江苏省海安市人民法院 民 事 裁 定 书 （2019）苏0621民初5943号 原告：江苏润诚文化传媒有限公司，住所地海安市城东镇迎宾路**，统一社会信用代码91320621MA1MGC0H8Q。 法定代表人：钱诚，该公司执行董事。 委托诉讼代理人：周旭，江苏维多利律师事务所律师。 被告：南通浩博文化传媒有限公司，住，住所地如东县掘港镇友谊东路**一社会信用代码913206236789717323。 法定代表人：仇炳荣，该公司执行董事。 委托诉讼代理人：戴建华，北京市炜衡（南通）律师事务所律师。 委托诉讼代理人：戴鑫，北京市炜衡（南通）律师事务所律师。 被告：曹荣荣，男，1985年4月14日出生，户籍登记地如东县。 委托诉讼代理人：秦海洋，上海知谦律师事务所律师。 原告江苏润诚文化传媒有限公司（以下简称润诚公司）诉被告南通浩博文化传媒有限公司（以下简称浩博公司）合同纠纷一案，本院于2019年9月10日立案受理后，被告浩博公司在答辩期内提出了管辖权异议，本院依法于2019年9月30日作出（2019）苏0621民初5943号之一民事裁定书，裁定驳回浩博公司的管辖权异议。浩博公司不服上述管辖权异议的民定事裁定书，提出上诉。南通市中级人民法院于2019年11月4日作出（2019）苏06民辖终400号民事裁定书，裁定驳回上诉，维持原裁定。之后，原告润诚公司于2020年1月6日向本院申请追加曹荣荣为被告并承担连带责任，本院依法追加曹荣荣作为被告参加诉讼。本院依法组成合议庭，分别于2020年3月3日、3月24日、4月16日、5月25日、6月23日五次公开开庭进行了审理，原告润诚公司的法定代表人钱诚到庭参加了第一次、第三次、第四次、第五次庭审，原告润诚公司的委托诉讼代理人周旭、被告浩博公司的委托诉讼代理人戴建华、被告曹荣荣的委托诉讼代理人秦海洋到庭参加了五次庭审，被告曹荣荣到庭参加了第一次、第二次、第三次、第四次庭审。本案现已审理终结。 原告润诚公司在第一次开庭前向本院提出的诉讼请求：1、判令被告浩博公司立即返还原告垫资款1865606元，支付应分配收益1143990.48元；2、被告曹荣荣对被告浩博公司的上述给付义务承担连带责任。其事实和理由：自2018年10月起，浩博公司因业务活动需要，与原告达成活动转包协议，浩博公司将其所承接的庆典活动与原告合作共同完成，由原告按被告浩博公司的报价垫付全部资金。活动结束后，浩博公司返还原告全部出借款项，并按约定报价中的收益支付50%给原告。根据双方业务经办人多次对账，确认截止2019年9月1日，被告浩博公司累计欠付原告润诚公司共25次庆典活动的出借款项和应分配收益，其中有四笔共661197.4元，已超过约定的付款期限但是未能支付。原告对于被告浩博公司不按约履行义务的行为，深感不安，遂就所有欠款一并向被告浩博公司主张权利。被告曹荣荣在原告润诚公司与被告浩博公司合作过程中，系共同借款人，其将自己的个人银行账户出借给浩博公司用于接收借款，故被告曹荣荣应当对被告浩博公司的债务承担连带责任。原告于第五次开庭中变更诉讼请求为：1、判令被告浩博公司立即归还原告本金1865606元，支付每笔借款自出借之日起到实际归还本金之日止按年利率24%计算的利息；2、被告曹荣荣对上述被告浩博公司的义务承担连带责任。 被告浩博公司辩称：一、浩博公司从未与润诚公司签订过任何形式的活动转包协议，润诚公司亦未履行过所谓的活动转包协议中涉及项目内容的任何义务，浩博公司与润诚公司之间不存在任何活动转包合同关系，请求驳回原告起诉。其理由为：1、原告诉称其为25场庆典活动垫资，但仅提供3场所谓的活动转包协议，且协议中均未有签订时间、地、地点至没有经办人。原告法定代表人钱诚与被告曹荣荣均陈述：这三份活动转包协议是在同一天、同一时间、同一茶座内同时签订，是由被告曹荣荣自己在上述三份协议中加盖了浩博公司的公章，浩博公司认为该枚公章并不是浩博公司的公章，是被告曹荣荣私刻私盖公章，法院在庭审中询问曹荣荣是否申请公章鉴定时，曹荣荣回复称没有必要鉴定。根据“看人不看章”的审查规则，曹荣荣在无代表权也无代理权的情况下加盖公章，即使是真的公章，也不能产生合同有效的预期效果。2、从活动转包协议内容看，浩博公司将标的业务转包给原告完成，但实际案涉标的业务全部由浩博公司及南通博言文化传媒有限公司（以下简称博言公司）合作完成，该协议系2019年9月1日事后伪造。3、从三份活动转包协议约定的回报来看，投资时间为6个月，约定的回报率均超过80%，有的甚至超过100%，显然不可能有如此高的回报，故该协议内容虚假。4、原告诉称垫资2349286元，却仅能提供三份垫资总额约15万元的活动转让协议，转包协议应该签订转让费（一般按活动项目总价的8%），而不是分享利润，显然不符合常情，缺乏证明力。5、原告提供的资金流向均是汇入被告曹荣荣的个人银行账户，与浩博公司无关。 二、案涉三份活动转包协议，是名为活动转包协议，实为借贷，原告自始至终未参与项目的经营管理，约定的利润保底条款系利息，但该笔借贷关系发生于原告与曹荣荣之间，与浩博公司无关。原告提供的通话录音内容文字整理以及欠款情况说明中，原告自认仅仅出资，执行由浩博公司执行。原告在活动转包协议订立后，从未实际参与项目具体经营管理，并且原告提供的其与曹荣荣微信往来款自制表中也明确记载润诚公司是作为出借人的、浩博公司是作为还款人的。 三、润诚公司与曹荣荣恶意串通，伪造了三份活动转包协议、对账情况说明、统计表、垫资明细表这些证据，曹荣荣无权代表浩博公司追认任何具体债务（更何况追认浩博公司与原告润诚公司之间根本不存在的债务），其目的是将曹荣荣个人及博言公司的借款债务全部转嫁给浩博公司，严重损害浩博公司的合法权益，对于上述这些证据，浩博公司均不认可，也不追认，并认为不具有证据效力，不能加以采信。从原告提供的通话录音内容文字整理内容可以看出，原告与浩博公司的法定代表人郭培培及实际控制人王浩宁均不相识，从未有过电话联系，根本不可能签订活动转包协议，浩博公司所有活动均是亲自完成，浩博公司与客户签订的合同也明确约定不得转包。 四、曹荣荣为挂名股东，无权对外代表浩博公司签订任何协议，原告提供的活动转包协议均发生在曹荣荣已经不再担任浩博公司的法定代表人、仅是名义上的小股东期间，曹荣荣无权代表浩博公司，浩博公司对曹荣荣的行为不予追认。其理由为：1、浩博公司于2008年注册，注册资金200万，由王浩宁全额出资，后因股东王浩宁其他经营的需要，故让其同学曹荣荣担任挂名股东。曹荣荣仅为名义股东，未参与经营，浩博公司一直是王浩宁和郭培培运营管理。直至本案发生，曹荣荣仅为浩博公司名义股东，无权代表浩博公司签署任何与浩博公司相关的合同。2、曹荣荣明知其无权对外签订任何合同，其仅为名义股东的事实，故在浩博公司经营中以及本案发生前后两次的股权转让中，未支付受让股权的相关转让款，也未收取其出让股权的相关转让款，无条件配合股权变动的工商变更登记，且未提出过异议。在南通市崇川区人民法院另外三个案件中，作为被告的曹荣荣辩称：其担任法定代表人的博言公司，与浩博公司存在合作关系，浩博公司实际控制人为王浩宁，浩博公司对外签订合同为法定代表人郭培培。 五、综合关联案件来看，本案原告的经办人肖军及关联案件原告曾均为信和财富投资管理（北京）有限公司南通分公司（以下简称信和公司）的业务员，辞职后重操旧业，以曹荣荣为首进行职业放贷。本案利用曹荣荣在浩博公司的名义股东身份，让曹荣荣假借浩博公司名义，与其签订所谓的活动转包协议，出具内容虚假的对账说明、欠款情况说明，故浩博公司认为，润诚公司涉嫌“虚假诉讼”、“职业放贷”、“非法经营”的犯罪可能性很大，申请贵院将有关线索移交公安机关审查。 综上，浩博公司与润诚公司之间不存在任何合同关系，真实的法律关系是润诚公司与博言公司之间存在合作关系、分包关系，曹荣荣与润诚公司之间是借款关系，浩博公司与曹荣荣之间是相互独立的，请求法院驳回原告的起诉。 被告曹荣荣辩称：1、曹荣荣与润诚公司之间的合作方式是润诚公司出资金，曹荣荣做活动。2、原告诉称的垫资情况属实，该垫资行为真实存在，曹荣荣代浩博公司进行融资，曹荣荣的行为应当认定为职务代理行为，是浩博公司的有权代理人，争议借款均是曹荣荣代浩博公司具体经办的融资行为，浩博公司的团体意志贯穿借款事前、事中、事后全过程，借款实际用于浩博公司的生产经营，浩博公司是借款使用者、直接受益者，因此浩博公司应当承担返还借款的责任。3、对于本案的基础法律关系，应当认定为企业间的借贷关系。原告与浩博公司签订了活动转包协议，系融资过程中所形成的真实协议，但是被告曹荣荣认为合作方式是原告以出资义务为主，被告负责具体的人力、操作。活动转包协议中约定的利润分配率过高，应当将年利率调整至合法范围内的相关标准，上述活动转包协议的实质是民间借贷。4、浩博公司辩称中认可博言公司与浩博公司之间的合作关系，但是两被告及博言公司之间根本不存在借贷关系及分包关系。在数个案件中，浩博公司均称曹荣荣从事职业放贷。事实上，浩博公司也清楚双方合作四、五年以来，一直从事职业放贷，两被告之间的资金往来，恰恰反映了曹荣荣与王浩宁之间的合伙事实。曹荣荣尽管对活动转包协议的性质、效力存在异议，但该证据本身是真实的证据，在该协议签订时，因为项目数量较多且资金需求紧张，加上项目利润可高达100%左右，因此协议双方同意利润平均分配、融资回报的分配，当初王浩宁也是同意的。综上，请求法庭驳回原告要求被告曹荣荣承担连带责任的诉讼请求。 经审理查明：2008年8月11日，南通晟达联合会计师事务所出具一份验资报告，其中载明：经我们审验，截至2008年8月11日止，浩博公司（筹）已收到股东缴纳的注册资本（实收资本），合计人民币贰佰万元，股东以货币出资200万元，附件1（注册资本实收情况明细表）中载明，股东为王浩宁，认缴注册资本200万元，实缴注册资本200万元。 2008年8月12日，浩博公司经如东县工商行政管理部门核准设立，注册资本为200万元，实收资本为200万元，股东为王浩宁，法定代表人为王浩宁。2009年9月25日，王浩宁将其持有的浩博公司的股权全部转让给陈青松，浩博公司将法定代表人由王浩宁变更登记为陈青松。2009年10月22日，陈青松将其持有的浩博公司的股权全部转让给王浩宁，浩博公司将法定代表人由陈青松变更登记为王浩宁。2009年11月2日，王浩宁将其持有的浩博公司的股权全部转让给曹荣荣，浩博公司将法定代表人由王浩宁变更登记为曹荣荣。2009年12月29日，浩博公司将法定代表人由曹荣荣变更登记为乔爱军。2014年9月3日，浩博公司将法定代表人由乔爱军变更登记为王浩宁。2014年12月1日，浩博公司将法定代表人由王浩宁变更登记为郭培培。2018年8月22日，浩博公司将注册资本由200万元变更登记为1188万元，公司股东变更登记为曹荣荣和郭培培，浩博公司还一并向如东县市场监督管理局提交公司章程，其中载明：新股东郭培培认缴新增注册资本988万元，于2028年8月14日前缴付。 2015年6月16日，博言公司经南通市崇川区行政审批部门核准设立，注册资本为200万元，法定代表人为曹荣荣，监事为陆苏杰，股东为曹荣荣（认缴注册资本102万元）和陆苏杰（认缴注册资本98万元），出资时间为2035年6月8日。2017年6月15日，博言公司将公司股东变更登记为曹荣荣、朱培和何雯，其中曹荣荣认缴注册资本120万元，朱培认缴注册资本64万元，何雯认缴注册资本16万元。 2016年3月17日，润诚公司经海安市行政审批部门核准登记设立，注册资本1000万元，法定代表人和股东均为钱诚。 2019年8月5日，曹荣荣将其持有的浩博公司的股权全部转让给仇浩达。2019年8月12日，浩博公司将公司股东变更登记为仇浩达和郭培培。 2019年9月16日，浩博公司将法定代表人由郭培培变更登记为仇炳荣。 在本案诉讼中，原告提供的由钱诚、曹荣荣共同签名的润诚公司（钱诚经办）专项活动垫资明细表和两人之间微信交流中记载有如下内容： 2018年9月30日，钱诚委托肖军通过微信向曹荣荣转账25000元。2018年10月19日，钱诚委托肖军通过微信向曹荣荣转账19200元。2018年11月2日，钱诚委托肖军通过支付宝向曹荣荣转账30000元。2018年11月9日，钱诚委托肖军通过微信向曹荣荣转账2750元。 2018年11月14日，曹荣荣向钱诚发送微信询问：“你钱转了吗”，之后钱诚安排陈森从陈森的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账100000元。 2018年11月22日，钱诚安排陈森从陈森的个人银行账户45000元给付曹荣荣，曹荣荣向钱诚发送微信内容：“就到了4万5”。 2018年11月24日，钱诚安排陈森从陈森的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账42060元。 2018年11月27日，钱诚委托肖军从肖军的支付宝向曹荣荣转账5000元。 2018年11月28日，钱诚向曹荣荣发送微信询问：“汇票拍个照发给我，他要看一下”。2018年11月29日，曹荣荣使用微信向钱诚发送了一份汇票图片，并向钱诚发送微信询问“这个汇票，可以有答复吗？今天我现在等着用钱，如果没有我就把汇票发给我这边的人”。 2018年11月29日，钱诚安排陈森从陈森的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账9500元和40400元。 2018年11月30日上午，钱诚向曹荣荣发送微信询问：“这张票带的那个承诺书有吗”，曹荣荣随后回复钱诚：“承诺书要去开”、“现在在我们公司，只能开我们公司”、“我就没开”。2018年11月30日下午，曹荣荣使用微信向钱诚发送了一份汇票图片，并向钱诚发送微信：“让他打个收条给我可以吗”、“收到这个汇票的一个单子”。 2018年12月4日，钱诚向曹荣荣发送微信询问：“你们这个月活动下来了吗？昨天肖军问我做不做万达的这个的，这两天钱超了，没有现金做。看看你们这边活动大概啥时候，我要开始筹钱”，曹荣荣：“在报预算呢”、“好几场”，随后，曹荣荣向钱诚发送了名为“指尖恒大暖场成本”的微信文件。尔后，钱诚回复：“这个只有22的利润啊”。 2018年12月5日，曹荣荣向钱诚发送微信内容：“本周太仓中标了”、“就是昨天发给你吗”，钱诚随后回复:“昨天的是悦陇湾的啊”。曹荣荣随后回复：“那个太仓的”，钱诚随后回复：“看错了，以为悦陇湾的，昨天我问肖军的，他这会手头好像没钱，我再问一下”。 2018年12月6日，曹荣荣向钱诚发送了五张发票的微信图片及内容“220万”。尔后，钱诚回复：“好的，我发给他”、“商票：按要求恒大旅游板块商铺贴现，恒大旅游持股比例不低于70%，现在开票方启东豪誉置业，两个股东恒大旅游集团持股54.7%，低于70%，按要求，需要股东回签。另一股东BVT，为外资企业，无法追偿，所以不视为中国恒大全资子公司，恒大旅游商票贴现价格19，客户要有单张100万的票，我们可以先予贴现，高于100万，则需要加保，这一方式也被市面大部分资金采用”。曹荣荣发送微信向钱诚询问：“手续都好了吗”。钱诚回复：“好了，我等他发账号来”，曹荣荣：“账号发来”。 2018年12月8日，钱诚发送微信向曹荣荣询问：“晚点把活动单子给我，我看看要凑多少”。随后曹荣荣向钱诚发送了“报价单12.15太仓恒大答谢宴钱程2”、“海安万达报价单-浩博-成本”两个微信文件，并发送微信内容：“万达你的费用，我没有加上去”、“今天可以转一部分万达的钱给我吗”，钱诚回复：“下午先给你两万？”，曹荣荣回复：“嗯，还有的呢？明天？”钱诚回复：“应该可以”，曹荣荣：“2万转我呢”，钱诚：“要等下，我要过会去银行存一下”。 2018年12月9日，钱诚安排陈森从陈森的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账20000元 2018年12月10日，曹荣荣发送微信向钱诚询问：“答谢宴的事情怎么说”，钱诚回复：“可以啊，肖军说的他出一半”，曹荣荣回复：“嗯”、“那就这么定了”，钱诚回复：“你再跟他确认一下，因为万达的这个做的时候他说的没钱，我怕到时候他万一有情况我来不及凑”。曹荣荣回复：“好的”。钱诚回复：“150690”，曹荣荣回复：“成本写成这样的”，钱诚回复:“对的”。 2018年12月12日，钱诚发送微信向曹荣荣询问：“圣诞节的活动你们报了吗”，曹荣荣回复：“还没有呢”，钱诚回复：“有了的话要提前告诉我，我得提前做准备”，曹荣荣回复：“嗯，我知道”。 2018年12月14日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账69670元，向曹荣荣发送微信内容：“我转了69670”，曹荣荣之后回复：“到了”、“刚到”。 2018年12月18日，曹荣荣向钱诚发送两个微信文件:启东恒大海上威尼斯2018元旦包装……、启东恒大海上威尼斯1230交楼氛围布置……，还发送微信内容:“刚中的”。钱诚随后回复：“这个成本多少”，曹荣荣随后回复：“预计20左右”，“这两个包装已经中了”。 2018年12月19日，钱诚发送微信向曹荣荣回复：“……算下来利润就是30%”，曹荣荣回复：“哦哦”“差不多有40吧”“价格不能超过40”……“实际费用等全部做完才能出来”。 2018年12月25日，钱诚从自己的银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账150000元。 2018年12月26日，曹荣荣发送微信向钱诚询问：“你不是还有15万吗”、“今天几点能转来，还是要明天”，钱诚回复：“今天下午”“账已经从公司账划出来了，但是一直没有到我朋友卡上”、“就在等到账”、“到了之后他就打给我”、“到了我可以转五万”。 2018年12月27日，钱诚向曹荣荣发送微信内容：“汇票的钱已经出来了，一个小时左右到”、“到了，他就打了八万给我，我去”。曹荣荣回复：“为什么8万啊”、“那你先转来吧”。钱诚回复：“我先把那八万给你”。当天，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账60000元，钱诚又通过自己的支付宝向曹荣荣转账20000元。 2019年1月30日，曹荣荣向钱诚发送微信内容：“两个活动，一个太仓，一个启东，成本在40万左右，报价在89万”，钱诚回复：“第二个的成本是（多少）？”曹荣荣回复：“如果想一起做，最迟2月2日钱要到我账户，可以全部参加，可以只做一个”、“启东的”、“我当时算的，成本在26万左右”。钱诚回复：“我一会打给他，但是二号我不知道他来不来得及，就两天了啊”，曹荣荣：“那不可能年后吧”、“我拿钱还有什么意义呢”。 2019年2月3日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账40000元。 2019年2月4日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账50000元，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账45000元。 2019年2月7日，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账22000元。 2019年2月12日，曹荣荣向钱诚发送微信文件“太仓元宵定标成本”，并询问：“有兴趣吗”。 2019年2月13日，曹荣荣向钱诚发送微信询问：“太仓的活动你做的是吧”。钱诚回复：“是的”。钱诚安排陈森从陈森的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账38000元。 2019年3月7日，钱诚向曹荣荣发送微信内容：“合同帮我做85884.5”、“就是活动金额写85884.5”、“成本还写原来的”、“48862”，曹荣荣回复：“嗯，好的”，随后向钱诚发送了合同照片，并询问钱诚：“怎么说，可以吗”，钱诚回复：“可以啊”。 2019年3月8日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账30000元。 2019年3月9日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账24000元。 2019年3月12日，曹荣荣向钱诚发送微信文件“3月11日-3月15日暖场”。 2019年3月13日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账3000元。 2019年3月14日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账17000元。 2019年3月16日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账16500元。 2019年3月19日，曹荣荣向钱诚发送微信文件“太仓恒大上海顾村公园暖场活动”。 2019年3月20日，曹荣荣向钱诚发送微信文件“踏青游园大美春日带成本”，钱诚回复：“这个小的可以，昨天那个有点压力”。 2019年3月21日，曹荣荣向钱诚发送了合同的微信图片三张。 2019年3月22日，曹荣荣向钱诚发送微信内容：“那你那个钱啥时候到位”，钱诚回复：“下午给你一半，明天给你一半”。当天，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账20000元，又通过自己的支付宝向曹荣荣转账3000元。 2019年3月23日，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账22360元。 2019年3月30日，曹荣荣向钱诚发送微信文件“常规暖场活动清单20190329浩博”，钱诚回复：“你把成本发给我啊，你给我的只有报价”，曹荣荣回复：“就3万多点成本吧”。 2019年4月1日，钱诚向曹荣发送微信内容：“我今天给你一半，明天给你一半”。 2019年4月1日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账16000元。 2019年4月2日，曹荣荣向钱诚发送询问：“这次清明节的活动有兴趣吗”、“12万”，并发送微信文件“清明节活动钱”。钱诚随后回复：“清明的做”。 2019年4月3日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账16500元。 2019年4月4日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账28000元。 2019年4月7日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账24600元。 2019年4月9日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账15000元，又通过自己的支付宝向曹荣荣转账10000元。 2019年4月11日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账8000元。 2019年4月21日，曹荣荣向钱诚发送微信文件“常规暖场活动清单20190422成本”。 2019年4月30日，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账10000元。 2019年4月30日，钱诚安排陈森从陈森的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账60000元、还安排陈森通过陈森的支付宝向曹荣荣转账10000元。 2019年5月1日，曹荣荣向钱诚发送微信文件“【浩博】沙滩活动清单成本”的文件。 2019年5月1日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账30000元。 2019年5月2日，钱诚安排陈森从陈森的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账30766元。 2019年5月3日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账18000元。 2019年5月5日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣转账50000元和33780元（合计83780元）。 2019年5月9日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账10000元，又从自己的支付宝向曹荣荣转账20000元。 2019年5月10日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账20000元，又通过自己的支付宝向曹荣荣转账10000元。 2019年5月11日，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账10000元。 2019年5月15日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账10000元，又通过自己的微信向曹荣荣转账10000元。 2019年5月20日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账10000元。 2019年6月2日，曹荣荣向钱诚发送了微信文件“粽情文化品味端午活动清单（1）（1）”、“6.3-6.6常规暖场活动清单20190603（1）（1）”和“太仓恒大答谢宴-成本”。 2019年6月4日，曹荣荣向钱诚发送了微信文件“6.7-6.8沙滩活动清单成本”和“启东恒大海上威尼斯戏曲大赏成本”。 2019年6月6日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账40000元和40000元（合计80000元）。当天，钱诚向曹荣荣发放微信内容：“转了八万”，随后曹荣荣回复:“收到”。 2019年6月7日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账40000元，并向曹荣荣发放微信内容：“合同好发吗”，随后曹荣荣回复:“明天白天弄吧”。 2019年6月8日，曹荣荣向钱诚发送了微信文件“6.7-6.8沙滩活动”、“启东恒大海上威尼斯戏曲大赏”和“粽情文化品味端午活动清单”。随后钱诚回复：“帮我把乙方直接填好”、“江苏润诚文化传媒有限公司”、“晚上给我”，曹荣荣随后回复：“盖章照片晚上传给你”。 2019年6月9日上午，曹荣荣向钱诚发送三份合同的微信图片共九张。 2019年6月10日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账99300元。 2019年6月14日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账40000元、40000元和20000元（合计100000元），又通过自己的微信向曹荣荣转账50000元。 2019年6月18日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账54800元。 2019年6月25日，曹荣荣向钱诚发送了微信文件“海上电音嘉年华20190625（3）”。 2019年6月26日，曹荣荣向钱诚发送了微信文件“海上电音成本”。随后钱诚回复：“我这边应该没问题”。 2019年6月28日，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账50000元。 2019年6月29日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账30000元。钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账20000元。 2019年7月1日，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账7000元和8000元（合计15000元）。 2019年7月1日，曹荣荣向钱诚发送了微信文件“海上马戏节（2）”、“勇者乐园极限挑战20190401（2）”、“沙滩啤酒烧烤节（2）”。 2019年7月3日，钱诚从自己的个人银行账户向曹荣荣的个人银行账户转账100000元，又通过自己的支付宝向曹荣荣转账50000元。 2019年7月10日，曹荣荣向钱诚发送了微信文件“句容首届海洋节（1）”。随后钱诚回复：“这个成本要多少钱”。曹荣荣回复：“13万”。钱诚回复：“这个账期也是六个月吗”，曹荣荣回复：“对的”。 2019年7月12日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账35000元，又通过自己的支付宝向曹荣荣转账45000元。 2019年7月15日，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账20000元。 2019年7月16日，钱诚通过自己的微信向曹荣荣转账5000元，又通过自己的支付宝向曹荣荣转账40000元。 2019年7月19日，钱诚通过自己的支付宝向曹荣荣转账20000元。 对于上述微信中发送的相关合同图片，润诚公司和曹荣荣均没有向本院提供相应的合同文本。 在本案诉讼中，原告润诚公司提供三份没有具体签订日期的活动转包协议作为证据，用来证明：被告浩博公司将自己承接的悦珑湾业主推介晚宴业务、悦珑湾国庆美食节活动、威尼斯重阳节活动全部转包给润诚公司，由润诚公司承揽浩博公司上述所有的业务；悦珑湾业主推介晚宴业务的总报价为33000元，成本为16187元，利润为16813元，利润分配为各得50%的利润（8406.50元），本次业务于2018年10月23日开始入场准备至2018年10月31日验收完成，由浩博公司于2019年4月31前以现金形式分配利润；悦珑湾国庆美食节业务的报价为159800元，成本为92729元，利润为34920元，利润分配为各得50%的利润（33535.50元），本次业务于2018年10月1日开始入场准备至2018年10月31日验收完成，由浩博公司于2019年4月31前以现金形式分配利润；威尼斯重阳节业务的总报价为78000元，总成本为38400元，税款为4680元，总利润为34920元，本次业务于2018年10月31日验收完成，利润分配为各得50%的利润（17460元），由浩博公司于2019年4月31前以现金形式分配利润。润诚公司加盖了自己的公章，曹荣荣使用其持有的“浩博公司”公章在上述三份协议中加盖了“浩博公司”公章。三份活动转包协议均没有写签订日期。 钱诚在本案庭审中陈述：上述三份活动转包协议是事后补签的，是在同一天、同一地点一齐补签的，浩博公司的公章是由曹荣荣加盖的。曹荣荣在本案庭审中陈述：上述三份活动转包协议是事后补签的，是在2018年年底一起补签的，是在南通京扬广场大楼一楼的咖啡店内一起补签的，“浩博公司”的公章一直放在曹荣荣这边，是曹荣荣持有并加盖“浩博公司”公章的。 在本案诉讼中，原告提供2019年9月1日对账情况说明、2019年9月2日欠款情况说明作为证据，用来证明浩博公司拖欠润诚公司借款本息，曹荣荣作为浩博公司的经办人签名确认。2019年9月1日对账情况说明，其中载明：润诚公司（经办人钱诚）自2018年至2019年期间向浩博公司（股东曹荣荣经办）专项活动垫资合计2349286元；截止2019年8月26日，垫资人已收回专项活动垫资473680元；收到专项活动垫资红利173320元；未收回专项活动垫资余额为1875606元；以上数据经双方核对无误【详见附件：1、统计表，2、润诚公司（经办人钱诚）向浩博公司专项活动垫资明细表，3、润诚公司（经办人钱诚）收回向浩博公司专项活动垫资明细表，4、浩博公司经办人曹荣荣银行流水单。钱诚在垫资人一栏内签名确认，曹荣荣在浩博公司（经办人曹荣荣）一栏内签名确认。浩博公司并没有在该对账情况说明中加盖自己的公章，浩博公司的法定代表人也没有在该对账情况说明中签名。上述润诚公司（经办人钱诚）收回垫资明细表中记载：2019年4月29日，曹荣荣从其个人银行账户向钱诚转账27000元；2019年5月9日，曹荣荣从其个人银行账户向钱诚转账50000元，曹荣荣通过自己的支付宝向钱诚转账50000元；2019年5月31日，曹荣荣从其个人银行账户向钱诚转账30000元；2019年6月4日，曹荣荣从其个人银行账户向钱诚转账200000元；2019年6月22日，曹荣荣通过自己的支付宝向钱诚转账50000元；2019年6月30日，曹荣荣从其个人银行账户向钱诚转账40000元；2019年7月3日，曹荣荣从其个人银行账户向钱诚转账50000元，曹荣荣通过自己的支付宝向钱诚转账80000元；2019年7月16日，曹荣荣从其个人银行账户向钱诚转账50000元和20000元；上述收回垫资款和垫资红利款合计647000元。 2019年9月2日欠款情况说明，其中载明：甲方（出借人）为润诚公司（经办人钱诚），乙方（还款人）为浩博公司（经办人曹荣荣），2018年10月乙方因公司业务活动需要，经与甲方友好协商以活动费垫资形式双方合作完成乙方的专项业务；由乙方负责接单并执行，甲方负责垫资，并约定双方按专项业务报价单所列经营收入与经营成本的差价进行收益分配，甲乙双方各分配得差价的50%；垫资资金与收益于业务活动结束六个月内由乙方支付给甲方；经双方核对截止2019年9月1日，乙方尚欠甲方垫资金额合计1865606元，欠收益金额1143990.48元，合计欠款3009596.48元；欠款明细中列明：1、2018年12月25日恒大威尼斯元旦包装物料项目，甲方出资额149670元，约定支付（利润）日期2019年6月30日，甲方应得利润分配（款）59153.20元（经本院计算年利率约为77.1%）；2、2018年12月25日恒大威尼斯1230交楼氛围布置项目，甲方出资额76815元，约定支付（利润）日期2019年6月30日，甲方应得利润分配（款）27617.50元（经本院计算年利率约为70.1%）；3、2019年2月5日太仓恒大新春庙会节活动项目，甲方出资额187062元，约定支付（利润）日期2019年8月30日，甲方应得利润分配（款）90843.75元（经本院计算年利率约为85.6%）；4、2019年2月19日太仓恒大迎春游园闹元宵活动项目，甲方出资额47986元，约定支付（利润）日期2019年8月30日，甲方应得利润分配（款）22050元（经本院计算年利率约为86.9%）；5、2019年3月9日太仓恒大童世界3.09海洋亲子活动项目，甲方出资额48862元，约定支付（利润）日期2019年9月30日，甲方应得利润分配（款）24250元（经本院计算年利率约为87.9%）；6、2019年3月11日恒大海上威尼斯3.11－12暖场活动项目，甲方出资额8200元，约定支付（利润）日期2019年9月30日，甲方应得利润分配（款）5150元（经本院计算年利率约为112%）；7、2019年3月11日恒大海上威尼斯3.11－15暖场活动项目，甲方出资额43509元，约定支付（利润）日期2019年9月30日，甲方应得利润分配（款）18098.75元（经本院计算年利率约为74.4%）；8、2019年3月23日太仓恒大童世界2.23踏青活动项目，甲方出资额45360元，约定支付（利润）日期2019年9月30日，甲方应得利润分配（款）24067.50元（经本院计算年利率约为100.8%）；9、2019年4月5日恒大海上威尼斯4.5－4暖场活动项目，甲方出资额62593元，约定支付（利润）日期2019年10月30日，甲方应得利润分配（款）29971.50元（经本院计算年利率约为83.2%）；10、2019年4月1日恒大海上威尼斯4.1－5暖场活动项目，甲方出资额43003元，约定支付（利润）日期2019年10月30日，甲方应得利润分配（款）22377元（经本院计算年利率约为89.1%）；11、2019年4月8日恒大海上威尼斯4.8－12暖场活动项目，甲方出资额43003元，约定支付（利润）日期2019年10月30日，甲方应得利润分配（款）22377元（经本院计算年利率约为92.1%）；12、2019年4月22日恒大海上威尼斯4.22－26暖场活动项目，甲方出资额43003元，约定支付（利润）日期2019年10月30日，甲方应得利润分配（款）22377元（经本院计算年利率约为98.9%）；13、2019年5月1日恒大海上威尼斯五一异国魔幻节项目，甲方出资额117850元，约定支付（利润）日期2019年11月30日，甲方应得利润分配（款）50466.4元（经本院计算年利率约为73%）；14、2019年5月1日恒大海上威尼斯五一沙滩晚间活动项目，甲方出资额40766元，约定支付（利润）日期2019年11月30日，甲方应得利润分配（款）22406.88元（经本院计算年利率约为93.7%）；15、2019年5月5日恒大海上威尼斯5.5－10暖场活动项目，甲方出资额49394元，约定支付（利润）日期2019年11月30日，甲方应得利润分配（款）23501.60元（经本院计算年利率约为82.6%）；16、2019年5月8日恒大海上威尼斯5.08沙滩晚间活动项目，甲方出资额39336元，约定支付（利润）日期2019年11月30日，甲方应得利润分配（款）15863.7元（经本院计算年利率约为71.1%）；17、2019年6月7日恒大海上威尼斯6.7－8沙滩晚间活动项目，甲方出资额14300元，约定支付（利润）日期2019年12月30日，甲方应得利润分配（款）8010元（经本院计算年利率约为98.7%）；18、2019年6月7日恒大海上威尼斯粽情文化活动项目，甲方出资额79894元，约定支付（利润）日期2019年12月30日，甲方应得利润分配（款）36635.5元（经本院计算年利率约为80.8%）；19、2019年6月7日恒大海上威尼斯戏曲大赏活动项目，甲方出资额160107元，约定支付（利润）日期2019年12月30日，甲方应得利润分配（款）89837.50元（经本院计算年利率约为98.9%）；20、2019年6月15日恒大海上威尼斯六月泳池舞台活动项目，甲方出资额184800元，约定支付（利润）日期2019年12月30日，甲方应得利润分配（款）111600元（经本院计算年利率约为110.7%）；21、2019年6月28日恒大海上威尼斯六月海上电音嘉年华活动项目，甲方出资额139710元，约定支付（利润）日期2019年12月30日，甲方应得利润分配（款）90949.70元（经本院计算年利率约为127.7%）；22、2019年7月4日恒大海上威尼斯七月海上马戏节活动项目，甲方出资额150000元，约定支付（利润）日期2020年1月30日，甲方应得利润分配（款）174587元（经本院计算年利率约为201.3%）；23、2019年7月11日句容恒大首届海洋节活动项目，甲方出资额100383元，约定支付（利润）日期2020年1月30日，甲方应得利润分配（款）79762.50元（经本院计算年利率约为142.1%）；上述甲方出资额合计为1875600元，甲方应得利润分配（款）合计为1143990.48元。钱诚作为润诚公司的经办人在该欠款情况说明中签名确认，曹荣荣作为浩博公司的经办人在该欠款情况说明中签名确认。润诚公司没有在该欠款情况说明中加盖自己的公章。浩博公司没有在该欠款情况说明中加盖自己的公章,其法定代表人也没有在该欠款情况说明中签名。 在本院2020年6月23日庭审中，被告曹荣荣的代理人秦海洋当庭陈述：原告只实际承包了“恒大悦龙湾十一黄金周美食节”一个项目，其他的都是仅仅提供资金，准确的说就是出借资金。之后原告润诚公司当庭将讼争的法律关系变更为民间借贷关系。 在本案诉讼过程中,浩博公司认为是曹荣荣个人向出借人借款,借款均转入了曹荣荣的个人银行账户、微信和支付宝，曹荣荣借取上述款项时不在浩博公司担任任何职务，其无权以浩博公司名义向他人借款，其在活动转包协议中加盖“浩博公司”公章的行为也是无代理权行为，根据“看人不看章”的盖章行为审查规则，上述活动转包协议对浩博公司不产生法律约束力，曹荣荣的上述借款行为、结账行为、事后补签协议行为、加盖公章行为、还款行为均与浩博公司无关，浩博公司不追认上述曹荣荣的所有行为，浩博公司不应承担还款责任。被告浩博公司提供了其与相关客户实际签订的项目合同14份[原件6份，分别为浩博公司与太仓熠泰旅游开发有限公司的合同2份、浩博公司与启东欢华置业有限公司的合同1份、浩博公司与启东誉豪置业有限公司的合同1份、浩博公司与句容恒远旅游开发有限公司的合同1份、浩博公司与启东勤盛置业有限公司的合同1份，其余8份均为复印件，原件在本院（2019）苏0621民初5929号案件中举证]，证明浩博公司的上述合同签订人均为其法定代表人郭培培，也证明原告润诚公司与曹荣荣伪造的案涉合同，与被告浩博公司实际与客户签订的项目合同相比较，其项目内容、项目报价完全不一，用于反驳原告与曹荣荣的相关陈述。 以上事实，有润诚公司的营业执照、浩博公司、博言公司的工商登记信息以及到庭当事人的一致陈述在卷佐证，本院予以确认。 本院认为：曹荣荣通过微信向钱诚发送了上述相关节庆、文娱活动的具体信息、成本信息等内容，并以相关节庆、文娱活动需要垫资人垫资、高额利润回报给垫资人为由，向出借资金的钱诚（或润诚公司）借用相关资金，并且让钱诚（或润诚公司）将出借资金汇入曹荣荣个人的银行账户、支付宝、微信。结合曹荣荣签名确认的对账情况说明和欠款情况说明，经过本院计算相应借款的年利率处于70%至204%的区间范围内，能够印证曹荣荣对相关出借资金约定了高额的利息。曹荣荣个人在没有承接相关节庆、文娱活动的情况下，以高额的利息回报作为诱惑，向钱诚（或润诚公司）多次借款，相关借款数额至少达到了上述欠款情况说明中载明的2349286元，曹荣荣自己收取出借款项，后来自己向钱诚（或润诚公司）归还了小部分款项，尚有大部分款项未予归还。润诚公司和曹荣荣均没有向本院提交上述微信交流中分别于2019年3月7日、2019年3月21日、2019年6月9日发送的相关合同文本，致使本院无法进一步查明相关事实。润诚公司却提供了没有具体签订日期的三份活动转包协议，润诚公司的法定代表人钱诚当庭陈述：这三份协议系曹荣荣与钱诚事后在同一天、同一地点一齐补签的，“浩博公司”的公章是由曹荣荣加盖的。曹荣荣当庭陈述:其于2018年年底在同一时间、同一场所、同时补签了三份书面的活动转包协议，并且使用自己所持有的“浩博公司”公章在上述三份活动转包协议中盖章。曹荣荣在已经不是浩博公司登记股东、也没有获得授权的情形下，于2019年9月1日以浩博公司经办人的身份与钱诚签订上述对账情况说明，又于2019年9月2日以浩博公司经办人的身份与钱诚签订了欠款情况说明，明确了相关债权债务的主体与数额。但是，浩博公司对曹荣荣冒用浩博公司的名义发生的上述借款行为、还款行为均不追认，对曹荣荣冒用浩博公司名义签订上述活动转包协议的行为、持有和加盖“浩博公司”公章行为也均不认可和追认。依据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条的规定，曹荣荣的上述行为，涉嫌诈骗犯罪嫌疑，本院认为本案不属于经济纠纷案件，而有犯罪嫌疑，本院应当裁定驳回原告的起诉，将有关材料移送公安机关处理。被告曹荣荣辩称双方之间发生的民间借贷行为完全可以按民事案件进行实体处理，本院难以采信。 依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条第四项、第一百五十四条第一款第三项，《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条的规定，裁定如下： 驳回原告江苏润诚文化传媒有限公司的起诉。 案件受理费30877元，财产保全费5000元，退给原告江苏润诚文化传媒有限公司。 如不服本判决，可在裁定书送达之日起十日内向本院递交上诉状并按对方当事人人数提交副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院。 审 判 长  缪宏勇 人民陪审员  李 明 人民陪审员  彭昌宏 二〇二〇年九月三日 法官 助理  马跻峰 书 记 员  杨 静