陕 西 省 延 安 市 中 级 人 民 法 院   刑 事 裁 定 书   （2020）陕06刑终85号   原公诉机关陕西省志丹县人民检察院。   上诉人（原审被告人）白惠昌，男，1963年4月8日出生，汉族，大专文化，公民身份号码610XXXXXXXXXXXXXXX，陕西省志丹县人，系中共志丹县非公有制经济组织工作委员会原书记，非人大代表或政协委员，无前科。2019年5月11日经陕西省监察委员会批准，对其采取留置措施，同年8月9日经志丹县人民检察院决定以受贿罪、玩忽职守罪刑事拘留，同日经志丹县人民检察院决定逮捕， 现羁押于志丹县看守所。   辩护人张彬娟，陕西稼轩律师事务所律师。   原审被告人蔡永富，男，1964年11月24日出生，汉族，大专文化，公民身份号码610XXX1XXXXXXXXXXX，陕西省志丹县人。1989年因涉嫌挪用公款罪、诈骗罪被免于起诉；1993年因受贿罪被免于刑事处罚。2019年5月11日经陕西省监察委员会批准，对其采取留置措施，同年8月9日经志丹县人民检察院决定以受贿罪、滥用职权罪刑事拘留，同日经志丹县人民检察院决定逮捕，现羁押于志丹县看守所。   辩护人李院俊，陕西嘉岭律师事务所律师。   辩护人贾涛，陕西言锋律师事务所律师。   陕西省志丹县人民法院审理陕西省志丹县人民检察院指控的被告人白惠昌犯受贿罪、玩忽职守罪，被告人蔡永富犯受贿罪、滥用职权罪一案，于2020年4月30日作出(2019)陕0625刑初115号刑事判决。宣判后，被告人白惠昌不服判决，提出上诉。本院依法组成合议庭于2020年7月28日公开开庭审理了本案，陕西省延安市人民检察院指派检察员齐战兵依法出庭履行职务，上诉人白惠昌及其辩护人，原审被告人蔡永富及其辩护人到庭参与诉讼。现已审理终结。   原审法院经审理查明：   一、被告人白惠昌涉嫌受贿185万元、蔡永富涉嫌受贿167万元   （一）被告人白惠昌、蔡永富在志丹县保安移民新村安置小区回购房建设项目分别受贿100万元、20万元   2013年，郭某某在承建由志丹县老区扶贫开发办公室负责结账付款的志丹县住建局项目时，结识了时任扶贫办主任的被告人白惠昌和时任副主任的被告人蔡永富。2016年5月份左右，通过白惠昌从中协调，王某某同意将其承建的志丹县保安移民新村安置小区回购房项目中的四号楼转让给郭某某修建，郭某某向王某某支付转让费200万元，8月 15日郭某某让其弟弟郭某1向王某某转账200万元。郭某某为了感谢白惠昌，9月7日安排郭某1从郭某某银行账户提取了120 万元现金，送到位于灵皇地台怡心园小区5号楼2单元301室郭某某家里，两人将100万元现金装进饮料箱子里。当晚郭某某开着自己号牌为陕J39006白色奔驰车来到志丹县红都街34号烟草局家属院，将装有100万元现金的饮料箱送到白惠昌位于三单元201室家中，放在客厅与餐厅中间过道的墙边。郭某某打开饮料箱经白惠昌查看确认后，两人闲聊了一会儿郭某某便离开。白惠昌将这100万元一直放在家中卧室柜子里。   2017年5月份，原志丹县国土局干部李某出狱后，声称要向有关部门反映白惠昌违纪违法问题，为了能够顺利解决此问题，白惠昌委托其堂哥白某某出面解决。白某某多次同原国土局干部张某某与李某前岳父李某某、母亲马某某协商后，马某某最终答应给100万元了事。白惠昌用郭某某送的100万元，通过白某某先后分两次给了马某某40万元和55万元，合计95万元（在此之前，白惠昌曾给马某某还了5万元民间贷款）。白惠昌将剩余5万元用于自己的日常开支。   郭某某为了确保顺利代建四号楼，同时找到分管项目建设的蔡永富让其从中协调。经过蔡永富与王某某协调，王某某答应将该小区四号楼由郭某某代建。郭某某为了感谢蔡永富，2016 年9月8日晚，用黑色塑料袋装着20万元现金送到蔡永富家中， 蔡水富将该20万元存入银行，之后用于个人西安市购房。案发后，二被告人已将该笔受贿款项全部退还。   （二）被告人蔡永富在志丹县贫困户产业配套水窖项目受贿 62万元   蔡永富在负责志丹县贫困户产业配套水窖项目时，安排郭某某组织人员具体实施，并且约定郭某某必须给他一定数额工程回扣款。2017年3月下旬的一天，蔡永富为了能顺利得到工程回扣款，给他的朋友李某3打电话让其帮忙到志丹县永盛建筑工程有限公司开55万元增值税发票，李某3在郭某某的帮助下开到发票后交给蔡永富。4月17日，志丹县扶贫局将55万元转入志丹县永盛建筑工程有限公司账户，4月24日蔡永富安排李某3到永盛公司领取工程款，永盛公司扣除了5500元管理费和68685 元其他税费合计74185元后，将475915元转至李某3志丹县信用合作社银行账户，并将代缴税款收据和税款欠条交给李某3。4月25日，李某3从志丹县信用合作社中心街分社取出47万元现金后，连同代缴税款收据和税款欠条装在袋子里，开着车号为陕J82219的白色奔驰车在志丹县十字街将蔡永富接上并将其送至志丹县广播局家属楼下，蔡永富将47万元现金、代缴税款收据和税款欠条带回家中。之后，蔡永富联系郭某某到其家里领取了20万元现金，剩余27万元作为工程回扣被蔡永富非法收受。 2017年5月6日，蔡永富从索取的27万元中拿出20万元存入其妻子刘某2长安银行志丹县支行账户上，后用于个人西安市购房。   2017年4月24日，蔡永富让在志丹县扶贫局承揽过项目的高某1到永盛公司代开了93万元增值税发票。4月27日，志丹县扶贫局将93万元转入志丹县永盛建筑工程有限公司账户。5月12日，蔡永富打电话让李某3帮忙到永盛公司领取这笔工程款，永盛公司扣除了9300元管理费和125271元其他税费合计 134571元后，将795429元转至李某3志丹县信用合作社账户，并将代缴税款收据和税款欠条交给李某3。5月13日，李某3分别从志丹县保安镇信用社、中心街分社提取40万元和38万元合计78万元现金后，连同代缴税款收据和税款欠条一起装在袋子里，开着车号为陕J82219的白色奔驰车在志丹县十字街将蔡永富接上，并将其送至志丹县广播局家属楼下，蔡永富将78万元现金及代缴税款收据和税款欠条带回家后，其将43万元给了郭某某，剩余35万元作为工程回扣款被蔡永富非法收受。5月14日，蔡永富和刘某2一起到长安银行志丹县支行将此35万元加上自己的2万元合计37万元存入刘某2银行账户，后用于个人西安市购房。案发后，被告人已将该笔受贿款项全部退还。   （三）被告人白惠昌、蔡永富在志丹县保安移民新村低压电力配套建设项目中索贿85万元   2018年志丹县人民政府将保安移民新村低压电力配套建设项目交由志丹县老区扶贫开发局具体负责实施，项目计划下发后，被告人白惠昌和蔡永富商议从此项目工程款中抽取100万元回扣，由两人按一定份额进行分配。2018年4、5月份，李某3、呼某某（志丹县电力局职工）与蔡永富喝酒过程中，蔡永富声称白惠昌之前已将上述项目转让给其战友，但其战友不想干，看李某3能否以100万元转让过来，李某3让呼某某核算后认为此项目利润很小就没有接手。到了6、7月份，蔡永富给李某3说白惠昌的战友将转让费降到了85万元，问其能否接手，并承诺在工程预付款到账后再行支付转让费，李某3和呼延飞商量后觉得可行，蔡永富就让李某3准备投标资料。2018年8月，志丹县扶贫开发局委托陕西中诚项目管理有限公司对该项目供应商进行了公开招标采购，李某3依照蔡永富嘱咐，找了三家具备资质的公司报名投标。在蔡永富的运作下，李某3挂靠的延安飞鸿电力安装工程有限公司以5169506.16元金额中标，并于同年9月 19日与志丹县扶贫开发局签订了施工合同。11月29日，志丹县扶贫局按照合同约定，以合同价款的50％向延安飞鸿电力安装工程有限公司支付2584753.08元，2018年12月3日至12月6日，该公司扣除代缴税费、管理费、代付材料款后，将197万元分4 次转入李某3信合账户。蔡永富得知工程款已到李某3账户后，要求李某3尽快支付工程转让费85万元。李某3在其妻子薛某某陪同下，于12月10日上午到志丹县信用合作社分两次支取 93万元（第一笔47万、第二笔46万），将其中85万元装在事先买好的红色尼龙袋子里放在自己车上。李某3打电话联系蔡永富后在信用社附近将其接上，三人一起到了位于志丹县广播局家属院蔡永富家楼下，李某3和蔡永富一起上楼将85万元放在蔡永富家中，蔡永富将钱数清点无误后，其二人就离开了。同日下午13时19分，蔡永富将其中40万元和其它款项合计48 万元存入其妻子刘某2名下长安银行卡中。2018年12月11日，蔡永富将该笔钱用于个人西安市购房。   12月10日下午，蔡永富将40万元存入银行后，打电话给白惠昌约其在志丹县电信广场见面。蔡永富用装大米的白色尼龙袋套着两层黑塑料袋装入45万元现金，来到电信广场（志丹县广播局家属院隔壁）给了白惠昌，白惠昌将这45万元用于自己为志丹县争取项目时购买烟酒、土特产等不合理开支。案发后，二被告人已将该笔受贿款项全部退还。   二、被告人白惠昌涉嫌玩忽职守罪、被告人蔡永富滥用职权罪   2015年志丹县扶贫开发局按照《陕西省整村推进扶贫项目管理办法（试行）》负责实施了金丁镇爬子洼和义正镇胡台村整村推进项目，2017年按照《延安市财政专项扶贫资金使用管理实施办法（试行）》负责实施了双河镇侯市村和义正镇稠树梁贫困村基础设施建设项目。   被告人白惠昌作为志丹县扶贫开发局局长（主任）将上述四个项目的计划报备审批、招标投标、现场施工、工程验收等环节交由蔡永富一人具体负责，缺少必要的监督制约，只是进行书面形式审查审核，在扶贫项目的具体施工过程中，也未去现场进行必要的监督检查。   被告人蔡永富作为分管扶贫项目的副主任、主任科员，在上述四个项目开工前，未对项目进行公示，只是向施工方老板郭某某口头介绍了施工内容，既未组织设计、监理单位人员到现场进行图纸会审与设计交底，也未安排工作人员进行现场监管。在施工过程中，蔡永富仅去过施工现场一次。2015年11月5日，蔡永富组织扶贫局马某、财政局王某5、审计局任某对爬子洼、胡台村项目进行现场验收，2017年11月，蔡永富组织财政局王某5、农林水牧纪工委刘某6、审计局苗某对候市、稠树梁的项目进行现场验收。在验收过程中，蔡永富要求验收人员不要按照设计标准和招标清单进行实地计算和测量，只是到实地看下施工内容。在爬子洼、胡台项目验收结束后的几天内，蔡永富安排马某在《志丹县扶贫开发项目资金验收表》上依据设计标准和招标清单填写施工内容及验收结论，蔡永富与马某分别补签字后，由马某拿着“验收表”去找王某5和任某补签上名字，并将该表交还给蔡永富，蔡永富联系未参加验收的志丹县农林水牧纪工委书记李某5到其办公室在验收表补签上名字。在侯市和稠树梁项目验收结束后，蔡永富将事先已填好建设内容与验收结论的《志丹县扶贫开发项目资金验收表》交由参与验收表的成员进行补签确认。郭某某根据蔡永富安排拿着验收表去爬子洼、胡台村所在镇政府、侯币、稠树梁村委会及所属的镇政府补盖了公章。蔡永富将事后完善好的验收表拿到白惠昌处审批签字后，交由财务人员李某2按照资金拨付流程支付剩余工程款。四个项目按照施工合同约定分别支付97万元、97万元、104万元、260. 3万元工程款。   通过志丹县审计局、建设方志丹县扶贫局、施工方郭某某、希格玛工程造价公司、项目所在地村民代表的现场勘察测量，发现上述四个扶贫建设项目均存在实际施工内容与设计图纸、招标清单不一致的情况。希格玛工程造价咨询有限公司审核鉴定认为在志丹县扶贫局已付合同价款的基础上，金丁镇爬子洼整村推进项目审定造价82.7万元，多付14.3万元，义正镇胡台整村推进项目审定造价48.59万元，多付48.41万元，双河镇侯市村果业生产道路和通村道路项目审定造价92.46万元，多付11.54 万元，义正镇稠树梁贫困村基础设施建设项目审定造价204.58 万元，多付55.72万元，以上共计给国家造成129.97万元损失。   据此，原审法院认为，被告人白惠昌利用担任志丹县扶贫开发局局长（主任）职务上的便利，为郭某某谋取利益，收受100万元现金并向他人索取85万元现金，数额巨大；其应当对使用扶贫资金较多的项目管理工作进行必要的监督检查，但其疏于管理，用信任代替监督，不能认真履行工作职责，致使扶贫资金被多付129.97万元，给国家造成了重大损失；其行为已构成受贿罪、玩忽职守罪，应当数罪并罚，公诉机关指控其受贿、玩忽职守的事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立。   被告人蔡永富利用担任志丹县扶贫开发局分管项目管理的副主任和主任科员的职务上的便利，为郭某某谋取利益，收受20万元现金并向他人索取147万元现金，数额巨大；在实施扶贫项目的过程中，其故意不履行应当履行的职责致使财政专项扶贫资金被多付129.97万元，给国家造成了重大损失；其行为已构成受贿罪、滥用职权罪，应当数罪并罚，公诉机关指控其受贿、滥用职权的事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立。被告人蔡永富自愿认罪认罚，依法从宽处罚。   关于被告人白惠昌及其辩护人提出起诉书指控其受贿保安移民新村郭某某100万元其是用于扶贫工作合理开支，不构成受贿罪的辩称及辩护意见。经查，白惠昌时任志丹县扶贫开发局局长，负责志丹县保安移民新村安置小区回购房项目，其利用职务便利，为郭某某从王某某手中承揽建设项目，并收受郭某某现金100万元，后其将该笔款项给了马某某，有其在侦查机关的供述、同案犯蔡永富供述及其他证人证言予以佐证，故对该辩称及辩护意见不予采纳；   关于被告人白惠昌及其辩护人提出起诉书指控其索贿85万元其是用于解决精准扶贫工作考核过程中产生的105万元对公开支，且其并未索要该笔款项的辩称及辩护意见。经查，虽然在志丹县保安移民新村低压电配套建设项目招标实施过程中，其已调离志丹县扶贫开发局，但结合同案犯蔡永富供述及时任志丹县扶贫开发局局长吴某某及其他证人证言，均可证明调离之前其将该项目交由蔡永富负责，且之后一直由蔡负责，同时其已承认确实在志丹县新华书店门口蔡永富给了其45万元；蔡永富亦供述承认该45万元系在志丹县保安移民新村低压电力配套建设项目中索贿85万元中的一部分，故对被告人白惠昌及其辩护人提出的该意见不予采纳。   关于被告人白惠昌及其辩护人提出虽然其存在管理不到位情形，但支付的工程款均按照审计部门审计的数额支付，且该项目主管人员系蔡永富，其不构成玩忽职守罪的辩称意见。经查，虽蔡永富为该项目的主管人员，但其作为该单位的主要负责人，未对该项目进行必要的监督检查，未能认真履行工作职责，致使扶贫资金多付129.97万元，给国家造成了重大损失，故对该辩称及辩护意见不予采纳。   关于被告人蔡永富的辩护人提出受贿20万元的犯罪事实不清，白惠昌供述前后不一致，郭某某证言亦存在不真实情况的辩护意见，经查，结合白惠昌供述及其他证人证言可以证明被告人蔡永富受贿20万元的事实，且被告人蔡永富对此亦无异议，故对该辩护意见不予采纳。   关于被告人蔡永富的辩护人提出蔡永富在受贿85万元的事实中属从犯的辩护意见，经查，二被告人在索贿的过程中作用相当，无法区分主从，故对该辩护意见不予采纳。   关于被告人蔡永富的辩护人提出滥用职权的数额认定不能仅仅依靠审计报告的辩护意见，因审计报告中的数额是实际从扶贫款项中支付的数额，且被告人蔡永富对此并无异议，故对该辩护意见不予采纳。   对被告人蔡永富的辩护人提出的被告人自愿认罪认罚从轻处罚的辩护意见予以采纳。二被告人案发后主动退回全部受贿款项，酌情从轻处罚。被告人蔡永富有前科劣迹，依法从重处罚。根据被告人的犯罪事实、情节和认罪态度及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条、第三百八十六条、第三百九十七条第一款、第六十九条、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款之规定，判决，（一）被告人白惠昌犯受贿罪，判处有期徒刑五年，并处罚金1200000元；犯玩忽职守罪，判处有期徒刑一年六个月；合并执行，决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金1200000元；（二）被告人蔡永富犯受贿罪，判处有期徒刑四年，并处罚金1000000元；犯滥用职权罪，判处有期徒刑一年六个月；合并执行，执行有期徒刑四年六个月，并处罚金1000000元；（三）涉案赃款267万元依法没收，上缴国库。   上诉人白惠昌上诉提出，一审判决认定其构成受贿罪事实不清，适用法律错误。其没有收受过郭某某100万元，其在侦查阶段的供述是因为受到了侦查人员引诱、欺骗，且该供述没有客观证据印证，郭某某给其送100万元也不符合情理。其对蔡永富收受李某3在供电项目中的85万元不知情，也没有收受蔡永富拿来45万元的主观故意，不构成收受45万元的受贿罪。其是否构成玩忽职守罪有待进一步认定。一审判处120万元罚金不当。   二审庭审过程中，白惠昌自愿认罪、悔罪，但认为罚金过高。   白惠昌的辩护人指出，白惠昌当庭表示自愿接受法院的公正裁决，虽然其对部分事实提出辩解，但不影响其自愿认罪认罚，请求法院视情适用认罪认罚从宽处罚制度。白惠昌具有法定、酌定从轻、从宽处罚情节，可以从轻处罚。一审法院对白惠昌以受贿罪判处罚金120万元，罚金明显畸高，请求法院对罚金依法改判。   原审被告人蔡永富对一审判决认定事实、适用法律及判决结果没有异议。   蔡永富的辩护人对一审法院认定其犯受贿罪、滥用职权罪无异议，希望法院适当从轻量刑，并降低罚金数额。   经审理查明，一、上诉人白惠昌涉嫌受贿185万元、原审被告人蔡永富涉嫌受贿167万元   （一）上诉人白惠昌、蔡永富在志丹县保安移民新村安置小区回购房建设项目分别受贿100万元、20万元    2013年，郭某某在承建由志丹县老区扶贫开发办公室负责结账付款的志丹县住建局项目时，结识了时任扶贫办主任的被告人白惠昌和时任副主任的被告人蔡永富。2016年5月份左右，通过白惠昌从中协调，王某某同意将其承建的志丹县保安移民新村安置小区回购房项目中的四号楼转让给郭某某修建，郭某某向王某某支付转让费200万元，8月15日郭某某让其弟弟郭某1向王某某转账200万元。郭某某为了感谢白惠昌，9月7日安排郭某1从郭某某银行账户提取了120 万元现金，送到位于灵皇地台怡心园小区5号楼2单元301室郭某某家里，两人将100万元现金装进饮料箱子里。当晚郭某某开着自己号牌为陕J39006白色奔驰车来到志丹县红都街34号烟草局家属院，将装有100万元现金的饮料箱送到白惠昌位于三单元201室家中，放在客厅与餐厅中间过道的墙边。郭某某打开饮料箱经白惠昌查看确认后，两人闲聊了一会儿郭某某便离开。白惠昌将这100万元一直放在家中卧室柜子里。   2017年5月份，原志丹县国土局干部李某出狱后，声称要向有关部门反映白惠昌违纪违法问题，为了能够顺利解决此问题，白惠昌委托其堂哥白某某出面解决。白某某多次同原国土局干部张某某与李某前岳父李某某、母亲马某某协商后，马某某最终答应给100万元了事。白惠昌用郭某某送的100万元，通过白某某先后分两次给了马某某40万元和55万元，合计95万元（在此之前，白惠昌曾给马某某还了5万元民间贷款）。白惠昌将剩余5万元用于自己的日常开支。   郭某某为了确保顺利代建四号楼，同时找到分管项目建设的蔡永富让其从中协调。经过蔡永富与王某某协调，王某某答应将该小区四号楼由郭某某代建。郭某某为了感谢蔡永富，2016 年9月8日晚，用黑色塑料袋装着20万元现金送到蔡永富家中，蔡水富将该20万元存入银行，之后用于个人西安市购房。案发后，白惠昌、蔡永富二人已将该笔受贿款项全部退还。   原审判决认定的事实清楚、正确，并有经庭审举证、质证、认证的下列证据证明：   1、书证   (1) 2015年扶贫避灾移民房情况说明证明，2015年9月30日，志丹县扶贫局与志丹县永盛建筑工程有限公司签订了保安移民新村（沙道子三厂返还地）新建的商住一体框架楼认购合同，合同按高层2460元/平方米、小高层2260元/平方米、多层1700元/平方米，认购890套住宅房，合同总价为165743612元；   (2)志丹县人民政府（2015年第6号）常务会议纪要证明，会议审议了《志丹县扶贫避灾移民搬迁实施办法》、《志丹县2015年扶贫避灾移民搬迁安置房收购方案》；   志丹县人民政府文件（志政发〔2015〕24号文件）证明,志丹县人民政府关于志丹县扶贫避灾移民搬迁工作实施的办法；   志丹县精准扶贫工作领导小组办公室文件志精扶领发 （2015）5号文件证明，志丹县2015年扶贫避灾移民搬迁安置房收购方案；   2015年扶贫避灾移民安置房认购协议证明，甲方志丹县老区扶贫开发办公室的法人代表白惠昌与乙方志丹县永盛建筑工程有限公司委托代理人王某某于2015年10月26日签订了志丹县保安移民新村890套房屋的认购协议；                                                  (3)施工合同证明，发包方志丹县老区扶贫开发办公室的法人代表白惠昌与承包方志丹县永盛建筑工程有限公司于2015年9月30日签订了志丹县保安移民新村房屋建设的施工合同，该合同具体约定了建设的相关事宜；   (4)保安新村认购房资金支付情况说明证明，2015年保安新村移民认购房共付工程款14470万元，其中四次通过财政扶贫资金专户分别支付850万元、700万元、150万元、500万元，23次通过扶贫公司支付450万元、490万元、490万元、490万元、490万元、490万元、490万元、450万元、450 万元、490万元、490万元、490万元、490万元、490万元、490 万元、490万元、490万元、490万元、1820万元、280万元、490 万元、490万元、490万元；   (5)志丹县永盛建筑公司认购房明细账、记账凭证等证明，志丹县扶贫局向志丹县永盛建筑公司支付14470万元；   (6)志丹县扶贫局（原扶贫开发公司）会计凭证证明，志丹县扶贫局向志丹县永盛建筑公司支付14470万元；   (7)志丹县政府关于保安新村移民搬迁安置小区回购项目的函证明，志丹县保安新村移民搬迁安置小区回购、出售产权均属于志丹县永盛建筑工程有限公司所有；   (8)志丹县商品房预售许可证证明，志丹县扶贫局认购的820套房屋，商业用房15749.81平方米房屋公开预售；   (9)志丹县永盛建筑公司开户许可、营业执照证明，志丹县永盛建筑公司的资质情况；   (10)户名为郭某某的取款凭条证明，户名为郭某某的农村信用社尾号为1125的银行卡于2016年9月7日取现120万元，与郭某某证言、白惠昌供述、蔡永富供述能相互印证，可证实郭某某行贿取款120万元的事实；   (11)保安新村认购商品房项目情况说明证明，志丹县扶贫开发有限责任公司向永盛公司转账情况；   (12)王某某保安新村认购商品房明细表证明，王某某收到志丹县扶贫开发有限责任公司转账共计12220万元；   (13)郭某某保安新村认购商品房明细表证明，郭某某收到志丹县扶贫开发有限责任公司转账共计2250万元；   (14)银行进账单、领条等证明，志丹县保安新村移民搬迁安置小区房款支付情况及王某某和郭某某领取的相关情况；   (15)郭某某笔记本复印件证明，9月9号，120万元取款给郭某某。   2、证人证言   (1)证人郭某某证言证明，他于2013、2014年在志丹县住建局承建一个移民搬迁项目，工程由住建局施工，付款由扶贫局（老区办）付，当时白惠昌担任老区办主任，他和其在结账付款中认识。2016年初，他在住建局的移民搬迁楼项目工程结束了，他就找白惠昌说是工人、设备都闲下了，看白惠昌能不能在扶贫局这边给他找点活，白惠昌当时说是移民搬迁有个回购房项目，其给他协调一栋楼，让他回家等电话。过了一两个月，白惠昌给他打电话让他到其办公室，他到其办公室后，白惠昌说保安新村有个移民搬迁回购房项目，由王某某承建，其从中间给他协调一栋楼，这个项目比较大，也不要按照回扣比例算了，让直接给其100万，给蔡永富20万。提到这100万，他说当时工程费用、成本都比较大，加之他在民间贷款也比较多，白惠昌说让他放心，其赶退休给他把工程款付到95％以上。说完以后其就让他找王某某具体和王某某对接。从白惠昌那出来以后，他就过去找到王某某，说了给他一栋楼的事情，王某某当时把他大骂了一顿，但是由于是白惠昌的安排，王某某也没办法就让他给其200万，之后把保安移民新村（沙道子村三产回购房）4号楼给他承建，所以他在2016年9月份为了感谢白惠昌，给白惠昌送了100万。2016年9月7日，他弟弟也就是他的会计郭某1从银行取了120万现金送到他家（有郭某某名下的账号为 6230270900900001125的信合银行卡2016年9月7日的120万元的取款凭证），钱的来源有结付的工程款，还有民间借贷的款，他两当时将100万元打包后用饮料箱装着，装好后郭某1走了。白惠昌下午下班后，他打电话联系白惠昌，白惠昌一个人在家，他就开着他的奔驰轿车（车牌陕J39006）将钱送到志丹县一道街烟草公司家属院3单元2楼左手201室白惠昌家中。当时就白惠昌一人在家，他进门后就把钱放在白惠昌家客厅和餐厅中间过道的墙边，离茶几不远。他把箱子打开让白惠昌看了一下，白惠昌看了一眼说都是整沓不用数了。他当时给白惠昌说，8月份他和王某某把保安移民新村（沙道子村三产回购房）4号楼的项目说好了，这是感谢其的100万，完了在工程结算、付款上还需要其多关照。白惠昌说其赶退休给他把工程款付到95％以上，他听了也就心里踏实了。给白惠昌送了100万元后，当天蔡永富说其忙着，他第二天把20万元放在黑塑料袋里送到蔡永富家里的，当时其家里有妻子、孩子，都知道他来了。他给白惠昌送钱的时候，烟草公司家属院门房的老头还问他说给领导拿好东西了，他说拿的饮料。由于他弟弟给他管账着，送了钱以后一个月左右，他弟弟问他这120万元干啥了，他给其说为了拿下保安移民新村4号楼，100万送给了白惠昌，20万送给了蔡永富。2018年腊月，当时4号楼主体已经完成，他发现王某某在2017年5月把他盖的4号楼已经预售给搬迁户，收取了房屋预付款1500多万，既没给他说也没交到扶贫局，他就给其打电话要这1500万，王某某拒绝归还，他们两个的矛盾就此发生了。因为王某某将4号楼工程款予以侵占的事情，导致他资金链中断，不仅工程停工，而且欠了一屁股债，在白惠昌、蔡永富、高四成、刘瑞等人的说和下，先后多次与王某某谈过解决办法，后来谈崩以后，他给蔡永富微信上发了一句话，他说“不是我不是人，你和白老对我太好了，都是王把我弄成这样的，蔡叔”，他发这段话的意思还是想和平解决他和王某某之间的事情，结果蔡永富也没有回信息。万般无奈之下，他就将白惠昌、蔡永富和他索要120万元及王某某侵占他售房款的事情实名公开举报至网络及有关部门。2015年后半年，他给白惠昌家维修过房子，给其家房子屋内窗子、一圈墙面、房顶和屋外单元楼梯墙面刮涂料，给单元楼梯扶手刷漆、换了个单元进户门的防盗门，2016年6、7月份白惠昌小区院子路面烂了，他给硬化了院子，在此过程中因为经常出入白惠昌所在小区就认识了看门老头。给白惠昌家房子粉刷时他找的涂料工郭新亮，由郭新亮又找了两三个人，那两三个人他认识但是不知道名字。维修大概花了三万多块钱，当时也没记账，没有收钱。他当时在爬子洼干扶贫局的一个整村推进扶贫项目，当时他在住建局有个项目还要在扶贫局付款，所以为了住建局这个项目付款顺利和后面在扶贫局多揽工程就免费给白惠昌维修了。另外，2016年，他从白惠昌处以月息一分五借款200万元，当时给白惠昌的妻子薛霞打了条子。2016年8月15日，薛霞给他转账200万到他技术员白某账户上，2018年4月4日他通过白某账户向薛霞转账还款259万元；   (2)证人王某某证言证明，他在九几年的时候认识了白惠昌，当时他在建筑公司干工程，白惠昌开了一个烟酒门市，他经常从其那拿东西，真正和白惠昌交往是在2013年。2011年的时候，他承建了东武沟社区一个项目，建设两栋楼，就是现在东武沟社区办公的地方，也是政府回购房项目，到2013年初的时候县政府把这个项目交到原来的老区办，在工程后续的业务对接中与时任老区办主任白惠昌开始正式接触认识。2015年以来有个保安移民新村（沙道子村三产返还地）安置房项目是和扶贫局签订了房屋回购协议，但是项目是他自己和沙道子村合作的房地产项目。2015年的时候，沙道子村委找他合作搞开发，5月份他和沙道子村集体签订了协议，约定楼房开发后一二层商铺归村集体，三层以上归他。当时志丹县楼房销售市场不是很好，他不敢贸然开始盖楼，他就找扶贫局局长白惠昌把他这里的情况给说了，看能不能在政府移民搬迁安置房项目上把他这房源考虑上。随后县政府常委会通过了一项决议，决定从市场以2460元的价格回购一部分限价房，他知道消息后就找白惠昌，希望其能帮忙把他的房子纳入政府回购范围。2015年9月30日，他和扶贫局签订了两份施工合同，分别是1、2号楼的施工合同7000多万，3、4、5号楼的施工合同1.6亿。2015年10月26日，由志丹县老区扶贫开发办公室和他（挂靠的永盛公司）签订了保安移民新村（沙道子三产返还地）房屋回购协议，政府以2460元每平方米的价格回购890套住宅（当时签协议的时候，没有提供任何手续。因为在签协议的时候，保安移民新村工程他还没开始建设。这是经过白惠昌和蔡永富同意的），2015年12月份，他开始动工建设。签施工合同的原因有，一方面施工合同里将房屋的各项指标、参数、保质期等都有细化的约定，另一方面按照要求施工合同需要在国税局备案，工程结账银行给他转账时必须要有施工合同。志丹县扶贫开发有限责任公司和志丹县永盛建筑工程有限公司签订于2015年9月30日 《陕西省建设工程施工合同》 和2015年10月26日签订《2015年扶贫避灾移民安置房认购协议》，是他当时签的。这两份施工协议包括1至5号楼前期设计、勘测、承载、测绘、可研、气象、环保、土地出让、地勘等费用，以及楼房主体、电梯、基础设施建设、硬化绿化亮化、消防等费用。合同总共2.3亿，1至4号楼都是22层，总共336户，总造价大约1. 1亿。3、4号楼总共332户，总造价大约9300万。5号楼最后交给沙道子村自己开发了。协议上没有约定房屋户型、面积，但是当时口头上说的是以实际回购楼房套数和实际测绘面积计算价格。1号、2号楼是同一时间开工的，都在2016年5月份，3 号、4号楼都是2017年5月份开工。他和郭某某都是干工程的，原来都熟悉，2016年的时候，郭某某在他这工地上边也有一个房产局的保障房项目，两个工地离的很近，郭某某就经常到他这边来转，在此过程中其多次给他说想在他这里承建一栋楼，他一直没答应。直至2016年五六月份的时候，有次白惠昌来他工地检查，当时在他工地的铁皮房内给他说郭某某找其了，想干回购房项目，让他给郭某某一栋，蔡永富也给他说郭某某这娃不错，意思让郭某某干一栋，他就考虑到他塔吊也倒不开，再因为回购房的主管单位是扶贫局，白惠昌是扶贫局主任，蔡永富是副主任，将来回购房的测量面积和拨付款项等都离不开他俩，所以就答应了，他和郭某某把合作代建的事口头谈好后便将4号楼让给其代建，郭某某说给他200万，关于各自应分担费用和收益他也都进行了材料提交，大概就是前期费用各自承担一半，建成后4号楼的收益归其，其他的与其无关，但是没有签书面协议。他原来不知道郭某某和白惠昌、蔡永富之间有经济往来，最近在和郭某某协调他俩账务问题过程中才听郭某某提出其给了白惠昌100万，给了蔡永富20万，具体情况他不清楚。之后他问了下白惠昌和蔡永富，他说这种事他不参与，如果有，让他们自己处理。2019年4月份，高四成、李文忠和白惠昌在协调他和郭某某的事情中，他想着就是受到郭某某提出其送白惠昌和蔡永富120万的威胁，他才会以郭某某提出的核算方法进行对他不利的核算，并草拟了让他不能接受的协议，且经多次协商未果。在他承揽扶贫局的工程项目和保安移民新村项目中没有向白惠昌，蔡永富送过钱或物。他在白惠昌妻子薛霞那共有3笔贷款。2015年12月贷了90万，2016年大约五六月份贷了310万，利息按1.2分计，连本带利共还了500万，其中利息100万。还有一笔200万未到期没还，具体借款时间和还款时间他忘了。2017年贷了蔡永富30万，2019年连本带利还了40万；   (3)证人郭某1证言证明，他初中毕业后就开始打工，2013年给井队开车，后来自己买了一个车，大约2014年他哥郭某某让他给其帮忙管理工地上的支出，他就把车卖了给其干出纳一直到现在。郭某某挂靠有资质的公司承揽工程，工程款结算后，从永盛、宏源、圣豪等挂靠公司结账，大部分都是其亲自去，偶尔也派他和技术员白某去。办好后工程款从公司转入郭某某的信合卡中，这张卡他保管使用，主要就是向外支付材料款、工人工资以及郭某某使用钱，凡是支出都是他管着，因此工地的保险箱里经常备有至少40万元的现金，并且随时从卡里取出往保险柜里补充。除了特别大的数额外，一般郭某某从他这里拿现金，不需要他从银行预约。基本上每次支出，他都记录流水账，没有正式的账务。他记得2016年8月份左右郭某某让他给王某某转账200万元，他用郭某某的信合卡转了180万元，农行卡转了20万元。他不知道为什么给王某某转账200万元，郭某某没说，他也不问，因为他经手的支出很多，郭某某让他干什么，他就干什么。给王某某转账后，过了1个月左右，郭某某让他取120万元的现金，当天下午，他和信合进行了预约，第二天早上去志丹信合大厦支取120万元现金，全部在一个黑塑料袋里装着。他将钱拿回工地后郭某某又打电话让他送到其家里，大约中午的时候，他把钱送到其家里，其让他把其中100万元装在一个饮料箱里面，他俩一起用胶带把箱子包扎好，他连同袋子里剩余的20万元都交给郭某某，之后他就回了工地。当天他不知道郭某某要这么多钱干什么，过了大约1个月左右，他和郭某某在车里聊天，谈到4号楼的工程时，他问怎么能承揽这么大的工程时，郭某某说为了承揽这个工程，上次取的120万元中给白惠昌送了100万元、给蔡永富送了20万元，他当时还提醒郭某某这种事情不要随便说。除了这120万元外，他不知道郭某某还给谁送过钱。总之从挂靠的公司结算到郭某某卡上的钱，基本存不住，用钱的地方太多，要么取出来放在保险柜，要么付出去，要么郭某某让他给其取现金或直接从保险柜里拿现金，其从他这里拿走的钱都是现金，再就是郭某某直接安排他给别人转账。白惠昌家在志丹县烟草局家属院子。郭某某给白惠昌家的院子做过混凝土硬化，当时白惠昌的院子有个小花坛，白惠昌让把小花坛拆了将院子硬化。郭某某让尚某某带工人拿混凝土给做的硬化，尚某某雇的三轮从外面拉的商用混凝土，门房老头给他们开的院子大门，活做完后还监督他们把院子打扫好，他也去给干过活，所以知道白惠昌家在哪里。他不清楚这个工程白惠昌是否支付过工程费用，一共只干了几天；   (4)证人白某证言证明，他于2013年毕业于延安大学西安创新学院建工系建筑学专业。毕业后他在工地实习时与做工程的郭某某相识，2015年3月底开始给其担任技术员至今。2015年给他年薪5万元，16、17两年年薪7万元，2018年年薪8万元，2019年年薪涨到10万元。2015年、2016年考取助理工程师及安全员、安全C资格，职称最先挂靠在延安市民航建筑工程有限公司。他担任郭某某技术员的具体工作是办理工程手续（质检站备案、办理施工许可证、交工手续等）、测量放线、验收劳务队的工程质量、技术资料。招投标和预决算都不是他的工作，他只负责中标及签订合同后手续及技术性资料，工作场所就在工地上。郭某某的工程都是挂靠志丹永盛等公司干的，公司扣过管理费及税款后才结算到郭某某个人。因为就没有正规账务，只有其弟弟郭某1负责支出。王某某以志丹永盛公司名义与志丹县扶贫局签订合同，以每平方米2460元的价格回购保安新村移民安置小区1、 2、3、4号楼，5号楼以商品房对外出售。该小区用地，1号、2号土地是王某某从沙道子村购买的集体土地使用权，建成后王某某将保安新村安置小区向甲方志丹县扶贫局移交，扶贫局用移民安置扶贫资金予以回购。扶贫局作为合同甲方，王某某作为乙方，因此未履行招投标程序。2016后半年，扶贫局局长白惠昌将王某某的4号楼交给郭某某开发，为此在饭局上王某某还抱怨郭某某争夺其的工程，给其造成损失。为了拿下这个4号楼项目，郭某某向王某某支付200万元相当于补偿或者转让费用，同时给白惠昌送了100万元的好处费，给蔡永富送了20万元的好处。他之所以知道这些事情，一是王某某在饭局上抱怨过此事，二是郭某某和王某某谈判期间，他负责计算账务，在这个过程中郭某某给他说了这些情况，否则他不知道支出的去向就没办法计算本金、利息及损失。郭某某拿下这个4号楼工程后与王某某商定共同开发3、4号楼，购买集体土地使用权的费用各摊一半，两栋楼属于一个小区，王某某负责开发3号楼，郭某某负责开发4号楼。大约2016年后半年，郭某某出资购地费用的首付是500多万元，加上设计费80万元，一共投资580万元，后于2017年5月份开始挖坑建地基，扶贫局给王某某挂靠的乙方永盛公司转账两笔490万元的工程款，共计980元。王某某和郭某某从永盛公司各自领取490万元。同时，王某某对外宣传出售房屋，短短几天就将3号楼172套4号楼160套房子全部卖光，共计卖了3000余万元，其中4号楼1505万元，房款全部缴纳在王某某的个人账户。郭某某对王某某卖3号、4号楼的情况是知情的，具体他们之间如何说的，他不清楚。3号楼、4号楼是各自修建的，修建过程中王某某先后给4号楼垫资600余万元（土地、材料款）等。同时，根据工程进度，志丹县扶贫局分批次向永盛公司付款，王某某、郭某某再从永盛公司支取。截止目前，郭某某从永盛公司领取志丹县扶贫局支付的工程款共计2250万元，王某某的他不清楚。2019年1月份，郭某某打电话说扶贫局转来980万元工程款了（王某某办理了4张490万元的发票，只转给永盛公司两笔490万元，共计980万元），让他带着郭某1去找王某某要钱，王某某当时表示和郭某某账务独立，没理由给其钱，为此两人发生矛盾纠纷。后王某某叫白惠昌、蔡永富、质监站站长刘瑞、志丹一个老板高四成等人与郭某某多次商量解决矛盾未果，至于白惠昌为什么要参与调解和说和他不清楚，但是郭某某说白惠昌因为干工程，拿过给其的回扣，白惠昌想息事宁人。他之所以参与调解是因为他是郭某某雇佣的技术员，很多问题其不懂，所以让他算账，同时他也想帮助郭某某把账算清，好尽快解决这些事情，他参与调解说和这些事所列的清单及协议都在郭某某那里，清单在协议形成后随手扔了；   (5)证人李某证言证明，2016年，由于他当时的岳父李某某在志丹县任国土局局长期间有职务犯罪行为，有些事他在国土局工作期间参与了导致也被判刑，2016年年底他被判缓刑释放。释放出来以后就直接到西安回家看孩子，回到家以后前妻李粉天天和他吵架闹离婚，还拿出事先准备好的离婚协议书让他签字，他不同意就又回到延安找到李某某，他给其说了李粉要和他闹离婚的事，李某某让他不用管由其去协调，但是过了没多久他就和李粉离婚了。离婚后，有一次李某某的外甥樊志明找到他让他跟着其在李某某的公司跑项目（樊志明在李某某的公司负责一部分业务，公司名字忘了），他当时拒绝了并表示要收集资料告李某某，他当时回家将这件事告诉他母亲，他母亲以他女儿养在李某某家不同意他的想法。离婚时他只分了延安西沟宾馆家属楼4号楼304室一套房，再什么也没有。在他离婚后，他自己或者通过他的家属没有收过李某某或者白惠昌的钱款。他和白惠昌没有经济往来，他出来后和白惠昌都没有见过面。大概是在 2017年还是2018年的时候，他向志丹县纪委告过白惠昌，最后他母亲去县纪委把他的告状材料要出来撕了；   (6)证人白某某证言证明，郭某某在2017年10月份给他家送过100万元现金，2017年的时候，原志丹县国土局李某告其丈人李某某，李某某原来是志丹县国土局局长，他弟弟白惠昌当时在志丹县国土局任副局长，李某在告李某某的过程中把他弟弟也捎带上，就此事在志丹县闹得满城风雨，人尽皆知。有一天郭某某碰见他，因他弟弟白惠昌已在志丹县老区办当主任，郭某某为了巴结他弟弟便给他说在处理李某告状这个事上用钱的话给其说，他当时答复是如果他用钱的话给其打招呼。过了不长时间，也就是2017年10月份左右，郭某某给他家拿来100万现金，但是当时李某告状这个事由李某某已经处理了结了，郭某某给他说老区办欠其7000多万的工程款还未结，其后面还想干老区办的活，看他能不能给他弟弟说一下。郭某某离开后他就给他弟弟打电话，他说郭某某送来100万放在他这了，他弟弟当时在外地出差，所以电话中给他说郭某某这人不咋样让把钱给退回去。过了三天，他把郭某某叫来让其把那100万拿走了，当时双方只点了一下钱数，没有履行啥手续。今年郭某某在网上告他弟弟拿其100 万，他就怕郭某某不承认其从他家把那100万拿走了，便找他女儿白净给郭某某打电话录了音；   (7)证人张某某证言证明，他参与协调过李某告其岳父李某某和白惠昌的事情，这事是他和白惠昌哥哥白某某协调的，从2017年6、7月份开始一直到9月份协调成功，他一共参与了4次协调。在2017年6月份，李某向白惠昌说要到县纪委告白惠昌，白惠昌知道他和李某父亲李玉明关系好能说上话，请他和白某某去和李玉明夫妇谈谈。他就和白某某去李某父母李玉明、马某某家去协调，其家马某某做主，所以他们主要还是和马某某谈的多。第一次去马家时，马某某说她们还不知道情况要问儿子李某，啥也不和他们说，他们就走了。隔了十来天他和白某某第二次再去马某某家，当时马某某就以拍《马锡五》电影为由，要白某某给他们赞助一百二十万还是一百八十万，他们回去后白某某就给白惠昌说了，白惠昌不接受，嫌要的太多。第三次他和白某某又去找马某某，白某某给马某某说看能不能少出点，给上80万，马某某不松口，最后白某某就说这事既然其揽了，多少也不说了，谈拉不成，白某某就和他去西安找李某某，找到李某某后他们就把李某告白惠昌和李某某的事情给说了，当时李某和李某某女儿还没离婚，白某某意思是说李某是李某某的女婿，李某告状这事主要还是告李某某，看李某某能不能给李某说让不要闹了。李某某听完后说这事其还不知道，但是李某某当时就说李某是其女婿，这是他们的家务事，让不用管，其给李某做工作，他和白某某当天就回来了。回来后他和白某某第四次去马某某家协商，马某某还是在钱数上不让步，他们就把去西安找李某某的事情给说了，但是马某某还是不答应100万这个数，最后他先离开了，白某某留下继续谈。第二天早上白某某给他打电话说以100万谈好了。又过了大概一周左右，白某某叫他开着他的黑色福特蒙迪欧去给马某某家送钱，其当时拿一个卖衣服那种白纸袋装的，上面用报纸盖着，那一次给了四十万，后面白某某还给送了一次，他当时不在家就没去，但是事后白某某给他打电话说其又给送去了55万，两次总共给了95万。剩余那5万块钱有个小细节，他需要说明一下，在出现李某告白惠昌这事之前，有次马某某哭着来找他说是其银行有笔款的利息倒不开了，要拉入黑名单了，看他能不能给找看哪有人放款，给她贷点款，他就联系了他同学刘勃锋给马某某贷了5万块钱，当时说的利息是一分五，后来没过多长时间就出现了李某告状这事，马某某还跑到白惠昌办公室大闹了一次，当时白惠昌就给他打电话让过去协调，他就给白惠昌说现在正好在谈，马某某也确实可怜，让白惠昌给马某某拿5万块钱把他同学那钱还了，因为看马某某也确实可伶，他就给他同学说的没要马某某的利息，所以最后白某某第二次给马某某钱的时候就把那5万扣了；   (8)证人马某某证言证明，她和白惠昌没有经济往来。她和白某某有经济往来。2017年6月份左右，白某某协商给她赞助拍电影，最后协商答应给她赞助100万元。2017年8月份白某某经手给了她40万现金，后面又陆陆续续，总共给了95万现金，还有5万元是抵了她贷刘勃峰的5万元贷款，总共给了她100万元。白某某找她叫她再不要找他们的事了，至于他们是谁白某某也没有说清。白某某说其看她很困难，所以给她赞助100万。白某某给她这95万现金她不知道从哪来的。至于她贷张勃峰的钱为什么要顶白某某的账，她不清楚，要问张某某。当时和她协商给她赞助这100万的都有她、张某某、白某某三个人。白某某给她送来这100万没有打条子。这 100万中，其中95万元她准备退给白某某，但是得给她一段时间，剩余5万贷款她给刘勃峰还，连利息一块；   (9)证人李某某证言证明，2016年5月份，他被延安市检察院拘留在延安市砖窑湾看守所，2016年9月份因心脏病在西安保外就医，2019年3月8日刑罚执行完毕。他同案的还有他女儿李粉的前夫李某，李某因贪污罪被判刑，李某出狱后认为其受刑是因为受到他的牵连，在家里就和他女儿李粉闹矛盾，先是说其在外面欠了300万的账要他给帮忙还，他答应了，后面又变成700万，他没同意就发生了纠纷。2017年7月份，李某和他女儿正式离婚。李某和他闹矛盾后就放话要搜集证据告他，但是实际没有告过。李某不但和他有纠纷，和白惠昌也发生纠纷并告了白惠昌。2017年5、6月份左右，当时他正在西安康复医院看病，白惠昌、白某某、张某某来西安找他，白惠昌给他说马某某、李某和其闹事，当时表达了两层意思，一是说他是李某丈人让他给李某说，让李某不要告了，二是说李某欠人账多，让他在经济上帮一下李某，他没有答应，白惠昌就以其知道他很多事，有要挟他的意思，他生气就走了。大概到2017年9月份左右，他在省人民医院住院，张某某、白某某和李某的父亲李玉明又来找他，白某某说让他和白惠昌都给李某家赞助点，他当时说白惠昌赞助是白惠昌的事情，他的观点是李某如果和他女儿能复婚，那就是他们家务事，他该管的管，与其他人无关，他可以给李某说不要再告白惠昌，但是他现在正在服刑期，不方便出面，让他们回去自己商量。过了不长时间，张某某在马某某家给他打电话，说是让他给马某某写个他刑期满后给李某帮忙还账的承诺，他当时电话中就拒绝了。后来他听张某某说他们和李某母亲马某某达成100万的协议，由白惠昌分两次给马某某100万，当时说的是以赞助的名义给的，后面具体事情他没回去也不知道。李某和他女儿没离婚前，其需要钱时他给过李某钱，离婚后再没给过。他没有给白惠昌承诺过在他刑满后将白惠昌给马某某的100万由他承担，他不可能承担这100万；   (10)证人李某1证言证明，她是2008年到永盛公司工作并担任会计，具体月份记不清了。在她担任志丹县永盛公司会计期间，王某某挂靠过永盛公司，承揽的工程也比较多，其中就有志丹县保安移民新村（沙道子村三产返还房）项目。王某某挂靠永盛公司资质建设保安移民新村项目这个项目是当时王某某找他们老板吕胜亮口头谈的，他们收取0.5％的管理费。他们办公室人员按照老板吕胜亮的安排给王某某提供相关资质材料，由王某某带着他们单位资质参与志丹县扶贫局保安移民新村项目的招投标，项目中标后由王某某以他们公司名义和志丹县扶贫局签订合同，然后由王某某负责建设，扶贫局的工程款拨到他们账户后他们收取0.5％的管理费，并代扣国税局的税款后将剩余的一部分拨付给王某某，一部分拨付给郭某某。郭某某和王某某之间有协议，郭某某在王某某保安移民新村项目中修建了4号楼，他们每次给王某某拨款时王某某的会计王志铜都在场，他们都是按照王志铜的安排拨给郭某某拨款。目前，保安移民新村这个项目，扶贫局共给他们拨了14470万，他们收取管理费72.35万，代扣税费7075861元，他们暂扣材料款1652550，扣回郭某某之前借他们的50万，剩余的给王某某拨付了114301198元，给郭某某拨付了20446891元；   (11)证人李某2证言证实，她2010年5月调入扶贫办就担任单位会计，2015年11月，按县上要求扶贫办成立了扶贫公司，由扶贫办主任兼任扶贫公司法人，由她兼任扶贫公司会计，当时由扶贫办主任白惠昌兼任扶贫公司法人。2017年下半年扶贫办改名为扶贫局，2018年10月份，白惠昌调走后，扶贫公司的法人由县扶贫局副主任科员刘东峰担任。扶贫公司当时就是为了从农发行贷款成立的，平时没有什么业务，她担任扶贫局会计的主要职责就是平时单位日常经费支出及报账，扶贫局项目工程报账由结算中心代为记账，隔年后账本和凭证返还她单位。担任扶贫公司会计职责是把农发行拨付的贷款和支出凭证由她建立会计账册。保安移民新村回购房账务一共有两套账都是专账，其中扶贫局（办）专户支付2200万元，扶贫公司支付12270万元，总计支付14470万元。保安新村的回购房是扶贫局（办）和开发商王某某签订的回购协议，因王某某挂靠的是志丹县永盛建筑工程有限公司，因此这14470万元由扶贫局或扶贫公司转给永盛建筑有限公司后，由永盛公司转给王某某。保安新村回购房1、2号楼由农民自筹2200万元交在财政局扶贫资金专户，经扶贫局申请将这2200万元支付给开发商，因为这是财政资金，所以只能通过扶贫局账户支付。除了这2200万元以外，目前为止回购房的所有资金都是由扶贫公司从志丹农发行申请的贷款，所以这部分款项就走的是扶贫公司的账。从扶贫局支付保安移民新村项目的这2200万元的程序是她见到局长白惠昌签过的工程税票及蔡永富和白惠昌同时签的资金拨付表后，由她填写财政扶贫资金申请单、五笔会签单、转账（信汇）委托单，填好后先由局长白惠昌签字，再由项目主管蔡永富签字，再找副局长郭小东签字，全部签完字后报财政局相关人员审签，审签完后由财政局下达她局指标文件，再由她拿审签后的所有资料到县结算中心报账，结算中心按照申请将款项转入她局农行账户，然后她再填写电汇或支票，由她局农行账户转入永盛公司账户。扶贫公司支付的12270万元的程序是她先见到由局长白惠昌签的税票后，她再根据农发行支付需要提供的资料向施工方要相应资料，资料准备齐全后，她打印支付审批表，审批表上先找项目主管蔡永富签字，再找局长白惠昌签字，签字后到财政局找相关领导签字，所有签字完毕后报县农发行审核，审核通过后，由她填写电汇凭证，填好送县农发行进行支付，农发行将款项转给永盛建筑公司。她只知道当时保安新村回购房项目回购协议签订的是总共回购890套房，每平米2460元，目前已支付14470万元，至于890套房子总共多少面积，总投资多少，目前还有多少钱没有付，这个情况只有白惠昌、蔡永富和王某某知道，没人给她说过，也没有资料能够显示，因此账务上也不能显示出总投资有多少和是否有挂账情况。但是他们根据《志丹县扶贫避灾移民搬迁工作实施办法（暂行）》的通知（志政发（2015 ) 24 号）规定推算出每套房子政府补贴价是11.9万元。2019年2月份以后，县农发行停止给这个项目支付资金，停止支付原因是回购房子的套数由890套变更为668套了。每套房子补贴11.9万元是按照县上文件《志丹县扶贫避灾移民搬迁工作实施办法（暂行）》的通知（志政发（2015 ) 24号）规定，搬迁户最多可选择100平米户型，超出面积费用由搬迁户自己承担，保安新村回购房1-4号楼房子全部超过100平米，所以政府补贴的基数每户按100平米计算，每套房子总补贴100平米乘以每平米单价2460元，共计24.6万元，按照文件规定搬迁户100平米农民自筹4万元，县城区域差价每平米800元，100平米是8万元，户型差价100平米是7000元，以上三项都是搬迁户农民自付，共计12.7万元,24.6万元减去12.7万元，政府补贴每套是11.9万元。之前拨付资金时他们没有算过账，都是局长白惠昌批过后他们就支付，现按照专案组的要求，他们单位刘东峰通过和开发商王某某及售楼部何建北对接，保安新村回购房总套数是668套，总面积是81368.4平米，其中1号楼176套，80套乘以146.35平米等于11708平米，96套乘以108.89平米等于10453.44平米，1号楼合计22161.44平米；2号楼160套，80套乘以146.35平米等于11708平米，80套乘以108.89平米等于8711.2平米，2号楼合计20419.2平米；3号楼172 套，80套乘以130.34平米等于10427.2平米，92套乘以103.98平米等于9566.16平米，3号楼合计19993.36平米；4号楼160套，80套乘以130.68平米等于10454.4平米，80套乘以104.25平米等于8340平米，4号楼合计18794.4平米；以上回购房面积总计81368.4平米。81368.4平米乘以每平米2460元，总投资是20016.6264万元。总投资20016.6264万元减去财政补贴668套乘以11.9万元为搬迁户农民自筹费用12067.4264万元。以上开发商和销售方提供的面积最终还要由第三方测绘公司测绘为准。保安新村回购房668套财政补贴是7949.2万元，农民自筹交入专户款是570.176万元，农民自筹交入专户多少返还给开发商多少，财政补贴加上农民自筹返还，目前应付资金为13658.376万元，实际支付了14470万元，超支811.624万元。目前还有一部分搬迁户自筹资金已交入专户，交费回单在开发商王某某那，王某某没有提供他们，他们还需进一步核算。搬迁户农民自筹交入财政专户是5709.176万元，前面搬迁户自筹交入专户的2200万元通过财政转付支给了开发商，后面搬迁户交入财政专户的钱现在还在专户上，没有支出，给开发商返还用的是扶贫公司从农发行贷的钱；   (12)证人胡某证言证明，他从2013年7月至2017年底在志丹县红都街烟草局家属院当门卫。2018年1月至今在志丹县城南烟草局办公楼当门卫，负责看护烟草局办公楼和直营店。他在烟草局家属楼当门卫的时认识白惠昌，其是他们烟草局家属院三单元201室住户，他只知道其是当官的，不知道在哪里上班。2016年清明节前后，烟草局家属院维修过一次（除了这次再没有维修过），当时烟草局家属院停车不方便，白惠昌就建议烟草局领导和院子里的住户将院子里的4棵树挖掉，把花坛拆掉后进行硬化，这样腾开空间可以让住户停车，维修的费用由住户均摊。最后白惠昌找了七八个人，按照其提出的建议对院子进行了维修，三四天就维修完了，至于维修费用怎么处理的他不清楚。他认识这次维修烟草局家属院的工队领工，领工叫郭某某，维修烟草局家属院子的时候跟他在院子里说过话，在他从烟草局家属院门房调走前，郭某某还来过几次院子找白惠昌。2016年9月份的一天就是下午下班时间，郭某某抱着一个饮料箱进到烟草局，看起来很重，他当时还跟开玩笑说又给领导提拿了什么，说是饮料，他将三单元的进户门给其打开后，其就上白惠昌家去了，他不知道郭志军抱的饮料箱里装的是什么东西，郭某某没有让他看。   3、上诉人白惠昌及原审被告人蔡永富供述   (1)上诉人白惠昌供述，2016年其在担任志丹县扶贫办主任期间收受了包工头郭某某送的100万元现金。2016年9月份一天晚上，郭某某到他家来抱了一个饮料箱放在他家里客厅和餐厅中间靠进门这边的墙底下，里面装着100万元现金，说是感谢2016年其在沙道子村三产返还地的回购房项目4号楼工程中他给其的协调帮助（郭某某当时说是如果协调成了其把他感谢一下，具体也没说给多少钱）。郭某某走后，他打开箱子清点，都是一百元面额，每杳1万元，10杳一扎，共10扎，总共100万元，后他把这100万存放在他家主卧室的衣拒子里。他没有主动给郭某某索要100万。2015年，他们和永盛公司的项目代理人王某某签订了沙道子村三产返还地1至5栋楼890套房子的回购协议，回购价格每平方米2460元。2016年4、5月份郭某某把原先在住建局承建的移民搬迁工程快完成就来找他说其想承建沙道子村三产返还房的项目。他就在王某某的工地活动板房里给王某某说郭某某想承建其和他们签订的沙道子村三产回购房里面的一栋，王某某当时就表示同意，王某某说其塔吊也倒不开，经过郭某某和王某某协商，王某某将4号楼转让给郭某某。2017年5月份左右，李某某女婿李某出狱后找到他说因其丈人李某某的原因使其也受到牵连入狱，要求李某某赔偿其700万元精神损失费。李某某当时在西安保外就医就联系张某某说其不方便出面，把张某某和他哥白某某叫到西安商量解决这个事情，经过多次和李某父母李玉明、马某某协商以后由他暂借给李某家100万元现金作为李某的资金周转用，完了这100万元由李某某再还给他。当时说好后，他就从郭志军给的这100万**面拿了40万交给他哥白某某和张某某，由他两个送到李某父母家里，过了几天他又从这100万**取了55万元还是通过白某某和张某某送到李某父母家中，两次总共给了95万元（在李某入狱期间，他父母生活困难，曾借过他5万块钱，这次就用李某父母借他的5万顶账了）。两次这95万元都是从郭某某给他送的那100万元里拿的，剩余的5万元他用于家庭生活开支了。一开始拖着的原因是想着看能不能少给点，最后看李某家不松口就全都给了。李某当时是李某某的女婿，李某某因为职务犯罪被判入狱，把李某也牵扯进去判了刑，李某出狱后就和李某某的女儿闹离婚，李某提出要李某某赔偿其精神损失费，因为他在国土局工作期间李某某是他的局长，李某某当时在服刑期在西安保外就医不方便出面，所以就让他先把这100万出了，等事完了以后其再还给他。李某某现在没有把钱还给他，去年他找过一次李某某，李某某说等其服刑期满了就给他；   (2)原审被告人蔡永富供述，2016年秋天，郭某某找到他说想从王某某处分包一栋王某某所承揽的住宅楼建设（保安移民三产返还住宅项目）, 让他向王某某说情，他提出后王某某说要考虑一下。之后，他多次给王某某说过郭某某要承建这个工程的事。大概9月份时，王某某就把其中一栋楼让给郭某某承建了。后郭某某拿20万元现金送到他位于县广播电视局家属楼3单元401室的家里（当时没有其他人在场），说是感谢他帮忙协调王某某转让一栋楼让其干的这件事。20万都是100元面值人民币，一共两扎，每扎是10万元，可能是塑料袋里装着，具体记不清了，后被他存在了银行，最终用于2018年12月份在西安买房了。他当时考虑到自己快退休便向郭某某提出索要一套保安移民新村的房子用于自己退休后喝茶，后来这个事情也没落实，仅仅是这么一说，但是他提到过这件事，现在本着坦白，争取宽大处理的态度，把这些都交代了。王某某在保安移民新村一共修建5栋楼，其中给郭某某的这栋是4号楼，大约150-160套房子，面积都是100平米以上的。由志丹县扶贫局分批向王某某挂靠的建设公司拨付工程款，郭某某再和王某某具体结算。他在工程款拨付过程中审批，他负责工程预付款资料审核，并作为财务负责人在五笔会签审批单上审批。为了能从王某某手中转包一栋楼，郭某某除了找过他，还找过白惠昌协调这件事。2019年2月份，王某某和郭某某双方叫他和白惠昌与他们各自的朋友一起在王某某家中协调郭某某与王某某因修建保安移民新村产生的账务纠纷，在协调算账过程中，郭某某提到其在转让4号楼时给白惠昌送了100万元感谢费，并把给他送20万元感谢费的事情也说了出来，并说其从王某某手中转让这栋楼时给了王某某200万转让费，所以他知道郭某某还找过白惠昌帮忙，并送给白惠昌100万元好处费。因为他是扶贫局副主任，分管扶贫项目，王某某修建的保安移民新村建成后，他在审核补贴对象资格以及测量面积、拨付款项等环节都有话语权，所以郭某某找到他协调此事，王某某答应他将其中一栋楼转让给郭某某也是基于他审核补贴对象资格、以及测量面积和拨付款项等环节的职权。2019年4月份，他找过郭某某的技术员白某，给其安顿过让其不要给组织提供证言。   （二）原审被告人蔡永富在志丹县贫困户产业配套水窖项目受贿 62万元   蔡永富在负责志丹县贫困户产业配套水窖项目时，安排郭某某组织人员具体实施，并且约定郭某某必须给他一定数额工程回扣款。2017年3月下旬的一天，蔡永富为了能顺利得到工程回扣款，给他的朋友李某3打电话让其帮忙到志丹县永盛建筑工程有限公司开55万元增值税发票，李某3在郭某某的帮助下开到发票后交给蔡永富。4月17日，志丹县扶贫局将55万元转入志丹县永盛建筑工程有限公司账户，4月24日蔡永富安排李某3到永盛公司领取工程款，永盛公司扣除了5500元管理费和68685 元其他税费合计74185元后，将475915元转至李某3志丹县信用合作社银行账户，并将代缴税款收据和税款欠条交给李某3。4月25日，李某3从志丹县信用合作社中心街分社取出47万元现金后，连同代缴税款收据和税款欠条装在袋子里，开着车号为陕J82219的白色奔驰车在志丹县十字街将蔡永富接上并将其送至志丹县广播局家属楼下，蔡永富将47万元现金、代缴税款收据和税款欠条带回家中。之后，蔡永富联系郭某某到其家里领取了20万元现金，剩余27万元作为工程回扣被蔡永富非法收受。 2017年5月6日，蔡永富从索取的27万元中拿出20万元存入其妻子刘某2长安银行志丹县支行账户上，后用于个人西安市购房。   2017年4月24日，蔡永富让在志丹县扶贫局承揽过项目的高某1到永盛公司代开了93万元增值税发票。4月27日，志丹县扶贫局将93万元转入志丹县永盛建筑工程有限公司账户。5月12日，蔡永富打电话让李某3帮忙到永盛公司领取这笔工程款，永盛公司扣除了9300元管理费和125271元其他税费合计 134571元后，将795429元转至李某3志丹县信用合作社账户，并将代缴税款收据和税款欠条交给李某3。5月13日，李某3分别从志丹县保安镇信用社、中心街分社提取40万元和38万元合计78万元现金后，连同代缴税款收据和税款欠条一起装在袋子里，开着车号为陕J82219的白色奔驰车在志丹县十字街将蔡永富接上，并将其送至志丹县广播局家属楼下，蔡永富将78万元现金及代缴税款收据和税款欠条带回家后，其将43万元给了郭某某，剩余35万元作为工程回扣款被蔡永富非法收受。5月14日，蔡永富和刘某2一起到长安银行志丹县支行将此35万元加上自己的2万元合计37万元存入刘某2银行账户，后用于个人西安市购房。案发后，被告人已将该笔受贿款项全部退还。   原审判决认定的事实清楚、正确，并有经庭审举证、质证、认证的：   1、书证   (1)志丹县贫困户产业配套水窖工程招标汇编资料证明，志丹县老区扶贫开发办公室关于项目志丹县贫困户产业配套水窖工程招标的具体材料，招标代表机构为华春建设工程项目管理有限责任公司，参与本次竞标的公司有三个，王某某代表志丹县永盛建筑工程有限公司投标报价1850553.71元，高某1代表延安市志丹县颐园市政工程有限责任公司投标报价1853144.76元，郭某某代表志丹县宏源建筑工程公司投标报价1858315.03，最终王某某代表的志丹县永盛建筑工程有限公司以相对低的价格得标，蔡永富在招标代表处签字，白惠昌在中标通知书的建设单位意见处签字，王某某在投标代表人处签字；   (2)老区办会计凭证证明，志丹县老区扶贫开发办公室向志丹县永盛建筑工程有限公司支付志丹县贫困户产业配套水窖工程款的具体情况，其中财政扶贫资金报账申请单中项目主管部门审核意见负责人处白惠昌进行了签字；资金预拨表中领导意见处白惠昌进行了签字，资料审核人处蔡永富进行了签字；   (3)工程款支付情况说明证明，2017年3月28日郭某某开票55万元，2017年4月24日实转李某3475915元，剩余部分为志丹县永盛建筑工程有限公司管理费及代扣税款；2017年4月24日高某1开票93万元，2017年5月12日实转李某3795429元，剩余部分为志丹县永盛建筑工程有限公司管理费及代扣税款；2017年6月6日郭某某开票37万元，后被郭某某领取316461元，剩余部分为志丹县永盛建筑工程有限公司管理费及代扣税款；   (4)水窖工程税票及转账领取单证明，购买方为志丹县老区扶贫开发办，销售方为志丹县永盛建筑工程有限公司，2017年3月28日办理志丹县贫困户产业配套水窖工程陕西增值税普通发票价税合计55万元整；购买方为志丹县老区扶贫开发办，销售方为志丹县永升建筑工程有限公司，2017年4月24日办理志丹县贫困户产业配套水窖工程陕西增值税普通发票价税合计93万元整；2017年4月17日，由志丹县老区扶贫开发办公室转款55万元至志丹县永盛建筑工程有限公司；2017年4月24日，领款人为李某3领取到 544500元产业扶贫工程款；2017年5月12日，领款人为李某3领取到志丹县老区扶贫开发办公室转到920700元工程款；   (5)李某3第一笔水窖款银行进账及现金取款传票证明，2017年4月27日，志丹县永盛建筑工程有限公司转给李某3475915元；   (6)李某3第二笔水窖款银行支取传票证明，2017年5月12日，志丹县永盛建筑公司向李某3账户转账795429元；2017年5月13日，李某3分别取款40万元、38万元；   (7)蔡永富存入水窖款银行银行传票证明，2017年5月6日，蔡永富存入刘某2尾号6909的长安银行卡20万元；2017年5月14日刘某2存入其尾号6909长安银行卡37万元；   (8)蔡永富西安购房收据证明，2018年12月1日，刘某2向金辉集团西北区公司交房款51万元，于2018年12月11日再次交房款2735665元；   (9)商品房买卖合同证明，蔡永富在西安买房的事实。   2、证人证言   (1)证人李某2证言证明，2002年从延安工业学校井下作业专业毕业后就在义正乡镇府参加工作并从事包村工作，2010年5月份借调至志丹县老区扶贫开发办公室，从事报账员工作。志丹县扶贫开发局之前的名字是志丹县老区扶贫开发办公室，2018年变更为志丹县扶贫开发局，2009年至2018年7月份白惠昌担任主任（局长），白惠昌调至非公党工委工作，吴某某担任现任局长。蔡永富一直就在这个单位工作，2011年提拔为副主任科员，主管扶贫工程项目库建设及工程的招标、验收以及担任单位财务负责人至今，2012年提拔为副主任（副局长）。此外，白建平副局长负责乡镇扶贫工作，郭小东副局长负责各行业部门的扶贫工作，一正三副的领导班子。她从2010年起至今从事报账员的工作，负责收集报账票据、找领导审签、到会计结算中心、银行办理具体结算业务等。会计结算中心代为记账后，于下一个年度将会计凭证及账本返回她单位，由她整理保管。扶贫局一共有1个零余额账户（志丹县农业银行营业部）, 4个专户，小额贴息贷款基金户设在志丹县信用联社、民生银行、邮储银行，农业发展银行的专户未启用。扶贫工程的资金均从基本户支出。扶贫工程是各乡镇根据自己辖区的实际情况，向扶贫局上报项目，蔡永富从中挑选项目建成项目库。中省扶贫资金下达后，市扶贫局将通知发至他们单位，再从项目库中挑选本年度计划实施的项目和金额逐级申报。扶贫资金拨付至县财政局以后，由国库统一集中支付。具体流程如下：她填写财政扶贫资金报账中请单，县财政局审签后，下达指标文件，并将该指标文件录入支付系统，录入后财政局、结算中心以及银行均可见该指标文件，之后她将票据及纸质的指标文件拿去会计结算中心审核后，再次在支付系统进行录入，录入后，银行即确认可支付。同时，结算中心确认转账信汇委托单第一、第二联后，她根据信汇委托单的金额和对方信息填写支票（现金、转账、电汇），由结算中心给她相应密码。她将写有密码的支票及信汇委托单第二联赶在中午12时之前，送至她局零余额账户的开户行农行。下午财政局与县人民银行进行结算，财政局将当日预支付的数据报给人行，人行将对应金额拨付在各个开户行的零余额账户中，农行见她局零余额账户中资金进账后，按照支票记录的信息，进行支付，零余额账户的余额仍然为零。简单点说，就是国库集中支付。经她翻阅财务资料及结合自己的记忆谈一下这个工程的付款等情况。志丹县贫困户产业配套水窖工程是2016年12月12日以志老扶办发【2016】77号“志丹县老区扶贫开发办公室志丹县财政局关于呈报2016年第二批财政专项扶贫资金计划备案的报告”向延安市扶贫局呈报的。2017年1月20日委托华春建设工程项目管理有限责任公司公开招标，总金额1000万元，分为12个子项目，其中水窖工程为项目四，金额185万元。《志丹县贫困户产业配套水窖工程招标评标委员会评标报告》内容显示：2017年2月23日上午9: 30分，蔡永富、刘东峰、李某2作为招标人代表在西安阳阳国际酒店进行招标，志丹永盛建筑工程有限公司、延安市志丹县颐园市政工程有限责任公司、志丹县宏源建筑工程公司三家公司投标“项目四水窖工程”，最终永盛公司以1850553.17元中标。李某2三个字是她签的，但她确定没有参与此次招标。蔡永富让她把名字签上，迫于上下级关系，她就签了。委托授权书上写的是王某某，至于是不是其本人，他不清楚。永盛公司中标后，如何施工以及是否转包，她不清楚。她记得这个工程的工程款先后四次付完，分别是55万元、93 万元、27万元、10万元，一共付了185万元。第一次是2017年3月29日，蔡永富把该工程55万元的增值税发票以及《志丹县扶贫开发项目资金预拨表》给她，让她给永盛公司办理拨款。55万元的发票纳税人是永盛公司，具体谁办的她不了解。办好票后，工程承包人找白惠昌审核签字，签字后再拿发票找蔡永富填写该55万元的《志丹县扶贫开发项目资金预拨表》，蔡永富在资料审核人处签字后，白惠昌再在领导意见处签字。蔡永富有时会把包括合同、中标通知书、开户许可证连同发票及预拨表一同给她，有时只给她发票和预拨表，其余资料她负责和干工程的技术员联系，由他们提供。这次的合同、中标通知书、开户许可证是谁提供的她想不起了，合同和中标通知是第一次付款需要，最后一次付款要付验收单。不是王某某或郭某某给她提供的，她一般和他们的技术员联系。这个工程的报账资料具体是谁提供给她的，由于她报的账太多想不起了。她拿着白惠昌、蔡永富审核过的发票、预拨表及收集的合同、中标通知书、开户许可证，填写《财政扶贫资金报账申请单》、五笔会签审批单、信汇委托单，填好后再找白惠昌审签，之后拿着上述资料找财政局审签，审签后，下达指标文件，并录入支付系统。再之后，就按照上述谈过的支付流程将该55万元付到永盛公司。五笔会签单的审签，白惠昌作为单位领导签字，蔡永富作为财务负责人签字，李军伟作为纪检书记签字，她作为经办人和报账员签字。后续的93万元是2017年4月27日付的（信汇委托单上的日期应该是补签的）、27万元是2017年6月6日付款的（37万元的发票，但付款资料是27万元）、最后的10万元是2017年9月13日付的，付款程序都一样，都是白惠昌、蔡永富主要审签。185万元付款财务资料显示185万元全部已经付给永盛公司。2017年11月12日贫困户果园水窖项目验收表，项目名称为贫困户果园水窖，实施时间2017年，建设内容为2017年为全县有苹果产业的具体在册贫困户，每户建一个果园水窖，共建设水窖217个，验收结论为：1、为全县217个贫困户建果园水窖217个，已全部完成；2、具体以审计结论为准；3、具体见附花名单领导意见：同意拨付壹拾万元整 白惠昌；验收人员签名：刘某6、胡某2、王某5、蔡永富、苗某，她不知道该工程是如何验收的，她没有参与。10万元工程款是2017年9月13日付的，白惠昌同意支付10万元的验收单是2017年11月12日的，先付的10万元，后补的验收单子。按规定未验收之前是不可以付款的，但提前付了10万元，这是白惠昌和蔡永富指示的，否则不可能通过他们两个的审签。所有扶贫工程的程序都一样，她只是个报账员，工程方面的事情都是白惠昌、蔡永富亲自审签她才可以办理；   (2)证人尚某某证言证明，他和郭某某是挑担关系。他给郭某某承揽了志丹县贫困户产业配套水窖工程和义正镇稠树梁贫困村基础配套建设项目两个工程。水窖其以每口3000元的价格给他承包了109口窖，工人、材料都是他出钱。稠树梁工程他就帮郭某某雇佣工人，监督工人干活，工人工资及材料都是郭某某负责。2017年3月份，郭某某问他水窖工程是否愿意干，他同意后与其商量成一个水窖3000元，各个乡镇都有，买大概是3立方米左右塑料水罐做水窖，埋在地下。后他在志丹的市场问了一下价，每个3立方米的水罐大约需要1100元至1200元。过了几天，郭某某给了他一张贫困户花名册让他照着花名册施工，他看后发现一共109户。过了几天，卖水罐的老板（张姓）给他打电话说有给别人拉的一车水罐，这些水罐每口850元问他是否要，他同意后就把这车水罐(24个）运到顺宁镇一停车场，后他通过司机得到了水罐厂家电话。再之后，他就开始联系贫困户，让他们指定水窖位置，他叫工人具体施工。24个水罐用完后，他电话联系厂家以一个水罐780元购买了剩余的。期间给郭某某开过车的司机高某也电话联系他水罐的价格，还称自己在旦八、义正镇干水窖工程着，他当时就知道这些水窖工程也是郭某某给的，经了解高某干了108口水窖。最后到工程结束，他一共只干了92口，因为在施工途中受到村民的阻挡，最终有17个水窖工程没干。最后他按照109口水窖计算了自己的工程量，郭某某最终给他付了10 万元工程款。郭某某给高某的108口水窖工程的单价他不清楚。高某的108口水窖工程是否全部做完他不清楚。志丹县老区扶贫办是否对水窖工程进行了验收他不知道，他没有参与验收。他施工的92口水窖，郭某某一次都没有来过施工现场，92口水窖是他看着修建的，王某某也一次没有来过。他没有带领志丹县老区扶贫办有关人员或者其他有关人员对所施工修建的92口水窖进行逐一清点验收。他所施工修建的92口水窖在施工过程中没有志丹县扶贫局或者监理单位的人参与施工。白惠昌或蔡有富在该92口水窖施工过程中没有来过施工现场。他所修建的92口水窖没人给他图纸，就是郭某某口头给他说了一下水罐的大小以及如何修建，92口水窖都没有按照设计图纸修建。他修建上述水窖工程和郭某某没有签过书面合同，就是口头约定，当时约定按着花名册修建109口水窖，每个给他3000元，最后只修了92口，郭某某给他付了10万元，但是他的工程款还没有付完，他认为应该按照109口水窖给他结算327000元的工程款。他知道他和高某修建的水窖工程属于志丹县老区扶贫办的扶贫项目，他不知道志丹县老区扶贫办的扶贫项目每个水窖的招标价是多少，他没有参与招投标。大约2017年的10月份，郭某某给他说其在稠树梁村有些农村基础设施工程，主要就是稠树梁村委会院子铺砖、杜家畔新农村院子铺砖、路灯以及稠树梁村沿公路两侧的砖铺路和围墙粉刷。郭某某让他组织工人在一个半月内干完，他说干不完，郭某某说其也会找一些工人派过来，这样他就负责监督工人干活，材料、人工工资都是郭某某付的，干活的途中他得知这个基础工程还包括给村民家房顶铺设防水瓦，郭某某把这部分工程承包给了一个叫吕世忠的人。稠树梁的工没有人给过他图纸，郭某某在稠树梁村现场给他交待如何施工的，郭某某说村民委员会的院子让他找支书看要怎么做，稠树梁村沿公路两侧的砖铺路让他就按 3米宽，竖着铺砖（每平米大约70块左右），然后把沿公路两侧的家户的围墙都粉刷了。郭某某当时还交代杜家畔新农村院子道路硬化、铺砖以及载路灯、种树等工作。事实上是郭某某怎么安排他怎么做，蔡永富时不时也来指挥他们具体在哪里施工，如何施工。村支书问过他说为什么村委会院子四周矮墙上的栏杆为什么不做，他说人家老板没给材料，做不做都听老板的。他把情况给郭某某说了，至于郭某某怎么回复的他不记得了，反正直到验收完了，栏杆都没有装，现在也没有装。再就是，个别几户的砖铺路，铺在院子里的部分是平铺的，不是竖着铺的。2017年大约11月份，工程基本完工，他在家里休息，郭治斌打电话说县老区扶贫办蔡主任（蔡永富）要验收工程。随后其开着车接他，蔡永富和司机自己开一个车，他们一行四个人。蔡永富在进村途中、村委会院子以及杜家畔新农村三处各停留了一次，每次都是下车原地观看，每次都是3、4分钟，整个验收过程不超过半个小时，蔡永富没有问过栏杆的事。除他们4人外，没有其他人参与验收，蔡永富及他的司机在验收过程中没有携带测量工具或者图纸等，没有进行过任何测量，蔡永富在验收过程中没有进行过记录。除了这次验收外是否还有其他验收他不清楚，他参与的就这一回；   (3)证人高某证言证明，他给郭某某开车期间，郭某某给他承包过工程。2017年4月份左右，郭某某从县老区办承包了全县的贫困户产业水窖项目的工程，该工程总共有217口。由于他是志丹县西川人，就把义正镇、旦八镇、金丁镇合计108口的水窖工程以3000元包工包料的价格转包给他。他从郭某某手里把活转包过来以后就雇人去实施，途中有什么情况也只跟郭某某商量沟通。他没有在工地见过老区办的人和监理公司的人。开始干活之前，郭某某就把需要修水窖的花名册给他，他让工人按照花名册上标注的贫困户去干活，一口水窖修完之后就让贫困户在花名册上签上自己的名字并按上手印。108 口水窖修完之后，他就把花名册交给郭某某，郭某某分三次给他付清的工程款，分别在干活过程中给了10万元一次，7万元一次，剩余的款项于2017年农历12月底给他全部结清。他转包的108口贫困户产业水窖，他没有参与工程验收，但工程他都干完了；   (4)证人王某某证言证明，志丹永盛建筑工程有限公司承揽过志丹县扶贫局的项目工程。志丹县扶贫局白惠昌是局长，但项目具体是蔡永富负责。不只是他，只要是承揽扶贫局项目工程的都是和蔡永富对接，而且工程招标也都是蔡永富作为甲方代表一手操办，包括工程开工验收等具体事项都是他负责，结算工程款时也要其签字才能付款。2017年年初，志丹县扶贫局招过志丹县2016年产业精准扶贫项目，一共12个子项目。水窖工程就是该12个子项目其中之一。水窖工程是郭某某承揽与实施的。志丹县扶贫局通过华春建设工程项目管理有限责任公司招标12个项目，其中志丹县永盛建筑工程有限公司投标人王某某，延安市志丹县颐园市政工程有限责任公司投标人高某1，志丹县宏源建筑工程公司投标人郭某某，他们各自代表一家公司，共同投标该12个子项目，其中以永盛公司中标多个项目，但不代表这些项目都是他一个具体承揽与实施，反过来郭某某、高某1代表的公司中标的项目也不一定全由他们自己实施。水窖工程虽然是他代表的永盛公司中标，但该工程是郭某某干的，因为他记得该工程是185万元，工程款也是郭某某实际领取的。谁干什么工程都是提前和扶贫局的蔡永富沟通好的，以公司名义参与互相陪标，显示的都是公司中标，具体干工程还是要以提前沟通好的为准，这点从工程款的领取最能体现。参与志丹县贫困户产业配套水窖工程投标的志丹县永盛建筑工程有限公司；延安市志丹县颐园市政工程有限责任公司；志丹县宏源建筑工程公司，该三家公司关于水窖的标书是项目陪标，因此标书都是华春公司的潘某某做的；   (5)证人潘某某证言证明，2015年，他通过华春建设工程项目管理有限公司的下属分公司的负责人认识了蔡永富，后来通过蔡永富在志丹代理了一些工程的招投标。志丹县贫困户产业配套水窖工程是他以华春建设工程项目管理有限公司的名义代理招投标的。2015年起他挂靠华春公司承揽代理工程招投标业务，以公司名义签订合同，甲方按招标价1％左右将代理费用付给公司，公司扣完税及管理费，再付给他个人。水窖工程发布招标公告之前蔡永富曾给他安顿过，水窖工程是让郭某某挂靠的公司中标，郭某某给他提供了参与竞标水窖工程的三家公司资质，具体公司名称他现在想不起了。之后，他找人制作了该三家公司的标书，在制作过程中，工程报价出现失误，导致王某某挂靠的公司以最低价中标，他记得郭某某挂靠公司的最低价与王某某挂靠公司的最低价很接近。后来，具体是郭某某还是王某某实施的这个工程，他不知道，应该从扶贫局财务结算上能体现出来。白惠昌在水窖工程招投标过程中，没有授意、安排过相关工程，他只和蔡永富对接，他为了与蔡永富长期合作赚代理费用，并听从蔡永富的授意操作中标结果；   (6)证人李某1证言证明，水窖工程一共185万元。扶贫局分为四笔转入，具体如下：2017年4月17日转入55万元，4月24日李某3领取；2017年4月27日转入447. 9万元，其中包括93万元水窖工程款，5月12日该93万元由李某3领取；2017年6月12日转入135.95万元，其中包括27万元水窖工程款，9月12日该27万元由郭某某领取；2017年11月3日转入44.4万元，其中包括10万元水窖工程款，11月23日该10万元由郭某某领取。因为这个工程是郭志军的，李某3领取55万元工程款时，她打电话和郭某某确认过，该笔55万元的发票也是郭某某开具的，郭某某同意后，她才把工程款付给了李某3。93万元的水窖工程款发票是高某1开具的，所以李某3领取这93万元的工程款时，他问过高某1，高某1说其替别人开票，让她核对清楚工程名称及金额就让李某3领取。而且李某3领取第一笔水窖工程款55万元时，她也是电话上和郭某某确认过，李某3领取第二笔水窖工程款93万元时，也和开票人高某1确认过，所以就付给了李某3。高某1和郭某某都挂靠她公司在扶贫局承揽过工程，他们偶尔也相互代开彼此的发票，作为他们来说，谁开的发票，付款时就要与谁核对，因此给李某3付该笔93万元时，和高某1确认过。李某3一共领取55万元和93万元工程款，但实际付给其的并不是这个数字，因为还要扣他们公司1％的管理费和税费。55万元水窖工程款，她公司扣除5500元管理费，李某3给她公司出具544500元领条，再扣除她公司代缴的11％的增值税及1.47％的附加税合计68585元，实际付至李某3账户475915元。93万元，她公司扣除9300元管理费，李某3给她公司出具920700元的领条，再扣除她公司代缴的11‰的增值税及2.47％的附加税合计125271元，实际付至李某3账户795429元。郭某某手写的欠缴税款的欠条和办案人员出示的收款收据都给了李某3。编号为40206122-045 36493农村信用合作社转账支票存根（金额68685元，用途税，收款人李某3）及编号为40206122-04536486农村信用合作社转账支票存根（金额475915元，用途材料，收款人李某3），这就是实际付给李某3第一笔 55万元水窖工程款的475915元，其中68685元是书写错误，实际还是按照她收款收据上记载的68585元扣除的。编号为402 06122-04536577农村信用合作社转账支票存根（金额125271元，用途材料款，收款人李某3）及编号为40206122-045365 76农村信用合作社转账支票存根（金额795429元，用途材料款，收款人李某3），这是第二笔93万元水窖工程款扣除的税费125271元及实际付给李某3795429元的转账支票存根。税费之所以记载为材料款也是习惯，但实际扣的是税费。扣除该笔税费125271元的进账单填写的数额是127850元，93万元的11％的增值税加上2.47％的附加税就是125271元，以转账支票存根记载实际转账的125271元为准，这进账单要么是其他项目上的，要么是填写错误作废的，只是在她公司账务中体现了而已。她不知道李某3把水窖工程款领取后的去向，她知道水窖工程是志丹县扶贫局的工程，因为水窖工程款是扶贫局付过来的。她不认识蔡永富，只是听干工程的人说过其是志丹县扶贫局的领导；   (7)证人高某1证言证明，2017年4月4日，他因自己的工程需要咨询扶贫局分管工程项目的副局长蔡永富，到蔡永富办公室后，他们就他的工程详谈完之后，蔡永富说他常年干工程都挂靠的都是永盛建筑工程有限公司，其这有一个工程已经完工需要到该公司开一张税票，这块他比较熟悉让过去协商先不要缴纳税款的前提下先把税票开出来，随后工程款结算出来后补缴税款，他当时考虑到蔡永富作为扶贫局分管工程项目的副局长常年都要打交道，便将此事答应了下来，随后蔡永富拿给他一张纸，上面写着工程名称和工程金额。离开蔡永富办公室后，他就到永盛建筑工程有限公司办公室，该公司在志丹县锦绣小区2号楼1单元201室，当时该公司的会计李某1正好在，因他和李某1经常打交道就将蔡永富给他的那张写有工程名称和工程金额纸交给李某1，并给李某1说这个项目让先把税票开出来，随后工程款到位后再扣除管理费和税款，李某1也没有为难顺利的给将该工程的税票开了。随后，他将开好的税票送到蔡永富办公室，蔡永富也没有多说什么就离开了。大概过了二十多天，永盛建筑工程有限公司会计李某1打电话说他上次在他们公司开具的税票有个叫李某3的来要求付工程款，问他是否同意，他给李某1说这个工程不是他的，他是替人家开的票，让其核对下工程名称和金额，如果对的话就给人家把款付了，后来关于该项目的任何事情他就不知道了；   (8)证人李某3证言证明，他认识扶贫办副主任蔡永富，蔡永富单位下乡用他的车时认识的，慢慢发展成朋友关系，他们还做过邻居。有时候他手头倒不开的时候三万、两万借过蔡永富的钱。2012年还是2013年时候，房子拆迁政府给他补偿了400多万，蔡永富有个同学叫屈金东从他手里贷了50万，蔡永富担保的，后来蔡的同学找不到他就找蔡永富要，去年差不多就是这个时间总共还了75万，是蔡永富向其同学要过来后给他一次性转信合卡上（没有转到其他卡上）。蔡永富两次嘱咐他替其领取的水窖工程款一事隐瞒，推到他已经去世的姐夫身上，对抗调查组调查。第一次2018年12 月1日早上8点多，第二次2019年4月份，也就是组织开始对他县扶贫局进行调查后，有一次在蔡永富喝完酒之后，他开车把其送回家，在他车上其再次嘱咐他说，要是调查组问贫困户水窖上的款项领取情况，让他按照之前商量好的说法讲，就说工程款领出交给了他去世的姐夫樊广敏手中，让他隐瞒将水窖工程款从永盛公司领出后交给其的事实。他认为这种做法不对，经过组织的教育提醒，他已认识到这个问题的严重性，他愿意主动积极配合调查组工作；   (9)证人贾某某证言证明，他认识樊广敏，其任村支书时，他是副主任兼会计。樊广敏夫妻育有4个子女，3个女儿，一个儿子。樊广敏家住4、5孔窑洞，其妻子有心脏病，一直看病，家庭情况一般，家中有一辆逍客越野车，他没有听说其做过生意或工程。樊广敏患有肝癌，据他了解，2018年因病在延安一处的山上上吊自杀了；   (10)证人刘某3证言证明，他认识樊广敏，樊广敏任他村20多年支书，2015年4月他当选村主任后其不再担任任何村集体职务。樊广敏夫妻育有4个子女，其中3个女儿已出嫁，还有一个儿子未婚在家。樊广敏家庭情况一般，普通村民水平，有一辆逍客越野车，该车是其小舅子15万元卖给其的，但是没给钱。据他所知樊广敏没有挂靠志丹永盛公司从事过工程。樊广敏于2017年诊断出癌症，2018年晚期后搬去延安与在延安红化小区附近租住的女儿同住，大约9月份，樊广敏在大贬沟山上上吊自杀；   (11)证人郭某某证言证明，217个水窖工程是挂靠永盛公司干的，委托书就是形式，工程是谁的，谁就以所挂靠的公司名义投标，公司出具一份委托书，虽然委托书写明是王某某，但水窖工程是他干的。他以3000元一个的价格将217口水窖分包给尚某某 109口，高某108口。尚某某最后只干了92口，一共有17口没有干。志丹县2016年产业精准扶贫项目于2017年1月招标，一共12个项目，其中志丹县贫困户产业配套水窖工程为项目4 （以下简称水窖工程），投标水窖工程的分别是志丹县永盛建筑工程有限公司、延安市志丹县颐园市政工程有限责任公司、志丹县宏源建筑工程公司，投标人分别是王某某、高某1以及他，三个公司的标书都是蔡永富安排华春建设工程项目管理有限责任公司一个姓潘的人制作的，所以虽然是永盛公司中标，但这个工程是蔡永富和他说好以每口5000元的价格给他的，所以实际上是他的工程。一般来说，哪家公司中标都是通过操作标书报价来控制的，基本出现失误也没有大的影响，该是谁的工程还是谁的工程，因为发标、签订合同、预付款、验收、最后的付款都是白惠昌、蔡永富两人说了算，他们俩又互相给他这样的老板分工程要回扣，他挂靠永盛公司干了不止这一个工程。水窖工程他一共收入100万元工程款，其余85万元都给蔡永富了。蔡永富给他工程时就说好的价钱，本来一口均价8500余元，其给他按5000元。该工程实际只干了200口，但是却按217口结算的工程款，185万元转到永盛公司后，税费及管理费都由他承担，蔡永富和他要走85万元。这85万元，他给蔡家里送了一部分现金，其余的蔡派了一个人从永盛公司领取，现在想不起蔡永富派来的这个人叫什么。水窖工程蔡永富没有给他图纸，只是口头说了一下，干到100多个的时候，蔡永富给他打电话说水窖干够200口就不要干了，他问剩下17个怎么办，蔡说做多少拿多少钱，工程验收的问题由其解决。17口水窖未干，他不知道是如何通过验收的。2017年3月28日编号No.0004122的收款收据，他和李某3去永盛公司开具55万元水窖工程款发票时永盛公司会计李某1出具的，但没有给他。（这张55万元的发票确实是他办的，但时间久了，上次谈话时把李某3忘了，没想起来。）2017年3月28日，蔡永富给他打电话说让他指点李某3去永盛公司办理发票，但是还是办不出来，他便亲自去永盛公司以他的名义打了代缴税款68585元的欠条，李某1写了收款收据。他给李某3说了该笔55万元的成本发票如何办理，其就去办了。这之后（具体时间记不清），他把55万元的增值税发票拿上就找蔡永富签字，蔡永富让他把票放下称其安排他人来领取。4月下旬的一天，李某1给他打电话说有一个姓李的要领这笔55万元水窖工程款，他知道是李某3就让李某1把钱付给李某3。李某3是给蔡永富代领的，代表蔡永富，蔡永富要求水窖工程款由其控制，他再从其那里领取，其管着工程验收、付款，所以就按蔡永富的意思办。该笔55万元的水窖工程款，开票和领钱间隔近一个月，以付款凭证为准。   3、原审被告人蔡永富供述，2016年的水窖项目是2017年春天实施的，当时扶贫局的白惠昌局长把这个项目给他，让他从这个项目挣点钱。项目总造价185万元，当时他自己没有工队，也没有经验。白惠昌建议让郭某某干，他就与郭某某谈工程转让费的问题，最后他们谈成，水窖工程郭某某干，郭某某给他转让费55万元。当时郭某某没钱，他们便说好等第一笔工程款预付后再给他。因为他知道拨款时间，所以他就让李某3帮忙把第一笔 85万元工程款从中标公司提出来，之所以让李某3提这笔85万元工程款，是考虑到郭某某当时没有钱，他担心工程款郭拿走后不给他兑现谈好的55万元。李某3把钱提出来以后，就把扣除税费后的75万余元现金用蛇皮袋装着拿到他家，李某3离开后他就给郭某某打电话让来他家算账，他当时给了郭某某20万元，还说清楚剩余55万元是给他的，他记不清是将该笔55万元存在银行还是放贷款了，但最终都用在2018年西安买房付房款了。他托李某3领的第一笔水窖工程款付了55万元，扣除税、永盛公司的管理费以及李某3办税产生的相关费用，剩余47万，李某3将该47万元现金及相关票据送回到他广播局的家里，他将47万元现金扣了27万元回扣费，后将剩余20万元工程款以现金形式给了郭某某。他将该27万元及领款相关票据拿到他办公室放在档案柜里。过了一段时间，他把其中一部分钱存在了银行，后用于西安购房了。他托李某3领的第二笔水窖工程款93万元，扣除税、永盛公司管理费及李某3办税的费用，李某3将剩余的78万元现金送到他家楼下，他把该78万元提回到家里，他扣下35万元回扣，给了郭某某43万元现金。过了几天，他就把该35万元存在银行了，具体以银行票据为准，这笔钱最后用于了西安购房。两次都是用尼龙袋子装着的，面值都是100的。27万元的一部分及35万元回扣都存在长安银行他妻子刘某2的名下了。   （三）上诉人白惠昌、原审被告人蔡永富在志丹县保安移民新村低压电力配套建设项目中索贿85万元   2018年志丹县人民政府将保安移民新村低压电力配套建设项目交由志丹县老区扶贫开发局具体负责实施，项目计划下发后，白惠昌和蔡永富商议从此项目工程款中抽取100万元回扣，由两人按一定份额进行分配。2018年4、5月份，李某3、呼某某（志丹县电力局职工）与蔡永富喝酒过程中，蔡永富声称白惠昌之前已将上述项目转让给其战友，但其战友不想干，看李某3能否以100万元转让过来，李某3让呼某某核算后认为此项目利润很小就没有接手。到了6、7月份，蔡永富给李某3说白惠昌的战友将转让费降到了85万元，问其能否接手，并承诺在工程预付款到账后再行支付转让费，李某3和呼延飞商量后觉得可行，蔡永富就让李某3准备投标资料。2018年8月，志丹县扶贫开发局委托陕西中诚项目管理有限公司对该项目供应商进行了公开招标采购，李某3依照蔡永富嘱咐，找了三家具备资质的公司报名投标。在蔡永富的运作下，李某3挂靠的延安飞鸿电力安装工程有限公司以5169506.16元金额中标，并于同年9月 19日与志丹县扶贫开发局签订了施工合同。11月29日，志丹县扶贫局按照合同约定，以合同价款的50％向延安飞鸿电力安装工程有限公司支付2584753. 08元，2018年12月3日至12月6日，该公司扣除代缴税费、管理费、代付材料款后，将197万元分4 次转入李某3信合账户。蔡永富得知工程款已到李某3账户后，要求李某3尽快支付工程转让费85万元。李某3在其妻子薛某某陪同下，于12月10日上午到志丹县信用合作社分两次支取 93万元（第一笔47万、第二笔46万），将其中85万元装在事先买好的红色尼龙袋子里放在自己车上。李某3打电话联系蔡永富后在信用社附近将其接上，三人一起到了位于志丹县广播局家属院蔡水富家楼下，李某3和蔡永富一起上楼将85万元放在蔡永富家中，蔡永富将钱数清点无误后，其二人就离开了。同日下午13时19分，蔡永富将其中40万元和其它款项合计48 万元存入其妻子刘某2名下长安银行卡中。2018年12月11日，蔡永富将该笔钱用于个人西安市购房。   12月10日下午，蔡永富将40万元存入银行后，打电话给白惠昌约其在志丹县电信广场见面。蔡永富用装大米的白色尼龙袋套着两层黑塑料袋装入45万元现金，来到电信广场（志丹县广播局家属院隔壁）给了白惠昌，白惠昌将这45万元用于自己为志丹县争取项目时购买烟酒、土特产等不合理开支。案发后，白惠昌、蔡永富二人已将该笔受贿款项全部退还。   原审判决认定的事实清楚、正确，并有经庭审举证、质证、认证的：   1、书证   (1)情况说明证明，志丹县政府采购中心及志丹县扶贫开发局关于保安移民新村电力低压配套项目的相关说明；   (2)保安移民新村电力低压配套项目招标文件，项目的采购人为志丹县老区扶贫开发局，采购代理机构为陕西中诚项目管理有限公司，采购方联系人为蔡永富，蔡永富授意中诚公司职工杨丹让飞鸿电力安装公司中标，并让其找人代做了三家投标公司的标书；   (3)陕西中诚项目管理有限公司备案资料证明，保安移民小区电力配套项目建设二标段项目志丹县老区扶贫开发局评标代表为蔡永富，竞标公司三个，呼某某代表陕西境泽电力工程有限公司投标报价5178790.34元，王某某代表陕西祥恒电力工程有限公司投标报价5174186.04元，李某3代表延安飞鸿电力安装工程有限公司投标报价5169506.16元，最终延安飞鸿电力安装工程有限公司中标；   (4)保安移民新村电力低压配套项目资金往来详细账务（包括增值税发票、网上银行电子回单等）证明，2018年11月1日延安飞鸿电力安装工程有限公司向志丹县扶贫开发局开税票2584753.08元，2018年11月29日收到志丹县扶贫开发局转账2584753.08元，扣除水费和管理费剩余2377947元，于2018年12月3日向宁夏众远电缆有限公司转账4万元，剩余款项1977947元截止2018年12月6日全部转给李某3；    (5)志丹县政府18年新建项目任务分解通知书证明，志丹县保安移民新村电力配套项目分解给志丹县扶贫局；   (6)扶贫局申请电力配套的报告证明，志丹县扶贫开发局请示公开招标保安移民新村电力配套项目公开招标；   (7)志丹县财政局政府采购预算审查意见证明，经预算审查志丹县保安移民新村电力低压配套项目审定金额为5185848.71元；   (8)扶贫局电力项目函证明，志丹县扶贫局向志丹县采购中心就志丹县保安移民新村电力配套项目采购要求进行函商；   (9)保安移民小区电力配套项目建设二标段低压施工合同，2018年9月19日，甲方志丹县扶贫局与乙方延安飞鸿电力安装工程有限公司在见证方志丹县采购中心见证下签订了志丹县保安移民新村电力低压配套项目施工合同，合同封面上有蔡永富的批复及签字；   (10)会计凭证及附件证明，第一笔工程款2584753.08元于2018年11月29日支付，其中资金支付审批表复核人处蔡永富签字，负责人处吴某某签字；   (11)会计凭证及附件证明，2019年4月4日志丹县扶贫局申请拨付第二笔工程款1033901.23元，资金尚未拨付；   (12)李某3、刘某2银行存取款单及附件证明，2018年12月10日李某3从其农村信用社银行卡分两笔取款46万元、47万元，共计取款93万元；2018年12月10日，刘某2存入其长安银行卡48万元。该证据与证人证言及被告人供述相互印证可证实蔡永富、白惠昌受贿的事实。   2、证人证言   (1)证人刘某2证言证明，她和蔡永富是夫妻，她没有收入来源，她名下有一张长安银行卡。2018年12月10,她和丈夫蔡永富一起办理的存款业务（480000元，有长安银行个人业务凭证），她记得富财（不知道名字）给她家拿来一笔钱，当时蔡永富让她和孩子回卧室，她只知道富财拿了一笔钱，具体多少不知道。然后，她和丈夫蔡永富就把富财拿来的钱向长安银行存了48万元，就是工作人员给她看的这笔。她不知道富财为什么要给她家里拿钱。该笔48万元用于她和蔡永富在西安买房了。她愿意配合组织将涉案款项进行追缴；   (2)证人李某3证言证明，2018年，他挂靠延安飞鸿电力安装工程有限公司资质在志丹县承揽了保安移民小区电力配套项目（低压）工程，该电力工程的甲方是志丹县扶贫开发局，具体由副主任蔡永富负责，该工程是蔡永富帮他介绍从别人手中转让的，他出了85万元转让费。该工程于2018年9月中标，但至今未进场施工，签合同时工期约定的是3个月，但由于保安移民小区主体附属工程至今未完工退场，所以电力配套项目至今未能进场施工。2018年4、5月份的一天，他、呼某某（他干儿子）与蔡永富在志丹宏泽酒店吃饭喝酒，途中蔡永富得知呼某某在电力局上班，便对他和呼某某说扶贫局有个电力配套项目，这个项目分为高压和低压两个标段，还问他们想干低压标段其可以找白惠昌局长运作，呼某某一听很感兴趣，随即拉他合伙承揽这个电力工程。过了一段时间，蔡永富给他们说这个电力工程白局长已经给其西安的一个战友了，他和呼某某就打算放弃不再承揽这个电力工程了。又过了1、2个月的一天，他、呼某某与蔡永富在一起喝酒，酒场上蔡永富说白局长快离开扶贫局不当局长了，白局长的战友准备将这个电力工程转让，这个电力工程造价是500多万元，转让费是100万元，还有一个姓牛的人也想转让这个工程，如果他想转让的话，其可以帮忙联系从中运作，他不懂电力工程便让呼某某帮忙算了一下，呼某某算后说转让费太高，除去转让费赚不到什么钱，他听后就告诉蔡永富不想转了。过了一周左右，蔡永富说白局长的战友将转让费降到85万元了，问他是否有意转让，转让费可以等合同签定后预付款到账了再给，他们问蔡永富这个工程周期多长，蔡永富说3个月左右，他又找呼某某商量了一下，呼某某说这个工程转让费少了15万可以干，并答应他承揽后其可以给他帮忙干活，他便答应蔡永富转让这个工程。他和呼某某、蔡永富谈好转让这个电力工程后，他向蔡永富提出起草个转让协议，蔡永富说不用，到时肯定能让他找的公司中标，等中标合同签了后，甲方预付款到账再付转让费。随后，蔡永富嘱咐他和呼某某先联系具备电力施工资质的公司，准备三个电力施工资质，等招标公告发布后用这三个公司做标书并报名、投标，他和呼某某便按照蔡永富的嘱咐联系了一家名为延安飞鸿电力安装工程有限公司，他们与这个公司法人符某某谈好条件并达成了协议，他们挂靠飞鸿公司的资质进行招标施工，由符某某帮他们再找两家具备电力施工资质的公司进行陪标，符某某按这个工程总造价的3％收取管理费，税费另算。2018年8月份，蔡永富给他和呼某某说陕西中诚项目管理公司马上就发布这个电力项目的招标公告，让他俩提前做好准备，按照公告上的要求准备好资料进行报名、投标。2018年8月22日，中诚项目管理公司发布了保安移民小区电力配套项目建设公开招标公告，他和呼某某在延安市宝塔区百米大道宝塔宾馆旁边一家打印部做了三个公司的标书，标书做好后他们按规定在陕西中诚项目管理公司报名、投标。2018年9月11日，他开车载着蔡永富，王某某开车载着呼某某，他们一起到延安中诚公司开标，当天下午3点开标后，他挂靠的延安飞鸿电力工程安装有限公司顺利中标低压二标段，中标价格是516万多元，具体以相关凭证为准。2018年9月19日，蔡永富代表甲方扶贫局与他挂靠的飞鸿公司签定了施工合同，志丹县政府采购中心作为见证人也在合同上签了字，2018年11月底，扶贫局按照合同约定向飞鸿公司转了258万多的工程预付款（合同总价50%)，飞鸿公司扣除了管理费、税票和保证金，代他付了一部分材料款，将剩余的钱转给了他。2018年12月初，他和妻子一起到银行分两笔取了93万元，将其中85万元转让费送到蔡永富家中，蔡永富清点后他便离开。志丹保安移民小区电力配套项目工程分为三个标段，一标是电力配套项目（高压）工程，由志丹县电力公司中标，二标是电力配套项目（低压）工程，由其挂靠的飞鸿公司中标，三标是这个电力配套项目的监理，由西安一个公司中标。志丹县保安移民新村电力低压配套建设项目，投标供应商现场签到表，供应商名称：1、陕西境泽电力工程有限公司，姓名：呼某某，职务：职员，身份证号：610625198201070516，联系电话：1389112****，签到时间：2:40；2、陕西祥恒电力工程有限公司，姓名：王某某，职务：职员，身份证号：610625196712060038,联系电话：1399179****，签到时间：2:36；3、延安飞鸿电力安装工程有限公司，姓名：李某3，职务：职员，身份证号：612625197302250118，联系电话：1389219****，签到时间：2: 47。该签到表就是他按照蔡永富的嘱咐找的三家具有电力工程施工资质的公司进行报名投标时的签到表，他找的飞鸿公司，飞鸿公司帮他借了另外两个公司的资质，本来是要这两家公司派人来报名陪标，但他们临时有事来不了，他叫呼某某和朋友王某某充当这两个公司的职员来参加报名投标。志丹县保安移民新村电力低压配套建设项目除了他找的这三家公司报名投标外，没有其他公司参加报名投标，所以这个项目他在做标书时将三家公司中飞鸿公司的标书做的最好，价格最低，另外两家公司标书做的略差一些作为陪标，最终使他挂靠的飞鸿公司顺利中标。志丹县扶贫局支付的258万多元工程预付款，飞鸿公司扣除了管理费和税票20余万元，扣押保证金10万元，代他向宁夏众远电缆公司支付了70万元，向西安购买配电柜支付了17.5万元，他向蔡永富支付了85万元转让费，向他哥李志锋还了20万元（招标前借他20万元用于招标前期手续费用等开支），现在剩余30多万。2018年11月底，蔡永富知道扶贫局将258万多元工程预付款转到飞鸿公司，便几次给他说白局长（白惠昌）的西安战友一直在催要转让费，让他尽快将85万元转让费取成现金给其，由其转交给白局长战友。2018年12月初的一天上午，他和薛某某开车在志丹县保安镇信用社分二笔共取了93万元（第一笔47万、第二笔46万），他将这93万元抱起放到车上，在车上他从袋子中拿出8万元让他妻子放回家中备用，后他电话联系蔡永富，并用车将蔡永富接上连同85万元送回家，上到蔡永富家中，蔡永富妻子和两个孩子都在，蔡永富让其妻子和孩子回卧室去，他当时将钱倒在蔡永富家中茶几下的毯子上，蔡永富清点后他便下楼开车和妻子回家了。他取钱前一天担心在一个网点取的钱多不方便，便分别预约了保安镇信用社和中心街信用社两个网点取钱，第二天上午他和妻子在保安镇信用社先取了47万元（有银行取款凭证）后，问了一下柜台是否还有钱，看能不能将预约到中心街信用社网点的钱也在这取了，柜员打电话与中心街信用社确认他预约信息后表示可以，他便又取了一笔46万元钱（有银行取款凭证）。他在保安镇信用社取的93万元面值都是100元的，93万元中有8扎是10万元一扎整的，共80万元，其余13万元是1万元1杳的。所以，他给蔡永富的85万元都是面值100元的，其中80万元是8扎10万元一扎的，5万元是1万元1杳散的。他妻子知道给蔡永富这85万元是什么钱，他在保安镇信用社取钱时就告诉过他妻子，取的93万中给蔡永富85万元是电力工程项目的转让费。他不知道蔡永富是如何将这85万元转让费给白局长战友的。他没见过蔡永富所说给他转让工程的人，他听蔡永富说是白惠昌局长的一个西安战友，至于这个人叫什么名字他不知道。他也不知道白惠昌局长的这个西安战友是如何承揽的这个电力工程项目，他是听蔡永富说这个电力工程项目被白惠昌局长给其西安的这个战友了。他和蔡永富是多年的朋友，蔡永富又是这个项目的甲方负责人，蔡永富也向他说这个项目前期不用垫资，转让费等工程预付款到账后才付，他感觉没什么风险，所以对蔡永富说的这个工程深信不疑，他对该项目的所有信息来源都是通过蔡永富获取的；   (3)证人薛某某证言证明，李某3是她丈夫，他们是夫妻关系。李某3给她说过其于2018年在志丹县扶贫局承揽过一个电力工程项目，还说其是出资了85万转让费转让的这个电力工程，这个工程是经蔡永富介绍从扶贫局白局长（白惠昌）西安一个战友手中转让的。蔡永富等人也常来他们家喝酒，喝酒谈话过程中，她也听到过蔡永富说起帮忙介绍从老白（白惠昌）战友手中转让工程一事，李某3给蔡永富送这85万元转让费时她也在场。有一次蔡永富以及呼某某（她和李某3的干儿子）在她家和李某3喝酒，席间蔡永富提到这个电力工程，说是老白的战友100万元转让这个工程，呼某某说100万元太贵了。过了一周，蔡永富又说85万元转让老白战友的工程，李某3就同意了。2018年12月份的一天上午，李某3准备去县医院检查身体让她陪同。出门后李某3说电力工程的预付工程款打过来了，蔡永富说老白西安的战友要转让费了，其已经和银行预约好了，今天把转让费取出来给了，蔡永富一直催要这85万元工程转让费。然后，他俩开车路过城北市场门口一个杂货店，他下车买了一个红色尼龙袋子，他俩到志丹县保安镇信用社先后分二笔共取了93万元（第一笔47万、第二笔46万），先取出47万元，问了一下柜台是否还有钱，看够不够再取46万元，柜员打了个电话与中心街信用社确认了李某3预约信息后表示可以，他们便在另外一个窗口又取了一笔46万元钱。他们将93万元中的85万元送在了蔡永富家中。钱取出后是李某3将这93万元抱起放到车上的，在车上李某3从袋子中拿出8万元让她另放到包里拿回家中备用，李某3给蔡永富打了个电话，蔡永富让他们开车在信用社对面广场公交站牌那接其，当时她在车后排坐着，蔡永富上车后坐在前排副驾上，还让他们将其送回家，到了蔡永富家楼下，李某3从车后座上将装有85万元钱的红色尼龙袋抱上与蔡永富一起上楼到蔡永富家送钱，她坐在车上等着没上去，过了几分钟，李某3便两手空空下了楼，上车后给她说放下了，都好了，他们便开车回家了。因为这个工程是蔡永富给他们介绍转让的，其口中的老白的战友，他们一直都没见过，也没有联系过。蔡永富给李某3说要这笔85万元的转让费，因此她和李某3取出来给了蔡永富；   (4)证人呼某某证言证明，李某3是他干爸。李某32018年9月份在志丹县扶贫局中标承揽过一个保安移民新村电力配套低压工程，其出资85万元经过蔡永富介绍从白惠昌西安战友手里转让过来的。大概在2018年4、5月份，他和李某3、蔡永富在一次吃饭喝酒过程中，蔡永富知道他在电力局上班，在闲聊中说起在其单位扶贫局有个电力低压配套工程，问他像这种工程能干了干不了，如果能干了并且想干的话，就找个有资质的公司参与投标，在后期招投标过程中其再给他们帮忙运作。他给李某3说有资质的公司能找到，他和李某3商量由他们两个一块合伙干，所以当场他和李某3就向蔡永富表示想干这个工程。过了几天，李某3说蔡永富给其说这个工程干不成了，扶贫局局长白惠昌已经把这个工程给了白惠昌西安一个战友，所以他们也就放弃了。又过了一个多月，他和李某3、蔡永富又在一起吃饭喝酒，蔡永富给他们说白惠昌局长快离开扶贫局了，白的西安战友想把之前说的那个保安移民新村低压配套项目转让，项目总造价是500多万，转让费要100万看他们干不干，还说有另一个人想干，如果他们要干，其帮他们运作。李某3让他算一下看能干不，他算了一下，税费17%，再加上100万的转让费，赚不了钱，李某3就没有答应接手这个项目。又过了一周左右，李某3又给他说蔡永富说白惠昌的战友把转让费降到85万元，李某3当时说话有点生气，说其准备干了一辈子工程都没干上，这次就是赔钱其也干，就为争这口气，他给其说转让费85万可以干，多少能挣点，但是前期投资啥的需要垫钱，其没有钱垫，如果干的话他可以给其帮忙，李某3便向蔡永富答应要干这个工程。李某3的妻子薛某某应该知情，他和蔡永富在李某3家中喝过几次酒，在李某3家中喝酒时也商量过转让工程的事，薛某某也在场。随后李某3便按照蔡永富的安排，在延安联系挂靠了一家名为延安飞鸿电力安装工程有限公司的资质，双方约定按这个工程总造价的3％收取管理费，税费另算，然后再由飞鸿公司给他们联系了另外两家有资质的公司，借用他们的资质资料进行招标报名参与陪标。2018年9月11日，李某3开他的车载着蔡永富，王某某开车载着他，他们两辆车一起到延安参与开标，当时在签到册上他代表陕西境泽电力工程签字，李某3代表延安飞鸿电力工程公司签字，王某某代表陕西祥恒电力工程公司签字。最终按照事先安排由李某3挂靠的延安飞鸿电力工程安装有限公司顺利中标。李某3向蔡永富提起过与对方起草一个转让协议，但蔡永富说转让费等工程中标签了合同，50％预付款到账后才付转让费，又不用垫资，也没有什么风险，不用起草协议，李某3相信蔡永富，所以就没有再提过起草协议的要求。三个公司的标书都是李某3委托的招标代理公司做的，当时标书是按照他们要求做的李某3挂靠的飞鸿公司的价钱最低，资料相对完善，其他两个公司的价格相对高些。标书做好后是他和李某3在延安百米大道宝塔宾馆附近的一个打印部取的。他们报名投标的招标代理公司是中诚公司。保安移民新村电力配套项目工程分为三个标段，是同一天开的标。一标是电力配套项目（高压）工程，志丹县电力公司中标，二标是电力配套项目（低压）工程，李某3挂靠的飞鸿公司中标，三标电力配套项目监理由西安一个公司中标，该公司他不认识。当时开标除了他们找的这三家公司没有其他公司参与竞标。当时蔡永富给李某3说85万元先不用给，到中标合同签完后，由扶贫局先给李某3预付50％的预付款后再给这85万元。大概到2018年12月份，他听李某3说扶贫局把工程款打了，其将85万元给了蔡永富，具体细节他不清楚，只是听李某3给他说其和薛某某（李某3妻子）从信用社取了85万元现金一起给蔡永富送家里了。他不知道给李某3转让保安移民新村低压配套项目的白惠昌西安战友叫什么名字，也没有见过，整个过程都是蔡永富中间协调的；   (5)证人王某某证言证明，他认识李某3，他们是一个村的。李某3于2018年9月份在志丹县扶贫局承揽过一个电力工程项目，李某3承揽这个电力工程投标时他给帮忙参与过陪标。2018年9月份的一天，李某3给他说其准备挂靠延安一个电力安装工程公司在志丹县扶贫局干一个500多万元的电力工程，过几天要在延安去投标，让他帮忙充当一个陪标公司的职员去延安投标，他同意后过了几天的一个上午，李某3叫他把车开上一起去延安招标公司，他开车载着呼某某（李某3的干儿子），李某3开其的车载着扶贫局的蔡永富，他们四人开两辆车一起从志丹到了延安新区的一家招标公司，当天下午，他和呼某某分别充当了李某3找的两家陪标公司的职员，他们三人在这个电力项目二标段的好几份登记表上都签了字，签完字他和李某3、呼某某与其他标段参加投标的人在开标现场观众席上坐着，蔡永富作为甲方代表和评委在台上坐着。过了一会二标段开标后，李某3挂靠的公司中标了，中标后他们履行完手续就返回了志丹。志丹县保安移民新村电力低压配套建设项目。投标供应商现场签到表就是他和李某3、呼某某开标时在招标公司签的表，他充当的是陕西祥恒电力工程公司职员，呼某某充当的是陕西境泽电力工程公司职员，李某3挂靠的是延安飞鸿电力工程公司，这三家公司都是李某3找的，他和呼某某充当的公司是给李某3挂靠的公司参加陪标的。志丹县保安移民新村电力低压配套建设项目分为三个标段，一标是电力配套项目（高压）工程，由志丹县电力公司中标了，二标是电力配套项目（低压）工程，由李某3挂靠的飞鸿公司中标，三标是这个电力配套项目的监理，中标的公司他不认识。参与二标竞标的只有李某3找的这三家公司参加投标。他不知道李某3找的这三家公司的标书是哪做的。他只给李某3在开标时帮忙陪标，其他的李某3没有给他说过，他也没有问过；   (6)证人刘某4证言证明，保安移民小区电力配套一低压（以下简称电力配套项目）是县政府批转财政局交由他中心办理，他当时接到县扶贫局递交并经批转的申请采购招标的报告后，认为电力配套项目金额已超过《通知》规定的工程采购项目预算200万元，属于可由部门委托采购代理机构进行代理采购。因此他让办公室人员将电力配套项目的报告给陕西中诚项目管理有限公司传真过去，并通知扶贫局（蔡永富）及中诚公司相互对接。之后办公室人员将项目的招标公告送至他手中，他与公告模板进行对比审核后签发上网。招标时财政局及他中心各派一名人员进行监督招标，电力配套项目财政局派了志丹县财政监督检查局的谷巨国，他中心派了白保锋。中标以后，中标公司持中标通知书来他中心打印合同，合同文本的草拟依据招投标文件，由他中心办公室具体负责，他对形成的合同文本审核后，批示扶贫局审查条款，蔡永富签注同意后他再批示打印正式合同。因扶贫局属于副主任李某5分管，所以李某5代表采购中心以见证方的名义在合同上签字并加盖他中心公章。中诚公司是志丹县财政局通过统一招标入围的公司，与采购中心合作过。该项目由他单位选定中诚公司为招标代理方后通知甲方志丹县扶贫局与中诚公司具体对接，他们对接后签定委托采购协议。在选定中诚公司环节，扶贫局是没有提出相关意见。据他了解，在电力配套项目之前，志丹县扶贫局委托过中诚公司进行招标代理，所以他通知扶贫局与中诚公司相互对接。他不知道这个项目的施工方是如何中标的，他中心只是对招投标、招标公告的发布、合同文本、招投标程序进行形式审核和监督，该工作是扶贫局的蔡永富具体负责的，根据后来的备案资料显示，蔡永富不仅是评标委员会的成员，而且也是代表扶贫局与和中诚公司签订委托代理合同的负责人，所以该电力项目是如何招标的，蔡永富和中诚公司作为招标代理的甲乙双方更清楚。他没有从该项目中获取任何形式的好处，对他而言就是日常工作。采购中心在这个项目里共参与4个环节：1、选定中诚公司作为招标代理公司；2、审查了招标公告；3、派人参与了监标；4、在合同上签字盖章。但具体招投标是甲方志丹县扶贫局与中诚公司实施的。   (7)证人李某5证言证明，他先谈一下他单位的情况，采购中心系志丹县财政局下属事业单位，根据《志丹县政府采购中心“八定”方案》，主要职责为组织实施政府采购，审查、管理采购合同等与之相关的事项。2017年7月13日志丹县人民政府办公室转发延安市人民政府办公室《关于2017-2018年市级单位政府采购目录及采购限额标准的通知》，要求遵照执行。通知规定，一类集中采购机构采购项目必须由他单位组织实施，另一类工程采购项目预算超200万元以上的部门集中采购项目则可以委托他单位，或自行委托采购代理机构代理采购。该电力配套项目属于保安移民新村配套项目，系志丹县“十二五”建设的移民搬迁暨保障房集中安置点，由县扶贫局组织实施，并于招标前先行委托相关单位进行设计及概算。根据该项目（保安移民小区电力配套一低压）的档案资料显示，2018年4月，扶贫局向县政府递交申请电力配套项目招标的报告。县政府批示县财政局组织实施，县财政局下属评审中心对县扶贫局上报的概算进行评审核减，核减后造价为726万元，已超过《通知》规定的工程采购项目预算200万元，属于可由部门委托采购代理机构进行代理采购。因此财政局将该项目批复他采购中心核办后，他中心又将项目招标事宜交由扶贫局实施，由扶贫局委托采购代理机构代理采购。2018年8月22日扶贫局委托陕西中诚项目管理有限公司对该项目进行代理招标，他中心派白保锋副主任作为参会人参与了该次招标。按照规定，该工程可以由部门委托第三方代理招标，但需要层层批复至他中心，因此他中心派员参与且最终甲方通过招标确定乙方后，双方合同的文本都是他中心草拟交扶贫局蔡永富审定后印发，其中他中心在合同落款作为见证方，签字盖章。蔡永富是志丹县扶贫开发局主管工程的副局长，其作为扶贫局的代理人与中诚公司签订代理合同，又作为甲方代表组成5人评标委员会，因此合同文本起草后，由其审定后印发。招标由扶贫局委托第三方代理招标，但监标人按规定由财政局派员担任，该项目县财政局派其内设机构志丹县财政监督检查局书记谷巨国作为监标人。他采购中心派白保锋副主任参与是为监标人提供专业方面的意见，协助他们进行监标，具体就是评标委员会组成及评估过程是否合法、防止评标专家与投标人接触等。他在该电力配套项目代表采购中心在该项目的合同书上签他的名字。事实上项目交由扶贫局委托第三方招标，合同草拟、审核都是他中心主任具体经办，他之所以签字仅仅是分工需要，不签字合同无法盖章；   (8)证人符某某证言证明，2018年7、8月份李某3挂靠他公司（延安飞鸿电力安装工程公司）资质干一个保安移民小区电力配套项目（二标段，低压），还说招标要用其他公司资质陪标，还让他帮忙借两个公司的资质用于陪标。他就借了陕西境泽电力工程有限公司和陕西祥恒电力工程有限公司的资质，具体借用这两个公司资质如何陪标的，他不清楚，他给其借用这两家公司资质也没再向其另外收取过费用；   (9)证人王某3证言证明，2016年底至今，她一直在延安飞鸿电力安装工程有限公司任会计。她知道志丹县李某3挂靠她公司资质在志丹县扶贫局干过一个保安移民小区电力配套项目（二标段），她作为公司的会计给该工程给付过账，关于这个工程的其他事情她不知道。2018年10月份，她公司法人符某某给她说志丹县李某3挂靠她公司的资质在志丹县干了个保安移民小区电力配套项目，让她看的给办理下相关转账事宜，并按照每笔进账金额收取3%的管理费。11月份初，她公司将志丹县扶贫局电力安装发票开好后交给其，共计三张，金额为2584753.08元，具体谁找她公司人员开的发票不清楚，她公司有专门负责开发票的人员。她收到发票后，志丹县扶贫局于2018年11月29日将该工程款转到她公司账务。她公司收到该笔工程款后先扣除了129263元税金和3％的管理费77543元，故该工程款只剩余2377947元。大约2018年11月中下旬，他们按照该工程施工方的要求于2018年12月3日给宁夏众远电缆有限公司转了40万元电缆材料款，施工方还给他们提供了工业品买卖合同和税票，合同金额和税票金额虽然都是1452299元，但是他们按照施工方的要求只给赚了40万元。她公司于2018年12月3日至12月6日共计给李某3信用社银行账户6230270900900002545转了1977947元，12月3日转了18万元，12月4日转了758008元（办理了劳务税票）,12月5日转了60万元，12月6日转了439939元，至此2584753.08元工程款全部支付完毕。按照规定，应该向上述宁夏众远公司一样由挂靠他们的施工方给他们提供工程相关支付合同、劳务证明等资料，他们再给第三方转账，但是实践中由于有的老板给他们说其把材料款已经付给第三方了，或者还存在其他情况，让他们直接把钱转给工程上的老板，他们就转给个人，给李某3转账应该也属于这种情况。在该工程2584753.08元工程款到账之前，李某3（账号： 6228462926001284163）给他们公司账户分两笔转进来30万元（2018年11月19日转进20万元，11月22日转进10万元）, 这两笔钱当天到账后，按李某3的要求将30万元当天直接给了宁夏众远电缆有限公司，这30万元应该是李某3垫付的材料款，加上之前的40万元，共给该公司转了70万元。2019年3月25日，李某3账户（6230270900900002545）给他公司转进来175000元，他们按照李某3的要求当天又将该笔钱转给了西安琦云电器设备有限公司，这笔钱应该是该工程的材料款。除此之外，李某3再没有用他们账务发生过任何业务。   (10)证人杨某证言证明，公司成立至今，杨雷基本不参与中诚公司业务及管理。2018年志丹县老区扶贫开发局保安移民小区电力配套一低压是志丹县扶贫开发局的项目，大约2018年8月份蔡永富给她打电话说，他们有个电力配套设施项目想委托她公司，她让将资料传过来。随后蔡永富把该项目的评审及预算资料电子版给她发过来。之后，她把该项目交给公司杨丹具体负责与扶贫局蔡永富对接。大约报名期间，蔡永富给她打电话说有个延安飞鸿电力安装工程有限公司，这个工程的低压标段让飞鸿公司中标，她说尽力。9月11日该项目在她公司（位于新区上城6号10号楼2单元901室）开标，按照有关规定蔡永富以甲方代表身份与其他4名网上随机抽取的专家组成评标委员会，评标机制采取综合评标法，其中技术标占比46%、报价占比30%、商务标占比24%。经过评分，陕西飞鸿电力安装工程有限公司按照蔡永富的授意中标保安移民小区电力配套一低压二标段。蔡永富给她授意这么做的，其和延安飞鸿电力安装工程有限公司应该也是说好的，那么只要飞鸿公司利用陕西祥恒电力工程有限公司、陕西境泽电力工程有限公司名义陪标，二标段报名达到3家公司，就可以开标，而且飞鸿公司报名时也拿到了招标文件，飞鸿公司可以参照招标文件制作三家公司的投标文件，就可以让自己中标，更何况蔡永富既是甲方代表又是评标委员会专家。再加之，蔡永富也给她授意过，因此飞鸿公司可以按照蔡永富的意愿顺利中标。她公司代理过志丹县扶贫开发局若干工程，但是都没有给过她好处或回扣，代理电力配套这个项目，在编制招标文件时已经写明她公司与甲方之间约定的委托代理费由中标公司支付，因此飞鸿公司中标后，蔡永富给她打过电话让给飞鸿公司少一些代理费，她当时就答应了。之后大约过了一两个月，蔡永富来她公司参与其他工程的开标时在她办公室说其经常要请她吃饭，她也没时间，说着把装有5000元现金的信封递给她并说就当请她吃饭，她将钱收下没说什么。参与保安移民小区电力配套一低压二标段竞标的分别是陕西境泽电力工程有限公司、陕西祥恒电力工程有限公司、延安飞鸿电力安装工程有限公司，这三家的投标文书不是她公司做的；   (11)证人吴某某证言证明，2018年7月13日免去白惠昌后他被任命为扶贫局局长至今。之前，蔡永富分管党风廉政、专项资金、项目管理、易地搬迁和政策研究。他任职后在其原分管的工作中又新添一项包抓保安街道办脱贫攻坚业务工作。保安移民小区电力配套工程（低压）项目，他任职之前是蔡永富负责，他任职后继续让蔡永富负责。他就任后蔡永富给他说过这个项目，说这个项目已经进入程序，县政府同意实施这个项目，他说进入程序就按程序办。后来，蔡永富拿着项目资料来找他签字，他说人大还没有正式任命他，项目前期他也不清楚让其负责到底把字签上。因为当时白惠昌并不想离开扶贫局，他也不愿意从金丁镇党委书记的岗位上下来，双方都带有情绪，所以白惠昌手上定下的项目他也不愿意插手，而且既然已经进入程序就按程序办，因为这个项目的设计、概算都是蔡永富一直负责着，所以他就让蔡永富一直负责下去，后续包括项目的招标、合同签订都是让其负责。在蔡永富实施该项目过程中，其没有向他汇报过该项目的招投标情况以及中标结果。按照项目管理办法及合同约定，已经付了50％工程款。他记得今年3月份底，蔡永富给他说该项目的进度又到了按比例付款了，他说让按规定付款并签字同意付款了。按工程款的25% (103万余元）比例进行了审批程序，但这笔款现在也没有付出去。第一次付款50%，是按照合同约定，第二次是依据是蔡永富给他说按照工程进度要给该工程付一笔工程款。他当时也是消极对待这个工程，因为他任职时这个项目已经进入了程序，而且一直也是蔡永富负责着，这从各种资料上也能体现出来，所以当第二次蔡永富说能够付款时，他也没有深入了解这个工程就同意签字了。该工程具体进度不知道，他对该工程的情况都是通过蔡永富告知他的。他没有向蔡永富授意过关照谁，也没有人向他打过招呼让关照谁，这个工程从他任职前后都由蔡永富负责，他除了在付款审批时签过字，再没有参与过该项目。这个工程项目在实施过程中，他没有收受过他人的好处。   (12)证人李某2证言证明，白惠昌担任扶贫局局长的时都是白惠昌、蔡永富亲自和施工方收集资料并决定给对方付多少，怎么付，施工人员直接接触白惠昌、蔡永富，他们确定好以后她只是负责走流程，资金来源是扶贫局专户里的专项资金，详细的流程她之前已经谈过。吴某某担任局长后要求她和施工方对接，由她先行审核是否符合付款标准及如何付款，然后再由她找局长签字，再将申请付款资料交志丹县农业发展银行审核后，通知施工方办理发票再行支付。保安移民小区电力配套项目建设（二标段：低压）移民搬迁项目是李某3挂靠延安飞鸿电力安装工程有限公司干的。该工程属于志丹县2014-2015年保安移民新村等7个安置点易地移民扶贫搬迁项目范畴。2015年11月扶贫局注册成立志丹县扶贫开发有限责任公司（先后白惠昌、刘东峰担任法人代表），扶贫局以该公司名义向中国农业发展银行志丹县支行贷款8亿元，由县财政还本付息，截止2019年4月3日贷款资金已使用56191.695万元，其中支付项目建设费用及安置房认购款共52704.12万元，支付建设期利息3487.575万元。支付该笔工程款需要提供相应的工程材料认价单，办案人员出示的这个工程是李某3提供给他的，至于监理单位中科标禾工程项目管理有限公司分公司，公章编码5101049588315的公章是谁加盖的，她不清楚，李某3给她拿来时，公章及管麦燕的签字都分别盖好和签好了。空白申请书是她给李某3提供的，他告知其工程形象进度应由监理方填写，支付比例根据合同填写，监理单位由监理方填写，申请单位填写合同乙方的公章，等其把这几项填写完毕并按要求签字及加盖公章后，剩余建设单位由她拿给吴某某局长审签，加盖她单位公章。她把这些给李某3交代的清清楚楚，其给她提供了办案人员出示的这张保安移民小区电力配套项目建设（二标段：低压）移民搬迁项目工程款申请书，其提供时监理单位意见：同意，总监签字：蒲涛，公章编码为5101049588315的中科标禾工程项目管理有限公司陕西分公司以及申请单位签字，符某某，延安飞鸿电力安装工程有限公司公章，还有日期2018年11月5 日都是填写并加盖好的，作为财务人员，她只负责形式审查，至于是谁具体盖的监理方公章和总监签字，她不清楚。依据该申请书，该项目已向延安飞鸿电力安装工程有限公司支付了50％合同价款，即2584753.08元。今年3月底，蔡永富来她办公室说今年电力工程原材料上涨，需要给保安移民小区电力配套项目建设（二标段：低压）再支付25％的工程款，并说这是和领导对接好的，然后让她与农发行联系看需要准备什么材料，于是她和农发行联系，农发行的人说需要提供完成情况说明及完成工程量清单、申请支付的工程量清单、施工方开户许可证，监理进度计划，她把要求给李某3转达后，过了几天，李某3向她提供志丹县老区扶贫开发局关于保安新村移民小区电力配套项目建设二标段完成情况说明及完成工程量清单、申请支付的工程量清单、延安飞鸿电力安装工程有限公司开户许可证、监理进度计划。她根据这些资料，制作了25％工程款1033901.23元的易地扶贫搬迁贷款资金支付审批一览表及相应的支付委托书、支付申请，该支付一览表已经经过她单位及财政局审签，她拿到农发行办理支付时农发行称市农发行将贷款支付业务暂停办理，故该笔1033901.23的工程款还未支付。她刚提到的该工程完成情况说明及完成工程量清单、申请支付的工程量清单、施工方开户许可证、监理进度计划等资料当场提供给办案人员。李某3给她拿来这些支付资料的时候都是盖好的，签字也是签好的，其他她不知道；   (13)证人牛某某证言证明，白惠昌以前是志丹县扶贫局局长，他们是同年兵，是战友。他认识蔡永富，蔡永富是志丹县扶贫局负责工程项目的副局长，他和白惠昌与蔡永富一起吃饭认识的。2018年前半年，他去志丹办事时与白惠昌一起吃了个饭，期间白惠昌提及他们单位准备实施保安移民小区电力配套（低压）的工程，咨询他具体该怎么弄。他得知这个工程后向白惠昌提出想要承揽该工程，后来他和白惠昌、蔡永富三人一起还说过这个工程，他记得当时他们先提出100万元转让这个工程，后来又降到85万元转让，他核算后觉得工期紧张而且也没利润，就再没有干过这个工程。他没有直接或间接从事过该工程或者与该工程的工程款有过往来，他不知道是谁最终实施了该工程。   (14)证人王某5证人证言，他是陕西西北电器开关有限公司的法人代表，主要生产配电柜。大约2016年至2017年期间，他通过朋友饭局与白惠昌结识，因为他们都曾上过崂山战场，因此互称战友，后来也一直保持往来。大约2018年，白惠昌给他说他们扶贫局在保安移民小区有个电力配套的低压工程，工程总价500多万元，其问他是否愿意以100万元的转让费干这个工程，当时他考虑了一下也没有立即答复，后来他仔细算了一下这个工程，虽然是500万元的工程，但是工程款转让费是100万元的话，这个工程就没有什么利润，因此他回绝白惠昌不干这个工程。他没有直接或间接从事过该工程或者与该工程的工程款有过往来，他不知道是谁最终实施了该工程；   (15)证人石某某证言证明，他认识志丹县扶贫局局长白惠昌。白惠昌从他这买过羊肉，一共大约结算了2万多元的羊肉款，其中2018年年底一笔结算了1万余元，现在已经结算完毕了。他只管卖肉不知道白惠昌买那么多的羊肉都干什么用；   (16)证人白某2证言证明，他是志丹县九月红果业农民专业合作社负责人，经营苹果销售。白惠昌在他这儿买过几次苹果，因此他认识，白惠昌原来是志丹县扶贫局局长。大约2018年年底，白惠昌给他结算了大约1万多元的苹果款，他不知道白惠昌购买苹果做什么用；   (17)证人柴某证言证明，她从2012开始在志丹县新华书店楼下经营星宇名烟名酒店铺，主要销售日用百货和名烟名酒等。白惠昌是她丈夫的妹夫，她是其妻嫂，白惠昌原来是志丹县扶贫局局长。从2015年起，白惠昌从她店里买过烟酒、饮用水等商品，主要购买的是芙蓉王、软中华等香烟。2015年到2018年期间，白惠昌陆续从她的店铺赊购了大量的烟酒和饮用水，2018年底，她因店铺进货需要资金周转，再加上白惠昌在她店铺赊款时间也够长了，所以她要求白惠昌对所欠赊款进行结账，因此春节前，白惠昌准备好钱后以现金方式给她结了40万左右，至此就将其在她店铺的所有赊款全部结清，随后她把这些钱用来给供货商支付货款了。她同意白惠昌用赊款的方式在店铺购买烟酒、饮用水等商品，原因之一是他们是亲戚，第二是白惠昌从她店铺购买的烟酒、饮用水等商品都是志丹县扶贫局用，所以她就放心让其赊购。2018年白惠昌离开了扶贫局，再加上她资金周转不开，所以她要求白惠昌结账。   3、上诉人白惠昌及原审被告人蔡永富供述   (1)上诉人白惠昌供述，他在经手志丹县保安移民新村电力配套工程时，该工程是2018年初被县上确定为保障房及移民搬迁电力配套项目，3月份召开全县项目推进会的时候，由扶贫局牵头与房产局共同实施，要求他们牵头单位尽快推进实施该项目。会后，他就安排具体负责扶贫项目的主任科员蔡永富尽快办理该项目的前期手续，按照县上的要求由电力局负责实施该项目。他与电力局领导也沟通过，电力局称他们没有具有资质的设计单位，只有延安有。当时，设计单位不好联系，他就找到延安的战友牛某某（原延长供电局的书记），让其帮忙联系一家公司做这个项目的设计。过了一个多月后，蔡永富给他汇报说其和县财政评审中心对接了，要把该项目分成高压、低压两部分设计，他同意并对蔡永富说那就按照评审中心的意见办理。设计的过程中，蔡永富打电话让他到其办公室商议，当时牛某某也在蔡永富办公室，蔡永富问他能否将这个电力项目由牛某某实施，他们抽上75万元的回扣，他说县上要求县电力部门实施，并给牛某某说让其不要参与这个事，牛某某便再没有参与这个项目。大约6月份左右，扶贫工作面临考核，他和其他副职都忙的应付扶贫考核，很少过问这个电力项目，一直是蔡永富负责。大概6月12日，省上扶贫交叉考核结束后，县上领导找他谈调整他岗位的事情，并让他把工作与现任局长吴某某进行交接，他给吴局长说过这个电力配套项目前期一直由蔡永富负责进行实施，让其接任后看具体安排落实，吴局长表示知道了，这个工程继续由蔡永富负责。6月底，他就离开扶贫局到非公党委上班，再没有过问该电力项目。2018年12月的一天，蔡永富给他打电话，让他到县广播局门口，他到了后看到其手里提着一个袋子，其说电力工程已经实施了一段时间，实施单位拿来一部分钱，他给其拿来45个（指45万元人民币）。他从其手中接下这45万元现金提到他家中放在柜子里，后来，他自己把这45万元陆陆续续使用了。蔡永富给他该笔45万元现金时说这钱是电力施工队拿来的，还说他马上退休了感谢多年来对其工作的支持，其给他这45万元现金算是一种报答，也就是感谢费、好处费的意思。他不知道该电力配套项目具体谁是施工单位，因为一是他忙扶贫考核的事，二是后面他也调离扶贫局了，电力工程一直是蔡永富负责。该项目是交由县电力部门实施，后来分为高压、低压两部分，他同意了。如果没有分成高压、低压，按原计划应该由县电力部门实施；   (2)原审被告人蔡永富供述，李某3在2018年承揽过扶贫局的保安移民小区电力配套（低压）工程，该工程造价500多万元，他帮助过其，并以转让费的名义向李某3索要了85万元工程回扣费（实际就是以转让费名义向李某3索要的工程回扣费），他得了40万元，剩余45万元他给了白惠昌。2018年初，县上决定在保安移民新村实施电力配套项目由扶贫局负责实施，局长白惠昌与电力局协商将该电力配套项目划为高压和低压两个标段，高压标段造价200多万交电力局施工，低压标段造价500多万元由他们扶贫局负责实施。之后白惠昌联系其西安的战友，准备以100万元把这个工程转让给其战友，这个消息是他和白惠昌及其战友（不知道名字）一起吃饭时白惠昌和其战友谈到的，他俩谈转让一事时没有避讳他，白惠昌战友核算后对白惠昌说这个电力工程出100万元转让费后就没有利润，其不干。过了不久，白惠昌又给其延安的一个姓牛的战友（牛某某）转让该电力项目，他们将转让费谈到85万元，白惠昌姓牛的战友也嫌转让费过高没谈成。接着县上准备动人事，传出白惠昌要离开扶贫局的消息。于是白惠昌就将他叫到其办公室对他说“我准备离开扶贫局了，这个电力项目你看的负责联系可靠的人干”，他问其说“转让费按多少钱收？”，白惠昌说“按85万元收”，他又问其说“工程以谁的名义对外转让？”，白惠昌说“就以我不在扶贫局了，以我西安战友的名义对外转让”，他当时也有私心，也想分这个工程的回扣，想看白惠昌是否给他分回扣，当时想如果其给他分，他就答应找人转让，如果不给他分，他就准备拒绝，所以他又问白惠昌说“这85万元转让费回来后如何安排”，白惠昌停顿了一会说"85万元回来后你拿上40万元，剩下的45万元给我。”由于这个电力项目在白惠昌联系其西安战友转让之前，他在与李某3和呼某某在吃饭喝酒中谈到过扶贫局有这个电力项目，呼某某是志丹电力局的职工，其和李某3得知这个电力项目后也表示过想承揽该电力项目，他准备帮忙向白惠昌推荐他们承揽这个工程时，得知白惠昌与他西安战友已经在谈这个工程了，他便告诉李某3和呼某某这个工程已被白局长给其西安战友了。白惠昌准备离开扶贫局，让他负责联系人干这个工程后便想到了李某3，他便对李某3说白惠昌快调离了，其西安的战友以100万元将这个工程转让，并问李某3是否愿意干，李某3和呼某某核算后说出资100万转让费后没利润表示不干。又过了几天，他对李某3说这个工程转让费降到85万元了，并向李某3详细介绍了这个工程的造价、工期、付款等基本情况，还告诉其转让费也可以等招标签合同后，工程预付款到账再付转让费，李某3听后说愿意干。他和李某3谈好后向白惠昌说“有个电力上的人愿意出85万元转让费干这个工程，你看能行吧？”，白惠昌说“有人干就让干去”。这个工程是政府采购项目，项目批转至县采购中心，采购中心在财政入围的招标公司中选中了一家他们经常合作的陕西中诚项目管理公司，通知他与中诚公司对接进行采购招标。随即他让李某3找了三家具有招标条件的公司做好标书去中诚公司报名、投标，并向中诚公司的业务员杨丹打过招呼要求中诚公司让李某3挂靠的公司中标。2018年9月份，这个项目开标当天，他坐李某3的车，李某3找的充当陪标公司代表人的呼某某与李某3另外一个朋友开一辆车，他们两辆车一起到延安新区中诚公司开标，开标后李某3挂靠的公司顺利中标，过了几天，他代表甲方扶贫局与李某3挂靠的公司签定了合同，并按照合同约定，于2018年11月底向李某3挂靠的公司支付了合同价50％的工程预付款250多万元。之后，他几次以白惠昌西安战友催要转让费为由让李某3尽快将85万元转让费以现金方式提出给他。2018年12月10日中午，李某3电话联系他说其将85万元现金取好要给他，因为当时其刚好离他不远，便让其开车过来接他，李某3开车接上他，其的妻子也在车上，他在前排副驾上坐着，李某3妻子在后排坐着，李某3将他送到县广播电视局家属院3单元401他家楼下，李某3从车后排将装钱的红色尼龙袋子抱上与他一起上楼送到他家，其妻子在车上等着，他俩进他家门后，他妻子和孩子在客厅，他让她们回卧室去，李某3将袋子中的85万元（都是100元面值的，有整扎（十万一扎）的，也有散（一万一杳）的，大多是整扎的）钱倒在沙发旁边，他清点后就离开了。因为他第二天准备到西安付买房子的钱，随即将其中准备给白惠昌的45万元分出来，从家中又拿出8万元与剩下的40万元装进原来的红色尼龙袋子中，后叫上他妻子刘某2与他一起到长安银行将这48万元存入刘某2的卡中。他记得存完钱当天下午，他就给白惠昌打电话说“电上的85万元人家拿给我了（指低压电力工程），怎办了？”白惠昌说“按原来说好的，给你留下40个（指40万元），剩下的45个（45万元）给我拿过来”，其当时又问他说“东西（指现金）在哪？”，他说“在我家里”，白惠昌让他拿到他家旁边的电信局广场，他就把45万元现金（4扎整的（40 万元）,5沓1万元的，开始他准备装在两个黑塑料里，结果钱太重，把袋子划破了，他把破袋子扔了，又另外用两三个黑塑料套在一起，但钱棱角分明，他怕塑料袋再被划破被人看见便从厨房找出一个装大米白色空尼龙袋子，套在装有45万元现金黑色塑料袋的外面，从家里拿上到电信局广场送到了白惠昌手中。他把装45万元的袋子递给白惠昌，其什么也没有说就走了。2018年12月10日13时19分33秒用刘某2长安银行卡现金存入48万元，其中40万元是李某3当天中午给他送的，另外8万元是他家中原来存放的，他第二天便到西安购房支付房款了。他购买的西安房子位于丈八北路西安金辉高新云憬小区5号楼单元的601室，面积160多平米，总价320多万元。房款是他分别于2018年12月1日开盘当天用刘某2农行卡交了50余万元定金，2018年12月11日他签购房合同时分别用刘某2的信合卡支付了144多万元、长安银行卡支付了128万多元。具体钱数以相关银行凭证为准。白惠昌是2018年6、7月份调离的，接任白惠昌的是吴某某局长，扶贫局将这个电力项目交由其一个人具体负责。白惠昌任局长时，他负责前期的设计、概算，吴某某任局长后，他负责该项目的采购招标、审定合同、签定合同、付款审批等所有环节。保安移民新村小区土建工程至今未交工退场，李某3承揽的后续电力配套工程进不了场，所以李某3至今未进场开工。扶贫局分别于2018年11月份、2019年4月份向李某3挂靠的公司审批了两次工程款，2018年11月份按照合同约定审批支付了250多万工程预付款（合同金额50%), 2019年4月份又审批了100 余万元，审批流程已经完成，但未支付。2019年3月份，李某3对他说电力设备原材料铜、铝都涨价了，其准备先订购电力设备，想申请一笔100多万工程款（合同价20%)，让他帮忙，他找到吴某某局长对其说现在电力原材料涨价，施工方申请工程款准备先将设备订购了，吴局长同意后让他安排财务上走审批流程，他便让财务人员李某2具体负责办理了该笔工程款的审批，审批流程已经完成了，但不知什么原因未支付。他打招呼让李某3挂靠的公司中标后要向中诚公司结算招标代理费（谁中标谁承担），他帮李某3向中诚公司负责人打过招呼让中诚公司给李某3优惠一点招标代理费，中诚公司也给李某3优惠了，但具体优惠了多少记不清了，以中诚公司财务凭证为准。他向李某3承诺等其将该工程中标、签定合同后，第一笔工程预付款250多万元（50%) 到账后再支付85万元转让费，李某3前期不用垫资，没有任何风险，所以其同意的。呼某某和李某3的妻子应该知情他以白惠昌西安战友名义向李某3转让该工程并索要85万元转让费一事，他和李某3在喝酒吃饭过程中多次谈到该工程转让一事时，有几次呼某某也参与着，其还帮李某3核算过成本。在李某3家中喝酒过程中，他们也谈到过工程转让一事，李某3的妻子也在场，李某3给他送这85万元现金时，李某3的妻子也在场。刘某2认识李某3，李某3送这85万元时，刘某2也在，李某3走后他让其和他一起存的48万元，所以刘某2知道这些钱是李某3拿来的，但是什么钱她不知道，他也没有给说。白惠昌应该不知道这个电力项目由李某3干了，他当时给其说是电力局的一个人干了，具体没有告诉过其是谁干了，他不想让白惠昌知道他将这个工程让朋友李某3转让干了。因此，白惠昌只知道这85万元是干电力项目的人给的，具体不知道是谁给的。   二、上诉人白惠昌涉嫌玩忽职守罪、原审被告人蔡永富滥用职权罪   2015年志丹县扶贫开发局按照《陕西省整村推进扶贫项目管理办法（试行）》负责实施了金丁镇爬子洼和义正镇胡台村整村推进项目，2017年按照《延安市财政专项扶贫资金使用管理实施办法（试行）》负责实施了双河镇侯市村和义正镇稠树梁贫困村基础设施建设项目。   上诉人白惠昌作为志丹县扶贫开发局局长（主任）将上述四个项目的计划报备审批、招标投标、现场施工、工程验收等环节交由蔡永富一人具体负责，缺少必要的监督制约，只是进行书面形式审查审核，在扶贫项目的具体施工过程中，也未去现场进行必要的监督检查。   原审被告人蔡永富作为分管扶贫项目的副主任、主任科员，在上述四个项目开工前，未对项目进行公示，只是向施工方老板郭某某口头介绍了施工内容，既未组织设计、监理单位人员到现场进行图纸会审与设计交底，也未安排工作人员进行现场监管。在施工过程中，蔡永富仅去过施工现场一次。2015年11月5日，蔡永富组织扶贫局马某、财政局王某5、审计局任某对爬子洼、胡台村项目进行现场验收，2017年11月，蔡永富组织财政局王某5、农林水牧纪工委刘某6、审计局苗某对候市、稠树梁的项目进行现场验收。在验收过程中，蔡永富要求验收人员不要按照设计标准和招标清单进行实地计算和测量，只是到实地看下施工内容。在爬子洼、胡台项目验收结束后的几天内，蔡永富安排马某在《志丹县扶贫开发项目资金验收表》上依据设计标准和招标清单填写施工内容及验收结论，蔡永富与马某分别补签字后，由马某拿着“验收表”去找王某5和任某补签上名字，并将该表交还给蔡永富，蔡永富联系未参加验收的志丹县农林水牧纪工委书记李某5到其办公室在验收表补签上名字。在侯市和稠树梁项目验收结束后，蔡永富将事先已填好建设内容与验收结论的《志丹县扶贫开发项目资金验收表》交由参与验收表的成员进行补签确认。郭某某根据蔡永富安排拿着验收表去爬子洼、胡台村所在镇政府、侯币、稠树梁村委会及所属的镇政府补盖了公章。蔡永富将事后完善好的验收表拿到白惠昌处审批签字后，交由财务人员李某2按照资金拨付流程支付剩余工程款。四个项目按照施工合同约定分别支付97万元、97万元、104万元、260. 3万元工程款。   通过志丹县审计局、建设方志丹县扶贫局、施工方郭某某、希格玛工程造价公司、项目所在地村民代表的现场勘察测量，发现上述四个扶贫建设项目均存在实际施工内容与设计图纸、招标清单不一致的情况。希格玛工程造价咨询有限公司审核鉴定认为在志丹县扶贫局已付合同价款的基础上，金丁镇爬子洼整村推进项目审定造价82.7万元，多付14.3万元，义正镇胡台整村推进项目审定造价48.59万元，多付48.41万元，双河镇侯市村果业生产道路和通村道路项目审定造价92.46万元，多付11.54 万元，义正镇稠树梁贫困村基础设施建设项目审定造价204.58 万元，多付55.72万元，以上共计给国家造成129.97万元损失。   原审判决认定的事实清楚、正确，并有经庭审举证、质证、认证的：   1、书证   (1)陕西省扶贫开发办公室、陕西省财政厅文件证明，陕西省产业扶贫项目的相关管理办法，其中县级扶贫主管部门是整村推进扶贫项目的责任主体，协调落实行业部门整合项目，批复下达财政扶贫资金项目计划，组织制定项目村计划实施方案，监督检查、组织项目验收。项目验收工作应当制定验收工作方案，明确验收标准、验收程序和责任人；   (2)财政、审计、扶贫开发部门文件证明，扶贫资金管理情况，扶贫项目实施单位是财政扶贫资金的报账员；   (3)志丹县老区扶贫开发办公室文件证明，2015年移民搬迁3774户，其中县城保安新村建设1686套。镇村推进项目总投资及590万，中央资金283万，市县配套283万，其他投入24万；   (4)金丁爬子洼志丹县2015年度整村推进项目中标通知书、营业执照、合同、转账记录证明，志丹县永盛建筑工程有限公司法人吕胜亮；2015年7月30日吕胜亮授权郭某某代理办理志丹县 2015年度爬子洼整村推进项目招标工作；志丹县2015年度整村推进项目于2015年8月10日志丹县永盛建筑工程有限公司中标，中标子项目志丹县2015年度爬子洼整村推进项目，中标价格971961.44元，工期60天；2015年8月16日志丹县老区扶贫开发办公室与志丹县永盛建筑工程有限公司签订金丁爬子洼整村推进项目，总造价97万元；2015年10月10日经蔡永富、白惠昌审批，扶贫开发办公室申请，县财政局转给志丹县永盛建筑工程有限公司转款50万；2016年2月5日给永盛建筑公司转款47万；2016年1月27日经志丹县审计局审计基本符合规定；   (5)义正胡台志丹县2015年度整村推进项目中标通知书、营业执照、合同、转账记录证明，志丹县2015年度整村推进项目于2015年8月10日志丹县永盛建筑工程有限公司中标，中标子项目志丹县2015年度胡台整村推进项目，中标价格971470.66元，工期60天；2015年8月16日志丹县老区扶贫开发办公室与志丹县永盛建筑工程有限公司签订义正胡台整村推进项目，总造价972015年10月10日经蔡永富、白惠昌等人审批，扶贫开发办公室申请，县财政局转给志丹县永盛建筑工程有限公司转款50 万；2016年2月5日给永盛建筑公司转款47万；   (6)志丹县审计局审计报告证明，2016年1月27日经志丹县审计局审计志丹县老区扶贫开发办公室的2015年志丹县整村推进项目工程竣工决算及基建财务收支审计，以上两项目基本符合规定；   (7)志丹县贫困村基础配套建设项目结算审核报告证明，2019年5月27日经希格玛工程造价咨询有限公司结算审核，胡台整村推进项目送审造价971485.32元，审定造价485882.2元，核减485603.12元；爬子洼整村推进项目送审造价973216.48元，审定造价827032.58元，核减146183.9元；侯市便民服务中心至侯市果园生产道路工程送审造价1198048.46元，审定造价924559.71元，核减273488.75元；稠树梁贫困村基础配套建设项目送审造价2914281.11元，审定造价2045761.21元，核减868519.9元；贫困户产业配套水窖217个，杏河寺洼贫困存配套建设（建设方位完成工程核算）、冯坡村基础设施及公共服务工程（现场勘查比对，未发现明显问题）、孙岔村贫困村配套建设（熟悉情况人员无法到位，情况难以界定），该四工程不进行审核；   (8)2015年志丹县爬子洼村镇村推进项目初步设计证明，该项目位置及施工要求、施工预算等；   (9) 2015年志丹县胡台村镇村推进项目初步设计证明，该项目位置及施工要求、施工预算等；   (10)志丹县扶贫开发领导办公室文件证明，2016年12月5日县扶贫办公室报告市扶贫局调整2014年以前未实施个别项目3个，其中银丰豆薯农业合作社项目资金50万元，因未组织贫困户发展产业资金全部结余，胡台村整村推进项目安排资金120万，项目完成剩余4万资金，共计54万元拟调整用于侯市便民服务中心侯市果园生产道路和通村公路建设；   (11)志丹县侯市便民服务中心侯市果园生产道路和通村公路建设项目招标文书、合同、验收表证明，经招标延安金健建筑工程有限公司中标该项目，并与志丹县老区扶贫开发办公室签订施工合同，合同价104万元，后经审批，拨付27万、53万元、18.8万元、52万元（共计150.8万），经蔡永富等验收合格，白惠昌同意拨付资金；   (12)志丹县扶贫局、财政局文件证明，2017年8月18日申请市扶贫局、财政局调整项目结余资金，用于贫困村基础建设，其中义正稠树梁道路硬化、路灯、住房改造等共计费用260.3万元；   (13)志丹县义正稠树梁贫困村基础配套建设项目中标通知书、合同、转账记录等证明，志丹县义正稠树梁贫困村基础配套建设项目于2017年10月2日志丹县永盛建筑工程有限公司中标，中标价格2603379.68元，工期45天；2017年10月2日志丹县老区扶贫开发办公室与志丹县永盛建筑工程有限公司签订该项目合同，总造价260.3万元；后经蔡永富、白惠昌等人审批，扶贫开发办公室申请，县财政局转给志丹县永盛建筑工程有限公司转款560万、130万、105万、122.6万（包括寺洼、米岭山、沙坪庄、张沟门，稠树梁 25.3万）；   (14)志丹县义正稠树梁贫困村基础配套建设项目设计图纸证明，施工地点、要求。   2、证人证言   (1)证人马某证言证明，他在2014年至2017年期间主要配合单位副主任蔡永富负责移民搬迁和整村推进项目。胡台村整村推进项目是他县2015年的扶贫项目，当时蔡主任安排他向延安市扶贫局报当年计划文件时就有胡台村，这个资料属于报备资料，每年都根据上级部门的计划上报具体实施方案进行资料备案。这种项目应该进行招投标，但是他没有具体参与，也没有问过，资料也不在他手上。2015年11月份时他参与了胡台村整村推进项目的验收工作，他办白惠昌主任安排蔡主任和他下去验收，还有财政局、审计局相关人员参加。他们到现场实地查看了项目实施情况，但没有对实际施工量进行详细丈量勘测。项目验收工作是由蔡永富副主任负责的，具体工作流程也都是其安排的，他们只是看项目是否实施，蔡主任没有安排他们就工程合同或者工程设计方案资料进行对比。志丹县扶贫开发项目资金验收表（义正镇胡台村整村推进项目）就是根据蔡主任的记录填写的验收表，他们当天还在金丁镇爬子洼村进行过项目验收。他对爬子洼村项目情况不清楚，只是领导安排过参与验收工作。志丹县扶贫开发项目资金验收表（金丁镇爬子洼村整村推进项目），时间2015年11月5日，建设内容为果园管理300亩、产业道路4公里，通村公路4公里，村庄巷道1、2这张表也是由他在验收完后回到蔡主任办公室填写的，就是根据蔡主任提供的项目工程量来填写验收表，验收过程中同前面谈到的一样。2017年双河镇候市果园道路扶贫项目的实施情况他不清楚，他2016年年底调到志丹县移民办工作，没有接触到这个项目。2017年义正镇稠树梁贫困村基础配套建设扶贫项目的实施情况他不清楚。他们在验收时，盲目服从领导安排，没有在现场对工程量的数据进行核对、公示和现场签字确认是工作上疏忽大意，验收工作不严谨，对验收工作存在漏洞也没有进行制止和改正，导致虚报的工程量没有被及时的发现并予以纠正；   (2)证人苗某证言证明，志丹县基本建设审计办公室的主要工作是参与局里安排的竣工结算审计。2017年11月左右，志丹县审计局基建办主任冯继洲安排他参加老区扶贫开发局组织的贫困村基础建设项目验收工作，随后的一天，他接到通知后就到扶贫局找蔡永富副主任报到，等其他参与验收的单位人员到齐后一起去村镇开展验收工作，验收工作进行了三天，前两天他都到现场参加验收，最后一天因为家中有亲人去世，他给蔡永富主任请假没有去。到具体验收的村子施工现场以后，先由蔡主任大概介绍一下工程情况，并带领验收组人员实地查看一下有些什么施工项目内容，有些无法到达的地方，蔡主任也就是大概指一下方向。看完一个村子的项目再去看下一个村子的项目。他参与现场验收的那两天都是这么进行验收的。没有进行过实地勘测丈量工作，也没有人提供以上资料让他们参考核实。验收组有扶贫局蔡永富、农林水牧纪工委刘某6，还有财政局的一个人他不认识。施工单位也派一两个人配合验收。他记得他认识的项目实施单位的负责人有王某某、高某1，其他工程负责人他不认识。现场验收时是否有当地乡政府工作人员和村委会干部参加，他不认识所以不敢确定。2017年11月11日，志丹县贫困村基础建设项目验收表，项目名称为双河镇侯市村生产道路及通村道路验收，他只参加了前两天的现场验收工作，第三天他没有参加现场验收，他现在记不清是否到现场参加过侯市村的验收工作。2017年11月24日，志丹县贫困村基础建设项目验收表，项目名称为义正镇稠树梁村基础配套验收，他也记不清是否参加了这次现场验收工作。以上两张验收表中，验收人员签字一栏中，是他本人签字。他记得这次验收一共用了三天时间，他们验收完以后已经晚上8点多，他们回到县城高级中学附近的一个饭馆吃饭，这时蔡永富拿出验收表让每个人都签了名字。第二天他们又验收了一些项目，时间原因记不清具体项目了，只记得验收完以后蔡永富让他们在车上签的名字。因为当天他家里有事，回到县城他就请假直接走了，没有和他们一起吃饭。第三天的验收工作他也没有参加，当天下午蔡永富电话联系他到高级中学附近的一个饭馆，他去吃饭的包间内还有刘某6和王某某，还有两三个人他也没注意是谁。蔡永富就在饭桌上把当天的验收表拿出来让他签字，他看上面其他人员都把字签了，也就把字签了，完了他就走了。他们参加验收时，因为组织单位是扶贫局，蔡永富是领导，人家不安排实地丈量和勘测，他们也没有办法。验收表上的内容是依据什么填写上去的，他也不知道，蔡永富让他签字就签了。而且他也想去不去现场结果都一样，去了现场不实地勘测丈量工作量数据，回来还是要按照蔡永富的安排在已经填好工程量的验收单上签字。他认为不合理，既然是验收，那就要实地丈量勘测工程量，并与设计方案或合同工程要求的工程量进行对比。他当时还在车上问过蔡永富为什么验收不进行测量，其说这只是个初验，先看一下项目上大体有些什么内容，具体工程量数据在工程决算的时候才实地测量，他就没有再说这个事。他们主任冯继洲问过他验收的情况，他就把他们去验收了哪些项目一一向其汇报了，当时还能记全项目的基本情况，所以冯主任也没有说什么。他现在认识到以前没有参加过此类验收活动，所以不熟悉验收程序，就全部按照蔡永富的安排进行验收，他也提出过要进行现场测量，但是蔡主任说这是初验，他也就再没有说什么；   (3)证人任某证言证明，志丹县扶贫局2015年胡台村和爬子洼村整村推进项目竣工验收和审前现场勘查他都去过。在竣工决算审计过程中，要求进行审前现场勘查，2016年大约一月份，他们对这两个村进行了现场勘查，先去的爬子洼村，边沟工程他们用尺子量了一下高度和宽度，没有丈量长度，高度和宽度基本和现场施工签证资料一致。从村部到沟底的砂石路他们是用车测量的，具体测量了多少他现在记不清了，砂石路工程量也基本和场施工签证资料一致。他们还用车测量了一段路，是从沟底到对面山的路床平整碾压路进行了测量，路具体多长胡志仁记着，他记不清了。爬子洼村工程当时就现场勘查了这些。爬子洼村整村推进项目中的水窖工程有没有进行了现场勘查，他记不清了，印象中好像没有现场查看过水窖。爬子洼村整村推进项目，他们没有全部勘查完毕，只是抽查核实了一部分，就是上面谈到的，他们对边沟没有进行长度测量，路当时用车丈量的一部分，但是不是全部他也不知道，水窖印象中就没有现场勘查过，是否携带图纸现在记不清了。那时他刚到单位不久，所以业务不太熟悉，只负责携带测量工具，他师父胡志仁让他测量哪里就测量哪里。现场勘查完爬子洼村他们就去了胡台村，对照着签证他们只用车测量了村里的一段路，好像是砖铺路，具体测量了多长他记不清了，胡志仁当时看车的计量表着了，测量的这段路基本和签证上的工程量一致。胡台村整村推进项目他们好像就测量了这些，没有全部现场勘查，印象中他们就勘查了一段路，就是他上面谈到的。胡台村整村推进项目中的果园水窖没有进行了现场勘查，当时他们丈量完路就坐车走了。签证单胡志仁拿着，再加上他刚到单位不久所以不太清楚到底有没有水窖工程，他们勘查了一段路就走了。2015年胡台村和爬子洼村整村推进项目审前现场勘验人员都有建设单位志丹县扶贫局的蔡永富、施工单位老板郭某某、审计组有其和胡志仁，村上是否来人忘记了，没有监理方。除了上面谈的相关人员，胡台村和爬子洼村现场勘查没有其他人；   (4)证人胡某2证言证明，他在志丹县财政局主要分管农业股、社保股、教科文股、行政政法股，同时联系资金局的相关工作，在财政业务方面主要是筹措资金、拨付资金。因为他是志丹县财政局分管农业股的副局长，所以扶贫上的项目验收基本都和他联系对接，他一般都是安排负责扶贫资金的王某5参加，有时候王某5不在，他也参加过验收。2017年之前都是王某5参加的验收，并由其在验收单上签字。2017年开始他参加过吴堡便民服务中心赵兰沟村、双河镇大庄科村部砖铺路项目、保安镇张沟门村产业道路验收工作，其他由王某5参加的验收工作，其回来后都要求他在验收单上补签名字。他们验收组成员到达吴堡便民服务中心赵兰沟村现场以后，小一点的工程拿皮尺量，产业道路太长的就拿车辆打公里数，测量过程中他提出要求蔡永富提供工程施工方案和项目计划来进行对比参考，蔡永富只给他们看施工图纸，但是他们都看不懂，蔡永富说没有方案，只说今天只是初验，过后审计部门还要进行具体审计，他们这个项目的详细工程量最终以审计结论为准，他要求并且把这句话写到项目“验收结论”表中，让他们几个放心不会让他们因为验收担责，他们也怕工程质量有问题。他参加验收时还有农林水牧纪工委的副书记刘某6及审计局的一个年轻干部叫不上名字，另外还有施工方配合。当时他要求工程监理方参加，但是蔡永富没有能联系到监理方人员。2017年11月11日，志丹县贫困村基础建设项目验收表，项目名称为双河镇侯市村生产道路及通村道路的验收，他没有参加，当时验收是蔡永富通知他的，但是当时局里安排他参加县上一个紧急的扶贫工作方面的会议，他就安排王某5去参加验收，之后蔡永富拿验收表到他办公室找他签字，蔡永富说验收人员都已经签名了，让他也不要有什么顾虑，他看了一下也就签了。他觉得这样签字是不符合规定的，是不负责任的，是盲目的，使相关人员在扶贫项目上借机套取了资金，给扶贫惠民领域造成了一定的损失，对此，他一定深刻反省，做出深刻的检查；   (5)证人刘某6证言证明，他作为志丹县纪委派出农林水牧系统纪工委副书记的分工和职责是联系志丹县林业局和税务局，负责的是这两个单位的党风廉政建设工作。他参与过志丹县扶贫局2017年几个工程项目的验收。参与验收的一般程序是先由志丹县扶贫局向志丹县纪委监察局提出邀请，希望监察局派出人员参与扶贫局工程的验收，因为志丹县扶贫局是农林水牧纪工委联系的单位，所以监察局把工作安排到他们纪工委，由他们纪工委当时的书记李某5具体安排谁参与哪一个工程的验收，在工程验收当天，扶贫局的工作人员会联系他们到工地进行现场验收。志丹县扶贫局工作人员会在验收当天打电话通知他参与验收，验收组领导是蔡永富，参与人员有他、财政局、审计局还有扶贫局的工作人员，施工方也会派人参与，当地村上和乡上的干部都不参与验收。在第一次工程验收时他和财政局、审计局的工作人员都提出要看具体的验收方案，但是蔡永富说这只是初验，他们今天来就是看看工程做了没有，具体工程的质量、数量、标准都以最终的审计结果为主。蔡永富把他们带到哪里他们参与验收的人员就看看工程是否实施，一般会在验收完当天就在验收表上签字。志丹县贫困村基础建设项目验收表（双河侯市生产道路及通村路）验收他参与了，参与验收的人员有蔡永富、财政局的胡某2、王某5、审计局的苗某还有他，当时施工方有个开越野车的人，但是他不知道叫什么名字。当时生产道路砂石化4.1公里是用车打过的，王南沟800米道路硬化和边渠他们就去看了看，没有丈量。下午回来以后，他们验收组的成员还有施工方在高级中学对面的一个酒店包间吃了便饭，吃饭结束的时候蔡永富把“双河侯市基础建设项目验收表”验收表拿出来让验收组的人都在表上签了字。在离开的饭店过程中，蔡永富把人叫住给他一个信封袋，说是施工方给他们验收人员的辛苦费，他当时说他是干纪检工作的不能收就拒绝了，信封里多少钱他也不清楚，应该就是三、五百元，他没有看见蔡永富是否给过其他人员红包，随后他们就各自回家，他不知道是谁结的饭钱。他不懂工程，所以当时没有发现有什么不正常的情况。志丹县贫困村基础建设项目验收表（义正稠树梁基础配套）验收时他正在办理信访案件所以就没有参与，是后来蔡永富到他办公室把表拿给让他补签的字。签字时他问过蔡永富工程完成情况及验收的具体过程，蔡永富说和前面验收的情况一样，就是看个大概，他就把字签了。这些数据是蔡永富提供给他们验收单时已经事先填好了，他不清楚数据的具体来源。这是他工作的疏忽大意和轻信了蔡永富的说法，稀里糊涂就在表上签了，没有严格履行好自己的监督职责，他和蔡永富没有经济来往；   (6)证人李某5证言证明，志丹县扶贫局2015年义正胡台村和金丁爬子洼村整村推进项目的竣工验收工作他知道，志丹县扶贫局邀请几位监察参与扶贫项目的验收，监察局又把验收工作下发到对应的工委，扶贫局是农林水牧对口单位，所以验收工作由他们单位负责，但他实际没有参与过这两个项目的验收工作，当时蔡永富给他打电话叫他们参加验收了，他们因当时工作太忙了就没有去。这两个项目的验收表的上纪检签名是他本人签的，工程项目验收完之后蔡永富联系他去其办公室签的名字。当时他问了蔡永富工程的完工情况，还给蔡永富说按理来说他不应该签字，一是他不清楚项目的招投标情况，二是他没有参与验收，不清楚项目的完成情况，他签字要承担相应的责任，蔡永富说让他放心，工程项目完成的没有问题，之前和监察局对接过，现在表也制成这样，如果他在纪检一栏不签字，项目也结算不了。他签字的时候没有注意到表内建设一栏的具体数据信息，这是他工作的疏忽和失职，按理来说他要签这个字的话一定要去现场测量的。他把两张表签完字以后，蔡永富给他一个牛皮纸信封袋子，说是他辛苦了给他的饭钱，他当时觉得这是对他人格的侮辱，他就说蔡主任，如果他参与验收了会吃他们的工作餐，他没有参与验收，没有理由要其的饭钱就走了。对上来说，他盲目签字一是对国家、对扶贫领域造成很大损失，二是给纪检工作造成很不良的影响。对下来说没有监管好扶贫局的领导，对他本人的影响也非常不好。他愿意接受组织对他的处理，他和蔡永富没有经济往来；   (7)证人王某4证言证明，他参与过2017年志丹县扶贫局组织的关于义正稠树梁基础配套设施建设项目的验收工作。2017年11月份，他局办公室冯星通知他参加扶贫项目的验收，没有具体说怎么验收，就说扶贫办的人会联系他。他在接到通知的第二天，由扶贫办的蔡永富电话通知他前往义正，车上还有纪工委的刘某6和审计局的一个年轻干部。蔡主任在车上说今天去验收，主要是看一下工程概况，看这些工队是否把这些项目干完了，再没有什么。事实上，他们去了项目实施地点后，也就是转的看了看都干了什么活。他们主要看了稠树梁村的部分农户房屋改造、太阳能路灯的安装使用、通村道路等，再也没有什么，整个验收就是在现场看了半个多小时，看完以后就返回到志丹县城南的一个饭馆吃了便饭，吃饭的时候蔡永富拿出一张表让他们几个验收人员在表上签名确认，他们就都签了。他们在去稠树梁的路上，蔡永富就说过当天去现场只是看看工队是否干活了，没有进行过实地勘测丈量工作，也没有人提供以上资料让他们参考核实。对于办案人员出示的志丹县贫困村基础建设项目验收表（义正镇稠树梁村基础配套）,2017年11月24日，建设内容为义正镇稠树梁村2017年贫困村2017年计划道路硬化3800平米，住房改造10500平米，文化广场一处，太阳能路灯7盏、监控等，验收结论为稠树梁村的项目建设，完全按照设计施工要求组织施工、工程己完工达到设计要求、以审计结论为准，验收人员签字有蔡永富、刘某6、王某4、苗某）。当天下午吃饭的时候，蔡永富说表上的数据是根据项目实施方案得出的，最终数据要以审计结论为准。验收表上是他本人签的名字。验收工作中，他没有收受项目建设方或项目管理方的礼金，他是第一次参加工程项目的验收，不熟悉相关程序，而且他局办公室的工作人员冯星通知他去验收时也没有具体说怎么验收，只是说扶贫办的人牵头负责，他跟上去就行。验收的时候蔡永富说这只是初验，具体数据要以后面的审计结论为准，他在现场也看到了硬化的道路、村部附近也栽了很多路灯，农户住房屋顶上也安装了数字瓦斜屋顶，所以觉得这个项目上的活肯定是干了，具体干了多少就要以审计为准。他现在认识到验收时工作不细，没有逐一对工程量进行登记和计量是不对的；   (8)证人王某5证言证明，他参加过2015年志丹县扶贫项目的验收，办案人员出示的志丹县扶贫开发项目资金验收表（金丁镇爬子洼村整村推进项目），2015年，县上安排他参与了2015年扶贫项目的验收工作，扶贫办蔡永富联系好他们前往去看一下工程施工情况，主要看有没有施工，完了回来以后由的干部马某拿到他单位办公室进行签字的，他当时看验收组其他人都签字了，他也就签了名字。办人员出示的志丹县扶贫开发项目资金验收表（义正镇胡台村整村推进项目），这是和金丁镇爬子洼村项目验收表在一次签的，也是马某拿到他办公室签的。出示的志丹县贫困村基础建设项目验收表（双河镇侯市村生产道路及通村道路），蔡永富在现场说这就是初验，不是专业验收，就是看一下有这么个工程，看一下每个工程都在什么地方实施的就行了，他们就按蔡主任的安排走了一下程序。这次验收中，胡某2肯定没有去现场，但验收单上胡某2的签名肯定是事后补签的，具体怎么签的他现在记不清了；   (9)证人高某2证言证明，他2015年退休，退体后任陕西普辉建设监理咨询有限公司延安第一分公司监理一职至2017年。招标完成后开工前，他们监理要协助建设单位会审设计图纸、设计文本、工程量，对所要进行的监理工程进行初步了解，会审完他们和建设单位、施工单位一起去施工现场交工程量和工程内容，然后施工方就开始施工，在施工过程中他们监理方要进行巡回检查工程内容和进度，如果有问题就现场指出来要求整改，整改完成后继续施工。工程结束后，按照规定由建设单位、监理单位、审计单位，还有专家组成验收组对工程进行逐项验收，验收的工作中对工程进行计量等，验收完后由他们监理方填写支付工程签证单，编写质量评估报告和监理总结，并将这些资料交给建设单位，至此监理工作就全部完成了。他认识志丹县扶贫局白惠昌和蔡永富，他们监理公司在志丹县扶贫局干过很多监理项目，白惠昌是扶贫局主任，很多项目都蔡永富管着，他们监理公司在志丹县干过很多监理工程，他从2015年至2017年负责在志丹县扶贫局干的全是整村推进监理工作，大约干了三十来个监理工程。2015年至2017年，他们监理公司在志丹县扶贫局干了大约三十来个整村推进监理工程，按照国家规定监理费按工程施工费 3.3％收取，监理费超过五万元的要进行招标，实际上他们在志丹县扶贫局干的项目都是按约2.7％收取的监理费，监理费都没有超过五万元，所以不需要进行招投标，都是志丹县扶贫局局长白惠昌让他们干的监理，首先他们按照图纸和设计进行会审，然后他们监理方、建设单位和施工单位到现场交工程量、进行放线，工程开始后他们监理方就进行了几次巡回检查，在志丹扶贫局干的整村推进项目都没有进行验收，所以也就没有工程签证单、计量按照规定，验收时由建设单位通知监理单位、审计单位组成验收组，大一点的工程验收成员里还要有专家，志丹县扶贫局整村推进项目数额不大，所以一般也不需要专家。由于志丹县扶贫局没有通知他们参加验收，所以老区办2015年至2017年的整村推进项目是否全部按要求施工完毕他不知道。他们公司和志丹县扶贫局签的合同，他本人没有和志丹县扶贫局签过监理合同。2015年志丹县胡台村和爬子洼村整村推进项目是他们陕西普辉建设监理咨询有限公司延安第一分公司进行的监理。胡台村整村推进项目是的监理，开工前志丹县扶贫局蔡永富、施工方老板（老板名字想不起来，是个年轻后生），还有他一起到村上对边沟工程1公里、入户砖铺路1320米、路灯8个、还对个别水窖进行了放线，然后就施工方就开始施工，施工过程中他对工程进行了巡回检查，质量也都基本合格，这个工程验收时没有人通知他参加验收，所以他们监理单位也没有给出具工程签证单等资料。巡回检查时他检查了边沟工程、入户砖铺路、路灯工程质量和进度，由于水窖在山上了就没有进行检查，验收时也没有通知他，所以施工方最后是否做了水窖、该工程是否按要求全部完工他不知道。爬子洼村整村推进项目的监理在开工前志丹县扶贫局蔡永富、施工方老板，还有他一起到村上对果园管理300亩、通村道路2公里、边沟1.2公里、水窖16个进行了放线，然后由施工队进行施工，在施工过程中他对放线的工程进行了巡回检查，也基本合格，这个工程验收时没有人通知他参加验收，所以他们监理单位也没有给出具工程签证单等资料，该工程是否全部完工他也不知道。爬子洼整村推进项目有4公里的产业道路，他们当时是没有放线。因为这4公里产业道路在沟对面了，所以放线时蔡永富说干沟这面放线的工程干完了再放4公里的产业道路，所以当时就没有放线，后来验收时蔡永富也没有通知他们，所以这4公里产业道路是否实际施工他不知道。2017年双河镇侯市便民服务中心侯市村果园生产道路工程和义正镇稠树梁贫困村基础配套建设项目这个也是整村推进项目都是他公司监理。开工前志丹县扶贫局蔡永富、施工方老板，还有他一起到村上对生产道路4.1公里、王南沟通村道路硬化800米、边沟530米进行了放线，然后施工方进行了施工，施工过程中他去巡查了几次，验收时建设单位蔡永富没有通知他参加验收，所以他们也没有出具工程量签证单，该项目是否全部完工他也不知道。义正镇稠树梁贫困村基础配套建设项目监理在开工前志丹县扶贫局蔡永富、施工方老板，还有他一起到村上对道路硬化3800米、住房改造10500平方米、文化广场、太阳能路灯7盏进行了放线，然后施工方进行了施工，施工过程中他去巡查了几次，验收时蔡永富没有通知他参加验收，所以他们也没有出具工程量签证单等，该项目是否全部完工他也不知道。按照规定，监理单位应该对监理工程进行全程监理，但因为志丹县扶贫局的整村推进项目比较多，公司又不给派车，所以就没有进行全程监督检查，采取了巡回检查的办法。每次都有他，他是志丹县整村推进项目的监理负责人，监理员不固定，有时他们公司老板叫监理员，有时他叫监理员，有时实在叫不来人，他一个人就去监理工程了。李云清没有监理过这些项目，他没有见过这个人。他在志丹县扶贫局工程监理过程中没有收过他人的好处。在志丹县扶贫局监理工作中，他们监理方是志丹县扶贫局聘任的，上述项目主管也都是蔡永富，所以蔡永富说让他们如何干他们就如何干，蔡永富没有通知他验收，他也就没有参加验收，项目最后是否都按计按量完成他也不知道。他在监理过程中虽然履行了监理职责，但没有认真履行，没有全程监督，这是他工作中的失误；   (一)爬子洼工程证人证言   (1)证人尚某2证言证明，他认识蔡永富，2015年蔡永富代表志丹县扶贫局来他村实施过扶贫项目。2015年志丹县扶贫局在他村实施了2公里的石子路、一段边沟和16个水窖。2公里的石子路是从他们村部（村委会）硷畔到印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁。2015年六月份，蔡永富带着个30岁左右的后生来到他家，蔡永富说他们扶贫局有个乡村道路项目，打算在他们村实施，也算是给他们村点福利，希望他们村干部积极配合，蔡永富当时就说把他们村村部到印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁路修了，再做上16个水窖和边沟，他说这是好事肯定积极配合，之后就互留了电话号码。又过了不长时间施工队就入场了，入场是该工地一个姓王的工长（蔡永富第一次带来的后生）和他对接的，他们村部给提供了两间房子，一间房子用于工队办灶，一间房子用于工人住宿，后施工队便开始施工，修建了从他们村部硷畔到印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁的2公里石子路，16个水窖和一段边沟，该工程大约实施了一个来月就完工了，他没有参加过上述工程的验收。办案人员出示的志丹县扶贫开发项目资金验收表（金丁镇爬子洼村），时间2015年11月5日，（经辨认）该表上甲方栏他的名字是他本人签的，但这次验收他没有参加，名字是他后来补签的，他现在记不清是谁拿来让他补签的。这本来是给他们村办好事，造福他们村，所以他当时没有多想就把字签了。再经仔细查看，验收表上验收内容栏里有4公里产业道路，但是事实上2015年志丹县扶贫局就给他们村实施了从村部硷畔到印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁的2公里石子路、16个水窖和边沟，2015年扶贫局并没有给他们村实施4公里产业道路工程，当初蔡永富带着那个年轻后生来他家时也没有说有这4公里的产业道路。他记得2014年志丹县扶贫局给他们村修过一段4公里的砂石路生产道路，是从印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁开始到北界口，这4公里的生产道路当时他们村原村主任孙某某参与着，他没有参与。他当时没有发现验收单上的工程内容和实际的不相符，直到调查时才发现验收单上建设内容和实际施工内容不相符，2015年扶贫局并没有给他们实施4公里产业道路，4公里产业道路虽然也是志丹县扶贫局给修的，但是2014年的工程内容，并不是2015年的工程内容。纪委调查人员来他村调查走后时间不长，也就是4月24号和25号左右，蔡永富给他打了5、6次电话，大概意思是给他们村修的路有人告了，问他看市纪委的人来都量了那些路，他是怎么说的，他说他给调查人员说“工程都是你们的工程么”，蔡永富就给他安顿说调查人员再来问就按照“2公里通村路和4公里生产路都是扶贫局修的”如实给调查人员说，他说能行。然后过了几天，大概到5月4号，蔡永富和财政局、审计局的3个人一起来他村上说因为市纪委人说他们扶贫局的工程少干了，所以他们再来复核一下，于是他们用车丈量了2015年干的从村部硷畔到印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁的2公里路和2014年干的从印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁开始到北界口的4公里砂石路，丈量完后就走了；   (2)证人孙某某证言证明,1992年至2015年4月20日，他任志丹县爬子洼行政村村主任。2014年9、10月份，志丹县扶贫局蔡永富带着几个人来到他们村村部，蔡永富说要在他村实施整村推进项目，因为已经是2014年后半年了，蔡永富说2014年只能完成从前寺塔坝梁（印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁）到北界口的石子路。大概过了十几天，扶贫局的工作人员（具体是谁记不清了）带着施工队老板白某5来他村开始施工，白某5的施工队在他村干了大约两个月就把从前寺塔坝梁（印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁）到北界口的石子路铺完了，大约4公里。从前寺塔坝梁（印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁）到北界口的石子路是否验收他记不清了，这段路2014年时扶贫局确实给他们铺了石子路。除了上述谈的约4公里石子路，2014年志丹县扶贫局没有给他们实施过其他工程。2015年后半年志丹县扶贫局在他们村又实施了些工程（整村推进项目），有边沟，补了从村部到前寺塔坝梁（印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁）约2公里的石子路，还有水窖，由于2015年4月20日他就不再担任村支书了，所以边沟、石子路、水窖的具体工程量他不清楚。他只知道2015年施工队在他村修了边沟、补了石子路、还做了水窖，具体是扶贫局的谁来的，由哪个老板施工的，他不清楚；   (3)证人王某7证言证明，他认识郭某某，郭某某是包工头，郭某某雇佣他干了四五年活。他给郭某某农村的活就干了两个，一个是金丁爬子洼工程，一个是义正镇王台村和胡台村，这两个工程上他都是站场的。爬子洼村和王台村、胡台村的工程是都是2015年后半年干的，他们先干的是义正镇王台村和胡台村，郭某某就让他在王台村山上干了1千多米砖铺村庄巷道（竖铺），又在底沟胡台村安装了八九盏路灯，他在王台村、胡台村没有干过水窖。爬子洼村和王台村、胡台村是同一年干的，他们先干的义正镇王台村、胡台村，王台村、胡台村的活一干完他就把工人带到了爬子洼村，郭某某雇佣他在金丁爬子洼村干了从爬子洼行政村村部到坝梁（印嘴梁和地椒嘴之间）的石子路，这条路的坡坡洼洼处做了边沟和水管，还做了大约十儿口水窖，具体数字他忘记了，大约施工了一个来月就完工了。在施工的过程中，郭某某来工地查看了几次，还有其他人也来查看过工程进展情况，但是他不知道是哪个单位的，他都不认识。郭某某和他不签订雇佣合同，做活前郭某某问他做不做和王台村、胡台村、爬子洼村的工程，他同意后郭某某就把他带到村上,给他指了干活的具体地方和内容，就是他上面说的。他不知道王台村、胡台村和爬子洼干的上述工程具体是哪个单位的工程项目，郭某某让他把胡台村、王台村和爬子洼的工程干了，他就干了，他只负责干活，所以其他事他也就不操心，也没有问，从来没有报告工程进度等资料，干完活他就走了，干完是否进行了验收他不知道;   (4)证人陈某证言证明，他在爬子洼包片期间常规工作主要有封山禁牧、处理村上矛盾纠纷、护林防火、夏季防汛等。爬子洼村主要以培育果树为产业，在春季他还要进田地去给果农培训果树管理技术，督促果农整地、施肥等。2013年爬子洼村支部书记是王彦章，2015年4月至今爬子洼村支部书记是尚某2。当时镇政府和村上的干部都没有给他提过这个项目（金丁镇实施过整村推进项目）,2015年他在爬子洼下乡的时候有注意到道路上有铲车推过的痕迹，同行的人告诉他这里在维修道路，至于项目具体的开展情况他不清楚，爬子洼整村推进工程一共实施了几次他不清楚。他没有参与过2015年志丹县扶贫局组织的爬子洼整村推进项目的验收，也没有人通知过他。办案人员出示的志丹县扶贫开发项目资金验收表（金丁镇爬子洼村）, “项目所在镇（办）意见”这一栏所盖公章，（仔细核对）应该是志丹县金丁镇人民政府公章，当时他作为爬子洼村的包片干部，镇政府的人员没有人问过他爬子洼整村推进项目的进展情况；   (5)证人白某5证言证明，2014年，他实施过金丁镇爬子洼村实施过整村推进项目。这个项目是2014年他从志丹县颐园市政工程有限公司分包过来的，项目是志丹县扶贫局的项目，项目施工是和扶贫局蔡永富对接的，2014年10月份开工，工期20几天。项目主要实施内容是对从印嘴梁和地椒嘴之间的坝梁开始到北界口4公里的道路路面进行拓宽并铺石子，开挖了部分路段边沟。放线是扶贫局的蔡永富领着他到村上的，参加的还有扶贫局和村上的干部，他都认不得，也叫不上名字。当时工程监理公司他忘了，放线时候监理没来过，2014年11月中旬竣工的，11月底蔡永富组织验收的。当时蔡永富领的财政、审计、纪检和村上的干部一块参与的，当时人比较多，大部分人他都不认识。这个项目是分两次拨款的，一次70万、一次46万，钱都是扶贫局打到颐园公司账户，颐园公司扣除管理费和税费后剩下的都给他转账了。这个项目在爬子洼村是否公示他不知道。2015年，他在爬子洼村没有实施过扶贫局的项目。   (二)义正胡台村工程证人证言   (1)证人刘某7证言证明，他任志丹县义正镇稠树梁行政村支书期间，志丹县扶贫局在他村实施过过两次整村推进工程，第一次2014年，第二次是2015年。2015年的工程实施情况他没有参与过也不清楚，就是在2015年8月左右的时候，他在村上遇见2014年给村做扶贫工程的施工方的负责人，说是其正在给他村干活，他也没有细问。而且2015年扶贫局的人、施工方的人包括镇上包村干部都没有找过他说关于村上工程项目的事，至于什么时间完工及是否验收的事情他也全部不清楚，2015年他村没有出现过桥梁断裂，蔡永富也没有和他商量过要变更项目建设内容；   （2）证人杨某4证言证明，在他包抓志丹县义正镇胡台行政村期间，志丹县扶贫局在胡台村实施过整村推进工程，在村上铺了一些转铺路、安装了9个路灯，但是谁实施的这个工程不清楚。因为镇上没有给他安排相关工作，他主要抓的是苹果产业建设，整村推进项目他没有参与。这个项目没有在村部公示，胡台村的桥没有断裂，扶贫局的蔡永富也没有叫他商量任何项目的变更；   (三)义正稠树梁工程证人证言   （1）证人李某6证言证明，他任志丹县义正镇稠树梁行政村支书以来，志丹县扶贫局2017 年在他村实施过整村推进工程。2016年稠树梁村委会给义正镇政府报过一次村上需要改造的零星工程，在2017年7月份左右，他们村干部苏某某带来一个工队说是县扶贫局要在稠树梁村实施整村推进项目，如果有百姓挡路或者出现纠纷让村上配合的协调一下，工程要在哪里干什么活都不叫他，只是在整修村部的过程中质量不过关，他们交涉让返修了几次。施工队进场前，扶贫局蔡永富没有召集他们村委会成员及施工方老板座谈，施工队直接进场，他见工程开始不久后蔡永富来过两次。工程实施前没有在他村公示，他们村委会知道的时间就是施工队进场的时候。工程验收的时候没有给村委会打招呼，也没有叫过他，只在整修杜家畔村前，蔡永富叫他还有施工队老板去过一次杜家畔村，蔡永富给施工队老板说让把杜家畔的工程做好。办案人员出示的志丹县贫困村基础建设项目验收表（稠树梁基础设施配套），仔细核对后，这张表上部门意见栏中兴盛村盖章不是他们盖的公章，也没有签过字，截止现在，他村公章内容还是“志丹县义正乡稠树梁村民委员会”，而验收表上公章内容为“志丹县义正镇稠树梁村民委员会”，所以这个章子不是他们盖的；   (2)证人苏某某证言证明，他在义正镇稠树梁村担任包片领导期间，大概在2017年后半年的时候，志丹县扶贫局在义正镇稠树梁村实施过基础配套建设项目。项目实施之前的一天，义正镇政府办公室通知他说扶贫局要来稠树梁村交代实施项目的事情让他去村部等着。他到村部后志丹县扶贫局副主任蔡永富带着该项目的施工老板郭某某也来到义正镇稠树梁村部，就在村部说要在稠树梁村实施基础配套建设项目，并向他们介绍了该项目的主要内容有农户房屋制顶、围墙粉刷以及入户的道路硬化等项目，当时在场的有稠树梁村主任刘某6，其他人他记不清了。之后过了一个星期左右，施工队就进村开始施工，工程干了大概2个月就结束了。他没有见过稠树梁基础配套建设项目的公告公示。他没有参与过工程放线与图纸会审。项目实施过程中他见过蔡永富来过，该项目的施工现场看项目进展情况。2017年志丹县扶贫局的稠树梁村基础配套建设项目是否进行了验收他不知道，扶贫局、义正镇政府都没有通知过他参加验收；   (3)证人刘某6证言证明，他担任稠树梁村村委会主任期间，2017年他们村实施过道路硬化、住房改造、修建文化广场、安装太阳能路灯、监控等扶贫局的项目，他当时配合给协调过在施工中出现的群众矛盾。这个项目在实施之前他从义正镇政府己经知道扶贫局要给他们村实施这个项目，大概在2017年9月20左右工队进村开始实施，项目开始实施也没有人通知他，在实施过程中施工队与群众发生一些纠纷后工队负责人姓尚，名字他忘了，其来找他给帮助协调，作为村委会主任他就给配合协调了，工期大概有40多天。项目内容主要为砖铺硬化了稠树梁村委会大队部院子、给大队部新修了一个厕所、一个垃圾池、安装了4个监控摄像头，为稠树梁小组10几户用砖铺硬化了进户路、为稠树梁组十七八户和元托村5户群众用树脂瓦覆盖了屋顶、为稠树梁组公路沿线水泥粉刷墙面并涂白，硬化了杜家畔新农村街道两边人行道、为杜家畔安装7盏太阳能路灯。这个工程竣工验收他没有参与也没有在这个项目的竣工表上盖过稠树梁村委会的公章。这个项目实施前后村上和扶贫局都没有公示过。   (四)双河候市工程证人证言   (1)证人田某某证言证明，2017年，他在侯市便民服务中心王南沟包村期间，志丹县扶贫局在侯市便民服务中心实施过基础配套项目工程。2017年，他在王南沟下乡期间见到过该工程的施工队，村上的干部给他说这是扶贫局派的施工队在这干活，具体情况他不清楚。他没有见到过该工程的公告公示。他认识蔡永富是因为他是双河镇侯市便民服务中心的扶贫专干，所以业务上与扶贫局来往比较多，但是蔡永富不认识他。在该项目开工前，扶贫局没有相关人员联系他和现场给他们交代过工程的建设内容，也没有人通知他，他没有参与过工程放线与图纸会审，他也没有参加验收。施工期间他并没有见到过蔡永富来现场；   (2)证人陈某2证言证明，他不知道2017年在他们镇上实施的王南沟村生产道路及通村路项目。2017年他们办公室公章平常主要由他负责管理，当时办公室一共有三个人，三个人晚上轮流值班，只有在晚上其他人值班时他把公章交给值班人员，第二天早上上班后他又将公章收回管理。办案人员出示的《志丹县贫困村基础设施建设项目验收表》（王南沟村生产道路及通村路，2017年11月11日）上项目管理区所盖“志丹县双河镇人民政府”公章是他们单位的章子，是他盖的。他没有参与王南沟村生产路及通村路硬化项目的验收，这个项目是扶贫局的项目，王南沟村是他们镇下辖的侯市便民服务中心辖区的一个村，所以当时项目实施时扶贫局直接联系的侯市便民服务中心。大约在2017年后半年，他记得当时扶贫局副局长蔡永富和他们单位另外一个人（那个人他不认识）来到他们办公室找他在这份验收表上盖章，他们当时还拿了一张表是在永宁镇的项目，他一看这个王南沟村子在他们下辖的侯市便民服务中心，加之他对这个项目也不了解，所以就告诉蔡永富章子他们不能盖。蔡永富离开后就到他们镇长李新斌房子去了，过了一会他们李镇长就给他打电话让他核实一下这个项目的情况，他电话刚接完蔡永富和他们单位那个人就又来他房子，蔡永富给他说这个项目是他们扶贫局的项目，项目实施、验收包括后期付款都是他们扶贫局负责，和他们镇上没关系，在他们这盖这个章子的原因主要是因为王南沟村在他们镇行政管辖范围内，表格上也写的是“项目管理区”，所以按照规定要在他们镇上盖章，他就把蔡永富说的打电话向他们李新斌镇长汇报了，李镇长说蔡永富给其也是这么说的让他给蔡永富把章子盖了，他就在这张表上把章子盖了，章子盖完后蔡永富和他们单位那个人就走了；   (3)证人高某4证言证明，2017年他任侯市便民服务中心王南沟行政村主任期间，志丹县扶贫局在侯市便民服务中心实施过基础配套项目工程。2017年3月份，侯市便民服务中心书记杜方云给他打电话说志丹县扶贫局要在王南沟村维修道路有村民阻拦工程，让他去跟村民们解释协调缓和矛盾以便该工程能顺利进行。他给阻拦的村民说这是要给他们铺路，是个好政策，这个工程只是占用一些地，砍掉几棵树，没有相应的赔偿，村民们都同意了。过了几天，扶贫局副主任蔡永富带着该工程的施工老板郭某某和一名施工站场人员来到王南沟村部找他，让他给他们带路来到奥元村民小组，后蔡永富给施工方说坡度大的地方要修边沟，在奥元村民小组铺入村的砖路和高卯梁山上的石子路，说完他们就回县城了，过了两三天，施工队就进村开工了。在该项目开工前他没有见到过该工程的公告公示，也没有人通知他，他也没有参与过工程放线与图纸会审，当时蔡永富来找他带路，给施工方交代施工内容时，没有看见他拿图纸。在施工期间，他没有见到过蔡永富来施工现场，他没有参加这个工程的验收，扶贫局、侯市便民服务中心都没有通知过他；   (4)证人刘某8证言证明，2017年他在志丹双河乡侯市便民服务中心王南沟村干过道路硬化的工程，这是郭某某找他干的，地点在王南沟村奥原组，工程工程内容是砖铺12公分厚道路700米左右，用砂石铺果园生产路一段，具体长度不知道，还在另外一个村铺砂石路并用砖做道路边沟，长度他听郭某某说长是1.8公里。工程大概在2017年农历2月份开工，他记得当时还下了一点小雪，干了有40多天。郭某某找的他给带班看场子。施工人员小工有十二、三个人都是奥原当地找的，匠人少的时候有三四个，多的时候有六七个，不固定。匠人都是杨广飞联系的，杨广飞是郭某某找的人。匠人中杨广飞他认识，其他人见了面认识但是叫不起名字。工地还有个铲车，司机小名叫鹏，大名不知道。他认识郭某某是因为他们都是志丹县人，他一直都是干泥瓦匠这行的，郭某某原来也是领着一帮工人揽活，所以之前就认识。除了王南沟村这个工程，他没有给郭某某干过其他的工程。   3、上诉人白惠昌及原审被告人蔡永富供述   (1)上诉人白惠昌供述，志丹县扶贫局项目管理工程项目实施的具体环节是他单位收到省市的资金计划文件后，他批转给分管项目的副主任蔡永富，由其将资金划分后确定资金的实施范围和实施的村组，他把这些情况向县上领导汇报后，再由蔡永富安排设计人员到村上进行实地勘察，形成项目实施概算、设计方案与施工图纸，会同财政局编制实施方案上报延安市扶贫局、财政局备案审查，等市上上报省上并批准项目后，省上以正式文件下达项目计划，他们就开始实施招投标程序，确定工程项目中标企业后，由他代表扶贫局与中标公司签订施工合同，后期工程的开工、施工，直至竣工验收全部都由蔡永富全程负责，他只是在拨付资金时在相关资料和文件上签字。他们实施的扶贫建设项目的工程款分两次支付，施工队开工进场之后时间不长，会先付30%至50％的预付款，然后等工程竣工验收后支付尾款，也有部分工期较长的工程会分三次支付。2016 年之前都是等审计报告出来以后根据报告金额拨付，2016年以后因为省、市文件要求扶贫资金不能留滞，所以他们就等不上审计报告出来就直接给支付。2015年志丹县贫困村从推进项目计划中，金丁爬子洼村、义正胡台村这两个项目都是由志丹县永盛公司中标，蔡永富给他说具体由郭某某实施，主要是修路修水窖。每个项目预算大概是120万元左右。2017年志丹县贫困村村容村貌整治项目，双河镇侯市村、义正稠树梁村项目，这两个项目也是由志丹县永盛公司中标，蔡永富给他说具体由郭某某实施，稠树梁村项目主要是修路修水窖、村上大队部建设，项目预算大概是260万元左右。双河镇候市村道路项目主要是果园路、通村道路，项目预算大概就是120万元左右，这四个项目的监理由延安普辉监理公司的高某2负责，当时因为这两个项目小，监理没有进行招投标，高某2以前经常在志丹县干监理。他在土地局工作时，高某2就找干过陕西省土地整理中心在志丹县实施的项目监理，所以他就给蔡永富说监理让其去干，不用招投标，后来在 2017年双河镇候市村道路和义正稠树梁村项目的监理也由高某2负责。施工合同签订后他安排蔡永富尽快入村对接，其就领着施工方老板，乡镇干部、村干部的人去村子里具体指明项目内容和具体的位置，向村上介绍工程施工方、工程内容、工程资金等有关事项。他没有去过村上抽检过项目实施的具体情况，这些事都由蔡永富具体负责，该给其安排和叮嘱的他都给说了。他都是口头要求其经常下去实地检查，重点监督工程进度、工程质量。项目验收工作都是由蔡永富组织，财政、纪检、审计等部门进行的，验收完以后填写验收表，由全部验收人员签字确认，并由项目所在地乡镇、政村盖章证明，他再进行审核签字，实际上他只是看表上的工程是否完成，看验收人员把字都签上，再问一下蔡永富验收情况，蔡永富给他口头汇报以后就整理资料报财政局进行报账和申请资金拨付。办案人员出示的爬子洼和胡台村2015年验收表，这两次工程验收情况，蔡永富给他说工程都是按照设计方案的工程内容和工程量完成的，验收合格。办案人员出示的候市村和稠树梁村2017年验收表，这两次工程验收情况蔡永富给他说的和以前一样，都是按照设计方案的工程内容和工程量完成的，经过验收都合格，蔡永富验收完回来让他签字的。验收表上有记载工程内容和工程量是之前已经填写好的，他还拿项目中标通知书进行了比较，他觉得工程干完了就签字了。他不知道蔡永富组织验收时有没有进行现场计量和测量，他要求其要对工程量进行现场测量核实，验收时不具体测量工程量，只是看下工程盖了哪些项目，这样的验收不能得出客观评公正的验收结论，必须进行实地丈量或测量后能得出实际的工程量。这样的验收就是走过场，实际上就没有起到验收的实际作用，也不能审核出来工程量的增减或者是在工程中的弄虚作假的问题。他把验收工作都安排给蔡永富，他们验收人员就要对验收表上签字确认后的工程内容的真实性负责，他单位上没有安排现场施工代表一般就是要求村委会和村民进行监督，另外他们也聘请了监理，他们签订了监理合同，监理就应该去现场负责监理，但是监理人员高某2实际是否到施工现场进行监理他不清楚。项目实施上的事他都安排给了蔡永富，因为蔡永富是他们扶贫办的老职工的，对业务熟所以他给其按照惯例安排工作，蔡永富具体怎么去做，他一般不作更多的要求，他对蔡永富这个老扶贫在工作上还是很放心的。他作为扶贫办的主要领导，对于项目管理中出现这样审核不严，导致存在不同程度的虚增工程量的问题负有责任，没有进行必要的监督和认真把关，也没有建立相关的项目管理制度。蔡永富作为主管项目的业务副主任本身就是一个老扶贫，对政策文件和业务都很熟悉，再加上其还分管纪检工作，所以他对蔡永富在项目管理项目的工作后放心这方面监督管理就松懈了。他在2009年7月至2017年6月期间担任志丹县老区扶贫开发办主任，负责全县的扶贫开发工作和扶贫办的全盘工作，依据上级文件精神和要求他们具体落实。他对扶贫办的工程项目实施过程中实施全程管理，首先签订监理合同委托第三方进行施工监督，其次就是他安排单位副主任蔡永富主管项目管理工作，并由其全权负责工程项目实施中的开工交接、工程进度、工程质量、 竣工验收的工作，再没有其他的了。他没有安排其他人员或设置相关岗位人员对蔡永富的工作进行监督或制约，当时他办人员紧缺，所以就没有安排。他办没有针对项目管理出台过相关的文件规章制度或会议纪要等。对他办2015年实施“整村推进”项目中义正镇胡台村、金丁镇爬子洼村，2017年实施“基础设施配套建设”项目中，双河镇候市村、稠树梁村，以上四个项目都存在虚报或虚增工程量的情形，他觉得不应该发生这样的事。一是他单位对监理工作是否到位监管不力，二是他过于依赖和轻信蔡永富的工作，三是验收环节出了问题，各单位都有人参加出了这样的事情，验收组成员都有责任。2015年两个村子合同签订开工之后，由蔡永富中途下去检查，回来后根据工程进度提供资金预拨单，他批字后由财务人员拨付第一批预付款。第二次拨款是在验收组进行竣工验收以后，蔡永富提供验收单，监理方提供工程竣工监理报告，他审查后在验收单上面批字，按照流程办理资金拨付手续，这次资金就拨付完了。2017年的两个村子的工程项目资金拨付流程和2015年的基本一样，只是工期时间长的，有时会依据工程进度在中途拨付2到3次，他们拨付资金实际上以竣工后的验收表为主，并没有以审计报告为准，因为省市要求扶贫项目资金不能年度内滞留，他们为了加快资金拨付进度，不影响全市资金汇总考核排名，所以就依据验收单拨付了资金。他在工程项目管理上对于蔡永富的完全依靠，将所有的事交由蔡永富一人去做，放弃了对其工作的监督，将信任代替了责任，他也承认自己没有尽到管理责任。办案人员出示的2015年11月5日义正镇胡台村志丹县扶贫开发项目资金验收表，这份表上项目所在镇办意见一栏并无盖章或签字，他却审批签字同意拨付，他没有严格按照程序把关，轻信蔡永富的话，他疏忽大意了。2015年胡台村和爬子洼的项目没有按照要求制定过项目实施方案没有组织他办工作人员，建立项目建设日常管理制度。他办在2015年项目验收工作中没有制定工作方案和验收标准、程序，责任人就是蔡永富和参加验收的人员，以上工程竣工验收后没有明确管护主体，及时办理移交手续。2017年稠树梁和候市的基础配套设施建设项目实际是否在村上公示他不知道，但是有拍回来的公示照片。他办没有根据中省市有关扶贫开发政策结合本地实际制定扶贫项目管理的实施细则，他办要求竣工验收要求村干部参加，没有要求群众代表参加验收。他本人在日常管理中对项目管理工作疏于管理，没有深入基层实地抽查，在制度建设上没有做到位，仅仅依据上级部门要求和文件，没有制定符合实际工作的实施方案或细则，最大的问题还是管理不到位，对蔡永富的职权没有实际监督与制约；   (2)原审被告人蔡永富供述，他2015年9月至2017年担任扶贫办副主任以后主管扶贫业务工作，2017年8月至今负责项目管理工作。2015年之前项目管理实施的是整村推进项目主要是对村上的基础设施进行缺啥补啥，从2016年开始项目管理实施的是“贫困村基础设施建设项目”主要是通村道路、产业道路、村容村貌的改善等。项目管理实施范围是志丹县全县的贫困村。志丹县扶贫局项目管理中工程项目实施的具体环节和流程是收到当年省市的资金计划文件，由单位主管领导白惠昌批转给他，他按照文件要求将资金按照扶贫工程项目、扶贫产业、大学生培训等几大块划分开。白惠昌将划分出来的扶贫工程项目资金数额向县上领导汇报后，确定资金实施范围和实施的村组，由他带领设计人员到村上进行对接并实地勘察，最后形成项目实施概算、设计方案与施工图纸，并将全县实施方案以电子版形式上报延市扶贫局备案审查，待审查合格后将纸质文件报白惠昌主任，再由白主任拿着项目配套资金的初稿向县上领导请示，经县上领导同意后他们以正式文件上报市扶贫局进行备案。然后由他具体实施招标工作，经过投标后确定中标公司由单位法人白惠昌与中标公司签订工程施工合同，同时由白惠昌和监理公司签订监理合同。接下来有他就领着施工方老板、项目实施所在地乡镇、包片领导、村委会负责人去项目实施地的村子，向村上介绍工程施工方、工程内容、工程资金等有关事项，同时将项目公示单张贴在醒目的地方，并在现场提出两个要求，一是项目工程由村委会负责人具体实施，二是要求村民积极配合，不得人为阻挠或设置障碍。再后来他根据工作情况抽时间到当地实施工程的村子的项目跑一圈，当然这些工程项目全部完成后，他就组织财政、审计、纪检人员实地验收，验收时不进行测量，只是大致现场查看一下干了些什么，并将验收情况向白惠昌汇报，再安排拨付项目资金，最后是进行工程决算审计。其中2015年的项目工程结算审计是他负责组织协调的。2016年2017年的项目工程结算审计是刘东峰负责组织协调的。项目管理的流程有哪些法规政策文件依据，他记不清了，但是肯定有。他去村上实施项目管理工作时单位没有人配合他的工作，基本都是他带着单位司机去村上，偶尔也会坐施工方老板的车去村上。2015年度，志丹县金丁镇爬子洼整村推进项目的实施，2015年8月份，该村施工合同签订以后他领着施工方老板郭某某一起去爬子洼村，同时给金丁镇主要领导电话中打招呼，让其安排该村包片干部和他们一同到村上与爬子洼村支书进行工程施工交接工作。到村上后，他给村支书介绍了施工方老板，然后介绍工程内容、资金投入等情况，并出示设计图纸，让施工方和村上都要按照施工图纸组织实施，最后要求村干部要负责施工抽查，村民不得进行人为阻挠，并给施工队提供食宿方便。再后来开工放线时他也没有去，中间就去村上检查了一次，最后老板打招呼完工了，他就组织了验收工作，当时联系参加验收的有财政、审、计纪检部门的人员，验收时不具体进行工程量测量，他拿着上报备案文件领着验收人员，大致看一下都干了些啥项目，没有任何设计图纸和施工资料。他到爬子洼，与金丁镇哪一位主要领导话联系的记不清了，他到爬子洼交接工程时包片干部和村支书是谁记不清了。他在什么时间组织爬子洼验收记不清了，当时有验收表，验收表上的时间就是当时的验收时间，爬子洼的工程内容是什么记不清了，尚某2好像是爬子洼村支书。高某2是和他们单位签订过监理合同的人，签订合同后，高某2和他要了项目地址和老板手机号，最后去没去，去了几次他都不清楚，他不认识李云清。金丁爬子洼村整村推进工程就实施了2015年这一次，爬子洼村这次工程是否进行过公示他记不清了，他单位赵永雷有公示的信息资料。他没有对这个工程实施全程监管，他没有完全做到对延安市财政局（2001) 841号文件中对“工程进度、工程质量和工程效益进行监督管理”的要求，在开工前、中间、验收时去过三次，单位上没有现场派驻施工代表，这个工程也没有图纸会审和放线，因为都是农村小项目就都由他看的指定怎么干了。工程监理实际是否监理他不清楚，他不清楚规定，没有安排到工程质量安全监督机构办理建设工程质量安全监督手续。验收是当场验收而且签字的，参加验收的人员就是验收表上签字的人员，他确定签字人员都是现场参加验收，工程干了就算验收通过了，这种验收方法不正确，得不出客观公正的验收结论，他渎职了。这样不进行现场计量和测量的验收做法是他和白惠昌决定的，他们两人口头说的，没有开会，没有记录。验收表上的工程内容和工程量是他安排单位人按照设计方案上的写上去的，是不是马某写的他辨认不出来了。验收表中“项目所在镇（办）意见”验收时没有镇上人员参加，验收完了他安排郭某某去镇政府补的章子。验收按照单位惯例不叫监理参加，不邀请村民代表，表中监理一栏李云清的名字不知道什么时候签的，谁签的，当时验收时没叫。纪检李某5的字是不是补签的记不清了，村支书尚某2是否参加验收记不清了。验收开始前一天，他组织召集参加验收的人员在他办公室召开临时会议，在会上由他宣布决定验收过程中不测量了，只看工程内容都干了没，会上也没有组织安排勘查设计和监理人员参加，最后在验收完后，也没有让村民代表签字。参加现场验收的人员他都给送红包了，没参加验收时候由他联系其让补签字，补签字的人员他记不清给没给，当时验收就是这个“规矩”，参加验收人员都给“红包”着。这次工程“4公里产业路”郭某某实施了，依据是验收时他们开车在这条路上走过。这“4公里产业路”2014年、2015 年重复实施（重复套取该条路工程款14万余元）,2014年白某5实施的“4公里砂路”水毁严重，道路无法通行，他就决定将该条路再次作为2015年爬子洼整村推进项目中的建设内容实施。2015年志丹县义正镇胡台村整村推进项目，但实施过程具体情况现在记不清了，程序上和爬子洼村的项目实施情况一样， 也是在施工合同签订以后，他领着施工方老板郭某某一起去胡台村，同时给义正镇主要领导通过电话打了招呼，要求安排胡台村包片干部和他们一同到村上与村上相关人员进行工程施工交接工作，相关人员的名字记不清了。过上几个月，等到施工老板说完工了，他就组织了验收工作，也是联系财政、审计、纪检部门的人员具体验收内容要看项目资料。办案人员出示的验收表他记不清是什么时间组织验收的，验收表上的时间就是当时的验收时间，因为当场验收签字，参加验收的人员就是验收表上签字的人员。这个工程他没有实施全程监管，开工前、中间去过一两次，完工验收去过一次这三四次，也没安排施工员。项目管理上基本和爬子洼项目一样，没有进行现场放线和三方会审图纸，没有办理质检手续，是否进行监理他不清楚，因为开工和验收时他都没有联系监理方的人。验收程序和爬子洼村的一样，都是放在一个批次验收的，现场不测量，大致看下施工内容，验收表上的“建设内容”也是他安排人根据设计方案上的工程量写上去的，填写的建设内容与实际实施的方程内容不符，50口水窖项目没有实施，因现场桥梁断裂，无法将材料运到施工现场，将其变更为材料二次搬运费和部分路段进行石砌墙、二个涵洞，以及增加了砖铺路的面积，这个变更是他私自决定的没有进行变更程序的上报审批程序。验收回去后由参加人员补签字，不是现场签字。验收表中的“项目所在镇（办）意见”一栏为什么空白他忘记了，没有盖“项目所在镇（的办）意见”章的验收表不能通过验收，但是这次为什么通过他记不清了。验收时监理李云清确定没有参加，他记不清李某5、郭某某来没来，其他人都参加着了，但和爬子洼一样，也没有组织勘查设计、监理等单位人员组成验收组，也没有指定验收方案，没有邀请村民代表签字。他每次验收给“红包”是按照天数给的，一天给一个红包，如果爬子洼和胡台在一天验收的话，那就是验收完当天参加人员只给一次，他记不清具体情况了。2017年志丹县义正镇稠树梁村基础设施配套建设项目在程序上和2015年度的整村推进项目实施情况一样，项目建设内容包括村上的道路硬化、房屋的瓦屋面改造、农户院落的粉刷和涂白以及对村大队部的建设、改造。验收时联系的纪检、审计、财政等部门的工作人员，但他现在记不清都有哪些人。这个项目的整个过程和前面2015年爬子洼、胡台村工程实施期间的监管和验收模式都一样。验收表上的“建设内容”是他根据设计方案上填写的，验收只是流于形式，没有实际进行测量勘验工作。验收结论是他填写的，不是根据实际填写的，所有的验收结论都是这样格式化填写的，验收表上验收人员都参加了验收。表中“项目管理区”和“行政村”的印章是在验收完后他安排郭某某拿着验收表去政府和村上补盖的，他不知道郭某某如何盖的章，这次验收人员也给红包着了，也是在当天验收完后回来在饭店吃饭前他分别把红包塞到验收人员的口袋中，然后在饭桌上让参加人员把验收表上的字补签，总之一句话每次验收都是按照这个套路走。2017年志丹县双河镇侯市基础设施配套建设项目上有产业道路建设、砖铺路和水沟、有砂石路好像在原村实施的，从公路一直到果园铺了几百米砖铺路，在往果园方向走又铺了几公里的砂石路。2017年项目确定时他领上郭某某等人去了一次，村上验收工程时领纪检、财政、审计等部门的人员去过一次，期间还抽空去检查过一次，因为去的少所以只能记这么多。至于前期工作在程序上稠树梁的项目实施情况基本一样。验收表上“建设内容”和“验收结论”都是他根据设计方案中的工程内容和工程量填写的，签名的验收人员他不确定有没有没参加补签的人员。表中“项目管理区”和“行政村”的印章是在验收完后他安排郭某某拿着验收表去政府和村上补盖的。   综合书证：   1、收据三张证明，白惠昌主动上交涉案款145万元整，蔡永富主动上交涉案款122万元整；   2、志丹县老区扶贫开发办公室更名通知证明，志丹县老区扶贫办公室更名为志丹县老区扶贫开发局；   3、干部任免表、志丹县机构改革方案、任免通知、志丹县扶贫局领导班子人员分工证明，2009年6月起白惠昌任志丹县老区办主任、蔡永富任志丹县老区办副主任；   4、志丹县人民检察院关于蔡永富免于起诉决定书及判决书证明，1989年蔡永富因涉嫌挪用公款罪、诈骗罪被志丹县检察院免于刑事处罚，1995年因贪污罪被志丹县人民法院判处免于刑事处罚；   5、白惠昌自书材料及悔过书证明，白惠昌认罪态度良好，有悔罪的表现；   6、蔡永富自书材料及悔过书证明，蔡永富认罪态度良好，有悔罪的表现。   上述证据，来源合法，并能够相互印证，本院依法予以确认。   本院认为，上诉人白惠昌、原审被告人蔡永富分别利用其担任志丹县扶贫开发局局长和分管项目副主任的职务便利，为他人谋取利益，收受和索取他人财物，其行为均已构成受贿罪，且数额巨大。上诉人白惠昌不认真履行工作职责，对扶贫资金项目疏于管理，怠于监督，致使专项扶贫资金被多付129.97万元，给国家造成了重大损失，其行为还构成玩忽职守罪。原审被告人蔡永富在实施扶贫项目的过程中，故意不履行应当履行的职责，致使专项扶贫资金被多付129.97万元，给国家造成了重大损失，其行为构成滥用职权罪。因此对上诉人白惠昌应当以受贿罪、玩忽职守罪数罪并罚，对原审被告人蔡永富应当以受贿罪、滥用职权罪数罪并罚。上诉人白惠昌上诉提出的辩解意见，经查，白惠昌在负责志丹县保安移民新村安置小区回购房项目过程中，利用职务便利，为郭某某从王某某手中承揽工程，并收受郭某某现金100万元，有其本人供述、原审被告人蔡永富供述及其他证人证言等证据予以印证，足以认定。白惠昌指派蔡永富负责志丹县保安移民新村低压电配套建设项目，并收受蔡永富转交的贿赂款45万元，且其明知该款为低压电力配套建设项目中索贿85万元中的一部分，故白惠昌辩解其对蔡永富收受李某385万元不知情的意见也不能成立。蔡永富辩护人的辩护意见原审判决已明确回应，不再重复评价。原审判决认定事实清楚，定罪准确，量刑适当，审判程序合法，应予维持。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：   驳回上诉，维持原判。             审 判 长   梁 懿   审 判 员   申建理   审 判 员   袁 洋     二〇二〇年九月二十五日     法 官 助 理     张 瑞 林                        书记员   高 娜       20200685          1