湖南省资兴市人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘1081刑初111号公诉机关湖南省资兴市人民检察院。被告人谢宝旺，男，1969年6月28日生，资兴市人，汉族，大专文化程度，户籍地资兴市，捕前住郴州市。2019年3月8日因涉嫌合同诈骗罪被资兴市公安局刑事拘留，同年4月9日被资兴市公安局取保候审。2020年6月17日经资兴市人民检察院决定，于同年6月19日由资兴市公安局执行逮捕。现羁押于资兴市看守所。指定辩护人王敬文，湖南宇剑律师事务所律师。湖南省资兴市人民检察院以资检公诉刑诉[2020]82号起诉书及资检公诉刑追诉[2020]3号追加起诉决定书指控被告人谢宝旺犯合同诈骗罪、隐匿会计凭证、会计账簿罪，于2020年7月1日向本院提起公诉、2020年8月11日追加起诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。资兴市人民检察院指派检察员李臻出庭支持公诉，被告人谢宝旺及其指定辩护人王敬文到庭参加诉讼，现已审理终结。湖南省资兴市人民检察院资检公诉刑诉（2020）82号起诉书指控:一、合同诈骗罪被告人谢宝旺于2014年11月19日到资兴市市场监督管理局注册成立资兴市银泰新能源汽车有限公司。2015年3月26日，谢宝旺以公司名义与湖南新清兰科技有限公司签订《股权转让协议》，约定将新清兰科技有限公司在江北工业园土地及该土地所有建筑物作价3180万元转让给谢所属公司。谢宝旺在未付清新清兰科技有限公司转让款和未完成转让交割手续的过程中，在无任何履约能力的情况下，虚构事实、隐瞒真相，通过签订无法履行的工程合同骗取对方当事人给付的工程履约保证金、工程借款共计460万元。1、2015年4月，谢宝旺以资兴市银泰新能源汽车有限公司（以下简称“银泰公司”）名义，在无任何资金保障的情况下，未经市规划、建设等部门立项和审批许可和未取得湖南新清兰科技有限公司（以下简称“新清兰公司”）所有权的情况下，以建设新清兰工业园内道路、园区排水及围墙工程与湖南省郴州市建筑个体户王某1签订了一份工程造价约3000万元的《工程施工承包协议书》，并要求王某1交纳履约保证金100万元。王某1于2015年4月16日将20万元的合同履约金打入了谢宝旺指定的其银泰公司的资兴市农行账户（×××07）上，当日谢将此款中15万元转入陈仙个人帐户，次日将5万元转入郭伟个人账户，而后谢宝旺以银行贷款手续还未审批等各种理由拖延并拒绝工程开工。经王某1多年数十次追讨无果，于2018年11月19日向公安机关报案后，谢宝旺才分别于2018年12月2日和2019年6月7日退还了5万元和0.5万元给王某1。2、2015年12月初，谢宝旺所掌控的银泰公司已负债累累，公司账面资金不足百元（12月4日-8日仅有16.3元），为骗取他人资金，伙同申某（湖南科利古典建筑园林工程有限公司资兴银泰新能源电动汽车产业园项目部总承包人，另案处理）欺骗前来咨询工程的嘉禾县个体老板胡某2、李某1，对其谎称公司总投资6个亿，与泰国一家公司签订1.5亿融资合同，并有政府扶持政策，支付工程款保证没问题。胡某2等人信以为真，于2015年12月8日，胡某2与申某签订合同造价为1.2亿元的《建设工程施工钢结构内部分包合同》，并按谢宝旺、申某要求向谢宝旺、申某提供的账号各转入90万元的合同履约保证金，谢宝旺、申某收到180万保证金后，立即将受害人交纳的180万元履约保证金全部挪作他用（申某经手收到90万元履约保证金后，将其中的89.5万元按照了谢宝旺的指示打到相应账户，剩余5000元被其用于项目人工等开支）。除付收购新清兰公司60万元和付新清兰公司黄海林工程欠款49.5万元，付张小维安装板房10万元，付欧阳某车展广告费10万元外，余款转入谢宝旺公司李某3及李小英账户。而受蒙骗的胡某2、李某1于2016年3月23日，为履行合同又与第三方湖南桓跃重钢钢结构有限公司签订了《钢结构件购销合同》，并交纳定金20万元，因厂家已按要求制作，无法退还。截止报案之日，该钢结构工程仍未实际开工，谢宝旺、申某收取的合同履约保证金分文未退还，谢宝旺于2017年8月14日向胡某2、李某1出具一份还款承诺书后失联。共造成胡某2、李某1直接经济损失200万元。3、2015年底，谢宝旺在公司负债累累的情况下，向前来商谈业务的湖南玖一建设工程有限公司（以下简称“玖一公司”）的封某、袁荣生等人介绍其公司属政府招商引资项目，经规划部门核准，引进资金即将到位。谢宝旺向蒋华生等人隐瞒其未完成收购新清兰工业园等真实情况，骗称其公司拟投资10亿元，有4个亿的土建、基础工程、道路及附属工程等外包，并保证能及时拨付工程款。蒋华生等四人信以为真。谢宝旺在明知已于2015年11月5日与湖南科利古典建筑园林工程有限公司签订总承包合同，又于2016年1月15日与蒋华生、封某等四人挂靠的玖一公司重复签订项目基本一致，造价均为4亿元的《建设工程总承包合同》，并要求承包方支付40万合同保证金。2016年2月2日，封等人向谢宝旺缴纳了40万元的合同履约保证金。次日，该40万即被谢宝旺全部挪作他用（归还欠款和转入李某3账户，实为谢宝旺掌控使用）。而后，谢宝旺以种种理由拖延、推诿并拒绝履行合同。而后，谢宝旺明知其因违约被新清兰公司于2016年4月20日发出《关于解除股权转让合同通知书》和4月25日发出《关于湖南古典建筑有限公司进入（新清兰工业园）施工的声明》被无条件撤出新清兰工业园工地后，并隐瞒该事实，继续实施其骗局。蒋华生、封某等四人多次要求开工，谢宝旺在明知无力开工的情况下于2016年7月10日下达了一份虚构的未经规划、建设等部门许可的开工令，并以此为条件要求蒋华生、封某等四人借款300万元用于办理施工报建手续及支付人工工资，并承诺保证一个月归还。并在2016年7月24日与受害人签署了一份工程合同的部分条款文意解释与履行承诺书，将他人（新清兰公司）的三栋钢结构厂房作担保。骗取蒋华生等三人于2016年8月3日又筹集了220万元资金打入了谢宝旺公司另在华融湘江银行郴州分行营业部新设立的7101××××8072账户内，谢宝旺立即将此220万元用于归还其个人欠款和挪作他用，并拒绝归还。2018年11月21日，谢宝旺在接受公安机关询问后失联。2019年3月7日广州铁路公安处民警在广东省广州市花都区将网上在逃的谢宝旺抓获。二、隐匿会计凭证、会计账簿罪被告人谢宝旺自2014年11月19日成立资兴市银泰新能源汽车有限公司以来，历时经营两年多，按公司法规定财务凭证涉及金额上千万元，依法应当保存会计凭证、会计账簿。根据公司法和会计法相关规定，谢宝旺作为该公司主要负责人和实际掌控人，对本单位会计工作和保证会计资料真实性和完整性负责，对其经营公司的会计凭证、会计账簿等负有管理和保存责任。但谢宝旺为掩盖事实，逃避司法机关打击，故意隐匿会计账簿去向，且经司法机关多次要求谢宝旺提供，但谢宝旺仍隐匿去向、拒不交出。指控证据有:1.接报案登记表、立案决定书、拘留证、变更羁押期限通知书、释放证明书、取保候审决定书、逮捕证、户籍证明、抓获经过、资兴市银泰新能源汽车有限公司工商登记资料、营业执照、股权及资产转让协议、授权书、关于解除股权转让合同通知书、关于湖南古典建筑有限公司施工的声明、律师函、股权及资产转让协议、补充协议、建设工程施工合同、工程施工承包协议书、建设工程施工钢结构内部分包合同、建设工程总承包合同、开工令、建设工程总承包合同部分条款文意解释与履行承诺书、电汇凭证、客户回单、银行流水、收据、收条、还款承诺书、转账凭证、资兴市公安局调取证据通知书、资兴市发展和改革局、城乡建设局、开发区管理委员会回复或说明、案件查询结果、民事判决书、民事调解书等书证；2.被害人王某1、胡某1、胡某2、李某1、封某、刘某的陈述；3.证人周某1、胡某3、周某2、曾某、何某1的证言；4.同案人申某的供述；5.被告人谢宝旺的供述与辩解；6.现场勘验笔录等。该院认为，被告人谢宝旺以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中虚构事实、隐瞒真相，骗取对方当事人财物达460万元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，构成合同诈骗罪；被告人谢宝旺将其经营公司的会计凭证、会计账簿隐匿，且经司法机关多次要求交出，仍拒不交出，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一的规定，构成隐匿会计凭证、会计账簿罪。被告人谢宝旺判决宣告前一人犯数罪，依照《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款之规定，应当数罪并罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。资检公诉刑追诉（2020）3号追加起诉决定书指控：2015年5月，被告人谢宝旺在无任何资金保障和未经规划、建设部门立项及审批许可和未支付分文给湖南新清兰科技有限公司转让款的情况下，将新清兰工业园内工程对外发包。经曹某介绍，郴州市建筑个体户李某2、王某2等人与资兴市银泰新能源汽车有限公司（以下简称银泰公司）谢宝旺在郴州市北湖区五岭广场附近一个茶楼见面，谢宝旺自称是该公司董事长兼法人代表，是政府扶持重点项目，实力雄厚，并出示公司执照、项目审批文件、华融湘江银行授信等资料，称公司有钢结构厂房、土方、厂区道路等2亿元工程外包，双方达成口头协议，谢宝旺要求对方交100万工程押金，并承诺如十天内合同未达成协议则全部退还。同年6月3日，李某2将100万元合同押金打入银泰公司账户上，同时，谢宝旺虚构其工程项目批准单位为资兴市发展和改革局，批准文号为资发改备［2014］020号，项目主管单位为资兴市××工业园管委会的事实，与李某2等人签订2亿元的《建设工程施工总承包协议》。当日，谢宝旺将该100万押金转付新清兰公司转让收购款80万元，另20万元于次日转入李某3个人账户，付金康广场门面装修款10万元，九旺酒吧房租2.5万元，归还邵宏艳欠款5万元等。此后，李某2等人多次找到谢宝旺要求开工以及将工程设计图纸交给他们，但是谢宝旺以各种理由推脱。同年9月仍未开工，李某2遂要求退场并退还押金，但谢宝旺分文未退。经多次催还，谢宝旺才于2015年12月29日至2016年12月29日，分四次退还李某2等人40万元，仍有60万元工程押金未退还。指控证据如下：1.建设工程施工总承包协议、电汇凭证、收据、承诺书、银行流水、银行账单等书证；2.被害人李某2、王某2的陈述；3.证人曹某的证言：4.被告人谢宝旺的供述与辩解等。该院认为，被告人谢宝旺以非法占有为目的，在签订合同过程中虚构事实、隐瞒真相，骗取对方当事人财物，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条及《人民检察院刑事诉讼规则》第四百二十三条的规定，追加起诉，请依法判处。资检公诉刑诉〔2020〕82号起诉书仍然具有法律效力。被告人谢宝旺辩称不构成合同诈骗罪、隐匿会计凭证、会计账簿罪。被告人谢宝旺的指定辩护人辩称被告人谢宝旺在签订、履行合同中没有非法占有目的，骗取合同相对人履约保证金及借款的故意，不构成合同诈骗罪；即使构成合同诈骗罪被告人谢宝旺个人不构成犯罪，应该是银泰公司构成单位犯罪，犯罪金额为424.5万元；被告人谢宝旺系“坦白”、初犯”、“从犯”；被告人谢宝旺不构成隐匿会计凭证、会计账簿罪。经审理查明:一、合同诈骗罪资兴市银泰新能源汽车有限公司于2014年11月19日在资兴市市场监督管理局注册成立，当时，被告人谢宝旺是执行董事，曹新亮系公司法定代表人。2016年3月17日，资兴市银泰新能源汽车有限公司变更被告人谢宝旺为法定代表人。2015年3月26日，谢宝旺代表资兴市银泰新能源汽车有限公司与湖南新清兰科技有限公司签订《股权转让协议》，约定将新清兰科技有限公司在江北工业园土地及该土地所有建筑物作价3180万元转让给资兴市银泰新能源汽车有限公司。谢宝旺在分文未付和未付清新清兰科技有限公司转让款，无任何履约保证的情况下，虚构事实、隐瞒真相，多次通过与相对人签订工程合同，收取对方工程履约保证金、工程借款的方式骗取他人财物共计人民币520万元，具体犯罪事实如下：1、2015年4月，谢宝旺以资兴市银泰新能源汽车有限公司名义，在无任何资金保障，也未经市规划、建设等部门立项和审批许可和未取得湖南新清兰科技有限公司所有权的情况下，以建设新清兰工业园内道路、园区排水及围墙工程为由，与湖南省郴州市建筑个体户王某1签订了一份工程造价达3000万元的《工程施工承包协议书》，并要求王某1交纳履约保证金100万元。王某1于2015年4月16日将20万元的合同履约金打入了谢宝旺指定的其银泰公司的资兴市农行账户（×××07）上，当日被告人谢宝旺将此款挪作他用。后谢宝旺以银行贷款手续还未审批等各种理由拖延并拒绝工程开工，也未退还该20万元合同履约金。王某1多年数十次追讨无果，于2018年11月19日向公安机关报案后，谢宝旺才分别于2018年12月2日和2019年6月7日退还了5万元和0.5万元给王某1。认定本起犯罪事实有经庭审举证、质证、认证的下列证据证实：（1）工程施工承包协议书证实：2015年4月16日，谢宝旺代表的资兴市银泰新能源汽车有限公司于王某1、胡某1签订《工程施工承包协议书》，总造价约3000万元，工期18个月。并约定缴纳保证金100万元。（2）建行客户回单证实：王某1通过建设银行向资兴市银泰新能源汽车有限公司账号×××07汇款20万元，备注用途合同履约金。（3）农业银行银行流水资兴市公安局调取资兴市银泰新能源汽车有限公司农业银行东江支行账户×××07银行流水证实：农行该账户于2015年4月16日入账20万元（对手账号王某1），备注合同履约金；同日该账户转帐15万元至陈仙账户（6228********），备注付工程款；次日该账户转帐5万至郭伟账户（6228********），备注付工程款。（4）收据证实：2016年10月23日，谢宝旺向王某1出具收条壹份，内容为收取王某1工程项目承包保证金30万元，并注明如不继续合同则需补偿人民币8万元。（5）收条，证实：2018年12月2日，谢宝旺退还王某1工程保证金5万元。（6）转账凭证证实：被告人谢宝旺于2019年6月7日向王某1建设银行账户（62270029803********）转账5000元（还款）。（7）被害人王某1的陈述摘录：2015年4月12日左右，我的嘉禾朋友胡某1告诉我说资兴有个公司的附属工程可做，他去资兴看了几次了，认为利润还可以有钱挣！问我有没兴趣和他一起去资兴做这个工地？我说有钱赚就可以。于是在2015年4月15日早晨9点左右，我和胡某1从嘉禾到郴州苏仙宾馆接甲方一个管事的，此人名字叫曹某，一起来到资兴市银泰新能源汽车有限公司的场地上，看了工地，曹某介绍了项目的基本情况，之后我们回到郴州，我和胡某1商量决定第二天来郴州签合同，2015年4月16日中午，我和胡某1到郴州宾馆一楼大厅见到了项目的业主谢宝旺，经双方协商，签订了《工程施工承包协议书》，口头约定先打20万元保证金给谢宝旺指定的账户，待工程正式开工后，我们会把剩下的80万元保证金打入指定账户，谢宝旺当即表示同意，并催促我们马上给他指定的公司账户打20万元保证金，我们答应了，当天下午，我从自己个人银行卡上转了20万元到谢宝旺指定的公司账户上。2015年4月16日下午，我从郴州郴江路建设银行个人账号为（62298829********）转了20万元到谢宝旺指定的其银泰新能源电动汽车有限公司开设在资兴市农业银行的一个账户上，账号为（×××07）。2016年10月28日，由于签合同都一年半了工程还没动工，我和胡某1到郴州飞虹路找到谢宝旺，要求写收据给我们，经双方协商，我们的损失补偿算十万元，工程履约金二十万元，谢宝旺写了一张三十万元的收据给我们，在收条上并注明了，如果进场开工再推迟，还要补偿我们八万元损失费，当时曹某也在场。合同上注明了工程履约金我们要交一百万元的，当时我们考虑到风险太大，跟谢宝旺口头协商只要具备开工的条件，我们把剩余的80万元工程履约金一次性交清。签订合同后，谢宝旺以银行的贷款手续未审批下来为由，一直到现在都没开工。由于这个工程拖得太久，我们不想做了，打电话要求谢宝旺退还保证金给我们，谢宝旺每次都以工程马上就要动工了的理由忽悠我们。这笔20万元的保证金是我一人出资的，胡某1和我合作伙伴关系，之间是各自50%的股份，出资与分红均按此比例，只不过前面我支付的20万元保证金由我暂时先期垫付。证实：1.被告人谢宝旺以资兴市银泰新能源汽车有限公司的场地附属工程的名义与王某1、胡某1签订了《工程施工承包协议书》，并收取20万保证金；2.该合同签订后直至2016年10月28日也为开工；3.因工程迟迟未开工，王某1要求退场后，谢宝旺以马上要动工为由拖延，且收取王某1的工程保证金未退还。（8）被害人胡某1的陈述摘录：2015年4月16日上午10点左右在郴州宾馆一楼（王某1、胡某1）与谢宝旺签了合同。合同的具体内容是由我们负责完成4大项：厂区内的道路硬化、园区排水、防雷、园区围墙；保证金要打100万元，付款方式：每月5号结算上个月的按完成工程量的80%给予支付工程款。2015年4月16日下午3点左右，因谢宝旺说急需要资金周转问我们有多少钱，当时我们说就是王某1账上有20万元，他说要我们马上打给他，于是我们在郴江路建设银行转账20万元到谢宝旺公司账户上，后来我们通过相关部门各方面了解，发现这家公司有问题，不敢把剩余的80万打给他了。我们每个月都打5、6次电话催他退还保证金，他每次都以工程马上就要开工，融资马上会到位了为理由一直忽悠到今天。关于这20万保证金的事情，我们之间是各自50%的股份，出资与分红均按此比例，我当时资金紧张先要王某1垫付20万元保证金，以后进场再清算。证实：被告人谢宝旺以资兴市银泰新能源汽车有限公司的场地附属工程的名义与王某1、胡某1签订了《工程施工承包协议书》，并骗取20万保证金的事实。（9）被告人谢宝旺的供述2018年11月20日的供述摘录：我大概是在2015年的上半年，通过我公司员工曹某（我公司的项目经理电话号码：158××******）认识的王某1。有一天曹某告诉我说他有个朋友是做附属工程的，想来承包我公司的附属工程，我说可以，你先跟他谈一下，大概过了一周左右，曹某告诉我说已经谈好了，起草了一份意向合同让我修改、审核一下，大概项目内容是：（工程绿化、道路硬化、排水、管网）等，价格按当时的最新定额为准，开工时间是签订合同后3个月，付款按进度付款，审核完后，大概在当月内由曹某约好在郴州宾馆一楼茶座签订了合同，我代表合同甲方签名，大概过了一个月左右王某1通过银行转账20万元的工程履约金到我银行账上。我收了王某1的工程履约金20万元一直没开工，曾经我们也见过两次面协商，还给他写了张30万元的欠条，之后多次打电话催款，我要求他再给我一点时间，公司马上就有钱了，钱到了优先还给你，一直到现在一分钱没还。2015年4月16日，王某1通过其个人建设银行账户（6298829********）转账20万元到资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转款事由为工程保证金。2015年4月16日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账15万元到陈仙6228××××2178账户，备注为付工程款。2015年4月17日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5万元到郭伟6228××××5770账户，备注为付工程款。这20万元收到以后，就被我转给别人了，陈仙、和郭伟我想不起来是谁，备注是支付工程款，具体是什么工程款我也记不起了。2、被告人谢宝旺为筹集资金，在无任何资金保障和未经规划、建设部门立项及审批许可和未支付湖南新清兰科技有限公司转让款的情况下，为骗取他人财物，将湖南新清兰科技有限公司钢结构厂房、土方、厂区道路等工程对外发包，以此为由收取工程押金，据为己有。2015年5月，经曹某介绍，郴州市建筑个体户李某2、王某2等人与谢宝旺在郴州市北湖区五岭广场附近一个茶楼见面，谢宝旺自称是资兴市银泰新能源汽车有限公司公司董事长兼法人代表，是政府扶持重点企业，实力雄厚，并出示公司执照、项目审批文件、华融湘江银行授信等资料，称公司有钢结构厂房、土方、厂区道路等2亿元工程外包，双方达成口头协议，谢宝旺要求对方交100万工程押金，并承诺如十天内合同未达成协议则全部退还。同年6月3日，谢宝旺虚构事实，隐瞒真相，与李某2等人签订达2亿元之巨的《建设工程施工总承包协议》，李某2将100万元合同押金打入银泰公司账户上，当日，谢宝旺将该100万合同押金挪做支付新清兰公司转让收购款80万元等它用。此后，李某2等人多次找到谢宝旺要求开工以及将工程设计图纸交给他们，但是谢宝旺以各种理由推脱。同年9月仍未开工，李某2遂要求退场并退还押金，但谢宝旺分文未退。经多次催还，谢宝旺才于2015年12月29日至2016年12月29日，分四次退还李某2等人40万元，仍有60万元工程押金未退还。认定本起犯罪事实有经庭审举证、质证、认证的下列证据证实：（1）建设工程施工总承包协议证实：2015年6月3日，李某2、王某2与资兴市银泰新能源汽车有限公司签订《建设工程施工总承包协议》，由其承包资兴市银泰新能源汽车有限公司钢结构厂房及相关的土建、办公楼、道路、绿化等整体附属工程，工程建筑面积约18万平方米，工程总造价约2亿元。协议约定李某2、王某2协议签订后付押金100万元,10日内再交纳合同履约金900万元。合同文本中，被告人谢宝旺编造工程项目批准单位为：资兴市发展和改革局，批准文号：资发改盾［2014］020号，项目主管单位为：资兴市××工业园管委会。（2）电汇凭证、收据证实：2015年6月3日，李某2中国建设银行账号6236********向资兴市银泰新能源汽车有限公司中国农行银行账号×××07汇入100万元。备注合同押金。附加盖银泰公司合同专用章、谢宝旺私章收据一份。（3）承诺书证实：2015年9月14日，谢宝旺承诺于2015年9月底将欠李某2的100万人民币连本带利归还。并注明该款项为转入资兴市银泰新能源汽车有限公司款项。（4）担保书证实：因谢宝旺承诺归还李某2100万欠款未归还，2016年6月17日谢宝旺与李某2约定将于2016年6月24日前还清，曹某为谢宝旺担保。2016年6月24日谢宝旺到期未还款，与李某2约定于2016年7月10日前还清，曹某再次为谢宝旺担保，并将其一处房产作担保物。（5）银行流水证实：2016年10月15日，谢宝旺通过6227075761131313向李某2账户6227********转账5万元；2016年12月29日，李某3通过6228××××9976向李某2账户6227********转账5万元。经李某2确认系退还保证金款项。（6）银行账单证实：资兴市银泰新能源汽车有限公司中国农行银行账号×××07分别于2015年12月29日、2016年8月8日向欧阳某账户6228********转账10万元、20万元，共计30万元。（7）被害人李某2的陈述第一次陈述摘录：我是来报案的，我在2015年6月的时候和谢宝旺签订了《建设工程施工总承包协议》，打了100万元工程保证金到他的资兴市银泰新能源汽车有限公司账户，但是工程迟迟未开工，保证金也没有退还给我。我在2015年5月份是通过郴州的一个朋友，也是做工程的，叫做王某2，认识得谢宝旺。5月份的时候王某2、盘某民和我说，介绍资兴的钢结构工程过来一起做，并可以把老板叫过来，这个老板就是谢宝旺，那天王某2、盘某民（搞工程的，和王某2是老朋友，当时和我认识一年多）和我以及谢宝旺四人约在郴州的五岭阁茶楼见面商讨关于这个工程的事，这是我和谢宝旺第一次见面。2015年5月下旬，王某2和我讲资兴有一个钢结构工程可以做，是在江北工业园的资兴市银泰新能源汽车有限公司里面，这个公司的老板是叫做谢宝旺，并可以叫他过来一起商讨一下这个事，我表示同意。没过两天，王某2就约了谢宝旺到郴州的五岭阁茶楼（郴州三中旁边）见面，我和王某2、盘某民到茶楼的时候，谢宝旺已经在茶楼等我们了，谢宝旺和我介绍这个工程是一个新能源汽车厂的钢结构工程，还包括土石方是防护工程，谢宝旺问我之前做过什么事，我说我之前做过公路工程，包括管道、防护、绿化、隧道等等工程，他说我的工程经验比较足就可以。谢宝旺还和我介绍说他这个新能源汽车厂房的总工程量有1.2个亿，因为是国家扶持项目，只要开工银行就会放款给他，所以资金方面不用担心。谢宝旺还要提出要做这个工程，需交纳1000万元的工程保证金，我当时听到这个要求，我就表态，1000万元我绝对交不起，谢宝旺说可以先交10%的保证金，到时候开工的时候，可以通过融资平台，支付30%的钢结构工程预付款，也就是3600万元，然后从这3600万元里面扣除900万元作为保证金缴纳到他们公司，剩余的900万元保证金不需要我们实际出资，我听他这么说，觉得这个方案还行得通，就初步达成了合作的共识。王某2、盘某民和我说可以一起做，我说可以，另外我叫了一个叫欧阳某的一起做，当时我欠欧阳某29万元，王某2、盘某民也和我说现在暂时没有资金，关于这个工程的100万元保证金想让我先垫付，等他们有资金了再补交这个资金，这样就四个人均股，等于实际每人要出25万元的保证金。我和王某2是认识几十年的朋友，盘某民又是他的朋友，我叫的欧阳某我又欠他资金，我就同意了这个方案。当时我们四个人是口头协议，2015年6月3日上午我通过中国农业银行东江支行把100万元工程保证金打到了资兴市银泰新能源汽车有限公司的账户上，下午盘某民和王某2各写了一张借我25万元的借条。我把工程的保证金打到资兴市银泰公司的账户上后谢宝旺的工地一直没有开工，2015年9月14日我到资兴找谢宝旺，协商这个开工的事，谢宝旺说因他是在别人手上购买的，还有剩余的钱没有支付，所以现在进场不了，我听后和谢宝旺说我不搞了叫他把我的工程保证金退还给我，谢宝旺给我写了一份承诺书说等他再找到一个搞综合项目的人后再把保证金还给我。后面因为谢宝旺这个工地一直没有开工，盘某民和王某2直到现在也没有把25万元给我。我打给谢宝旺的工程保证金也没有给我。我总共给了谢宝旺100万元的工程保证金。王某2也是股东，包括盘某民、欧阳某和我。我们当时每个人占25%的股份，2018年左右欧阳某的母亲得了癌症需要钱就退股了，我个人支付25万元给了他。现在的股份是我个人占50%，王某2占25%，盘某民占25%。第二次陈述摘录：该工程完全没有开工，2015年6月3日我交纳100万元保证金以及签订工程合同后的大概一周时间，我们就找到谢宝旺要平面图、施工、效果图等工程图纸，谢宝旺总是以还在办理当中为理由推辞，后来我才知道谢宝旺当时根本就没有钱去找人设计图纸，然后我们到银泰公司的厂房去看，也是大门紧闭，我就心想这怕是被骗了吧，之后我们再去找谢宝旺就找不到人，一直躲我们躲到了3个月以后，也就是2015年9月份，我和谢宝旺说：我找你要图纸要开工，你却一直推脱，如果你开不起工，就要我交的保证金退给我们，谢宝旺回答说：我写个承诺书给你，承诺这个月底把这笔保证金全部归还给我。当时当月根本没有还给我，自他写了这个承诺书以后，到现在我都没见过谢宝旺。谢宝旺之后退还过保证金给我们，是我的合伙股东欧阳某的母亲因为重病，需要资金治疗，我就打电话给联系谢宝旺，谢宝旺才转了2个5万元共计10万元到我建设银行卡上，我再转给了欧阳某，之后我还听欧阳某说，谢宝旺还另外转了1个10万元给欧阳某，算上这两笔退的10万元，后来我和欧阳某进行了股份清算，我另外付了钱欧阳某，等于欧阳某所占的股份已经退出了，他的股份全部转给了我，我现在占50%股份，但是实际出资还是都是算我出的，所以减出这20万元，谢宝旺现在还有80万元的保证金没有退给我。证实：谢宝旺与李某2等人签订建设工程施工总承包协议后收取保证金100万元，但工程实际未开工的事实，李某2等人等人要求退出后谢宝旺只退还20万元保证金后一直推脱无法联系的的情况。（8）被害人王某2的陈述摘录：2015年5月份左右，我和盘某民的一个朋友左某统（已死亡）聚在一起的时候左某统就在交谈的时候说在资兴市有一个项目工程可以做，负责人是谢宝旺，于是我就叫左某统留下了谢宝旺的电话号码。之后我就和李某2、盘某明、欧阳某商量了一下，要不要做这个项目。于是过了几天以后，我们就打电话给了谢宝旺，他约我们到了郴州市北湖区五岭阁的一个茶楼见面。见面时，就是我、李某2、盘某明、曹某、谢宝旺五个人在场。谢宝旺在当时自称是资兴市银泰新能源汽车有限公司的董事长兼法人代表，并当场提供了公司营业执照及项目的审批、华融湘江银行的授信等资料。谢宝旺说自己的这个公司是政府扶持的重点项目，实力雄厚。我、李某2、盘某明、曹某、谢宝旺在茶楼里谈的项目就是资兴市银泰新能源汽车有限公司的厂房建设、钢结构、土方、厂房内部道路的建设。当时谢宝旺说这个这个工程项目造价是2个亿。谢宝旺对我们说，钢结构的造价是1.2个亿，预付款30%是3600万，预付的2700万要给江西的一个钢结构厂家，剩下的900万作为我们施工方的保证金，另外还要我们个人出资100万元作为保证金，加上预付款扣下的900万元合计保证金1000万，待工程完工后，验收合格一次性退还给我们保证金1000万。于是谢宝旺商定如果要做资兴市银泰新能源汽车有限公司的厂房建设、钢结构、土方、厂房内部道路的建设这个项目，我们先交100万的现金。于是我们在茶楼就和谢宝旺把合同内容谈妥了。谢宝旺在茶楼对我们说让我们尽快交纳100万元保证金，交纳以后就马上签订工程建设合同，7天内进行施工的前期准备，10天内把工程预付款打到江西的钢结构厂家。这是我们第一次认识谢宝旺。在第一次和谢宝旺商定好100万工程保证金后，我、李某2、盘某明、欧阳某四个人商定共同出资100万，每个人出资25万，各占25%的股份。当实际现金出资是李某2个人出资了100万。2015年6月3日上午，我、李某2、左某统、盘某民、曹某5人来到了资兴市金康广场谢宝旺的公司的办公室，我们看了一下谢宝旺公司的环境，个人觉得谢宝旺公司还是实力雄厚。于是我们就准备和谢宝旺公司签订程工项目合同。签订项目合同的时候，谢宝旺并不在场，是谢宝旺的财务李某3拿出了一份打印好了工程建设合同。工程建设合同上谢宝旺已经在甲方上面早签好了名字，我和李某2两人在乙方上面签了名字，之后李某3拿出了资兴市银泰新能源汽车有限公司的公章，在李某3拿出的《建设工程施工总承包协议》的合同上盖了公章。之后我们就决定转账100万给谢宝旺的公司。当时谢宝旺公司的财务李某3陪同我们出了公司以后，来到了资兴市金康广场的建设银行，李某2用自己的私人账户转账了100万给谢宝旺公司的账户上。转账之后，李某3给我们开具了资兴市银泰新能源汽车有限公司的收款收据。在我们和谢宝旺签订《建设工程施工总承包协议》的合同之后，大约过了7、8天左右，我们来到了资兴市银泰新能源汽车有限公司的施工现场，新清兰公司的厂房，但是新清兰公司的大门锁了，我们根本就进不了厂区。我们联系谢宝旺，但是谢宝旺以各种借口推诿，我们陆续来到资兴市新清兰公司的厂房10多次，但是每次都没有进入厂房，而且我们也一直没有看到谢宝旺本人。我们多次联系谢宝旺，要求谢宝旺退还保证金100万，这个工程项目我们不做了，但是谢宝旺这个人总是联系不上，而且失踪了。之后我们又来到了资兴市法院，对谢宝旺的财产进行保全，结果发现谢宝旺名下没有什么财产。我们才发现上当受骗的。证实：谢宝旺与李某2等人签订建设工程施工总承包协议后收取保证金100万元，但工程实际未开工的事实，且无法联系谢宝旺本人的情况。（9）证人曹某的陈述摘录：2014年11月左右在我得知谢宝旺在资兴要做一个新能源电动汽车项目，这个项目谢说的是在资兴江北工业园建一个厂房，谢宝旺当时还和我说这个工程量非常大，国家肯定是非常扶持新能源项目，当时他还给我看了汽车的销售订单（与永兴县政府签订的），而且谢宝旺还夸口说起融资的渠道非常多，资金方面完全不是问题。之后我把这个工程项目的消息告诉了我的朋友王某2，他也是在郴州做工程的，王某2又联系其朋友盘某民、李某2想一起来做这个工程，在2015年4、5月份的时候，我负责将王某2、盘某民、李某2引荐给谢宝旺认识，我们第一次约在了郴州市××岭阁附近的一个茶楼里面见面，当时在场人有王某2、盘某民、李某2、谢宝旺和我，王某2、盘某民、李某2与谢宝旺互相进行了了解认识，谢宝旺向这几个工程老板陈述了其新能源汽车厂房工程项目的工程量、工程承包范围、工程前景、资金融资渠道、国家支持，还炫耀说现在很多工程老板都在跟他合作。谢宝旺还问了这几个工程老板的工程经验以及资金实力，尤其在谈交纳保证金的时候，说要交100万元到银泰公司才能签订合同，但是合同上面会写交纳1000万元，注明先交100万元，后续的900万元到时候再交。但是后续这900万元的保证金并不需要王某2等人实际出资，而是等实际开工以后，谢宝旺通过融资将钢结构工程（钢结构工程造价1.2亿元）的30%的预付款3600万元拿到以后，只转2700万元到钢结构原材料厂，剩余的900万元扣除留到银泰公司，我们到时候签预付款收据写3600万元就行了，这样王某2等人不用实际出资剩余900万元的保证金了，等工程全部完工以后，银泰公司将会退王某2、李某2等人1000万元保证金。即便这样王某2、李某2等人对谢宝旺还是将信将疑，后来谢宝旺将土地流转协议、收购新清兰公司的合同、资兴市发改委的相关文件等等材料拿出来给工程老板看了以后，以及带他们去场地实际考察，王某2、李某2才决定打款100万元保证金签订合同。2015年6月3日的时候，王某2、李某2等人来到了资兴金康广场谢宝旺公司办公室来签订合同，我和李某3当时都在场，合同是李某3拿给了王某2、李某2，因为前期基本已经谈妥了，王某2、李某2基本没怎么看就在合同上面签字了，签完合同以后，李某2马上就去建设银行转了100万元到谢宝旺的银泰公司账户上面。银泰公司财务李某3就开了一个100万元的保证金收据给李某2，并加盖了银泰公司的公章。之后这个工程合同根本没有实际履行，谢宝旺从来没有让王某2、李某2的工程队进场，也没有任何开工的迹象，大概过了一周王某2、李某2等人到谢宝旺位于江北工业园的的银泰公司厂房处，但是大门紧闭，当时王某2、李某2等人就感觉到慌了，是不是被谢宝旺骗了。当时我和王某2、李某2都找不到谢宝旺的人，王某2、李某2等人就更加着急了，感觉这100万元是不是被谢宝旺给骗了，后来在2015年9月份的时候，终于被李某2找到了谢宝旺，谢宝旺因为不能开工，就承诺这100万元保证金不会少李某2的，还写了一个承诺书给李某2，答应会归还。我因为介绍这个工程给李某2等人，李某2交的保证金再2016年还是没有拿到，李某2灾就找到我要我负责，我只能在2016年6月25日写了一个担保保证，上面写道如果谢宝旺不归还这100万元保证金，我将会负担保责任，愿意把房子交出来给李某2。王某2、李某2与银泰公司签订的《建设工程施工总承包协议》后完全没有开工，王某2、李某2等人交了100万元保证金以及签订相关合同的一周以后，王某2、李某2等人就强烈要求要进场施工以及向谢宝旺交工程图纸出来让工程队做施工规划，但是谢宝旺总以为各种借口推辞，李某2心急如焚，怕100万元保证金不能退回，施工合同也不能履行，于是找了几个月才找到谢宝旺让其签订了一个承诺书，虽说签订了承诺书承诺当时要还，不过到现在应该大部分的保证金款项都没有归还给李某2等人。谢宝旺在2015年6月3日与王某2、李某2签订总承包协议的时候，谢宝旺和我说他已经在收购何某1的新清兰公司厂房用于做银泰公司的厂房，并在当时已经支付了大部分的收购款，后来我通过了解才知道，谢宝旺当时根本没有资金去收购何某1的新清兰公司厂房，谢宝旺收到的李某2的100万元保证金，里面有80万元转给了何某1的新清兰公司，这笔资金是谢宝旺收购新清兰公司的第一笔款项，这也是谢宝旺收到的第一笔工程保证金，他当时自己并没有多少资金，后期他谢宝旺用同样的方式收了很多工程老板的保证金，包括玖一公司、嘉禾的老板等等，玖一公司当时支付了几百万元给谢宝旺，然后玖一公司还叫了很多工程队过来做工程，但是没有实际开工，这些民工闹事都是我去解决的。从我这几年对谢宝旺的了解，我觉得谢宝旺是完全在忽悠这些工程老板，就是利用签订工程合同来让这些工程老板去交纳保证金，再把这些保证金运作，具体用于做什么我也不清楚，反正银泰公司的厂房工程完全没有开工。这些保证金也大部分都没有退还，导致公司诸多的矛盾纠纷，有一些还是我帮他解决的。到最后新清兰公司收购计划失败，银泰公司的人员被新清兰公司清退出来了，我也就没有再帮谢宝旺做事，谢宝旺不单单坑了这些工程老板，连我自己以及亲戚都为他的工程贴了好多钱，可最后谢宝旺都不接我们的电话，所以谢宝旺最后闹的是众叛亲离，人品败光，没有任何人再会相信他了。证实：谢宝旺与李某2等人签订建设工程施工总承包协议后收取保证金100万元，但工程实际未开工的事实，大部分的保证金款项都没有归还给李某2等人的情况。（10）被告人谢宝旺的供述证实：2015年5月份左右，我是通过朋友曹某认识了王某2、李某2等人，曹某知道当时我在建设银泰新能源汽车有限公司的厂区，有厂区道路、钢结构、道路绿化、底下管网等工程需要向外承包，我先认识的是王某2和盘某民，之后他们叫了一个叫李某2的郴州工程老板进来合伙做。之后我们几人（王某2、盘某民、李某2、曹某和我）就约在了郴州市××岭阁附近的一个茶楼里面初步商讨此事，见面的时候王某2、盘某民和我介绍李某2是一个实力很强的建筑老板，以前是做道路、桥梁工程的，我也向李某2介绍了我的资兴市银泰新能源汽车有限公司的工程情况，总造价在1到2个亿左右，包括办公楼、宿舍楼、科研楼、道路、水电、绿化、消防等整体附属工程，当时我和他谈要交保证金的时候，我忘记是要他们交500万元还是1000万元，王某2、盘某民、李某2等人说有这个实力交钱，我们一起协商的结果是先交100万元，把合同签订下来再说。2015年6月3日，我和王某2、盘某民、李某2约好在资兴市××广场××室签订合同，他们来了以后，我叫了一个员工起草了《建设工程施工总承包协议》，我自己修改确认以后拿给了王某2、盘某民、李某2看，他们看完以后就在承包协议上签了字，我也在协议上签了字，还加盖了我们公司的公章，签完合同后的当天李某2在建设银行通过其个人账户转了100万元到我的银泰新能源汽车有限公司的公司账户，我们公司的财务李某3向开具了一张100万元的收据，注明为合同押金。签完合同以后，我就在等他们剩余要支付的资金给我，但是他们没有筹到这个资金，之后在2015年9月份左右，李某2就找我要100万元的保证金，我就在2015年9月14日给李某2写了一份承诺书，承诺在月底会把这100万元资金如数归还给他们。银泰公司和王某2、李某2签订的《建设工程施工总承包协议》后没有实际开工，王某2、李某2等人的实力不够，没有引进后续的资金，所以没有开工这个工程。2015年和王某2、李某2签订完合同以后，银泰新能源汽车有限公司的工程项目基本具备开工条件，但是没有任何工程开工，我当时还在收购新清兰公司的厂房，李某2是第一个人向我支付银泰新能源汽车有限公司相关工程的合同保证金的，我拿他的100万元里面的80万元付给新清兰公司的何某1用于收购，这笔款也是我付给何某1的第一笔款项，当时我公司自己账上没有资金，我就是拿他们支持我的资金用于该项目运作。这笔100万的保证金是李某2用私人账户打款过来的，具体他们几个人的股份是怎么划分的我不清楚。他们就是交了100万元的工程保证金，剩余的保证金资金未交，其余的约定没有这回事。这笔100万元保证金，2015年和2016期间，我一共退了大概40万元左右，我通过个人账户、公司账户付了李某2和欧阳某，私人账户好像是建设银行。收到李某2的100万元保证金后，在2015年6月3日当天就转了80万元到新清兰公司，用于收购新清兰厂房的部分款项，另外把17.5万元转了李某3的私人账户，让他还了孙某辉10万元的金康广场办公室装修款，付了九旺酒吧房租2.5万元，还付了邵宏艳的5万元欠款。上述一共是97.5万元。证实：被告人谢宝旺与李某2等人签订建设工程施工总承包协议收取保证金100万元，即转了80万元到新清兰公司，用于收购新清兰部分款项，把17.5万元转了李某3的私人账户，让其还孙某辉10万元的金康广场办公室装修款，付了九旺酒吧房租2.5万元，还付了邵宏艳的5万元欠款。工程未开工的情况，及后来退还40万保证金的事实。3、2015年12月初，谢宝旺所掌控的银泰公司已负债累累，公司账面资金不足百元（12月4日-8日仅有16.3元），为骗取他人资金，伙同申某欺骗前来咨询工程的嘉禾县个体老板胡某2、李某1，对其谎称公司总投资6个亿，与泰国一家公司签订1.5亿融资合同，并有政府扶持政策，支付工程款保证没问题。胡某2等人信以为真，于2015年12月8日，胡某2与申某签订合同造价达1.2亿元的《建设工程施工钢结构内部分包合同》，并按谢宝旺、申某要求向谢宝旺、申某提供的账号各转入90万元的合同履约保证金，谢宝旺、申某收到180万保证金后，立即将受害人交纳的180万元履约保证金全部挪作他用。受蒙骗的胡某2、李某1于2016年3月23日，为履行合同又与第三方湖南桓跃重钢钢结构有限公司签订了《钢结构件购销合同》，并交纳定金20万元，因厂家已按要求制作，无法退还。截止报案之日，该钢结构工程仍未实际开工，谢宝旺、申某收取的合同履约保证金分文未退还，谢宝旺于2017年8月14日向胡某2、李某1出具一份还款承诺书后失联。共造成胡某2、李某1直接经济损失200万元。认定本起犯罪事实，有经庭审举证、质证、认证的下列证据证实：（1）建设工程施工合同、建设工程施工钢结构内部分包合同（湖南科利古典法务〔2015)1118号）证实：2015年11月5日，申某挂靠的湖南科利古典建筑园林工程有限公司与谢宝旺代表的资兴市银泰新能源汽车有限公司签订了《建设工程施工合同湖南资兴银泰新能源电动汽车产业园工程》合同编号：ＨＮ15Ｎ1ＯＹ，工程名称：资兴银泰新能源电动汽车产业园道路及附属工程，签约合同价暂定人民币4亿元，申某向谢宝旺缴纳20万保证金，计划开工日期2015年11月15日。2015年12月8日，申某挂靠的湖南科利古典建筑园林工程有限公司资兴银泰新能源电动汽车产业园项目部与胡某2签订《建设工程施工钢结构工程分包合同》，合同暂定价1.2亿元，约定合同履约金200万，进场后退100万，验收三天后全部退还，计划开工时间2015年11月28日。附胡某2不拖欠农民工工资承诺书1份。（2）胡某2支付工程保证金银行流水明细1.转入申某账户流水（共计90万元）：2015年12月8日，邮政银行嘉禾县支行卡号：6221********，户名陈海燕（胡某2妻子），通过ＡＴＭ机向申某转账5万元；（证2Ｐ2）2016年2月29日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过柜台转账向申某提供的湖南科利公司项目部建行账号：4305********汇款40万元；（证2Ｐ7）2016年4月14日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过网银转账向申某提供的湖南科利公司项目部建行账号：4305********汇款40万元；（证2Ｐ8）2015年12月23日，嘉禾县信用联社卡号：6230********，户名：李某1，通过网银转账向申某提供的私人账户：6236********汇款5万元；（证2Ｐ4）2.转入谢宝旺账户流水（共计90万元）：2015年12月23日，邮政银行嘉禾县支行卡号：6217********，户名：李某1，通过网银转账向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号：×××07汇款10万元；（证2Ｐ3）2015年12月25日，农业银行嘉禾县支行账号：6228********，户名：胡某3，通过网银转账向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号：×××07汇款20万元；（证2Ｐ6，汇款情况说明）2015年12月28日，农业银行嘉禾县支行账号：6228********，户名：胡某3，通过网银转账向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号：×××07汇款60万元；（证2Ｐ6，汇款情况说明）3.转入罗文斌账户材料订购款：2016年4月14日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过柜台转账向湖南恒岳重钢钢结构工程有限公司罗文斌提供的工商银行衡山县支行账号：6222********汇款10万元；（证2Ｐ9）2016年5月18日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过网银转账向湖南恒岳重钢钢结构工程有限公司罗文斌提供的工商银行衡山县支行账号：6222********汇款10万元。（证2Ｐ10）以上流水合计200万元，其中工程保证金180万元（转至谢宝旺账户90万元，申某账户90万元），工程材料订购款20万元。（3）申某收取胡某2等人工程保证金流水及去向1.申某收取胡某2、李某1保证金流水：申某的湖南科利公司建行账号4305********于2016年2月29日收到李某1账户6227********汇款40万元，摘要说明为“合同保证金”；于2016年4月14日收到李某1账户6227********汇款40万元，摘要说明为“合同履约保证金”；申某的私人账户6236********于2015年12月8日收到户名陈海燕（胡某2妻子）跨行转账的5万元；于2015年12月23日收到户名李某1转账存入的5万元；以上流水合计90万元。2.申某收取胡某2、李某1保证金去向流水：2015年12月9日申某用中国建设银行私人账户6236********，向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号×××07转账10万元，备注“工程合同信用金”；2016年3月7日，申某用湖南科利公司项目部建行账号4305********，向黄海林的6214××××9894账户转账49.5万元，摘要说明为“工程信誉金”；2016年4月18日，申某用湖南科利公司项目部建行账号4305********向何某1的6236××××0018账户转账30万元，摘要说明为“借款”。以上流水转出合计89.5万元。（4）谢宝旺收取胡某2等人工程保证金流水及去向1.收取胡某2、李某1保证金流水：谢宝旺的资兴银泰公司农行账号×××07于2015年12月9日，收到户名申某，卡号：6236********转账的10万元；（证2Ｐ85-86，摘要：工程合同信用金）于2015年12月23日，收到户名李某1，卡号：6217********，通过网银转账的10万元；（证2Ｐ85-86）于2015年12月25日，收到户名胡某3，账号：6228********，通过网银转账的20万元；（证2Ｐ85-86，摘要：货款）于2015年12月28日，收到户名胡某3，账号：6228********，通过网银转账的60万元；（证1Ｐ85-86，摘要：合同履约金）以上流水转出合计100万元，其中申某10万，李某110万，胡某380万。2.收取胡某2、李某1保证金去向流水：（证1Ｐ87-94）2015年12月23日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到李某36228××××8375账户，备注为收购款；2015年12月28日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到李某36228××××8375账户，备注为付还款；2015年12月29日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账4万元到曹俊6228××××4916账户，备注为还款；2015年12月29日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到欧阳某6228××××2775账户，备注为还款；2015年12月29日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账4万元到黄雄柱6228××××8676账户，备注为退还款；2015年12月29日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5万元到胡强6217××××1133账户，备注为退还款；2015年12月29日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到张小雄6228××××2678账户，备注为退还款；2015年12月29日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账30万元到何某16228××××0477账户，备注为发购款；2015年12月30日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账1万元到陈小英6227××××6807账户，备注为还利息；2015年12月31日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5万元到李某36228××××7875账户，备注为付工程款；2015年12月31日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5000元到李某36228××××9976账户，备注为工资款；2015年12月31日，谢宝旺通过资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账4500元到李某36228××××9976账户，备注为还借款。以上转出流水合计89.95万元。（5）收据2份证实：2015年12月28日收取胡某2合同履约保证金100万元，核准人申某，编号7951398，加盖银泰公司合同专用章、科利公司银泰项目部财物专用章；2016年2月29日收取胡某2合同信誉金40万元，加盖申某私章、科利公司银泰项目部财物专用章。（6）证明、还款承诺书谢宝旺、申某于2016年12月7日出具证明证实：胡某2、李某1承包资兴市银泰公司支付合同信誉金180万元、钢构材料款40万元（自2016年3月计利息，共45万元），活动板房共计26万元，材料场地费5万元，总共合计296万元。谢宝旺于2017年8月14日向胡某2、李某1出具还款承诺书，承诺最迟于2017年10月31日前将326.8万元（含利息30.8万元）还清（谢宝旺签字）。（7）被害人胡某2的陈述摘录：2015年11月中旬，我朋友周某1、胡某3（嘉禾县人）告之我一信息，说是湖南科利古典建筑园林工程有限公司资兴市银泰新能源汽车产业园项目部（以下简称科利公司）正大力新建基建项目，其中光是钢结架构基建便要投资1.2个亿，称他认识科利工程承包的总负责人申某，可带我们去资兴介绍给申某，如能谈成承包合同，到时给他介绍费就行了。我想有这么大一笔生意可做是好事，便同意其所说。11月底时，我随周某1、胡某3来到资兴科利园项目部见到了申某，他自我介绍说其是科利公司项目部的负责人（2017年8月18日公司更名为：湖南中建天行基础设施建设工程有限公司，法人代表是刘新荣），其公司在资兴市××工业园区总包了谢宝万的资兴××的工程项目（谢宝万是该公司老板），第一期工程总投资需超过十几个亿，他主动问我们是否愿意在他的名下承包钢结架构基建工程？当时我去的意思本就是考察一下，所以也就没有马上答应他，申某见我有些犹豫就一直与我说，此项目是资兴政府着力扶持的政府工程，让我放一万个心，之后，申某为了打消我的顾虑，又主动带我们到资兴市××工业园去现场看工地，到那后，我也的确看到有工地待建，这样我也就暂时相信了他所说，并告之其让我回去考虑一下。之后，申某多次打电话联系我，问我考虑得怎么样，后又与我商谈一些工程承包的具体事项。2015年12月8日，申某打电话联系我，叫我去资兴签订工程承包合同，我便和李某1（合作伙伴）一起赶到了科利公司项目部，申某代表甲方湖南科利古典建筑园林工程有限公司资兴市银泰新能源没车产业园项目部与代表乙方的我正式签订了《建设工程施工钢结构内部分包合同》，为了让我放心，我们双方继而又签订了《安全生产协议书》、《环保协议》、《治安包责任书》，同时还让我签写了一份《不拖欠农民工工资承诺书》，这些合同、协议书、承诺书全是申某事先拟就好了的。依照合同的约定，我们需交纳200万元合同履约保证金，当天我用自己邮政银行账户（6221********）通过ＡＴＭ机转账5万元至申某指定的账户上，2015年12月23日，由李某1用私人账户通过邮政银行网上银行汇款10万元至申某指定的谢宝旺的资兴银泰新能源汽车有限公司（以下简称银泰公司）农行账户上（×××07），尔后李某1又通过农村信用社手机网上银行汇款5万元至申某私人账户（6236********）,2015年12月25日，我要胡某3通过农行汇款20万至谢宝旺银泰公司账户上（×××07）。我们分四次共汇款40万元到申某、谢宝旺账户上后，申某追着每天催我们转款，当时我们心里就有一种不踏实的感觉，因为申某每次都只是催我们转款，什么时候进场施工便不提半字，申某见此便对我们说银泰公司老板谢宝旺提出与我们见面。2015年12月28日，我和李某1在科利公司项目部见到了谢宝旺，他见面便对我们说他公司的前景与规划，也说了厂房的建设资金已到位，只是厂房的设计图还在完善，不然早就开工了，工程是真实的，劝我们放心，不要有一点顾虑，见谢宝旺和申某这样说，我就又在当天叫胡某3通过农行汇款60万至谢宝旺银泰公司账户上（×××07）。至此100万元保证金到位后，由谢宝旺和申某共同出具了一张收款收据（收据编号：7951398）给我们，收据上分别盖上科利公司和银泰公司的公章。之后，申某、谢宝旺以没钱交纳设计费为由，催我们交纳剩余的保证金，2016年2月29日，李某1在资兴建设银行汇款40万元至科利公司项目部的建设银行账户上（43050170653********），申某出具了一张收款收据给我们，（收据编号：7951402）。申某、谢宝旺为了进一步欺骗我们，便于2016年3月4日申某以湖南科利公司项目部的名义给我们下达《施工队组进场通知书》，要我们根据实际情况，4＃厂房基础施工完成，上部钢结构按施工图可进行开料的单。我们根据湖南科利公司项目部进场通知书，4＃厂房上部钢结构件施工的图纸，在2016年3月23日我们与湖南桓岳重钢钢结构工程有限公司签订了4＃厂房《钢结构件购销合同》，4＃厂房钢结构件合同额：40．8万元、我们交定金20万元；结果当我们4＃厂房钢结构件的材料加工好后于2016年4月13日到郴州找到申某，问他什么时间安排我们进场施工时，申某又以谢宝旺的资兴银泰公司项目建设用地还需向江北工业园区缴纳尾欠的费用，费用不缴纳完，江北工业园区不准许谢宝旺的项目施工，同时也会影响我们施工的时间，要我们再汇合同履约保证金，我们见申某以湖南科利公司项目部的名义给我们下达《施工队组进场通知书》，并要我们去定购了4＃厂房钢结构件的材料了，另外生产厂家也总是催促我们早日将生产好的钢结构件提走，在我们不断的催促要求进场开工的情况下，申某出具了一份定于2016年5月10日正式进场动工的通知书，如5月10日前不能保证顺利进场，所造成的一切损失由湖南科利公司负责，并且出具了一份承诺书给我们。于是，我们在2016年4月14日由李某1通过建设银行汇款40万元到申某的湖南科利公司项目部的建行账户（账号为：4305********）。后来多次向申某催要收款的收据时，申某以公章或收款的收据不在身上为由至今也没写收款的收据给我们。就这样一拖再拖，一直不让我们施工，拖了几个月后，我们感到问题严重，于是我们找到资兴市经济开发区管委会了解情况，看是否有这个工程项目。结果管委会一位姓魏的领导（魏忠部长：189××××****）告诉我们在资兴市××工业园区根本就没有申某、谢宝旺所讲的这个工程项目，经打听，申某、谢宝旺当时带我们看的工地是新清兰公司一个姓何的老总的项目建设工地，并非谢宝旺说的这块地已经被其买下，欲建成新能源汽车产业园。为此我们才知道上当受骗，立即先后打申某、谢宝旺的电话，找到他们俩经当面质问，他们俩称：买新清兰公司何总这块地只付了一部分款，由于购地款未付清，因此无法过户，我们提出，如果不能开工，就把保证金退还给我们，他们两个人均当面承诺了。2016年11月1日至2日我们在郴州市找到申某、谢宝旺。申某向我们出具一份关于资兴市银泰新能源汽车公司工程项目所交的合同履约保证金的解决方案，申某、谢宝旺也承诺本周协调好并将合同履约保证金和定购4＃厂房钢结构件的损失款退回我们。2016年12月7日，我们在郴州市再次找到申某、谢宝旺二人，二人均答复会尽快的将合同履约保证金和定购4＃厂房钢结构件的损失款退回我们，另外还承诺从2016年3月起他们占用我们的资金计息40万元，在2017年农历春节前并给予我们.可一直等到2017年8月14日他们俩依然分文未退，这天我们到郴州又找到谢宝旺，而申某拒绝到郴州来与我们见面。我们要申谢宝旺退履约保证金和钢结构件的损失款以及资金占用期间的利息，谢宝旺讲他的资金还没到位，让我们再等一等，并出具了一份还款承诺书给我们。从此，申某、谢宝旺俩人只是在电话上答应尽快退钱给我们，但人根本就不与我们见面，自去年十二月开始连电话都不接了。我们转款情况：①2015年12月8日，邮政银行嘉禾县支行卡号：6221********，户名陈海燕（我老婆），通过ＡＴＭ机向申某转账5万元；②2015年12月23日，邮政银行嘉禾县支行卡号：6217********，户名：李某1，通过网银转账向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号：×××07汇款10万元；③2015年12月23日，嘉禾县信用联社卡号：6230********，户名：李某1，通过网银转账向申某提供的私人账户：6236********汇款5万元；④2015年12月25日，农业银行嘉禾县支行账号：6228********，户名：胡某3（我朋友），通过网银转账向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号：×××07汇款20万元；⑤2015年12月28日，农业银行嘉禾县支行账号：6228********，户名：胡某3（我朋友），通过网银转账向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号：×××07汇款60万元；⑥2016年2月29日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过柜台转账向申某提供的湖南科利公司项目部建行账号：4305********汇款40万元；⑦2016年4月14日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过网银转账向申某提供的湖南科利公司项目部建行账号：4305********汇款40万元；⑧2016年4月14日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过柜台转账向湖南恒岳重钢钢结构工程有限公司罗文斌提供的工商银行衡山县支行账号：6222********汇款10万元；⑨2016年5月18日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过网银转账向湖南恒岳重钢钢结构工程有限公司罗文斌提供的工商银行衡山县支行账号：6222********汇款10万元。新清兰公司是生产高铁配件的，其公司在江北工业园区占地100至200亩，其中已建好的厂房有2栋，一栋办公楼；公司老板姓何，听说是长沙的，其电话不清楚。其公司全称为湖南新清兰科技有限公司。《建设工程施工钢结构内部分包合同》约定的施工地点就是在资兴市××工业园××南新清兰科技有限公司购买的那块工业用地内。合同签订后我们一直都没有进场施工建设。合同中约定合同履约保证金必须在签订合同后缴纳100万元，进场施工3天再缴纳100万元；进场施工后，完成一栋钢结构工程退还100万元，完成第二栋钢结构工程再退剩下的100万元。证实：2015年12月8日胡某2与申某签订了谢宝旺银泰新能源工业园工程项目的建设工程施工分包合同，申某与谢宝旺一直拖延不让工程施工，多次要求胡李二人交合同履约保证金，胡某2与李某1共打款180万合同履约保证金给申某和谢宝旺，之后工程未动工，申某与谢宝旺也并未将保证金退还给胡李二人，最后失联。（8）被害人李某1的陈述摘录：2015年11月中旬，我伙计胡某2通过朋友周某1、胡某3（嘉禾县人）的介绍，得知湖南科利古典建筑园林工程有限公司资兴市银泰新能源汽车产业园项目部（以下简称科利公司）正在资兴市××工业园区大力新建基建项目，其中光是钢结架构基建便要投资1.2个亿，他邀请我一起合伙来做这个项目，我答应了，并让他先行接洽、跟进这个项目。2015年12月8日，胡某2代表乙方（承建方）与湖南科利古典建筑园林工程有限公司（以下简称科利公司）的申某代表甲方（发包方）在资兴签订了《建设工程施工钢结构内部分包合同》。12月23号11点左右，我和胡某2、周某1、胡某34人来到资兴，申某当时到湖南科利公司项目部和我们见了面，之后，申某要求我们打合同履约金，由于当时我们正在资金筹备中，和申某商量先打15万元给他（之前已打了5万元履约金），过两天再打钱给他，他同意了，之后我用手机银行分两笔转账给他，（第一笔、我从邮政银行转10万元到谢宝旺的资兴市银泰新能源电动汽车有限公司的农行账户上，账号×××07，第二笔、我从信用社转5万元到申某私人账户上，哪个银行我不清楚，只知道账号为6236********）。25日11点左右，我们四个人又来到资兴申某的项目部，申某在等我们，见面后他要求我们继续打履约金，这次由于胡某2的身份证丢失，我们把20万元钱打到胡某3农行账户上，由胡某3转账到谢宝旺公司农行账户（×××07）。之后申某说履约金太少了，要求我们尽快把剩余的履约金打给他，我们考虑到工地迟迟不开工，当心有问题，不敢在打钱，申某为了消除我们的顾虑，说好28号约资兴银泰新能源汽车产业园项目部业主谢宝旺（系资兴市银泰新能源电动汽车有限公司的老板）跟我们见面，这样说以后，我们就同意28号来资兴打款。28号我们4个人11点左右来到资兴申某的项目部，当时申某、谢宝旺在项目部等我们，见面后谢宝旺跟我们介绍了公司目前的情况，由于厂房设计图还要修改，工程还不能开工，工程的建设资金已经到位要我们放心，还说他这公司是政府扶持项目，前景非常好，听了后，我们商量打60万元到谢宝旺公司农行账户上户号为×××07，这笔款也是我们打到胡某3农行账户上，在胡某3转出去的，之后申某、谢宝旺叫他们公司的财务人员写了张100万元的收据给我们，收据上申某签了名盖了他公司公章，还有一个姓周的财务人员签了名。从这以后我们4个人前前后后来了几次资兴项目部找到申某、谢宝旺要求开工，申某、谢宝旺借口说要交设计费，要求我们再打工程履约金，于是2016年2月29日我们4人来到资兴项目部，双方商量打40万元给申某的项目部账户上，于是我到建设银行营业厅转账40万元到申某公司建行账户上账号为4305********，之后申某写了张收据给我们，收据上申某签了名盖了项目部的公章，然后我们要求开工。2016年3月4号申某以他项目部的名义写了个施工队组进场通知书，并提供了4＃厂房钢结构件的施工图纸，要我们去进材料，然后我们4人于2016年3月23日来到湖南恒岳重钢钢结构工程有限公司，签订了钢结构件销售合同，并交了20万元定金。2016年4月13日我们4个人到郴州一家宾馆找到申某，跟他说4＃厂房钢结构件已加工好问他什么时候安排我们进场？申某说谢宝旺还欠江北工业园开发区购买土地费用没交清，要我们打剩下的工程履约金，不然不准开工。经商量，我们再打40万元给他，申、谢保证在2016年5月10号正式进场动工，还给我们写了个书面保证书，我们同意了。第二天我们回到嘉禾我在网上银行建行卡上转账40万元到申某公司建行账户上账号为4305********，之后我们催他们开工至今没有落实，他们总是以资金未到位为借口拖延、推诿。现在申某、谢宝旺均已失联，去向不明。证实：2015年12月8日胡某2与申某签订了谢宝旺银泰新能源工业园工程项目的建设工程施工分包合同，申某与谢宝旺一直拖延不让工程施工，多次要求胡李二人交合同履约保证金，胡某2与李某1共打款180万合同履约保证金给申某和谢宝旺，之后工程未动工，申某与谢宝旺也并未将保证金退还给胡李二人，最后失联。（9）证人周某1的陈述摘录：2015年7、8月份的时候，申某打电话给我说，资兴江北工业园区有个项目，是新能源汽车钢结构厂房工程，投资由十几亿元，工程分三期进行，说他现在是工程项目部经理，可以帮我们拿下10万平方米的钢结构厂房工程，但必须交合同履约金300万元，问我有没有做工程的队伍。我问他这个项目可不可靠，他说绝对可靠，还说新能源汽车的老板已经向资兴市城投公司交了5000万元保证金。之后我应申某的邀请，前来资兴江北工业园去专门就这个项目考察过4、5次，发现这个项目在资兴有不少老板在跟进这个项目，而且在工业园区我看到资兴银泰新能源汽车有限供述厂区内工程项目部门口人头攒动，不少工程老板来打听情况。申某问我能不能找到工程队伍来做这个项目，我说得问问再说。他说工程造价是按照国家2014年的标准定额下浮12%，之后他拿了一份简易工程合同版本给我，说这个项目会优先考虑我做，让我回去联系好工程队伍。回到嘉禾后，我把这个信息跟胡某3说了以后，他就联系了胡某2和李某1，经四人协商，一致同意由胡某2和李某1具体承建钢结构工程，而我和胡某3两人则拿工程总造价的1%的中介费，并负责整个项目的协调工作。之后我和申某联系，2015年11月底的一天，我带着胡某3、胡某2和李某1在资兴项目部与申某就钢结构工程项目进行了商谈，具体内容就是合同履约保证金缴纳数额、工程造价定额下浮多少等问题。前后谈了两次，第三次来资兴的时候，双方就敲定了合同履约保证金为200万元，钢结构工程建筑面积为10万平方米等问题。我们提出业主方是否准备了充足的工程建设资金，为了让我们相信业主方有经济实力，申某将银泰新能源公司谢宝旺等股东全部请了过来，当时还开了会，在会上，谢宝旺等股东全部都信誓旦旦承诺他们的资金绝对充裕，甚至还有股东说他们的钱用都用不完。在申某、谢宝旺等人的忽悠下，我们便相信了他们的实力，然后就钢结构工程与工程项目负责人申某签订了合同，之后申某要我们先打点保证金给他们，并说最少得打40万元，经双方协商，最终商定先打5万元。于是当天中午12点多，胡某2就向申某提供的一个账户打了5万元保证金，申某收到钱后就打电话告诉我们，必须在过年前打满100万元保证金，开工钱把剩下的保证金100万打过来。在之后的两个多月的时间里，申某不断催促我们打满100万元，为了把这个项目做下来，胡某2、李某1两人把100万元保证金打满了。过年后，我们不断催促申某工程开工的事，而申某反过来催促我们把剩下的100万保证金给他们打过去。在2016年3月份，申某在项目部给我们开了一份工程入场通知书，还叫我们去预订钢结构的一批原材料，定金交了20万元。在2016年5月之前，胡某2和李某1陆续打了80万元保证金给申某他们，在我们不断的催促业主方开工的过程中，申某先是骗我们把活动板房建好，说是马上就会开工。等我们把活动板房一建好，我们再催促申某开工的时候，他和谢宝旺就开始一直忽悠我们，理由是谢宝旺的资金暂时还未到位，总是承诺下个星期可以开工。直到最后，这样的承诺和说辞在我的印象中不下50次，没有一次兑现过。谢宝旺和申某我们都亲自找了他们无数次，当面写了开工令和退还合同履约保证金多份，没有一次兑现，直到现在，谢宝旺、申某两人均已失联。分包合同中约定入场后先退还100万，做完第一栋厂房再退还剩下的100万元，约定的开工时间是银泰新能源公司的项目部决定工程队何时进场开工。胡某2等人只是在2016年5月在银泰公司的工地建设了三栋活动板房，订制了20万元的钢结构原材料。胡某2等人的施工地点之前以为是谢宝旺的，后来我们去开发区查询后得知，所有权是属于湖南新清兰科技有限公司。证实：申某与李某1、胡某2签订了工程分包合同。周某1和胡某3与李某1、胡某2商议后，该两人参与工程并负责整个项目的协调工作，期间谢宝旺、申某收取了李某1、胡某2180万合同保证金，后多次拖延工程开工，也未将保证金退还，最终失联。（10）证人胡某3的陈述摘录：2015年12月份周某1说资兴有个工程可做，预算有钱挣，叫我们找人来资兴洽谈，于是我就联系了胡某2、李某1，他们答应了一起来资兴考察下。于是在2015年12月15号左右我们4人一起中午11点左右来到了资兴银泰新能源汽车产业园的钢结构工程项目，当时申某在等我们，见面后我们要求谢宝旺过来，申某打电话通知谢宝旺过来了，谢宝旺见面后说他公司资金到位，签合同交履约金后马上可以动工。当天我们4人就回嘉禾了，在家我们4人看了合同资料后，决定还是去资兴签合同。大概过了3、4天具体是哪一天我记不清了，申某打电话通知我们过去签合同，于是我与胡某2、周某1、黄志芳、4人来到资兴项目部，签定合同后，申某要求我们先交10万元工程履约金，当时我们没带钱过来，跟申某说好到郴州打5万元给他，于是我们到郴州由胡某2从邮政银行转账到申某账上。2015年12月25日，申某打电话通知我们过来交钱，我们4人商量还是过资兴来交合同履约金，到了资兴由于胡某2身份证丢失，只能先把20万元转到我农业银行卡上（卡号为6228********）在由我转到申某指定的账户上，之后26、27、28号3天，胡某2每天转20万到我农业银行卡上（卡号为6228********）2015年12月28日在由我转账60万元到申某指定的账户上，先后分两笔共80万元。我是在2015年12月份看过合同的时候才知道资兴银泰新能源汽车产业园的钢结构工程项目是这么回事，新能源汽车钢结构厂房工程，投资有十几亿元，工程总分三期进行，预计钢结构工程面积有36万平方米，申某现在是工程项目部经理，可以帮我们拿下10万平方米的钢结构厂房工程，但必须得交合同履约金300万元。签好合同后，我们要交履约金300万元，与申某商量后，只要交200万元可以入场，约定入场后先退还100万元，做完第一栋厂房再退还剩下的100万元；约定的开工时间一直没定。之前我只是听申某、谢宝旺说资金已到位，这个项目是政府扶持项目。胡某2等人只是在2016年5月在银泰公司的工地建设了三栋活动板房，订制20万元的钢结构原材料，一直没入场。胡某2等人我晓得是打了现金180万元给谢宝旺、申某两人，还有20万元的钢结构定金，具体的支付方式、时间我不是很清楚，我经手的我已经说了。谢宝旺、申某没有退还合同保证金给胡某2等人。胡某2等人的施工地点即湖南新清兰科技有限公司院内工业用地之前申某、谢宝旺说是他们买下来的，后来我也没去查询过。（11）证人申某的陈述我涉嫌合同诈骗被资兴市公安局经侦大队上网通缉的事今天你们告诉我才知道。我没有诈骗的犯罪事实，我还交了七八百万给谢宝旺，4年多了，我没有收到一分钱利润，钱也没有还给我，我也是受害者。2015年8月份左右，广西四建公司的王建民和衡阳衡山的土建老板李爱民告诉我在资兴江北工业园银泰新能源汽车产业园有个工程做总承包，押金要300万，不用垫资，每个月结算一次。王建民和李爱民就带着我参观了资兴市××工业园区这个项目，并介绍了资兴银泰新能源汽车有限公司的法人代表谢宝旺给我认识。之后我就和谢宝旺谈了一下，并签订了一个施工总承包合同，押金需要300万元，在开工进场之前要分3次支付给他。于是2015年9月份我就成立一个公司项目部，名称叫做湖南科利古典建筑园林工程有限公司资兴银泰新能源汽车产业园项目部，我是项目代表，这个项目部是通过挂靠湖南科利古典建筑园林工程有限公司成立的，我成立这个项目部就是想总承包资兴银泰新能源汽车产业园的厂房、宿舍、办公楼、道路、园林、绿化工程。之后2016年3月份左右，谢宝旺说300万元不够支付他的欠款，又找我重新签了一个合同，其他内容没变，就是合同押金变为了500万元。我考察了资兴市××工业园区的资兴新能源汽车有限公司项目之后，我就联系我郴州嘉禾的一个朋友叫周某1，问他资兴这个项目是否可靠，他了解以后和我说想项目真实，我就和谢宝旺签订了资兴银泰新能源汽车产业园总承包合同。之后周某1就说让我把总承包合同里的钢结构工程包给他做，我表示同意。2015年11月和我实际签订合同的时候，换成了是李某1和我签订的钢结构工程承包合同，周某1和我说李某1他是的亲家，合同最初的内容我记得是李某1要交合同履约金300万元给我，这个时候我才认识的李某1，还知道胡某2和李某1是搭档伙计。合同经过多次修改，直到2015年12月8日，我和胡某2在资兴市正式签订了建设《湖南科利古典法务［2015］1118号建设工程施工钢结构内部分包合同》，合同工程承包人（甲方）为湖南科利古典建筑园林工程有限公司资兴新泰新能源电动汽车产业园项目部，工程分包人（乙方）为胡某2，工程合同暂定价1.2亿元，工程名称：资兴市银泰新能源电动汽车产业园道路及附属工程，工程地点为湖南郴州资兴江北工业园，作业内容为钢结构厂房及仓库建筑安装工程，乙方需支付给甲方200万元履约保证金。我们双方还签订了《安全生产协议书》、《环保协议》、《治安包保责任书》，我还让胡某2签订了一份《不拖欠农民工工资承诺书》，签订完以后，胡某2等人还是不相信我，不愿意打保证金，他们要求见谢宝旺，于是我就打电话把谢宝旺叫过来，并和胡某2等人介绍了谢宝旺，说谢宝旺是资兴新能源汽车有限公司的法人代表，还说谢宝旺的公司和泰国的一家公司签订了融资合同，有1.5亿资金进来，到时候工程支付保证没有问题。谢宝旺也介绍了自己的公司相关情况，当地政府的扶持政策。胡某2等人听到我们这么讲以后，才相信了我们，当天我就收到了5万元转账，李某1打电话给我告诉我，这是第一笔合同保证金，2015年12月23日，李某1向谢宝旺的公司账户转账了10万元，2015年12月23日，李某1向我的私人账户转账了5万元，2015年12月25日，李某1等人向谢宝旺公司的账户转了20万元，2015年12月28日，李某1等人向谢宝旺公司的账户转了60万元，2016年2月29日，李某1向我公司项目部账户转了40万元，2016年4月14日，李某1向我公司项目部账户转了40万元，我还听说李某1等人向湖南恒岳重钢钢结构工程有限公司签订了钢结构购销合同，交纳了20万元的定金。我收了李某1等人90万元的保证金，谢宝旺收了李某1等人90万元的保证金，加上钢结构购销合同交的20万元，李某1、胡某2等人现金直接损失总计200万元。我愿意去协助这些受害人去找到谢宝旺把这些钱找回来。我把这90万元都转给了谢宝旺的公司用于他偿还债务，银行利息等等，谢宝旺欠的钱主要是用于收购新清兰公司的土地和资产。我是2006年在株洲市承接红港大桥工程建设项目认识的周某1，谢宝旺是2015年通过王建民、李爱民认识的谢宝旺。我和谢宝旺签订了建筑施工总承包合同，谢宝旺是甲方，我是乙方，我通过承包他的工程后，再发包给别人做。当时谢宝旺和我说资兴银泰新能源电动汽车有限公司从前期筹备到建厂完毕投入生产需要4个多亿。我自己投入的资金有限，必须要发包给别人，才能收取到这么多保证金进来，这种方式和手段是谢宝旺和我说的，他要我和他签订总承包合同后，再发包给别人。我当时也知道谢宝旺根本没有现金了，我自己的经济实力也不是很够，但是我想在这个工程上赚个几百万元，所以我就向李某1、胡某2等人讲了谢宝旺公司的发展前景，以及相关的一些融资资料，我也叫了谢宝旺本人来说明了他公司的相关情况，这样子李某1、胡某2等人才相信我们的，但是我们收到的保证金根本没有用于这个工程的前期准备，而主要是给谢宝旺偿还债务了，谢宝旺还用收到的保证金买了房子，而谢宝旺所说的融资资金根本无法到位，最后导致工程无法开工，受害人李某1、胡某2所交的180万元合同保证金也无法还给他们。我主要用的有两张建设银行卡号，一张是在资兴开的户，还有一张是在株洲市天元区开的户，账户我暂时记不起了，只记得资兴市开的户是13尾数。我的经济实力不是很好，现在银行现在存款只有5万，没有个人房产、车辆，钱都投到房地产项目上了。在李某1、胡某2认识谢宝旺之前，我向李某1、胡某2等人介绍了这个工程的情况，我给他们发了这个工程有资兴发改委的批文看，还有新清兰公司的土地证、银泰新能源汽车产业园收购新清兰公司的合同,银泰新能源汽车与长沙中上汽车签订的投资协议，这些文件及资料都是我从王建民以及谢宝旺等人手上拿来的，我都通过微信发给李某1、胡某2看了。但是我后来知道银泰新能源汽车收购新清兰公司的要几千万，而谢宝旺当时的资金实力根本不够，而和长沙中上汽车签订的投资协议，要银泰新能源汽车产业园工程完工投产以后，那边的投资才可能过来。而当时我已经和谢宝旺签订了工程总承包合同，也交了20万的定金给谢宝旺，我虽然知道谢宝旺公司的资金实力不够，但是我想到可以把总工程发包给别人做，通过收取接包公司的工程合同保证金再给谢宝旺，以履行我与谢宝旺签订的合同。我还带了李某1、胡某2等人参观了工程所在地的工业园的厂房、宿舍等等，入口处的牌子挂了“银泰新能源汽车工业园”的牌子，但是是蒙在“新清兰公司”那块就旧牌子上面的，因为当时这个收购只是签了合同，并没有实际收购完成，所以这个工业园的土地、厂房、宿舍是属于新清兰公司的，但是我也没有管那么多，还是和李某1、胡某2吹嘘了这个项目的前景非常好，新能源方面国家会大力支持，但是我心里知道谢宝旺没有这个资金实力，但是为了能够顺利履行我和谢宝旺签订的工程总承包合同，我只有这样做才能把工程发包出去收取到李某1、胡某2等人的工程保证金。2015年12月8日与李某1、胡某2签订了正式的分包合同，也就是银泰新能源汽车有限公司工业园建设工程施工钢结构内部分包合同，谢宝旺当天也来了见了李某1、胡某2，谢宝旺来了以后，就把他自己的公司做了一系列介绍，什么政府的补助，以及长沙中上汽车集团的投资计划，新能源项目市政府的补贴，省里的补贴、国家的补贴，以及泰国公司的几个亿资金会过来，反正都是画大饼一顿吹嘘，李某1、胡某2听了以后更加相信。我当时已经交20万元的定金给谢宝旺，李某1、胡某2和我挂靠的湖南科利公司签订的钢结构工程合同，他们要交保证金过来给我，而我就可以把这些保证金交给谢宝旺，以履行我和谢宝旺签订的工程总承包合同。还有我和谢宝旺签订合同的价格，我和李某1签订的分包合同有一个6%的差价，李某1、胡某2要返会总结算工程量6%的点到我挂靠的公司，也就是说李某1承包这个合同，不管盈亏，都要结算工程量付6%的点算作管理费交给我们公司。所以我必须要把工程分包，而且配合谢宝旺最后把所有的工程保证金收过来，以达到我赚钱的目的。我收到的90万元大部分都转给谢宝旺或者按谢宝旺说的，转给指定账户了。资金的流入情况如下：①2015年12月8日，邮政银行嘉禾县支行卡号：6221********，户名陈海燕（胡某2的老婆），通过ＡＴＭ机向我的的中国建设银行私人账户6236********转账5万元；②2015年12月23日，嘉禾县信用联社卡号：6230********，户名：李某1，通过网银转账向我的的中国建设银行私人账户6236********汇款5万元；③2016年2月29日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过柜台转账向我提供的湖南科利公司项目部建行账号：4305********汇款40万元；④2016年4月14日，建设银行嘉禾县支行卡号：6227********，户名：李某1，通过网银转账向我提供的湖南科利公司项目部建行账号：4305********汇款40万元；我收到的90万元的资金流向：①2015年12月9日，我根据谢宝旺的指示，用中国建设银行私人账户6236********，向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号：×××07转账10万元；②2016年3月7日，我根据谢宝旺的指示，用湖南科利公司项目部建行账号：4305********，向黄海林的6214××××9894账户转账495000元，摘要说明为“工程信誉金”；③2016年4月18日，我根据谢宝旺的指示，用湖南科利公司项目部建行账号：4305********，向何某1的6236××××0018账户转账300000元，摘要说明为“借款”。这三笔转账共计89.5万，所以我收到的90万元，绝大部分都根据谢宝旺的指示，转到了他所提供的相应账户。我当时去谢宝旺的厂房考察的时候，谢宝旺告诉我这个产业园都是属于他的，就和他签订了工程总承包合同，还在2015年9月份的时候交了20万元的保证金给谢宝旺，但是后来有一次下雨，我就在工业园门口的银泰新能源汽车产业园的牌匾有点脱落了，里面呈现了旧的牌子就是新清兰公司的牌匾，我这个时候已经有些怀疑了，我又问了谢宝旺这个产业园是否是属于他的，他说是属于他的，是收购了何某1的新清兰公司的厂房、宿舍，但实际情况据我了解是根本没有收购完成，因为收购新清兰公司要2000多万元，谢宝旺当时经济实力有限，根本没有那么多钱去完成收购，必须要有大量资金进来才能完成收购，工程才有可能开工进场，但是我已经交了20万元的保证金，但是我知道这个情况的时候，我已经交了20万元的保证金了，等于就是上了谢宝旺的贼船了，所以不得不配合他向李某1、胡某2等人隐瞒了这些实际情况，然后和谢宝旺一起夸大这个他们公司的实力，以让受害人能够交保证金，只要他们的保证金交到位了，也能冲抵我和谢宝旺工程总承包合同的我所要交的保证金金额，最后收了李某1、胡某2一共180万元的工程保证金，而且李某1、胡某2还要交相应的6%的管理费到我挂靠的科利公司，至于最后能不能实际工程开工，我也没考虑那么多。在这个事情上，我先是上了谢宝旺的当，所以才配合他，我虽然收到的90万元保证金都基本上打给了谢宝旺，但是对受害人李某1、胡某2的造成的损失，我也有一部分责任。对于受害人我也非常愧疚，我也多次叫谢宝旺把这180万的本金退还给受害人，希望公安机关能够考虑我的得利情况，能够从轻处理。证实：申某与谢宝旺签订了工程总承包合同并交了20万元保证金后，知道谢宝旺公司的经济实力有限，仍与谢宝旺共同隐瞒公司情况，夸大公司实力，并与李某1、胡某2签订分包合同，申某收取了90万合同保证金后，转帐给了谢宝旺的公司10万元，以及转帐给了新清兰公司的何某130万元、黄海林49.5万元。（12）被告人谢宝旺的供述2018年11月19日摘录：我一共收了胡某2、李某1两人打进我们公司账上90多万元，具体多少我不记得了，2015年12月23日李某1打进我们公司账上10多万元，由于公司有些正常费用需要报账,如（出差费、接待费、人员工资、提前支付新清兰公司的收购款）等等，这些钱都是我公司出纳员李某3负责支付，李某3是我表弟，舅舅的儿子，手机号码：×××11；现在在广州市搞滴滴打车；第二笔，胡某3在2015年12月25日转20万元；第三笔，胡某3在2015年12月28日转60万元；2015年12月28日取出10万元用于公司正常费用如（出差费、接待费、人员工资、提前支付新清兰公司的收购款、水电费）等等，2015年12月29日取出4万元转入曹俊，是付他的土地平整费用，2015年12月29日取出10万元转入欧阳某，用于新能源汽车发布会的场景费，2015年12月29日取出4万元转入黄雄柱用于土地平整费用，2015年12月29日取出10万元转入张小雄，之前借他的钱作为公司周转的还款，张小雄电话号码回去找下才知道，2015年12月29日取出30万元转入何小东（新清兰公司的董事长），用于收购款，2015年12月30日取出1万元用于我的出差费用，2015年12月31日取出5万元用于我还别人的借款。申某收取收胡、李合同履约保证金是2016年12月7日在郴州香格里拉酒店财物清帐后，才知道申某收了胡、李二人70万元左右，什么时候收的他没跟我说。2019年3月8日摘录：申某陆陆续续给我们公司一共打了300多万元保证金，这里面就包括我收到胡某2的那90万元合同保证金，另外200多万元也是申某通过这种方式收取他人的合同保证金再给我的。申某向胡某2他们收取的那90万合同签约保证金的去向我不清楚。证实：1.谢宝旺辩称其收取胡某2、李某1两人打进公司账上90多万元，且被用于公司日常开销，其对申某收取李某1等人保证金的事情并不知情；2.谢宝旺辩称其另收取的200多万保证金系申某通过与他人签订合同的方式收取他人保证金后打入其公司账户的。胡某2、李某1等人转到我公司账户的保证金有90万元，我的转出明细如下：1.2015年12月23日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到李某36228××××8375账户，备注为收购款；李某3是我的财务出纳，备注收购什么我也记不起收购什么了。2.2015年12月28日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到李某36228××××8375账户，备注为付还款；这笔款转到李某3名下，我也记不起是做什么用的了。3.2015年12月29日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账4万元到曹俊6228××××4916账户，备注为还款；曹俊为本地的土石方工程老板，这笔款是支付他在新清兰工业园的土石方工程款。4.2015年12月29日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到欧阳某6228××××2775账户，备注为还款；欧阳某汽车展厅广告，这10万元是在郴州会展中心做汽车广告的费用。5.2015年12月29日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账4万元到黄雄柱6228××××8676账户，备注为退还款；黄雄柱为本地的土石方工程老板，这笔款是支付他在新清兰工业园的土石方工程款。6.2015年12月29日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5万元到胡强6217××××1133账户，备注为退还款；这笔钱是我在金康广场办公室装修的费用。7.2015年12月29日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到张小雄6228××××2678账户，备注为退还款；这笔款为在新清兰工业园做板房支付的工程款。8.2015年12月29日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账30万元到何某16228××××0477账户备注为发购款；这笔款转给他就是收购新清兰公司的款项。9.2015年12月30日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账1万元到陈小英6227××××6807账户，备注为还利息；这笔钱是我借款的利息。10.2015年12月31日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5万元到李某36228××××7875账户，备注为付工程款；这笔我忘记是什么具体的工程款了。11.2015年12月31日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5000元到李某36228××××9976账户，备注为工资款；这笔款是用于支付我公司员工的工资。12.2015年12月31日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账4500元到李某36228××××9976账户，备注为还借款；这笔款是用于归还借款，具体是还给谁我忘记了。银泰公司账户收到的90万元，上述13笔共计转出899500元。申某收到的李某1、胡某2的90万元工程保证金我看了银行流水：1.2015年12月9日申某用中国建设银行私人账户6236********，向谢宝旺提供的资兴银泰新能源汽车有限公司农行账号×××07转账10万元；这10万元是用于设计工程的图纸费用。2.2016年3月7日，申某用湖南科利公司项目部建行账号3050********，向黄海林的6214××××9894账户转账49.5元，摘要说明为“工程信誉金”；是给何某1代付的费用，并让申某转给他的。3.2016年4月18日，申某用湖南科利公司项目部建行账号4305********，向何某1的6236××××0018账户转账30万元，摘要说明为“借款”；也是我叫申某转给何某1，用来收购新清兰资产的款项。所以申某收到的90万工程保证金里面，有89.5万是按照我的指使转账的。4、2015年底，谢宝旺在公司已经是负债累累的情况下，隐瞒其未完成收购新清兰工业园等真实情况，虚构其公司拟投资10亿元，有4个亿的土建、基础工程、道路及附属工程等外包，并保证能及时拨付工程款的事实，实施诈骗。谢宝旺向前来商谈业务的湖南玖一建设工程有限公司的封某、袁荣生等人谎称其公司属政府招商引资项目，经规划部门核准，引进资金即将到位。蒋华生等四人信以为真。谢宝旺还明知已于2015年11月5日与湖南科利古典建筑园林工程有限公司签订总承包合同，又于2016年1月15日与蒋华生、封某等四人挂靠的玖一公司重复签订项目基本一致，造价均为4亿元的《建设工程总承包合同》，并要求承包方支付40万合同保证金，实施诈骗。2016年2月2日，封等人向谢宝旺缴纳了40万元的合同履约保证金。次日，该40万即被谢宝旺全部挪作他用（归还欠款和转入李某3账户，实为谢宝旺掌控使用）。而后，谢宝旺以种种理由拖延、推诿并拒绝履行合同。而后，谢宝旺明知其因收购新清兰公司违约被新清兰公司于2016年4月20日发出《关于解除股权转让合同通知书》和4月25日发出《关于湖南古典建筑有限公司进入（新清兰工业园）施工的声明》被无条件撤出新清兰工业园工地后，仍隐瞒该事实，继续实施其骗局。蒋华生、封某等四人多次要求开工，谢宝旺在明知无力开工的情况下于2016年7月10日下达了一份虚构的未经规划、建设等部门许可的开工令，并以此为条件要求蒋华生、封某等四人借款300万元用于办理施工报建手续及支付人工工资，并承诺保证一个月归还。2016年7月24日，谢宝旺与受害人签署了一份工程合同的部分条款文意解释与履行承诺书，未经他人（新清兰公司）同意，将他人（新清兰公司）的三栋钢结构厂房作担保。骗取蒋华生等三人于2016年8月3日又筹集了220万元资金打入了谢宝旺公司另在华融湘江银行郴州分行营业部新设立的7101××××8072账户内，谢宝旺立即将此220万元用于归还其个人欠款和挪作他用，一直未归还。2018年11月21日，谢宝旺在接受公安机关询问后失联。2019年3月7日广州铁路公安处民警在广东省广州市花都区将网上在逃的谢宝旺抓获。认定本起犯罪事实有经庭审举证、质证、认证的下列证据证实：（1）建设工程总承包合同证实：2016年1月15日，刘某，蒋华生和封某通过挂靠湖南玖一建设工程有限公司与资兴市银泰新能源汽车有限公司谢宝旺签订了《建设工程总承包合同》，合同编号ＨＮ16Ｎ01Ｙ，约定：由湖南玖一建设工程有限公司承包资兴市银泰新能源汽车有限公司在资兴市××工业园区的新能源电动汽车产业园项目中的土建、基础工程、道路及附属工程，合同价款暂定4亿元，计划开工时间2016年3月1日，工期36个月。合同约定了湖南玖一建设工程有限公司缴纳40万元合同保证金。（2）电汇凭证、收据证实：2016年2月2日，湖南玖一建设工程有限公司中国建设银行衡阳珠晖支行账号4300********向资兴市银泰新能源汽车有限公司中国农行银行资兴市东江分行账号×××07汇入40万元。备注支付工程合同押金。附加盖银泰公司合同专用章、谢宝旺私章、李某3签字收据一份。（3）开工令证实：2016年7月10日，资兴市银泰新能源汽车有限公司出具了一份开工令通知湖南玖一建设工程有限公司于2016年8月15日开工，并附注300万元（借款）须在7月8日之前到银泰公司账户后，开工令才生效的条件。（4）关于资兴银泰新能源电动汽车产业园道路、土建、厂房及附属工程HN16N01Y《建设工程总承包合同》部分条款文意解释与履行承诺书证实：该解释与承诺书内容为谢宝旺为骗取湖南玖一建设工程有限公司220万借款而将未完成收购及过户的新清兰公司厂房抵押给湖南玖一建设工程有限公司。（5）电汇凭证、收据证实：2016年8月3日，湖南玖一建设工程有限公司中国建设银行衡阳珠晖支行账号4300********向资兴市银泰新能源汽车有限公司中国农行银行资兴市东江分行账号×××07汇入220万元。备注支付银泰公司工程借款。附加盖银泰公司合同专用章、谢宝旺私章、李某3签字收据一份。（6）业务回单2份证实：刘某于2016年2月2日向封某建设银行私人账户6236********汇入人民币10万元，备注工地投资款；于2016年8月1日向湖南玖一建设工程有限公司账号4300********汇入人民币70万元，备注工地投资款。（7）被害人封某的陈述摘录：2015年底，我和蒋华生通过衡阳一个投资公司的张海洋，知道资兴市银泰新能源汽车有限公司有建筑工程可以做，于是我和蒋华生还有湖南玖一建设工程有限公司的董事长袁荣生一起到了资兴实地去考察，我们三人来到资兴市××房××大楼，也见到了银泰公司当时的法人代表谢宝旺，谢宝旺当时和我们讲，他们银泰公司的这个工程总价预计4个亿，包括土建、基础工程、道路及附属工程等等，我们三人陆陆续续来资兴银泰公司考察以及和谢宝旺谈项目来了有3次，大概持续用了1、2个月的时间才谈妥，谈的内容主要涉及到工程承包合同的细节，以及签订合同后，承建方要支付40万合同保证金给银泰公司，还有如果到时候开工了，还要借300万元给银泰公司用于办理工程开工手续以及支付人工工资，约定借款期限为1个月，由银泰公司的3栋厂房做抵押担保，利息按照国家4大银行存款利率的4倍来算。谈好以后我们回去了，蒋华生就联系了刘某一起做这个项目，我本身就在湖南玖一建设工程有限公司任职技术经理，蒋华生、刘某就可以通过我以湖南玖一建设工程有限公司的名义与资兴市银泰新能源汽车有限公司签订工程合同，在2016年1月15日，刘某，蒋华生和我通过挂靠湖南玖一建设工程有限公司与资兴市银泰新能源汽车有限公司签订了一份《建设工程总承包合同》，合同约定：由湖南玖一建设工程有限公司承包资兴市银泰新能源汽车有限公司在资兴市××工业园区的新能源电动汽车产业园项目中的土建、基础工程、道路及附属工程，合同价款暂定4亿元，合同约定了湖南玖一建设工程有限公司缴纳40万元合同保证金。2016年2月2日，蒋华生出资了20万，刘某出了10万，我也出了10万，当时张某还没有出资，这40万汇总到一起后，通过湖南玖一建设工程有限公司的账号（户名：湖南玖一建设工程有限公司，账号：4300********，开户行：中国建设银行衡阳珠晖支行）转到了资兴市银泰新能源汽车有限公司的账号（户名：资兴市银泰新能源汽车有限公司，账号：×××07，开户行：农行资兴市东江分行）上，签完合同交完定金后，蒋华生联系了张某，想让他一起也参与到这个工程上来。直到2016年7月10日资兴市银泰新能源汽车有限公司出具了一份开工令给湖南玖一建设工程有限公司，通知湖南玖一建设工程有限公司于2016年8月15日开工，但是又同时又附加借款300万元借期一个月开工令才生效的条件，资兴市银泰新能源汽车有限公司写了一份“关于资兴银泰新能源电动汽车产业园道路、土建、厂房及附属工程ＨＮ16Ｎ01Ｙ《建设工程总承包合同》部分条款文意解释与履行承诺书”，内容是关于这300万借款的利息以及银泰公司将厂房抵押给湖南玖一建设工程有限公司。2016年8月3日，刘某、蒋华生、张某一起凑满了220万元，并将这笔资金通过湖南玖一建设工程有限公司的账号，（户名：湖南玖一建设工程有限公司，账号：4305********，开户行：中国建设银行衡阳潇湘街支行）到了资兴市银泰新能源汽车有限公司的账号（户名：资兴市银泰新能源汽车有限公司，账号：7101********，开户行：华融湘江银行郴州分行营业部）上，资兴市银泰新能源汽车有限公司收到这笔款项后，向湖南玖一建设工程有限公司出具了一张收据，收款金额是300万元，收据上还注明了此借款在一个月内归还。2016年2月2日，蒋华生出资了20万，刘某出了10万，我也出了10万，一共凑了40万的合同诚意金付给银泰公司，2016年8月3日，蒋华生、刘某和张某一共凑了220万元借给了银泰公司，他们三人分别出资多少我不清楚。2016年8月3日，刘某，蒋华生、张某和我四人签订了一个合作协议，四人各占股份25%，指定了经营管理方面由张某的儿子张海波负责业务承揽与外事协调处理以及负责施工现场全面管理，由蒋华生指派专人记账，我则负责该技术方面的相关工作，我是代表湖南玖一建设工程有限公司来参技术股的。蒋华生、刘某和张某实际是汇了220万到银泰公司的账户上，但是我口头和银泰公司的财务李某3私下借款80万元，作为我的出资，后来银泰公司就出具了一个300万元的借款收条给我们，我还汇给了李某35000元作为这80万元的利息。这个工程没有动工过一天，据我们了解，银泰公司一直没有办理这个工程相关的施工报建及开工手续，致使我们根本无法进场动工，直到现在银泰公司也没有把保证金和借款还给我们。证实：2016年1月15日，资兴市银泰新能源汽车有限公司与刘某，蒋华生和封某挂靠的湖南玖一建设工程有限公司签订《建设工程总承包合同》，于2月2日收取工程保证金40万元（蒋华生20万，刘某10万，封某10万）。2016年8月15日，银泰公司向玖一公司出具开工令并提出借款300万的条件，2016年8月3日，刘某、蒋华生、张某一起凑满220万元打入银泰公司账户。但银泰公司的工程没有动过工。（8）被害人刘某的陈述被害人刘某的陈述与封某的陈述基本一致。（9）证人周某2的陈述摘录：2016年1月15日，刘某，蒋华生、封某、张某通过挂靠湖南玖一建设工程有限公司与资兴市银泰新能源汽车有限公司签订了一份《建设工程总承包合同》，合同约定：由湖南玖一建设工程有限公司承包资兴市银泰新能源汽车有限公司在资兴市××工业园区的新能源电动汽车产业园项目中的土建、基础工程、道路及附属工程，合同价款暂定4亿元，合同还约定了湖南玖一建设工程有限公司缴纳40万元合同保证金。2016年2月2日，湖南玖一建设工程有限公司依据合同支付了40万元的定金，实际情况就是通过湖南玖一建设工程有限公司的账号（户名：湖南玖一建设工程有限公司，账号：4300********，开户行：中国建设银行衡阳珠晖支行）转到了资兴市银泰新能源汽车有限公司的账号（户名：资兴市银泰新能源汽车有限公司，账号：×××07，开户行：农行资兴市东江分行）上，交完定金后，实际控制资兴市银泰新能源汽车有限公司的谢宝旺对工程开工一拖再拖，直到2016年7月10日资兴市银泰新能源汽车有限公司出具了一份开工令给湖南玖一建设工程有限公司，通知湖南玖一建设工程有限公司于2016年8月15日开工，但是又同时又附加借款300万元借期一个月开工令才生效的条件，资兴市银泰新能源汽车有限公司写了一份“关于资兴银泰新能源电动汽车产业园道路、土建、厂房及附属工程ＨＮ16Ｎ01Ｙ《建设工程总承包合同》部分条款文意解释与履行承诺书”，内容是关于这300万借款的利息以及银泰公司将厂房抵押给湖南玖一建设工程有限公司。2016年8月3日，刘某、蒋华生以及我父亲张某一起凑满了220万，并将这笔资金通过湖南玖一建设工程有限公司的账号，（户名：湖南玖一建设工程有限公司，账号：4305********，开户行：中国建设银行衡阳潇湘街支行）到了资兴市银泰新能源汽车有限公司的账号（户名：资兴市银泰新能源汽车有限公司，账号：7101********，开户行：华融湘江银行郴州分行营业部）上，资兴市银泰新能源汽车有限公司收到这笔款项后，向湖南玖一建设工程有限公司出具了一张收据，收款金额是300万元，收据上还注明了此借款在一个月内归还。但是时至今日，我父亲张某挂靠的建筑公司还没有实际开工过一天，据了解，资兴市银泰新能源汽车有限公司到现在还没有办理建设施工许可相关手续，对合同义务、还款义务不再提及，所谓的其厂房抵押给湖南玖一建设工程有限公司也是子虚乌有，资兴市银泰新能源汽车有限公司的厂房、土地都是租来的，该公司没有所有权，根本无法抵押给我们。实际控制资兴市银泰新能源汽车有限公司的谢宝旺面对我们追问工程开工及定金、借款归还问题，总是以正在办理、很快开工等各种来搪塞欺骗。距离开工令上的开工日期已经过了2年多了，没有实际开工，我父亲张某实际出资的85万元到现在没有拿回一分钱。刘某，蒋华生、封某和我父亲张某四人签订了一个合作协议，四人各占股份25%，资兴市银泰新能源汽车有限公司谢宝旺收到了我们的保证金共40万，借款220万元，合同保证金加附加条件的借款共计260万元，借款收据则是开了一个300万的金额，我父亲张某一共出资85万元，其他三人出资比例我就不是很清楚了。证实：资兴市银泰新能源汽车有限公司谢宝旺与刘某，蒋华生、封某、张某签订工程合同后收取合同保证金加附加条件的借款共计260万元，但工程一直未开工。（10）被告人谢宝旺的供述摘录：2015年底的时候，湖南玖一建设工程有限公司的项目经理封本坤，知道申某代表的湖南科利古典建筑园林工程有限公司承包我们公司的工程做不下了，就通过朋友联系了我，并与玖一公司的法人代表袁荣生等一起到了我们公司考察了几次，了解我们公司的这个项目的情况，包括土建工程、钢结构工程、道路及附属工程，封某等人和我谈及了如何签订承包工程的细节内容，包括承建方需要支付40万合同保证金给银泰公司，以签订合同后承建方还需要借款300万给银泰公司，用于图纸设计，前面的承建方的遗留款项以及支付员工工资，我们公司收购新清兰公司的款项，以及公司的正常流动资金，款项答应在一、两月内归还，利息最后是算的2分每个月。2016年1月15日，湖南玖一建设工程有限公司的法人代表袁荣生、项目经理封某，与我代表的银泰公司签订了一个工程建设承包合同，工程总价4亿元，合同约定由湖南玖一建设工程有限公司承包资兴市银泰新能源汽车有限公司在资兴市××工业园的新能源电动汽车产业园项目中的土建、基础工程道路及附属工程，合同约定了湖南玖一建设工程有限公司缴纳40万元的合同保证金。2016年2月2日，我们公司的华融湘江银行的账户收到了40万元，我们公司于当天出具了一个收据给玖一公司，注明收到合同定金40万元。期间我因为前面的遗留问题没有处理好，所以工程就一直没有开工，直到2016年7月10日，我出具了一份开工令给湖南玖一建设工程有限公司，协议的主要内容是我方项目已经县备开工条件，请玖一公司做好准备于2016年8月15日前准时开工，附加条件是300万元借款必须在7月18日前打到银泰公司的账户上，开工令才有效。2016年7月24日，我们公司又出县了一份关于资兴银泰新能源电动汽车产业园道路。土建、厂房及附属工程ＨＮ16ＮＯ1Ｙ《建设工程总承包合同》部分条款文意解释及履行承诺书，承诺书就提到银泰公司向玖一公司借款300万元，用于原工程的遗留问题和为建设该工程项且权属关系、原该工程项目已发生的工程建设费，本次300万借款从借款30日起开始计算利息，利息按商业银行定期贷款利息的四倍计算。2016年8月3日，我们公司的华融湘江银行的账户收到了220万元的款项，我们公司在当天出县了一份收据给玖一公司，注明是收到湖南玖一建设工程有限公司的借款300万元，此借款在一个月内归还。我出具300万的收据是因为封某和我说，他要我出具这个收据给几个出资人看的，证明玖一公司按合同约定，借款给我们银泰公司的300万已经到账，还和我说剩下80万元会在一个星期内给我，但是到现在还没有给我。我们公司和玖一公司签订的工程承包合同直到现在还没有让他们进场开工，因为前面原工程的遗留问题没有处理完毕。银泰公司和玖一公司的工程总承包合同中的工程还没有申报，因为前面工程的遗留问题还没有解决好，资金没到位。玖一公司转给我们公司的260万元我都用于公司的融资，前面工程款的支付，用新清兰收购的欠款以及银行利息等等。这260万元的实际出资人有4个，分别是刘某，蒋华生、张某和封某，4人里面只有封某是玖一公司的项目经理，其他应该是挂靠玖一公司出资的，他们分别各出资多少我不清楚，我只听张某和我说他个人出了80多万元。这些合同保证金除了我前面说的公司开支我还因为到各地融资被骗了160万元左右。2015年年底，我在北京融资被骗了40多万，2016年上半年，我在广州融资被骗了50万，2016年下半年，我在长沙融资被骗了20万元，2018年上半年我在广州融资被骗了100万元，这100万是我和我一个朋友一起凑的，我自己出了50万元。我融资被骗的160万元里面有60万元是我自己借来的，有80多是玖一公司付给我的那笔钱里面的，有几万元是王某1付给我钱里面的，还10多万是胡某2、李某1付给我钱里面的。这些钱都是通过我公司的账户或者是公司财务个人的账户、我个人的账户转出的，这些公司骗我都是以资费、法律服务费、评估费等名义收走我的钱的，所以我现在也没办法找他们麻烦。2016年2月2日收了湖南玖一建设工程有限公司的40万元。40万工程保证金的去向：1.2015年2月3日，也就是收到玖一公司保证金的第二天，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账15万元到李某36228××××9976账户，备注为退还款；这笔款就是为了支付我之前借的款项。2.2015年2月3日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5万元到严美林6228××××2070账户，备注为退还款；严美林是谁我忘记了，应该也是借的钱要还。3.2015年2月3日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账10万元到谢宝旺6228××××0011账户，备注为付员工工资款；这笔钱就是为了给员工发工资，因为我自己账户没有钱了，运作资金也没到位，所以把这些钱用于发工资。4.2015年2月3日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户（×××07），转账5万元到李某36228××××9976账户，备注为退押金款。另外在湖南玖一建设工程有限公司交完工程保证金后，我在2016年7月10日下了一份开工令给他们，急于要求他们开工，并附加条件借款300万元给我们公司，2016年8月3日，湖南玖一建设工程有限公司的刘某、蒋华申、张某等人一共凑了220万元给我，我们公司出具了一张300万元的借款收据给他，注明一个月还，但是到现在还没有给他们钱过。这些借款也被我用于公司采购、还款、开支用掉了。证实：被告人谢宝旺（资兴市银泰新能源汽车有限公司）与刘某，蒋华生、封某、张某签订工程合同后收取合同保证金40万、附加条件的借款300万元（实际到账220万），但工程因遗留问题一直未开工。（11）证人何某2的陈述摘录：2015年的下半年的时候，我是通过谢宝旺的表弟李某3认识谢宝旺的，当时谢宝旺在××镇××广场××室，听说他正在投资谢资兴银泰新能源汽车有限公司。［公安机关出示从华融湘江银行调取的有关资兴市银泰新能源汽车有限公司的账户流水显示，2016年8月4日，资兴市银泰新能源汽车有限公司账户7101********向资兴市东江天然绿色食品有限公司账户1911********转账60万元］我清楚这笔转账，我记得转账那天，谢宝旺的表弟李某3打电话给我说，他要我提供一下我公司的账户过一下帐，金额是60万元，然后叫我提供我公司的基本账户给他，并要求我收到转账后，将该笔来款转入其私人账户，因为我平时与李某3关系比较好，所以就答应了他的要求，这笔60万元的转账到我公司账户后，我在第二天的时候，先将60万元从公司账上转入我个人账户（工商银行）名下，然后我才从我的个人账户分两笔将60万元转到李某3的个人账户上的，事情就是这么回事。证实：资兴市银泰新能源汽车有限公司向资兴市东江天然绿色食品有限公司账户转账的60万元系过账，该款项打入绿色食品公司账上后，何某2转入其私人账户后转至李某3个人账上。（12）证人李某3的陈述摘录：2016年8月15日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××9976账户转了21万元，这笔款是谢宝旺用于在广州买了一台二手奥迪Ａ8轿车，我将这笔款转到了对方广东省佛山市南海区里水环宇支行农业银行：6228××××5816。证实：2016年8月15日银泰公用账户农业银行尾号2007账户向李某3转账21万元，系谢宝旺用于在广州买了一台二手奥迪Ａ8轿车的款项。证人李某3于2020年8月4日的陈述摘录：［2016年8月4日，银泰公司的公用账户转了一笔60万元到资兴市东江天然绿色食品有限公司的公用账户，根据何某2的调查笔录，陈述其公司收到的60万元资金，又转回了你的私人账户，请你解释一下这60万元的去向］我看了我的账本，记录了这笔60万资金的使用去向，记录显示8月4日还何某2二十万，这笔二十万没有走我的账，直接从60万**面扣除了；记录显示8月5日何转谢宝旺卡8785（92200＋付何利7800元计10万），这笔92200元也是谢宝旺借了何某2的钱（这个账户名是我的，谢宝旺在使用，我笔误把尾数7875的卡记录成了8785），另外算了7800元作为利息。记录显示8月5日转付张鑫华柒万元整（￥70000.00）（李卡转），卡号：6228********；这笔7万元是何某2转到我的私人账户上后，再通过我的私人账户转到了张鑫华的6228××××0019账户上，是谢宝旺很早借了他的钱，张鑫华说生孩子要钱，逼得急才转钱给他用于还钱的。记录显示8月5日还黄冬平贰拾万元整（200000.00），他来的经办人：胡志辉，身份证43282119********，这笔贰拾万元应该也是我经手转给了黄冬平，但是具体是什么原因给黄冬平二十万我不清楚，我是按照谢宝旺的指使办的。上述四笔共计57万元就是何某2收到的60万元的实际去向。证实：银泰公司经绿色食品公司过账的60万，何某2转至李某3账户后，经谢宝旺指示用于归还其私人债务。（13）被告人谢宝旺的供述证实：［出示资兴市银泰新能源汽车有限公司在华融湘江银行开设的公司账户“7101********”的银行流水］2016年8月3日，湖南玖一建设工程有限公司的4305××××8688向我公司的账户转了220万元，是支付工程借款，第二天也就是8月4日，我就叫公司财务李某3操作我公司的华融湘江银行账户转了60万元到账户名：资兴市东江天然绿色食品有限公司，账号：1911********上，这笔款是该公司的法人代表及老板何某2在2016年上半年的时候借了一笔款给我，加利息一共为80万元左右，我转了这60万元到他公司账户作为还款，上面备注为货款，现在还欠他20多万元。我公司华融湘江银行账户于2016年8月4日转了45000元到出纳李某36228××××7875账户上，8月8日转了45000元到出纳李某36228××××9976账户，这些都是用于公司的日常开支，因为转到个人账户不能超过5万元，所以每次都是习惯性得转4.5万元。我公司华融湘江银行账户于2016年8月8日、8月9日分别四次转了50万元、50万元、20万元、10.5万共计130.5万元到我中国农业银行的公司账户×××07上，这些款项主要后来用于支付新清兰的收购款，还有支付工地上发生的人工工资、工程款、材料款。我公司华融湘江银行账户于2016年8月8日转了20万元到郴州玺磊建筑工程有限公司的4300××××2210账户，这笔款项是支付我公司在工业园道路施工款。因为未能及时支付收购款，新清兰公司在2016年4月20日向公司下达了《关于解除股权转让合同通知书》，在4月25日向湖南古典建筑有限公司下达的《关于湖南古典建筑有限公司进入（新清兰工业园）施工的声明》，11月23日向公司下达了律师函，银泰公司我一直没有搬离，只是在新清兰公司下达这些通知后，只是新清兰公司的实际控制人何某1用于向我施压催款的一种方式，下了这些通知给我公司后，我又得交一些钱给他，后来我们还和解了。我最后一次进材料到新清兰公司是2017年4月份左右，为充电装置、剪板机、办公设备等，2017年4月份以后，我就因为资金短缺就没有再进场了。二、隐匿会计凭证、会计账簿罪被告人谢宝旺自2014年11月19日成立资兴市银泰新能源汽车有限公司以来，历时经营两年多，按公司法规定财务凭证涉及金额上千万元，属依法应当保存的会计凭证、会计账簿。根据公司法和会计法相关规定，谢宝旺作为该公司主要负责人和实际掌控人，对本单位会计工作和保证会计资料真实性和完整性负责，对其经营公司的会计凭证、会计账簿等负有管理和保存责任。但谢宝旺为掩盖事实，逃避司法机关打击，故意隐匿会计账簿去向，且经司法机关多次要求谢宝旺提供，但谢宝旺仍隐匿去向、拒不交出。认定本起犯罪事实有经庭审举证、质证、认证的下列证据证实：（1）资兴市人民检察院不批准逮捕案件补充侦查提纲、退补提纲证实：2019年4月8日，资兴市人民检察院要求资兴市公安局补充谢宝旺合同诈骗案中，查明本案赃款去向，查清谢宝旺的财物实力，查明其个人事迹出资情况，并对其新能源动力汽车公司账务财物审计。两次退补均要求公安机关调取银泰公司账目、凭证。（2）情况说明证实：侦查机关在对被告人谢宝旺采取强制措施期间，多次要求其提供银泰公司账目、票据、资金去向，同时要求其联系公司财务人员李某3，但谢宝旺以各种理由搪塞、拖延，并在明知李某3的电话号码的情况下告知民警李某3停用号码，导致民警不能及时获取银泰公司财务资料。（3）证人宋某的陈述我是在2014年底左右通过朋友曹昆认识了谢宝旺，曹昆和我介绍说我们资兴有个大老板叫谢宝旺，要从广东招商引资到郴州建设厂房，项目是新能源汽车。当时我是先介绍了几个建筑施工队伍跟谢宝旺谈在郴州、资兴的厂房建设项目承包，建筑老板经过了解之后，说这个项目还不具备施工条件，当时只有一个可行性研究性报告。经过这次当中间人，我就和曹昆讲了一下，说谢总不是要人手吗，我以前就是搞公司行政方面这一块的，如果他需要可以找我。曹昆说可以，然后我自己也和谢宝旺讲了，谢宝旺表示同意，聘请我作为他公司的办公室主任，我入职的时间大概是2015年5月份，好像是5月8日。我主要是管办公室的行政管理，主要是做资料、报告，以及和行政单位的联络，期间在2015年的时候，我还帮谢宝旺联系了一个仁成财务公司，给银泰新能源汽车公司做申报税务方面的事情，但是该新能源汽车公司因为一直没有业务，所以都是仁成财务公司都是给银泰公司做零申报。关于银泰新能源汽车公司的财务工作，我没有任何插手，当时谢宝旺名下还有一个郴州顾德金属制品有限公司、资兴市九旺酒店管理有限公司，我也会帮他打理部分行政方面的事情，但是这两个公司的财务方面也没有管理。银泰新能源汽车公司的组织机构在我入职的时候，曹昆是工程项目经理，负责建筑现场的施工管理，李某3比我早进银泰新能源汽车公司三、四个月，他是谢宝旺的表弟，之前他就在谢宝旺的顾德公司做过，他到银泰新能源汽车公司担任的就是财务，公司的财务（进账、出账、银行的对账）就是他在负责，这方面他只听命于谢宝旺，不属我管理。银泰新能源汽车有限公司的会计凭证、账目等资料是都是李某3在保管，我能确定2017年之前的会计凭证、账目都是现在都在李某3手上，至于谢宝旺手上是否还有会计凭证、账目等资料我不是很清楚。证实：银泰新能源汽车有限公司的会计凭证、账目等资料是都是李某3在保管，且2017年之前的会计凭证、账目都是现在都在李某3处，但谢宝旺手上是否还有会计凭证、账目等资料宋某不清楚。（4）证人李某3的陈述第一次摘录：我从小就认识谢宝旺，他是我的表哥，我在2015年年初在谢宝旺名下的位于白露塘的顾德金属制品有限公司帮他管事，大概只做了几个月，这个公司就停摆了，之后我就被谢宝旺安排到金康广场做事，他当时在金康广场的酒店装修也停工了，所以我在那里当时也是无所事事，2015年5月份左右，我就被他安排到资兴银泰新能源汽车有限公司担任财务。我担任财务的的时间应该是2015年5月至2017、18年左右，后因为谢宝旺的银泰新能源汽车有限公司基本没有什么业务，也没怎么发工资了，我就在2018年的时候到广东去开货车了，在2020年年初我检查出了肺癌，就一直在郴州第一人民医院南院治疗。我担任财务所做的工作就是受谢宝旺的命令，收取、支付各类款项，支付员工工资。我到银泰公司后，开始是在金康广场这边办公，主要是我和宋某，他负责公司行政管理，我负责财务管理。后来申某在江北工业园新清兰公司的厂区内造了板房，我就到那边去办公了，宋某没有过去，我过去办公了，另外谢宝旺还请了曹斌、曹昆等人在那边准备启动工地，但是一直没有正式开工，我还是负责财务工作。我在银泰公司管理财务工作，没有实行任何会计制度，都是我听命于谢宝旺，他叫我怎么操作公司的资金转账，我就直接执行就行了。银泰公司的两个公司账户（农业银行、华融湘江银行），以及我自己名下的大部分账户都是我在操作，另外我名下还有一个账户有一段时间是谢宝旺本人在操作，我要回去把账目查清楚才知道。银泰公司的账目大部分都在我资兴的家里，除了支付何某1的收购款账目被谢宝旺拿走了。我一直联系谢宝旺，都联系不上，他一直没有主动联系我，就是去年联系了一次，拿走了支付何某1收购款的账目，然后今年我只联系上了他一次，我问他银泰公司的后续怎么处理，是否能够支付医药费给我治病，他就说快了快了，但是到现在一分钱都没有给我，我现在还欠医药费18000多元。他一直没有联系我提供这些财务资料出来给公安机关，是我一直在找他，他却不肯接我的电话。谢宝旺向你们公安机关交代我的联系方式是×××11，这个×××11号码是我在去广州之前用的号码，我早就没用了，谢宝旺知道我的新号码181××××****，他故意没有告诉你们，应该是怕你们找到我，我确实是今年年初查出得了肺癌，但是之前你们公安机关如果联系上我，我肯定会积极配合，哪怕是现在得病了，我也会积极配合你，你们公安机关前几天找了袁某调查以后，他才告诉我你们公安机关在找我，我就主动找你们这里来说明情况。我现在除了治病之外，会全力配合你们公安机关把事实真相查清，谢宝旺虽然是我的表哥，但是在银泰公司这件事上，他害得我比较惨，我没拿多少工资，还让我借了款帮他支付款项，还抵了我的农用车（价值五万元以上）用于支付金康广场办公室的房租，所以我肯定不会包庇他的。第三次陈述摘录：我是2020年7月份的时候，我的朋友袁某告诉我公安机关在找我，我才知道的，我就主动联系了公安机关，我和谢宝旺最后一次见面是2020年4月份左右，当时是约在资兴市新汽车站，他给了我一些药品就走了，见面不到5分钟。倒数第二次见面大概是2019年6、7月份的时候，谢宝旺电话联系我（我的现手机号码181××××****），说要之前银泰公司支付何某1公司收购款的财务资料，当时我在广州，这些财务资料当时放在资兴市龙泉头一个朋友的家里，我就赶回来从我这个朋友家里找到了支付何某1新清兰公司收购款的财务资料，并在资兴市新车站附近交给了他，剩余的财务资料谢宝旺并没有叫我交给他，我交给他资料的时候，他说公安在查银泰公司的资金走向，所以需要提交之前支付何某1新清兰公司收购款的财务资料，拿了资料后谢宝旺就走了。2020年4月以后，之后我经常打电话给谢宝旺，找他要钱治病，但是谢宝旺很少接电话，也一直没有给我任何钱治病，每次接一下就是托辞说马上就会有钱了，谢宝旺没有一次主动联系我。证实：谢宝旺于自2018年就明知李某3去广州开货车，并通过李某3现有联系方式181××××****一直保持联系，且于2019年6-7月取走银泰公司支付何某1公司收购款的财务资料；于2020年4月份联系李某3在资兴市汽车站附近见面，其均未向公安机关提供李某3的真实住所及联系方式。（5）被告人谢宝旺的供述我一共收了胡某2、李某1打进我公司账上90多万元，具体多少我记不得了。由于公司有些正常费用需要报账，如出差费、接待费、人员工资、提前支付新清兰公司收购款等，这些钱都是我公司出纳员李某3负责支付，李某3是我表弟，手机号码：×××11。我公司账务都是公司出纳员负责支付，李某3是我表弟，舅舅的儿子，手机号码：×××11，现在广州市搞滴滴打车。银泰新能源汽车有限公司的财务出纳是李某3，我听说李某3得了肺癌在长沙化疗，电话号码是×****，我打电话给他一直联系不上。我最后一次联系他还找他要公司的财务账目，他说公司的账目资料因为搬家搬起不见了。因公司几次搬家，现在只保存了支付新清兰公司的凭证，因为办公室的电脑设备都被他人搬走，导致其它的凭证都遗失了。公司的会计做账都是宋某请人在做的，每个月都有申报。宋某是资兴人。公司的原始账目已经遗失，现只有银行流水可以查到，发票都不见了。［侦查员提问：之前我们要你去找你们银泰公司的相关财务凭证，以及协助我们公安机关找到你们的财务李某3，为何一直没有结果？］答：李某3说找不到财务账本，我就只找他拿了收购新清兰的财务凭证。［侦查员提问：李某3的旧手机号码已经停机多年，他使用181××××8189号码已经几年，你明知他的新号码为何不提供给我们？］答：我以为已经结案了，李某3和我说他那里没有账本了，所以就没有提供他的新电话号码给你们。去年4月取保时公安机关未向我提及此事，是今年2月底之后问过几次要我交出公司财务账簿，但我实在是拿不出来，我也问过李某3，李某3也说没有完整的公司财务账簿，只能打银行流水。证实：被告人谢宝旺明知其公司会计凭证存放在其表弟李某3处保管，自2019年3月-2020年7月多次向公安机关、检察机关作虚假供述，提供李某3停机号码及推脱公司财务凭证遗失的情况，且谢宝旺于2019年6、7月到李某3处取走的其公司与新清兰公司往来账目、凭证也未提交给办案机关。其故意隐匿公司凭证、账簿，为逃避打击，给办案机关取证造成困难，使侦查办案机关花费大量人力物力才得以基本查清。综合材料（1）接报案登记表、立案决定书、拘留证、变更羁押期限通知书、释放证明书、取保候审决定书、逮捕证。证实：被告人谢宝旺涉嫌合同诈骗一案，由胡某2、封某等人报案至资兴市公安局。经该审查，于2018年11月16日立案侦查。被告人谢宝旺于2019年3月7日被抓获归案，于2019年3月8日因涉嫌合同诈骗罪被资兴市公安局刑事拘留。因本院未批准逮捕，于2019年4月9日被资兴市公安局取保候审。2020年1月9日本院重新办理取保候审；2020年6月17日经本院决定，于同年6月19日被资兴市公安局逮捕，现羁押于资兴市看守所。（2）户籍证明证实：被告人谢宝旺，男，1969年6月28日生，其实施犯罪时均已经达到法定刑事责任年龄。（3）抓获经过证实：被告人谢宝旺于2019年3月7日在广东省广州市花都区新华街道大华三路顺丰快递网点被广州××路××村车站派出所民警抓获。（4）资兴市银泰新能源汽车有限公司工商登记资料、营业执照、授权书、股权及资产转让协议，证实：资兴市银泰新能源汽车有限公司成立，注册资本、法定代表人谢宝旺，股东谢宝旺、郑智勇等情况。（5）授权书、律师函、股权及资产转让协议、补充协议证实：2015年3月26日，谢宝旺代表资兴市银泰新能源汽车有限公司与湖南新清兰科技有限公司签订湖南新清兰科技有限公司股权及资产转让协议，转让价格合计人民币3180万整，同时约定除银泰公司承担新清兰公司在银行的1700万元货款本息外，在该协议签订之日起7个工作日，由谢宝旺代表的银泰公司向新清兰公司支付股权及资产转让定金180万元，2016年5月25日之前支付200万元，2016年6月25日之前支付300万元，2016年9月25日之前支付300万元，2016年12月25日之前支付200万元。2016年4月20日，新清兰公司就银泰公司只支付定金人民币180万元，其余每期款项均未支付的违约行为发出正式通知（将解除所签订的转让合同，180万定金视为违约金，并保留追责权利）。2016年4月25日，新清兰公司就湖南古典建筑有限公司进入（新清兰工业园）施工发出声明，称新能源及谢宝旺以新清兰公司名义与古典建筑公司所签订的协议均与新清兰公司无关。2016年11月23日，新清兰公司委托湖南路虎律师事务所向银泰公司派发律师函。2017年2月26日，资兴市银泰新能源汽车有限公司授权谢宝旺处理关于签订湖南新清兰科技有限公司股权及产权合同事宜。2017年2月27日，谢宝旺代表银泰公司将福建省东日工程有限公司郴州分公司作为合作伙伴一同与新清兰公司签订湖南新清兰科技有限公司股权转让补充协议书（此前签订的转让协议有效，补充付款时间节点，并对违约条件做了具体的要求），但谢宝旺并未再向新清兰公司支付收购款。（6）建设工程施工合同证实：2015年11月5日，申某挂靠的湖南科利古典建筑园林工程有限公司与谢宝旺代表的资兴市银泰新能源汽车有限公司签订了《建设工程施工合同湖南资兴银泰新能源电动汽车产业园工程》合同编号：ＨＮ1ＳＮ1ＯＹ，工程名称：资兴银泰新能源电动汽车产业园道路及附属工程，签约合同价暂定人民币4亿元，计划开工日期2015年11月15日。（7）新能源电动汽车合作框架协议、关于新能源电动汽车合作补充条款证实：2015年2月11日，高鹏代表的中上汽车有限公司与谢宝旺代表的资兴市银泰新能源有限公司签订《新能源电动汽车合作框架协议书》，资兴市银泰公司一期生产基地位于资兴市××工业园内，占地350亩，总投资6亿元，一期设计年产能力2万台纯电动汽车。2016年6月29日中上汽车对框架协议作补充条款：1、同意在资兴建设超级电容的生产研发基地；2、中上汽车优先采购资兴基地的汽车相关产品；3、必要下为资兴银泰公司融资提供不低于2亿人民币担保；4、协助资兴基地建设。（8）汽车购销合同证实：2016年12月8日，资兴市银泰新能源有限公司与永兴县嘉盛客运有限公司签订汽车购销合同，合同采购电动汽车160台，金额人民币8000万，预付定金160万，交车时间2018年4月20日。（谢宝旺提供）（9）合作开发专利产品协议证实：2017年3月18日，资兴市银泰新能源有限公司与专利权人王小毛签订合作开发专利产品协议。附王小毛专利申请受理通知书5份。（谢宝旺提供）（10）郴州中上新能源汽车项目规划报告书（11）调取证据通知书及回复证实：经资兴市经济开发区管理委员会规划建设部核实，资兴市新能源电动汽车有限公司未在开发区办理工程立项审批、在建工程规划、施工许可等相关报建手续。（12）调取证据通知书及回复证实：经资兴市不动产档案股核实，谢宝旺、申某在资兴不动产登记中心无任何资产登记信息。（13）调取证据通知书及回复证实：经资兴市住房和城乡建设部核实，未查到资兴市新能源电动汽车有限公司办理工程规划施工、开工及质安监督验收手续。（14）调取证据通知书及回复证实：经资兴市发展和改革局核实，未查到资兴市新能源电动汽车有限公司在该局立项的资料。（15）调取证据通知书及回复证实：2020年6月17日，资兴市公安局调取华融湘江银行谢宝旺以资兴市银泰新能源汽车有限公司名义向该行申请贷款资料，经查询，该公司在华融湘江银行无贷款记录及贷款资料。（16）调取证据通知书、案件查询结果、民事判决书、民事调解书（补3P26-57）证实：经资兴市人民法院执行局查询，2014年以来谢宝旺在该院有十三条被执行记录。1.2016年2月2日，谢宝旺因合同、无因管理、不当得利纠纷案被资兴市人民法院执行普通程序，结案标的金额1200000元。（孙某辉与谢宝旺九旺酒店纠纷）2.2016年7月13日，谢宝旺因合同、无因管理、不当得利纠纷案被资兴市人民法院执行普通程序，结案标的金额1162820元。附民事调解书壹份。（谢宝旺与吴统芳纠纷）3.2016年10月27日，谢宝旺因中国银行资兴支行财产保全案被资兴市人民法院执行财产保全程序，结案标的金额4396016元。（谢宝旺与中国银行资兴支行纠纷）4.2016年5月24日，谢宝旺因合同、无因管理、不当得利纠纷案被资兴市人民法院执行财产保全程序，结案标的金额310000元。（谢宝旺与徐敏纠纷）5.2016年10月27日，谢宝旺因合同纠纷案被资兴市人民法院执行财产保全程序，结案标的金额1000000元。（谢宝旺与李某2合同纠纷）6.2017年1月20日，谢宝旺因合同、无因管理、不当得利纠纷案被资兴市人民法院执行普通程序，结案标的金额306792元。（谢宝旺与徐敏纠纷）7.2016年8月24日，谢宝旺因建筑工程合同纠纷案被资兴市人民法院执行普通程序，结案标的金额206532元。附民事判决书壹份。（以资兴市新能源汽车有限公司名义与黄雄柱、曹俊签订土方合同，收取押金20万，2016年3月21日被黄等人起诉至法院，法院判谢赔20万及利息）8.2019年3月19日，谢宝旺因合同、无因管理、不当得利纠纷案被资兴市人民法院执行普通程序，结案标的金额4012043.27元。附民事判决书壹份。（谢宝旺于2014年8月19日与中国银行资兴支行签订个人商业用房贷款合同后，仅支付每月等额本息至2014年12月止，该行于2016年9月26日起诉至法院，法院判谢偿还本金390942.25元，利息13834.02元，律师费81845元）9.2019年2月25日，谢宝旺因其它案由被资兴市人民法院执行恢复程序，结案标的金额1305716元。（2015年11月12日，因2014年5月向吴统芳借款99万元，被起诉至法院，法院判谢偿还本金99万，利息15.84万元）10.2019年2月20日，谢宝旺因合同、无因管理、不当得利纠纷案被资兴市人民法院执行普通程序，结案标的金额1380771.66元。附民事判决书壹份。（资兴市金康房地产有限公司因与被告谢宝旺、第三人中国银行股份有限公司资兴支行追偿权纠纷，于2017年8月30日起诉至法院，法院判谢偿还金康房地产有限公司1347794.66元）11.2019年12月11日，谢宝旺因财产保全案被资兴市人民法院执行财产保全程序，结案标的金额1023251元。（谢宝旺与梁承发纠纷）（17）调取证据通知书、交易明细证实：谢宝旺建设银行账户尾号1432、8113、6412自2015年6月开户至2017年9月21日，以上账户资金均小于100元。（18）调取证据通知书、中国银行贷款、还款明细，2020年7月14日资兴市公安局调取中国银行谢宝旺金康广场门面及房产贷款资料。证实：该贷款全额放款，核准金额485万元，贷款期数121个月，首次放款日期2014年8月29日，本金余额3088276.32元，应收利息266044.61元。至2020年7月，谢宝旺已还期数53，未到期本金余额2399074.97元，已还本金合计1761723.68元；逾期期数18，逾期合计1022124.48元，已还应收利息13696.16元。附贷款账户交易流水。（19）情况说明，资兴市发展和改革局出具关于资发改备[2014]020号文件的情况说明证实：2014年11月22日，资兴市经济开发区因招商引资需要，有一新能源汽车及零部件生产项目（即资兴市银泰新能源电动汽车产业园*美国（英国）史密斯电动汽车生产基地项目）需先行出具备案文件，该局为大局考虑，同意并出具了项目备案文件（资发改备[2014]020号），但要求经济开发区只能用于招商引资，且用后回收。（20）调取证据通知书、情况说明资兴市公安局调取银泰公司2015年以来申报纳税资料证实：银泰公司2014年11月营业，从2020年1月3日至2020年7月6日，共有31条纳税申报信息，均为零申报，该公司截止至2020年7月22日无税款开票信息。（21）调取证据通知书、个人征信报告资兴市公安局调取谢宝旺个人征信报告证实：谢宝旺个人征信报告显示其自2013年4月起有多条逾期记录；2015年-2018年有多起被法院强制执行记录及被列入失信被执行人名单。（22）房产证、房产预售证复印件资兴市新清兰公司在资兴市工业园房产证复印件（2014）093号，计40063.6㎡资兴市房产管理局房屋预售证资房预东江字第4××5号，房屋坐落金康商业广场Ａ区，登记人为谢宝旺、陈小英。证实：谢宝旺将新清兰公司房产证及其购买的房产复印给申某，系以证明其有经济实力。（23）调取证据通知书、银行流水资兴市公安局于2020年9月4日调取中国农行东江支行营业所资兴银泰公司公司账户流水证实：资兴市银泰公司自2015年1月14日开户以来，共计入账金额人民币600.5万元。（24）李某3提供银泰公司部分收据汇总表，证实：资兴市银泰公司共收取他人保证金、履约金、借款共计人民币950.5万元。（25）证人袁某的陈述证实：在2014年的时候，谢宝旺在我们金康房地产公司购买了金康广场A5栋的2楼整层1270平方米的商业楼盘，还买了A5栋1楼的6个47平方米的门面，总价有700多万元左右。2014年5月份左右，谢宝旺通过朋友介绍说想在金康广场买门面以及商业房产，说是用于经营足浴城，我们经过协商，二楼的商业房产价格为5000元左右一个平方，1楼的门面价格为6000元左右一个平方，后来谢宝旺定的就是购买金康广场A5栋的2楼整层1270平方米的商业楼盘，以及同栋的1楼6个门面，加起来总价为700多万元左右，但是谢宝旺当时没有那么多资金，他和我们说通过将房产抵押到银行按揭贷款的形式，分期支付给我们，并且先在2014年6月份左右支付了200万元左右的首付款给我们金康房地产公司，后谢宝旺在中国银行资兴市支行贷款485万元，是用的其购买的金康房地产作为抵押，我们金康房地产还为其做了担保，并交纳了10%,也就是48.5万元的保证金到中国银行。我记得是2014年8、9月份的时候，中国银行将这笔485万元贷款直接下到了我们金康房地产公司的账户上面。谢宝旺支付给我们公司的200万元左右的首付款，以及485万元的贷款直接到账，加上期间另外零零碎碎支付的一些款项，把这个房款基本付清了，在485万贷款入账以后，谢宝旺就几乎没有再支付这个房款款项了。谢宝旺买这2楼的1270平方米的房产是用于做足浴城，他买下来以后对2楼进行了装修，我看到大概装修了60%左右，就因为资金断裂在2015年年初停工至今，他买的门面也因为位置原因也一直没有对外出租。谢宝旺把其购买的金康广场的房产作抵押在中国银行贷款的485万元后只还了几十万元就没有还了，后中国银行就找到这笔贷款的担保人，也就是我们金康公司房地产公司，不但划走了我们缴纳的保证金48.5万元用于归还其贷款，还划走我们公司账户另外的资金，加起来有200多万元。这笔贷款也最后是作为了一笔不良贷款，中国银行和我们金康公司后分别起诉了谢宝旺，但是谢宝旺也没钱还我们，后经过判决法院就查封谢宝旺的作为抵押的金康广场房产。[出示2014年6月6日的两张中国银行个人业务交易单，显示谢宝旺的账户向资兴市金康房地产有限公司金康广场开发项转账的两笔款项，分别为263648元及303612元]这个就是支付给我们金康公司的首付款项的一部分，一共支付了有200万元左右，具体是多少我忘记了，而且我们金康公司经过几次搬家，账目都找不到了，但是能够确定的是谢宝旺支付的首付款以及零碎支付给我们的款项，最后加上485万元的贷款，基本已经把他购买的A5栋1楼6个门面、2楼整层1270平米的房款交清了，但是后期他因为资金断链无法归还银行贷款，致使我们公司被银行划走200多万元用于归还他的贷款，另外他还和我个人有一些借贷关系，虽然我们金康公司后来也起诉了他，但也就是走了一个流程，起一个保护我们公司的意思，我们知道他当时根本没有资金归还给我们，所以我们公司也没有催他的账，而且他最后如果要处置或者解冻在金康的房产，办理房产证，也要通过我们金康公司才行，所以现在就随他吧，让他慢慢归还。谢宝旺在2014年购买你们金康广场房产的时候，我们当时觉得他资金实力还不错，人也比较大气，经常请我们吃饭，我们开发商金康公司为业主的房产抵押贷款做担保是政府所规定的，也是中国银行所要求，这是很正常的流程，但是事后他资金断裂，我们也觉得不可思议，开始觉得谢宝旺是比较可信的人，但是现在就不得而知，我只知道他在金康搞的这个足浴城失败了，也不太清楚谢宝旺其他投资项目的一些内情。证实：谢宝旺按购买的金康广场的房产作抵押在中国银行贷款的485万元，只还了几十万元，后金康广场房产被法院查封。（26）证人曾某的陈述摘录：我认识谢宝旺，在我任职于资兴市开发区的时候，谢宝旺曾经想引进湖南中上汽车有限公司的合作，但是最后没有谈成功。2015年的时候，我们资兴市××工业园的浙兴汽配公司以及新清兰科技有限公司，这两个园区的项目因为种种原因停滞了，当时资兴人谢宝旺提出说可以拉长沙的中上汽车有限公司来入驻工业园，当时新能源汽车项目也算属于比较有前景的项目，资兴经济开发区也希望能够招商引资有实力、有技术的企业能够入驻，以及盘活这些停滞的园区项目。后来谢宝旺确实带了中上汽车有限公司的领导层，我记得其中有一个是董事长姓谢（联系方式139××××****）来开发区商讨合作事项，我们之前也对中上汽车有限公司做了一些了解，是关于新能源汽车项目的，尤其是在超级电容方面有技术实力，中上汽车有限公司的人员把他们公司的业务情况也向我们开发区做了介绍，宣传了其希望投资整车制造项目的计划，以及后续希望得到资兴市政府的支持，不过这一次见面商讨的内容比较初浅，没有涉及到具体引进计划，之后该计划也没有下文了。我们当时是以谢宝旺为中间人，介绍中上汽车公司到资兴开发区投资，但是我们开发区也只和中上汽车谈了一次而已，就没有后续了，我们招商引资经常要商讨，并不是每一次都能成功，所以这次没有后文，我们也觉得应该是黄了。中上汽车有限公司和湖南中上汽车有限公司与资兴市银泰新能源有限公司签订的《新能源电动汽车合作框架协议书》，我当时作为开发区的招商部长并不知情该协议书的签订，我们开发区的工作人员也没有到现场参与签订或者见证。谢宝旺名下的银泰新能源公司与何某1名下的湖南新清兰科技有限公司签订的《股权与资产转让协议》我不是很清楚，是后来很多做建筑的老板打电话询问我，在新清兰科技有限公司园区里面，给银泰新能源公司做工程是否靠谱，我才知道他们两个之间签订了这么个收购协议，以我当时对谢宝旺为人以及经济实力的了解，我都劝这些询问情况的建筑老板不要受骗上当。我们开发区知道何某1的新清兰科技有限公司肯定会停止生产，我还打电话给何某1，告知其如果真要转手新清兰公司的资产，要选择有实力的投资者收购，不希望他在那里乱来，何某1说已经和谢宝旺签订协议了。我们开发区当时是想引进中上汽车有限公司的，所以我们对中上公司有所了解，是有相应技术实力的，而谢宝旺只是作为中间介绍人，所以我们没有对其的经济实力做相应的调查工作，他注册的银泰公司，我后来也听说过，而且是与何某1签订了股权与资产转让协议之后，据我了解他们两家公司还因这个转让协议的事，还闹了矛盾，最后应该是没有夹实际转让成功。我劝到谢宝旺的银泰新能源公司做工程的建筑老板要谨防受骗上当，是据我对谢宝旺的了解，他只是一个小人，怎么有能力能够撑起一个新能源汽车的项目，而且我们开发区与中上汽车谈了以后基本是黄掉了，所以我们开发区认可中上汽车公司，但是并不认可谢宝旺!谢宝旺与何某1签订了股权收购协议后，我们也怕谢宝旺用这个协议做幌子，然后打着新能源汽车的招牌到外面诈骗保证金，因为以前也有公司出现过类似情况，所以我们提高了警觉，我也劝这些建筑老板要谨防受骗上当。证实：中上汽车有限公司和湖南中上汽车有限公司与资兴市银泰新能源有限公司《新能源电动汽车合作框架协议书》，及谢宝旺名下的银泰新能源公司与何某1名下的湖南新清兰科技有限公司《股权与资产转让协议》的签订开发区的工作人员均不知情，且开发区的工作人员对谢宝旺本人不认可及其搞新能源汽车项目的能力表示质疑，并劝建筑老板谨防谢宝旺以工程名义骗保，上当受骗。（27）证人何某1的陈述摘录：2014年底的时候，资兴市银泰新能源汽车有限公司的实际控制人谢宝旺找到我，想收购新清兰科技有限公司的土地和厂房，作为他公司的生产基地。当时因为这个事情我还问了资兴市的发改局领导，确定了是有这个事情，还知道他公司的项目已经立项了。2015年3月26日，谢宝旺的资兴市银泰新能源汽车有限公司（乙方）与我的湖南新清兰科技有限公司（甲方）签订了《湖南新清兰科技有限公司股权及资产转让协议》，协议的大概内容就是：湖南新清兰科技有限公司的公司股权及全部资产以3180万元人民币转让给资兴市银泰新能源汽车有限公司，先决条件是我方欠中国建设银行的1200万元借款，以及欠资兴经济开发区管委会的700万元借款，协议签订之日起银泰公司承担利息和本金。签订之日起7日内，乙方支付甲方定金180万元，乙方在2016年5月25日之前支付200万元，2016年6月25日之前支付300万元，2016年9月25日之前支付300万元，2016年12月25日之前支付200万元，乙方共计支付转让价款1000万元，如甲方违约，则应向乙方支付本协议总价款的10％赔偿，也就是318万元。合同签订之后，我就把新清兰公司位于江北工业园的厂房以及土地交给银泰公司使用，但是我还是留了员工在那里守厂，银泰公司交了部分定金以后，也就是合同签订半年以后才进场施工，刚开始就是在我原厂房的门口挂了一个银泰新能源汽车公司的牌子，后来也进场搭建了一些活动板房，没有搞什么其他工程。我当时还在公司门口贴了一个告示，大概内容就是银奉公司确定了是收购湖南新清兰公司，也签订了相关协议，但收购还没有完成。之后谢宝旺通过公司账户以及私人账户转让等方式在2015年支付了100万元给新清兰公司账上，具体账户和支付日期我忘记了；在2016年3月7日，谢宝旺方按照我的要求，转了49.5万元到黄海林的账户，我当时需要支付工程款给黄海林（实际情况就是湖南科利公司项目建行账户：4305********向黄海林的6214××××9894账户转了49.5万元）；2016年4月18日，谢宝旺方转了30万元到我的账户（实际情况就是湖南科利公司项目建行账户：4305********向我的6236××××0018账户转了30万）。[谢宝旺支付协议款项3次计179.5万]2015至2016年期间，谢宝旺来付新清兰公司在建设银行欠的1200万元贷款的利息，大概支付了50万元左右，具体数字我记不起了，另外我本人代谢宝旺向银行支付60多万的银行利息，也是用于支付这个贷款利息，他出具了一个借条给我个人；2017年年底，谢宝旺因为拖欠农民工工资，后由开发区政府协调，又向我借款10万元用于支付农民工工资，这两笔借款至今未归还。［谢宝旺支付协议负债利息110余万（其中60余万为何某1代交，谢宝旺出具借条），向何某1借款2次计70余万］因为谢宝旺之后没有继续给我支付新清兰分司的转让价款，以及新清兰公司欠的贷款本金及利息，我就在2016年4月20日向资兴银泰新能源汽车有限公司发了一份《关于解除股权转让合同通知书》，我公司要求解除转让股权转让合同，在2016年4月25日，我向湖南古典建筑有限公司发了一份《关于湖南古典建筑有限公司进入（新清兰工业园）施工的声明》要求湖南古典建筑有限公司停止在新清兰工业园的所有动作，届时银泰公司收购湖南新清兰如果失败，需无条件撤出新清兰工业园工地。我公司发了上述两个通知书及声明以后，银泰公司的谢宝旺和我表示，要我能够给缓一缓，大笔的收购资金会马上到位，我也答应等他的资金能够到位，收购协议能够继续执行，但是后续的资金一直没有到位，我公司就在2016年11月23日通过湖南路虎律师事务所向银泰公司发了一份律师函，我作为新清兰公司的授权代表，将这份律师函亲手送达给了谢宝旺，要求其接到律师函的5日内将转让协议约定的到期款项全部支付清，如果不能支付清，将解除该转让协议，并没收银泰公司缴纳的180万元定金。之后银泰公司并未继续支付款项，也未提出异议。2017年年初的时候，谢宝旺在找到我再次提出了收购新清兰公司资产的事，并把福建省东日工程有限公司郴州分公司拉进来作为丙方合作伙伴，2017年2月27日，湖南新清兰科技有限公司作为甲方，资兴市银泰新能源汽车有限公司作为乙方，福建省东日工程有限公司郴州分公司作为丙方，在资兴市开发区大楼××室，开发区部分政府领导见证下，签订了《湖南新清兰科技有限公司股权转让补充协议书》，大概内容就是，前面签订的转让协议有效，补充了付款时间节点，并对违约条件做了具体的要求。其实意思就是银泰公司在之前的转让协议中已经违约了，但是我们新清兰公司还是继续给银泰公司时间和机会，所以才签订了这个补充协议书，但是银泰公司并未按照这个补充协议书执行，也未继续支付相关款项。新清兰公司根据银泰公司后续的协议执行情况，最后也就自动解除了该补充协议书以及之前签订的转让协议。2015年3月26日新清兰公司与银泰公司签订了股权及资产转让协议，公司共收到的所有款项共计300万元左右，其中我们视为合同转让款定金的款项为180万元，其他的大概120万元是还了新清兰公司欠银行贷款的利息，这120万元里面还有60多万元是借了我的钱还的，还写了借条。实际谢宝旺方就是支付了240万元左右给我们公司。其它询问笔录基本一致证实：自2015年3月26日新清兰公司与谢宝旺代表的银泰公司签订了股权及资产转让协议以来，向新清兰公司实际支付转让款180万元，支付新清兰公司欠银行贷款的利息120万元左右（其中70万元左右系向何某1的借款），谢宝旺实际支付240万左右给新清兰公司，此外未支付相关款项，最终新清兰公司根据银泰公司的协议执行情况，解除了该补充协议书以及之前签订的转让协议。2020年6月24日陈述补充摘录：我公司是在2016年4月20日向银泰公司下达了《关于解除股权转让合同通知书》后，大概过了几天我公司的看守人员就打电话告诉我银泰公司和科利公司的人员已经离开公司了，在11月23日下达的律师函告知银泰公司要求其把办公设施全部搬离我公司，但该公司只搬离了办公桌椅，现还留有部分装卸工具在我公司。证实：新清兰公司于2016年4月20日向银泰公司下达解除通知书后，银泰公司人员已基本撤出其办公区域，11月23日下达的律师函后银泰公司只有部分设施存留场地。（28）证人曹某（男，1963年08月01日生，初中文化，居民身份证号码43108119********，资兴市香花乡程江村大业岗组，现在住湖南省郴州市苏仙区苏仙住宅小区9栋204，受雇于谢宝旺任新能源汽车公司厂房技术负责人）于2020年7月29日的陈述摘录：谢宝旺在2015年6月3日与王某2、李某2签订总承包协议的时候，谢宝旺和我说他已经在收购何某1的新清兰公司厂房用于做银泰公司的厂房，并在当时已经支付了大部分的收购款，后来我通过了解才知道，谢宝旺当时根本没有资金去收购何某1的新清兰公司厂房，谢宝旺收到的李某2的100万元保证金，里面有80万元转给了何某1的新清兰公司，这笔资金是谢宝旺收购新清兰公司的第一笔款项，这也是谢宝旺收到的第一笔工程保证金，他当时自己并没有多少资金，后期他谢宝旺用同样的方式收了很多工程老板的保证金，包括玖一公司、嘉禾的老板等等，玖一公司当时支付了几百万元给谢宝旺，然后玖一公司还叫了很多工程队过来做工程，但是没有实际开工，这些民工闹事都是我去解决的。从我这几年对谢宝旺的了解，我觉得谢宝旺是完全在忽悠这些工程老板，就是利用签订工程合同来让这些工程老板去交纳保证金，再把这些保证金运作，具体用于做什么我也不清楚，反正银泰公司的厂房工程完全没有开工。这些保证金也大部分都没有退还，导致公司诸多的矛盾纠纷，有一些还是我帮他解决的。到最后新清兰公司收购计划失败，银泰公司的人员被新清兰公司清退出来了，我也就没有再帮谢宝旺做事，谢宝旺不单单坑了这些工程老板，连我自己以及亲戚都为他的工程贴了好多钱，可最后谢宝旺都不接我们的电话，所以谢宝旺最后闹的是众叛亲离，人品败光，没有任何人再会相信他了。证实：谢宝旺实际没有资金何能力收购新清兰公司厂房，谢宝旺转给何某1的新清兰公司的第一笔收购80万系其给收到李某2的100万元保证金，后期他谢宝旺用同样的方式收了很多工程老板的保证金，包括玖一公司、嘉禾的老板等，且工程实际没有开工。（29）证人宋某的陈述摘录：据我了解在谢宝旺在郴州爱莲湖附近可能有一处房产，但是登记不是谢宝旺的名下。还有谢宝旺还和我说过，湖南科利古典建筑园林工程有限公司后面更名了，具体叫什么公司我忘记了，谢宝旺说这个公司他已经收购了，这个公司的公司账务必须要公司的财务章加上他的财务章才能取得出钱，谢宝旺利用这家公司做了一项工程，还收了对方了一张1000万元商票给我看，说有这笔资金，但是最后没有贴现成功，具体真实性我不得而知。另外据我了解在2014年的时候，卢亚波作为施工员给谢宝旺在金康广场装修酒店（我记得是A5栋3、4、5、6层）以及足浴城（A5栋2层），但是酒店装修基本没动就停工了，足浴城只装修了一半也因为资金短缺停工了。据我了解，这个银泰新能源汽车有限公司没有任何营收，厂房项目建设也没有做，只是租借了新清兰公司的厂房然后挂了个牌在外面，收购新清兰的资金是收到别人的工程保证金，具体其他公司支出资金去向我就不是很清楚了。事后经过了解，以及我看到他经营银泰等公司的情况，证明他实际其经济能力非常一般，很多资金都是用的别人工程保证金在维持公司的运转及资产收购，他自己并没有什么资金，金康广场他在银行按揭付了180多万的首付，但是这个项目也是做了一部分装修就因为资金断链就是停工了，银行的按揭贷款也无没有按期归还，还有谢宝旺欠别人的多个借贷官司也是由作为他的委托代理人出面处理，现在他也根本没有钱支付给债主。证实：谢宝旺经济能力一般，并没有什么资金，2014年谢宝旺在金康广场装修酒店因为资金短缺停工，银行的按揭贷款也无没有按期归还，其收购新清兰的资金是收到别人的工程保证金。（30）证人李某3的陈述第二次陈述摘录：我把能找到的账本资料都带过来了，笔记本记账本有三本，文件袋有三袋，这三本笔记本是我当时在银泰公司担任财务人员的时候，我记录的部分入账出账情况，除了我从自己那两张农业银行卡里取出来的现金给谢宝旺，大概有20万元没有记账，其余都基本记录在册了，三个公文袋里面装的基本都是支付票据等。银泰公司的公用账户有四个，一个是农业银行的×××07账户，还有一个是华融湘江银行的7101××××8072账户，这几年使用的就是这两个账户，另外我知道在建设银行开了一个公司账户，在郴州一个银行也开了一个公司账户，但是这两个账户完全没有启用。我名下账户与银泰公司有联系的一共有四个账户，其中有三个是我名下农业银行的账户：一个是6228********，这个卡号是我进入银泰公司后,也就是2015年5月份左右，就交给谢宝旺操作使用了，大概在2018年的时候才还给我；另外两个6228××××8375、6228××××9976农业银行私人账户就是我本人在操作使用。还有一张我名下建设银行6217××××4287账户也是我在操作使用。［出示银泰公司的农业银行×××07账户以及华融湘江银行的7101××××8072账户的银行流水］我看了这些账目，这些转账有些已经过了差不多5年，我单纯靠回忆很难记得清，我现在通过我提交的这些账本和票据来回忆，我争取把这些与我私人账户有关联的资金去向尽量讲清楚。2015年11月9日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××7875账户转了10万元，这个尾数7875的账户就是谢宝旺本人在控制使用，我的账本上也清楚得记录“2015年11月9日壹拾万元直转7875，谢宝旺用”，具体这10万元谢宝旺拿去用做什么了我就不清楚了。2015年11月27日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××7875账户转了5万元，向李涛6228××××1816账户转了5万元。这7875尾数的银行的5万元是谢宝旺在支配，这转给李涛的5万元，我也不清楚是因为什么事，我反正是按照谢宝旺的指示转账了，我在记账本上记录了“11月27日壹拾万：谢宝旺5万，李涛5万”。2015年12月10日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××8375转了10万元，之后我将该10万元分别支付，根本记账本的记录，我给了谢宝旺4万元，给了曹敏（我忘记是谁了）1万元，给了郭伟（中医院的医生，谢宝旺借了他的钱）2万元，给了史忠（谢宝旺叫他发信息给我告诉我账户，我就转过去钱了）1.5万元，我自己拿了1万元，是用于银泰公司的交费交纳，另外还有金康办公室地板转付工资3000元，还有九旺酒店保户存入2000元，这些支出共计10万元。2015年12月23日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××8375转了10万元，这10万元中，有9万元转给了何某1，谢宝旺拿了9000元，我自己拿了600元，这些都是在账本我记录的。2015年12月28日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××8375转了10万元，这笔款我记账本就是记录了“28日，硕斌私卡壹拾万元（100000.00）农行：8375”，单单从记账本上我回忆不出来这些资金的去向，我要慢慢回忆或者通过票据来确定，基本上是按照谢宝旺的指示支出公司的费用或者是退还款、或者是还钱。2016年2月3日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××9976账户分两次共转了25万元，根据谢宝旺的指示，我付给刘太保5万元，因为刘没有农行卡，所以是转到了陈建龙的农行6228********卡上，付给郭伟3万元，对方账户是6228********，付给谭志敏3万元，对方账户是：×××14，付给仁兵5万元，对方账户是何慧慧的账户：6228********….4，这里面我除了认识仁兵（给谢宝旺做事管理九旺酒店），郭伟（借了钱给谢宝旺），其余的人我都不认识，这里面一共支付了16万元，剩余的9万元在2月4日和2月5日支付了工资、装修款、材料款等等，就用了大几万元，剩余的资金我也忘记用作什么了，笔记本账本上暂时没找到记录，但是支付凭证里面应该可以找到。2016年8月10日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××9976账户转了10万元，我按照谢宝旺的指示付了，在8月11日付郭伟医生5万元，对方账户为农行，62284808185983，付胡强4万元，对方账户为农行，东江支行卡，账号：×××73。8月12日付了宋某工资6000元，郴州吃饭328元。2016年8月15日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××9976账户转了21万元，这笔款是谢宝旺用于在广州买了一台二手奥迪Ａ8轿车，我将这笔款转到了对方广东省佛山市南海区里水环宇支行农业银行：6228××××5816。2016年8月29日、9月7日、9月28日、10月24日，我操作银泰公用账户农业银行×××07账户向我名下农业银行6228××××9976账户通过4次转账，分别为5万元、11万元，4500元、5万元，共计21.45万元。在这期间，我按照谢宝旺的指示，在8月29日转了2万元到我尾数7875账户（谢宝旺在使用）上，9月1日退安仁邹旭兵、谭少伍预交合同费2万元，9月5日退王得名、梁永亮预预交合同费2万元，工地毛坯房装修的4万元退款，9月7日转了2万元到我尾数7875账户（谢宝旺在使用）上，9月8日付了邓海飞10万元，对方账户为深圳市农行罗湖河西支行，账号：×××73。9月9日付欧阳雪（谢家文的老婆）1万元，对方账户为工行6212********。我刚才还看了你们给我出示的华融湘江银行的7101××××8072账户的银行流水，其中在2016年8月8日，该账户转了4.5万元到的尾数9976的私人账户上，2017年1月23日转了4000元到我尾数9976的私人账户，2017年3月3日，该账户转了4.5万元到的尾数9976的私人账户上，2017年3月6日，该账户转了2万元到我尾数9976的私人账户，这4笔共计11万4千元到我私人账户上面，我因为没有在笔记本账本上找到相关的记录，所以我一时想不起具体用在哪里了，但可以肯定是在我提供的票据里面，能够证明支付的去向，我唯一记得是2017年3月3日左右，我用微信转了2万元给张九灿（谢宝旺向其借了钱）。证实：李某3向公安机关提供银泰公司部分账户，并大致说明账目去向。（31）证人申某于2020年6月29日在资兴市人民检察院的陈述摘录：我收取四百多万保证金，这些钱我除了转给谢宝旺和银泰公司账户，还有一部分按谢宝旺的要求支付了新清兰公司及其它工程的工程款。我这里保存有谢宝旺要我支付款项的委托书，打入谢宝旺和银泰公司账户的这一部分没有委托书。黄海林、张天香他们两人是新清兰公司的股东。2016年3月7日转了黄海林49.5万，2016年3月7日从建行转到黄海林账户（6214********）10.5万。2016年3月2日转给了张天香（6230942920000300852）40万元。收到的款项转给谢宝旺的情况：2016年2月15日转了1.5万到谢宝旺个人账上；2015年11月27日转了30万元到谢宝旺公司账上；2016年4月25日转了90万（其中4月18日30万，4月25日60万）到谢宝旺公司账上；2016年3月7日转了100万到谢宝旺公司账上；2015年12月4日－12月28日转了120万谢宝旺公司账上；2016年3月1日转了20万元，2016年3月2日转40万元，合计60万；2016年4月5日转给了谢宝旺个人账户（6236629800********）10万元。还有2016年5月10日，转到李某3尾号4287账户10万元；2016年4月18日我转30万到何某1建设银行东江支行（账号6236********）账上；2016年4月25日转到何某1建行账户上60万元；2016年5月6日，我下面施工队员肖里罗转给李某3尾号4287账户10万元；2016年5月的时候，我和谢宝旺、何某1三人在长沙省××楼喝茶的时候，谢宝旺和何某1因为新清兰公司股权转让协议补充协议按规定需支付300万元，但谢宝旺还差13.6万元，何某1不愿意签字，谢宝旺就要求我把这13.6万元补齐，方便我进厂开工，我就在长沙八一路建设银行通过我个人的账户（62146629********）把13.6万元转给何某1，当时我公司会计（彭静）也在场。2015年10月份，谢宝旺和何某1欠郴州设计院图纸设计费用90多万元，所以设计院就卡着没放图纸，我就托关系花了9.5万，从设计院拿出了一套蓝图（办公室、车间、员工宿舍）。2016年7月份，谢宝旺和我说长沙华融湘江银行总部同意放款1.5个亿，要到现场来考察，要我转给他2.5万元，我就借钱从在株洲长江北路福尔莱大酒店旁的建设银行把钱转给了谢宝旺。2016年7月初，肖里罗转给了谢宝旺新能源公司账户23万。2015年初至10月26日，徐良多次转账到谢宝旺账上，共计有100万元，这100万是谢宝旺向我借的钱，我叫徐良打到谢宝旺账上的，我打了一张100万的收据给了徐良。新清兰场地都是肖里罗在做，建了3栋活动板房、一栋办公楼、平整场地，2017年6、7月分谢宝旺和肖里罗算过账，按肖里罗计算，造价近1100万元，但实际肖里罗只从谢宝旺那里结算了10万元。出示［×××07］银行流水李海燕、李涛、李某2、李显南、欧阳某这些人我都不认识。这些人应该是和谢宝旺直接打交道的，我不清楚他们的情况。徐良是我一个朋友，我来资兴考察项目他是和我一起来的，这笔转给谢宝旺10万元是我叫他转的，这笔钱写在了之前那张100万元的收据里面了。缪永玉和李加柄是合伙人，当时他们的施工合同是和科利公司签的（水电安装），总共交了40万，其中一笔20万、一笔10万是直接交给了谢宝旺，我这里交了10万（两次分别交了5万）。刘国中是我公司保安吴坤的一个熟人，好像是娄底人，这笔5万元的转账可能是他代肖里罗转账到谢宝旺公司账上。我来资兴市成立项目部以来和谢宝旺往来中总共的开支大概有205万（包括工人工资、交设计院的费用、办公开支、员工生活开支），直接交给谢宝旺有512万，总共717万左右（包括我借徐良的100万元在内）。肖里罗交给谢宝旺的钱，没打条的没有算在里面。实际我在资兴只签了三个合同，李加柄的水电安装，我收他40万，李某1承包的厂房钢结构，我收他160万；肖里罗的泥工，我收他233万，总共433万，实际上从2015年9月到2017年6月，我总共亏了近284万。证实：1.申某在资兴处理项目部以来与谢宝旺往来流水有700余万元，直接交给谢宝旺有512万左右，其亏损近284万。2.申某收取的433万保证金除了转给谢宝旺和银泰公司账户，还有部分按谢宝旺的要求支付了新清兰公司及其它工程的工程款。（32）被告人谢宝旺的陈述我和申某一共收了王某1、李某1、胡某2、封某等人的这240万元保证金，我一共支配和使用了其中其中的239.5万元。向玖一公司借款300万元（实际到账220万元），这些借款也被我用于公司采购、还款、开支用掉了。至今我只归还了王某15.5万元工程保证金，其余这些人给我的工程保证金以及借款，我均没有退还以及归还。申某于2015年11月5日，通过挂靠湖南科利古典建站园林工程有限公司与你的资兴市银泰新能源汽车有限公司签订的《建设工程施工合同湖南资兴银泰新能源电动汽车产业园工程》，申某陆陆续续交给我的工程保证金有300万多元，有些是转到公司的账户里，有些是我叫他转给别人的，比如黄海林、何某1等人，我知道很大一部分的资金都是他外包出去，收的别人的钱转给我的，比如李某1、胡某2等人，具体他自己实际出资了多少，我不是很清楚。2015年3月26日，我控制的资兴市银泰新能源汽车有限公司（乙方）与何某1的湖南新清兰科技有限公司（甲方）签订了《湖南新清兰科技有限公司股权及资产转让协议》协议的大概内容就是：湖南新清兰科技有限公司的公司股权及全部资产以3180万元人民币转让给资兴市银泰新能源汽车有限公司，先决条件是甲方欠中国建设银行的1200万元借款，以及欠资兴经济开发区管委会的700万元借款，协议签仃之日起承担利息和本金由我方承担，另支付收购款共计1000万元，合同押金需交纳180万元。我2104年用了我在金康广场2000多平方的门面在中国银行货款了480万元，用于缴清购买门面的还款以及其他相关费用，剩下到手资金只有180万元左右，我当时用了这180万元来启动这个银泰新能源汽车项目，其中陆陆续续支付给新清兰公司收购款以及利息有300多万元，其中利息付了100万元左右，转让款支付了200万元左右，这里面大部分的钱都是我收到的保证金、借款。最后由于我没有足够的现金流，导致需要支付的转让款没有及时到位，何某1就阻止我继续进驻新清兰工业园了，这次收购最后也是以收购失败告终，因为我违约，何某1就没有退给我所支付的款项。我当时贷款到账只有100多万元，而申某基本没什么钱，我们就是靠别人交纳的工程保证金来运转这个工程，我自己想运作资金过来，但是没有成功。这期间，我需要一方面慢慢支付新清兰公司的收购款及货款本息，另一方面还要维持公司的正常运转，所以我和申某收到的这些工程保证金都被我用于支付工程款、维修款、借款、收购款、人工工资等等去了，因为我的现金流根本不足以支撑这个项目，我引进的其他的投资也没有进来，最终让这个收购新清兰资产的项目失败了，外包给这些工程队的工程也没有做起来，欠他们的工程保证金以及借款也都没有退还以及归还，其中只还了王某15.5万元。证实：1.谢宝旺系通过金康广场门面贷款剩余款项180万启动的银泰新能源汽车项目，付给新清兰公司收购款以及利息有300多万元，大部分的钱都是其收到的保证金、借款；2.谢宝旺只是靠他人交纳的工程保证金来运转银泰新能源汽车项目；3.申某在进入该项目后收取的保证金都陆续交给了谢宝旺，并按谢宝旺要求转给公司或他人。2020年2月26日（补1P10-11）补充摘录：中上汽车有限公司与资兴市银泰新能源有限公司签订的《新能源电动汽车合作框架协议书》，资兴市投资6亿元，一期设计年产能力2万台纯电动汽车。中上汽车有限公司只出设备和技术，我们资兴方前期要投资6亿元，资兴市出资就是我们银泰公司，我提交给你们的《郴州中上新能源汽车项目规划报告书》里面写到总投资共有12亿元，所以这个项目如果做下去是一个很大的项目。我当时计划在华融湘江银行货款4个亿，当时华融湘江银行已经开了会议讨论，并做了会议纪要，但是最后这笔货款没有批准通过，我当时有现金流水300万元左右，主要还是想靠货款来把这个项目做起来，但是因为种种原因，资金没有到位，项目没有做起来，付给新清兰公司的收购款也未能支付清楚，最终也导致外包给湖南科利古典建筑园林工程有限公司、湖南玖一建设工程有限公司工程收的工程保证金无法退还。2014年11月19日资兴市银泰新能源汽车有限公司注册登记是5000万元，股权结构我是51％股份，认缴出资2550万元，郑智勇占49％股份，认缴出资为2450万元，郑智勇是广东汕头人，当时是珠海茂达汽车制造厂的法人代表，是郴州市政府在珠海招商引资过来的，他没有实际出资，但是答应拉3000万元的设备过来，但是最后没有拉过来，所以在2016年3月17日郑智勇的49％的股份转让给了曹新亮，并把公司的法人代表变更为曹新亮，但是到现在曹新亮也没有实际出资。证实：资兴市银泰新能源汽车有限公司注册登记谢宝旺认缴出资2550万元。股东郑智勇、曹新亮先后认缴出资2550万元，但均未实际出资。谢宝旺自称实际现金流水为300万元左右。2020年5月26日在资兴市人民检察院的供述摘录：我对指控罪名有异议。以我看来本案所有的资金流水都发生在公司账目上，我个人没有用一分钱，而且我所有借款项以及资产抵押均用在工程之上，所以我认为本案因属于合同纠纷。我在资兴金康广场一楼门面（120㎡）、二楼整层（1260㎡），以上房产评估是1200万左右；郴州达康小区的房产现也被法院冻结了。我的个人债务：私人借款100万，后投入了新能源公司；还有一个25万左右的债务是在鲤鱼江搞九旺酒吧时股东退股产生的。公司债务：公司产生的债务都是担保产生。与建筑公司（古典科利公司）关联债务大概有200多万，都是为申某公司担保后关联到我方公司。我与科利公司过账总数420万，包括嘉禾这个案子的200万，其中100万是付了王海林，是厂房建筑的工程款；一部分付了何某1，大概有300万，还有一部分付了银行利息。我成立银泰公司是政府招商引资，珠海茂达汽车有限公司答应出第一条线3000万的设备，我只要建设厂房就好了，当时华融湘江准备批我贷款4个亿，我看比较稳，就大胆的搞，所以成立了银泰公司，结果后来财政借款没有到位，银行贷款也没批下来，茂达公司设备也未到位，在收购新清兰公司的过程中也被他们刁难等等各种原因导致项目一直没有落地。建设产房、工程所有的手续都有。当时政府推荐我同新清兰并购，新清兰只是股权变动，之后再用新清兰的批复手续，我认为这些手续都是合法的，是可以使用的。我与王某1等人签订的建筑施工合同都没有经过建设部门的批准。王某1那里还有14.5万没清，我计划在下周将钱还清；胡某2那里总共有200万，其中100万我一定会负责，另100万要等申某把帐对完才能确定；刘某，蒋华生、封某、张某四人300万，实际到账260万（借款220万，保证金40万），还有40万写了条子没有实际打钱过来。我收取王某1的十多万把我到北京融资用了部分，还有就是办公开支；胡某2100万都用到了新清兰工程（厂房建设、土地平整、股权收购等）上去了；260万一部分付给了何某1（股权收购），一部分用于工程款结算、农民工资及公司开支。大概在2016年时，我在广州被胜翔贸易有限公司樊如生以融资2000万为由骗取我50万元；2018年在广州融资被广州佛山一家投资公司的负责人骗了100万，叫“阿杰”，已经在珠海被公安机关抓获了。证实：1.被告人谢宝旺对指控罪名有异议，其认为本案系合同纠纷；2.其公司债务均系为申某公司担保所产生；3.其收取资金一部分用于工程建设及开支，一部分因招商引资被骗（150万）。2020年6月23日供述补充摘录：新清兰公司2016年4月20日向我公司下达了《关于解除股权转让合同通知书》后我一直没有搬离，只是新清兰公司实际控制人何某1用于向我施压催款的一种方式，下了这些通知给我公司后，我又交了一些钱给他，后来我们还和解了。我最后一次进材料到新清兰公司是2017年4月左右，为充电设置、剪板机等，2017年4月以后我就因资金短缺就没有再进场了。证实：被告人谢宝旺收到新清兰公司的解除合同通知书后有向何某1打钱，但2017年4月后因资金短缺未再进场。（33）勘查笔录证实：2020年6月28日，资兴市公安局民警对资兴市××工业园资兴市银泰公司产业园进行现场勘查，该园区内建设有三栋厂房和一栋办公楼，自2015年以来均已废弃且无开工建设痕迹，园内杂草丛生，附勘查笔录1份，照片8张。（34）国家工业和信息化部《新能源汽车生产及产品准入管理规则》（工产业[2009]第44号公告）证实：新能源汽车的生产从2009年起，国家工业和信息化部就出台新能源汽车的准入条件，按照2009年6月17日国家工业和信息化部《新能源汽车生产及产品准入管理规则》第八条规定，申请新能源汽车生产企业准入的应当向工业和信息化部提交以下资料：申请企业准入审查文件；准入申请书及相关证明材料；营业执照及国家有关投资管理规定办理投资手续文件。经工业和信息化部审查，符合条件的发布公告，方可准入。本院认为，被告人谢宝旺以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，在没有履行合同能力的情况下，虚构事实、隐瞒真相，以收取合同保证金、借款的名义，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪。被告人谢宝旺故意将其经营公司的会计凭证、会计账簿隐匿，经司法机关多次要求交出，仍拒不交出，情节严重，其行为已构成隐匿会计凭证、会计账簿罪，公诉机关指控罪名成立。被告人谢宝旺判决宣告前一人犯数罪，应当数罪并罚。关于被告人谢宝旺辩称不构成合同诈骗罪及被告人谢宝旺的指定辩护人王敬文关于被告人谢宝旺在签订、履行合同中没有非法占有目的，骗取合同相对人履约保证金及借款的故意，不构成合同诈骗罪的辩护意见。经查，被告人谢宝旺及其银泰新能源汽车有限公司无资金来源，连公司运转也靠收取合同相对人的履约保证金，根本没有资金支付收购新清兰公司的收购款，更不根本具备履行本案所涉上亿元合同的条件和能力，而被告人谢宝旺依然蒙骗对方，占有并处置对方巨额财物，应认定为有非法占有的目的。被告人谢宝旺及其指定辩护人王敬文上述辩护意见没有事实和法律依据，本院不予采纳。关于被告人谢宝旺的指定辩护人王敬文辩称即使是犯罪，被告人谢宝旺个人不构成犯罪，应该是银泰公司构成单位犯罪的辩护意见。经查，被告人谢宝旺实际控制下的银泰公司成立后，没有经营其他业务，只以本案涉及的签订合同收取保证金，借款为主要活动，故对被告人谢宝旺以银泰公司名义实施的上述行为依法应当认定为其个人实施的犯罪。被告人谢宝旺的指定辩护人王敬文辩称即使认定诈骗，诈骗李某2等人的100万元在案发前退还了40万元，只能认定诈骗60万元的辩护意见与事实相符，本院予以采纳。关于诈骗数额的其他辩护意见与事实不符，本院不予采纳。被告人谢宝旺的指定辩护人王敬文关于被告人谢宝旺系“坦白”、初犯”、“从犯”及不构成隐匿会计凭证、会计账簿罪的辩护意见与事实不符，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第一百六十二条之一、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十九条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条第(一)项之规定，判决如下：一、被告人谢宝旺犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币五万元；犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元；数罪并罚决定执行有期徒刑十二年六个月，并处罚金人民币七万元;（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日抵刑期一日，扣除先行羁押33天，即刑期自2020年6月19日起至2032年11月15日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。）二、继续追缴被告人谢宝旺合同诈骗所获赃款人民币520万元退还给各被害人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向湖南省郴州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本四份。审 判 长  樊传祝人民陪审员  谢世宏人民陪审员  许小梅二〇二〇年九月二十三日法官助理陈霜书记员陈霜（兼）附：本案适用的法律条文《中华人民共和国刑法》第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。第一百六十二条之一隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条在被告人最后陈述后，审判长宣布休庭，合议庭进行评议，根据已经查明的事实、证据和有关的法律规定，分别作出以下判决：（一）案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人有罪的，应当作出有罪判决；（二）依据法律认定被告人无罪的，应当作出无罪判决；（三）证据不足，不能认定被告人有罪的，应当作出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪判决。