019年7月5日出具的租金收入情况说明证实，截止2019年7月5日，XX村XX城XX号楼1、2层商铺租金和定金，总共收到94.8万元。6．租金收据、微信交易、银行转账记录。7．民事诉讼证据材料及民事裁定书。8．证人孙某某的证言证明：“2017年3月，XX小区XX号楼商铺租给我，他说只能出租一、二层，我承诺将赚取利润的一半给他。不出俩礼拜，张某某拿着两份有社区主任宋某某签名、潘家村社区居委会印章的意向书让我签，签完后我就开始招租。2017年10月，我和XXXXXX公司法人代表何勃签订商铺租赁意向书，XXXXXX交了一楼定金10万元、二楼保证金20万元，一层商铺一个月物业费7350元和装修押金17500元、装修管理费6300元。我给张某某交了两层商铺的10万元定金和一个月的物业费13500元、公摊照明费1575元，共115075元。其中10万元定金张某某未打收据，物业费和公摊照明费他给我了XX物业的机打收据。后来XXXXXX公司以没有消防手续起诉我了。张某某和侯某在XX室XX村商铺这事我解决不了，让我不要自己弄了，XX小区XX号楼一、二层商铺租出去，我跟商户收取的租金以现金形式交给张某某和侯某，由他们根据租金差价分给我15%，他们得85%；物业费方面每月每平米多收0.5元钱，多收取的物业费三人平分，相关事情由我出面跑。我同意了，自此商铺租赁的事我就是个手套，实际由张某某、侯某说了算。2017年12月初，我和闫某某、王某某分别签订了租赁商铺的意向书，闫某某给我5万元押金，王某某给我卡上转了5万元。收钱后我立即到XX物业104房间交给张某某或侯某。2017年12月21日，我和闫某某签订租赁合同，将二层租给闫某某；同年12月23日，我和王某某签订租赁合同，将一层800平米租给王某某，后来王某某又两次增租面积做库房。2018年10月，又把13号楼一层190平米商铺租给胡某某开麻将馆。闫某某签完合同交完相关费用后发现商铺消防等手续不全，没法开办小吃城，让我退租金、押金和相关费用，张某某没有答应，闫某某就到法院起诉我。张某某、侯某商量后决定帮我出钱请律师打官某某，结果一审、二审都败诉了。这时张某某、侯某他们说也是因为潘家村商铺手续不全造成的，就让我起诉潘家村居委会，把损失转嫁给潘家村，这事目前还没有结果。我总共收闫某某、王某某、胡某某2866836元，我给张某某、侯某乙了2668436元，截留了198400元，因为他们从来没有给我分承诺的15%。我在2018年2月从张某某那里借过4万元钱，不过没多久就全部还给张某某了，只是没有把借条要回来。”9．证人王某某的证言证实，2017年11月份左右，其从孙某某处租赁XX城XX号楼XX层XX超市，同年12月23日签订合同，2018年7月、12月又两次增加面积。2017年12月12日交了5万元定金，12月23日支付了342000元。2018年4月，又从账户给孙某某转账3个月房租185200元。2018年8月，现金缴纳半年房租455000元；2019年1月以现金形式给孙某某缴纳了半年房租504000元。10．证人闫某某的证言证实，2017年11月，其与孙某某协商租赁商铺的事，因对商铺手续不放心，孙某某还带其到恒天物业办，村委会副主任保证商铺手续没问题。2017年12月3日，在欣集古镇一家茶秀，孙某某出具了产权证明、授权委托书，其给孙某某5万元定金。同年12月21日，其与孙某某在茶秀签订租赁合同和保密协议，次日给孙某某建行卡打款881200元、工行卡打款120000元。共给孙某某交了1051200元。交钱后其向孙某某索要资质手续，孙某某始终拿不出来，但也不退钱。XX村XX委成员、XX物业人员之间没有经济上的往来。11．证人胡某某的证言证实，2018年底到2019年3月其在莲湖区XX村XX小区从孙某某手里租下商铺开麻将馆。孙某某是二房东，商铺是潘家村居委会的，其共给孙某某交了128340元，后来退了装修押金和水电押金，其余113310元没退。12．被告人张某某的供述与辩解证明：XX小区XX号楼XX层商铺，其中一到XX层XX社区居委会。2017年3月，我的小学同学孙某某找到我，XX城XX号楼的商铺，再把租到的商铺分租出去赚差价，只要我能把这事办成就可以给我分红。后来我和宋某某、侯某、李某某商量后觉得可以做，XX社区居委会名义和孙某某XX城XX号楼一、二层商铺租赁意向书。随后孙某某XX城XX号楼XX层XX平米、二层2400平米转租给西安XXXXXX商务公司。2017年10月孙某某给我交了10万元定金，我记得当时还给我交了一个月的物业费和公摊照明费一共是15075元。这两笔钱我都交给侯某，入到我们四人私账里分了。后来XXXXXX进驻装修，孙某某就找到我和潘家村居委会签订正式房屋租赁合同，合同签好后一直放在我那里。直到XXXXXX因为商铺没有消防手续原因在法院起诉孙某某，我才让侯某把这份潘家村居委会和孙某某签订的房屋租赁合同给孙某某。通过这个官某某，我发现孙某某这人不行，他自己弄不了商铺出租这事。我就和宋某某、侯某、李某某四人商量，决定让孙某某挂名，由我们四个直接来弄商铺租赁的事。我们四人商量，以孙某某名义低价将XX城XX号楼一、二层商铺租出来，再高价对外出租，出租后收的租金、物业费等收入孙某某以现金方式交给我们，之后根据收到租金的情况，给潘家村居委会交一部分，剩下的钱除了给孙某某15%利润提成外，准备我们四人分了。2017年12月，孙某某给我说有两个叫闫某某和王某某的人想租商铺，闫某某想开小吃城，王某某想开超市。我们四人一块儿商量，把租赁意向书、租赁合同中出租商铺的面积、租金、物业费等具体事情定下来之后，就告诉孙某某让他按照我们的要求和对方谈。后来孙某某按我们的意思将商铺租给闫某某和王某某。2018年还租给胡某某一部分。其中孙某某给我们交的王某某的租金应该有162万余元，闫某某的租金93万余元，胡某某的租金应该有11万余元。我让孙某某把收取王某某的5万元押金和闫某某5万元押金一起交到了潘家村账上。居委会先后给孙某某出具两份授权委托书，有社区委员会盖章和社区主任宋某某签字，第二份委托书最后一段把“自协议书确定2日内将房租交于潘家村社区委员会，否则此授权委托书作废”内容去掉了。主要是为了不承担商铺租赁期间空置的风险。什么时候给社区交租金，怎么交房租都由我们四人控制。后来闫某某租到商铺后发现商铺的消防手续不全，无法开办小吃城，表示不租了，让退还租金、押金和装修损失，我们没答应，闫某某就到法院起诉孙某某，孙某某败诉。我们四人商量后决定请律师帮孙某某起诉潘家村居委会，让法院认为因为潘家村居委会在商铺上手续不全，才造成闫某某损失，判决潘家村居委会给闫某某退赔，这样我们就不用出钱给闫某某赔钱了。除了孙某某自己拿了198400元，剩下的266万元房租都交给我和侯某丙，我们给潘家村居委会交了94.8万元，还有91万多在我那里放着，剩下80多万交给侯某，入到我们四个人套钱的私账里，用于每月和年底分钱用。我保管的91万元里，我借给他人一些，其他的买了股票和理财产品。”13．被告人侯某的供述与辩解证明：“我们四人商量通过孙某某将商铺租出去，从中赚取差价。潘家村居委会给孙某某出具的两份授权委托书，第二份去掉了“自协议书确定2日内将房租交于潘家村社区委员会，否则此授权委托书作废”的内容，如果不去掉，就意味着确定了向村上缴纳租金的时间，这样我们不好从里面套钱，所以张某某说去掉这些内容，什么时候向村上交租金也是由我、张某某、宋某某、李某某决定了。”14．被告人宋某某的供述与辩解证明：“2017年上半年，张某某找我说孙某某XX城XX号楼的商铺，XX社区居委会名义和孙某某XX城XX号楼一、二层商铺租赁意向书，我以居委会主任身份出具了租赁意向书，后来张某某说孙某某把商铺转租出去了，还让租商铺的XXXXXX公司告了。XXXXXX给孙某某交的租金定金，孙某某给张某某交了10万元定金，还有物业费和照明费，这10万元最后都入了我们四人的私账。打官某某后，张某某说孙某某人不行，弄不了出租商铺的事，就和我、侯某、李某某商量，以我们四人在潘家村和XX物业的职务，出租商铺我们就能弄，搞点钱。张某某提议说可以先把商铺以孙某某名义租出去，根据收上来租金情况给居委会象征性交一些，我们三人都同意了。”15．被告人李某某的供述与辩解证明：“张某某说孙某某把商铺转租给XXXXXX，后来又打了官某某。孙某某收XXXXXX租金后，给张某某交了10万元定金，这10万元定金入了我们的私账。XXXXXX公司退出后，我们四人商量决定把商铺出租直接控制在我们手里，以孙某某名义重新和村上签订租赁合同，再以孙某某名义出租，转租后根据租金情况给居委会交一些，给孙某某15%，也就没人知道我们四个通过商铺套钱。这些商铺后来由孙某某租给闫某某、王某某和胡某某。孙某某收取商户的钱后给张某某和侯某一共交了266多万元，孙某某扣了198400元。张某某让孙某某给村上一共交了94.8万元。套出来的钱入我们四人私账，每月和年底分钱用。闫某某后来起诉孙某某让退还租金、赔偿损失，张某某、我、侯某、宋某某商量后决定出资请律师帮孙某某打官某某，结果孙某某败诉，就得我们出钱。我们就决定请律师，以孙某某名义起诉潘家村居委会，想把法院判决退给闫某某的钱由潘家村居委会出。”（八）2017年11月，张某某通过西安西联供热有限公司（以下简称西联供热）用户管理员赵某乙得知可通过少报采暖面积的方式少交暖气费。四名被告人商量后决定采用少报采暖面积的方式套取XX物业收取的暖气费。潘家村安置区总面积有6.9万㎡，供暖面积约为4.8万㎡。2017年供暖季，XX物业实际收取暖气费1379362.8元，存放于侯某宁夏银行账户，向西联供热谎报采暖面积为39000㎡，缴纳暖气费1026895.44元，按0.5元/㎡向XX物业缴纳了暖气维护费97088.5元，剩余的暖气费255378.86元进入四名被告人私账，送给赵某乙好处费3万元。认定上述犯罪事实的证据有：1．西联供热出具的赵某乙相关情况说明、个人简历；西联供热与XX物业签订的城市供用热力合同；XX物业承诺提供数据真实有效的承诺书；2017年用户面积核查表。2．冀晨情况说明、侯某宁夏银行个人存款交易明细、XX物业2016年、2017年向西联供热交暖气费的账目及发票、西联供热用热结算单、XX物业入款收据证实，冀晨将XX物业2017-2018采暖季收取的采暖费1379362.8元存入侯某宁夏银行账户，XX物业向西联供热交2017-2018采暖季暖气费1026895.44元，侯某给XX物业交暖气管理费97088.5元。3．证人郭某某的证言证明：“我在XX物业担任兼职会计期间，暖气费收入这一块没有做过账，只是分别在2017年和2018年的采暖季收取过暖气费，同时向西联热力公司缴纳供暖费。因为按照财务程序，我需要见到相关暖气费的收入和支出票据才能做账，但我一直没有见到过相关票据。我曾在2017年11月份小区供热开始后，问过张某某和侯某暖气费是否需要入账，他们说不需要。直到2017年和2018年供暖季结束后，张某某和侯某让我帮他们核算暖气费收入和利润的时候，他们才给我提供了当年采暖季的相关收入和支出金额数据。2018年3月底供暖结束后，有一天张某某和侯某把我叫到104办公室，给我说2017年小区供暖费按照5.8元每平米收的，实际给热力公司按照5.3每平米交，多出来的0.5元每平米的利润让我算下。张某某、侯某给我提供了2017年暖气费收入共计137万元左右，我算了下2017年暖气费收入利润大概10万元左右。2017年我在给张某某和侯某进行暖气费核算时，得知2017年暖气费总收入为1373895.9元。贾某某给我提供的2018年暖气费总收入1379622.2元。”4．证人贾某某的证言证明：“2018年4月我开始在XX物业担任出纳，当时经我手收了XX城XX、XX、XX号楼的暖气费共1379622.2元，都交给侯某丙。2018年给热力公司交了两次钱，两次都是张某某、侯某把钱给我准备好装在一个兜子里，我到银行存到热力公司账户上，一共交了104万。”5．证人赵某乙的证言证明：“我在西联供热有限公司担任供热运营部营销组组长，负责开发客户、收费统计、计量核查等工作。XX物业管理的XX小区XX、XX、XX号楼从2016年才开始供暖，这三栋楼总面积6万多平米，实际供暖面积4.8万平米。根据物价局规定，居民小区物业公司按5.8元/平米向居民收暖气费，给我们公司按5.3元/平米交暖气费，0.5元/平米差价由物业公司留存，用于支付采暖维护费用。2016年XX物业暖气费正常交的。2017年11月供暖前，我去恒天国际城小区检查工作，在XX物业104办公室跟张某某聊天时，张某某跟我说想少交点暖气费，让我在供暖事情上想办法照顾他们一下，我给张某某说让他少报采暖面积，这样就能少交一部分暖气费，供暖面积核查工作也是我负责，我核查时不说就没人会发现。因为XX道XX楼的供暖并不是以面积为标准算流量供热的，阀门都是开到最大的，这样就不会影响到小区的供暖温度，所以我才给张某某说少报采暖面积不会影响小区供暖温度。随后张某某在XX物业104办公室给我用信封装了面值100元人民币共1万元，我收下了。过了一段时间，张某某跟我说以后他们少报面积省下来的暖气费，会从中给我分一部分表示感谢，我同意了。2017年XX物业给西联公司报的采暖面积是3.9万平米，给西联公司交暖气费102万余元。2018年3月供暖结束前，张某某在XX物业104办公室给我拿信封装了2万元，也是面值100元的人民币。”6．被告人张某某的供述与辩解证明：“XX小区XX、XX、XX号楼总面积6万多平米，采暖面积约4.8万平米，2016年冬开始正常供暖，2016年XX物业按时给热力公司交暖气费。2017年10月，我认识了西联供热有限公司负责我们小区供暖的管理人员赵某乙，她作为供暖企业代表来小区巡查，我在接待时，她说去年的暖气费不用交那么急，可以慢慢交，我就感觉可以通过赵某乙指点套取暖气费。很快我就和侯某、宋某某、李某某商量套取暖气费事宜，他们都同意。2017年10月下旬，我打电话约赵某乙到XX物业104办公室，给了赵某乙1万元现金，赵某乙推辞几下就收下了，当天没谈具体的事。过了几天我再次约赵某乙，问她如何从缴纳的暖气费里套取资金，赵某乙表示可以向物业公司少报采暖面积，这样就可以少向物业公司缴纳供热费，因为热力公司巡查都是赵某乙带队，她可以负责给我们小区按照实际供热面积提供用热流量，这样居民家中供暖温度也不会受影响。同时，我也向赵某乙说了我们套取的暖气费给她抽成10%，赵某乙同意了我们的回扣方案，随后我也给侯某、宋某某、李某某说了。2017年12月份左右，热力公司让我们报供热面积，我记得小区实际供热面积大概4.8万平米，赵某乙按照3.9万平米供热面积帮我们上报。2017年我们物业总共收取供暖费134万元左右，按照每平米5.3元标准给热力公司缴纳104万元左右，按照每平米0.5元的差价，将9万多元入了XX物业的账户，用于物业日常暖气维修养护，2017年我们实际总共套取21万元，给赵某乙送了3万元，剩下18万元。这18万元我都交给侯某，由侯某负责管理并入了我们套取物业资金的账户，用于我们四人每月和年底分配。”7．被告人侯某的供述与辩解证明：“2016年采暖季我们XX小区XX、XX、XX号楼是正常交的取暖费，收取了住户多少钱我们就给供热公司交了多少钱。2017年11月，西联供热公司分管我们小区的主管赵某乙到XX物业公司检查，跟张某某说暖气费可以套钱，赵某乙给我们按实际用热面积足额供热，让我们把供暖面积给供热公司少报一些，从中套取暖气费。张某某在听完赵某乙的办法后，给我和宋某某、李某某三人说了，我们商量后觉得这个办法可行。张某某让我给他拿1万元，他给了赵某乙。2017年、2018年我们都是采用少报供热面积套取了暖气费。XX小区XX、XX、XX号楼实际供热面积4.8万平米，2017年我们报了3.9万平米，2018年我们报了4万平米。2017年我们收取了130多万元取暖费，给热力公司交了100多万元，给XX物业入账9万多，自己套出来21万，给赵某乙3万元，剩下18万入了我们四人私账。”8．被告人宋某某的供述与辩解证明：“2017-2018年供暖季，张某某和侯某给我和李某某说可以通过调整XX村XX小区安置区的空置面积办法，少报取暖面积，从中套取暖气费，我们都同意了。具体是张某某和热力公司的人沟通联系和具体操作的，给了对方好处，细节我不清楚。2017-2018供暖季我们套取了20多万，入了我们四人私账，和其他套取的钱一起按每人每月1万元、年底10万元的标准分了。2018-2019年有没有套过钱我和李某某不清楚，也没有给我和李某某分过。”9．被告人李某某的供述与辩解证明：“2017年冬天供暖期开始之前，有一次在XX物业办公室，张某某、侯某给我和宋某某说可以通过少报供暖面积套取供暖费。我们商量后觉得这个办法比较隐蔽，就同意了，具体是由张某某和侯某操作。给了西联热力公司一个女的好处了，细节我不清楚。2017年扣除给热力公司的钱，余下来我记得有20多万，入了我们四人私账，和其他套取的钱一起按每人每月1万元、年底10万元的标准分了。2018年冬季供暖季有没有套过钱我不清楚，反正是没给我分过。”（九）2018年供暖季，XX物业实收暖气费1379622.2元，放在张某某家中保管。张某某、侯某向西联供热谎报采暖面积为40800㎡，缴纳暖气费1046431元，按0.5元/㎡向XX物业缴纳暖气维护费98719元，套取剩余的暖气费234472.2元，送给赵某乙1.5万元好处费。二人将其中17万元予以侵吞，每人分得8.5万元。认定上述犯罪事实的证据有：1．XX物业2018-2019采暖季暖气费收取明细、XX物业2018年向西联供热交暖气费的账目及发票、西联供热用热结算单、XX物业入款收据证实，XX物业向西联供热交2018-2019采暖季暖气费1046430.52元，侯某给XX物业交暖气管理费98719元。2．赵某乙与张某某微信聊天记录、侯某与张某某微信聊天记录。   3．证人郭某某的证言证明：“2019年供暖结束后，张某某给我发了条微信语音，说2018年交给热力公司的暖气费为1046343.1元，让我加上每平米0.5元的利润，核算下暖气费收入金额，还给我发了张热力公司用热结算单截图，上面有采暖面积40800平米，不采暖面积28533.1平米。我核算出2018年暖气费收入应为1145150.38元，利润为98719.86元。贾某某给我提供的2018年暖气费总收入1379622.2元。”4．证人贾某某的证言证明：“2018年经我手收了XX城XX、XX、XX号楼的暖气费共1379622.2元，都交给侯某丙。2018年给热力公司交了两次钱，两次都是张某某、侯某把钱给我准备好装在一个兜子里，我到银行存到热力公司账户上，一共交了104万。”5．证人赵某乙的证言证明：“2018年开始供暖，张某某问我今年的采暖面积，我跟他说报4万平米多一点，给公司共交暖气费104万余元。2019年1月，张某某和侯某开车到我单位门口，打电话叫我出去，在侯某奥迪车上给我用信封装好的1万元现金，还给我车后备箱放了一些米面油等年货；2019年3月，在恒天国际城小区门口路边，张某某让侯某给我5000元现金。这些钱我用于平时吃饭、旅游、买护肤品、做美容等。”6．被告人张某某的供述与辩解证明：“2018年套取暖气费过程和2017年套取过程差不多，只不过赵某乙按照4万平米多一点的供热面积上报的。2018年我们物业共收取供暖费132.5万元左右，按照每平米5.3元标准给热力公司缴纳了106万左右，另外按照每平米0.5元的差价，将9万多元入了XX物业的账户，用于物业日常暖气维修养护，2018年我们实际总共套取17.5万元，送给赵某乙1.5万元，最后剩16万元。总共给赵某乙送了两次，第一次是2019年1月，我和侯某到西联供热公司门口，把赵某乙约到公司门口，在侯某的奥迪车上用信封装好1万元现金给赵某乙；第二次是2019年供热结束前，我安排侯某让他给赵某乙送去5000元现金。2018年套取的17万元供热费用由我和侯某两人平分了。主要用于旅游、购物等生活花销，也有部分给父母用了。”7．被告人侯某的供述与辩解证明：“2017年、2018年我们都是采用少报供热面积套取了暖气费。XX小区XX、XX、XX号楼实际供热面积4.8万平米，2017年我们报了3.9万平米，2018年我们报了4万平米。2018年我们收取了130多万元，给热力公司交了100多万元，给XX物业入账9万多，自己套出来18.5万，给赵某乙1.5万元，剩下17万元我和张某某分了，每人8.5万元。分给我的供暖费我用于日常家用了。”（十）2019年2月，张某某和侯某商量从潘家村综治办管理的停车场套取资金。张某某让会计郭某某把该停车场2017年、2018年的停车费收入从账面里下调10万元。郭某某按张某某的要求对潘家村综治办账目进行了调整。张某某让侯某从潘家村综治办的现金里拿出10万元，每人分得5万元。2015年11月至2017年2月，张某某每月从四人共同套取的资金中分得5200元，侯某、宋某某、李某某每人每月分得5000元；2017年3月至2019年3月，张某某、侯某、宋某某、李某某四人每人每月分得1万元；2017年、2018年每年春节四人每人分得10万元；2019年春节张某某、侯某、李某某每人分得10万元，宋某某分得12万元。2016年6月四人每人分得20万元。另有91万元由张某某保管，剩余645259.5元未分资金由侯某保管。综上，张某某、侯某、宋某某、李晓XX社区集体资金4898459.5元，张某某分得83.32万元、侯某分得83万元、宋某某分得85万元、李某某分得83万元。张某某、侯某二人又共同套取潘家村集体资金334472.2元，二人共同侵吞潘家村集体资金27万元。张某某分得13.5万元，侯某分得13.5万元。张某某将赃款主要用于购买大棚房、回迁房装修、旅游、购物等家庭日常支出；侯某将赃款主要用于孩子上学、外出旅游、回迁房装修及家庭日常开支；宋某某将赃款主要用于孩子婚宴旅游、车辆保养加油等家庭日常支出；李某某将赃款主要用于给家人看病、房屋装修及家庭日常支出。2019年5月23日，调查人员扣押张某某、侯某、宋某某、李某某四人所侵占潘家村集体资金还未及分配的645259.5元和侯某分得赃款的5万元。2019年7月4日，宋某某退赃30万元；2019年7月1日和7月15日，李某某分别退赃10万元，合计20万元；2019年8月28日，侯某的家属退赃20万元。2019年10月30日、2020年7月17日，被告人张某某的家属分别向本院退赃50万元、20万元，合计70万元；2019年11月7日，被告人侯某家属向西安市莲湖区纪律检查委员会退赃20万元，2019年11月13日，被告人侯某家属向本院退赃10万元；2019年11月4日，被告人宋某某家属向本院退赃55万元；2019年10月14日，被告人李某某家属向本院退赃63万元。认定上述犯罪事实的证据有：1．2017年前停车场记账凭证、收费收据、收入调低后明细账；2018.7.30-2019.5.30前停车场收费收据；2018年前停车场记账凭证、收费收据、收入调低后明细账；潘家村综治办停车场收入现金账。2．证人郭某某的证言证明：“2019年2月份，张某某在XX物业办公室让我把前停车场2017、2018年两年的收入在账上下调10万元，然后我就按照张某某的要求，在潘家村综治办账务上将前停车场收入下调10万元左右。我把2017年前停车场8月、10月、12月的收入没有做账，在潘家村综治办账本上将2017年前停车场收入共下调了4.6万元。把2018年前停车场1月收入做小，2月、5月、11月收入没有做账，在潘家村综治办账本上将2018年前停车场收入共下调5.5万多元。”3．证人侯某甲的证言证明：“我记得潘家村居委会在2017年上半年成立的潘家村居委会综治办，综治办成立后主要负责潘家村的信访维稳、恒天国际城12号楼北地面停车场和安置区地下停车场的收费管理、5个活动板房的收费管理，当然还配合XX物业做一些其他工作。两个停车场是2017年上半年开始收费的，12号楼北地面停车场的收费，一个车位每小时3元，收费员每10天或者每月给我交一次，我把从收费员手里收来的钱每月计算、审核一次，计算审核完毕后把钱交给侯某，侯某收到钱后给我开了收据，侯某每月给我开的地面停车场停车费的收据。北地面停车场运行到2019年5月，因为手续不全关闭了。”4．证人李某乙的证言证明：“2017年上半年，12号楼北地面停车场和12、13、14号楼地下停车场的配套设施安装到位后开始收费。北面的地上停车场是计时收费，每小时3元，这个地面停车收费是每个月给侯某、张某某交一次，当时是收费员把钱交给侯某甲，由侯某甲把每月收的地面停车费交给侯某、张某某，我主要负责帮侯某甲校对地面停车场电脑中存的数据和实际收费的情况，其他情况我就不清楚了。”5．证人张某乙（张某某父亲）的证言证明：“我和母亲、老伴三人一起生活，没有固定收入来源，这几年张某某每年陆某某会给我们10万元，3年一共给了30万元，都用来我们三人看病和日常开销了。”6．证人朱某某（李某某妻子）的证言证明：“我们现在住的房子和我老公李某某名下的两套房子都是李某某找人装修的，所有装修的钱都是李某某掏的，我没有经手。”7．证人白某某（侯某妻子）的证言证明：“2017年6月，侯某以我妹妹李某甲的名义在建行开了个账户，卡办好后一直由侯某使用。2018年12月12日、13日从李某甲账户分两笔存入我建行账户上的8万元是侯某转给我的，这些钱加上我爸白飞龙给的30万元，我在银行换成美金在泰国芭提雅购买了一套公寓。侯某被监察机关留置后，我打开家中保险柜，看到里面有几十万现金和几个本子，感觉害怕，不知道怎么处理，就把现金和东西分别转移放到我父母家和鲁萌家，经你们和秦农银行核算这些现金有695259.5元。” 8．被告人张某某的供述与辩解证明：“前停车场是潘家村综治办负责管理的，所收停车费入到潘家村综治办账目。2019年初，我让郭某某把潘家村综治办收支情况统计了一下，我记得当时统计完后前停车场总共收了21万多停车费。后来我让郭某某在综治办停车费收入账目上往下调10万元。几天后郭某某说调好了，她在2017年综治办停车费收入账目上往下调了4万元，在2018年综治办停车费收入账目上往下调了6万元，总共往下调整了10万元。然后我让侯某从停车费的收入中直接将10万元现金拿出来了，我俩每人分了5万元。2017年以后，宋某某和李某某到居委会上班，为了把套钱的数目对清楚，侯某就开始记账，每年年底我们四人会在一起对账。我们在保安保洁工资套了140万元左右，沙子水泥上楼费套了80多万元，虚报内保工资套了16万元，楼道粉刷和地下车库地坪漆工程套了30多万元，2017年套取暖气费18万元，虚报垃圾清运费套取35万元，小区楼道垃圾清运费套取9万多元，13号楼商铺套取租金180万元，还有一些虚报票据，一共套取500万元左右。套的钱从2015年11月开始分，2015年11月到2017年2月，我每月分5200元，李某某、宋某某、侯某每人每月分5000元；2017年3月到2019年3月，我们四人每月每人分1万元，2016年从沙子水泥上楼费套了80多万元，我们每人分了20万元，2017年和2018年春节前我们四人每人分了10万元，2019年春节前我、侯某、李某某每人分了10万元，宋某某分了12万元。我们每个月一般都在10号左右分钱，每次分钱都是侯某把钱准备好，都是以现金的形式分钱，从来没打过收据。我和侯某还从2018年取暖费里套了17万元，在停车费套了10万元，这钱我们两人分了。我自己分得钱给了父母30万元，2017年在XX村XX房加装修花了20万元，其余用于自己装修、旅游等家庭开销。我们四人分的钱都没有用于潘家村社区的花销或公务，也没有向村上、街道和上级汇报过，我们四人之间没有借贷关系。”9．被告人侯某的供述与辩解证明：“2019年过完年，张某某跟我商量让会计郭某某把潘家村综治办的账算一下，看有没有什么收入可以给我俩分。后来我俩让郭某某把潘家村综治办收取的停车费账务数目调少，套了10万元，我俩每人分了5万。我把分得的钱主要用于家庭开销、孩子上学、旅游，另外还有5万左右现金在我家保险柜，你们清点是69万多元，其中包括分给我的5万元。”10．被告人宋某某的供述与辩解证明：“我分得的85万元用于平时开销；另外我儿子2017年8月结婚在西稍门广成大酒店摆婚宴花了10万元，酒水花了5万元，彩礼、三金花了10万多元，婚庆、婚车等等，一共花了40多万元。”11．被告人李某某的供述与辩解证明：“2015年11月到2017年2月，张某某每月分5200元，我和宋某某、侯某每人每月分5000元。2017年3月到2019年3月，我们四人每人分10000元。2017年、2018年春节前我们四人每人每年分100000元。2019年春节前，我、张某某、侯某每人分了100000元，宋某某分了120000元。我分得的钱主要用于家庭开支，分得的83万元给母亲看病花了25万多元，装修3套房子共花了20万余元，其他日常开销花了35万余元。”12．白村欣怡农耕文化体验园会员合同书、补充协议、收款收据。13．情况说明、广成大酒店账单。 14．收款收据、物业收费收据、情况说明、销售清单。15．银行账户交易明细、白龙飞转账凭证、存款凭证、取款凭证。16．结算业务凭证、现金缴款单证实，各被告人的退赃情况。二、非国家工作人员受贿罪（一）为得到张某某在潘家村城改项目上的帮助，2013年7月，陕西恒天置业集团有限公司（以下简称恒天置业）副总经理、企业发展中心总监周某某找到张某某，提出恒天置业在西安市新城区XX路XX号XX中心项目，可以将该项目的一套商铺送给张某某。2013年7月17日，周某某将恒天华茂中心二层001号商铺的买卖合同交给张某某，张某某让其父张某乙作为购买人在买卖合同上签字。合同约定商铺面积为100㎡，价格为19800元/㎡，总价198万元。张某某未实际付款。后因该楼盘未建成，张某某未实际取得恒天置业所送的商铺。（二）根据潘家村地区城中村综合改造项目合作合同书，恒天置业在潘家村安置区新建设的商业面积中，需向潘家村集体返还商业用房10000㎡。潘家村村民回迁安置后，XX村XX村集体商业用房的位置存在争议。2016年4月，恒天置业的周某某找到时任潘家村社区党支部书记的张某某，希望张某某同意将恒天国际城不临街、XX号楼XX村集体，并许诺事后给张某某250万元好处费，张某某表示同意。XX社区两委会形成决议，决定接受恒天置业返还的XX城XX号楼、XX号楼共10000㎡的商铺。2016年4月29日，潘家村两委会、隆盛鑫公司和恒天置业签订了商业用房及办公用房安置移交工作协议书，同意恒天置业将位于XX城XX号楼、XX号楼的商铺返还给潘家村集体。2016年5月6日，周某某从建设银行文艺南路支行取款250万元，到潘家村社区居委会门口联系张某某，XX路XX广场东侧路边，张某某将周某某车上的250万元取到自己车后备箱中，将钱带回其父母家。2016年5月10日，张某某带其父张某乙到交通银行城西支行用张某乙身份证办理银行卡，将250万元中的240万元存入该卡。认定上述犯罪事实的证据有：1．商品房买卖合同证实，2013年7月17日，出卖人为陕西恒隆投资发展有限公司、买受人为张某乙的合同，面积100平米，总价198万元，地址为新城区XX路XX号XX层XX号房。2．证人周某某的证言证明：“2013年3月，恒和公XX城XX号楼的商铺，但公司考虑到一旦同意张某某的要求，其他村民会纷纷效仿，造成的后果难以估量，所以一直没答应。后来公司考虑当时陕西恒隆投资发展有限公司在XX村XX中心”项目。我们把恒隆公司开发的这个项目介绍给张某某，张某某同意了这个方案，公司给出了一份合同，张某某让他父亲签了名，未实际付款。因为恒和公司开发潘家村城改项目，根据之前四方协议，潘家村村民回迁安置后，公司需要向潘家村集体返还1万平米的商铺，但是商铺坐落在哪栋楼的具体位置在协议上没有体现。潘家村集体和开发商恒和地产对商铺位置交付时存在争议。安置区XX号楼、XX号楼。12号楼北侧的商铺临大庆路，XX号楼XX路，在XX小区XX街上。从地段上说，12号楼商业价值更高，恒和地产已经把12号楼商铺卖掉了一部分，XX号楼XX村集体。2016年3月，我代表恒和地产找时任潘家村党支部书记张某某商量，经过多次沟通，张某某向公司提出要250万，如果公司能给他，他就同意我们的返还方案。我把事情汇报到恒和地产总经理办公室，与会领导权衡再三，同意了张某某的要求。在张某某主持召开潘家村两委会通过商铺返还安置协议后，由我经手把钱给张某某。2016年5月6日，我开着公司的面包车去银行取钱，用我自己拿的两个编织袋把取的250万现金装好，放在面包车后座。我给张某某打电话，他让我在XX村委XX大厦XX路对面等他。然后张某某开着一辆黑色轿车从融合大厦出来，让我开车跟着走。我们一直开车到丰禾路，我看到他把车停在路边，我就把车停在他的车后面，张某某把两个装钱的编织袋从我的车上放到他车的后备箱。”3．证人张某乙的证言证明：“2013年7月的时候，张某某拿过来几份合同让我签字，我当时就在合同结尾买房人处签了我的名字，签好后他就拿走了。就是这份恒天华茂中心，购买商品房为二层001号房，总金额198万元的合同，我没有支付过任何款项。2016年5月，张某某往我租的房子带回了两袋子钱，他给我说是公款，具体我不清楚，至少有240万。过了几天张某某带我去土门的交通银行，用我的身份证开了张银行卡，把带回去的那袋子钱往里存了240万元。”4．被告人张某某的供述与辩解证明：“2013年6月的时候，周某某找到我，给我说他们公司在东郊又开发了一个项目，可以给我送一个商铺，我同意了，并给周某某说这个商铺不要写我的名字，写我爸张某乙的名字。后来在2013年7月，周某某将合同结尾盖周永明个人印章并有陕西恒隆投资发展有限公司已经签好的商品房买卖合同给了我，我找我爸张某乙在买受人处签了名字，给周某某一份，我自己一份。这个商品房总价金额198万。开发商恒天置业集团要给我送这套商铺，目的就是要和我搞好关系，让我在潘家村涉及他们项目的事情中给他们提供方便。我将签订好的商铺合同给周某某之后，这个商铺一直没有给我。我要求周某某给我置换另一套商铺，也未果。四方协议中没有明确给村上商铺的具体位置，开发商一直想把XX城XX号楼楼下的商铺给村上，XX社区书记，和当时支部委员王宝山、居委会委员李某某都认为12号楼的商铺也是四方协议约定的范围，临街商铺价值远高于13号楼的商铺，我们都不同意开发商的意见，恒天集团就派周某某和我谈相关事宜。后来周某某给我说可以把我用住宅置换的300平米商铺的具体位置确定下来，同时再给我250万元，让我同意接受开发商返还商铺的方案，我就同意了，紧接着我就召集两委会成员开会，决定接受开发商按照约定XX城XX号楼、XX号楼共10000平米的商铺。会后几天，2016年5月初，周某某打电话给我说把250万元准备好了，我让他到潘家村村委会门口路边等我，他到以后，我就开着我的奔腾轿车出了村委会，让周某某跟着我，到太奥广场东面路边停下，我就到周某某车上取了两个深色帆布袋子放在我后备箱，开车回到我父母房子把钱放下。我给我父亲说这是公款，过了一段时间，我让我父亲张某乙用他的身份证在土门的交通银行开了张卡，我就带我父亲到交通银行把250万元里边的240万元存入我父亲的交通银行卡，剩下钱留在家里用了。”5．证人周某某建设银行流水单、张某乙交通银行流水单、240万元存款凭证证实，周某某于2016年5月6日账户中取出250万元，张某乙账户中存入240万元，与周某某陈述、张某某供述相符。张某乙该账户于2017年5月22日已销户。6．被告人张某某、侯某、宋某某、李某某的户籍信息和宋某某的前科材料证实，各被告人均具备完全刑事能力。被告人宋某某于1988年3月18日因犯抢劫罪被莲湖区人民法院判处有期徒刑四年。上列证据均经当庭质证、认证，证据确实、充分，且能相互印证，足以定案。本院认为，被告人张某某、侯某、宋某某、李某某四人利用管理潘家村集体资产和集体事务的职务便利，共同侵吞集体资金4898459.5元，数额巨大；被告人张某某、侯某二人共同侵吞潘家村集体资金27万元，数额较大，四被告人行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，构成职务侵占罪。被告人张某某利用职务便利，收受开发商恒天置业价值198万元的商铺一套及250万元现金，为开发商谋取利益，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第一款之规定，构成非国家工作人员受贿罪。被告人张某某一人犯两罪，应对其两罪并罚。西安市莲湖区人民检察院指控四被告人所犯罪名及事实成立。被告人张某某收受198万元商铺的行为系犯罪未遂，可依法对其从轻处罚。各被告人均能如实供述犯罪事实，认罪态度较好，且均有退赃情节，可依法对其从轻处罚，辩护人相关辩护意见，经查属实，依法予以采纳。被告人侯某关于自首和立功之辩解意见以及被告人侯某、宋某某、李某某辩护人关于自首之辩护意见，经查，根据西安市莲湖区监察委员会出具的到案经过显示，监察委是在收到举报线索后经过初步核查发现并掌握了犯罪线索，各被告人在被监察委立案审查后，如实供述了自己及其他同案犯的犯罪事实，不能成立自首，被告人侯某主动交代自己记账的笔记本及剩余资金保管地点亦系如实供述的范畴，不符合法定的立功情节，故对上述辩解、辩护意见，不予采纳。被告人侯某辩护人有关应将合法的劳动收入从犯罪数额中扣除之辩护意见，经查，被告人侯某在公司担任一定职务，应当获取合法报酬，其劳动收入应由劳动合同进行约定，与其伙同他人共同侵占集体资金的行为没有任何联系，故对该辩护意见，不予采纳。被告人侯某辩护人有关未私分的资金应属犯罪未遂之辩护意见，以及被告人宋某某辩护人有关将侯某和张某某保管的资金部分从宋某某的犯罪数额中扣减之辩护意见，经查，四被告人自2015年底开始，共同预谋、策划，采取多种方式套取集体资金，且资金大多存放在侯某的个人账户，已经确定了具体的发放标准和发放时间，该过程具有连续性，其模式有别于每一笔入账及时分赃的情形，侵吞的资金已经脱离集体的控制，进入四名被告人的掌控之下，是否分赃仅是时间问题，不能认定为犯罪未遂，更不能从犯罪数额中扣减，故对该辩护意见，不予采纳。被告人侯某、宋某某、李某某辩护人有关从犯之辩护意见，经查，本案中的每一笔犯罪事实均是经四名被告人共同商议或者明知的，且各被告人均有其各自的职责，在具体犯罪活动中，亦有分工和配合，故不宜区分主从犯，但可在量刑时根据具体作用大小，予以酌情考虑，故对该辩护意见，不予采纳。被告人侯某、李某某辩护人有关对被告人适用缓刑的意见，经查，二被告人的犯罪数额均已达巨大的标准，应当在五年有期徒刑以上判处刑罚，不符合法定可以适用缓刑的情形，故对该辩护意见，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第一百六十三条第一款、第二十五条第一款、第二十三条、第六十七条第三款、第六十九条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人张某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年，并处没收财产十万元；犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑七年，并处没收财产十万元；决定执行有期徒刑十三年，并处没收财产二十万元（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月8日起至2032年5月7日止。所处没收财产应于本判决生效后三十日内交至本院，上缴国库）。 二、被告人侯某犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，并处没收财产八万元（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月8日起至2026年5月7日止。所处没收财产应于本判决生效后三十日内交至本院，上缴国库）。三、被告人宋某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年又六个月，并处没收财产八万元（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月16日起至2026年1月15日止。所处没收财产应于本判决生效后三十日内交至本院，上缴国库）。四、被告人李某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年，并处没收财产七万元（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月16日起至2025年7月15日止。所处没收财产应于本判决生效后三十日内交至本院，上缴国库）。五、在案退缴的赃款1595259.5元由扣押机关西安市莲湖区监察委员会发还被害单位，1980000元由本院发还被害单位。六、责令被告人张某某、侯某、宋某某、李某某于本判决生效后十日内退赔被害单位总计1323200元。七、责令被告人张某某、侯某于本判决生效后十日内退赔被害单位总计270000元。八、责令被告人张某某于本判决生效后十日内退缴受贿款250万元，上缴国库。如不服本判决，可自接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向陕西省西安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本三份。审    判    长    畅  敏人 民 陪 审 员    惠秋霞人民陪审员 董安民 二Ｏ二Ｏ年九月二十四日 书记员 温红种文康1