广西壮族自治区柳州市鱼峰区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）桂0203民初4473号 原告：刘秋香，女，汉族，1963年8月18日出生，住广西柳州市鱼峰区。 委托诉讼代理人：何贵源，广西柳晟律师事务所律师。 委托诉讼代理人：甘智斌，广西柳晟律师事务所律师。 被告：黄锡健，男，汉族，1964年7月12日出生，住广西柳州市鱼峰区。 原告刘秋香与被告黄锡健民间借贷纠纷一案，本院于2020年7月10日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告刘秋香及其委托诉讼代理人何贵源、甘智斌，被告黄锡健到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告刘秋香向本院提出诉讼请求：1.被告归还原告借款2000000元，并支付利息960000元（利息计算：以本金2000000元为基数，按年利率24%从2018年7月10日计算至2020年7月10日），此后利息继续计算至借款清偿完毕之日止；2.被告承担本案诉讼费用。事实和理由：原告与被告是多年朋友，被告因为需要资金周转，于2012年12月21 -2- 日向原告借款1800000元，于2013年4月2日向原告借款800000元，合计2600000元，月利率3%。此后被告断断续续支付利息。2020年3月3日，双方结算后确认截止2018年7月10日被告尚欠原告借款本金2000000元。原告多次催款，被告均未予偿还。为此原告依法提起诉讼，请求法院判如所请。 被告黄锡健辩称，对借款事实没有异议，但被告已经累计还款3882000元。虽然按照双方约定的月利率3%或2%计算，被告没有足额支付利息。但是按照年利率15.4%计算，被告已经付清利息，并且多支付的款项应当用于抵扣本金。 本院经审理认定事实如下： 2012年12月21日，被告向原告借款1800000元，被告向原告出具一份《借据》，约定借期一个月，月利率3%。同日，原告在预扣一个月利息54000元后，分两笔向被告转账支付了1746000元（996000元、750000元）。2013年4月2日，被告再次向原告借款800000元，被告向原告出具一份《借据》，约定借期六个月，月利率3%。同日，原告在预扣一个月利息24000元后，分两笔向被告转账支付了776000元（320000元、456000元）。2020年3月3日，原告拟定了一份《借款情况说明》，被告作为“立据人”签名、捺印。该《借款情况说明》内容如下：被告于2012年12月21日向原告借款1800000元，于2013年4月2日向原告借款800000元，合计借款2600000元，于2018年7月10日还款600000元，尚欠本金2600000元。被告承诺，结完工程款就连本带息还给原告。此后，被告仅于2020年8月4日通过微信转账支付原告1000元。原告以被告怠于还款为由诉至本院，提出如上诉讼请求。 被告辩称已经累计还款3882000元，其中向原告支付1962000元（详见下表一）、 -3- 向案外人刘润香支付1920000元（详见下表二）。 表一、 序号 时间 金额（元） 付款方式 付款人 收款人 1 30000 现金 刘秋香 2 2013.04.01 54000 转账 刘秋香 3 2013.04.26 54000 转账 刘秋香 4 2013.05.08 100000 转账 柳州市 光讯贸易有限责任公司 刘秋香 5 2013.10.14 78000 转账 黄锡健 刘秋香 6 2014.01.13 78000 转账 黄锡健 刘秋香 7 2014.01.29 78000 转账 黄锡健 刘秋香 8 2014.03.04 78000 转账 黄锡健 刘秋香 9 2014.06.03 78000 转账 黄锡健 刘秋香 10 2014.07.02 78000 转账 黄锡健 刘秋香 11 2014.08.07 78000 转账 黄锡健 刘秋香 -4- 12 2014.10.24 78000 转账 黄锡健 刘秋香 13 2015.04.10 200000 转账 黄锡健 刘秋香 14 2015.04.28 30000 转账 黄锡健 刘秋香 15 2015.07.03 150000 转账 黄锡健 刘秋香 16 2015.08.10 20000 现金 郭兴军 刘秋香 17 2015.09.22 100000 转账 黄锡健 刘秋香 18 2015.10.15 20000 转账 黄锡健 刘秋香 19 2015.10.31 100000 转账 黄锡健 廖东尚 20 2015.12.24 100000 转账 黄锡健 刘秋香 21 2016.02.04 50000 转账 黄锡健 刘秋香 22 2016.03.16 30000 转账 黄锡健 刘秋香 23 2016.05.18 100000 转账 黄锡健 刘秋香 24 2016.08.03 50000 转账 黄锡健 刘秋香 25 2018.02.12 50000 转账 黄锡健 刘秋香 -5- 26 2018.05.18 100000 转账 黄锡健 刘秋香 合计 1962000 表二 序号 时间 金额（元） 付款方式 付款人 收款人 1 2016.08.26 50000 转账 黄锡健 刘润香 2 2016.09.14 50000 转账 黄锡健 刘润香 3 2016.11.04 10000 转账 黄锡健 刘润香 4 2016.11.16 50000 转账 黄锡健 刘润香 5 2016.12.02 30000 转账 黄锡健 刘润香 6 2017.01.11 300000 转账 黄锡健 刘润香 7 2017.03.29 30000 转账 黄锡健 刘润香 8 2017.04.28 200000 转账 黄锡健 刘润香 9 2017.07.11 20000 转账 黄锡健 刘润香 -6- 10 2017.08.08 20000 转账 黄锡健 刘润香 11 2017.08.25 20000 转账 黄锡健 刘润香 12 2017.09.11 200000 转账 黄锡健 刘润香 13 2017.11.01 150000 转账 黄锡健 刘润香 14 2018.01.08 20000 转账 黄锡健 刘润香 15 2018.03.19 100000 转账 黄锡健 刘润香 16 2018.07.11 600000 转账 黄锡健 刘润香 17 2018.11.21 50000 转账 黄春琳 刘润香 18 2019.10.08 20000 转账 黄春琳 刘润香 合计 1920000 对于表一中的第1笔现金30000元，双方确认是2013年4月2日借款800000元预扣的利息；第2笔案外人柳州市光讯贸易有限责任公司转账给原告的54000元，原告认为转账“摘要”显示为“劳务费”，与本案借款没有关联性；第16笔现金20000元，被告辩称系案外人郭兴军支付给原告的，原告对此不予认可。表一所列其他款项，原告均认可是支付本案的借款利息。 对于表二所列款项，原告认可是被告归还本案的借款：第16笔转账600000元是归还本金，其他均为支付利息。 -7- 但原告认为，被告并未按时、足额支付利息，《借款情况说明》中原告自愿将2018年7月10日（实为2018年7月11日）被告转账支付的600000元作为归还本金，并放弃主张欠息。原告已经作出让步，故不同意重新结算，并主张被告应当按《借款情况说明》载明的欠款2000000元清偿债务。同时，原告根据600000元的实际付款时间（2018年7月11日）变更利息起算时间为2018年7月12日。 本院认为，债务应当清偿。被告对于2012年12月21日、2013年4月2日的《借据》，以及2020年3月3日的《借款情况说明》均无异议，据此本院确认原、被告之间存在借贷关系。现原告诉请要求被告返还借款并支付利息，有事实和法律依据，本院予以支持。对于被告尚欠借款数额的计算，本院认为，应当从以下几个方面综合认定。 首先，关于借款本金，本院认为，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。根据银行转账凭证，本院确认2012年12月21日借款预扣利息54000元，实际支付1746000元，实际借款金额应为1746000元。根据银行转账凭证显示2013年4月2日借款预扣利息24000元，被告辩称预扣利息30000元，原告予以认可。原告自认于己不利的事实，系原告对其民事权利的自行处分，本院予以准许，并根据原告自认确认该笔借款金额为770000元（800000元-30000元）。综上两笔借款金额合计2516000元（1746000元+770000元）。 其次，关于还款情况，本院认为： 表一中的第1笔现金30000元，双方确认是2013年4月2日借款800000元预扣的利息，本院予以确认。此款已在本金中予以扣减，故不再作为还款计算； 表一中的第2笔案外人柳州市光讯贸易有限责任公司转账给原告的54000元，转账“摘要” -8- 显示为“劳务费”，并非本案审查的借款与还款，并且原告亦不认可此款是偿付本案借款本息，故此款不应作为还款计算； 表一中的第16笔现金20000元，被告辩称系案外人郭兴军以现金方式支付给原告的，没有证据证实，原告亦不予认可，本院对此不予采信，亦不将此款作为还款计算。 其他原告认可的还款，本院予以确认。再加上双方确认被告于2020年8月4日通过微信转账给原告的1000元，本院最终确认的被告还款合计3779000元，详见下表： 序号 时间 金额（元） 付款方式 付款人 收款人 1 2013.04.26 54000 转账 2 2013.05.08 100000 转账 柳州市光讯贸易有限责任公司 3 2013.10.14 78000 转账 4 2014.01.13 78000 转账 5 2014.01.29 78000 转账 6 2014.03.04 78000 转账 7 2014.06.03 78000 转账 黄锡健 -9- 8 2014.07.02 78000 转账 9 2014.08.07 78000 转账 10 2014.10.24 78000 转账 11 2015.04.10 200000 转账 12 2015.04.28 30000 转账 13 2015.07.03 150000 转账 14 2015.09.22 100000 转账 15 2015.10.15 20000 转账 16 2015.10.31 100000 转账 廖东尚 17 2015.12.24 100000 转账 18 2016.02.04 50000 转账 19 2016.03.16 30000 转账 20 2016.05.18 100000 转账 21 2016.08.03 50000 转账 刘秋香 -10- 22 2016.08.26 50000 转账 23 2016.09.14 50000 转账 24 2016.11.04 10000 转账 25 2016.11.16 50000 转账 26 2016.12.02 30000 转账 27 2017.01.11 300000 转账 28 2017.03.29 30000 转账 29 2017.04.28 200000 转账 30 2017.07.11 20000 转账 31 2017.08.08 20000 转账 32 2017.08.25 20000 转账 33 2017.09.11 200000 转账 34 2017.11.01 150000 转账 35 2018.01.08 20000 转账 刘润香 -11- 36 2018.02.12 50000 转账 刘秋香 37 2018.03.19 100000 转账 刘润香 38 2018.05.18 100000 转账 刘秋香 39 2018.07.11 600000 转账 40 2018.11.21 50000 转账 41 2019.10.08 20000 转账 黄春琳 刘润香 42 2020.08.04 1000 转账 黄锡健 刘秋香 合计 3779000 第三，关于借款利息，双方在两份《借据》中约定月利率为3%，原告自认从2016年6月开始变更月利率为2%，本院予以确认。被告辩称应当按年利率15.4%计算利息，实际是按现行一年期贷款市场报价利率四倍重新计算双方在此之前（即2012年、2013年）发生的借贷利息，显然既无事实依据，亦无法律依据，更有悖诚实信用原则，故本院对被告的辩解意见不予采纳。 但原告预扣利息的行为，亦违反了“借款的利息不得预先在本金中扣除”的法律规定。综合全案事实，本院按照实际借款金额2516000元（2012年12月21日借款1746000元、2013年4月2日借款770000元），结合双方约定的借款月利率3%（2016年6月以后变更为月利率2%），计算被告的还款情况如下： 一、应付利息分段计算，合计4319815元： -12- 第一段：以本金1746000元为基数，按月利率3%，从2012年12月21日至2013年4月1日的利息为175652元； 第二段：以本金2516000元为基数，按月利率3%，从2013年4月2日至2016年5月31日的利息为2868654元； 第三段：以本金2516000元为基数，按月利率2%，从2016年6月1日至2018年7月11日的利息为1275509元； 详见下表： 本金（元） 利率 计息时间 应付利息（元） 1746000 3% 2012.12.21-2013.04.01 175652 2516000 3% 2013.04.02-2016.05.31 2868654 2516000 2% 2016.06.01-2018.07.11 1275509 合计 4319815 二、实际还款数额合计3708000元,详见下表： -13- 序号 时间 金额（元） 1 2013.04.26 54000 2 2013.05.08 100000 3 2013.10.14 78000 4 2014.01.13 78000 5 2014.01.29 78000 6 2014.03.04 78000 7 2014.06.03 78000 8 2014.07.02 78000 9 2014.08.07 78000 10 2014.10.24 78000 11 2015.04.10 200000 12 2015.04.28 30000 13 2015.07.03 150000 -14- 14 2015.09.22 100000 15 2015.10.15 20000 16 2015.10.31 100000 17 2015.12.24 100000 18 2016.02.04 50000 19 2016.03.16 30000 20 2016.05.18 100000 21 2016.08.03 50000 22 2016.08.26 50000 23 2016.09.14 50000 24 2016.11.04 10000 25 2016.11.16 50000 26 2016.12.02 30000 27 2017.01.11 300000 -15- 28 2017.03.29 30000 29 2017.04.28 200000 30 2017.07.11 20000 31 2017.08.08 20000 32 2017.08.25 20000 33 2017.09.11 200000 34 2017.11.01 150000 35 2018.01.08 20000 36 2018.02.12 50000 37 2018.03.19 100000 38 2018.05.18 100000 39 2018.07.11 600000 合计 3708000 即至2018年7月11日，被告应付利息与实付利息差额为611815元（4319815元-3708000元）。即至2018年7月11日被告尚欠原告借款利息 -16- 611815元。这与原告陈述的因被告没有清偿能力所以减免本息，以及被告陈述的未按月利率3%或2%足额支付利息的事实相吻合。原告出于对被告清偿能力的考虑，自愿将2018年7月11日被告支付的600000元作为偿还借款本金，系其真实意思表示，最终体现在了被告于2020年3月3日签署的《借款情况说明》上。该《借款情况说明》由原告拟定、被告签署，是双方真实意思表示和自愿协商的结果，应当作为认定案件事实的依据。原告据此要求被告返还借款本金2000000元，并按月利率2%从2018年7月12日起支付利息，有事实和法律依据，本院予以支持。 关于2018年7月11日以后被告支付的三笔款项合计71000元（详见下表），因不足以清偿全部债务，应当作为支付利息，从被告应付利息中扣减。 序号 时间 金额（元） 付款方式 付款人 收款人 1 2018.11.21 50000 2 2019.10.08 20000 转账 黄春琳 刘润香 3 2020.08.04 1000 微信 黄锡健 刘秋香 合计 71000 综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，判决如下： 被告黄锡健应当于本案判决生效之日起十日内返还原告刘秋香借款2000000元并支付该款利息（利息计算：以本金2000000元为基数，按年利率24%从2018年7月12日起计算至借款 -17- 清偿完毕之日止，并扣减71000元）。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院申请执行。 案件受理费30480元，减半收取15240元，保全费5000元，合计20240元（原告已预交35480元），由被告黄锡健负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广西壮族自治区柳州市中级人民法院。 审判员 曾 麟 二〇二〇年九月三十日 书记员 卢苡茜