文书内容广东省广州市黄埔区人民法院执 行 裁 定 书（2020）粤0112执异113号异议人（被申请人）：广东中信建江集团有限公司。法定代表人：莫杰委托诉讼代理人：李**飞，广东凯思律师事务所律师。委托诉讼代理人：聂文岚，广东凯思律师事务所律师。申请人：广州咏盛贸易有限公司。法定代表人：戴永平，总经理。被申请人：王晓东。本院在办理广州咏盛贸易有限公司（以下简称咏盛公司）与广东中信建江集团有限公司（以下简称中信建江公司）、王晓东买卖合同纠纷一案【（2020）粤0112执保113号】中，被申请人中信建江公司对本院冻结其名下十个账户的执行行为不服，向本院提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，现已审查终结。异议人中信建江公司的异议请求：解除对中信建江公司名下的十个涉案账户及账户内余额的冻结措施，涉案账户信息为：1.中国建设银行股份有限公司XXXXX支行XXXX0509（以下简称建设银行0509账户），冻结金额￥21402.27元；2.中国工商银行股份有限公司XXXX支行XXXX2695（以下简称工商银行2695账户），冻结金额￥72916元；3.中国建设银行股份有限公司XXXX分行XXXX0230（以下简称建设银行0230账户），冻结金额￥8594.30元；4.中国建设银行股份有限公司XXXX分行XXXX0299（以下简称建设银行0299账户），冻结金额￥1503330.53元；5.中国建设银行股份有限公司XXXX支行XXXX0289（以下简称建设银行0289账户），冻结金额￥3021166.48元；6.中国工商银行股份有限公司XXXX支行XXXX4910（以下简称工商银行4910账户），冻结金额￥2064722.05元；7.中国建设银行股份有限公司XXXX支行XXXX0321（以下简称建设银行0321账户），冻结金额￥3928261.02元；8.中国农业银行股份有限公司XXXX支行XXXX6088（以下简称农业银行6088账户），冻结金额￥3809.62元；9.中国建设银行股份有限公司XXXX支行XXXX0401（以下简称建设银行0401账户），冻结金额￥1766.75元；10.中国银行XXXXXXXX5250（以下简称中国银行5250账户），冻结金额￥167987.63元。事实与理由：因咏盛公司在与中信建江公司买卖合同纠纷一案【案号：（2020）粤0112民初3806号】中，向你院提出财产保全申请，你院以（2020）粤0112执保457号裁定书于2020年4月9日冻结了中信建江公司上述银行账户及账户内的余额。中信建江公司上述10个账户均是为特定工程项目开具的专款专用的工人工资账户，具体如下：1.2018年7月13日，中信建江公司与中国建设银行股份有限公司XXXX支行（以下简称建设银行XXXX支行）签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，约定中信建江公司在建设银行XXXX支行开立“东鹏饮料华南生产基地项目一期”项目的工人工资支付专用账户********，用于支付工人工资，本专户资金只能用于发放自有工人工资或划入工程对应分包单位的工资专户；2.2019年4月9日，中信建江公司与中国工商银行股份有限公司XXXX支行（以下简称工商银行XXXX支行）签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，约定中信建江公司在工商银行XXXX支行开立“广州山宇新材料科技有限公司厂房”项目的工人工资专用账户********，用于支付工人工资，工资专户资金用于向专业承包企业支付工资款或发放自有工人工资；3.2018年5月3日，中信建江公司与中国建设银行股份有限公司XXXX分行（以下简称建设银行XXXX分行）及发包单位、监理单位签订《佛山市南海区房屋建筑和市政基础设施工程工人工资支付专用账户托管协议书》，约定中信建江公司在建设银行XXXX分行开立“佛山市南海区桂城街道金融B区B30地块海八路北侧京华广场工程”项目的工人工资支付专用账户********，用于支付工人工资；4.2019年7月11日，中信建江公司与中国建设银行股份有限公司XXXX分行（以下简称建设银行XXXX分行）及茂名市人力资源和社会保障局（以下简称茂名市人社局）签订《工人工资支付保证金专户管理协议书》，约定中信建江公司在建设银行XXXX分行开立“茂名市水东湾新城高地片区南海水道东侧茂名恒颐滨海·颐苑建筑工程”项目的工资支付保证金专用账户********，按规定一次性存入人民币150万元，工资支付保证金专户的资金仅限于用于支付中信建江公司工人被拖欠的工资，专款专用，不用于解决其他经济纠纷；5.2017年11月2日，中信建江公司与中国建设银行股份有限公司XXXX分行（以下简称建设银行XXXX分行）、佛山市翘楚投资有限公司（以下简称翘楚公司）签订《工资支付保证金专用账户资金存储、使用协议书》，约定中信建江公司于2017年11月30日前在建设银行佛山分行开立“京华广场项目工程”项目的工资支付保证金专用账户，由翘楚公司一次性预先存入人民币300万元，该专用账户内的资金只能用于支付中信建江公司劳动者被拖欠的工资，不能擅自支取或挪用。2017年11月28日，翘楚公司向中信建江公司依协议在建设银行XXXX支行开立的工资支付保证金账户********一次性存入人民币300万元，并备注用途为工人工资保证金；6.2010年4月，中信建江公司与中国工商银行股份有限公司XXXX支行（以下简称工商银行XXXX支行）及广州市南沙区人力资源和社会保障局（以下简称南沙区人社局）签订《工资支付保证金专户管理协议书》，约定中信建江公司于2010年4月30日前在工商银行XXXX支行开立“南沙御景住宅小区一期1-7#工程、8、9、10#工程建筑工程”项目的工资支付保证金专户，由广州市润发XXXX公司（以下简称润发公司）一次性存入人民币200万元，该专用存款账户的资金只能用于支付中信建江公司工人被拖欠的工资，专款专用，不得擅自支取和挪用。2010年4月28日，润发公司向中信建江公司依协议在工商银行XXXX支行开立的企业保证金托管专户XXXX4910一次性存入人民币200万元，工商银行XXXX支行出具了编号为XXXX的《建筑施工企业工人工资支付保证金存储凭证书》；7.2018年3月，中信建江公司与中国建设银行股份有限公司XXXX支行（以下简称建设银行XXXX支行）签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，约定中信建江公司在建设银行XXXX支行开立“御景绿洲花园二期工程29幢（自编M1-M18、13#-23#、地下停车库）施工工程”项目的工人工资支付专用账户********，用于支付工人工资，本专户资金只能用于发放自有工人工资或划入工程对应分包单位的工资专户；8.中信建江公司在中国农业银行股份有限公司XXXX支行（以下简称农业银行XXXX支行）开立账户（账户名为广东中信建江集团有限公司农民工工资专户，账号********）系依据《广西壮族自治区工程建设领域工人工资支付专用账户管理办法》开立的农民工工资支付专用账户，其账户内的余额为中信建江公司支付的待支付给农民工的工资款；9.2018年4月20日，中信建江公司与建设银行XXXX支行签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，约定中信建江公司在建设银行XXXX支行开立“广州智通智能包装有限公司一期厂房土建新建”项目的工人工资支付专用账户********，用于支付工人工资，本专户资金只能用于发放自有工人工资或划入工程对应分包单位的工资专户；10.中信建江公司在中国银行股份有限公司XXXX（以下简称中国银行XXXX支行）开立的账号********，其账户名为广东中信建江集团有限公司农民工工资支付专户，其开户名已明确显示其账户性质为专用于支付农工工资支付账号。因此，中信建江公司名下上述10个银行账户均系为特定工程专门开立的工人工资支付专用账户或工人工资保证金账户，账户内的资金均只限专款专用于支付工人工资。中华人民共和国人力资源和社会保障部印发的《建设领域农民工工资支付管理暂行办法》[劳社部发(2004)22号]第三条规定:“企业必须严格按照《劳动法》、《工资支付暂行规定》和《最低工资规定》等有关规定支付农民工工资,不得拖欠或克扣”。《最高人民法院关于集中清理拖欠工程款和农民工工资案件的紧急通知》强调，各级人民法院要按照司法为民的要求，高度重视解决建设领域拖欠工程款和农民工工资问题，切实做好涉及工程款和农民工工资案件的执行，保护农民工的合法权益。广东省人力资源和社会保障厅发布的《广东省建设领域工人工资支付分账管理暂行办法》第三条规定：“建设领域的工人工资支付实行专户管理，以银行转账方式支付工资。工程总承包单位和施工单位（包括专业分包和劳务分包，下同）对建设项目工程款中的工人工资与其他款项实行分开银行账户管理，在商业银行设立工人工资支付专用账户用于支付工资。工人工资支付专用账户的开立、使用和管理应按照人民银行相关规定执行。工人工资支付专用账户内的资金除发放工人工资外，不得用于其他用途，不得开通网上银行等电子支付渠道，不得提取现金。”2020年5月1日实施的《保障农民工工资支付条例》第二十六条规定，施工总承包单位应当按照有关规定开设农民工工资专用账户，专项用于支付该工程建设项目农民工工资。第三十二条规定，施工总承包单位应当按照有关规定存储工资保证金，专项用于支付为所承包工程提供劳动的农民工被拖欠的工资。第三十三条规定，除法律另有规定外，农民工工资专用账户资金和工资保证金不得因支付为本项目提供劳动的农民工工资之外的原因被查封、冻结或者划拨。上述一系列规定，都是旨在通过农民工工资专用账户管理制度，在工程建设领域实行人工费用与其他工程款分账管理制度，确保工人工资款项专款专用，切实将工资直接从具有资质的企业发放到农民工手里。你院冻结的中信建江公司上述10个银行账户均是工人工资专用账户，账户中的银行存款为农民工工资专用账户资金和工资保证金，专款专用于对应项目工程经登记的工人工资，无法用于其他用途。现因你院的冻结措施，导致中信建江公司无法发放工人工资，现已发生多个项目的工人在疫情期间聚集性向当地政府部门上访要求支付工资的聚众维权行为，现仍处于疫情防控期间，给公共安全造成了非常大的安全隐患，严重影响社会稳定，同时也损害了工人的基本权益。综上所述，中信建江公司根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条的规定及《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，恳请你院依法解除对中信建江公司上述10个银行账户及账户内余额的冻结措施，切实保护农民工工人的合法权益。申请人咏盛公司不同意中信建江公司异议请求，答辩称：一、本案的发生系异议人单方面违约导致，给答辩人造成了巨大的损失。2018年11月28日，答辩人（乙方）和异议人（甲方）就答辩人向异议人承建的“广州增城区朱村街富士康科技小镇北二标工程”项目工地（被申请人系挂靠异议人的实际施工人）供应钢材事宜签订了《钢材购销合同》。在合同履行过程中，答辩人自始至终按照约定及时运送钢材，但两人一直以各种理由拖延付款，属于两人单方面违约。截止2020年4月1日止，两人至今尚拖欠答辩人钢材款本金共计15905178.34元。另外，根据异议人各批次迟延支付货款的情况，经核算，截止2020年4月1日，两人拖欠的迟延付款违约金为2092426.92元。前述总金额达1800万元，正因为两人的违约行为，导致答辩人的经营陷入困境。二、异议人开设的相应案涉账户均不具备农民工工资专用账户的形式要件，相应账户不应被认定为农民工工资专用账户。根据《建筑领域农民工工资支付暂行办法》的相关规定，农民工工资保障金专用账户的目的在于保障农民工权益的账户，账户内是工程总承包商上缴的务工人员工资支付保证金，属于专款专用性质，该账户只能用于发放农民工工资，也必须由多方共同监管。根据前述规定，农民工工资专用账户必须由建设单位、开户银行和监管单位共同签订《建设工程农民工工资专用账户资金托管协议》，后施工单位凭建设单位给予的项目编码、劳动合同和三方协议到银行办理专用账户。开设专用账户后，建设单位应提交《建设工程农民工工资专用账户设立证明》给建设单位管理部门备案。《国务院办公厅关于全面治理拖欠农民工工资问题的意见》（2016年1号国办发）第七条和第八条规定：要严格规范工资保证金动用和退还办法，实行人工费用和其他工程款分账管理制度，推动农民工工资和工程材料款等分离，开设农民工工资专用账户，实行专款专用。农民工工资专用账户应向人力资源社会保障部门备案，并委托开户银行负责日常监管，确保专款专用。在本案中，异议人尽管部分提交了案涉账户和相关银行签订的《资金托管协议》，但并未提交案涉账户已经向监管单位进行备案的证明材料，形式要件不齐备；具体如下：1.建设银行XXXX支行账户：只有异议人和银行的《账户管理协议》，没有监管单位的确认和备案，没有开户证明和开户日期等详细资料；2.工商银行XXXX支行账户：只有异议人和银行的《账户管理协议》，没有监管单位的确认和备案，没有开户证明和开户日期等详细资料；3.建设银行XXXX支行账户：只有异议人和银行的《账户管理协议》，没有监管单位的确认和备案，没有开户证明和开户日期等详细资料；4.建设银行XXXX分行账户：只是工资保证金，不是实际用于发放农民工工资，没有开户证明和开户日期等详细资料；5.建设银行佛山XXXX支行账户：只有异议人和银行的《账户管理协议》，没有监管单位的确认和备案，没有开户证明和开户日期等详细资料；6.工商银行XXXX支行账户：只是工资保证金，不是实际用于发放农民工工资，没有开户证明和开户日期等详细资料；7.建设银行XXXX支行账户：只有异议人和银行的《账户管理协议》，没有监管单位的确认和备案，没有开户证明和开户日期等详细资料；8.农业银行XXXX支行账户：没有异议人和银行的《账户管理协议》，也没有监管单位的确认和备案，没有开户证明和开户日期等详细资料；9.建设银行XXXX支行账户：只有异议人和银行的《账户管理协议》，没有监管单位的确认和备案，没有开户证明和开户日期等详细资料；10.中国银行XXXX支行账户：没有异议人和银行的《账户管理协议》，也没有监管单位的确认和备案，没有开户证明和开户日期等详细资料。综上，异议人的相应账户均不具备农民工工资支付专用账户的法定材料，部分账户也只是作为保证金性质，并不是用于支付农民工工资，故相应账号均不应被认定为专用农民工工资发放账户。三、异议人未提交相应案涉账户自开设以来的银行流水明细来证实该账户系专款专用和仅用于支付农民工工资。根据相关规定，农民工工资专用账户只能专款专用，建设单位将工程款中的人工费用单独拨付至工资账户，然后，由施工企业为招用的农民工办理实名制工资银行卡，该银行卡具有唯一性。施工企业根据实名制考勤记录、劳动合同编制工资支付表，经农民工签字确认后，由监管银行代发至农民工工资卡内。在本案中，异议人未提交任何案涉账户自开设以来的银行流水明细，未能举证证实相应账户只是专项用于支付农民工工资，且该账户是否专款用于支付农民工工资，还应当提交备案的农民工清单，明确支付清单和农民工工资支付名单一致。事实上，尽管部分账户存在有《建设工程农民工工资专用账户资金托管协议》，但相应账户只是保证金账户，相关项目已经完工多年，部分项目还是2010年开建，对应的农民工工资已经完全清结，只是尚未办理工资保证金退还手续，不再属于农民工工资支付范畴。四、异议人存在利用所谓的未备案的农民工工资账户支付工程材料款的行为，在本案中存在虚假陈述和做伪证的嫌疑，请求司法机关严查异议人的银行账户明细并予以依法惩处。异议人将案涉被查封的几乎全部账号均以系农民工工资账户为由提出执行异议，但其事实上通过相应账户向本案答辩人和其他材料供应商支付材料款的行为，系严重违背法律规定的行为，属于明显的虚假陈述和做伪证，属于诉讼不诚信行为，请求司法机关予以严惩。五、本案不适用2020年5月1日开始实施的《保障农民工工资支付条例》的相关规定，本案发生在该条例实施之前，应按照从旧原则处理。本案的立案日期是2020年4月1日，诉讼保全裁定和诉保日期是4月6日，上述诉保裁定和起诉日期均发生在《保障农民工工资支付条例》实施之前，没有任何法律规定相关银行账户不能被查封或者强制执行。故异议人提出本案应适用该条例第三十三条的意见没有法律依据。六、本执行异议系异议人故意拖延诉讼程序和恶意诉讼的行为，浪费司法资源，请求司法机关予以严惩。在本案发生后，本案异议人最初故意不签收案件诉讼材料，后在明确有合同约定管辖法院的情况下，还恶意提出管辖权异议，并在法院一审裁定驳回管辖异议申请后又恶意上诉。除此之外，异议人不是积极履行付款义务，又恶意提出诉保查封执行异议申请，故意拖延诉讼，明显属于恶意浪费司法资源，依法应予以严惩。七、因异议人的恶意违约，已经导致本案答辩人数月发不出工人工资，亦支付不了采购钢材的货款，相应员工已经处于衣食无着境地，部分工人（系农民工）即将走上信访维权之路。异议人作为一个大型企业，账户内有足额的资金支付本案答辩人的材料款，但其却故意拖延支付，且未付金额达1800万元，本案答辩人系注册资本为100万元的小型民营企业，且遇到新冠肺炎疫情，完全无业务，根本无力垫付如此巨额资金，且拖延时间达一年多，已经严重影响了本案答辩人的经营，也造成了本案答辩人企业内数十名员工生计出现严重困难，若异议人继续恶意应诉和拖延，或者法院支持其解封相应银行账户，答辩人的数十名农民工将被迫走上信访维权之路。七、异议人若能提供保险公司出具的足额诉讼保全保证担保函，答辩人也可以考虑同意解除其部分银行账号。若不能提供足额信用担保，答辩人坚决不同意解除任何诉讼保全查封措施。综上，异议人的异议申请没有任何事实和法律依据，也没有证据支持，系单方面的恶意诉讼和虚假陈述，请求法院依法驳回异议人的异议申请，并严惩其浪费司法资源的行为。被申请人王晓东未提出答辩意见，亦未提交证据材料。本院查明，关于咏盛公司与中信建江公司、王晓东买卖合同纠纷一案，本院以（2020）粤0112民初3806号立案审理。在审理过程中，本院依据咏盛公司的保全申请作出（2020）粤0112民初3806号之一《民事裁定书》，裁定：查封或冻结被申请人广东中信建江集团有限公司、王晓东名下价值18457605.26元的财产。为执行前述保全裁定，本院以（2020）粤0112执保457号立案执行。在执行（2020）粤0112民初3806号之一《民事裁定书》过程中，本院于2020年4月9日冻结了中信建江公司名下包括案涉十个账户在内的三十二个账户，冻结期限为一年。案涉十个账户的冻结额度均为18457605.26元。具体冻结情况如下：            编号              账户名称              协执编号及协执主文序号              实际冻结金额                  1              建设银行0509账户              执保457号之一；第七项              21402.27元                  2              工商银行2695账户              执保457号之十一；第一项              72916.12元                  3              建设银行0230账户              执保457号之一；第六项              8594.30元                  4              建设银行0299账户              执保457号之一；第三项              1503330.53元                  5              建设银行0289账户              执保457号之一；第四项              3021166.48元                  6              工商银行4910账户              执保457号之十一；第二项              2064722.05元                  7              建设银行0321账户              执保457号之一；第一项              3928261.02元                  8              农业银行6088账户              执保457号之三十三              3809.62元                  9              建设银行0401账户              执保457号之三十四；第二项              1766.75元                  10              中国银行5250账户              执保457号之三十一；第一项              167987.63元      另查，2018年7月13日，中信建江公司（甲方）与建设银行XXXX支行（乙方）签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，约定甲方以工程项目为单位，在乙方开立建设领域工人工资支付专用账户用于支付工人工资；项目名称为东鹏饮料华南生产基地项目一期；账户名称为广东中信建江集团有限公司，账号为********，开户银行名称为中国建设银行股份有限公司XXXX支行；专户资金只能用于发放自有工人工资或划入工程对应分包单位的工资专户（分包单位包括专业承包企业、或劳务分包企业等）。2019年4月9日，中信建江公司（甲方）与工商银行XXXX支行（乙方）签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，就甲方开立工程编码为XXXX、工程名称为广州山宇新材料科技有限公司厂房工人工资专用账户及相关事宜达成一致意见，（甲方）在乙方开立工人工资专用存款账户（户名：广东中信建江集团有限公司，账号为********），乙方予以配合；甲方将工资专户资金用于向专业承包企业（或劳务分包企业）支付工资款或者发放自有工人工资，乙方予以配合。2018年5月3日，翘楚公司（甲方、发包单位）、中信建江公司（乙方、承包单位）、XXXX财贸XXXX公司（丙方、监理单位，以下简称财贸公司）、建设银行XX分行（丁方、托管银行）签订《佛山市南海区房屋建筑和市政基础设施工程工人工资支付专用帐户托管协议书》，甲、乙、丙三方就甲方位于佛山市南海区桂城街道金融B区B30地块，海八路北侧的京华广场工程项目的工人工资支付专用账户设立、存储、使用等事项委托丁方为托管人，按照本协议的有关约定监督资金支付并进行信息披露等达成一致意见。协议约定，甲、乙、丙三方商定以乙方为开户人在丁方开立账户（户名：广东中信建江集团有限公司，账号为********）为房屋建筑和市政基础设施工程工人工资支付专用账户，用于对上述提及的工程项目的房屋建筑和市政基础设施工程工人工资资金进行存储、发放，专户不能办理网上银行、不能办理通兑。2019年7月11日，中信建江公司（甲方）、建设银行XXXX分行（乙方）及茂名市人社局签订《工人工资支付保证金专户管理协议书》，三方就甲方位于茂名市水东湾新城高地片区南海大道东侧的茂名恒颐·滨海颐苑建筑工程项目工人工资支付保证金的存储和甲方工资保证金专用账户的开立管理、欠薪提取、退款销户等事项达成一致意见。约定，2019年7月1日，在乙方开立工资支付保证金专用账户（账号：********），按规定一次性存入人民币150万元；工资支付保证金专户的资金仅限于支付甲方工人被拖欠的工资，专款专用，不用于解决其他经济纠纷。甲方不得擅自支取或挪用，并接受丙方对工资支付保证金专户实施监督管理。中信建江公司提供的《建筑工程申请工资支付保证金管理登记表》中“人力资源社会保障行政部门意见”栏目填写有“经查，广东中信建江集团有限公司已在中国建设银行股份有限公司XXXX支行开立工资保证金专账（账号********），茂名恒颐·滨海颐苑工程项目存储工资保证金150万元，现专用账户余额150万元，该工程项目已纳入茂名市建筑施工企业工人工资支付保证金管理”，该栏目加盖有茂名市人社局公章。2017年11月，翘楚公司（甲方、建设单位）、中信建江公司（乙方、建筑施工单位）与建设银行XXXX分行（丙方、开户银行）签订《工资支付保证金专用账户资金存储、使用协议书》，三方就甲方于京华广场项目的工资支付保证金的存储、管理、提取、退款、销户等达成一致意见，约定，甲方同意在乙方开设保证金专用账户后按工程总造价3%或5%（具体金额由地方镇街建设办公室核定）的比例一次性存储保证金，在本建筑工程项目发生拖欠劳动者工资情况，而乙方未按照劳动保障行政部门规定时限改正的，提出使用工资支付保证金申请，并在收到银行划拨的资金后向劳动者发放工资；乙方同意于2017年11月30日前凭本协议原件及地方镇街建设办公室核定的“工资支付保证金账户存款金额协议书”、经办人身份证原件在丙方开设工资支付保证金专用账户；同意由甲方按照工程总造价3%或5%的比例从应支付的首期工程款中，一次性预先存入人民币300万元（大写：叁佰万元）。该专用账户的资金只能用于支付乙方劳动者被拖欠的工资。保证金专用账户专款专用，不能擅自支取或挪用。翘楚公司于2017年11月28日向中信建江公司名下的建设银行0289账户内转入300万元，用途为工人工资保证金。佛山市南海区桂城街道国土城建和水务局于2017年11月1日开具的《工资支付保证金专用账户存款金额通知书》载明，工程名称为京华广场、建设单位为翘楚公司、施工单位为中信建江公司的保证金缴交比例为5%，核定存款金额为300万元。另经本院查询，建设银行佛山平洲支行表示建设银行0289账户系工人工资保证金专用账户，对应协议为《工资支付保证金专用账户资金存储、使用协议书》。广东中信建江工程有限公司（后更名为广东中信建江集团有限公司，以下统称中信建江公司）与工商银行广州南沙支行（乙方）、南沙区人社局（丙方）签订《工资支付保证金专户管理协议书》，三方就甲方位于南沙区南沙街金沙中路西侧的南沙御景住宅小区一期1-7#工程、8、9、10#工程建筑工程项目工资支付保证金的存储、管理、提取、退款、销户等事项达成一致意见，约定：甲方同意于2010年4月30日之前在乙方开立工资支付保证金专户；同意由建设单位润发公司按照规定从应支付的首期工程款中，一次性存入人民币贰佰万元进该账户。该专用存款账户的资金只能用于支付甲方工人被拖欠的工资，专款专用，不得擅自支取或挪用。中信建江公司提供的由工商银行南沙支行于2010年4月28日开具的《建筑施工企业工人工资支付保证金存储凭证书》显示，中信建江公司在工行银行南沙支行开设的XXXX4910账户本次缴款金额为200万元。2020年7月2日，广州市增城区人力资源和社会保障局作出《关于批准广东中信建江集团有限公司现金提取工资保证金的函》，上载：“广东中信建江集团有限公司在工商银行XXXX支行开立工人工资支付保证金专用账户（账号：********），存储工资保证金200万元。2019年11月下旬，该公司承建的广州增城派潭高滩碧桂园二期一标段示范区总承包工程、广州增城派潭高滩碧桂园一期（精装修）货量区装修工程、广州增城派潭高滩碧桂园一期货量温泉泡池施工的工程项目发生拖欠工人工资，根据《广州市建设领域施工企业工人工资支付保证金管理办法》第二十一、二十二和二十三条的规定，经研究，同意该企业从其工人工资支付保证金专用账户中提取现金贰佰万元（¥2000000.00）支付被拖欠工人工资，请协助办理相关业务。”中信建江公司自述位于南沙区南沙街金沙中路西侧的南沙御景住宅小区一期1-7#工程、8、9、10#工程建筑工程项目已经完工，项目对应的工人工资也已结清。中信建江公司（甲方）与建设银行XXXX支行（乙方）签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，约定甲方以工程项目为单位，在乙方开立建设领域工人工资支付专用账户用于支付工人工资；工资专户对应的项目名称为御景绿洲花园二期工程29幢（自编M1-M18、13#—23#、地下停车库）施工；本专户资金只能用于发放自有工人工资或划入工程对应分包单位的工资专户（分包单位包括专业承包企业，或劳务分包企业等）。中信建江公司提供的由建设银行从化江埔支行于2018年3月16日开具的《中国建设银行建设领域工人工资支付专用账户开户回执》显示，开户人广东中信建江集团有限公司在我行开立建设领域工人工资支付专用账户，账户信息如下：开户时间为2018年3月16日；账号为********；项目名称为御景绿洲花园二期工程29幢（自编M1-M18、13#—23#、地下停车库）施工。中信建江公司提交的由农业银行XXXX支行出具的《中国农业银行对公交易明细清单》显示账号为********的账户对应的户名为广东中信建江集团有限公司农民工工资专户；该账户于2020年1月14日转入425000元，附言为代付三期12月农民工工资；2020年1月15日柜台转取425000元，对方名称为待发工资款项—广东中信建江集团有限公司农民工工资专户，附言为工资。2018年4月20日，中信建江公司（甲方）与建设银行XXXX支行（乙方）签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，约定甲方以工程项目为单位，在乙方开立建设领域工人工资支付专用账户用于支付工人工资；工资专户对应的项目名称为广州智通智能包装有限公司一期厂房土建新建项目；本账户的资金专项用于支付上述工程项目的工人工资；本专户开户信息如下：账户名称为广东中信建江集团有限公司、账号为********、开户银行名称为中国建设银行股份有限公司XXXX支行；本专户资金只能用于发放自有工人工资或划入工程对应分包单位的工资专户（分包单位包括专业承包企业、或劳务分包企业等）。2018年11月29日，中信建江公司（乙方）与中国银行宜州支行（甲方）签订《中国银行股份有限公司个人代付农民工工资合作协议书》，约定：本协议中的代付业务是指甲乙双方在符合法律法规、监管要求等前提下，在本协议约定相关资料齐备后，乙方委托甲方在约定的日期或之前，根据乙方指定的付款账号、付款金额，将乙方合法款项（如工资、奖金、劳务费、福利费、分红款等），按双方约定的方式转入乙方指定的收款账户中；本协议中的代付业务款项采用以下结算方式：【使用说明：在相应□内打“√”，可多选】□授权甲方在办理代付业务时主动从乙方在甲方开立的结算账户（以下简称“付款账户”）中扣划结算，付款账号：□乙方主动以转账方式划入款项结算“乙方开户行：付款账号：”；□（请注明其他方式）；委托扣收。乙方在此授权甲方按上述约定的支付时间主动从结算账户（乙方付款账户名：广东中信建江集团有限公司，乙方付款账号：********，开户行：中国银行XXXX支行）中扣收乙方应付的代付业务手续费。又查，广东中信建江集团有限公司曾用名广东中信建江工程有限公司。本院认为，当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条的规定提出执行行为异议。异议人中信建江公司认为本院在实施保全裁定过程中所采取的冻结十个涉案账户的执行行为违法，要求解除对十个涉案账户及账号内余额的冻结措施，故本院作执行行为异议予以审查。本案争议的焦点为，本院继续冻结十个涉案账户的执行行为是否符合法律规定。本院具体评述如下。第一、关于建设银行0509账户。根据中信建江公司与建设银行XXXX支行于2018年7月13日签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，该协议是双方根据包括《广州市建设领域工人工资支付分账管理实施细则》（穗建规字〔2017〕10号）等规定所达成的。该账户系中信建江公司为建设东鹏饮料华南生产基地项目一期项目而开立的工人工资专用账户，账户用于支付工人工资。《广州市建设领域工人工资支付分账管理实施细则》对工人工资专用账户的设立、监管等做出了详细规定，符合《保障农民工工资支付条例》保障农民工获取报酬基本权益的精神，该账户属于农民工工资专用账户，依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，本院不能继续冻结该账户。第二、关于工商银行2695账户。根据中信建江公司与工商银行XXXX支行于2019年4月9日签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，该协议是双方根据包括《广州市建设领域工人工资支付分账管理实施细则》（穗建规字〔2017〕10号）等规定所达成的。该账户系中信建江公司为建设广州山宇新材料科技有限公司厂房而开立的工人工资专用账户，账户用于支付工人工资。该账户属于农民工工资专用账户，依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，本院不能继续冻结该账户。第三、关于建设银行0230账户。根据中信建江公司与翘楚公司、财贸公司、建设银行XXXX分行于2018年5月3日签订《佛山市南海区房屋建筑和市政基础设施工程工人工资支付专用帐户托管协议书》，该协议是各方根据包括《广东省建设领域工人工资分账管理暂行办法》所达成的。该账户系中信建江公司为建设位于佛山市南海区桂城街道金融B区B30地块，海八路北侧的京华广场工程项目而开立的工人工资支付专用账户，用于前述工程项目的房屋建筑和市政基础设施工程工人工资资金进行存储、发放。该账户属于农民工工资专用账户，依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，本院不能继续冻结该账户。第四、关于建设银行0299账户。根据中信建江公司、建设银行XXXX分行及茂名市人社局于2019年7月11日签订的《工人工资支付保证金专户管理协议书》，该协议系各方根据《茂名市建筑施工企业工人工资支付保证金管理办法》所达成的。该账户系工资支付保证金专用账户。与此同时，参照《茂名市建筑施工企业工人工资支付保证金管理办法》第七条的规定：“建筑施工企业到人社部门领取填写《工人工资支付保证金存储凭证》（一式四联）。按照工程承包合同总造价的5%，一次性将资金存入工资保证金专用账户，存储金额最低不少于10万元，最高不超过150万元。”鉴于茂名市对工资保证金的最高限额为150万元，依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，本院对于该工资保证金专户中150万元以内款项不得继续采取冻结措施。第五、关于建设银行0289账户。结合中信建江公司提交的证据材料与本院调查的结果，该公司名下的建设银行0289账户为工人工资保证金专用账户。广东省人力资源和社会保障厅、广东省住房和城乡建设厅、广东省交通运输厅、广东省水利厅等四部门《关于建设工程领域农民工工资支付保证金管理办法》第五条第二款规定：“前款规定工资保证金提取比例应在五方协议中以工程项目的承包合同总价、劳动用工规模、工资预算、施工单位资质及其三年内的劳动保障守法诚信档案等为依据，原则上不低于施工合同总价的1.5%，最高不得超过施工合同总价的3%，同一施工单位在同一工资保证金属地管辖区域（地级以上市）内缴存金额上限原则上不超过500万元。具体标准由各地级以上市确定，并报上级主管部门备案。”而《佛山市工程建设领域工人工资支付保证金管理办法》第十五条第一款的规定：“以现金方式缴存的，我市工程建设项目的工资保证金首次存缴比例为合同总造价的3%，单个项目缴存金额上限为500万。同一个施工单位在我市承接房屋建筑和市政基础设施、交通、水利、轨道交通等多个工程建设项目的，缴存的工资保证金累计上限不超过500万元。”鉴于该账户的现有余额虽超过300万元，但未超过广东省与佛山市工资保证金500万元限额，依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，本院对于该工资保证金专户内的款项不得继续采取冻结措施。第六、关于工商银行4910账户。结合中信建江公司提交的证据材料，该公司名下的工商银行4910账户系工人工资支付保证金账户，账户存储有工人工资保证金。参照《广州市建筑施工企业工人工资支付保证金管理办法》（穗劳社函〔2009〕786号）第二条第一款的规定：“建筑施工企业工资支付保证金制度是指建筑工程项目施工建设前，建筑施工企业开立银行专用存款账户，由建设单位从预付的工程款中预支规定比例的资金存入该账户，用于保障建筑施工企业依法按时支付工人工资的一种管理办法。”《广州市建设领域施工企业工人工资支付保证金管理办法》（穗人社规字〔2019〕7号，）第十二条的规定：“以施工企业专用账户为监管对象，结合企业工程承包资质等级和承建工程项目，实施工资保证金管理。在本市承建工程项目的每个施工企业只设立一个工资保证金专用账户，所承建工程的工资保证金存储该专户统一管理，存储资金总额为该企业工资保证金。”第十三条的规定：“工资保证金专用账户的实有存储金额最高不超过以下限额：特级、一级施工企业不超过200万元；二级施工企业不超过150万元；三级施工企业不超过50万元。”第二十九条：“在本市行政区域内，承建所有工程项目已竣工或交工验收，工人工资已全额支付的，施工企业可以向任一建设工程项目所在区人力资源社会保障行政部门申请注销保证金专户。施工企业凭最后一个竣工工程项目的验收报告、已全额支付工人工资的凭证，填报《注销工人工资支付保证金专户申请表》（见附件7），经建设工程项目所在区人力资源社会保障行政部门审批后，到开户银行退回工资保证金专户资金并销户。”尽管南沙御景住宅小区一期1-7#工程、8、9、10#工程建筑工程项目已经完工，但中信建江公司在广州市内尚有其他未完工项目且存在拖欠工人工资情形，不符合退回资金并销户的条件，该账户仍然为工人工资保证金账户。鉴于广州市对工资保证金的最高限额为200万元，依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，故本院对于该工资保证金专户中200万元以内款项不得继续采取冻结措施。第七、关于建设银行0321账户。根据中信建江公司与建设银行XXXX支行签订的《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》与《中国建设银行建设领域工人工资支付专用账户开户回执》，该协议系各方根据包括《广州市建设领域工人工资支付分账管理实施细则》等规定所达成的。该账户系中信建江公司为建设御景绿洲花园二期工程29幢（自编M1-M18、13#—23#、地下停车库）项目而开立的工人工资支付专用账户，用于发放自有工人工资或划入工程对应分包单位的工资专户（分包单位包括专业承包企业，或劳务分包企业等）。该账户属于农民工工资专用账户，依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，本院不能继续冻结该账户。第八、关于农业银行6088账户。根据农业银行XXXX支行出具的《中国农业银行对公交易明细清单》，农业银行6088账户属于农民工工资专户。依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，本院不能继续冻结该账户。第九、关于建设银行0401账户。根据中信建江公司与建设银行XXXX支行于2018年4月20日签订《施工总承包企业工人工资专用账户管理协议》，该协议系各方根据包括《广州市建设领域工人工资支付分账管理实施细则》等规定所达成的。该账户系中信建江公司为建设广州智通智能包装有限公司一期厂房土建新建项目而开立的工人工资支付专用账户，用于发放自有工人工资或划入工程对应分包单位的工资专户（分包单位包括专业承包企业，或劳务分包企业等）。该账户属于农民工工资专用账户，依照《保障农民工工资支付条例》第三十三条的规定，本院不能继续冻结该账户。第十、关于中国银行5250账号。尽管中信建江公司与中国银行XXXX支行签订的协议名称为《中国银行股份有限公司个人代付农民工工资合作协议书》。但从协议内容看，中信建江公司付款账户信息栏目并未填写，无法确定中国银行5250账号为农民工工资专用账户。双方对于账户的管理方式与普通代付业务无异，并未对账户资金专款专用、付款对象限于符合条件的工人、账户核销等做出特别约定。中信建江公司提交的《中国银行宜州支行交易凭证照片》为复印件，账号等重要信息模糊不清，咏盛公司对该证据真实性不予认可。综上，中信建江公司主张中国银行5250账号系农民工工资专用账户，但其提交的证据不足以支持其主张，应承担举证不能的责任。对于其提出的涉及该账户的异议请求，本院不予支持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条的规定，裁定如下：一、撤销（2020）粤0112执保457号之一《协助冻结存款通知书》第七项，解除对异议人广东中信建江集团有限公司在中国建设银行股份有限公司XXXX支行开设的XXXX0509账户的冻结；二、撤销（2020）粤0112执保457号之十一《协助冻结存款通知书》第一项，解除对异议人广东中信建江集团有限公司在中国工商银行股份有限公司开设的XXXX2695账户的冻结；三、撤销（2020）粤0112执保457号之一《协助冻结存款通知书》第六项，解除对异议人广东中信建江集团有限公司在中国建设银行股份有限公司开设的XXXX0230账户的冻结；四、变更（2020）粤0112执保457号之一《协助冻结存款通知书》第三项为：冻结被保全人广东中信建江集团有限公司在中国建设银行股份有限公司开设的XXXX0299账户超过150万元部分的银行存款（具体以冻结当日余额为准），冻结金额以18457605.26元为限，冻结期限为十二个月，自冻结措施完成次日起计算。本案逾期未续冻或解除冻结后，方可支付；五、撤销（2020）粤0112执保457号之一《协助冻结存款通知书》第四项，解除对异议人广东中信建江集团有限公司在中国建设银行股份有限公司开设的4XXXX0289账户的冻结；六、变更（2020）粤0112执保457号之十一《协助冻结存款通知书》第二项为：冻结被保全人广东中信建江集团有限公司在中国工商银行股份有限公司开设的XXXX4910账户超过200万元部分的银行存款（具体以冻结当日余额为准），冻结金额以18457605.26元为限，冻结期限为十二个月，自冻结措施完成次日起计算。本案逾期未续冻或解除冻结后，方可支付；七、撤销（2020）粤0112执保457号之一《协助冻结存款通知书》第一项，解除对异议人广东中信建江集团有限公司在中国建设银行股份有限公司开设的XXXX0321账户的冻结；八、撤销（2020）粤0112执保457号之三十三《协助冻结存款通知书》，解除对异议人广东中信建江集团有限公司在中国农业银行股份有限公司开设的XXXX6088账户的冻结；九、撤销（2020）粤0112执保457号之三十四《协助冻结存款通知书》第二项，解除对异议人广东中信建江集团有限公司在中国建设银行股份有限公司开设的XXXX0401账户的冻结；十、驳回异议人广东中信建江集团有限公司关于解除在中国银行股份有限公司开设的XXXX5250账户冻结的异议请求。如不服本裁定，可以自本裁定送达之日起十日内，向广州市中级人民法院申请复议。审判长  李桂模审判员  刘学洁审判员  杜俊锋二〇二〇年九月九日书记员  莫碧君附：本裁定主要法律依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以向负责执行的人民法院提出书面异议。当事人、利害关系人提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定撤销或者改正；理由不成立的，裁定驳回。当事人、利害关系人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院申请复议。《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条人民法院对执行行为异议，应当按照下列情形，分别处理：（一）异议不成立的，裁定驳回异议；（二）异议成立的，裁定撤销相关执行行为；（三）异议部分成立的，裁定变更相关执行行为；（四）异议成立或者部分成立，但执行行为无撤销、变更内容的，裁定异议成立或者相应部分异议成立。