湖南省长沙市雨花区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘0111刑初1168号 公诉机关长沙市雨花区人民检察院。 被告人易斌，男，1982年2月1日出生于湖南省长沙市，汉族，本科文化，住湖南省长沙市天心区。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2019年3月1日投案，同日被刑事拘留，同年4月4日被逮捕。现羁押于长沙市第二看守所。 辩护人唐壮辉，湖南人和律师事务所律师。 辩护人夏明，湖南人和律师事务所律师。 被告人杨鑫华（曾用名杨春华），女，1982年3月4日出生于湖南省湘潭市，汉族，大专文化，户籍地湖南省湘潭市雨湖区，现住湖南省长沙市岳麓区。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2019年3月4日投案，次日被刑事拘留，同年4月4日被逮捕。现羁押于长沙市第四看守所。 辩护人唐光明，湖南金州律师事务所律师。 被告人彭红，女，1965年10月16日出生于湖南省长沙市，汉族，高中文化，住湖南省长沙市雨花区。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2019年3月4日投案，次日被刑事拘留，同年4月4日被逮捕。现羁押于长沙市第四看守所。 辩护人彭宇，湖南万和联合律师事务所律师。 辩护人孙个，湖南万和联合律师事务所律师。 长沙市雨花区人民检察院以长雨检刑检刑诉（2019）1259号起诉书指控被告人易斌、杨鑫华、彭红犯非法吸收公众存款罪，于2019年12月13日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长沙市雨花区人民检察院指派检察员唐展出庭支持公诉。被告人易斌及其辩护人唐壮辉、夏明，被告人杨鑫华及其辩护人唐光明，被告人彭红及其辩护人彭宇均到庭参加诉讼。现已审理终结。 长沙市雨花区人民检察院指控： 鼎治泰达财富（北京）金融服务外包有限公司（以下简称“鼎治泰达公司”）成立于2015年9月2日，公司住所地为北京市朝阳区××路××号楼××层××房，股东为林建欣、林本兴（均另案处理），由林建欣任法定代表人。鼎治圣旗（北京）企业管理咨询有限公司（以下简称“鼎治圣旗公司”）成立于2016年4月22日，公司住所地为北京市朝阳区××路××号楼××层××房，股东为林新杰（另案处理）、林本兴，由林本兴任法定代表人。鼎治泰达公司与鼎治圣旗公司均由林本兴等人实际控制，对外均以鼎治泰达公司名义开展业务。 鼎治圣旗（北京）企业管理咨询有限公司长沙第二分公司（以下简称“鼎治圣旗长沙第二分公司”）成立于2017年3月16日，公司住所地为长沙市雨花区××路坤颐商务中心即御溪国际1、2、3栋1431、1432房，林本兴任负责人，被告人易斌任二分公司经理，主管公司全面工作；被告人杨鑫华任二分公司营业部经理，被告人彭红任二分公司营业部储备经理，2人负责上传下达、协调各个团队之间的运作，安排具体工作任务和对团队进行日常考核，向业务员按需分发空白的合同等业务事项。被告人杨鑫华的下一级团队经理为阳某、王科、李馨；被告人彭红的下一级团队经理为钟峰、王新明。团队经理下一级为业务员，阳某团队业务员包括胡某、邓又美、李银苑、李斌、魏鹏；王科团队业务员包括易胜平、赵阳、谭喜红、张玲凤、王阁；李馨团队业务员包括余红、彭敏讷；钟峰团队业务员包括何慧、廖爱明、李振宇；王新明团队业务员包括张能、宋俊、付忠伟、徐铃、胡宁。 2017年4月18日开始，鼎治圣旗长沙第二分公司未经政府金融监管部门以及银行业监督委员会审批的情况下，采取熟人推荐、发放传单、业务员电话推销等方式进行推广，以年利率为8%至14.5%的高息为诱饵，向社会公众宣传公司的“鼎治盛”、“鼎治汇”、“鼎治通”、“鼎治富”等理财产品，吸引广大群众将自有资金投资至鼎治泰达公司。投资人交付投资款后，鼎治泰达公司作为委托投资合同上的乙方，与甲方投资人签订“出借咨询与服务协议”，并由鼎治泰达公司按期支付投资人本息。 截至案发，鼎治圣旗长沙第二分公司共吸引375名投资人的投资款共计人民币12506.4万元，其中被告人杨鑫华的团队共吸收投资款人民币8455.9万元；被告人彭红的团队共吸收投资款人民币1148.1万元。目前，鼎治泰达公司已资金链断裂，无法归还上述款项。案发后，经公安机关通知，被告人易斌、杨鑫华、彭红主动投案，并如实供述了相关犯罪事实。 为证明上述事实，公诉机关当庭提交了营业执照、鼎治泰达投资理财报警登记表、鼎治泰达财富管理部绩效考核制度、债权汇总表、出借咨询与服务协议复印件、户籍证明、抓获经过等书证，证人阳某等人的证言，被害人胡某、王某1、李某、王某2、熊某等人的陈述，同案人李园、张欣、肖辉及被告人易斌、杨鑫华、彭红的供述，司法检验意见书等证据。公诉机关认为，被告人易斌、杨鑫华、彭红违反国家金融管理法律规定，向社会公众吸收资金，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人易斌、杨鑫华、彭红在共同犯罪中均起主要作用，均系主犯，均应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一、四款。被告人易斌、杨鑫华、彭红均自动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，应适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款。 被告人易斌对公诉机关指控的基本犯罪事实和罪名均无异议，但辩称长沙一分公司实际吸收资金应为6000万元左右。 被告人易斌的辩护人辩称：1.司法检验意见书不能作为定案的依据；2.被告人易斌应认定为从犯；3.被告人易斌具有自首情节，自愿认罪认罚，且无犯罪前科，请求予以从轻或减轻处罚。 被告人杨鑫华对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪。 被告人杨鑫华的辩护人辩称：1.被告人杨鑫华应认定为从犯；2.被告人杨鑫华具有自首情节，认罪态度较好，主观恶性较小，请求予以从轻处罚，并适用缓刑。 被告人彭红对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪。 被告人彭红的辩护人辩称：1.因本案未查清上级公司及相关人员的涉案事实，无法区别情况处理；2.司法检验意见书计算有误；3.被告人彭红系受蒙蔽参与了部分行为，所处层级低，应认定为从犯，且其具有自首情节，并取得部分集资人谅解，认罪态度较好，无犯罪前科，请求予以从轻或减轻处罚。 经审理查明： 鼎治泰达财富（北京）金融服务外包有限公司（以下简称“鼎治泰达公司”）成立于2015年9月2日，公司住所地为北京市朝阳区××路××号楼××层××房，股东为林建欣、林本兴，法定代表人为林建欣。鼎治圣旗（北京）企业管理咨询有限公司（以下简称“鼎治圣旗公司”）成立于2016年4月22日，公司住所地为北京市朝阳区××路××号楼××层××房，股东为林新杰（另案处理）、林本兴，法定代表人为林本兴。鼎治泰达公司与鼎治圣旗公司均由林本兴等人实际控制，对外均以鼎治泰达公司名义开展业务。 鼎治圣旗（北京）企业管理咨询有限公司长沙第二分公司（以下简称“二分公司”）成立于2017年3月16日，营业场所位于长沙市雨花区××路××号××栋××房，负责人为林本兴。被告人易斌任二分公司经理，负责全面工作；被告人杨鑫华、彭红分别任二分公司营业部经理和营业部储备经理，2人负责上传下达、协调各个团队之间的运作，安排具体工作任务和对团队进行日常考核，向业务员按需分发空白的合同等业务事项。被告人杨鑫华的下一级团队经理为阳某、王科、李馨；被告人彭红的下一级团队经理为钟峰、王新明。团队经理下一级为业务员，阳某团队业务员包括胡某、邓又美、李银苑、李斌、魏鹏；王科团队业务员包括易胜平、赵阳、谭喜红、张玲凤、王阁；李馨团队业务员包括余红、彭敏讷；钟峰团队业务员包括何慧、廖爱明、李振宇；王新明团队业务员包括张能、宋俊、付忠伟、徐铃、胡宁。 2017年4月18日开始，二分公司在未经政府金融监管部门以及银行业监督委员会审批的情况下，采取熟人推荐、发放传单、业务员电话推销等方式进行推广，以年利率8%至14.5%的高息为诱饵，向社会公众宣传公司的“鼎治盛”、“鼎治汇”、“鼎治通”、“鼎治富”等理财产品，吸引广大群众将自有资金投资至鼎治泰达公司。投资人交付投资款后，鼎治泰达公司作为委托投资合同上的乙方，与甲方投资人签订“出借咨询与服务协议”，并由鼎治泰达公司按期支付投资人本息。 截至案发，二分公司共吸引375名投资人的投资款共计人民币12506.4万元，其中被告人杨鑫华的团队共吸收投资款人民币8455.9万元；被告人彭红的团队共吸收投资款人民币1148.1万元。目前，鼎治泰达公司已资金链断裂，无法归还上述款项。案发后，经公安机关通知，被告人易斌和被告人杨鑫华、彭红分别于2019年3月1日、3月4日主动投案，并如实供述了上述事实。 另查明，集资参与人赵淑媛、周美珍、唐俊彪等人出具了谅解书，对被告人彭红的行为予以谅解。被告人彭红的亲属代为退缴了集资款人民币10万元。 上述事实，有经庭审举证、质证，并经本院予以确认的下列证据予以证明： 1.长沙市公安局雨花分局井湾子派出所出具的到案经过，证明被告人易斌和被告人杨鑫华、彭红分别于2019年3月1日、3月4日经民警电话通知后主动到公安机关投案。 2.中国银行保险监督管理委员会湖南监管局出具的《关于回复鼎治泰达财富（北京）金融服务外包有限公司长沙分公司是否具有吸收公众存款资质的函》及营业执照、，证明鼎治泰达财富（北京）金融服务外包有限公司长沙分公司未经颁发过金融许可证。 3.集资参与人王某1、李某、王某2、熊某等人的陈述及受害人登记表、报案材料、出借咨询与服务协议、客户申请表、资金出借及回某方式协议、债权转让及受让协议、银行账户交易明细等，证明各集资参与人受高息诱惑参与投资的情况及该公司的运作模式、人员结构、职责分工等。 4.湖南天勤会计师事务所有限责任公司出具的湘天勤会所鉴字[2019]第070号《司法检验意见书》，证明鼎治圣旗长沙二分公司已报案的375名投资人共计投资人民币12506.4万元，其中杨鑫华团队吸收投资款人民币8455.9万元，被告人彭红团队吸收投资款人民币1148.1万元。 5.证人阳某、胡某的证言，证明阳某2017年4月开始担任鼎治泰达长沙二分公司团队经理，主要职责是协调业务员开展工作和上传下达。胡某是二分公司阳某团队业务员，负责向客户推荐公司产品。二分公司的所有人员都是从一分公司过去的，经理是易斌，部门经理有营业部一部杨鑫华、二部彭红。一部下面有分别以阳某、李新、王柯为团队经理的3个团队。二部下面有分别以王新明、钟峰为团队经理的2个团队。每个团队下面有4到5名业务员。公司共有4种投资类型，分别是3个月期限的年息8%（按月返息），6个月期限的年息9%以上（按月返息），12个月期限的年息11.5%（按月返息），12个月期限的年息12.5%（一次性返本付息）。每个月15号，北京总公司会把工资提成打到工作人员卡上。客户经业务员介绍和参加公司举办的活动后，确认具体投资金额，然后通过总公司寄过来的ＰＯＳ机刷卡完成交易。客户均签订协议1式3份，客户留存1份，其余2分全部寄至北京总公司。阳某团队经手了20多名客户，吸纳资金400万元左右。2018年8月起，公司返利开始不正常，到国庆后出现大面积逾期。 6.同案人李园、张欣、肖辉的供述，证明鼎治泰达公司法人代表和董事长均为林建欣，总经理是林本兴，财物主管是詹淑芳。鼎治圣旗公司是隶属于鼎治泰达公司的子公司，法人代表是林本兴。2015年11月，李园开始担任定制泰达公司华北二区的经理，负责湖南区域和石家庄区域。李园带领张欣、易斌等人到长沙扩展业务，并告诉张欣等人团队业绩达到100万元就提升为团队经理，达到300万元就可以开分公司。2个月左右后，张欣经公司批准在长沙市开福区开设了第1个分公司，任分公司总经理，易斌任副总经理，易斌手下有杨鑫华、彭红等人。后湖南地区发展了4个分公司，张欣任湖南地区区域经理。二分公司成立于2017年3月16日，由易斌任经理。鼎治泰达公司推出了4种理财产品，分别是“鼎治盛”（期限3个月，按月兑付，年利率8%）；“鼎治汇”（期限6个月，按月兑付，年利率9%）；“鼎治通”（期限12个月，按月兑付，年利率11.5%）；“鼎治富”（期限12个月，一次性兑付，年利率12.5%）。客户通过刷总公司下发的POS机进行投资。2018年9月底，所有分公司出现逾期兑付情况。 7.被告人易斌的供述，证明易斌于2015年12月入职鼎治圣旗长沙一分公司，2017年2月晋升为长沙二分公司经理。鼎治圣旗公司和鼎治泰达其实是同一家公司，所有的借款合同都是盖鼎治泰达公司公章。鼎治泰达公司成立于2015年9月2日，法人代表是林建欣，股东为林本兴。鼎治圣旗公司成立于2016年4月22日，法人代表是林本兴，股东是刘新杰。林建欣还有个上市公司，叫圣盈信（北京）管理咨询有限公司，成立于2014年9月16日。公司主要经营的业务是线下Ｐ2Ｐ，做投融资业务，对外宣传老板林建欣、林本兴拥有上市公司，还拥有很多实体企业，做纺织、矿产能源、生物科技等。公司推出4种理财产品，即“鼎治盛”（期限3个月，月付利息，年利率8%）、“鼎治汇”（期限6个月，月付利息，年利率9%）、“鼎治通”（期限12个月，月付利息，年利率11.5%）、“鼎治富”（期限12个月，本息一次性兑付，年利率12.5%）。公司通过熟人介绍、电话推销、发传单等方式发展客户。投资人以ＰＯＳ机刷卡后当场签署合同的方式投入资金。ＰＯＳ机绑定的都是账户均是林建欣、林本兴的个人账户。合同名称为《鼎治泰达出借咨询与服务协议》。2018年5月前是由总公司财物总经理詹淑芳的个人账户将本息转账给投资人，之后是使用林本兴的个人账户。二分公司的相关事项要请示报告给湖南区域经理张欣。易斌的主要职责是：协调各个团队、追踪业务进度、维护公司各部门正常运转等。易斌每周一、三、五召集二分公司员工开会，先由内勤督训老师讲课，易斌最后讲话激励员工做好业绩。易斌的工资加提成年收入为五六十万元。所有员工的收入均是由总公司财务总经理詹淑芳个人账户发放。还有区域的奖励是以现金的形式发放。彭红、杨鑫华是二分公司营销总监，阳某、李馨、王科、王新明、钟峰是团队经理，另2个团队经理谭志强、段建湘已提前离职。每个团队有3至5个业务员。还有人事协调员龙渺，前台接待罗思慧，业务对接助理黄湘琴，督训老师李强、贾琳娜、谭珍。二分公司共发展了300多名客户，融资总额为9000万元左右。公司没有办理金融行业许可证。 8.被告人杨鑫华的供述，证明杨鑫华于2015年12月1日入职鼎治圣旗长沙一分公司，2017年3月调至鼎治圣旗长沙二分公司担任营业部经理。鼎治圣旗公司是鼎治泰达公司的子公司，法人代表均是林建欣。2016年，公司在长沙市开福区成立了第一家公司，之后陆续在雨花区××岳阳等地成立了分公司。长沙二分公司成立于2017年3月16日，经理是易斌，营业部经理是杨鑫华和彭红，团队经理是王科、阳某、李馨等，每个团队有3至5个业务员，人事协调员是龙渺，前台接待是罗思慧，业务对接是黄湘琴，培训老师是李强。公司主要从事线下Ｐ2Ｐ做投融资业务，对外宣称老板林建欣、林本兴拥有上市公司，资金雄厚。公司推出了“鼎治盛”（期限3个月，月付利息，年利率8%）、“鼎治汇”（期限6个月，月付利息，年利率9%）、“鼎治通”（期限12个月，月付利息，年利率11.5%）、“鼎治富”（期限12个月，本息一次性兑付，年利率12.5%）等4种理财产品。公司通过熟人介绍、电话推销、发传单等方式发展客户。杨鑫华主要负责协调各个团队之间的事宜、为投资人讲解合同相关内容、配合相关部门采购做活动的礼品、向业务员分发空白合同等。投资人以ＰＯＳ机刷卡后当场签署合同的方式投入资金。ＰＯＳ机是总公司发到分公司的。2018年5月前是由总公司财物总经理詹淑芳的个人账户将本息转账给投资人，之后是使用林本兴的个人账户。 9.被告人彭红的供述，证明彭红于2015年12月21日入职鼎治圣旗长沙一分公司，2017年三四月时调至鼎治圣旗长沙二分公司担任营业部储备经理。鼎治圣旗公司和鼎治泰达公司的法人代表均为林建欣。2016年5月，公司在长沙市开福区成立了第一家分公司，之后陆续在雨花区××岳阳等地成立了分公司。湖南区域经理是张欣。长沙二分公司于2017年三四月成立，负责人是林本兴，经理是易斌，主要从事线下Ｐ2Ｐ投融资业务，对外宣称老板林建欣、林本兴拥有上市公司，资金雄厚。公司推出了“鼎治盛”（期限3个月，月付利息，年利率8%）、“鼎治汇”（期限6个月，月付利息，年利率9%）、“鼎治通”（期限12个月，月付利息，年利率11.5%）、“鼎治富”（期限12个月，本息一次性兑付，年利率12.5%）等4种理财产品。公司通过熟人介绍、电话推销、发传单等方式发展客户。彭红的主要工作职责是上传下达、对下级团队和团队经理进行管理、安排组织客户做活动、向业务员分发空白合同等。投资人以ＰＯＳ机刷卡后当场签署合同的方式投入资金。2018年5月前是由总公司财物总经理詹淑芳的个人账户将本息转账给投资人，之后是使用林本兴的个人账户。长沙二分公司的总经理是易斌，营业部经理是杨鑫华，团队经理是王科、阳某、李馨、王新明，钟峰是团队储备经理，每个团队有3至5个业务员，人事协调员是龙渺，前台接待是罗思慧，内勤是黄湘琴，讲师是贾琳娜、李强等。彭红带领的王新明团队发展了四五十个投资人，共计投资七八百万元；钟峰团队发展了十几个客户，共计投资300多万元。 10.谅解书，证明集资参与人赵淑媛、周美珍、唐俊彪等人出具了谅解书，对被告人彭红的行为予以谅解。 11.3被告人的户籍证明及现实表现材料等，证明3被告人的基本身份信息及现实表现情况。 本院认为，被告人易斌、杨鑫华、彭红伙同他人违反国家金融管理法规，未经金融管理部门批准，向社会公众吸收资金，扰乱金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，且属数额巨大，均应予以处罚。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人易斌、杨鑫华、彭红均起主要作用，均系主犯，均应当按照其所参与的全部犯罪予以处罚。被告人易斌、杨鑫华、彭红案发后均自动投案，并如实供述了自己的罪行，均系自首，依法可以从轻或者减轻处罚，根据本案具体情况，决定对被告人易斌、杨鑫华从轻处罚，对被告人彭红减轻处罚。被告人彭红亲属已代为退缴部分集资款，并取得部分集资参与人谅解，可以酌情从轻处罚。关于被告人易斌及其辩护人、被告人彭红的辩护人分别提出司法检验意见书计算有误，经查，湖南天勤会计师事务所有限责任公司出具的湘天勤会所鉴字[2019]第070号《司法检验意见书》系受侦查机关依法委托后作出，其程序合法，内容具有客观性，可以作为本案定案的依据，故对上述辩解、辩护意见，不予采纳。关于3被告人的辩护人分别提出各被告人应当认定为从犯及被告人彭红的辩护人提出本案因未查清上级公司及相关人员的涉案事实，无法区别认定的辩护意见，经查，被告人易斌作为二分公司的经理负责全面管理，在二分公司非法吸收资金的过程中起主要作用；被告人杨鑫华、彭红负责组织、协调各自所带领的团队开展工作，在各自所带领团队非法吸收资金的过程中均起主要作用，3被告人均应认定为主犯，故对上述辩护意见，均不予采纳。被告人易斌、杨鑫华的辩护人分别提出2被告人具有自首情节，认罪态度较好，请求予以从轻处罚的辩护意见，与审理查明的事实相符，予以采纳；但对被告人杨鑫华的辩护人提出对被告人杨鑫华适用缓刑的辩护意见，不予采纳。被告人彭红的辩护人提出被告人彭红具有自首情节，且取得部分集资人谅解，请求予以减轻处罚的辩护意见，与审理查明的事实相符，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十七条第一款，第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款，第二条第一款第（十一）项，第三条第二、三款之规定，判决如下： 一、被告人易斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币八万元（限于本判决生效后十日内缴纳）； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年3月1日起至2023年8月31日止）。 二、被告人杨鑫华犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币六万元（限于本判决生效后十日内缴纳）； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年3月4日起至2022年9月3日止）。 三、被告人彭红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币三万元（限于本判决生效后十日内缴纳）； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年3月4日起至2021年3月3日止）。 四、对被告人彭红退缴的集资款人民币10万元，按比例退还给未足额归还本金的集资参与人；继续追缴本案余下犯罪所得人民币12496.4万元，按比例退还给未足额归还本金的集资参与人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  岳求生 人民陪审员  彭跃进 人民陪审员  章海如 二〇二〇年九月十四日 书 记 员  刘 漫 附： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 第二条第一款实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 第三款非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。