安徽省芜湖市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）皖02刑终228号原公诉机关安徽省无为市人民检察院。上诉人（原审被告人）马飞，男，1960年12月13日出生，汉族，高中文化，安徽坤龙电缆有限公司法定代表人、股东，住安徽省无为市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2019年10月8日被无为市公安局刑事拘留，2019年11月14日经无为市人民检察院批准逮捕，当日由无为市公安局执行逮捕。现羁押于无为市看守所。辩护人鲍志纯，安徽国浩律师（合肥）事务所律师。辩护人朱凌云，安徽国浩律师（合肥）事务所律师。原审被告单位安徽坤龙电缆有限公司，统一社会信用代码913402251537122446，住所地安徽省无为市高沟镇长淋工业区，法定代表人马飞。诉讼代表人周翠华，女，1965年9月11日出生，安徽坤龙电缆有限公司监事。安徽省无为市人民法院审理无为市人民检察院指控的原审被告单位安徽坤龙电缆有限公司、原审被告人马飞犯非法吸收公众存款罪一案，于2020年7月31日作出（2020）皖0225刑初202号刑事判决，原审被告人马飞不服，向本院提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，听取辩护人意见，认为案件事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。原判认定：2010年以来，被告单位安徽坤龙电缆有限公司及其法定代表人马飞为吸收资金用于公司经营活动，以需要资金周转等理由向同学、邻居等特定对象借款，同时放任其吸收资金的信息向社会公众扩散，并以承诺给付集资参与人高额利息回报的方式，变相吸收公众存款，数额累计人民币5232452.78元，涉及集资参与人37人。案发前，安徽坤龙电缆有限公司及被告人马飞已归还集资款金额1579994.41元，给集资参与人造成直接经济损失数额巨大。具体犯罪事实如下：向卢某吸收资金25万元，月息1分，已还款1万元并支付利息3万元；向张贤双吸收资金1万元，月息1分，已支付利息1200元；向张某1吸收资金21万元，月息1分，已支付利息34800元；向张某2吸收资金20万元，月息1分；向张正东吸收资金15万元，月息1分，已还款11万元；向后继春吸收资金10万元，月息1分，已还款；向汤某1吸收资金36万元，月息1分，已支付利息48000元；向蒋艳、李园园吸收资金30万元，月息1分，已支付利息43000元；向孙应明吸收资金4万元，月息1分，已支付利息23040元；向何翠英吸收资金2万元，月息1分；向李广志、叶某吸收资金30万元，月息1分，已归还本金2万元并支付利息85457元；向刘名云吸收资金14万元，月息1分,已支付利息16800元；向王某2吸收资金12万元，月息1分，已支付利息66240元；向杭某吸收资金7万元，月息1分，已支付利息45192.33元；向刘毕才吸收资金6万元，月息1分，已支付利息37920元；向李某吸收资金13万元，月息1分，已还款3万元并支付利息87360元；向王某3吸收资金10万元，月息1分，已支付利息49573元；向姜某1吸收资金16万元，月息1分，已支付利息27000元；向姜某2吸收资金10万元，月息1分，已还款27610元并支付利息71520元；向孙应来吸收资金38134.7元，月息1分；向王某4吸收资金3万元，月息1分；向汤某2吸收资金10万元，月息1分，已还款3万元并支付利息12000元；向程某1、程永霞吸收资金24万元，月息1分，已支付利息10800元；向阮某吸收资金7万元，月息1分，已支付利息38064元；向马某2吸收资金100万元，月息2分，已还款3万元；向程某2吸收资金16万元，月息1分，已还款5万元并支付利息64620元；向梅某吸收资金8万元，月息1分，已支付利息46080元；向梅晓峰吸收资金2万元，向钱礼勇吸收资金5万元，月息1分，共支付利息8400元；向张凡吸收资金10万元，月息1分，已支付利息36000元；向王某5吸收资金24万元，月息1分，已还款3万元并支付利息24000元；向钱某吸收资金10万元，月息1分，已支付利息59520元；向刘明国吸收资金15000元，月息1分，已支付利息6480元；向马圣华吸收资金119318.08元，已还款；向束义钢吸收资金5万元，已还款。2019年10月8日，被告人马飞经电话通知后主动到无为市公安局投案。案发后，被告单位安徽坤龙电缆有限公司及被告人马飞取得部分集资参与人谅解。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：1.书证：（1）人口信息查询、证明，证实马飞的身份信息，其已满刑事责任年龄，未发现具有违法犯罪记录。（2）到案经过，证实经办案民警电话通知，马飞于2019年10月8日上午主动到无为市公安局经济侦查大队接受调查。（3）调取证据通知书、清单、工商注册信息查询单，证实安徽坤龙电缆有限公司法定代表人马飞，注册资本5520万元，成立时间1989年9月25日，股东马飞（出资比例60%）、周翠华（出资比例40%）。2019年8月27日，无为市公安局调取安徽坤龙电缆有限公司2010年度至2016年度会计记账凭证、会计账簿13本、笔记本2本、收款收据42本、明细账31本。（4）安徽坤龙电缆有限公司收款收据、收条、身份证复印件、无为市人民法院民事调解书，证实安徽坤龙电缆有限公司分别于2017年2月27日从肖致平处收款4万元，2017年3月5日从肖致平处收款5万元，2018年8月24日，本院对两笔借款纠纷作出（2018）皖0225民初4181号民事调解；于2016年3月11日从卢某处收款25万元；于2016年12月31日从张贤双处收款1万元；于2017年1月11日从张某1处收款21万元；于2019年8月30日从张某2处收款22.4万元（利息转存2.4万）；于2016年4月24日收到张正东15万元、后继春10万元，另利息凭证一张，金额3万元；于2016年2月22日从汤某1处收款40万元；于2016年10月2日从蒋燕（李园园）处收款10万元；于2016年2月21日从李园园处收款20万元；于2016年12月31日从孙应明处收款4万元；于2016年1月1日从何翠英处收款2万元；2016年12月31日从李广志、叶某处收款30万元；于2017年1月15日从刘名云处收款14万元；于2016年11月11日从王某2处收款12万元；于2017年2月15日从杭某处收款7万元；于2017年11月12日从刘毕才处收款6万元；于2017年1月16日从李某处收款13万元；于2016年12月31日从王某3处收款10万元；于2017年3月1日从姜某1处收款18.08万元（转息20800元）；于2017年4月20日从姜绪玲处收款11.2万元；于2015年12月31日从孙应来处收款47287.03元（转据38134.7元，利息转存9152.33元）；于2015年1月15日从王某4处收款3万元；于2017年1月28日从汤某2处收款10万元；于2018年2月7日从程某1处收款12万元；2018年2月7日从程永霞处收款12万元；于2017年2月6日从阮某处收款7万元；于2016年10月30日从程某2处收款16万元（2017年11月21日转账5万元，实欠11万元）；于2016年9月8日从钱礼勇处收款5万元；于2016年9月8日从梅晓峰收款2万元；于2016年3月8日从梅某收款8万元；于2017年2月13日从张凡处收款10万元；于2015年1月1日从刘明国处收款15000万元；于2017年3月6日从王某5处收款4万元，2017年4月26日从收款10万元，2016年1月4日收款10万元；于2017年3月4日从钱某收款10万元，上述存款均按月息1分计算。马飞于2016年9月8日借到马某2100万元（加盖安徽坤龙电缆有限公司印章）。（5）电话记录，证实安徽坤龙电缆有限公司向刘明国吸收资金15000元，月息1分。（6）授权委托书，证实2020年1月8日，安徽坤龙电缆有限公司委托周翠华作为该单位涉嫌非法吸收公众存款罪一案诉讼代表人。（7）安徽九盛会计师事务所皖九盛专审[2019]251号关于安徽坤龙电缆有限公司涉嫌非法吸收公众存款案委托事项的专项审计报告，证实安徽坤龙电缆集团有限公司向卢某吸收资金25万元，已还款1万元并支付利息6万元；向张贤双吸收资金1万元，已支付利息1200元；向张某1吸收资金21万元，已支付利息34800元；向张某2吸收资金20万元，已支付利息38880元；向张正东吸收资金15万元，已还款11万元；向后继春吸收资金10万元，已还款；向汤某1吸收资金40万元，已支付利息91200元；向蒋艳、李园园吸收资金30万元，已支付利息43000元；向孙应明吸收资金4万元，已支付利息23040元；向何翠英吸收资金2万元；向李广志、叶某吸收资金30万元，已归还本金2万元并支付利息85457元；向刘名云吸收资金14万元；向王某2吸收资金12万元，已支付利息66240元；向杭某吸收资金7万元，已支付利息45192.33元；向刘毕才吸收资金6万元，已支付利息37920元；向李某吸收资金13万元，已还款3万元并支付利息87360元；向王某3吸收资金10万元，已支付利息49573元；向姜某1吸收资金16万元，已支付利息27000元；向姜某2吸收资金10万元，已还款27610元并支付利息71520元；向孙应来吸收资金47287.03元，已支付利息24985.19元；向王某4吸收资金3万元，已支付利息23040元；向汤某2吸收资金10万元，已还款3万元并支付利息12000元；向程某1、程永霞吸收资金24万元，已支付利息10800元；向阮某吸收资金7万元，已支付利息38064元；向马某2吸收资金100万元，已还款3万元；向程某2吸收资金16万元，已还款5万元并支付利息64620元；向梅某吸收资金8万元，已支付利息46080元；向梅晓峰吸收资金2万元，已支付利息16800元；向钱礼勇吸收资金5万元，已支付利息8400元；向张凡吸收资金10万元，已支付利息12000元；向王某5吸收资金24万元，已还款3万元并支付利息24000元；向钱某吸收资金10万元，已支付利息59520元；向刘明国吸收资金15000元，已支付利息6480元；向马圣华吸收资金119318.08元，已还款；向束义钢吸收资金5万元，已还款。（8）谅解书，证实集资参与人张凡、梅某对安徽坤龙电缆有限公司及马飞的行为予以谅解。2.证人证言：（1）证人王某1的证言，证实其于2000年至2017年12月31日在安徽坤龙电缆有限公司工作，一直担任主办会计。安徽坤龙电缆有限公司注册成立时，就有少数老百姓将钱存在公司，因为当时公司规模小，在银行难以贷款，就在老百姓处拿钱作为周转资金，月息按1分支付，有的人要用钱就把钱拿回去，有的钱暂时不用就一直放在公司，每年结息一次，后来周边的一些老百姓陆陆续续知道安徽坤龙电缆有限公司需要资金周转，看公司效益还好，马飞为人也不错，就一个传一个，大多数都是公司周边行政村居民送钱来公司，事先都是经过马飞同意的，会计收钱后开具收款收据，存满一年转据后本金如果不急要就继续放在公司。吸收过来的存款如果是大额的，一般存到农村商业银行的公司账户，平常收到的3万、5万就放在会计处做备用金，作为零星开支。其负责记账，吸收的存款都计入短期借款账簿，公司短期借款账簿涉及的人员都是安徽坤龙电缆有限公司吸收存款的对象。安徽坤龙电缆有限公司吸收老百姓的存款大部分都用于公司购买原材料，支付生产费用，也有一部分付外面的借款利息和借款。2014年以后，公司效益不好，处于亏损状态，欠银行上千万贷款，老百姓送来的钱就直接被拿去付利息。（2）证人胡某的证言，证实其是2012年到安徽坤龙电缆有限公司上班的。其去公司之前，就有很多老百姓将钱存在安徽坤龙电缆有限公司，大多数都是公司周边一些年纪比较大的人，其当出纳以后，也有人送钱存在公司，事先经过马飞的同意，其收下钱并开具公司的收款收据，利息都是月息1分，存满结息一次，本金转据继续放在公司。有的人和马飞熟悉，知道马飞生意上需要资金周转，不认识马飞的都是听别人说的，一个传一个，将钱送到公司，但是他们送钱过来，都是经过马飞同意以后才收下的。（3）证人马某1的证言，证实其是马飞的儿子，其曾在安徽坤龙电缆有限公司负责生产经营管理，还负责采购铜丝、接单和业务单位联系洽谈，公司的大额借款不是很清楚，都是马飞在外面借的，账务上如何转的也不清楚。（4）证人周翠华的证言，证实其是马飞的妻子，其不参与安徽坤龙电缆有限公司的管理，公司一直都是马飞在请人负责生产管理。（5）证人卢某的证言，证实其和安徽坤龙电缆有限公司法人代表马飞系同村。2015年，马飞在村里讲他家做生意缺资金周转，其等人要是有闲钱就借给他，利息比银行的利率高，月息1分，随要随还。其就一次性借给他25万元现金。2016年3月份，将这25万元借款又转了一张收款收据，2015年、2016年按月息1分正常付息，2017年开始就没有支付利息，其2017年开始向马飞要钱，他一直也没还。2018年9月份，马飞的大儿子马某1付了1万元。（6）证人张某1的证言，证实其和马飞本人熟悉，都是家门口人，其曾在他公司上班，马飞对其说他公司需要资金周转，让其等人有闲钱就放在公司，月息1分。其将21万元放在安徽坤龙电缆有限公司，一年结息一次，到年底再转据。2017年1月11日转据后没有付利息，另外其母亲以张贤双的名义放了1万元在安徽坤龙电缆有限公司，月息1分。（7）证人张某2的证言，证实其和马飞本人不熟悉，其婆婆马圣华和马飞是家门口人。2012年左右，马飞打电话对其婆婆说安徽坤龙电缆有限公司需要资金周转，让其将闲钱就放在他公司，月息1分。其等人一开始是放了10万元，后来每年连本带息转据，中途还从家里拿点钱凑整，到了2016年有20万元。2016年11月7日转据，金额224000元，其中20万本金，24000元是转存的利息，转据后就没付利息。另外，安徽坤龙电缆电缆有限公司向其婆婆马圣华借款，但借款已经还清。（8）证人张某3的证言，证实其家人和马飞熟悉，2012年左右，马飞对其儿子说安徽坤龙电缆有限公司需要资金周转，让其将手里闲钱放在他公司，月息1分。其儿子就借了15万给马飞，他岳父后继春拿了10万元送到安徽坤龙电缆有限公司，公司会计出具收据，这两笔钱一直放了三、四年。2016年其儿子找马飞要钱，之后公司会计陆陆续续还款，现在欠后继春的10万已经还清，欠其儿子的15万元大概还有4万元没有还。（9）证人汤某1的证言，证实其和马飞不熟，其听说有人放钱在安徽坤龙电缆有限公司，月息1分。2015年，其有36万元，其先给马飞打电话，经马飞同意后去他公司，其将钱交给会计，会计出具收款收据，2015年结息一次，利息直接计入本金，现在的收据是2016年2月22日转的，金额40万元，约定月息1分。（10）证人金某的证言，证实安徽坤龙电缆有限公司就在其家门口。2013年左右，其听说马飞的公司要钱，当时马飞的生意做的还好，人平常也还好，其就将10万元送到安徽坤龙电缆有限公司，马飞让会计将钱收下并出具收据。该10万元开始是按月息8厘结息，一年结清一次。2015年左右，其女儿有20万元，也让其放到安徽坤龙电缆有限公司，该20万元收据是李园园的名字，月息1分。2016年10月2日，安徽坤龙电缆有限公司将10万元转了一张收据，收据是其媳妇蒋艳（蒋燕）的名字。李园园的20万元是2016年2月21日转的收据，两笔钱约定的月息都是1分，转据后就没有收到利息。（11）证人孙应明的证言，证实安徽坤龙电缆有限公司就在其家门口，其知道周边村子的居民放钱在该公司。2010年开始，其先放了2万元公司，后来陆陆续续加到4万元，开始月息8厘，后来月息1分，马飞让会计出具了收款收据。这4万元的利息付到2016年年底，2016年12月31日转据后就没有付息。（12）证人叶某的证言，证实其丈夫李广志和马飞是同村。马飞在村里说他家做生意缺资金周转，其等人要是手头有闲钱就借给他，利息比银行利率要高，月息1分，有一段时间是月息8厘，他还许诺要是要用钱就和他提前讲一声，所以七、八年之前其和李广志断断续续的将20万元送到马飞的公司，大概六、七年前其父亲通过其将10万元放到马飞的公司，其婆婆何翠英也放了2万元，该32万元都是现金给的，送钱时马飞让公司会计出具收款收据。2016年过年时，马飞付了2万元。（13）证人聂某的证言，证实其和马飞不熟悉，2015年，其听说同村的肖致平在安徽坤龙电缆有限公司放了钱，月息1分，当时马飞的生意还好，肖致平等人说马飞为人不错，钱放在他公司放心，然后其妻子刘名云前后送了14万元到安徽坤龙电缆有限公司，马飞让公司会计出具收款收据，约定利息1分。2016年付了一年的利息，2017年1月15日转据后没有支付利息。（14）证人王某2的证言，证实其与马飞系同村居民，相互熟悉。2010年以后，马飞对其说要是有闲钱就放到安徽坤龙电缆有限公司，利息8厘，需要用钱提前一个月告知，当时马飞的公司效益、信誉还好，其将12万元送到公司，马飞让会计出具收款收据，每年结息转据。2016年11月11日转据后没有支付利息。（15）证人杭某的证言，证实其与马飞是同村居民，相互熟悉。2011年，马飞对其说要是有闲钱就放在安徽坤龙电缆有限公司，其就送了3万元到公司，马飞让会计出具收款收据，每年结息一次，结息再转据。后来其陆续送了7万元到公司，开始月息8厘，后来月息1分。2017年2月15日转据后没有付利息。（16）证人刘某的证言，证实其与马飞是同村居民，相互熟悉。2010年左右，马飞对其说他需要资金周转，其要是有闲钱就放在安徽坤龙电缆有限公司。其看他为人忠厚老实，就陆陆续续在他公司放了6万元，马飞让会计出具收款收据，月息1分，每年结息一次，结息时再转据。2017年11月22日转据后就没有付息。（17）证人李某的证言，证实其与马飞是同村居民，相互熟悉。2010年左右，其陆续在安徽坤龙电缆有限公司放了13万元，马飞让会计出具收款收据，约定月息1分，中间有两年利息是8厘，每年结息一次，结息时再转据。2017年，马飞还款3万元。（18）证人王某3的证言，证实其与马飞是同村居民，相互熟悉。大概七、八年前，马飞对其丈夫说他家需要资金周转，要是有闲钱就放到安徽坤龙电缆有限公司，其丈夫就分两次总共送10万到公司，约定月息1分，每年结息一次。2016年12月31日转据后没有付息。（19）证人姜某1的证言，证实其与马飞都是家门口人。大概二十年前，周翠华对其说要是有闲钱就放在马飞的厂里，其当时拿了钱给马飞，马飞以厂里的名义出具收条，后来马飞经营电缆厂，钱一直放在他们厂里，有时结息后其还加点钱凑整数放在他那里，期间其总共从马飞处领了7000元和20000元。2017年3月1日安徽坤龙电缆有限公司转据时是180800元，约定月息1分，目前还欠本金16万元。（20）证人姜某2的证言，证实其与马飞是同村居民，相互熟悉。2008年，其拿了10万元放在马飞的安徽坤龙电缆有限公司，刚开始月息8厘，后来涨到1分，每年结息一次，结息时再转据，有一年没时间去结息，就将12000元的利息也转借给他了，现在的收据是2017年4月20日转的，金额112000元。2018年，马飞卖钢材给其弟弟，其扣了马飞27610元，目前总共还欠本金84390元。（21）证人孙应来的证言，证实安徽坤龙电缆有限公司就在其家门口，其与马飞相互熟悉。2004年，马飞的公司效益还好，其将1万余元闲钱送到该公司会计室，会计出具收据，每年结息一次，其的利息一直没有结，其现在的收据是2015年12月31日转的，金额是47587.03元，其中上一年度利息9152.33元。（22）证人王某4的证言，证实马飞与其丈夫李某是同村居民，相互熟悉。其从2000年以前就放钱在他公司，有时追加一点，有时要用钱也取点回来，现在的收据是2015年1月15日转的，金额3万元，月息1分。（23）证人汤某2的证言，证实其和马飞面熟。2016年，其听说马飞的公司需要资金周转，有人将钱放在马飞的公司，其将10万元闲钱就送到安徽坤龙电缆有限公司，马飞让会计开具收据，约定月息1分。2016年结了一年利息。2017年1月28日转据后就没有付息。2017年年底，马飞还款3万元。（24）证人程某1的证言，证实其夫妻二人和马飞不认识，平时面熟，其听刘先礼、梅某说马飞的公司需要资金周转，有人将钱放在马飞的公司，月息1分。2014年左右，其以及亲友将钱都集中给其，其陆陆续续送了24万元到马飞的公司，约定月息1分，收据上是其丈夫束斌如的名字。2015年、2016年，其等人去公司财务室结了利息，2018年2月7日去结2017年度的利息，当时马飞没有付钱，因为24万元中的12万是程永霞的钱，会计就开了两张据给其，分别是程某112万元，程永霞12万元。其哥哥束义钢于2013年送了5万元到马飞的公司，后来马飞归还了5万元。（25）证人阮某的证人，证实其和马飞是家门口，和他熟悉，当时马飞经营安徽坤龙电缆有限公司，效益还好，其听家门口人说马飞的公司需要资金周转，有人将钱放在马飞的公司，月息1分。2013年左右，其将3万元现金送到安徽坤龙电缆有限公司，之后几年其陆陆续续送钱过去，一共有7万元，2017年2月6日转据，转据以后就没有付息。（26）证人马某2的证言，证实其经他人介绍与马飞相识，从2014年或2015年开始，马飞有时以安徽坤龙电缆有限公司需要资金周转向其借钱，利息一般是月息2分，50万、100万、200万都借过，都按期还清了。2016年9月份，马飞向其借款100万元用于周转，其将100万元汇到马飞的中国工商银行账户，马飞出具借条，加盖安徽坤龙电缆有限公司公章，约定月息2分。2018年10月29日，马飞还款3万元。（27）证人程某2的证言，证实其和马飞熟悉，马飞对其说要是有闲钱就放在他的公司，月息1分。其总共在马飞的公司放了16万元，该公司还款5万元。（28）证人梅某的证言，证实其和马飞是同学，其听家门口在马飞公司上班的工人说马飞的公司需要资金周转，有人将钱放在马飞的公司，月息1分。2008年左右，其将8万元送到马飞的公司，约定月息1分。2016年3月8日转据，约定月息1分，转据之前的利息全部结清。2015年，束斌如也想将钱放到马飞的公司，当时他和马飞不熟悉，是其带他到马飞的公司。其侄子梅晓峰和钱礼勇也知道这事，他们俩家庭条件不好，梅晓峰2万元、钱礼勇5万元都委托其送去马飞的公司，月息1分。（29）证人张某4的证言，证实其和马飞平时有交往，其听说有不少人将钱放在马飞的安徽坤龙电缆有限公司，月息1分，马飞对其说过他的公司需要资金周转。2014年，其和亲家凑了10万元送到安徽坤龙电缆有限公司，收据上写是其儿子张凡的名字，2015年、2016年均结息，2017年2月13日转据。（30）证人王某5的证言，证实其和马飞不是很熟悉，其女儿王安霞在安徽坤龙电缆有限公司上班做炊事员，和马飞家属关系比较好，其听说别人将钱放在马飞的公司结息，其有闲钱想挣点利息。2013年第一次送了10万元，第二次又送了10万元，最后一次送了4万元，约定月息1分，一年结一次息，其结了两、三次利息。安徽坤龙电缆有限公司还款3万元。（31）证人钱某的证言，证实很多年前其就开始将钱放在马飞的安徽坤龙电缆有限公司。其一开始放了6万元在他公司，月息1分，中间有一年月息8厘，马飞一开始信誉很好，按年结算利息，后来借给他的本金就变成10万元。4.被告人马飞的供述，证实其是安徽坤龙电缆有限公司的法定代表人，占60%股份，其妻子周翠华占40%股份，该公司实际由其管理负责。安徽坤龙电缆有限公司的财务状况之前一直还好，2013年、2014年为科瑞达通讯科技有限公司、安徽宝鑫龙电缆有限公司、安徽超越电缆有限公司、安徽江淮电缆集团有限公司提供借款担保，先后为他们还款约350万元，造成了公司资金周转困难，公司还欠高沟镇龙庵社区、健全行政村十几位村民的借款200万元左右。安徽坤龙电缆有限公司刚改制时，就有村民带资入股，后来其他股东退股了，2000年以后由其负责经营管理，有村民将钱以个人名义放在公司，其定期结息给他们，后来公司资金周转需要，公司周边的村民有熟悉的人在公司做事了解情况的，就将钱送到公司，其让公司会计出具收款收据入公司账，有的人送来的钱其收，有的钱不收，公司会计一般都要请示其之后才收入账，不会随便接受别人将钱放到公司。安徽坤龙电缆有限公司当时的主办会计王某1，现金会计胡某，老百姓送钱过来其让现金会计胡某开具安徽坤龙电缆有限公司收款收据，盖公司公章和其的私章，收款事由备注个人借款，利率一般是月息1分。放钱在公司主要是与自己或公司同村居民，其也向同学和亲戚借过钱。村民的钱大多都不是其开口借的，都是他们听别人讲的，知道公司需要资金周转，主动送钱过来。这些钱有的让会计存入公司账户，有的就放在公司出纳处做零星开支，都用于企业的生产周转、原材料采购以及支付利息。这些借款一般都是一年结息一次，结息后再转据，本金继续放在公司。安徽坤龙电缆有限公司2015年、2016年短期借款账簿列明六、七十户，有的人家的钱已经还掉了。5.无为市公安局现场勘验笔录，证实2019年8月27日，侦查人员对安徽坤龙电缆有限公司厂房所在位置、面积等进行现场勘验，并拍照固定。原判认为：被告单位安徽坤龙电缆有限公司及其法定代表人被告人马飞违反国家金融管理法律规定，变相吸收公众存款，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。被告人马飞主动到案后如实供述犯罪事实，系自首，依法从轻处罚。被告单位安徽坤龙电缆有限公司及其负责的主管人员马飞归还部分集资参与人资金并取得部分集资参与人谅解，酌情从轻处罚。对被告人马飞的辩护人提出的安徽九盛会计师事务所的专项审计报告不能作为定案依据的辩护意见，经查，安徽九盛会计师事务所皖九盛专审[2019]251号专项审计报告系会计师事务所根据安徽坤龙电缆有限公司会计凭证对该公司个人短期借款情况进行客观汇总，所涉及的汇总项目包括集资参与人、借款金额、已归还金额、已结算利息、尚欠金额等，对该部分项目的真实性予以采纳，但鉴于侦查机关取证仅涉及集资参与人37人，其他集资参与人的身份等事项无法核实，故对其他集资参与人所吸收的金额不计入犯罪数额，对认定的集资参与人37人所涉及的吸收资金的本金、已归还金额及已支付利息结合集资参与人的证言综合予以认定。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决：一、被告单位安徽坤龙电缆有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币二十万元。二、被告人马飞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币十万元。三、依法追缴被告单位安徽坤龙电缆有限公司违法所得，发还各集资参与人。上诉人马飞的上诉理由及辩护人的辩护意见如下：第一，卢某等19人由两名股东通过面对面或者打电话的方式一对一借款，不是口口相传的渠道，不具备公开性，不是集资参与人；第二，张贤双等5人，不清楚是一对一借款还是口口相传借款，无证据证实属于集资参与人；第三，上述24人借款不应计入集资金额，原判认定数额错误。原判认定原审被告单位安徽坤龙电缆有限公司、上诉人马飞犯非法吸收公众存款罪的事实由经一审庭审质证的上述证据予以证实，事实清楚，证据确实充分，本院予以确认。针对上诉人及辩护人认为应对其非法吸收存款的集资人进行甄别并在数额中予以扣除的上诉理由及辩护意见，评析如下：最高人民法院、最高人民检察院、公安部于2019年1月30日联合发布的《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》（以下简称“意见”）第五条关于犯罪数额的认定问题中规定：非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪的，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：······（三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。据此，被告人在实施了向社会公开宣传，同时既向不特定对象，又向亲友或者单位内部人员吸收资金的，其集资数额应一并计算。具体到本案，证人卢某、王某1、汤某1、程某1等人的证言能够证实，上诉人马飞在向其亲友借钱的同时，在周边村里讲将其做生意缺资金周转，周边老百姓有闲钱就借给其等，且有与其不熟悉的百姓听到其他百姓口口相传而将钱款放在马飞公司等情况。故上诉人马飞虽有向同学、邻居等特定对象借款的情况，但其放任自己公司需要对外借款的信息向公司周边的百姓散播、扩散，并向社会不特定公众吸收资金。其行为符合《意见》第五条之规定，应将马飞对外非法吸收的资金一并计入犯罪数额。辩护人向本院提交的其他地市法院的刑事判决书一份，然该判决书并非最高院发布的典型案例，且该裁判文书亦在最高院等三部门《意见》出台前生效，对本案不具有参考意义。上诉人及辩护人认为应将部分人员及其集资数额剔除在犯罪事实之外，于法无据，不予采纳。本院认为：原被告单位安徽坤龙电缆有限公司及其法定代表人上诉人马飞违反国家金融管理法律规定，变相吸收公众存款，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。原判定罪正确，予以支持。上诉人马飞主动到案后如实供述犯罪事实，系自首，原判依法从轻处罚正确。原被告单位安徽坤龙电缆有限公司及其负责的主管人员马飞归还部分集资参与人资金并取得部分集资参与人谅解，原判酌情从轻处罚正确。综上，原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  胡庆九审判员  梁 莹审判员  张 元二〇二〇年九月二十二日书记员  牛文昕附：本案适用刑法条文《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。