江苏省丰县人民法院 民 事 判 决 书 （2020）苏0321民初2148号 原告：菅良良，男，1989年12月20日生，汉族，职工，住丰县。 委托诉讼代理人：鲍建立，男，1971年6月14日生，汉族，职业不详，住丰县，丰县经济开发区管理委员会推荐。 被告：方舒，女，1978年11月24日生，汉族，农民，住丰县。 委托诉讼代理人：董珂，丰县凤城中阳法律服务所法律工作者。 被告：史先进，男，1970年11月11日生，汉族，农民，住丰县。 原告菅良良与被告方舒、史先进民间借贷纠纷一案,本院于2020年5月12日立案后，依法适用简易程序，于2020年8月4日公开开庭进行了审理。原告菅良良及其委托诉讼代理人鲍建立、被告方舒的委托诉讼代理人董珂到庭参加诉讼。原告菅良良于2020年8月4日申请撤回对被告史先进的起诉，本院已口头裁定予以准许。本案现已审理终结。 原告菅良良向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还借款本金600000元及利息（以300000元为基数，按月利率2.5%，从2019年11月4日计算至实际付清之日止；以300000元为基数，按月利率2.5%，从2019年11月28日计算至实际付清之日止）；2.诉讼费、保全费由被告承担。事实和理由：2018年9月5日至2019年3月28日期间，被告向原告借款两次，本金合计600000元，双方约定了利率及还款期限，被告就此出具了借条。后被告仅支付了部分利息，剩余本息至今未还。为维护自身权益，故向法院起诉。 被告方舒辩称，民间借贷合同属于实践性合同，借款金额应当以实际交付的金额为准。对于2018年9月5日的300000元借款，原告预先扣除了22500元的服务费，实际向答辩人交付的本金仅为277500元，且该笔借款不存在利息约定，答辩人不应支付利息。对于2019年3月28日的300000元借款，原告实际交付给答辩人的本金为294000元，预扣了6000元的利息，另外，双方就该笔借款约定的利息及逾期利息分别为月利率2.5%、月利率3%，均已超过法律规定的利率上限，不应得到支持。答辩人已偿还的款项均为偿还本金。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了质证。根据原被告陈述及经审查确认的证据，本院认定事实如下:原被告系朋友。被告方舒、史先进为夫妻关系，史先进现已去世。2018年9月5日，被告史先进、方舒共同向原告菅良良出具借条一份，内容为：“借款人姓名：史先进方舒性别：男出生日期1970年11月18日有效身份证号：今因中阳小区工地急需资金周转，特向菅良良借到人民币叁拾万元整（小写：￥300000元整）。借款期限自2018.9.5至2018.12.5号。借款人史先进以张五楼解放大道新汽车占东门面三间（）作为抵押，如到期未还自动归菅良良所有。（注：归还本金以后菅良良把门面在改名史先进名下）为避免不必要的争执，特立此条为凭据，具有法律依据和效力”，方舒、史先进分别在借款人处签字捺手印。当天，原告菅良良转账277500元至被告方舒的银行账户中。据原告菅良良陈述，其与被告口头约定该笔借款的月利率为2.5%，另外22500元（300000-277500）为预扣的三个月的利息。 上述借条出具后，被告各于2018年12月6日、12月24日偿还原告3750元，合计7500元，并于2019年1月4日、2月4日、3月5日各偿还原告7500元；被告另在2019年2月15日、2月18日、2月19日、2月20日、2月21日、2月22日、2月23日、2月25日还款3000元、1000元、1000元、1000元、1000元、1000元、1000元、2000元，合计11000元。以上还款数额总计41000元。庭审中。原告菅良良陈述上述款项均为被告按月利率2.5%（300000×2.5%=7500，即7500元/月）支付的上述借款的利息，被告方舒对此表示否认，其主张已还款项均为偿还的本金。 另查明，上述借款发生后，被告方舒再次提出向原告借款300000元，原告菅良良于2019年2月14日实际转账294000元至方舒指定的案外人史绪峰尾号为62×××99的账户内。2019年3月28日，被告方舒就该笔借款出具借条一份，借条内容为：“借款人姓名：方舒性别：女出生日期1978年11月24日，有效身份证号：，家庭住址：凤城街道办事处家属院。今因工地急需资金周转，特向菅良良借到现金人民币叁拾万元整（小写：￥300000元整），月利息2.5%。借款期限自2019年3月28日至2019年4月28日，逾期未还，则按月利息3%计付逾期利息。转史绪峰账号62×××99借款已在2月14日已转过。”借款人处有被告方舒的签字捺印。该份借条出具后，被告又分别于2019年3月29日、4月5日、5月31日、6月5日、6月29日、7月4日、7月28日、8月4日、9月5日、9月28日、10月4日各还款7500元，并于2019年12月10日还款30000元，共计还款112500元（7500×11+30000）。原告菅良良陈述2019年12月10日的30000元为被告归还的本金，其余还款均是被告支付的利息；被告先是陈述上述7500元均为支付的第二笔借款的利息，后又陈述已还款款项均是归还的本金。 通过检索江苏省关联案件及虚假诉讼智能预警系统，原告菅良良风险等级1，起诉频次1，关联案件1，未被列入疑似职业放贷人名录。 本院认为，原被告就涉案两笔借款分别成立借款合同。关于被告方舒作为借款合同中的借款人是否应承担还款责任。本院认为，自然人之间的借款合同系实践合同，自款项实际交付之日起生效。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”因此，涉案两笔借款的本金均应以原告实际交付给被告的款项数额为准，应分别认定为277500元、294000元。现两笔借款约定的还款日期均已到期，根据《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条及第二百零七条，被告方舒应承担相应的还款责任。 关于被告方舒应偿还的具体数额。首先，就涉案第一笔借款（借款时间为2018年9月5日）是否存在利息约定的问题。原告主张其与被告之间口头约定月利率2.5%，并陈述实际交付了277500元是因按7500元/月（300000×2.5%）预扣了3个月的利息，但被告对此表示否认。本院认为，涉案第一笔借款对应的借条中不存在利息约定，但综合考虑原告预扣的22500元费用与按7500元/月计算的三个月利息数额相一致、被告在第一笔借款发生的三个月后至涉案第二笔借款发生期间多次按7500元/月还款等情形，结合民事诉讼中高度盖然性的证明标准，应当认定原被告就第一笔借款存在月利率2.5%的口头约定。 其次，就被告已偿还的款项应认定为本金还是利息以及如何进行抵充的问题。涉案两笔借款发生后，被告已陆续还款共计153500元，其中，原被告认可被告于2019年12月10日偿还的30000元系偿还本金，除该30000元，双方对于其余还款的性质均存在争议。本院认为，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十条规定：“债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额最少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序进行抵充……”；第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”，根据以上法律规定，并结合本案案情综合考虑，本院认为，被告的已还款项应优先抵充涉案第一笔借款，并且除双方均认可的2019年12月10日的30000元为偿还的本金外，其余款项应按照先利息后本金的顺序进行抵充，利息应按实际出借的本金数额计算。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律有关问题的规定》第二十九条第一款、第三十一条，涉案两笔借款利息均约定为月利率2.5%（其中，第二笔借款还约定逾期月利率3%），已超过法律规定的年利率上限24%，但因超过年利率24%不超过年利率36%的部分，不予返还，故被告未支付的利息应按年利率24%计算，而已偿还的款项仍应按照双方约定的利率先行折抵利息。 被告还应偿还的具体数额。对于第一笔借款。本院认为，被告在2018年12月6日至2019年3月29日期间合计还款48500元，而以277500元为基数，按月利率2.5%从借款之日（2018年9月5日）计算至2019年3月29日的利息为47406.25元，故该48500元中的47406.25元应认定为偿还利息，其余1093.75元（48500-47406.25）应认定为偿还本金，剩余本金为276406.25元（277500-1093.75）；被告于2019年4月5日还款7500元，而以276406.25元为基数，按月利率2.5%从2019年3月30日计算至2019年4月5日的利息为1612.37元，故该7500元中的1612.37元应认定为偿还利息，其余5887.63元应认定为偿还本金，剩余本金为270518.62元（276406.25-5887.63）……被告于2019年10月4日还款7500元，而月利率2.5%计算至此日未付的利息为1257.27元，故该7500元中的1257.27元应认定为偿还利息，其余6242.73元应认定为偿还本金，下余本金为245211.28元；由于原被告均认可2019年12月10日偿还的30000元为本金，故第一笔借款的2019年10月4日至12月10日未付利息为10952.77元（以245211.28元为基数，按年利率24%从2019年10月4日计算至2019年12月10日期间的利息），最后剩余本金为215211.28元（245211.28-30000）。因此，被告还应偿还的本金为215211.28元，利息分为两部分：10952.77元；以215211.28元为基数，按年利率24%，从2019年12月11日计算至实际付清之日止。对于第二笔借款，由于被告的已还款项均用于抵充第一笔借款，因此，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律有关问题的规定》第二十六条第一款、第二十九条第一款，结合原告的诉讼请求，被告应偿还的本金为294000元，利息为：以294000元为基数，按年利率24%，从2019年11月28日计算至实际付清之日止。因此，本院认定被告在本案中应偿还的借款本金为509211.28元（215211.28+294000）；利息分为三部分，第一部分为：10952.77元；第二部分为：以215211.28元为基数，按年利率24%，从2019年12月11日计算至实际付清之日止；第三部分为：以294000元为基数，按年利率24%，从2019年11月28日计算至实际付清之日止。 综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十条、第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律有关问题的规定》第二十六条第一款、第二十七条、第二十九条第一款、第三十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百零八条之规定，判决如下： 一、被告方舒应于本判决生效之日起十日内偿还原告菅良良借款本金509211.28元及利息（分为三部分：10952.77元；以215211.28元为基数，按年利率24%，从2019年12月11日计算至实际付清之日止；以294000元为基数，按年利率24%，从2019年11月28日计算至实际付清之日止）； 二、驳回原告菅良良的其他诉讼请求。 如未按本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费减半收取计5400元、保全费4020元，合计9420元（原告已预交），由原告菅良良负担1430元，被告方舒负担7990元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省徐州市中级人民法院。 审判员  刘超 二〇二〇年九月十日 书记员  王**