广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤01刑初354号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人黄国忠，男，1980年7月18日出生，汉族，文化程度初中，政治面貌中共党员，户籍所在地广东省佛山市顺德区。因本案于2019年12月17日被羁押并被刑事拘留，2020年1月23日被逮捕。现羁押于广州市第一看守所。辩护人李全英，广东仲马律师事务所律师。广州市人民检察院以穗检三部刑诉【2020】Z137号起诉书指控被告人黄国忠犯走私废物罪一案，于2020年8月11日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员王峰出庭支持公诉，被告人黄国忠及其辩护人李全英到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2016年1月至2017年3月间，被告人黄国忠在不具备《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称《进口许可证》）且不符合相应环评资质的情况下，向香港恩?国际实业有限公司等境外企业采购废物，并委托中天恒业公司（无工商注册）借用其他公司的《进口许可证》向海关申报进口。报关前，中天恒业公司通过电子邮件发送《报关确认书》给被告人黄国忠确认。报关后，中天恒业公司发送《费用对账单》给被告人黄国忠对账，被告人黄国忠通过本人银行账户向中天公司指定银行账户转账支付相关清关费和货款等。中天恒业公司委托佛山市泓航运输代理有限公司将涉案废物运送至被告人黄国忠位于佛山市顺德区的顺昌五金塑料厂或者弘荣塑料经营部，被告人黄国忠收货后未经加工利用即销售给其他客户，谋取非法利益。经统计，被告人黄国忠通过上述手段，走私进口废物184柜共计3965.51吨。2019年12月17日，被告人黄国忠在佛山市顺德区杏坛镇东村荔枝大路32号附近被抓获。为证实上述事实，公诉机关向本院移交了手机等物证，银行账户交易流水等书证，辨认笔录等笔录，电子数据检验报告等鉴定意见，吴某1恩等人的证人证言，被告人黄国忠的供述与辩解等证据，并据此认为被告人黄国忠逃避海关监管，走私废物入境，情节特别严重，应当以走私废物罪追究其刑事责任。特提起公诉，请本院依法判处。被告人黄国忠对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议。其辩护人辩护认为：1.黄国忠认罪认罚，应认定具有坦白情节。2.黄国忠是初犯、偶犯，家庭困难，愿意退赃。3.黄国忠走私的废物大部分均销售给有相应加工资质的客户；且其都缴纳了相应的税费，相比其他走私犯罪所造成的危害后果相应较小。综上所述，请求法院对其减轻处罚。经查理查明：2016年1月至2017年3月间，被告人黄国忠在不具备《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称《进口许可证》）且不符合相应环评资质的情况下，向香港恩?国际实业有限公司等境外企业采购废物，并委托中天恒业公司（无工商注册）借用其他公司的《进口许可证》向海关申报进口。报关前，中天恒业公司通过电子邮件发送《报关确认书》给被告人黄国忠确认。报关后，中天恒业公司发送《费用对账单》给被告人黄国忠对账，被告人黄国忠通过本人银行账户向中天公司指定银行账户转账支付相关清关费和货款等。中天恒业公司委托佛山市泓航运输代理有限公司将涉案废物运送至被告人黄国忠位于佛山市顺德区的顺昌五金塑料厂或者弘荣塑料经营部，被告人黄国忠收货后未经加工利用即销售给其他客户，谋取非法利益。经统计，被告人黄国忠通过上述手段，走私进口废物184柜共计3965.51吨。2019年12月17日，被告人黄国忠在佛山市顺德区杏坛镇东村荔枝大路32号附近被抓获。上述事实，有由公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.立案决定书、受案登记表，证实黄埔老港海关缉私分局于2019年12月16日对“黄国忠涉嫌走私废塑料案”立案侦查。2.抓获经过，证实2019年12月17日侦查员在佛山市顺德区杏坛镇东村荔枝大路32号附近将黄国忠抓获。3.营业执照、企业信用信息公示报告，名称：佛山市顺德区杏坛镇弘荣塑料经营部，类型个人独资企业，投资人黄国忠，住所佛山市顺德区杏坛镇麦村村委会七滘工业区十路**。4.个体工商户营业执照、顺德市建设项目环境影响报告批准证，名称：佛山市顺德区杏坛镇麦村顺昌五金塑料厂，经营者姓名梁宝恺，组成形式个人经营，经营场所佛山市顺德区杏坛镇麦村第二工业区良均路**。经营范围加工、产销塑料、五金冲件。5.佛山市生态环境局顺德分局出具的《关于佛山市顺德区杏坛镇麦村顺昌五金塑料厂环保手续情况的复函》，附《顺德市建设项目环境影响报告表（项目名称：麦村顺昌五金塑料厂）》，证实：经该局查询，麦村顺昌五金塑料厂项目于1998年5月通过建设项目环境影响评价审批，批准号：杏环98044；佛山市顺德区杏坛镇麦村顺昌五金塑料厂没有排污许可证相关信息；麦村顺昌五金塑料厂塑料粒计划年产量为80吨，塑料计划年耗量为81吨。6.调取证据通知书证实以下内容：①证实为侦办东莞建德塑胶原料制品有限公司涉嫌走私废物案向网易公司调取了相关电子邮箱内容及登录日志（其中ｈｋｊ×××＠126.ｃｏｍ、ｈｋｊ×××＠126.ｃｏｍ、ｈｋｊ×××＠163.ｃｏｍ、ｈｋｊ×××＠126.ｃｏｍ等邮箱为中天公司电子邮箱，向某忠电子邮箱838×××＠ｑｑ.ｃｏｍ发送报关确认清单、费用对账单等）；②证实为侦办本案向腾讯公司调取了1150774370、3331057154、1085241132、454443473、604005608（吴某2供述是其临时工作邮箱）、39199068、630927005、874770135、1559757494、woyaoxingifu邮箱内容及注册信息。7.情况说明及海关进口废塑料记录，情况说明由黄埔老港海关缉私分局侦查科2019年12月31日出具，说明《海关进口废塑料记录》共23页，由该科从海关内部系统“海关综合业务管理平台”调取打印出来，反映此案涉案废塑料进口报关情况。8.《黄国忠涉嫌走私废塑料明细表》、报关确认清单、包税费用对账单、泓航公司拖柜记录，黄国忠于2020年1月8日所写的《情况说明》，签认：“以下“报关确认清单”邮件及附件，包税费用对账单邮件及附件、泓航拖柜记录清单复印件共374页，由黄埔老港海关缉私分局提供，经我辨认内容属实。《黄国忠涉嫌走私废塑料明细表》15页，根据上述邮件资料制作打印，内容属实，反映从2016年1月至2017年3月香港人郑某委托中天公司进口废塑料184柜共3965510kg的情况。中天发包税费用对账单到我邮箱838×××＠ｑｑ.ｃｏｍ，我负责收货”。9.情况说明及《黄国忠涉嫌走私废塑料对比进口记录明细表》，情况说明由黄埔老港海关缉私分局侦查科2019年12月31日出具，共16页，由该科根据《黄国忠涉嫌走私废塑料明细表》比对前述进口报关数据统计出来的（以货柜号和交货时间为依据比对），反映黄国忠涉嫌走私废塑料的比对情况：2016年1月至2017年3月间，货主黄国忠的废物以深圳保坤五金塑胶有限公司等为经营单位，以广州佩奇公司、广州多璐公司等为货主单位，以佛山顺德腾玛报关公司等为申报单位，以聚丙烯废碎料等为品名，向海关申报进口，共计184柜。10.恩禄公司发票对比情况说明及恩禄公司发票、报关确认清单、包税费用对账单证实：（1）情况说明由黄埔老港海关缉私分局侦查科2020年1月9日出具，说明“恩禄公司发票”、“报关确认清单”、“包税费用对账单”邮件及附件打印件共4页，其中“恩禄公司发票”是黄国忠苹果手机中保存的图片、“报关确认清单”、“包税费用对账单”是调取邮件中保存的资料。反映2016年1月黄国忠向香港“恩禄国际实业有限公司”购买柜号为CMAU4222356（《黄国忠涉嫌走私废塑料对比进口记录明细表》中的第8柜）废塑料24.82吨，并委托中天公司进口，此柜废塑料进口中天公司收取通关费用25394元的情况。“恩禄公司发票”与“报关确认清单”的比对关系：货柜号、货物具体品名、扎数、重量、时间都能一一对应，且“报关确认单”上香港联系人林小姐的电话0****-231××××8也能和“恩禄公司发票”抬头恩禄公司的香港电话一一对应。恩禄公司发票“与“包税费用对账单”的货柜号能一一对应。（2）恩禄国际实业有限公司发票。发票上注明：香港电话/传真：（852）2316-2528/2316-2808。宏荣梁某小姐。买方宏荣塑料贸易，佛山顺德杏坛镇七滘工业区9路28号C；电/传757-22891000/27788199；日期2016年1月5日，发票号码JP368/2016;从欧洲到香港，预达日期2016年1月18日。柜号CMAU4222356/8929205EVA边角（有纸），（19扎）净重24.82吨，美金$550/吨，总重24.82吨。（3）报关确认清单内容：FROM恒业；TO梁小姐；2016年1月18日。内容为三个柜号MSKU0339140,CMAU4222356、CAXU9281411。其中柜号CMAU4222356，品名EVA边角（有纸），19扎，尾期1月18日到港，吉柜期包14吉，重量24.82吨，送货地顺德杏坛，价格21300元，备注原柜送，卷+350/吨补税，香港联系人林小姐00852-231××××8。（4）838×××＠ｑｑ.ｃｏｍ邮件中的过磅单图片，显示CMAU4222356与车辆、柜皮的总重量41920kg，经计算CMAU4222356净重24660kg。（5）对账单内容：TO:梁小姐；FM:中天恒业；DATA2016-1-25NO:L004。内容为：柜号CMAU4222356，尺码40，放行日1月23日，货名废塑料，磅重24.66，超减吨价4.66，超减吨价900，报关费21200，超减费4194，合计25394。柜号NYKU4904582。账号62×××70，高巧莲，中国农业银行；账号62×××77，高巧莲，中国顺德农商银行。11.柜号CMAU4222356货物进口报关资料，该资料从黄埔老港缉私分局报关单查询系统（内部）查询所得（从黄国忠手机中查获香港恩禄国际实业有限公司发票1张，对应货柜号：CMAU4222356）证实：柜号CMAU4222356货物进口报关资料情况如下：报关单表头：报关单号：515420161546000943；申报时间：2016-01-2212:06:20.0；进出口日期：2016-01-2100:00:00.0；境内收发货人名称：深圳市保坤五金塑胶有限公司；消费使用/生产销售单位：广州市佩奇塑料工艺制品有限公司；申报单位名称：佛山市顺德区腾玛报关有限公司；提运单号码：SLBJ16012003；征免性质分类：[101]一般征税；贸易国别（起/抵运地）：[110]香港；货主单位地区代码：[44019]广州其他；毛重：115350；净重：113320；启运港：[110]香港；备注：北滘二期，付汇，5X40’HQ1X45’HQ包装：纸箱/扎/袋/木托，地址：广东省广州市白云区高田街****工业产生的废料已清洗未使用已破坏性处理；自报自缴：否商品序号1：商品名称：聚乙烯的废膜料（PE）；申报数量：108940；申报计量单位：[035]千克；商品产终地：[110]香港；申报单价：0.5000；申报总价：54470；成交币制：[502]美元；完税价格：352018；征免方式：[1]照章征税；规格型号：散装无规则打捆废膜料，全杂色｜工业产生的废塑料，未使用，已清洗｜PE｜破坏性处理｜不是铝塑复合膜｜不成卷，不带轴心商品序号2：商品名称：聚乙烯薄膜边角料（PE）；申报数量：2350；申报计量单位：[035]千克；商品产终地：[110]香港；申报单价：0.6500；申报总价：1527.5000；成交币制：[502]美元；完税价格：9872；征免方式：[1]照章征税；规格型号：20-40CM成卷，带轴心，白色经破坏｜工业产生的废塑料，未使用，已清洗｜PE｜破坏性处理｜不是铝塑复合膜｜成卷，带轴心商品序号3：商品名称：聚乙烯薄膜边角料（PE）；申报数量：1020；申报计量单位：[035]千克；商品产终地：[110]香港；申报单价：0.7200；申报总价：134.4000；成交币制：[502]美元；完税价格：4746；征免方式：[1]照章征税；规格型号：41-90CM成卷，带轴心，白色经破坏｜工业产生的废塑料，未使用，已清洗｜PE｜破坏性处理｜不是铝塑复合膜｜成卷，带轴心商品序号4：商品名称：聚乙烯的废碎料及下脚料（PE）；申报数量：1010；申报计量单位：[035]千克；商品产终地：[110]香港；申报单价：0.6200；申报总价：626.2000；成交币制：[502]美元；完税价格：4047；征免方式：[1]照章征税；规格型号：不规则的块状及片状｜工业产生的废塑料，未使用，已清洗｜PE｜破坏性处理｜不是铝塑复合膜｜不成卷，不带轴心｜是破碎料，不是低压大桶破碎料；柜号：CMAU4222356。12.协助查询财产通知书及银行流水，证实被告人黄国忠相关的交易情况。（1）黄国忠农行账户62×××11自2015年1月3日至2017年12月31日交易流水。（2）黄国忠农行账户62×××11网银交易流水，时间自2011年8月9日至2015年10月4日。（3）黄国忠农行账户62×××11超级网银交易流水，时间自2015年1月28日至2015年6月24日。（4）黄国忠农行账户62×××11转账电话（EPOS）交易流水，时间自2015年1月4日至2017年12月22日。13.黄埔老港海关缉私分局侦查科出具的《情况说明》，证实以下内容：（1）2020年3月9日，我科联系黄埔海关缉私局侦查处通过公安网出入境系统查询香港人“郑某”的身份信息，在系统中无“郑某”的香港人信息。（2）2020年3月12日，我科联系黄埔海关缉私局情报技术处通过系统查询香港公司“恩禄国际实业有限公司”商业登记资料的信息，相关信息如下，情况属实。查询信息显示：恩禄国际实业有限公司董事为蔡启玲（香港身份证号码/公司编号：G471596（8）），公司秘书为蔡启恩（香港身分证号码：K988913（2））.14.经被告人黄国忠签认的材料（1）被告人黄国忠签认恩禄公司“发票”、“过磅单”“邮件”打印件共5页，由黄埔老港海关缉私分局提供，经其辨认内容属实。上述打印件是被告人黄国忠苹果手机中保存的图片，反映其2016、2017年、2018年和废塑料装柜有关图片。（2）被告人黄国忠手写情况说明并签认以下材料：黄国忠说明以下《黄国忠账户转账给中天公司明细表》、黄国忠的账户62×××11银行流水记录（2015-2017年）73页。《黄国忠账户转账给中天公司明细表》根据黄国忠账户由黄埔老港海关缉私分局提供，内容属实。反映2015年至2017年，其账户62×××11给中天公司指定的高巧莲账户62×××12、62×××70、刘雪山账户62×××71转账汇款情况（用荧光笔录标注）转账120笔转账13432202元。15.经同案人陈某签认的邮件发送页面，但其签认不清楚内容是什么且邮件不是其本人发送的。邮件内容为发件人：hkjontim2016，收件人：604×××＠ｑｑ.ｃｏｍ，发送时间：2016/10/1916:41:46，发送附件内容为2016报关确认清单.xls今天交的柜2.xls锦汇收货人.xls”。虽然同案人陈某对邮件内容不清楚，但可证实由中天恒天公司邮箱发送给被告人黄国忠邮箱的相关报关材料。16.经同案人陈某签认的报关确认清单，但其签认此表不是其制作发送，内容为“FROM:恒业TO:梁小姐2016年1月14日”。证实由中天恒业公司发给梁小姐的报关确认清单。17.经同案人陈某签认的对账单，但其签认不清楚具体内容是什么意思且邮件不是其本人发送。其内容为“梁某对账单（1月14日），发件人：hkjontim2015zt，收件人：838×××＠ｑｑ.ｃｏｍ，发送时间：2016/1/1414:55:56。邮件内的附件：梁某（1月14日）.xls1-1401.png1-1402.png1-1403.png1-1404.png1-1405洗柜费.jpg1-1406洗柜费.jpg。邮件内容为：你好，这是贵司最新的对账单，如有问题的请尽快回复邮件或与陈生联系，如没有疑问的请于卸货后3天安排汇款，请查收，谢！”18.经同案人陈某签认的废塑料进口代理费账单，但其签认此表不是其制作发送的，内容为“TO:梁小姐FM：中天恒业DATA：2016-1-14”。19.经同案人陈某签认的2016年1月泓航公司拖柜记录，但其签认不清楚表格内容的具体指什么，证实2016年1月泓航公司拖柜的情况。20.同案人陈某的护照复印件、归案说明，证实：黄埔海关缉私局通过国际警务互助于泰国曼谷将陈某抓获，该局查私处干警丁某、杨某前往曼谷，于2019年3月22日遣返陈某。21.经同案人吴某2关于签认材料亲笔《情况说明》（1）以下邮件共2页，由黄埔海关缉私局民警提供，经我仔细看过，是中天公司与客户黄某138××××****（838×××＠ｑｑ.ｃｏｍ）的往来电子邮件及附件。其中ｈｋｊ×××＠126.ｃｏｍ是中天公司邮箱，由公司全职员工共同使用，邮件是中天公司发送给客户的费用对账单与报关确认清单，对账单包括客户磅单、代理费用对账等信息，用于与客户核对需要自付的包税费。报关确认书由苏某1、苏某2和我共同制作，其中包括进口废塑料的柜号、品名以及包税费用等信息，用于与客户核对是否为需要进口的废塑料以及需要支付的包税费用，每次报关前发给客户一份。注：ｈｋｊ×××＠126.ｃｏｍ是公司邮箱，我没有使用过，此客户由我部门负责跟进，具体跟进人我不知道。（1）以下邮件共3页，由黄埔海关缉私局民警提供，经我仔细看过，为我使用hkjontim2016@vip.126.com中天公司邮箱号发送给我604×××＠ｑｑ.ｃｏｍ私人邮箱的电子邮件，邮件名字“三个表”，邮件中反映的是中天公司与客户的报关确认书，第二、三页是中天公司的客户黄某（138××××****）的报关确认书，由中天公司给客户包柜进口废塑料。22.同案人吴某2身份证复印件、临时劳动合同、社会保险费申报个人明细表，显示吴某2于2017.7.16与广州宝诚进出口有限公司签署期限为2017年7月16日至2017年12月31日的临时劳动合同及2017年10月-12月吴某2的社保进行了申报。23.被告人黄国忠常住人口信息，人口信息查询，证实被告人黄国忠上述认定的身份信息。24.黄埔海关缉私局司法鉴定中心检验报告（埔关缉鉴（电子）〔2019〕147号，鉴定人：张锦丰、陈奕世），对周某持有的一个电脑U盘进行检验，共检出文件数量7347个。（该周某系泓航公司负责人，本案电子证据“泓航公司拖柜记录”均出自该U盘。）25.黄埔海关缉私局司法鉴定中心检验报告（埔关缉鉴（电子）〔2020〕5号，鉴定人：陈奕世、曾某），对黄国忠持有的一台iPhoneX手机进行检验，共检出有关数据342472条。26.证人证言（1）证人梁某的证言：我丈夫黄国忠以前是做废塑料生意的，从2017年开始就没有做废塑料生意了。黄国忠做废塑料生意主要是使用佛山市顺德区杏坛镇弘荣塑料经营部（以下简称弘荣经营部）和佛山市顺德区杏坛镇麦村顺昌五金塑料厂（以下简称顺昌厂）的名义做，在2010年弘荣经营部成立前他就租我父亲梁宝恺的顺昌厂在国内做加工，后来因为场地不够了，就自己成立了弘荣经营部。黄国忠最早做废塑料生意没有场地，就租了我父亲梁宝恺的顺昌厂，由黄国忠请工人并支付工资，赚钱后每年给我父亲付租金，近年来因为没有赚钱就没有支付租金。顺昌厂的《顺德市建设项目环境影响报告批准证》是什么类型的证件我不知道，我没有参与黄国忠的生意，不知道顺昌厂的《顺德市建设项目环境影响报告批准证》是什么证件。我不知道顺昌厂有无申请进口批文的资质，黄国忠有无做进口废塑料生意我不知道。黄国忠在做废塑料生意期间，我没有参与，一直都是黄国忠自己负责经营。在黄国忠做的废塑料生意中，发现有相关人员给黄国忠发送的电子邮件中留的是“梁某”或者是“梁小姐”的名字，我不知道为什么是留的我的名字。我没有和这些人联系过，我只是给我老公黄国忠申请过邮箱，我给黄国忠申请邮箱的时间我忘记了，因为黄国忠不懂邮箱的操作，他要我申请一个邮箱给他用，我当时就在家里申请了一个邮箱，之后我就没有使用过这个邮箱了。这个邮箱的号码和密码不记得了。我记得是在家里申请的邮箱，没有外人在场。我不认识中天公司及“陈先生”、“吴小姐”，我只是在很久以前中天公司有人结婚请我老公和我吃喜酒，在酒席上我听别人介绍是中天公司的，但我不认识他们。我不知道黄国忠是否认识他们。香港“郑先生”我偶尔听黄国忠见过，但具体什么情况我不知道。（2）证人刘某1的证言：我是从2003年开始在高明区报关公司上班直至现在，一开始我是从事打单工作的，到了2016年开始转为报关员。我所在的公司是高明区报关公司，是国企单位，从2008年开始我们公司就注册了佛山市高明区讯诚达报关服务有限公司，因为讯诚达公司没达到海关规定的报关资质，我们就一直用的是高明区报关公司的名字去从事报关业务，但实际上公司的员工都是属于讯诚达公司的，相当于讯诚达公司是租用高明区报关公司的牌子在用。我们公司的收款账户都是以讯诚达名字去注册的。我们公司的收款账户是446263633018010010875,开户行是交通银行佛山高明支行。我知道佛山市集晟科技有限公司和深圳市保坤五金塑胶有限公司，这是我们的客户。这两个公司都是做废塑料进口业务的，其实两个公司都是由同一个人过来我们公司这里交单委托我们帮他报关，这个人具体名字我也不知道，我平时都是跟他用QQ联系的，我所用的QQ也是公司的账号，公司的QQ账号是69×××89,密码是公司设置的，我们也不知道，因为每次过来开机都会自动登录。对方的QQ名叫“勋”，我就是跟她联系的。联系有关报关的事情。“勋”是女的，因为我从她QQ空间的照片中看到，“勋”也是过来交单的人。报关的流程就是我们收到“勋”交的报关资料（包含采购发票、合同、装箱单、提单、批文、船运单这些）后，我们就帮他们做报关单交给海关申报进口，海关审批通过后需要缴纳税款，我们就打电话给“勋”让她将税款打到我们公司账户上，我们收到税款后就会帮她缴税。缴税后我们就要去海关窗口那拿回税票、提单、放行条，再交给过来拿单的拖车司机。拖车司机都是集晟公司和保坤公司自己找的，因为我们的业务很少，所以拖车司机过来说拿谁的单，我们也就把整套报关资料都交给他，由他带走。“勋”所交给我们的资料中的批文就是可进口废塑料的许可证。他们第一次找我们报关的时候要将这张批文原件拿到我们公司这里来，由我们公司复印留底，然后原件给他们带走。以后的报关工作，就是他们过来交报关资料的时候，都会在资料上用小纸条说明这份报关资料是用哪个公司的批文，然后我们就拿出相应公司的批文复印件写上本次进口货物的数量后，再复印多一份。其中一份就装到报关资料里向海关申报，另一张就还是放在公司存底，等到下次他们再交资料的时候，我们就继续这样操作。集晟公司和保坤公司所利用的批文公司有佩奇、多璐、金某、万某、悦成、华某等这些，但全名我就不记得了。其中我记得佩奇、多璐、金某、万某这四个公司是广州的。像税费这些比较多，都是他们转到公司账户上来的，有时候他们转了之后就会打电话过来公司说转了多少钱税费，有时候就会通过QQ截图发他们的转账底单过来。像报关费这些就是现金结算的，具体怎么结算就是看他们心情，他们的人有时候过来说要结算多少票的报关费，然后我们财务算了多少钱他们就给完现金就走了。（3）证人周某的证言：我2013年11月份我成立了佛山市涨航运输代理有限公司做货运生意。我们公司在佛山市顺德区北滘镇北滘码头旁边，主要就是码头有货柜需要拖出发送到客户指定的目的地卸柜，主要运输范围就是在珠三角等地，如顺德、东莞等地，我们与客户采取月结的方式结算运输费用，公司会按照客户分别制作运输对账单给客户核对，核对无误的话客户就以银行转账、现金方式结算运输费用。委托我公司运输的客户有公司客户也有个人客户。公司客户有周边顺德地区工厂如美的等送货，也有帮中天公司、广州祥菜等运输废塑料货物，也有一些个人客户。送的货也是各式各样的。中天公司委托我们公司运输的都是40尺货柜装的废塑料，没有别的,中天公司的负责人是坚少，就来过公司一次，平时北滘码头负责人是他公司的员工，先是一个叫阿某1的，阿某1去了沙田码头后就是阿某2、阿某3人负责码头业务。中天公司是2015年1月开始委托我们运输废塑料的。到2017年下半年就没有废塑料货柜运输了。废塑料大部分都是我公司旁边的北滘港运出来的，少量的有在东莞沙田码头。废塑料基本都运输到顺德杏坛，那里是废塑料集散地。因为我们公司司机每次运输完货柜交到目的地签收后司机每次会交单给公司，由公司制作相应的对账单，对账单上明确运送的货柜号码、运输日期、运送地址、提单号码、货柜号码、货柜尺寸、拖车牌照、货物名称、净重、卸货磅重、过磅费用、运费等情况。这些对账单我们公司每个月会交给中天公司在北滘港的负责人阿某4、阿某3带回中天公司，核对无误中天公司就通过银行转账、现金等方式结算运输费用。我公司代中天公司运输了多少废塑料货柜具体要看账单统计情况才知道。中天公司委托我们运输的废塑料收货人我不知道也不认识，都是拖柜出码头前中天公司林小姐电话通知拖车司机送货地址。林小姐是中天公司文员，我们没有见过面，都是电话微信联系，手机号是133××××****/158××××****。我们公司在东莞沙田码头运输情况：大概是2016年中天公司沙田码头负责人阿某1说他那边有货需要运输，叫我派两台车过去接业务，但是沙田码头的货柜都星大汇那边出来，要挂靠蓝星大会才能拉货，所以当时是挂靠大汇，蓝星大汇那边有负责人姜某1，电话153××******,具体名字不清楚。后来因为挂靠费用太高没法做干了两个多月就不干了。东莞沙田码头拉的都是废塑料。大部分都是回顺德杏坛、少量去惠州博罗园洲、东莞常平等地。这些货不全是中天公司的，因为蓝星大汇派车运输货柜不是按照客户指定车辆运输的。是蓝星大汇安排的。都是是我本人周某的名字开具的农业银行卡收运输费，卡号62×××73。中天公司在北滘码头的废塑料不都是我们公司在运输，有另外一家广州的运输公司在这里帮中天运输，码头联系人叫阿某5，我也不清楚他全名，也没有他电话，中天公司的废塑料有一半是他们在运输。我去沙田码头是蓝星大汇的车队负责人姜某2介绍我去的，2017年6月至7月，我车队挂靠在蓝星大汇的名下，做了两个月，因挂靠费用太高，没有利润就不做了。在沙田码头是否有代理中天公司运输废塑料我不知道，在沙田码头的工作都是蓝星大汇安排的工作，我公司只能按照蓝星大汇安排派车运输货柜。27.同案人的供述（1）肖某的供述及辨认笔录：2013年开始我和朋友合作做废塑料生意，一直到现在，我有股份的公司有四家，分别是广州市金某塑料有限公司，广州市佩奇塑料工艺制品有限公司、广州市多璐塑料制品有限公司、广州市万某塑料制品有限公司。这4家公司都是做再生塑胶料。2017年到现在大概有1年时间，我们是和佛山市集晟科技有限公司合作，由该公司从境外公司进口废塑料，并用我们的上述4家公司的废塑料进口批文，由该公司负责办理清关，将废塑料进口到国内。上述4家公司从2013年开始都有申办进口废塑料的批文。批文都是我们老板刘某3负责申请的，如何申请要用他才知道。上述4家公司的废塑料批文都是放在佛山集晟公司那里，由他们用于报关。这样管理批文是因为我们是佛山集晟公司合作的，他们负责进口，进口时要用到批文，就放在他们那里，每次进口废塑料，他们都会发出一个批文使用情况明细表给我们，写明是用了哪家公司的批文，用了多少，还剩多少。佛山集晟公司和我联系的是一个姓姚的人，南海人，40多岁，电话我不记得了。我在金某公司见过他几次，我们刚开始合作时，他到我们那边看厂，这个姚先生主要是刘某3和他联系，我就比较少和他联系，主要是进口的废塑料的事情不归我管，所以我不用怎么和他联系。这四份报关材料是2016年年度的，公司的进口废塑料环保批文是由刘某3去申请的，申请的时候他会把“深圳市保坤五金塑胶有限公司”名字加到经营单位里去，这在批文上可以看到的。这四份报关材料都不是我们做的，都是保坤公司自己做的，但这是2016年的，到了2017年，我们就更换另外的合作公司，公司名字叫佛山市集晟科技有限公司，具体的操作模式也是一样的，都是刘某3去负责的。我们把进口废塑料批文拿给经营公司都是有收取费用的，不过钱都是用来交厂房租金和工人工资。从2016年开始，我们的分红就没有了，因为工厂一直在亏损。在2017年的时候要更换合作公司这是刘某3抓主意的，我也不知道。深圳市保坤五金塑胶有限公司情况我不清楚，我也没跟他们公司的人联系，这个是刘某3去负责的。深圳市保坤五金塑胶有限公司是负责人是谁我不知道。深圳市保坤五金塑胶有限公司的报关材料是传真的给我们的，就是用了多璐的批文就传真到多璐公司，由多璐的文员记着，佩奇、万某、金某也一样，都是有各自的文员跟着的，然后再统一汇总。环保批文使用量汇总到我这里，再由我让叫其他的文员去报给环保。就是各个公司的文员收到传真后，就会登记在表上，然后再把总数据给我，我也会发给刘某3。我在公司的职责就是管理，包括人员的管理，给他们算工时，发工资，还有货物的管理，就是货物报关入境后因为受到海关监管，所以货物都要到厂里走个流程，我就会去厂里看着：还有就是批文数量的管理，用了哪家多少批文的数量我要知道。怎么样来使用这四家公司的批文额度我们是没有做任何决定的，都是合作公司（深圳市保坤五金塑胶有限公司和佛山市集晟科技有限公司）自己决定的，他们用了某个公司的批文数量后才会传真告知我们，让我们有个数而已。这四家公司跟深圳市保坤五金塑胶有限公司和佛山市集晟科技有限公司有没有签协议或合同我也不清楚，可能刘某3有跟他们签，但这些合同和协议我都没见过。附辨认笔录，同案人肖某辨认出同案人姚某、刘某3。（2）刘某3的供述与辨认笔录：我作为广州市佩奇塑料工艺制品有限公司（以下简称佩奇)这四家公司的股东和投资者，采取了跟姚某合作的方式，把这四家公司的批文（可进口废塑料许可证）交给姚某去进口废塑料，但最后废塑料的实际货主是谁、货物实际流向去到了哪里，我没有去追究。我和肖某在2005年的时候就先后成立了广州市佩奇塑料工艺制品有限公司、广州市万某塑料制品有限公司，在2006年的成立了广州市金某塑料制品有限公司，广州市多璐塑料制品有限公司，总共是四家公司，都是由我和肖某共同出资成立的。这四家公司做了几年之后没赚钱就没做废塑料加工了，到了2015年的时候，谢某就找到我，跟我说让我把这四家公司的批文给他用，他会给我费用。谢某是深圳市保坤五金塑胶有限公司的人，但他是不是老板，我就不知道了。2016年的时候，谢某跟我说让我把批文交给保坤公司，由他们去进口废塑料，具体的流程是跟姚某是一样的，就是我们只负责把批文给他，货物的采购、付货款付汇、报关、缴税、运输等都不是我们负责的，我们跟谢某收费的方式也是跟姚某一样，谢某用佩奇这四家公司的批文进了多少吨的废塑料，就跟他收多少费用，价格跟姚某差不多，也是每吨47块钱左右。合作了一年之后谢某跟我说不做了，2016年年底我才通过刘仲标找到了姚某，2017年开始跟姚某合作。（3）同案人吴某2的供述：2015年5月，我去到中天恒业办公室（杏坛镇麦当劳旁边的一栋居民楼，小区名字不记得了）面试，具体地址我不记得了，当时给我面试的是陈某，他跟我说该公司是运输公司，做物流的，就像大街上大车拉着货柜运输一样，现在需要一名文员，负责传输、复印、打印文件等。中天恒业公司主要业务是做塑料运输。我指的运输不知道是指境内、外运输还是国内运输，可能是国内。中天恒业公司的老板是娥姐。是陈某说的娥姐是中天恒业公司的老板。公司客户太多了，我记不得了。问：你们公司的客户是否有陈伟杰，侯晓斌，苏伟洪，林斌，黄国忠？答：我平时与客户联系只知道客户的姓，全名并不知道，这些人我也没什么印象，但是我们公司邮箱中如果有与这些人联系的邮件，那我确定就是我们公司的客户，具体以我确认的邮件为准。（4）同案人陈某的供述：我在中天公司工作期间是有应酬过几次几位姓黄的公司客户，但不记得全名，有两三位，但因时间太久没太大印象，工作手机也于离职时上交给公司。我不敢确定公司是否与杏坛弘荣塑料经营部、佛山市顺德区杏坛镇麦村顺昌五金塑料厂有业务往来。单证中，那些高巧莲的账户，高巧莲是我母亲。28.被告人黄国忠的供述与辩解：我从事废塑料行业很久了。我在佛山顺德经营了泓荣塑料经营部和顺昌五金塑料厂。我这两个经营单位都是没有进口废塑料资质的。我进口的184个货柜到了经营部后，有人过来看，我就卖出去了。这些货物大部分都是直接卖给别人，有一点点经过加工处理。我是通过中天恒业公司代理进口的，我具体跟中天恒业的姓陈的联系，具体他叫什么名字我不太记得了。我们在我厂里面见过。很早之前，有个香港人带陈先生过来我厂，介绍给我认识的。我跟陈先生谈好的合作方式是他负责帮忙清关，在香港把货交给他，他就可以直接把货送到我们厂里。我是通过QQ邮箱跟中天公司的人联系的。他们会把报关通知书和费用清单发至我邮件。我给陈先生支付费用是通过银行转账方式支付的。经过统计，我给她转账了1000多万，其中还包括货款。这些货物原本是陈先生的，后来觉得麻烦就把货物直接卖给我，是在报关前卖断给我的。我不知道进口废塑料需要资质，因为我们那边好几家做废塑料都是有政府支持的。我给了钱，他们把货物送到我们厂门口，我也不懂什么报关，后来才知道报关公司使用了别人的批文，我才知道自己犯法了。本院认为，被告人黄国忠无视国家法律，逃避海关监管，利用他人许可证进口国家限制进口的固体废物，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，罪名成立，应予支持。被告人黄国忠为涉案货主，向境外采购废塑料委托他人代为报关进口。但其并未直接参与报关、通关环节，在走私过程中起到次要作用，是从犯，依法对其予以减轻处罚。对于被告人黄国忠及其辩护人提出的其认罪认罚，愿意退赃，有坦白表现的辩护意见。经查，被告人黄国忠归案后，并未如实供述其犯罪事实。但其在庭审过程中，对起诉书指控的犯罪事实供认不讳，依法可认定其具有坦白表现。且在本院审理期间，主动预缴罚金人民币十五万元，确有悔罪表现，该项辩护意见理据充足，本院予以采纳，依法对其予以从轻处罚。根据本案的犯罪事实、性质及社会危害性，被告人黄国忠的认罪悔罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项、第二十一条第一款、第三款之规定，判决如下：被告人黄国忠犯走私废物罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币十五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年12月17日起至2022年6月16日止；罚金已向本院缴纳，上缴国库）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  丁阳开审 判 员  林旭群人民陪审员  黄凤英二〇二〇年九月二十七日书 记 员  汤嘉慧肖乔