上海市崇明区人民法院刑 事 判 决 书（2020）沪0151刑初369号公诉机关上海市崇明区人民检察院。被告人胡安海，男，1970年1月2日出生于江苏省宝应县，公民身份号码XXXXXXXXXX********，汉族，初中文化程度，户籍所在地江苏省宝应县，暂住上海市奉贤区九华路XXX弄XXX号XXX室，因涉嫌犯虚开发票罪于2019年7月16日被上海市公安局崇明分局刑事拘留，2019年8月22日被取保候审，2020年8月17日被上海市崇明区人民检察院继续取保候审。辩护人余宏发，上海聚隆律师事务所律师。被告人承孝东，男，1976年10月10日出生于安徽省芜湖县，公民身份号码XXXXXXXXXX********，汉族，初中文化程度，户籍所在地安徽省芜湖市芜湖县，暂住上海市奉贤区南桥镇环城北路XXX号XXX室，系上海孝鼎建筑劳务有限公司(以下简称孝鼎公司)法定代表人，因涉嫌犯虚开发票罪于2020年6月28日被上海市公安局崇明分局取保候审。辩护人李东新，上海亚瀚律师事务所律师。上海市崇明区人民检察院以沪崇检三部刑诉〔2020〕327号起诉书指控被告人胡安海、承孝东犯虚开发票罪，于2020年9月10日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。上海市崇明区人民检察院指派检察员孙文若出庭支持公诉，被告人胡安海、承孝东及本院通过上海市崇明区法律援助中心分别为其指派的辩护人余宏发、李东新到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：被告人胡安海受雇于王某某(另案处理)，为牟取非法利益，租用上海市奉贤区九华路XXX弄XXX号XXX室为他人虚开增值税普通发票。期间，被告人胡安海通过祁某某(另案处理)介绍，利用上海邹皋建筑劳务有限公司(以下简称邹皋公司)向涛科建筑设计(上海)有限公司(以下简称涛科公司)虚开上海市增值税普通发票6份，价税合计人民币55.1万元(以下币种均为人民币)；通过被告人承孝东介绍，利用邹皋公司向上海瀛隆送变电工程有限公司(以下简称瀛隆公司)虚开上海市增值税普通发票20份，价税合计200万元。2019年7月16日，被告人胡安海被警方抓获；2020年6月8日，被告人承孝东经警方电话通知主动投案。公诉机关认为，被告人胡安海、承孝东虚开发票，情节特别严重，应当以虚开发票罪追究刑事责任。被告人胡安海在共同犯罪中是从犯，具有坦白情节；被告人承孝东系自首；被告人胡安海、承孝东认罪认罚；建议判处被告人胡安海有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金二万五千元；判处被告人承孝东有期徒刑一年四个月，缓刑一年六个月，并处罚金二万元。公诉机关提交了来沪人员基本信息及上海市临时居住证，案发经过，邹皋公司账户明细对账单，上海莽缶建筑工程有限公司(以下简称莽缶公司)账户明细、孝鼎公司账户明细、上海竹云商贸有限公司账户明细，刘某某、贺某某、毛某的借记卡账户历史明细清单，陈2提供的银行电子回执单，贺某某、刘某某、毛某提供的银行账户明细，刘某某提供的情况说明，瀛隆公司受票清单、营业执照、《工程施工合作协议》《劳务合同》，邹皋公司营业执照、开户许可证、上海增值税普通发票20份，付款申请书，涛科公司营业执照、财务凭证，邹皋公司开具的上海增值税普通发票6份，刑事判决书，证人祁某某、吉某某、吴某某、陈1、陈2、陈某3的证言，被告人胡安海、承孝东的供述等证据证实。被告人胡安海对指控事实、证据、罪名及量刑建议没有异议，同意适用简易程序，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。其辩护人提出被告人胡安海系初犯及从犯，具有坦白、认罪认罚并预缴罚金等情节，建议对被告人从轻、减轻处罚并适用缓刑。被告人承孝东对指控事实、证据、罪名及量刑建议没有异议，同意适用简易程序。其辩护人提出被告人系初犯、具有自首情节、认罪认罚并预缴罚金，且被告人承孝东系介绍他人虚开，在虚开发票犯罪中起辅助作用，属从犯，请求对被告人减轻处罚并适用缓刑。经审理查明的事实、证据与公诉机关的指控一致。另查明，被告人胡安海、承孝东分别向本院预缴罚金25,000元、20,000元。本院认为，被告人胡安海为他人虚开增值税普通发票、被告人承孝东介绍他人虚开增值税普通发票，情节特别严重，其行为均已构成虚开发票罪，依法应予惩处。公诉机关指控的罪名成立，本院依法予以支持。辩护人关于对两名被告人从宽处罚并适用缓刑的相关辩护意见，本院予以采纳；被告人承孝东介绍他人虚开增值税普通发票，在本案中并非起辅助作用，故辩护人关于被告人承孝东属从犯的辩护意见，本院不予采纳。被告人胡安海受雇于人为他人虚开增值税普通发票，在共同犯罪中属从犯，其到案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚；被告人承孝东自动投案，到案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚；对两名被告人均可以减轻处罚，公诉机关的量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第一款、第三款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第五十三条，第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人胡安海犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万五千元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。二、被告人承孝东犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年四个月，缓刑一年六个月，并处罚金人民币二万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。三、扣押在案的手机一部，予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审判员 陈 丰二〇二〇年九月二十三日书记员 沈敏伟附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。……。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。