福建省惠安县人民法院 民 事 判 决 书 （2020）闽0521民初2513号 原告：吴晓虎，男，1980年4月19日出生，汉族，住惠安县。 委托诉讼代理人：庄智强，福建聚泰律师事务所律师。 被告：薛佩伟，男，1966年12月25日出生，汉族，住惠安县。 原告吴晓虎与被告薛佩伟民间借贷纠纷一案，本院于2020年4月26日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告及其诉讼代理人、被告到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告吴晓虎向本院提出诉讼请求：判决被告偿还原告借款240000元，并按月利率2%支付自2019年10月1日起至还款之日止的利息。事实和理由：被告因生意资金需要分9次向原告借款240000元，分别于2018年8月1日借款30000元、、9月12日借款30000元、9月30日借款30000元、12月2日借款30000元、12月9日借款25000元、2019年1月10日借款30000元、1月30日借款25000元、3月18日借款20000元、6月14日借款20000元。双方均口头约定自借款之日起按月利率3%计付利息。现经原告多次催讨，被告以种种理由推诿不予还款。 被告薛佩伟辩称，一、被告自2012年12月24日起开始向原告借款，借款利息为月利率5%；2013年8月至9月借款的利息为月利率4%；2013年10月至2019年7月借款的利息均为月利率3.5%，借款时均一次性扣除三个月砍头息，如提前还款则退回一个月利息。三个月还款期限到期后，如被告申请续借，则需先支付原告续借的三个月利息，原告存在高利贷、砍头息、利滚利等违法行为。8年来原告累计扣除砍头息218725元。二、原告所诉的240000元借款，原告收取砍头息、续借的利息共计76150元。2019年7月，因被告无力还款，告知原告已无法支付利息，希望停止支付利息，双方虽未取得一致意见，但原告已同意暂不谈利息，以后再论，故被告于2019年8月至12月通过银行转账、从抵押在原告处的工资卡中取现的方式共计偿还原告13575元，应记为偿还借款本金。三、原告综合借贷利率已超过年利率36%，属于高利贷违法行为，历年来违法收取的砍头息、利滚利息金额已超过借款本金，且诉讼中未如实说明，被告拒绝偿还原告所诉的240000元借款，如原告还想追讨欠款，被告申请向原告追回8年来已付超过国家保护的利息、砍头息合计218725元、利滚利息，并按月利率3%支付利息至2019年7月。原告已同意暂不谈利息，其在诉讼中提出的计付利息属利滚利行为，应驳回原告的利息请求。 经审理查明，被告因需要资金分别于2018年8月1日、9月12日、9月30日、12月2日、12月9日、2019年1月10日、1月30日、3月18日、6月14日向原告借款30000元、30000元、30000元、30000元、25000元、30000元、25000元、20000元、20000元，合计借款240000元，被告先后出具相应借款金额的借条9份交原告收执。双方未书面约定借款期限及利息，均口头约定月利率3.5%。借款后，被告按每三个月一付的方式支付利息，至2019年7月，第1、2、3笔借款各支付三期即9个月利息9450元，第4、6笔借款各支付两期即6个月利息6300元，第5笔借款支付两期即6个月利息5275元，第7、8笔借款各支付一期即3个月利息2625元、2100元；2019年8月后，被告分别于8月10日、8月22日、9月25日、10月17日、12月15日偿还原告4600元、1175元、3800元、2000元、2000元，共计还款13575元。 以上事实，有原告提供的借条9份，被告提供的银行转账凭证，以及双方当事人的陈述等证据加以证明，本院予以认定。 对有争议的证据和事实，本院认定如下：原告提供了证据1即通话录音3段，以证明被告向原告借款240000元及双方协商还款的情况；证据2即物品清单说明1份，以证明被告近年来从原告处取走的物品情况，说明双方关系较好。经质证，被告对证据1的真实性有异议，其中两段系原告起诉前双方的通话，一段系原告起诉后其打电话与原告协商的通话，录音中的话系其所说，但录音存在剪辑，其不记得具体内容，具体剪辑情况无法确定；对证据2的真实性有异议，其和原告系因借贷认识，不存在无息借款。被告提供了证据3即本案9笔借款的银行对账单明细、明细账及说明，以证明本案借款存在扣砍头息的情形。证据4即原、被告于2012年至2019年期间其他借款银行对账单明细、经济往来明细、借款说明及借条，以证明原告收取被告砍头息、利滚利、高息部分应予返还。经质证，原告对证据3中的银行对账单明细无异议，对明细账及说明的真实性和证明内容有异议，原告不存在扣砍头息的情形；对证据4的银行转账明细的真实性无异议，对经济往来明细、借款说明有异议，原告不存在扣砍头息的情形，借条系被告书写并持有，无法确认是否为借款时出具交原告收执的借条，借条上也都注明已结清，双方之间相对应的债权债务已经不存在，被告要求抵扣本案借款没有事实和法律依据。本院经审查后认为，原告提供的证据1，被告对真实性有异议，但未能举证证明录音存在剪辑，通话录音系原、被告双方之间关于本案借款如何还款的协商，但因双方协商并未达成一致意见，故该证据仅能证明双方曾经进行协商。证据2系原告单方制作，且与本案无关，不予采信。被告提供的证据3中的银行对账单具有真实性、合法性，且具体还款情况已经双方共认确认，可予采信，明细账及说明系被告单方制作，实质上属于被告对本案借款情况的陈述，除双方已共认的还款情况外，其主张原告扣除三个月砍头息是否成立，应结合其他证据予以认定；证据4中均系双方之间的其他借款往来情况，与本案借款无关，但从原告其余出借款项的转账数额来看，其中有多笔借款30000元原告均仅转账给被告26850元（2015年5月16日、8月26日、2016年1月3日、1月12日、2017年8月12日、2018年3月15日），恰好为按月利率3.5%扣除三个月利息的数额，借款时间跨度近三年，期间被告亦多次转账给原告数额为3150元的款项，双方之间的转账往来呈现一定的规律，原告主张剩余3150元系根据被告入会子需要现金而交付现金，但从借款具体日期、借款跨度以及被告对其账户频繁进行各种包括现金存取款的交易情形来看，该解释不具有合理性，本案9笔借款均系现金出借，从被告收到原告现金借款后存入银行账户的款项金额来看，确实均不超过借款按月利率3.5%扣除三个月利息后的金额，原告未能进一步举证证明实际交付款项的情况，据此，被告主张本案9笔借款原告按月利率3.5%扣除三个月砍头息具有高度盖然性，可予采信，即本案借款240000元，原告实际交付214800元（240000元-240000元×0.035×3个月）。除双方共认支付利息的情况外，被告还于2019年8月10日以后还款13575元，其主张双方于2019年7月协商暂停支付利息，未能举证加以证明，故该13575元应按《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定的抵充顺序予以抵扣借款本息。 本院认为，被告向原告借款240000元，原告实际交付借款214800元，事实清楚，应予认定。根据《合同法》第二百条的规定，本案9笔借款数额应按原告实际交付的数额予以认定并计息。被告于借款后还款，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款的规定，被告支付的利息中超过年利率36%的部分应予抵扣借款本金，被告尚欠原告借款本金202919元（具体抵扣情况详见附表1）。被告于2019年8月10日以后所还的13575元，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，结合原告请求利息的起算时间，该部分款项应予抵扣尚欠借款本金202919元在2019年9月30日前产生的利息。被告经原告催讨及起诉催告仍未能还款，应承担相应的民事责任。原告请求被告偿还借款240000元，并按月利率2%支付自2019年10月1日起的利息，应按尚欠借款本金202919元予以支持借款本息，原告的诉讼请求予以部分支持。被告主张追讨其余借款超付的利息等款项，未依法提起反诉，本院不予审查处理。据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、《最高人民法院关于适用的解释》第九十条的规定，判决如下： 一、被告薛佩伟应于本判决生效之日起十日内偿还原告吴晓虎借款202919元，并月利率2%支付自2019年10月1日起至还款之日止的利息； 二、驳回原告吴晓虎的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费5395元，由原告吴晓虎负担834元（多预交的受理费予以退回），被告薛佩伟负担4561元，应于本判决生效之日起五日内缴交。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于泉州市中级人民法院。 审 判 长  陈玲玲 人民陪审员  陈钦滨 人民陪审员  王 慧 二〇二〇年九月十四日 书 记 员  岳晓萍 附本案引用的主要法律条文及执行申请提示： 《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。 《中华人民共和国合同法》第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。 《中华人民共和国合同法》第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 《中华人民共和国合同法》第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充： （一）实现债权的有关费用； （二）利息； （三）主债务。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。 当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。 人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。 《最高人民法院关于适用的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。 在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。 《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。 前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。 表1                            被告薛佩伟还款抵扣表（单位：元）                               序号                       借款日期                       约定借款金额                       实际借款金额                       已付利息                       抵扣利息                       抵扣本金                       尚欠本金                               1                       2018年8月1日                       30000                       26850                       1050×9个月=9450             （至2019年4月30日）                       26850×0.03×9个月=7250                       2200                       24650                               2                       2018年9月12日                       30000                       26850                       1050×9个月=9450             （至2019年6月11日）                       26850×0.03×9个月=7250                       2200                       24650                               3                       2018年9月30日                       30000                       26850                       1050×9个月=9450             （至2019年6月29日）                       26850×0.03×9个月=7250                       2200                       24650                               4                       2018年12月2日                       30000                       26850                       1050×6个月=6300             （至2019年6月1日）                       26850×0.03×6个月=4833                       1467                       25383                               5                       2018年12月9日                       25000                       22375                       875×6个月=5250             （至2019年6月8日，实际支付5275）                       22375×0.03×6个月=4028                       1247                       21128                               6                       2018年1月10日                       30000                       26850                       1050×6个月=6300             （至2019年7月9日）                       26850×0.03×6个月=4833                       1467                       25383                               7                       2019年1月30日                       25000                       22375                       875×3个月=2625             （至2019年4月29日）                       22375×0.03×3个月=2014                       611                       21764                               8                       2019年3月18日                       20000                       17900                       700×3个月=2100             （至2019年6月17日）                       17900×0.03×3个月=1611                       489                       17411                               9                       2019年6月14日                       20000                       17900                       0                       0                       0                       17900                                                     总计                       202919