北京市西城区人民法院刑 事 判 决 书（2020）京0102刑初206号公诉机关北京市西城区人民检察院。被告人陈科汇，男，1989年3月30日出生，汉族，出生地山西省阳泉市，大学文化，案发前系北京市方正公证处出纳员，户籍所在地山西省阳泉市矿区。因涉嫌犯职务侵占罪于2019年8月23日被羁押，同年9月30日被逮捕；现羁押在北京市西城区看守所。辩护人金小鹏、祁从军，北京正寰律师事务所律师。北京市西城区人民检察院以京西检第一检察部刑诉〔2020〕57号起诉书指控被告人陈科汇犯职务侵占罪，于2020年2月17日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市西城区人民检察院指派检察员鞠璐出庭支持公诉。被告人陈科汇及辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。北京市西城区人民检察院指控：2018年1月至2019年8月，被告人陈科汇在北京市方正公证处任出纳期间，以提取现金、转账不入账的方式，侵吞公司钱款金额7875600元。被告人陈科汇于2019年8月23日投案自首。北京市西城区人民检察院向本院移送了该案的证人证言、银行账目等证据，认为被告人陈科汇的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任，建议判处其有期徒刑七年至十年。被告人陈科汇对公诉机关指控其犯职务侵占罪无异议，并做出了供述。被告人陈科汇的辩护人的主要辩护意见为：被告人陈科汇系自首，初犯，主观恶性不大，建议法庭从轻处罚。经审理查明：2018年1月至2019年8月，被告人陈科汇利用担任北京市方正公证处出纳员的职务便利，采取提出现金、转账不入账的方式，先后侵吞单位公款人民币7875600元。2019年8月23日，被告人陈科汇投案自首。上述事实，有经法庭举证、质证，已确认的下列证据予以证实：1、证人杜某证言证实，其是北京方正公证处的工作人员。陈科汇系2012年入职该单位，2018年1月任出纳，主要负责公证处4个对公账户对外支出费用等工作。单位规定2000元以下的支出由用款处室主管和财务主管刘铁铮签字即可，2000元以上的就要用款处室主管、财务主管、副主任、主任逐级签字才能支出，但财务章和预留印鉴均在财务那里保管。其单位从获知陈科汇侵占单位财产后对陈科汇负责的工作进行了梳理。因事发较突然，单位只对基本户进行了梳理，发现2018年一年就有约178万元不应该是正常的支出。因为他们单位属于事业单位，财务支出比较严格，超过5万元就要使用支票了，在核查中发现2018年1月开始有很多49900的支出，名义都是差旅费，不可能有这么多恰好5万元的财务报销，可能是陈科汇私自提出的。因为单位账目数量大，需要进一步的审计。2、证人王某1证言证实，其和陈科汇是同学。2018年5月，陈科汇曾打电话让王某1找公司帮助陈科汇走一下账，其同意了。之后王某1帮助陈科汇在山西找了5家公司，分别是阳泉全顺中通快递有限公司、阳泉经济技术开发区宏泰租赁站、河南滨伸劳务有限责任公司、山西茂桢机械设备租赁有限公司、阳泉效区益信商贸经销部。王某1本人是阳泉全顺中通快递有限公司的股东，其他公司是通过李某、常某帮助联系的。陈科汇将钱从北京方正公证处的账上转给这几家公司，然后拍照片发给王某1，王某1再告诉收款的公司，收款公司收到款后将钱再转给王某1，王某1再转到陈科汇的个人账户。王某1还通过其父王贵春的账户给陈科汇转过两三次款。自2018年以来，其联系的这几家公司帮助陈科汇大概走了五六百万的账，具体金额没有计算过。王某1本人和陈科汇之间有个人经济往来，2017年或2018年，陈科汇向王某1借款大概110万，2018年年中陈科汇还了50万左右，后又借走45万，至今仍欠其105万。北京方正公证处转过来的钱，其分多笔转回给陈科汇，最后的总金额应该和公证处转过来的钱差不多，因其二人之间有债务，里面有金额对不上的地方，是因为有的钱陈科汇说是还其的欠款或利息了。3、证人耿某证言证实，其是阳泉全顺中通快递有限公司的财务人员。2018年5月至7月，该公司收到北京市方正公证处转来9笔款，共计2847300元。每次进账前，老板王某1都会通知其，然后其收到款后都转到王某1的个人账户。4、证人李某证言证实，其是阳泉经济技术开发区宏泰租赁站的经营人。2018年7月，朋友王某1找到李某，提出有笔货款让用租赁站的账户帮助接收一下。7月2日，李某就收到了58万元的银行转款，其印象中将58万全都转给了王某1，其中是不是扣掉了一些王某1的借款记不清了。事后李某知道这笔钱是从北京市方正公证处转来的。5、证人常某证言证实，其是山西茂桢机械设备租赁有限公司的法定代表人。河南滨伸劳务有限责任公司是其实际经营的。2018年下半年，朋友王某1找到常某，说他有几笔生意上的收款让常某找个公司账户帮助接收一下。常某就用河南滨伸劳务有限公司、山西茂桢机械设备租赁有限公司这两家公司的账户帮助王某1收了款，收款之后按照王某1提供的账号，全额转到王某1的账户，还有几笔转到王某1父亲王贵春账户了。后其核实部分银行账才知道钱是从北京方正公证处转过来的。6、证人王某2证言证实，2018年10月，王某1向其借钱，是分几次借款，让其将钱转到陈科汇的平安银行账户，说陈科汇是他的同学。王某2就给陈科汇账户转了3笔共计26万元。其本人不认识陈科汇。7、阳泉全顺中通快递有限公司出具的证明材料、该公司的银行账户明细证实，2018年5月至2018年7日，北京市方正公证处转入阳泉全顺中通快递有限公司对公账户9笔钱款，共计人民币2847300元。8、山西茂桢机械设备租赁有限公司出具的证明材料证实，北京市方正公证处于2019年6月19日、6月28日、7月12日分别汇入该公司对公账户人民币24.5万元、26万元、26万元。9、收条1张及银行账户明细证实，王某1收到常某转款346900元。10、北京市方正公证处的银行账户明细证实，被告人陈科汇向阳泉全顺中通快递有限公司、阳泉经济技术开发区宏泰租赁站、河南滨伸劳务有限责任公司、山西茂桢机械设备租赁有限公司、阳泉效区益信商贸经销部等单位转款的情况。11、北京天正华会计师事务所出具的司法鉴定意见书证实，2018年1月至2019年8月北京市方正公证处现金日记账账目上记载的取现金额共计509500元，账户银行对账单显示取现金额共计2947900元，取现差额2438400元。2018年5月至2019年8月，北京市方正公证处通过转账方式合计向被告人陈科汇通过王某1找到的收款单位河南滨伸劳务有限责任公司、山西茂祯机械设备租赁有限公司、阳泉经济技术开发区宏泰租赁站、阳泉全顺中通快递有限公司、阳泉市效区益信商贸经销部转款5437200元。12、被告人陈科汇的个人银行账户明细、本案关联人的账户明细在案对上述事实予以佐证。13、手机软件APP界面截图、充值截图证实，被告人陈科汇充值进行网络赌博的情况。14、北京市方正公证处劳动合同、北京市方正公证处出具的书面证明材料、工资表证实，被告人陈科汇于2012年6月入职北京市方正公证处，案发前任出纳。单位按出纳岗位工资标准，准时为其支付工资，从未出现拖欠情况15、租赁合同、事业单位法人证书证实，北京市方正公证处系事业单位法人，办公地位于本市西城区西直门外大街**院**楼**11B1－B8和**B1－B8。16、北京市公安局西城分局经济犯罪侦查支队出具的到案经过证明材料证实，2019年8月23日，被告人陈科汇到北京市公安局西城公安分局经侦支队投案自首。17、被告人陈科汇的户籍证明材料证实，被告人陈科汇的年龄、户籍地等基本身份情况。18、被告人陈科汇所写自首书证实，被告人陈科汇自首当日写下书面材料，交待了利用出纳的职务便利，将单位公款800万元用于网络平台的赌博。本院认为，被告人陈科汇利用职务上的便利，将本单位的钱款非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，应依法惩处。北京市西城区人民检察院指控被告人陈科汇犯职务侵占罪罪名成立。被告人陈科汇的辩护人关于被告人陈科汇系自首，初犯，主观恶性不大的辩护意见，本院酌予采纳。鉴于被告人陈科汇有自首情节，愿意接受刑事处罚，认罪态度好，可对其从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，第六十七条第一款，第六十四条之规定，判决如下：一、被告人陈科汇犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月23日起至2026年8月22日止。）二、责令被告人陈科汇退赔赃款人民币七百八十七万五千六百元发还北京市方正公证处。三、在案扣押的手机一部予以变价，变价款与扣押的五张银行卡内的钱款一并并入本判决主文的第二项执行。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  喻晓敏人民陪审员  曹凤云人民陪审员  孟 燕二〇二〇年九月十八日书 记 员  袁 雪