北京市西城区人民法院刑 事 判 决 书（2020）京0102刑初115号公诉机关北京市西城区人民检察院。被告人罗锦廷，男，1988年12月1日出生于北京市，壮族，大学文化，案发前系中国新型房屋集团有限公司财务部合同制出纳。因涉嫌犯职务侵占罪于2019年6月28日被羁押，同年7月26日被逮捕。现羁押在北京市西城区看守所。辩护人史维众、吴朝华，北京市兰台律师事务所律师。北京市西城区人民检察院以京西检第一检察部刑诉[2019]1220号起诉书指控被告人罗锦廷犯职务侵占罪，于2020年1月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市西城区人民检察院指派检察员唐薇佳出庭支持公诉。被告人罗锦廷及其辩护人史维众到庭参加诉讼。现已审理终结。北京市西城区人民检察院起诉书指控：被告人罗锦廷于2016年4月至2018年9月间，利用担任中国新型房屋集团有限公司财务部合同制出纳，负责公司及子公司的账户管理、报销管理等职务便利，以伪造转款凭证等方式，分多次将子公司中农房（北京）资产管理有限公司银行账户内的资金700多万元转移至个人银行账户进行消费、偿还网络赌博债务。期间，被告人罗锦廷还利用管理公司保险柜的职务便利，窃取保险柜内公司营业款人民币6000余元（现金）。2018年9月，被告人罗锦廷潜逃。2019年6月28日，被告人罗锦廷在武汉被民警抓获。针对上述指控的犯罪事实，公诉机关提供了相应的证据材料。公诉机关认为，被告人罗锦廷利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，侵犯了公司的财产权利，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人罗锦廷自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以依法从宽处理，故建议判处被告人罗锦廷有期徒刑六年至七年。提请法院对被告人罗锦廷依法惩处。被告人罗锦廷当庭对公诉机关指控的犯罪事实未提出异议，表示认罪认罚。被告人罗锦廷的辩护人提出如下辩护意见：1、被告人罗锦廷自愿认罪认罚；2、被告人罗锦廷有坦白情节；3、被告人罗锦廷本次犯罪系初犯、偶犯、认罪态度好。建议法庭对其从轻处罚。经审理查明，被告人罗锦廷于2016年4月至2018年9月间，利用担任中国新型房屋集团有限公司（以下简称中新房公司）财务部合同制出纳，负责公司及子公司的账户管理、报销管理等职务便利，以伪造转款凭证等方式，分多次将子公司中农房（北京）资产管理有限公司（以下简称中农房公司）银行账户内的资金700多万元转移至个人银行账户进行消费、偿还网络赌博债务。期间，被告人罗锦廷还利用管理公司保险柜的职务便利，窃取保险柜内公司营业款人民币6000余元。后于2018年9月潜逃。2019年6月28日被告人罗锦廷在武汉被民警抓获。上述事实，有公诉机关提交的，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1、证人刘某证言，证明我是中新房公司财务经理，受公司委托到公安机关报案。2017年至2018年9月期间罗锦廷利用担任公司出纳之便，分多次将公司账户上的资金610余万元据为己有，现罗锦廷下落不明。2018年9月17日左右，我发现公司员工工资还没有发放，就开始催促罗锦廷赶紧为公司员工发放工资，罗锦廷当时以银行系统升级为由告知我要等到9月20日才能发放，到了9月20日罗锦廷告诉我工资已经发放了，只是没有到账。直到9月25日早晨，这期间员工工资一直没有到账，我就拨打罗锦廷手机，发现他手机关机．于是我就联系罗锦廷的爱人吴某，吴某告诉说“罗锦廷早晨出门时说是到株洲出差”，我联系株洲的业务伙伴，业务伙伴称罗锦廷未与其联系，我又赶紧联系吴某，吴某说罗锦廷购买了从北京西到株洲西的火车票。我就让合作伙伴到办理业务附近的宾馆查找，都没有找到人。因为罗锦廷手机关机，合作伙伴也联系不上他，公司就产生了怀疑，通过查看公司账目，发现公司账户上已经没有钱了，而且自2017年以来，公司账户上的多笔资金，在公司领导不知情未授权的情况下，都打入了罗锦廷个人账户。从2017年1月开始估计有610余万元通过公司建设银行对公账户打入到罗锦廷建设银行个人账户，每次都是以报销的名义打入的。另外还包括两笔应该是为员工交社保的14.6万元人民币的提现。直到现在罗锦廷仍然下落不明。我们公司资金使用有着严格的审批程序的，但由于公司会计流动性比较大，罗锦廷在公司工作时间比较长，领导比较信任他，所以就让罗锦廷兼任会计和出纳，同时把资金授权的U盾跟公司账户的网银U盾一起放在了罗锦廷负责保管的保险柜里。按照公司规定，公司每一笔账目的支出都要经过主管领导授权审批的，但是罗锦廷未经领导审批同意，利用担任公司会计出纳之便，私自以报销的名义将公司账户上的610余万元直接转到他个人账户上，供其挥霍使用。公司现在只查到从2017年到现在的账，目前损失是人民币610余万元，2017年之前有没有目前还不清楚。2、证人吴某证言，证明我是罗锦廷的妻子。2018年9月25日早晨罗锦廷从家里离开就一直没有联系，我去了窦店派出所报了罗锦廷走失。罗锦廷走之前没有发现异常，之后有很多催债公司的人联系我，我愿意配合公安机关的工作。3、证人黄某证言，证明我是中新房公司的法务。2016年底我因为手头比较紧，就找罗锦廷帮我把信用卡内的额度套现出来，罗锦廷同意并收取相应的手续费。我与罗锦廷所有的资金往来都是罗锦廷帮我套现的资金往来。4、涉案公司的工商材料及隶属关系证明材料，证明涉案的中新房、中农房公司的具体情况，中新房是有限责任公司，中农房是中新房的全资子公司，中新房有两个股东，一个是中国建材集团，一个是华建国际实业（深圳）有限公司。5、中新房公司出具的罗锦廷职工身份说明材料，证明罗锦廷于2012年8月与中新房公司签订劳动合同工作至今，职工身份为合同制员工，担任财务部出纳并兼任资产公司出纳。6、劳动合同书，证明罗锦廷和中新房公司于2017年7月12日签订劳动合同，担任财务部岗位工种，工资4980元。7、罗锦廷工资、公积金等材料，证明罗锦廷的工资、公积金等情况，罗锦廷2018年月均工资收入为8076元，公司一直帮其交付公积金。8、罗锦廷岗位职责说明材料，证明罗锦廷所担任的出纳具有管理公司银行账户、负责公司各种费用报销、工资管理等职能。9、中新房公司部门职责管理手册，证明公司各个部门的岗位职能，罗锦廷所担任的出纳具有管理公司银行账户、负责公司各种费用报销等职能。10、中新房公司财务规定文件，证明中新房公司钱款使用、支出、报销等有严格的规定，需要有具体实际的使用项目且需要经领导审批，罗锦廷的行为严重违反了中新房公司的财务管理制度。11、中新房证明材料，证明罗锦廷以报销名义将中新房全资子公司中农房账户上的钱打入其本人账户的行为没有经过公司批准。12、中新房公司关于罗锦廷伪造材料的说明，证明罗锦廷伪造2016年9月20日和2016年12月20日的两张银行电子回单，虚报对公账户的转账数额，私自将多报的资金115万元，通过中农房公司光大银行转到中农房建设银行，再由中农房建设银行以银行代付批量报销的方式转入自己建设银行个人账户的情况。13、中新房公司关于罗锦廷挪用资金的情况说明，证明罗锦廷于2016年4月20日至2018年9月21日期间累计转移资产7155600元（82笔）。转移方式为通过资产公司建行账户（尾号0115），以银行代付批量报销方式将款项打到其个人账户（尾号1059），其中2016年转移115万，2017年150万，2018年450.56万，上述行为未经公司批准。罗锦廷还盗窃公司保险柜中的现金6251.9元。14、伪造的中国光大银行电子回单、实际银行交易明细，证明2016年12月20日中农房实际给中新房转账468万元，但电子回单上却写明533万余元。2016年9月20日中农房实际给中新房转账242万余元，但电子回单上却写转款292万元。15、中新房提供的82笔的具体转账记录单，证明2016年4月20日至2018年9月21日期间共715万余元，82笔从中农行建行账户（尾号0115）以报销方式将款项打到其个人账户。16、中农房公司的建设银行代收付汇总清单证明，证明从2018年6月至2018年9月17日，罗锦廷多次以报销的名义从中农房公司的建行账户向自己个人建行账户（尾号1059）汇款的情况。17、罗锦廷建行卡、中农房交易记录的电子数据，证明从2016年4月20日至2018年9月21日期间，82笔钱款以报销的名义从中农行建行账户（尾号0115）转到罗锦廷个人建行账户（尾号1059），共计7155600元。18、罗锦廷银行卡交易记录，证明罗锦廷的工行卡（尾号5477）2017年间曾从罗锦廷的建设银行转入多笔资金，后主要打入国付宝信息科技有限公司、易宝支付有限公司，个人（陈月元）等账户，也曾经给罗锦廷的建行卡打过钱。19、北京天正华会计师事务所司法鉴定意见书，证明罗锦廷个人银行账户共收到中新房集团公司、中农房公司未记账金额7155600元。20、报案材料，证明中新房公司向西城分局经侦支队报案时出具的书面材料。21、受案登记表，证明刘某于2018年10月16日报案，西城分局经侦支队予以受理的情况。22、被告人的身份材料，证明被告人罗锦廷的户籍身份情况。23、北京市公安局西城分局经侦支队到案经过，证明2019年6月28日武汉市公安局佛祖岭派出所民警将被告人罗锦廷抓获的经过。以上证据，来源合法，确实充分，本院均予以确认。本院认为，被告人罗锦廷身为单位的财务人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有数额巨大的行为，侵犯了单位的财产所有权，已构成职务侵占罪，依法应予以惩处。北京市西城区人民检察院指控被告人罗锦廷犯职务侵占罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。被告人罗锦廷的辩护人所提的辩护意见，本院酌予采纳。鉴于被告人罗锦廷到案后能如实供述其罪行，可依法从轻处罚。被告人罗锦廷自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理。据此，本院根据被告人罗锦廷认罪认罚的情况，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第五十六条第一款、第五十五条第一款、第六十四条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人罗锦廷犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，剥夺政治权利一年。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年6月28日起至2026年6月27日止。）二、责令被告人罗锦廷退赔违法所得人民币七百一十六万一千八百五十一元九角发还中国新型房屋集团有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  马 越人民陪审员  张玉成人民陪审员  高东风二〇二〇年九月十八日书 记 员  刘 静