甘肃省合作市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）甘3001刑初43号 公诉机关合作市人民检察院。 被告人杨某甲，男，住甘肃省合作市。因涉嫌职务侵占罪于2019年10月25日被合作市公安局刑事拘留，同年12月2日被合作市人民检察院批准逮捕，现羁押于合作市看守所。 辩护人于志涛，甘肃熙和律师事务所律师。 辩护人李昊，甘肃熙和律师事务所律师。 合作市人民检察院以合检一部刑诉（2020）33号起诉书指控被告人杨某甲犯职务侵占罪，于2020年7月1日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成合议庭公开开庭审理了本案，合作市人民检察院检察员王文强出庭支持公诉，被告人杨某甲及其辩护人于志涛、李昊到庭参加诉讼，现已审理终结。 合作市人民检察院指控：被告人杨某甲自2015年1月至2019年5月在担任合作市农村信用联社勒秀信用社会计职务期间，利用职务便利，先后侵吞惠农资金达11701675.53元。 2016年8月，被告人杨某甲利用其职务便利将被害人尤某某账号中的13万元定期存款以挂失改密和销户的方式套现并用于个人消费，直至案发。被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人杨某甲自愿认罪认罚并签署认罪认罚具结书，其家属在起诉前主动退赔部分退赃。建议判处被告人杨某甲十年有期徒刑并继续追缴违法所得，同时移送相关证据。 被告人杨某甲对起诉书指控的犯罪事实无出异议。被告人的辩护人提出：1、被告人杨某甲在其父亲的陪同下去侦查机关投案自首，并如实供述犯罪事实，应当减少基准刑的40%以下；2、被告人无犯罪前科，本次犯罪系初犯、偶犯，并自愿认罪认罚，具有悔罪表现，应当酌情予以从轻处罚；3、被告人杨某甲及其家属积极退赃4643851.32元。综上，建议对被告人杨某甲减轻、从轻处罚。 经审理查明：被告人杨某甲自2015年1月至2019年5月在担任合作市农村信用联社勒秀信用社会计职务期间，利用职务便利，采取延迟发放惠农资金等方式，使发放惠农资金的过渡账户产生大量结余资金，后又将该资金以虚构发放低保金、工资、草原补贴、奖金等方式转到其持有并使用的其父亲杨某乙与其妻子候某某的农信社账户供个人支配，杨某甲先后侵吞惠农资金达11701675.53元，其侵吞的赃款被用于经商、购买房产、车辆、个人消费、旅游挥霍等。案发后为掩盖罪行，杨某甲拆用惠农资金专户1658000元作重复虚假平账的手段应付财务检查。 2016年8月，被告人杨某甲利用其职务便利将尤某某账号中的13万元定期存款以挂失改密和销户的方式套现并用于个人消费。案发后被告人杨某甲主动投案并如实供述犯罪事实，被告人及其亲属退还赃款4643851.32元，追回赃款658737.51元并发还被害人，未追回赃款达6529086.7元，查封、扣押公积金58905.22元，涉案房产一套及其他财物。 上述事实，有以下证据予以证实： 一、证实案件来源及诉讼程序证据： 1、接处警工作登记表；2、立案决定书、立案告知单；3、拘留证、拘留通知书；4、延长拘留期限通知书；5、入所健康检查表、现场检测报告书各一份；6、提请批准逮捕书；7、批准逮捕决定书；8、逮捕证；9、提请批准延长侦查羁押期限意见书；10、批准延长侦查羁押期限决定书；11、变更羁押期限通知书；12、移送起诉告知书。 该组程序证据证实案发时间、地点、受案、立案、破案及对被告人采取强制措施的情况。 二、事实证据： 1、书证：（1）被告人基本情况及基本信息；（2）被告人归案情况说明；（3）提讯提解证；（4）搜查证；（5）扣押决定书；附扣押清单、物证照片。（6）调取证据通知书：向勒秀镇人民政府调取勒秀镇乡长贡某某、会计万某某私章及勒秀镇政府财物专用章样本；附提取笔录、提取痕迹、物证登记表。 （7）调取证据通知书：向合作市农村信用社、甘肃省信用联社调取总计26各账户的开户信息、交易信息；附调取证据清单。 （8）调取证据通知书：向合作市农村信用社调取杨某甲伪造的转账支票，附调取证据清单。 （9）调取证据通知书：向甘肃三易房地产有限责任公司临夏分公司调取杨某甲名下购买房屋的相关手续及交付款凭证资料，附调取证据清单、房屋认购书、收据发票等。 （10）调取证据通知书：向合作市农村信用社合作联社调取杨某甲所在单位营业执照、机构代码证、用人单位签订的劳动合同、录用杨某甲的审批文件等、调取政府指定信用社代发惠农资金的相关批准文件，附调取证据清单。 （11）接受证据材料清单：证人王某甲提供的合作市勒秀乡政府惠农财政补贴专户使用表一份、杨某甲归还资金情况表一份、杨某甲涉案资金总计一份、王某甲身份证复印件一份、报案材料一份、授权委托书一份、合作市勒秀乡人民政府代发专用户使用表六页，勒秀信用社2314科目5月1日至6月9日资金出入表两页。 （12）接受证据材料清单：证人王某乙提供的合作市勒秀镇政府强农惠农财政补贴财物专用章一枚、贡某某印章一枚、万某某印章一枚、甘肃省农村信用社飞天惠民一卡通八张、甘肃省农村信用社飞天惠民一卡通八张、甘肃省农村信用社飞天卡一张。 （13）接受证据材料清单：证人万某某提供的合作市惠农惠民财政补贴资金发放统计表十七页。 （14）接受证据材料清单：临夏市明月空间装饰装修工程施工合同3份。 （15）接受证据材料清单：POS签购单一份（交易金额30000元）、收款收据一份、升恒房产房屋买卖（居间）合同一份复印件共三页。 （16）接受证据材料清单：证人王某丁提供的甘PB68**/甘A281**汽车交易协议。 （17）接收证据材料清单：证人李某甲提供的手机截图、身份证复印件各一份。 （18）常住人口基本信息：王某乙、万某某、杨某乙、候某某、杨某丙、杨某丁、马某俊、马某云，杨某俊、何某贵、马某伟、任某伟、李某乙、王某丁、马某某尼、马某祥、杨某红、李某甲等人常住人口基本信息各一份。 （19）调取证据通知书、调取证据清单：贷款抵押合同一份、贷款审批表一份、借款合同一份。 （20）调取证据通知书：调取马某云62292119920206423x房产登记信息，附房地产买卖契约一份。 （21）调取证据通知书：调取甘PAE4**、甘PBW1**小型汽车的车辆登记信息及档案相关材料。 （22）调取证据通知书：调取甘PAE4**、甘PBW1**小型汽车的机动车销售统一发票，机动车销售统一发票打印件一页，银行查询缴税凭证打印件一页，车辆购置税纳税申报表打印件一页，机动车销售统一发票打印件一页，银行端查询缴税凭证打印件，车辆购置税纳税申报表打印件一页。 （23）调取证据通知书：调取何某贵、仁某某相关购房记录，购房合同一份（买受人杨某甲，合作市那吾路第1幢3单元6层133号房），转让协议一份（将仁某某购买的温州商业街1-3-6-B3号以336000元转让给杨某甲），收款凭证，购房合同份一份(买受人何某贵，地址甘肃省合作市当周代赛**），收款凭证。 （24）调取证据通知书、接受证据材料清单：调取被告人杨某甲从惠民惠农专户资金转向杨某乙、候某某银行账号内每笔转账凭证，分别调取被告人杨某甲于2018年2月13日、3月29日、6月5日、6月7日、9月12日向银行账号62106100068********账号内每笔转账凭证。 （25）提取笔录：对被告人手机微信中的交易账单以及支付宝账户内的交易流水进行调取。 （26）接受证据材料清单：被告人杨某甲提交微信钱包转账单五份，支付宝账单一份；证人沈某某提供微信转账截图一页，2018年5月10日沈某某转给杨某丙2万元；证人马某乃提供协议书一份，马某乃从勒秀信用社贷款80万元，由杨某甲、马某乃二人使用；证人丁某龙提供房屋转让协议书四页，转让人杨某甲，受让人丁某龙，收据一张，打款凭证一份；候某亮提供建设银行客户交易单（当时提取的4万元现金）复印件四页，身份证复印件一张；商铺租赁合同及收款收据一份，出租人雷某，承租人杨某丙，济民药业有限公司收款收据凭证，王某生身份证复印件；证人赵某娟提供支付宝转账记录一页，身份证复印件一页；房屋转让协议一份，出卖人娄某某，买受人马某云，借条一份；马某云贷款协议一份，借条无效申明一份；证人旦某某提供行驶证复印件一页，身份证复印件一页；候某某提供收据一张，收条一张，甘肃省旧机动车成交协议书一张，甘肃省旧机动车成交协议书一份。 （27）人员户籍信息； （28）调取证据通知书、调取证据清单：调取被告人杨某甲在工行甘南分行开设的尾号为0566的开户信息及2013年至今的交易明细，调取其名下办理的其他银行卡及交易明细。 （29）调取证据通知书、调取证据清单：调取被告人杨某甲在甘肃银行甘南分行开设的尾号7841开户信息及2013年8月至今的交易明细，调取其名下办理的其他银行卡及交易明细。 （30）调取证据通知书、调取证据清单：调取被告人杨某甲在邮储银行甘南分行账户62215082000********的开户信息及交易明细。 （31）调取证据通知书、调取证据清单：调取被告人杨某甲在中国银行甘南分行开设尾号0514的银行卡开户信息和2013年8月至今的交易明细，调取其他开户信息及交易明细。 （32）调取证据通知书、调取证据清单：调取被告人杨某甲在农行甘南分行开设的银行卡尾号为6375及其他开设的银行卡的开户信息及交易明细，调取时间为2013年8月至今。 （33）调取证据通知书、调取证据清单：调取被告人杨某甲在农行甘南分行开设的银行卡尾号为3616的开户信息及2013年至今的交易明细。 （34）调取证据通知书：调取账号为62284840507********账户的开户信息及该账号2016年2月至今交易明细。 （35）扣押清单：2019年11月14日，侦查机关对被告人妻子候某某所持有的一部三星S10e黑色、一部苹果11，黑色，内存128G手机进行扣押。2019年12月25日，侦查机关对被告人妻子候某某所持有的一部iphone，黑色，内存256G手机进行扣押。2020年1月20日，市局对马某云所持有的一部金立8848牌手机进行扣押，附：扣押照片。 （36）扣押决定书、扣押清单：2020年4月21日，合作市公安局扣押被告人杨某甲挪用资金案涉案人民币4万元，附甘肃银行票证。 (37）扣押笔录：经侦查，证人杨某乙驾驶的黑色大众帕萨特小型轿车，系被告人杨某甲挪用的资金购买的抵押车，2020年4月11日合作市公安局扣押被告人杨某甲购买的黑色大众帕萨特小型汽车。 （38）扣押决定书、扣押清单：2020年4月11日，合作市公安局从证人杨某乙处扣押机动车1辆、机动车行驶证1本，车钥匙1把，借款合同1份（汽车所有人为杨某戊），附机动车照片、轻型汽油车环保信息随车清单。 （39）查封决定书、查封笔录、查封清单：经侦查，甘肃省合作市温州商业街1号楼1单元801室为被告人杨某甲挪用资金购买，2020年4月11日查封候某某持有的甘肃省合作市温州商业街1号楼1单元801室，附涉案房屋照片、查封清单、商品房买卖合同1份。 （40）查封决定书：经侦查发现，杨某丙拥有的临夏双城万慧仁居麦华仁店为杨某甲挪用资金购买，2020年4月17日，合作市公安局查封涉案财物临夏县双城万慧仁居麦华店，附查封清单、涉案物品图片。 （41）扣押决定书：扣押三易房产定金1万元附扣押清单。 （42）扣押决定书：扣押马某军支付被告人杨某甲购房款47.5万元，附扣押清单、转账截图。 （43）调取证据通知书：调取候某某收入基本情况，附调取证据清单、证明。 （44）接收证据材料清单：附证据资料数据情况说明、合作市勒秀信用社员工挪用资金情况说明、合作市联社关于被告人杨某甲工资收入情况说明、被告人杨某甲虚开16张卡核实情况说明。 （45）随案移送清单； （46）发还清单：将追回赃款52.5万元发还合作市农村信用社。 2、被告人供述与辩解：证实2013年被聘为合作市农村信用社员工，2014年6月后兼任会计，在担任勒秀信用社会计期间，被告人杨某甲发现发放惠农资金过渡户账上有结余资金，就开始把结余的资金通过转账或发放的形式给自已持有其父亲杨某乙的卡和妻子候某某的卡上，在此过程中被告人杨某甲采用延迟发放、部分结余的方式(把应该按时发放给农牧民的惠农资金推迟发放、部分未发放的形式）使过渡户一直存在结余资金，之后被告人杨某甲便通过将结余资金发放到其妻子候某某卡上等形式挪用资金，前后总计挪用850万元左右，事发后退还300多万元。挪用的资金用于个人日常花销10多万，还有前后购买了四辆车，总共70多万,在合作市温州商业街花20万购买了一套86平米的房子，8万元用于的装修，在临夏双城开了一家餐厅花了60多万，在临夏三易黄金水岸小区花78万元购买了一套208平米的房子，家具家电花费10万多元，给同学马某云先后借了350万，王某丙17万，沈某斌借了15万，卓尼贷款户还了2.5万。 3、证人证言：（1）证人杨某乙的证言：证实2019年6月份被告人杨某甲单位领导打电话给证人，才知道被告人杨某甲挪用资金一事，同时证实2019年10月初，被告人杨某甲在筹集资金偿还挪用资金的过程中，给其买了一辆帕萨特。 （2）证人王某甲证言：证实2019年5月份左右，合作市农村信用社在对惠农资金专户开展核查过程中发现勒秀信用社在过渡户兑付给农牧民惠农资金时有异常现象，发现有大额资金转入被告人妻子候某某名下账号的情况，发现被告人杨某甲通过延迟发放、挪用结余资金的方式从勒秀镇政府进账到信用社兑付农牧民惠农资金的过渡户上挪用资金总计达到1010.096921万元，事发后被告人杨某甲和其父亲筹集资金先后向联社归还了313.9960万元，仍有696.100962万元没有归还。 （3）证人马某俊证言：证实2019年5月初，合作市农村信用联社对各网点的惠农资金一卡通代理发放工作进行排查，证人和柳某红在排查期间发现勒秀信用社在惠农资金兑付的时候出现异常情况，主要是向户名为候某某的账户持续发放惠农资金且发放数额异常，核查发现，2018年1月到2019年5月间从惠农资金过渡户发放给候某某的资金达800多万，通过调查杨某甲承认候某某是他媳妇，这些资金是他挪用的。 （4）证人王某乙证言：证实2019年4月份，合作市农村信用联社对惠农资金发放进行排查。在发放过程中发现勒秀信用社网点在发放惠农资金过程中有异常现象，发现从过渡户上发放给候某某卡上的资金有800多万，杨某甲承认候某某是他的媳妇，承认这些资金是他挪用的。后经工作组认真排查，发现杨某甲从2015年开始，利用工作便利通过延迟发放、部分结余的形式，使发放余惠农资金过渡户上的资金产生结余，将结余的资金挪用，共计结余840多万，同时在发现挪用资金后杨某甲为了证明其在归还资金，伪造转账支票私自从合作市勒秀乡惠农资金专户上倒账归还到过渡户上，造成杨某甲归还了600多万的假象。 （5）证人柳某红证言：证实2019年5月7日，发现从2018年1月到2019年5月期间，勒秀信用社的惠农资金发放的过渡账户上多次向候某某的账户转账，每次金额几万到几十万不等，共转入800多万元。后杨某甲承认了候某某是他的媳妇，他通过从惠农资金过渡账户给候某某的账户转账的方式挪用了惠农资金。 （6）证人杨某丙证言：证实2016年9月份左右，杨某甲购买了一辆猎豹CS10越野车，大概花费了14万多。同年底杨某甲在合作市东二路温州商业街购买了一套82平方的房子，装修花了8万多。后杨某甲为其购买了在合作市温州商业街的一套房子，价格32万。杨某甲购买了一辆雅阁轿车，杨某甲说3万多买的，具体多少不知道。2017年4月份左右，杨某甲购买了一辆三菱欧蓝德，大概花了19万多。2018年3月份左右，欧蓝德出事故报废了，保险公司赔付了16万多，杨某甲在兰州市购买了一辆二手本田冠道越野车，购车款28万。2018年3月杨某甲就在临夏县双城租了395平方的铺面让其开餐厅，房租每年7万，杨某甲先后投资了100万左右，都是杨某甲付款；2018年底，杨某甲在临夏三易黄金水岸购买了一套208平方的楼房，具体花了多少不知道。2019年10月初，杨某甲给其父亲买了一辆黑色抵押车帕萨特轿车，车号是渝A30**。后其装修临夏县双城的兴盛家园3号楼3单元401室的时候，装修费10万和购买家具5万元的钱都是杨某甲支付的。 （7）证人马某云证言：证实2017年开始，其在武威市凉州区下双乡开预制厂，向杨某甲借款，杨某甲就借了一点钱，具体的数额我记不清了，一直持续借到2019年5月份左右，两年多内借了多少钱想不起来，到今年的5月左右，还欠杨某甲4万多还没有还。2019年6月份，杨某甲说单位发现给其转账的事情，让其说是借款并给他打个借款，钱到时候杨某甲自己还，其就给杨某甲打了一张350万的借条，在打借条的同时，杨某甲写了借条无效的字据。 （8）证人候某某证言：证实2016年年底，杨某甲购买了一辆猎豹越野车,在合作市东三路温州商业街购买了一套88平米左右的房子，2018年先后购买了一辆三菱欧蓝德、一辆本田冠道、还买了一辆雅阁轿车。2018年年底，在临夏市三易黄金水岸购买了一套200多平米的房子，还有在临夏双城投资了一家快餐店，具体花费多少不清楚。2018年左右，杨某甲以完任务为由，用其身份证原件办了一张尾号888的信用社卡，过了大概半年左右，杨某甲将卡拿走一直使用至今，二人并无高消费情况。婚房、大件家电家具是杨某甲在结婚之前买的，2019年3月份左右杨某甲买了一辆奥迪A4给其开，后2020年1月份左右把车卖了789000元，共中的9000元我用来还杨某甲之前用我的名义从网上贷的贷款了，剩下的8万元给律师了。 （9）证人万某某证言：证实2018年11月份开始证人和被告人杨某甲对账时，杨某甲没有出具余额对账单，没有提供惠农资金专户的交易明细，杨某甲给以银行系统升级暂时打印不上为借口，没有提供过交易明细。从2018年11月开始，每个月对账，都是对惠农资金专户的余额进行了对账，没有发现异常。后发现2018年12月份的林管中心拨付的育苗补助资金，数额1000.5元没有入账，其余的资金有延迟到账的现象，但是实际数额和市上相关单位划拨的数额基本一致。 （10）证人杨某俊证言：证实杨某甲借用其账号为6210610004********的信用社银行卡，在杨某甲使用过程中有很多的大额资金转进了卡中，共计130万元左右，之后这些钱又转出去，转到哪里去了不清楚。杨某甲平日花销比较大，抽的香烟比较高档，他在临夏市三易金水岸家园购买了一套200平左右的商品房，2018年10月份左右，证人陪杨某甲一起去交的房屋首付款，共计30万元；双城投资了一家餐厅、前后购买了3辆汽车，第一辆是猎豹汽车、第二辆是三菱欧蓝德、第三辆是本田冠道，在合作市温州商业街也有一套商品房，具体是谁出钱购买不清楚。 （11）证人何某贵证言：证实2016年3月份左右，被告人杨某甲和其协商好价格，把房子以33万的价格卖给杨某甲，当时价格谈成后，杨某甲先给3万左右的订金，过了几天给我转账20万，因为当时他没有钱，就我商议一年后给10万，还承诺给利息，一年后杨某甲就把剩余的10万了和5000元的利息给了。 （12）证人马某伟证言：证实2018年4月份的时候，杨某丙说有一家餐厅需要装潢，大概有400多平方左右，装潢费用共计40万元。过了两天杨某丙带着一个年轻人来到公司签订了合同，甲方是杨某丙，第一次杨某丙给首付款现金3万元，微信收款明细中杨某丙通过微信给马某伟转费用12次共计10.9万元，杨某丙前后给了34万元，至今还剩6万元没有给。后杨某丙又说他在临夏县兴盛小区3号楼304室有一套房屋和他哥哥杨某甲在临夏市三易黄金水岸14号楼1单元701室的房屋让其装潢，之前欠的钱慢慢还，这两套房屋的装潢费用先给，后约定临夏县兴盛小区3号304装潢费11.5万元。临夏市城东三易黄金水岸14号楼1单元701室装潢费用20万元，甲方都是杨某丙。签订完合同后，2018年9月24日晚上18时左右，杨某甲加了其微信并向其要了银行账号，26日就收到了杨某甲的20万元装潢费用。马某伟告诉杨某甲杨某丙欠其9.5万元，9月30日杨某甲给其转了5万元。2018年10月1日杨某甲把剩余的4.5万元转给马某伟。辨认笔录：证实证人马某伟辨认了其装修房子的房主系被告人杨某甲。 （13）证人任某伟证言：证实2018年9月份前后，被告人以总价770040元购买了面积为208平米的14号楼的1单元的701室，并签了一份认购合同，当天他就刷卡缴纳了一万的定金，过了两天刷卡交了30多万的，又过了两天，他来就把剩余的房款40多万刷卡交上了。一直到2019年5月份左右，杨某甲才到售房部签订的售房合同。 （14）证人马某军证言：证实2019年9月份，其以95万的价格和被告人杨某甲于2019年9月27日签订了售房合同，签订合同后给杨某甲支付了3万的定金。在合同签订后，9月28日中午，给杨某甲提供的甘肃银行的尾号7841的卡上转账44.5万，当时是通过马户某某的卡转账的，卡号尾号为0554。由于过户信息一直没有办理，其就没有给杨某甲剩余的钱，现在还差47.5万元还没有给。辨认笔录：证实证人马某军辨认了将房屋售出的人是被告人杨某甲。 （15）证人仁某某证言：证实2013年至2014年期间其集资了合作市东二路温州商业街1号楼3单元6楼，面积是80平米。2017年元月份左右，其将房屋以30多万价格卖给杨某甲，杨某甲给了其10万，其余的由杨某甲直接交到开发商手中了，之后我就把所有该房屋的原始合同都给他了。辨认笔录：证实证人仁某某辨认了购买他房屋的人是被告人杨某甲。 （16）证人李某甲证言：证实杨某甲从2017年8月份开始租赁温州商业街地下车库其弟弟加某的两个私人车位，租期一年，到期后在续签，一个车位一个月550元，两个车位一年租费为13200元，因为证人和弟弟加某没有信用社的卡，所以杨某甲将2017.2018年的车位租费转账到了其信用社卡上。 （17）证人杨某红证言：证实2017年4月份，证人从被告人杨某甲处借了4万元，杨某甲的妻子候某某把钱转到证人的卡上，过了一个月左右就把钱还了，当时收钱的卡号为62306500002********，是信用社的卡。 （18）证人马某祥证言：证实马某云父亲是其舅舅，马某云欠其父亲的钱。2018年准备盖房的时候其就向马某云家要了钱，从2018年开始前前后后一年时间内总共给了我26万元左右。 （19）证人李某乙证言：证实杨某甲从证人处购买了三辆车，分别是27万多的黑色冠道，25.5万的皇冠，红色野马是用黑色冠道置换的，杨某甲给补了10万的差价，转到其农村信用社卡上。2018年8月份左右，杨某丙按揭了一辆奥迪A6，当时车价是27万元，先付了10万元，剩余的按揭了，到2019年11月份，杨某丙将车要卖掉，当时因为杨某丙的按揭款没有还清，其就给垫付了12万元左右的尾款，最终价格谈成了20万左右，手续办清楚后，其把剩余的8万多元给杨某丙。辨认笔录：证实证人李某乙辨认了购买他车辆的人系被告人杨某甲。 （20）证人王某丁证言：证实2019年6月份的一天，证人和杨某青、郜某三人到合作，在合作市太平洋电影院下停车场见到了杨某甲，杨某甲说他开的一个连锁店需要装修急需用钱，将手里的两辆车卖给其，其中野马价格为25万元，皇冠价21.5万元，成交总额为46.5万元，2019年6月15日，杨某青通过建设手机银行转账给杨某甲尾号为“6375”的农行卡上26.5万元，6月19日向尾号为“6375”的农行卡上转账20万。辨认笔录：证实证人王某丁辨认了购买他车辆的人系被告人杨某甲。 (21）证人马某某尼证言：证实2016年10月27日证人开着一辆雅阁轿车，送到甘南州合作市，在合作市和杨某甲吃了饭之后，杨某甲给其银行卡上转账7.8万元。 （22）证人沐某某证言：证实2017年7月份左右，证人因在双城开瓷砖铺，就向杨某甲借了15万元的现金，2018年2月份，通过沈某宁的卡给杨某甲转账还了10万元，剩余的5万在2018年5月份还清。 （23）证人王某云证言：证实2019年1月份王某丙在拉萨做生意，需要一笔钱，王某丙说他的高中同学杨某甲答应给他借20万元，后来王某丙说杨某甲给他借了17万，后来杨某甲逼着要钱，其就用我朋友马某乃的房产证，通过杨某甲从合作的信用社贷款80万，贷款下来后杨某甲只给我们给了12万元，扣除王某丙之前欠杨某甲的17万，现在杨某甲还欠马某乃51万元。 （24）证人马某乃证言：证实2019年9月份左右，王某云说他认识一个合作市信用社的职工，可以帮忙贷款，让其把房产抵押上，贷款80万，后王某云先后给其转了8.5万，杨某甲转账3.5万，先后共计转了12万。 （25）证人得某某证言：证实除了乡政府办卡外，没有给其他人提供过个人信息办理惠农卡。 （26）证人完代某的证言：证实除了乡政府办理该卡外，没有给别人给提供过个人信息办理该类型的银行卡。 （27）证人完么某某的证言：证实2019年5月19日在信用社办理了一张卡号6230651008********，账号为8207101210********的惠农卡自己不知情。 （28）证人尕某某证言：证实证人没有办理过该类型的其他银行卡。 （29）证人丁某龙的证言：证实2018年9月28日，证人从被告人杨某甲处购买了合作市东二路温州商业街的一套楼房。价格为476400元，分两次把钱打到杨某甲提供的农业银行卡上。 （30）证人赵某让的证言：证实2015年9月份左右，其经营的酒吧由于经营不善，导致酒吧一直亏损，为了填补酒吧亏损，在2017年1月份左右，其给杨某甲说能不能周转40多万元现金，10天左右后，杨某甲给完玛某某的农村信用社飞天扶农卡转账。银行卡内20多万元垫付之前在自己尾箱内挪用的资金，剩余的以现金方式取出用来偿还投资酒吧的欠款。2个月左右将40多万元存入完玛某某的银行卡内，然后杨某甲通过本单位系统归还。 （31）证人马二某的证言：证实2019年4月2日其曾帮马某才在农村信用社转账35万元。 （32）证人马某才的证言：证实尾号9960的银行卡是其本人的卡，2019年4月2日委托其朋友马二某去马集信用社取35万，马二某说当天他取钱的时候，因为大额取款需要预约，当时银行里有个小伙子说他有35万现金，马二某和那个小伙子口头协商后，马二某就拿了那小伙子的35万现金后我将卡上的35万直接转给了那个小伙子提供的卡号上。 （33）证人娄某某的证言：证实其曾委托铁某某出售其房屋，2019年7月份铁某某找其办过户手续，2019年1月份铁某某通过银行转账将33万转账给他。 （34）证人铁某海的证言：证实临夏县双城喜临特小区1单元601室被其挂在滨河景苑售楼部出售，2019年8月份的时候将该房以40.5万元卖给了马某云，马某涛。 （35）证人铁某录的证言：证实证人以40.5万元将喜临特花园2楼1单元601室出售给马某云，房款由对方转到了银行卡内。 （36）证人王某金的证言：证实2017年曾向杨某甲借款两万元。2019年10月的一天，其帮杨某甲转账192000元。 （37）证人候某亮的证言：证实2019年6月份其从杨某甲处以44000元的价格购买了一辆银灰色的大众朗逸轿车，他说是好像是重庆那边的抵押车。 （38）证人马亚某某的证言：证实马某云曾于2013、2016年借共户口本贷款，2019年才得知有19万的贷款，后马某云把钱还了。 （39）证人马一某某的证言：证实其不知名下有尾号2542的农村信用社卡，卡的名下有贷款也不清楚。马某云借过其户口本。 （40）证人妥某某的证言：证实马某云借用过其户口本，其名下尾号8209的农村信用社银行卡自己不知情。 （41）证人王某生的证言：证实2018年3月份，杨某丙承租了临夏县双城万惠仁居3#楼二层商铺，房租共计71100元，租用期限为3年的事实。 （42）证人马某玺的证言：证实2015年左右杨某甲的客户杨某丁在贷款到期后没有及时偿还贷款5万元，后来杨某甲给证人还了这笔钱。 （43）证人赵某娟的证言：证实2018年10月的一天，因信用社要的手续多，杨某甲就说将钱借给他，利息按照银行的利息算2019年6月30日还清。 （44）证人尤某祥的证言：证实2018年12月8日证人以63000元的价格购买杨某甲的东风风光580小轿车。 （45）证人马某春的证言：证实2019年7月份，排查杨某甲挪用资金的数额大概是800多万元。杨某甲承认临夏市三易小区的房子是他用挪用的资金购买的，购买价格78万，装修、家具家电等花费，共计110万。马某云承认借杨某甲350万，而且给其看了马某云写的借条，马某云说没有归还的资金，他想办法筹集。还找过王某丙的父亲，当时王某丙的父亲说王某丙借了杨某甲的17万，他想办法归还。杨某甲一直说配合追缴资金，到案发他到公安局投案自首，杨某甲说三易的房子卖掉了，卖了82万，对方付了20万，他只是转回了19.2万，其余的都没有追回。 （46）证人丁某退的证言：证实2017年大概5月份左右，杨某甲购买了一辆9万左右的雅阁轿车。2018年4月份开始，杨某甲先后购买一辆红色的尼桑蓝鸟轿车，价格6万；一辆白色起亚K2、价格3.8万；一辆白色东风雪铁龙、价格3.5万；一辆绿色东风风光580，价格6万；一辆银灰色的朗逸轿车，价格5.5万；一辆白色奥迪A4，价格13.8万；一辆黑色的帕萨特轿车，价格12.8万。 （47）证人旦某某的证言：证实2018年6、7月份以83000元的价格购买了杨某乙的甘PAB1**的猎豹牌轿车。 （48）证人宗某虎证言：证实2019年9月份杨某甲将三易黄金水岸住宅园14栋1单元701室以95万元价格挂牌出卖，马某军愿意购买，支付定金3万元，其中2万元转给杨某甲，1万元未退。 4、鉴定意见：（1）司法会计报告：经鉴定，杨某甲挪用过渡账户资金********.53，还款4643851.32，未还7057824.21元。 （2）检验鉴定意见书：从送检物品出检出鸦片中生物碱可待因、蒂巴因、罂粟碱、那可汀成分。附鉴定机构资格证书3张、鉴定委托书。 （3）鉴定意见书：经甘肃省公安厅司法鉴定中心鉴定：检材“合作市勒秀镇政府强农惠农财政补贴财物专用章”印文与样本“合作市勒秀镇政府强农惠农财政补贴专用章”印文不是同一印章形成。检材“万某某印”印文与样本“万某某印”印文不是同一印章盖印形成。检材“贡某某印”印文与样本“贡某某印”印文不是同一印章盖印形成。附鉴定机构资格证书3张、鉴定委托书。 5、电子数据检查笔录：提取送检的杨某甲所持有的三星手机内微信聊天数据，昵称为：Fantasy，微信：YT740694203，绑定手机号：1389392****，聊天记录9717条，资金往来38条，附：委托书，送检检材表。 6、合作市农村信用社联合社便函一份：证实杨某甲归还了53737.51元。 7、扣押清单及发还清单：证实从杨某甲处扣押了8万元发还给合作市农村信用合作联社。 关于被害人尤某某13万元被侵占案： 程序证据： 1、接处警登记表；2、受案登记表；3、立案决定书；4、报案材料；以上证据证明案发的时间、地、地点案、立案、破案及对被告人采取强制措施的情况。 实体证据： 1、书证：接收证据清单，尤某某定期存款、领用记账凭证及情况说明、联网核查结果。 被告人供述与辩解：证实被告人将尤某某存储的13万元定期存款通过密码挂失、现金销户的方式侵吞并用于个人结婚等花销。 证人王某甲的证言：证实2019年11月14日，尤某某到合作市信用联社要求取回13万元的定期存款，信用社核查发现无此项目，后经核查发现该笔存款已被杨某甲挪用侵占的事实。 4、被害人尤某某陈述：证实2016年8月9日，尤某某拿13万元现金到合作市勒秀信用联社找杨某甲存储，杨某甲开了个账户并将13万元钱存进该账户，1年定期，利息5000余元，杨某甲现场给2080元利息，剩下的利息和本金存一起。2017年8月9日，杨某甲就给其办理了续存手续，给了2080元利息。2018年8月9日，杨某甲继续给其办理了续存手续，并给了2788元利息。直至案发本金未给。 三、量刑证据： 1、归案情况说明：被告人杨某甲具有投案自首情节，归案后对部分事实如实供述； 2、被告人杨某甲在案发后家属积极退还了部分赃款； 3、被告人杨某甲对指控的犯罪事实没有异议，自愿认罪认罚，可从宽处罚。 以上证据均经当庭举证、质证，被告人杨某甲对以上证据无异议。被告人的辩护人提出，证人证言与被告人供述对本田雅阁车辆的价款不一致，因此对证人证言不应当采信。经本庭查明，该质证意见与庭审查明的事实不符，因此，对辩护人的这一质证意见不予采纳。 本院认为，被告人杨某甲利用职务之便，将本单位管理的惠农资金、储户存款非法占有，数额巨大，情节恶劣，其行为已构成职务侵占罪，起诉书指控的罪名成立，应当以职务侵占罪追究被告人杨某甲的刑事责任。被告人杨某甲主动投案，归案后如实供述犯罪事实，属自首，并自愿认罪认罚，无犯罪前科，具有悔罪表现，其亲属主动退赃，可酌情从轻处罚。对辩护人的以上辩护意见予以采纳。依照《中华人共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条之规定，判决如下： 被告人杨某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑十年； 被告人杨某甲违法所得6529086.7元继续予以追缴。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年10月25日起至2029年10月24日止。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向甘南藏族自治州中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  张勇生 人民陪审员  卓玛吉 人民陪审员  何天瑾 二〇二〇年九月二十八日 书 记 员  袁玉芳