辽宁省朝阳市中级人民法院行 政 判 决 书(2020)辽13行终132号上诉人(原审被告)凌源市人力资源和社会保障局，住所地凌源市红山路西段**。法定代表人张华，局长。委托代理人祁冰、范博，该局企业职工与城乡居民养老保险科科员。被上诉人(原审原告)黄翠平，女，1963年8月6日出生，汉族，个体工商户，住凌源市。委托代理人金亚军(系黄翠平之夫)，男，1964年1月28日出生，汉族，个体工商户，住凌源市。原审被告凌源市社会保险局，住所地凌，住所地凌源市市府路东段**v>法定代表人高一民，局长。委托代理人齐芳，该局退休审核科科长。上诉人凌源市人力资源和社会保障局因履行审批职责一案，不服凌源市人民法院（2019）辽1382行初59号行政判决，向本院提起上诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，上诉人凌源市人力资源和社会保障局(以下简称人社局)的委托代理人祁冰、范博，被上诉人黄翠平的委托代理人金亚军，原审被告凌源市社会保险局(以下简称社保局)的委托代理人齐芳到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原审判决查明，黄翠平系凌源市城关镇八间房村东八间村民（现凌北街道八间房社区东八间组），农民户口。2003年7月17日，黄翠平作为经营者注册成立凌源市美多大药房，为个体工商户经营至今。2007年10月，黄翠平以个体工商户身份参加了社会养老保险，缴纳了2006年-2007年应缴纳的养老保险费。之前，黄翠平持其与凌源市日用杂品总公司的《劳动合同书》和《解除合同登记表》，补缴了自1998年6月1日至2005年12月31日期间企业和个人所应缴纳的养老保险费。社保局为黄翠平办理了参加社会养老保险登记，发放养老保险手册。此后，黄翠平按年度如期缴纳保险费。2012年黄翠平年满50周岁申请办理退休，社保局告知其退休年龄应为55周岁，尚不具备办理退休条件，并告知其达到退休年龄时，可一次性缴纳2013年-2018年期间养老保险费。2017年11月29日，黄翠平将2013年1月-2018年6月期间养老保险费一次性缴清。2018年7月23日，黄翠平向社保局申报办理退休，该局经核定予以通过。上报人社局审批，人社局以黄翠平的申报不符合相关规定为由未审核通过，黄翠平对该结论不服向本院提起诉讼。原审判决认为，根据《中华人民共和国社会保险法》第七条第二款规定，人社局作为县级以上地方人民政府社会保险行政部门，负责本行政区域的社会保险管理工作；第八条规定，社保局作为社会保险经办机构，负责社会保险登记、个人权益记录、社会保险待遇支付等工作；第十条第二款、第十六条第一款规定，黄翠平参加基本养老保险并缴纳基本养老保险费，其认为符合退休条件而被告未予核准，有权提起行政诉讼。本案原、被告主体适格。关于个人办理退休享受养老保险待遇条件问题。《中华人民共和国社会保险法》第十六条规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。据此，个人办理退休享受养老保险待遇条件：一是达到法定退休年龄，二是累计缴费年满十五年。关于黄翠平是否达到法定退休年龄问题。原劳动和社会保障部《关于完善城镇职工基本养老保险政策有关问题的通知》（劳社部发〔2001〕20号）第三条规定，城镇个体工商户等自谋职业者以及采取各种灵活方式就业的人员，……女年满55周岁时，累计缴费年限满15年的，可按规定领取基本养老金。根据该规定，黄翠平于1963年8月6日出生，于2018年8月6日达到女性法定退休年龄55周岁。关于原告黄翠平累计缴费是否达到十五年问题。黄翠平于2007年以个体工商户身份参加社会养老保险，其缴纳的2006年-2012年基本养老保险费符合当时适用的《辽宁省城镇个体工商户及其从业人员基本养老保险办法》和原劳动和社会保障部《关于完善城镇职工基本养老保险政策有关问题的通知》的规定，缴费合法有效。黄翠平于2017年一次性补缴2013年-2018年期间养老保险费符合当时的政策性规定和朝阳市人民政府办公室《关于进一步明确灵活就业人员和城镇个体工商户缴费政策的通知》的规定，缴费亦合法有效。本案争议焦点在于，黄翠平于2007年补缴1998年6月至2005年12月与企业存在劳动合同期间的养老保险费能否计入有效缴费年限。社保局认为，该局依据当时的政策依法予以办理登记并准予补缴，该缴费合法有效。人社局则认为黄翠平不能提供其在企业期间的工资表，系挂靠企业行为，该补缴不符合规定，不计入有效缴费年限。本院认为，人社局认为黄翠平的该段缴费不符合规定，作出不予退休审批的决定，依照《中华人民共和国行政诉讼》第三十四条的规定，应当对作出的行政行为提供证据和所依据的规范性文件。人社局向本院提供了朝阳市人力资源和社会保障局《关于进一步明确养老保险参保缴费问题的通知》，该通知第二条规定“个体工商户在办理参保手续时，须提供工商户营业执照、与从业人员签订的劳动合同、当期工资表原件及复印件等相关资料”；第四条规定“补缴养老保险费必须提供对应期参加工作的原始史实资料（如附会计凭证的原始工资表等）及劳动合同原件”，该文件是2015年11月实施的，不应适用于2007年黄翠平补缴行为发生之时；且该规定第二条是以个体工商户身份办理养老保险登记提交材料的要求，第四条是用工单位向前补缴养老保险费提供材料的要求，而非对劳动者的要求。人社局另提供朝阳市劳动和社会保障局《关于城镇自由职业者和个体工商户退休审批有关问题的意见》，该意见系2007年9月印发的，其内容系对城镇自由职业者和个体工商户退休审批有关问题的规定，未涉及个体工商户办理养老保险登记前以企业职工身份补缴养老保险是否合法有效问题。因此，人社局根据上述文件认定黄翠平补缴企业职工养老保险费不计入有效缴费年限，不予黄翠平审批退休，法律和政策性依据不足。现有证据表明，黄翠平以企业职工身份补缴养老保险费，提供了原凌源市劳动局鉴证的劳动合同和原凌源市劳动和社会保障局审核通过的解除劳动合同登记，又提供了补缴社会保险费的单据，已经通过了经办机构社保局的初审。本院调取了辽宁省人民政府《批转省劳动保障厅关于巩固和完善城镇社会养老保险体系专项行动实施方案的通知》（辽政发〔2008〕10号）和朝阳市人民政府《关于印发全市巩固和完善城镇社会养老保险体系专项行动实施方案的通知》（朝政发〔2008〕6号），两文件第四条第(四)项有“过去与原单位脱离劳动关系的自由职业者，可按对应期政策规定补交基本养老保险费”的规定；另调取了辽宁省劳动和社会保障局、财政局、地税局《关、地税局《关于扩大基本养老保险覆盖范围增加基金收入切实解决困难群体参保等若干意见的通知》2008]32号），该通知有关于企业职工不能参加养老保险统筹并解除劳动关系后的接续养老保险、一次性补缴养老保险问题的规定。上述文件对本案有参考价值。人社局应当依照黄翠平补缴当时适用的规范性文件和现行退休审批的相关规定，对黄翠平的退休问题妥善作出处理。综上所述，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国行政诉讼法》第六十九条、第七十二条规定，判决：一、驳回原告黄翠平要求被告凌源市社会保险局为其履行退休核定职责的诉讼请求；二、被告凌源市人力资源和社会保障局于本判决生效后三十日内重新对原告黄翠平的退休审批作出处理。案件受理费50元，由被告凌源市人力资源和社会保障局负担。上诉人人社局的上诉请求，撤销原审法院判决，依法驳回被上诉人的诉讼请求；一、二审诉讼费由被上诉人承担。事实和理由，一、黄翠平1963年8月出生系农业户籍人员，其于2007年10月以企业职工身份补缴1998年6月至2005年12月期间的养老保险费，2007年11月21日以自然人身份补缴2006年1月至2006年6月期间的养老保险费，自2006年7月以后逐年缴费至2012年12月，2017年11月29日补缴2013年1月至2018年6月期间的养老保险费。二、上诉人的处理意见，被上诉人2007年10月以企业职工身份补缴1998年6月至2005年12月期间的养老保险费，因无法提供就业时原始工资发放明细表或其确实在企业工作的史实材料，不符合补费政策。2007年11月21日以自然人身份补缴2006年1月至2006年6月期间的养老保险费，农业户籍人员补缴这段期间的养老保险费，不符合政府规定。因此上述两段时间农业户籍人员所缴费用为违规缴费，不能计入法定缴费年限，待其按规定缴费满15年后方可申请办理退休手续。三、原审法院判决中提到可参考的相关部门文件并未对在企业就业的农民工补缴养老保险进行相关规定。上诉人提供的不予批准被上诉人退休的政策依据适用本案。被上诉人黄翠平答辩的主要内容，被上诉人按规定连续缴纳养老保险费达到15年，所有缴纳手续均通过经办机构凌源市社保局初审，并不存在违规缴费。为维护劳动者合法权益，请求驳回上诉，维持原判。原审被告社保局答辩的主要内容，同意人社局的意见。各方当事人未向本院提交新证据，其向原审法院提交的证据材料均随卷移送本院。本院经审理查明的事实与原审判决查明认定的事实一致，本院予以确认。本院认为，根据《中华人民共和国社会保险法》第七条第二款、第八条的规定，人社局和社保局具有对参加社会养老保险人员进行审核退休和保险登记等事项的法定职权。根据社保局的缴费账户能够证明，黄翠平自1998年6月起至2018年6月止连续缴纳了社会养老保险费，已满20年。现人社局不予审批享受退休养老保险待遇的理由是：黄翠平系农业户籍人员，其于2007年10月以企业职工身份补缴1998年6月至2005年12月期间的养老保险费，2007年11月21日以自然人身份补缴2006年1月至2006年6月期间的养老保险费，不符合补费政策，此期间农业户籍人员所缴费用为违规缴费，不能计入法定缴费年限，对其他时间段的缴费没有异议。根据本案的事实和证据，黄翠平根据要求向社保局提交了参加社会养老保险的相关材料，经社保局审核同意后缴纳了相应的费用，虽然在缴纳过程中存在补缴行为，但是该补缴行为是经过社保局同意的，并接收了所缴纳的费用。黄翠平现已达到退休年龄，且连续缴纳社会养老保险费超过15年期限，人社局应对黄翠平办理退休等事项重新作出审批认定。在审理期间，各方当事人提供了相关的政府文件、证据材料等予以证明自己的观点。人社局提供的相关文件是真实有效的，是处理此类案件的主要依据；但针对本案的特殊性还要根据国家参加社会养老保险的原则性规定来衡量，做出妥善处理。综上，原审法院判决认定事实清楚，适用法律正确，上诉人上诉理由不成立，本院不予支持。依照《中华人民共和国行政诉讼法》八十九条第一款(一)项的规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费50元由上诉人凌源市人力资源和社会保障局负担。本判决为终审判决。审判长  宁小泉审判员  胡文涛审判员  郭继飞二〇二〇年九月二十一日书记员  迟向洋(法官助理代)