江苏省丹阳市人民法院民 事 判 决 书（2020）苏1181民初4555号原告：王小红，女，汉族，1974年6月24日生，户籍住所丹阳市，现住丹阳市。委托诉讼代理人：蔡志鑫，江苏疱丁律师事务所律师。被告：黄锁明，男，汉族，1954年7月31日生，住丹阳市，联系地址丹阳市。委托诉讼代理人：贺菊方，男，汉族，1960年9月18日生，住丹阳市导墅镇新征路**，系丹阳市丹宁钢结构有限公司员工。原告王小红与被告黄锁明民间借贷纠纷一案，本院于2020年6月22日立案受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告王小红及其委托诉讼代理人蔡志鑫和被告委托诉讼代理人贺菊方到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告王小红向本院提出诉讼请求：1、判令被告立即偿还借款本金354000元、利息169920元，并按照本金354000元、年利率18%给付自起诉之日即2020年6月22日起至实际给付之日止的利息；2、判令被告承担本案诉讼费。事实与理由：2013年10月6日，被告向原告借款20万元用于其经营的丹阳市丹宁钢结构有限公司的周转使用，双方约定借款期限一年，月利率1.5%。2014年10月借款到期，被告未能按约偿还借款本息，双方确认一年利息36000元，原告再行出借给被告64000元。连同前期借款本金20万元，被告出具一份30万元的借条给原告，并约定继续按照月利率1.5%计息，借款期限一年。2015年10月，借款到期后，被告给付一年利息54000元，未偿还本金。2016年10月，被告给付原告一年利息54000元。2017年10月6日，被告未能给付一年利息54000元，遂连同借款本金30万元，出具了一份354000元的借条给原告，并继续约定借款期限一年，月利率1.5%。被告黄锁明辩称，原告实际交付的借款本金为264000元。被告在2015年10月给付原告的54000元不能全部按照利息计收，因为前期本金仅有264000元，所以36000元对应部分利息不能计收，应当折抵本金。2016年，被告给付原告54000元，也应当折抵部分本金；2017年出具的354000元的借条，包含了一年的利息54000元。被告在2019年给付原告23000元。综上，应当按照实际借款本金264000元扣除前期付款中应当折抵的本金，然后按照年利率18%支付利息。原告围绕诉讼请求依法提交了证据，被告未提交证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对原告提交的借条、定期一本通存折的真实性，被告均无异议，本院依法予以确认并在卷佐证。本院经审理认定事实如下：被告系丹阳市丹宁钢结构有限公司的股东。2013年10月6日，被告向原告借款用于公司经营。原告交付被告20万元，双方约定借款期限一年，月利率1.5%。2014年10月，借款到期后被告未能按约还本付息，原告再次出借64000元给被告。连同前期借款本金20万元及一年利息36000元，被告出具了一份借款30万元的借条给原告，并继续约定借款期限一年，月利率1.5%。2015年10月，借款到期后，被告于2015年10月27日偿还利息54000元。2016年10月，借款到期后，被告于2016年10月19日偿还利息20000元，2016年12月22日偿还利息10000元，2017年1月1日偿还利息24000元，合计54000元。2017年10月6日，被告未能偿还一年利息54000元，遂连同前期确认的借款本金30万元，出具了一份借到现金354000元的借条给原告，并继续约定月利率1.5%，借款期限一年。此后，直到2019年，被告共计偿还原告利息23000元。本院认为，原、被告之间的民间借贷关系合法有效。原告交付借款后，被告应当按约履行还款义务。本案争议焦点为：原、被告将前期未予给付的利息作为后期借款本金确认是否符合法律规定，被告给付的利息是否超过了综合年利率24%。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定，借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。据此，原、被告先后两次将借款利息36000元和54000元作为本金确认，具有合法性基础。原告实际交付被告的本金可以确认：2013年10月6日的20万元、2014年10月的64000元。被告在2015年10月27日第一次给付利息54000元，系按照借款本金30万元、月利率1.5%计算。意即原、被告确认在2015年10月的借款本息合计354000元。按照借款本金20万元借款期限二年、借款本金64000元借款期限一年，年利率24%计算的本息合计为375360元（200000+200000*24%*2+64000+64000*24%*1）。所以，被告在2015年10月27日按照含息36000元的本金30万元给付利息54000元，并未超过实际本金264000元和年利率24%计算的利息。被告在2016年10月至2017年1月期间第二次给付利息合计54000元，系按照借款本金30万元，月利率1.5%计算。显然，并未超过实际借款本金264000元，按照年利率24%计算的一年期利息63360元。同理，被告在2017年10月6日结算的一年利息54000元，也未超过综合年利率24%。原告按照本金354000元，月利率1.5%，自2017年10月6日至2020年6月21日（取整32个月）计息为169920元（354000*1.5%*32）。2013年10月的本金20万元和2014年10月的本金64000元，按照年利率24%计算至2020年6月（取整80个月和68个月）利息为32万元（200000*2%*80）和87040元（64000*2%*68）。比较原告主张的本息631920元（354000+54000+54000+169920）和上述上限本息671040元（200000+64000+320000+87040），可以确认至起诉时原告主张的本息并未超过以初始借款本金和年利率24%计算的本息之和。故对原告主张的本金354000元和利息169920元扣除被告已经支付的23000元后即146920元部分，本院予以支持。由于原告继续主张按照含息本金354000元计息，故实际受偿之日的本息不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。原告未对2014年10月交付64000元的时间予以明确，依据举证责任，本院确认为2014年10月31日作为计算起点。综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条、第二十九条第二款第（二）项之规定，判决如下：一、被告黄锁明于本判决生效之日起十日内偿还原告王小红借款本金354000元、利息146920元（利息截至2020年6月21日，并按照本金354000元、年利率18%，给付自2020年6月22日起至实际给付之日止的利息）；二、被告黄锁明实际支付的本息之和，以本金20万元（自2013年10月6日起）和本金64000元（自2014年10月31日起）为基数，以年利率24%计算的利息与本金264000元之和为上限；三、驳回原告王小红的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减半收取4520元，由原告王小红负担116元（原告负担部分案件受理费已向本院预交），被告黄锁明负担4404元（被告负担部分案件受理费于本判决生效之日起十日内向本院缴纳）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省镇江市中级人民法院，同时向该院预交上诉案件受理费。审判员 吴 飞二〇二〇年九月三日书记员 刘东海附本判决适用的法律条款：《中华人民共和国合同法》第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。