安徽省芜湖市镜湖区人民法院刑 事 判 决 书（2019）皖0202刑初109号公诉机关安徽省芜湖市镜湖区人民检察院。被告人王小俊，男，1960年9月29日出生，汉族，高中文化，江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司负责人，户籍所在地江苏省常州市金坛区。2011年1月24日因犯职务侵占罪，被判处有期徒刑一年六个月，宣告缓刑一年六个月；2012年9月3日因犯信用卡诈骗罪被江苏省金坛市人民法院撤销缓刑，判处有期徒刑六个月，并处罚金三万元，与前罪并罚决定执行有期徒刑一年六个月，并处罚金三万元。2014年2月25日刑满释放。2018年8月30日，因涉嫌非法吸收公众存款罪被芜湖市公安局镜湖分局刑事拘留，同年9月25日经芜湖市镜湖区人民检察院批准逮捕，次日由芜湖市公安局镜湖分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。指定辩护人尹飞，安徽真见律师事务所律师。被告人朱国华，男，1958年4月20日出生，汉族，大专文化，江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司经理，户籍所在地江苏省常州市金坛区。2018年10月25日，因涉嫌非法吸收公众存款罪被芜湖市公安局镜湖分局刑事拘留，同年11月7日经芜湖市镜湖区人民检察院批准逮捕，次日由芜湖市公安局镜湖分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。辩护人胡广华，江苏瑞莱律师事务所律师。辩护人严友亮，江苏瑞莱律师事务所律师。安徽省芜湖市镜湖区人民检察院以镜检刑诉（2019）105号起诉书指控被告人王小俊、朱国华犯集资诈骗罪，于2019年3月12日向本院提起公诉。本院适用普通程序依法组成合议庭，于2019年5月24日公开开庭审理了本案。芜湖市镜湖区人民检察院指派检察员任某出庭支持公诉，被告人王小俊及其辩护人尹飞、被告人朱国华及其辩护人严友亮、胡广华到庭参加诉讼。案件审理期间，芜湖市镜湖区人民检察院两次申请延期审理，本院同意延期审理，因案情复杂，向芜湖市中级人民法院申请延长审限三个月。因受新冠疫情影响，本院于2020年4月15日裁定中止审理本案，同年9月25日裁定恢复审理本案。现已审理终结。安徽省芜湖市镜湖区人民检察院指控：2015年10月底，被告人王小俊伙同他人在芜湖市注册成立“江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司，在我市镜湖区凯帆大厦、民生路门面房等地租赁办公地点，并口头任命被告人朱国华为江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司经理，负责芜湖分公司的经营活动以及客户投资款的转移。丰硕公司芜湖分公司在无实际经营的情况下，为牟取非法利益，前期招揽业务团队通过公开宣传的方式，以投资江苏金阳医疗器械有限公司生产经营为由，采取高额付息为诱饵，承诺到期还本付息，在我市向社会不特定人员吸收资金。自2015年10月至2016年12月底期间，合计向戴某等40人非法集资247万余元，归还本金28万余元，支付利息0.5万元，上述款项并未实际用于江苏金阳医疗器械有限公司经营活动，而是用于偿还江苏丰硕投资有限公司上海分公司投资人款项，造成218万佘元集资款项不能归还的后果。被告人王小俊于2018年8月23日被南京铁路公安处沐阳站派出所民警抓获归案，同年8月23日至8月30日临时寄押于江苏省沐阳县看守所；被告人朱国华于2018年10月22日被常州市公安局金坛分局交通警察大队指前交警中队民警抓获归案，同年10月22日至10月25日临时寄押于常州市金坛区看守所。公诉机关针对上述事实提供了被告人的供述，被害人的陈述，证人证言，鉴定意见、辨认笔录及相关书证予以证明，并认为被告人王小俊、朱国华以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资218万余元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款之规定,犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人王小俊在有期徒刑刑罚执行完毕后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，应当适用《中华人民共和国刑法》第六十五条第一款之规定处罚。被告人王小俊在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当适用《中华人民共和国刑法》第二十六条之规定处罚。被告人朱国华在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当适用《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定处罚。提请本院依法审判。公诉机关当庭补充指控二人向熊代娣非法集资1万元并提交借款合同、收据等证据证明，二被告人及其辩护人对该笔集资没有异议。被告人王小俊对指控的犯罪事实及罪名均有异议，辩称自已没有非法占有的故意，如果自己是集资诈骗就不会还还给客户钱了。集资来的钱全部都用于了金阳医疗器械公司。认为自己最多构成非法吸收公众存款罪。王小俊的辩护人发表以下辩护意见：王小俊被抓获后如实供述了自己的罪行，构成坦白；已经归还了被害人28万元，且有部分资金是直接用于金阳医疗器械公司的经营，综上请求法院从轻处罚。被告人朱国华对指控的犯罪事实及罪名均有异议，辩称王小俊没有任命过他是公司经理，自己主观上也没有占有的故意，没有组织过公司的经营活动，只是按照王小俊的指示将钱打到指定的银行账户，不构成集资诈骗罪。朱国华的辩护人认为，在案证据不足以证明朱国华有非法侵占的主观故意和客观行为，朱国华只是接受王小俊的指令做一些配合工作，其即使构罪也最多是非法吸收公众存款罪。经审理查明：2015年10月底，被告人王小俊伙同他人在芜湖市注册成立“江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司，并在芜湖市镜湖区凯帆大厦、民生路门面房等地租赁办公地点。王小俊在丰硕公司芜湖分公司无实际经营的情况下，为牟取非法利益，前期招揽业务团队通过公开宣传的方式，以投资江苏金阳医疗器械有限公司生产经营为由，采取高额付息为诱饵，承诺到期还本付息，在我市向社会不特定人员吸收资金。被告人朱国华经王小俊口头任命为江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司经理，负责芜湖分公司的经营活动以及客户投资款的转移，帮助王小俊对外宣传，向社会不特定人员吸收资金。自2015年10月至2016年12月底期间，合计向41名被害人非法集资248.32万元，归还本金28.3万元，支付利息0.5万元。其中，向被害人戴某非法集资14.1万元；向被害人吴静芳非法集资7.2万元；向被害人张冬玲非法集资11.7万元；向被害人王维保非法集资6万元，归还5万元；向被害人洪峰非法集资3.4万元；向被害人卫秋华非法集资3.4万元；向被害人卫中民非法集资3.4万元；向被害人汪某非法集资3.1万元；向被害人陈年朋非法集资16.08万元；向被害人许立华非法集资22.39万元；向被害人朱某1非法集资6.57万元，归还1万元；向被害人程某、秦海林非法集资8.83万元；向被害人葛淑萍非法集资18.05万元，归还1万元；向被害人杨某非法集资9.07万元；向被害人罗某、王利年非法集资8.82万元；向被害人牛某非法集资10.5万元，归还1万元；向被害人诸某非法集资14万元；向被害人张金兰非法集资0.75万元，归还0.3万元；向被害人王宗铭非法集资2.29万元；向被害人彭承沅非法集资7.5万元，归还1万元；向被害人骆杏华非法集资3.64万元，归还1万元；向被害人胡玲玲非法集资1.5万元；向被害人陈先华非法集资6.24万元，归还0.5万元；向被害人郑光荣非法集资0.75万元；向被害人宋祥珍非法集资0.75万元；向被害人石英才非法集资4.68万元；向被害人郑文琴非法集资2.19万元；向被害人邢祥梅非法集资6万元，归还1万元；向被害人程明霞非法集资2.19万元；向被害人王良转非法集资1.4万元，归还0.3万元；向被害人梁凤英非法集资0.7万元；向被害人朱萍非法集资2.25万元；向被害人张凤霞非法集资2.4万元；向被害人王永梅非法集资7.5万元；向被害人黄秀云非法集资2.94万元；向被害人周杰超非法集资2.04万元，支付利息0.5万元；向被害人王某非法集资18万元，归还16.2万元；向被害人钱红承非法集资5万元；向被害人熊代娣非法集资1万元。上述款项并未实际用于江苏金阳医疗器械有限公司经营活动，而是用于偿还江苏丰硕投资有限公司上海分公司投资人款项，造成219.52万元集资款项不能归还的后果。被告人王小俊于2018年8月23日被南京铁路公安处沐阳站派出所民警抓获归案，同年8月23日至8月30日临时羁押于江苏省沐阳县看守所；被告人朱国华于2018年10月22日被常州市公安局金坛分局交通警察大队指前交警中队民警抓获归案，同年10月22日至10月25日临时羁押于常州市金坛区看守所。上述事实有经当庭举证、质证的下列证据证明：（一）书证（1）王小俊、朱国华户籍信息,证明王小俊、朱国华的身份情况。（2）刑事判决书、释放证明，证明被告人王小俊曾因犯职务侵占罪于2011年1月24日被判处有期徒刑一年六个月，宣告缓刑一年六个月，于2012年9月3日因犯信用卡诈骗罪被江苏省金坛市人民法院判处有期徒刑六个月，并处罚金3万元，撤销职务侵占罪判决的缓刑执行部分，并罚决定执行有期徒刑一年六个月，并处罚金3万元。2014年2月25日刑满释放。系累犯。（3）抓获经过，证明被告人王小俊于2018年8月23日被南京铁路公安处沐阳站派出所民警抓获归案，被告人朱国华于2018年10月22日被常州市公安局金坛分局交通警察大队指前交警中队民警抓获归案。（4）出所登记表、羁押证明，证明王小俊于2018年8月23日至8月30日临时羁押于江苏省沐阳县看守所；朱国华于2018年10月22日至10月25日羁押于常州市金坛区看守所。（5）干部任免表、工行金坛支行关于解除朱国华劳动合同的决定，证明被告人朱国华自1987年1月起在金坛市工行工作，2010年解除劳动合同。（6）江苏丰硕芜湖分公司投资人情况一览表，证明王小俊签字确认，共40名投资人，合同金额349万，本金247.32万，还本28.30万，付息0.5万。（7）江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司基本注册信息查询单、注册资料，证明芜湖分公司于2015年10月23日成立，负责人是王小俊。（8）江苏丰硕投资有限公司营业执照及章程，证明该公司成立于2015年6月29日，法定代表人为王小俊。经营范围为实业投资、资产管理、房地产开发、房地产经济服务。（9）江苏金阳医疗器械有限公司信息及登记、变更资料，证明该公司于2011年3月23日设立，法定代表人是王小俊。（10）民事判决书，证明江苏金阳医疗器械有限公司和王小俊自2015年-2016年多次作为民事被告被判决支付他人财产。（11）国家税务总局沐阳县税务局文件，证明江苏金阳医疗器械有限公司自2014年12月1日起至2017年8月31日无增值税纳税申报。（12）江苏丰硕投资有限公司上海分公司登记材料，证明该公司于2015年12月29日成立，负责人是朱某2。2017年1月13日该公司注销。（13）房产信息查询，证明经向常州市不动产登记交易中心查询，王小俊、朱国华无房产登记信息。（14）南京市公安局鼓楼分局的受案登记表、立案决定书，证明南京市公安已经对江苏丰硕投资有限公司非法吸收公众存款进行立案调查。（15）江苏省沐阳县法院财产查询反馈汇总表、协助查询函，证明江苏金阳医疗器械有限公司及王小俊没有房产和银行存款，已无任何财产可以执行。（16）江苏金阳医疗器械公司现场照片，证明该公司已经关闭，不再经营。（二）被告人的供述和辩解（1）被告人王小俊的供述和辩解，证明江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司是其于2016年1月份在芜湖注册成立的，地点在芜湖镜湖区凯帆大厦**，2017年初左右，公司的经营地址搬到了芜湖市镜湖区二街民生路上的一个门面。这个分公司成立的过程是这样的：王小俊和江苏沭阳的一个朋友宋广富说其想在外面借一些钱用于自己的江苏金阳医疗机械有限公司的生产经营，宋广富推荐了江苏连云港的一个叫胡金林的男子，然后胡金林又推荐了山东济南一个叫“四哥”的男子，“四哥”在芜湖凯帆大厦租赁好办公场所，营业执照后通知王小俊到芜湖。王小俊和“四哥”商量确定，由“四哥”负责安排团队对外宣传，帮助分公司融资，然后他的团队拿百分之四十七提成，剩下的给王小俊。后来没过多久，王小俊让“四哥”降低他们的提成比例，他们就不干了，之后所有的融资行为都是王小俊和朱国华在运作。朱国华是王小俊的战友，他在公司任总经理，从公司注册成立之后他就在公司里任职了，是王小俊口头任命的，没有正式的任命书。王小俊不在公司的时候，朱国华全面负责丰硕芜湖分公司的经营，负责公司的合同签订、钱款的收取。朱国华在公司王小俊每个月开工资给他，工资是每个月5000元。因为王小俊比较信任他，公司的钱款都经朱国华手，朱国华将他自己利益部分扣除后，把剩余的钱给王小俊。丰硕公司芜湖分公司是2015年底注册成立并对外营业的，开始营业时有朱国华，他是负责财务的，出纳是王丹，负责收钱和开票，钱收到后给朱国华，还有东北口音的业务员，后来东北人走了，王小俊就聘请了王某在公司上班，负责出具合同开收据等工作。朱国华在公司负责财务，从公司成立到最终关门，他都是芜湖分公司的总经理。王小俊在芜湖分公司对员工和投资人都说这是“朱总”，是芜湖分公司的负责人。朱国华之前是金坛工商银行的副行长，比较了解金融方面的事情，所以王小俊就聘请他担任江苏丰硕芜湖分公司总经理。朱国华负责芜湖分公司的全面工作，收取投资款，给投资人开会，向投资人宣传，宣传“金阳医疗器械公司效益好，来不及生产，缺少资金，银行贷不到款，所以要在社会上进行集资”，这也是王小俊向投资人宣传的内容。这样宣传，目的就是让投资人相信，然后在公司投钱。现金部分由朱国华收取后交给王小俊，也有部分现金是由王某通过银行转账到朱某2、韦蕾的银行卡上，然后再通过银行将钱转走。朱某2是江苏丰硕公司上海分公司的负责人，韦蕾是王小俊的前妻，因为王小俊是失信人员，所以用他前妻的卡。在芜湖融资的钱，基本上都是退还给上海的投资人。江苏金阳医疗机械公司2015年下半年无会计凭证，因为2015年下半年开始公司就没有什么实际生产了。2016年12月份，公司无法兑付投资人的借款后，朱国华也就离开公司了。王小俊表示其没有使用过朱国华的银行卡，但是其让朱国华帮其转过芜湖投资人款给朱某2，用来偿还上海分公司的投资款。王小俊在南京成立的江苏丰硕投资有限公司的运作模式和芜湖一样，也是前期由“四哥”带了一个团队负责拉客户，获得的款项“四哥”分47%，在南京一共吸收了600万左右的集资款，王小俊表示自己已经没有房产和资产了。（2）被告人朱国华的供述与辩解，证明2015年12月，其进入江苏丰硕芜湖分公司，2016年3月底离开，后来陆陆续续陪王小俊到江苏丰硕芜湖分公司看看。主要工作是监督出纳的钱款以及确保资金的安全。一开始是监督确认公司出纳将投资款打到王小俊指定的账户上，之后是王某打到王小俊指定的账户上，偶尔自己来芜湖分公司的时候，王某直接将钱给他，他带到南京交给王小俊。王小俊在芜湖分公司对员工和客户说称他为“朱总”，客户来也喊他“朱总”，但是没有正式的任命书。王小俊在投资人会上发言，他也会重复王小俊的话同投资人交流，自己偶尔也会经办一下投资业务，但是数量不多。江苏丰硕芜湖分公司在芜湖市是以借款合同形式开展民间融资，共计30多人，大约200多万元。自己一个月报酬5000元，支付到自己的农行卡上。其不参与金阳医疗器械公司的经营活动，只是是拿着王小俊提供给他的增值税发票和供销合同对外介绍公司的经营情况。他的银行卡王小俊没有使用过，芜湖分公司的投资人款项，他没有转账给别人。（三）证人证言（1）朱某2的证言，证明江苏丰硕投资公司有南京分公司、芜湖分公司、上海分公司三个分公司，她是上海分公司的负责人，王小俊是江苏丰硕投资有限公司总公司法人。上海分公司2015年底左右注册成立，2016年底2017年初运转不正常。上海分公司在上海向社会人员融资，说是为江苏金阳医疗器械厂融资的。上海分公司大约融资了400万元左右，在2018年3月她离开公司后还有约100万元融资款没有兑付，其余的都兑付完了。兑付大部分是通过银行转账，通过她的工行和农行卡。她兑付的资金是其告诉王小俊后，王小俊通过银行转账到她的工行和农行的卡。朱国华也打过款给她，朱国华知道这些打过去的款的用途是用来支付上海客户的本金和利息。（2）王某的证言，证明江苏丰硕公司芜湖分公司在2015年底成立开业时其就在里面工作，一开始自己是投资人，后来在一段时间内，是公司的业务员，负责投资人合同的签订，投资款的收取，以及接待投资人等工作。公司刚开始开业时，公司的负责人是王小俊，公司里面还有几个东北口音的业务员，另外还有一个出纳叫王丹。过了几个月后，东北口音的业务员全走了，公司就剩下王丹和前台一个女的。这时王小俊就带来了朱国华，对我们说朱国华是经理，让我喊他朱总，全面负责芜湖公司的运营，王小俊聘请我当业务员。从2016年2月到2016年11月，我共计获得报酬4万元，还有2400元的伙食费。我在公司投了30万元，实际本金18万元，目前要回来16.2万元，还有1.8万元损失。刷卡就使用公司的POS机，现金部分其都是存入自己的农业银行卡后，一开始是转给朱国华的农行卡，后来王小俊让我转到韦蕾的农行卡上。有时他们到芜湖，正好有人投资，他们就直接拿走现金。（四）被害人戴某、诸某等人的陈述及借款合同、银行流水、承诺书等书证，证明江苏丰硕投资有限公司在芜湖市镜湖区凯帆大厦11楼租房子营业，公司的法定代表人是王小俊，江苏人，王小俊对外称，他自己是做医疗器械的，生产经营等销售，需要扩大生产、购买加工设备，所以向老百姓借钱。他公司有4个房间，5、6个业务员在，朱国华也在场，是公司的负责人。被害人去了之后，有外地的业务员向被害人介绍丰硕公司是做医疗器械的，产品出口国外，投资很稳。被告人投资后，公司拿不出钱来一直拖着，后来公司的地址从凯帆大厦搬到附近的一个门面房，一直到2017年5月，公司彻底关门后，被害人没能拿回投资款。（五）各被害人投资情况详见投资人情况一览表及补充材料，证明江苏丰硕投资有限公司在芜湖非法集资的情况，向各被害人吸收钱款的本金、归还情况及支付利息情况。（六）鉴定意见上会会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所上会皖（报）字（2018）0188号司法鉴定意见书，证明经检验得出江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司的负责人王小俊及其他犯罪嫌疑人在2015年10月至2017年1月期间合计非法集资二百余万元。（七）辨认笔录（1）被告人王小俊辨认出被告人朱国华。（2）被害人汪某、杨某、牛某、王某辨认出被告人王小俊。（3）被害人范某、朱某1、程某、葛某、牛某、王某等人辨认出被告人朱国华。（4）被害人戴某、汪某、牛某辨认出丰硕芜湖分公司会计王某。（八）电子数据（1）王某62×××77农行账户流水，证明自2016年6月至2016年12月，王某账户向朱国华账户转入29300元，朱国华账户向其转入61139元；向韦蕾账户转入498300元。（2）朱国华62×××71农行账户流水，证明朱国华收到韦蕾账户转账230000元；向朱某27978农行账户转账530609.5元；向朱某262×××64工行账户转账20000元；（3）工行62155811050********王粉伢账户（据王小俊供述系其母亲账户）流水，证明自2016年12月至2017年7月，王粉伢账户转给朱国华账户191818.21元，转给韦蕾358000元，转给朱某2工行544410元，转给朱某2农行账户15190元。（4）农行62284800386********朱某2账户流水，证明自2016年5月至2016年12月，朱国华8371账户向朱某2农行账户转账530609.5元；自2017年1月至2018年2月，王粉伢账户向其转账151950元。（5）朱某262×××64工行账户流水，证明朱国华向其转账20000元；韦蕾向其转账127000元；王粉伢向其转账544410元。期间，资金经由王某、朱国华、韦蕾、王粉伢账户最终进入朱某2账户。以上证据均经庭审质证，且经本院审查，证据取证程序合法，内容能够相互印证，足以证明指控事实，本院对上述证据予以采信。关于二被告人及其辩护人认为二被告人仅构成非法吸收公众存款罪的意见，经查，被告人王小俊、朱国华在江苏金阳医疗器械有限公司已不再生产经营且早已资不抵债的情况下，伙同他人注册成立江苏丰硕投资有限公司芜湖分公司，通过招揽非法融资的专业业务团队对外宣传，采取高额付息为诱饵的方式，向社会不特定人员吸收资金，且集资款未用于公司的生产经营，并最终造成二百余万元的款项不能归还的结果，其主观诈骗故意明显，二人行为均已构成集资诈骗罪，故对二被告人及其辩护人认为二被告人仅构成非法吸收公众存款罪的相关意见，本院不予采纳。本院认为：被告人王小俊、朱国华以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资219.52万元，数额特别巨大，其行为均已构成集资诈骗罪，且系共同犯罪。被告人王小俊在共同犯罪中起主要作用，是主犯。被告人朱国华在共同犯罪中其次要作用，是从犯，依法予以减轻处罚。被告人王小俊前罪执行完毕后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，依法从重处罚。为打击犯罪，保护国家的金融管理制度，根据被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十五条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第（一）项、第五条第一款、第二款之规定，判决如下：一、被告人王小俊犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年8月23日起至2031年8月22日止。罚金款于本判决生效后十日内缴纳。）二、被告人朱国华犯集资诈骗罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年10月22日起至2025年10月21日止。罚金款于本判决生效后十日内缴纳。）三、违法所得予以追缴，责令被告人王小俊、朱国华退赔各被害人的经济损失。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省芜湖市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  汪 丽人民陪审员  孙建勇人民陪审员  宣瑞萍二〇二〇年九月二十七日法官助理张俊杰书记员周敏溦附相关法条：《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十五条第一款被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对集资参与人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院〈关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉》第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。