北京市西城区人民法院刑 事 判 决 书（2020）京0102刑初199号公诉机关北京市西城区人民检察院。被告人张琨，女，41岁（1979年7月22日出生），汉族，大专文化，原系北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司（企业现名称：北京万通鼎安国际物业服务有限公司）出纳，户籍所在地北京市东城区。因涉嫌犯职务侵占罪，于2019年6月8日被羁押，同年7月15日被逮捕。现羁押在北京市西城区看守所。辩护人陈学权，北京市隆安律师事务所律师。北京市西城区人民检察院以京西检第一检察部刑诉[2020]79号起诉书指控被告人张琨犯职务侵占罪，于2020年2月13日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市西城区人民检察院指派检察员鞠璐出庭支持公诉，被告人张琨及其辩护人陈学权到庭参加诉讼。现已审理终结。北京市西城区人民检察院起诉书指控：1998年至2005年6月，被告人张琨在北京市西城区北京万通鼎安国际物业服务有限公司任出纳期间，以提取现金不入账、付出转账支票不入账的方式，侵吞公司钱款金额总计10208099．68元。该案于2005年6月17日立案，被告人张琨于2019年6月8日被抓获，到案后基本如实供述其犯罪事实，绝大部分赃款已被被告人挥霍。针对上述指控，公诉机关提供了相应的证据。公诉机关认为，被告人张琨利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究刑事责任。提请依法惩处。被告人张琨当庭对起诉书指控的事实未提出异议，并表示认罪。被告人张琨的辩护人陈学权当庭提出辩护意见如下：一、公诉机关指控被告人张琨侵吞公司钱款数额中的现金部分，尚属证据不足；二、在本案侦查期间，被告人张琨的亲属已代为退还部分赃款；请求对被告人张琨从轻处罚。经审理查明：被告人张琨于1998年至2005年6月间，利用在位于北京市西城区的北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司担任出纳的职务便利，以提取现金不入账、付出转账支票不入账的方式，侵吞公司钱款共计人民币10208099．68元；在北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司于2005年6月间报案后，被告人张琨的家属代为退赃人民币30万元，被告人张琨后于2019年6月8日在辽宁省沈阳市被公安机关抓获。上述事实，有公诉机关提供、并经法庭质证的下列证据予以证实：1、证人李某（北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司工作人员）的证言，证明张琨于1998年间开始在公司担任出纳员，负责公司的货币资金业务往来、负责保管公司的支票（转账、现金）及银行预留印签及负责登记现金、银行日记账，张琨在2005年6月13日后未再到公司上班，公司与其失去联系，经对其管理的账目进行审查，公司发现在2004年12月10日，曾有100万元的款项通过转账支票从公司账户划至北京世联恒达汽车贸易有限公司，但在公司内未发现支票申领单，经比对，转账支票上填写字迹为张琨所写，后经与银行对账，在2004年1月至2005年6月间，公司账户内共有450余万元的款项被提现，公司怀疑系张琨个人所为，自己随后受公司委托于2005年6月14日向公安机关报案。2、证人张某1的证言，证明自己系北京世联恒达汽车有限公司出纳，在2004年12月10日，曾有一名男顾客使用金额为100万元的万通物业公司转账支票到公司为北京万通鼎安国际物业管理公司买车，几日后，该男顾客到公司要求退款，公司于12月14日及16日，先后向该男顾客退了总计100万元的现金，在公司支出凭单“领款人”一栏的签名为陈某。3、证人王某的证言，证明自己系昭仪新天地（北京）珠宝有限公司法定代表人,因为张琨经常光顾自己位于北京东四三得利珠宝城的门店，故自己和张琨成为了朋友，在2004年10月至2005年5月间，张琨从自己处共购买了价值300余万元的镯子、耳坠、吊坠、戒指等翡翠首饰，张琨的付款方式有现金也有银行转账，期间，张琨还给过自己一张未填写收款单位、金额为100万元的转账支票，该支票是张琨所在公司的，张琨当时称其从银行无法及时提取现金，故先行使用公司支票，之后由其自己调剂，后因公司有买车需求，自己便要求公司会计陈某使用该支票用于买车，但因为车辆价格问题，公司没买成车，公司股东何彦军将100万元现金交还给自己,2005年6月间，张琨找到自己称其为朋友做抵押担保而动用了公司的钱，并提出向自己借款600万元用于弥补公司损失，但自己无力筹集该资金，此后张琨未再和自己进行联系。4、证人陈某的证言，证明自己系昭仪新天地（北京）珠宝有限公司股东何某的秘书，在2014年12月上旬，公司法定代表人王某曾给过自己一张金额为100万元的转账支票，让自己去购买一辆奔驰汽车，同年12月9日，自己到位于北京四环路附近的世联恒大汽车贸易有限公司订购汽车，将该转账支票交予该公司，后因车辆价格过高，世联恒大汽车贸易有限公司于同年12月14日、16日，陆续向自己退还现金人民币共计100万元。5、证人郑某的证言，证明自己系王某的丈夫，张琨曾从由自己和王某经营的珠宝店中购买过珠宝，2005年6月初，张琨及其男友付某曾来自己家中，张琨要向王某借款100万元，张琨当时称要将该款项给其香港的朋友用，同年6月10日，张琨又来到自家位于东四的店中，又向王某提出借款600万元的请求，张琨称其动用了公司的款项，但自己和王某均未向张琨提供借款，此后，张坤未再联系自己和王某。6、证人付某的证言，证明自己于2002年12月至2005年5月间在万通鼎安国际物业公司保安部工作，从2004年开始和公司出纳张琨建立男女朋友关系，在交往期间，自己和张琨共同出资购买了一辆马自达轿车，从2005年6月开始，自己就联系不上张琨了。7、证人张某2的证言，证明自己与张琨系父女关系，2005年6月10日晚，自己在家中曾见过张琨，此后，家中就联系不上张琨了，同年6月14日，自己从张琨所在单位经理处得知，张琨在单位负责的账目出现了问题，张琨此前曾向自己的银行卡账户内转过30万元，张琨当时称该款项系其所得奖金及和别人做生意挣的钱，自己已将该款项退缴公安机关。8、证人朱某的证言，证明自己于2009年底到云南旅游时认识了自称来赌石的“林嘉仪”（张琨），后双方建立男女朋友关系，2010年5月后，自己和“林嘉仪”曾在大连共同工作、生活，2011年春节时，自己和“林嘉仪”回到沈阳市工作、生活。9、北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司出具的营业执照（副本）、工商档案登记材料、劳动聘用合同书、劳资证明及报案材料，证明北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司的企业类型为合资经营（港资），于2006年11月间变更企业名称为北京万通鼎安国际物业服务有限公司；被告人张琨于1998年2月到该公司入职，担任出纳员岗位工作，该公司与被告人张琨间没有劳资纠纷；另，在北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司与被告人张琨失去联系后，因发现公司账户于2004年12月10日出现划款100万元至北京世联恒达汽车贸易有限公司的情况后，于2005年6月15日向公安机关报案。10、北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司银行开户申请书、现金支票（复印件）及对应银行流水、转账支票（复印件）、现金明细账、对公分户账对账单及北京正和信会计师事务所有限责任公司、中准会计师事务所（特殊普通合伙）分别出具的审计报告，证明经审计，在被告人张琨担任出纳员岗位工作期间（截止2005年6月），北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司现金短款金额为人民币2821905．80元、从银行提取现金未进行账务处理金额为人民币6386193．88元、大额付款未进行账务处理金额为人民币100万元，以上合计金额为人民币10208099．68元。11、视听资料监控录像光盘，证明被告人张琨于2005年5月25日曾在民生银行阜成门支行内进行过现金提取。12、北京市公安司法鉴定中心出具的鉴定书，证明经鉴定，从北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司开户行调取的《中国银行转账支票》一张及《中国民生银行现金支票》三十七张，上述支票上“出票日期（大写）”、“收款人”、“人民币”金额和“用途”栏内的字迹均是被告人张琨所写。13、北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司出具的申请报告及北京市公安局西城分局发还物品、文件清单，证明经北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司申请，公安机关已将被告人张琨家属退缴的人民币30万元发还该公司。14、辽宁省沈阳市公安局铁西分局贵和派出所及北京市公安局西城分局经济犯罪侦查支队分别出具的抓捕经过、到案经过，证明被告人张琨于2019年6月8日在辽宁省沈阳市铁西区被公安机关抓获。15、北京市公安局西城分局扣押清单及协助冻结财产通知书，证明在被告人张琨被抓获后，公安机关将其持有的手机一部（苹果、黑色）予以扣押；另，公安机关已对被告人张琨名下的中国建设银行账户（账号×××）予以冻结。16、被告人张琨的供述，供称自己于1998年3月入职北京万通鼎安国际物业管理顾问有限公司，担任现金会计兼出纳，当时公司只有自己一名出纳，公司的转账支票、现金支票及银行预留印鉴均由自己一个人保管，公司保险箱的钥匙也由自己保管，公司的现金、日记账由自己负责登记，在任职期间，自己陆续以从保险柜里拿现金、使用现金支票从公司银行账户内取现后不记账等方式侵吞公司的款项，所得款项用于自己的个人消费，此外，自己还将侵吞公司款项中的30万元转入父亲张某2的工行卡中，2005年5月间，自己和当时的男朋友付某去了民生银行阜成门支行，自己从公司账户内又提取了30万元现金用于偿还债务，后因为公司要发放工资，自己意识到侵吞资金的事情肯定会败露，便直接跑到了云南，以“林嘉仪”的身份生活，2011年间，自己在认识朱某后，又跟着朱某到沈阳生活。以上证据取证程序合法，证明内容确实充分，本院均予以确认。本院认为，被告人张琨作为公司人员，利用职务上的便利，将本公司财物非法占为己有，累计数额巨大的行为，侵犯了公司的财产所有权，已构成职务侵占罪，依法应予惩处。北京市西城区人民检察院指控被告人张琨犯职务侵占罪成立。经核实，公诉机关指控被告人张琨侵吞公司款项的证据充分、认定数额准确，对被告人张琨的辩护人当庭所提第一点辩护意见，本院不予采纳；辩护人当庭所提第二点辩护意见属实，本院予以采纳。鉴于被告人张琨在到案后能如实供述基本犯罪事实，故可依法从轻处罚；被告人张琨的家属能代为退缴部分赃款，亦可对被告人张琨酌情从轻处罚。据此，本院根据被告人张琨认罪认罚的情况，可对其从宽处罚，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人张琨犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年二个月。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年6月8日起至2027年8月7日止。）二、责令被告人张琨退赔人民币九百九十万八千零九十九元六角八分，发还北京万通鼎安国际物业服务有限公司。三、对在案冻结被告人张琨名下中国建设银行账户（账号×××）内的款项，予以划拨,划拨后并入本判决主文第二项一并执行。四、扣押于北京市公安局西城分局的手机一部（苹果、黑色），予以变卖,变卖所得款亦并入本判决主文第二项一并执行,由扣押机关负责处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  程 杰人民陪审员  刘志远人民陪审员  曹凤云二〇二〇年九月二日书 记 员  赵智宇