安徽省芜湖市三山区人民法院刑 事 判 决 书（2020）皖0208刑初2号公诉机关安徽省芜湖市三山区人民检察院。被告人陈平，男，1965年9月1日出生，汉族，原中共党员(2019年11月14日被开除党籍)，案发前系中共芜湖市委党校办公室工作人员，大学文化，住安徽省芜湖市镜湖区吉和街******。因涉嫌犯挪用公款罪于2019年8月29日被芜湖市三山区监察委员会采取留置措施。同年11月15日经安徽省芜湖市三山区人民检察院决定被刑事拘留，当日由芜湖市公安局三山分局执行拘留。2019年11月22日，经安徽省芜湖市三山区人民检察院决定被逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。辩护人周榕生，安徽宇润律师事务所律师。按照安徽省芜湖市中级人民法院指定管辖的决定，安徽省芜湖市三山区人民检察院以三检刑诉〔2019〕164号起诉书指控被告人陈平犯挪用公款罪，于2019年12月30日向本院提起公诉，本院于2020年1月3日立案，适用普通程序，依法组成合议庭，于2020年7月24日公开开庭审理了本案。安徽省芜湖市三山区人民检察院指派检察员杨阳出庭支持公诉，被告人陈平及其辩护人周榕生到庭参加诉讼。审理过程中，因受新冠肺炎疫情影响，本院于2020年2月14日裁定中止审理，同年7月21日恢复审理。辩护人申请延期审理一次。本案现已审理终结。公诉机关指控，2009年至2015年，被告人陈平在担任中共芜湖市委党校办公室出纳期间，利用负责收取学费、书本费等费用以及保管、使用单位公务卡的职务便利，多次挪用公款从事营利活动。共计将收取的公款存入其银行账户********.78元，其中用于放贷、购买理财产品和纸黄金共计1500余万元。被告人陈平挪用上述款项从事营利活动后均在交账截止日期前将挪用款项及时上缴。案发后其已退出挪用公款的非法获利共90498.21元，金钥匙一把，金纽扣一个。公诉机关认为，被告人陈平利用职务上的便利，多次挪用公款从事营利活动，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十条之规定，且系情节严重，应以挪用公款罪追究其刑事责任。陈平到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，且自愿认罪认罚；案发前已将挪用款项上缴并退出违法所得。建议对被告人陈平在有期徒刑六年至七年之间予以判处。被告人陈平辩称，对认定实际挪用1700余万元有异议，应为1600余万元。起诉书指控的2009年挪用的1364000元不是其有意将公款存入帐户用于营利，只是帮银行完成任务，不应算在犯罪金额里。其自愿认罪认罚。辩护人提出的辩护意见为，1、对起诉书指控的犯罪事实和罪名无异议。2、被告人陈平系初犯、到案后能如实供述并认罪认罚、积极退赃，且陈平所在单位管理混乱，客观上为案件的发生提供了条件。综上，建议对其从轻处罚。此外，陈平体弱多病，希望量刑时予以考虑，对其适用缓刑。经审理查明，2009年至2015年，被告人陈平在担任中共芜湖市委党校办公室出纳期间，利用负责收取学费、书本费等费用以及保管、使用单位公务卡的职务便利，多次挪用公款从事营利活动。共计将收取的公款存入其银行账户********.78元，其中用于放贷、购买理财产品和纸黄金共计15038021.73元。陈平挪用上述款项从事营利活动后均在交账截止日期前将挪用款项及时上缴。案发后陈平退出非法获利90498.21元、金钥匙一把及金纽扣一个。另查明，侯某介绍陈平在凌某处放贷产生的非法获利11315.76元，案发后由侯某退出。2019年7月23日,芜湖市纪委监委将被告人陈平涉嫌挪用公款购买贵金属(纸黄金)案件线索,指定芜湖市三山区监察委管辖。同年8月26日,三山区监察委对陈平涉嫌挪用公款问题立案调查。2019年8月29日14时30分许,调查人员将陈平从芜湖市委党校A609办公室带至芜湖市党风廉政教育中心进行留置调查。到案当天,陈平交待了挪用公款进行放贷的事实,之后陈平又陆续交待了挪用公款购买理财产品和纸黄金等事实。具体犯罪事实如下：一、2009年6月至7月,陈平陆续将现金收取的共计1364000元研究生学费和书本费,以定活两便存单的方式,分别存入其控制的中国工商银行的六个不同账户。二、2010年被告人陈平挪用1525004.38元公款存入其个人银行账户，其中的1519318.85元用于从事放贷及营利活动。具体如下:(一)2010年陈平挪用610000元公款用于放贷。具体为:1.2010年6月,陈平通过侯某放贷给凌某100000元,其中70000元系学费等公款。2.2010年7月18日,陈平将学费、书本费等费用500000元通过侯某放贷给凌某。3.2010年12月底,陈平通过侯某放贷给凌某50000元,其中40000元系公款。(二)2010年陈平将915004.38元公款存入其个人账户,并将其中909318.85元公款用于购买理财产品。具体为:1.2010年4月20日,陈平将报名费等费用88000元存入其中国建设银行个人账户(卡号:62×××77,以下简称建行0677卡),并于次日购买了88000元理财产品,该笔理财产品4月26日赎回。2.2010年4月26日,陈平将报名费、培训费42000元存入其建行0677卡中。4月29日,该款同4月26日理财产品赎回的88000元,共计130000元,全部购买了理财产品。该笔理财产品9月30日赎回。3.2010年7月1日至5日,陈平将学费、书本费共计343604.38元存入其建行0677卡中。7月5日,陈平使用该款购买了343000元理财产品。该笔理财产品7月9日赎回。4.2010年7月9日,陈平将学费、书本费41400元存入其建行0677卡中。当日,陈平使用该款中的36318.85元同7月9日赎回的343000元理财产品及获利,购买了380000元的理财产品。该笔理财产品于8月10日赎回。5.2010年7月10日,陈平将学费、书本费等费用400000元存入其建行0677卡中。7月13日,陈平使用该款购买了理财产品。该笔理财产品于8月31日赎回。三、2011年陈平挪用2450109元公款存入其个人银行账户,其中2431809元先后被用于购买理财产品、纸黄金以及放贷。具体如下：1.2011年陈平将1206300元公款存入其个人银行账户。并将其中1188000元公款用于购买理财产品。具体为:(1)2011年3月15日,陈平将报名费、培训费等费用88800元存入其建设银行(卡号:43×××42,以下简称建行8942卡)卡中，陈平使用该款购买了88000元的理财产品。该笔理财产品3月22日赎回。(2)2011年6月21日,陈平将学费、书本费159800元存入其建行8942卡中，陈平使用该款购买了50000元理财产品。该笔理财产品7月6日赎回。(3)2011年6月21日、22日、23日，陈平分别将学费和书本费151800元、308200元、45900元,共计505900元存入其建行8942卡。此款同6月21日购买50000元理财产品的余款109800元,共计615700元,于6月23日被陈平购买了600000元的理财产品。该笔理财产品7月6日赎回。(4)2011年7月10日,陈平将学费、书本费272800元存入其建行8942卡中。此款同7月9日存入的29000元的学费、书本费余款19000元，共计291800元，于7月11日被陈平购买了290000元的理财产品。该笔理财产品8月26日赎回。(5)2011年7月11日、12日,陈平分别将学费、书本费144200元、15800元,共计160000元存入其中国农业银行(账号:62×××13)个人账户中。7月13日,陈平使用此款购买了160000元的理财产品。该笔理财产品8月11日赎回。2.2011年陈平先后存入其个人银行账户735809元公款,上述款项被其以反复购买、赎回纸黄金的形式用于营利活动。具体为：(1)2011年4月11日、12日、13日,陈平分别将培训费等费用76200元、11800元、100000元,共计188000元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(2)2011年4月20日,陈平使用单位POS机从单位公务卡账户中转出47000元公款后,将其中46100元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(3)2011年5月2日,陈平使用单位POS机从单位公务卡账户中转出50000元公款后,将其中49900元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(4)2011年5月25日,陈平使用单位POS机从单位公务卡账户中转出12909元公款后,将该款全部存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(5)2011年6月23日,陈平将学费、书本费36800元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(6)2011年6月24日,陈平将学费、书本费22200元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(7)2011年7月4日、5日,陈平分别将学费、书本费50600元、20000元,共计70600元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(8)2011年9月25日,陈平将培训费18900元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(9)2011年9月29日,陈平将25000元存入其建行8942卡中,其中20000元为单位公务卡中的公款,后该款用于购买纸黄金。(10)2011年10月21日,陈平将培训费72000元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(11)2011年10月25日,陈平使用单位POS机从单位公务卡账户中转出12980元公款后,将其中12800元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(12)2011年10月27日,陈平使用单位POS机从单位公务卡账户中转出142000元学员异地培训费后,将该款存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(13)2011年11月21日,陈平将培训费19600元存入其建行8942卡中,后该款用于购买纸黄金。(14)2011年12月15日,陈平存入建行8942卡24800元,其中20000元系单位公务卡公款、4000元系学费退费,后该款用于购买纸黄金。3.2011年7月,陈平将收取的学费等费用以及单位公务卡中的公款共计508000元用于放贷(涉及到已用于购买纸黄金、理财产品的款项，为避免重复计算,已予以扣除)。具体为:(1)2011年7月6日,陈平通过侯某放贷给凌某800000元,其中8000元为单位公务卡公款,其余为公款购买理财产品、纸黄金的赎回款。(2)2011年7月9日,陈平将500000元学费、书本费通过侯某放贷给凌某。四、2012年陈平将经手的3239650元公款存入其个人银行账户,后上述款项被其以反复购买、赎回纸黄金的方式用于从事营利活动。具体如下：1.2012年1月2日,陈平使用单位POS机从单位公务卡账户中转出30000元公款后,将其中28800元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。2.2012年2月20日,陈平将报名费31400元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。3.2012年3月2日,陈平使用单位POS机从单位公务卡账户中转出20000元公款后,将其中10500元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。4.2012年3月4日,陈平存入建行8942卡12600元,其中9500元为单位公务卡公款,该款用于购买纸黄金。5.2012年3月15日,陈平将单位公务卡公款及报名费共计54900元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。6.2012年3月18日,陈平将报名费13000元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。7.2012年3月23日,陈平将单位公务卡公款15000元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。8.2012年4月3日,陈平将单位公务卡公款70000元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。9.2012年4月23日,陈平将培训费343350元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。10.2012年4月24日,陈平将培训费11400元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。11.2012年6月13日至25日,陈平将学费、书本费878600元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。12.2012年7月3日至16日,陈平将学费、书本费1266300元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。13.2012年8月19日至24日,陈平将学费、书本费140000元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。14.2012年9月18日、19日,陈平将学费及单位公务卡公款共计43900元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。15.2012年9月21日至26日,陈平将培训费281900元存入其建行8942账户,该款用于购买纸黄金。16.2012年10月18日,陈平使用单位POS机从单位公务卡账户中转出15469元公款后,将其中13600元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。17.2012年11月7日,陈平将学费和书本费12000元存入其建行8942卡中,该款用于购买纸黄金。18.2012年11月26日,陈平存入其建行8942卡15900元,其中15500元系单位公务卡公款,该款用于购买纸黄金。五、2013年陈平先后存入其个人银行账户3920506元公款,并将其中2838073.5元公款用于购买纸黄金、基金、理财产品。具体如下：(一)2013年,陈平共计将1357816元公款存入其建行8942卡中,并将其中1146100.64元公款以反复购买、赎回纸黄金的方式从事营利活动。具体为:1.2013年3月1日,陈平存入其建行8942卡15300元,其中15216元系单位公务卡公款,后用于购买纸黄金。2.2013年3月25日,陈平使用单位POS机从单位公务卡中转出18000元。3月26日陈平将其中13000元存入其建行8942卡中,后用于购买纸黄金。3.2013年4月22日,陈平将单位公务卡公款14900元存入其建行8942卡中,后用于购买纸黄金。4.2013年4月26日,陈平使用单位POS机从单位公务卡中转出20000元,其中19500元被陈平存入其建行8942卡中,后用于购买纸黄金。5.2013年5月19日,陈平将单位公务卡公款21000元存入其建行8942卡中,后用于购买纸黄金。6.2013年6月24日、25日，陈平将学费、书本费249100元、10000元、8200元、10000元分别存入其建行8942卡中,共计277300元。该277300元被陈平用于购买纸黄金以及150000元的理财产品,理财产品于7月1日赎回。7.2013年7月6日、7日，陈平将学费、书本费386400元、427800元分别存入其建行8942卡,共计814200元。截止7月15日,该款中有602484.64元被多次用来购买纸黄金和理财产品。8.2013年7月20日、21日、22日，陈平将学费、书本费51300元、28500元、32600元分别存入其建行8942卡中,7月24日将15000元单位公务卡公款、5200元学费和书本费存入其建行8942卡中,上述存款共计132600元。后用于购买纸黄金。9.2013年7月29日、30日,陈平将学费、书本费28400元、10000元、5900元、5800元分别存入其建行8942卡中,共计50100元。后用于购买纸黄金。(二)2013年陈平将1574090元公款存入其账号为62×××15的工商银行账户(以下简称工行3215卡),并将其中705972.86元用于购买基金和纸黄金。具体为:1.2013年6月10日,陈平使用单位POS机从单位公务卡中将49990元公款转入其工行3215卡中。该款用于购买纸黄金。2.2013年6月21日,陈平将学费、书本费18400元、7300元分别存入其工行3215卡中,共计25700元。该款用于购买纸黄金。3.2013年6月22日、23日,陈平将学费、书本费141800元、119600元分别存入其工行3215卡中,共计261400元。截止7月2日,该款中有194233.66元被用于购买纸黄金。4.2013年7月6日至9日,陈平将学费、书本费843100元、22500元、4600元分别存入其工行3215卡中,共计870200元。截止7月15日,该款中有83549.2元用于购买纸黄金和基金。5.2013年7月19日,陈平使用单位POS机从单位公务卡中将30000元公款转入其工行3215卡中,同日又将学费、书本费34300元存入其工行3215卡中,共计64300元。该款中有50000元用于购买基金,9月3日赎回。6.2013年9月23日、24日,陈平将学费、书本费188700元、65000元分别存入其工行3215卡中,共计253700元。该款用于购买纸黄金。7.2013年10月1日,陈平使用单位POS机从单位公务卡中将48800元公款转入其工行3215卡中。该款用于购买纸黄金。(三)2013年6月25日、26日,陈平将学费、书本费302600元存入其卡号为62×××32的建设银行账户(以下简称建行2232卡)。7月1日,陈平用此款购买了300000元的理财产品,8月6日赎回。(四)2013年陈平挪用686000元公款(扣除重复使用的34000元)存入其卡号为62×××18的兴业银行账户(以下简称兴业银行7518卡),后用于购买理财产品,具体为:1.2013年7月19日,陈平将620000元学费、书本费存入其兴业银行7518卡中。同日,陈平用此款购买620000元的理财产品,7月31日赎回。2.2013年7月23日,陈平在兴业银行7518卡中购买了80000元理财产品。其中34000元系重复使用的公款,46000元系存入的学费、书本费。该笔理财产品9月6日赎回。3.2013年11月7日,陈平将培训费20000元存入其兴业银行7518卡后,购买了150000元的理财产品(其中130000元系重复使用的公款)。该笔理财产品11月18日赎回。六、2014年被告人陈平共挪用3689230.4元公款存入其个人银行账户,并将其中2564176.97元用于购买纸黄金。具体如下：(一)2014年陈平共挪用2177030.4元存入其工行3215卡中,并将其中1055498.59元用于购买纸黄金。具体为:1.2014年2月12日,陈平使用单位POS机将单位公务卡中16170.8元公款转入其工行3215卡中,该款用于购买纸黄金。2.2014年2月18日,陈平使用单位POS机将单位公务卡中46000元公款转入其工行3215卡后,购买了38607.6元纸黄金。3.2014年3月14日,陈平使用单位POS机将单位公务卡中16170.8元公款转入其工行3215卡中,该款用于购买纸黄金。4.2014年4月9日,陈平将71000元报名费、培训费存入其工行3215卡后,购买了61565.4元的纸黄金。5.2014年4月16日,陈平将87400元培训费存入其工行3215卡后,该款用于购买纸黄金。6.2014年4月24日,陈平使用单位POS机将单位公务卡中14670.8元公款转入其工行3215卡中,该款用于购买纸黄金。7.2014年5月1日,陈平使用单位POS机将单位公务卡中44000元公款转入其工行3215卡中,该款用于购买纸黄金。8.2014年5月6日,陈平将118800元培训费存入其工行3215卡后,将其中44000元转账至单位公务卡中后,购买了73330.4元的纸黄金。9.2014年6月6日，陈平使用单位POS机将单位公务卡中20000元公款转入其工行3215卡中。10.2014年6月29日、7月5日、7月6日、7月7日、7月14日,陈平将学费、书本费252400元、96600元、470000元、110400元、57900元分别存入其工行3215卡,共计987300元。7月28日至7月31日,陈平用此款购买了三笔纸黄金,共计257467元。11.2014年8月12日,陈平使用单位POS机分四次从单位公务卡中将165968元公款转至其工行3215卡中,该款用于购买纸黄金。12.2014年8月21日,陈平使用单位POS机将单位公务卡中34000元公款转入其工行3215卡后,8月21日至8月29日,陈平用此款购买了五笔纸黄金,共计31272.03元。13.2014年8月31日,陈平将学费、书本费111400元存入其工行3215卡中。9月2日至9月3日,陈平使用此款购买了五笔纸黄金,共计70407.88元。14.2014年9月14日,陈平存入其工行3215卡133400元,9月15日交账8820账户224000元。15.2014年10月8日,陈平将培训费33300元存入其工行3215卡中,至10月14日,该款有13300元用于购买纸黄金。16.2014年10月15日,陈平将培训费59250元存入其工行3215卡中。10月15日、16日,陈平使用此款购买了五笔纸黄金,共计56296.15元。17.2014年10月20日,陈平将培训费143700元存入其工行3215卡中。至10月22日,该款有51345.64元用于购买纸黄金。18.2014年12月9日,陈平将培训费74500元存入其工行3215卡中。至12月15日,该款有57526.09元用于购买纸黄金。(二)2014年陈平共计挪用1512200元存入其建设银行8942卡,并将其中1508678.38元用于购买纸黄金。具体为:1.2014年4月11日,陈平将108500元公款存入其建行8942卡中。至4月24日,该款有106760.22元用于购买纸黄金。2.2014年6月28日、7月5日、7月6日,陈平将学费、书本费489800元、354200元、559700元分别存入其建行8942卡中,共计1403700元。至2014年8月11日,该款有1401918.16元用于购买纸黄金。七、2015年陈平挪用1206600元公款存入其个人银行账户,并将其中1080993.41元用于购买纸黄金和理财产品。具体如下：(一)2015年陈平挪用897400元公款存入其工行3215卡中,并将其中771993.41元用于以反复购买、赎回纸黄金的方式从事营利活动。具体为:1.2015年3月30日,陈平将培训费、报名费104200元存入其工行3215卡中,该款用于购买纸黄金。2.2015年3月31日,陈平将培训费、报名费73300元存入其工行3215卡中,当日陈平用此款购买了五笔纸黄金,共计28529.12元。3.2015年5月29日,陈平将培训费68000元存入其工行3215卡中,至2015年6月22日,该款中有67761.29元用于购买纸黄金。4.2015年6月8日、18日,陈平将培训费87000元、8300元分别存入其工行3215卡中,共计95300元。6月23日至6月24日,陈平使用该款购买了七笔纸黄金,共计18893元。5.2015年6月24日,陈平将培训费14500元存入其工行3215卡中,同日使用此款购买了三笔纸黄金,共计14314元。6.2015年7月1日、2日,陈平将学费、书本费47500元、125400元分别存入其工行3215卡,共计172900元。该款全部用于购买纸黄金。7.2015年7月3日、4日,陈平将学费、书本费112400元、160600元、96200元分别存入其工行3215卡,共计369200元。至7月14日,该款有365396元用于购买纸黄金。(二)2015年陈平共计将309200元公款存入其兴业银行7518卡中,并将其中309000元公款用于购买理财产品。具体为：1.2015年3月12日,陈平将51000元报名费存入其兴业银行7518卡中,同日该款用于购买理财产品，3月31日赎回。2.2015年7月3日，陈平将学费、书本费118200元存入其兴业银行7518卡中。同日陈平使用此款购买了118000元理财产品。该笔理财产品与6月29日的81000元理财产品分三笔赎回。3.2015年7月5日、6日,陈平将学费、书本费125500元、14500元,共计140000元存入其兴业银行7518卡中。7月6日,陈平使用该款购买了理财产品,7月8日赎回。上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：1、被告人陈平的户籍信息，证明陈平可以独立承担刑事责任。2、到案经过、指定管辖决定书、立案决定书、留置决定书，证明2019年7月23日,芜湖市纪委监委将陈平涉嫌挪用公款购买贵金属(纸黄金)案件线索指定三山区监察委管辖。同年8月26日,三山区监察委对陈平涉嫌挪用公款问题立案调查。2019年8月29日14时30分许,调查人员将陈平从芜湖市委党校A609办公室带至芜湖市党风廉政教育中心进行留置调查。到案当天,陈平交待了挪用公款进行放贷的事实,之后陈平又陆续交待了挪用公款购买理财产品和纸黄金等事实。3、搜查证、查封扣押决定书、扣押清单，证明2019年9月29日监察机关依法对陈平办公室进行搜查，扣押5本收据、5本软面抄、1本学习笔记。2019年8月29日监察机关依法对陈平的11张银行卡、1部手机等予以查封扣押，于11月9日解除查封扣押。2019年11月9日对陈平案件查扣款人民币90498.2元、10克金钥匙、2克金纽扣予以查封扣押。4、调取证据通知书及证据清单，证明2019年8月29日监察机关依法向芜湖市委党校调取被告人陈平的个人档案、2007年至2015年12月相关财会资料。5、协助查询财产通知书，证明监察机关在调查陈平涉嫌挪用公款罪一案中向工商银行、建设银行等相关机构调取陈平银行卡交易信息和交易流水。6、干部任免审批表、工资补贴审批表、年度考核登记表，证明被告人陈平1984年参加工作，1994年1月入党，1982年9月至1984年9月就读于芜湖市厨师技工学校，1984年10月至2007年1月在芜湖市委党校总务科、图书资料室工作，2007年1月至2015年12月在芜湖市委党校办公室担任出纳，2015年12月至今在芜湖市委党校办公室工作。被告人陈平在2004年10月分管芜湖市委党校食堂租赁工作；2006年担任芜湖市委党校图书室管理员；2007年1月9日起担任芜湖市委党校财会室出纳会计。7、芜湖市委党校内设机构和人员编制方案、校委会纪要、事业单位法人证书，证明中共芜湖市委党校为市委直属事业单位。2002年8月12日发布的职能配置和内设机构、人员配置方案文件表明主要职责为有计划的轮训和培训县处级领导干部、中青年干部、党员高级知识分子等，内设办公室、人事处、函授处、总务处、图书资料室等。2013年9月16日发布的主要职责、内设机构和人员编制方案表明主要职责调整为承担市行政学院、社会主义学院的职能，承担芜湖县、繁昌县、南陵县委党校的办学职能，指导无为分校工作，推进开放办学和对外交流办学。芜湖市委党校2007年1月26日的党委会会议纪要表明，会议决定调陈平任办公室出纳。8、芜湖市委党校财务管理规定、财务人员表、岗位职责、中华人民共和国现金管理暂行条例、安徽省政府非税收入管理暂行办法、芜湖市委党校关于加强培训经费收支管理的通知、关于党校公务卡和非税收入收取及账户有关情况的说明，证明芜湖市委党校财务提供的陈平有关材料情况表明，陈平2007年1月26日任职党校出纳一职，岗位职责为登记现金日记账和银行日记账，办理款项收付和日常用款的申报，办理现金收付和银行结算业务，负责非税收入收取、上缴，学院培训经费结算，负责各项社会保障基金和公积金申报。市委党校出纳办理相关业务主要依据《中华人民共和国现金管理暂行条例》第11条规定，开户单位现金收入应当于当日送存开户银行；《安徽省政府非税收入管理暂行办法》第10、13条规定，政府非税收入实行收缴分离制度，缴款义务人应当按照规定的时间、数额，到指定的代收机构将有关款项缴入政府非税收入汇缴结算账户，当场收取的非税收入现款的，应当在规定时间内到代收机构将所收款项全额缴入政府非税收入汇缴结算账户；《中共芜湖市委党校财物管理规定》第4条第3款规定，财物收取学员现金交款或住户水电费等少量现金，应于当日上交到银行财政专户，单位卡按规定预留3000元以内的备用金；芜湖市市委党校《关于加强培训经费收支管理的通知》中：一、培训经费收入管理第（三）项收取方式中规定：培训费可以采用银行卡划卡支付和现金方式收取。采取现金收取方式的，按照《现金管理暂行条例》应当面开具非税收入收据，并与当日将现金收入及时足额缴入市财政局非税收入专户，不得截留、挪用、坐支、公款私存。对代收的培训费现金收入，党校设立指定的个人存款账户，现金收入按照非税收入现金管理方式管理，现金、存折由出纳、会计分管并共同办理培训费缴存与汇款业务。关于市委党校工行5792公务卡(2016年1月销户）为单位财务报销使用的单位公务卡，单位公务卡不能在银行柜台直接办理现金存取业务，只能通过单位POS机进行划卡转账。《关于党校非税收入账户尾号8820的收取情况说明》表明，党校收取学院短期培训费、函授班学费、场地出租等收入按照市财政非税收入管理要求，实行“收支两条线”管理，开具非税收入一般缴款书，款项缴入芜湖市财政非税账户。9、芜湖市委党校2007-2015在职研究生招生简章、报名须知、青干班教学计划、干部进修班教学计划、主体班教学计划、异地教学课程表；芜湖市委党校党校培训计划、课程表、教学计划；函授学院缴费时间，证明芜湖市委党校每年按照省委组织部的要求开办干部进修班、中青干培训班、后备干部培训班和专题培训班等主体班，招收省委党校函授生和在职研究生，其中市委党校每年会到江苏无锡、绍兴、连云港、苏州等地举行异地教学，缴费时间和费用明细每年在招生简章和报名须知中有不同的规定。10、2009-2015年度芜湖市委党校异地教学费用明细表、报销单、非税收入缴款书、发票，证明2009-2015年度芜湖市委党校异地教学费用明细，包括支出的异地教学费、路费、车费、餐饮费等，上述款项支出均有发票、缴款书、借款单等凭证。11、芜湖市委党校非税账户流水，证明芜湖市委党校2009-2015年度芜湖市委党校尾号8820非税账户上缴非税收入明细，缴款项目为学员或委培单位缴款的学费、进修费、报名考试费等，被告人陈平2009-2015年度上交芜湖市财政非税尾号8820账户********.08元。12、芜湖市财政尾号0515专户交易流水，证明芜湖市委党校2009-2015年度上缴芜湖市财政尾号0515专户明细，缴款项目为员工体检费、书本费、水电费等。被告人陈平2009-2015年度上交芜湖市财政尾号0515专户2482920元。13、工商银行个人业务凭证、存单；尾号3215、8019、7776、0087工行账户交易流水；尾号0677、8942、2232建设银行账户交易流水；尾号7413农业银行交易流水；尾号7518兴业银行交易流水，证明根据工商银行储蓄存单表明，陈平2009年6月27日至7月5日，6次以定活两便的形式存入工商银行1364000元；根据侯某提供的个人业务凭证和工商银行汇款单表明，2010年6月转账给凌某100000元，2010年7月25日转账给陈平1200元，2010年7月18日转账给凌某500000元，2010年9月18日转账给陈平303000元，2010年12月陈平转账给凌某50000元，2011年9月7日凌某转账给陈平150000元，2011年7月6日陈平转账给凌某800000元，2011年9月6日凌某转账给陈平800000元，2011年7月9日陈平转账给凌某500000元。根据工商银行交易流水梳理，尾号3215账户2********年度累计购买贵金属14453486.38元，卖出贵金属14200440.71元；2013年度累计购买理财450000元，获得利息1230.69元。陈平尾号7776工行账户表明2********年度工资合计340898.1元，尾号0087工行账户2015年度工资合计14949.08元。根据建设银行账户交易流水梳理，其中尾号8942账户2********年度累计购买纸黄金32959426.89元，卖出纸黄金32823531.62元，2011年度购买理财1028000元，获得利息5527.98元，2013年度购买理财1150000元，获得利息2602.05元；尾号0677账户2010年度购买理财2641000元，获得利息4089.79元；尾号2232账户2013年度购买理财300000元，获得利息1668.49元。根据尾号7413农业银行账户交易流水梳理，陈平2011年度累计购买理财160000元，获得利息540.05元。根据尾号7518兴业银行账户交易流水梳理，陈平2013年度累计购买理财1820000元，获得利息4001.34元；2015年度累计购买理财390000元，获得利息1489.69元。14、关于陈平涉嫌占用公款相关经济问题情况审计报告（皖华明专审字【2019】第319号）、审计取证单，证明芜湖市三山区监察委员会委托安徽华明会计事务所2009-2015年度陈平收取学费、书本费等款项及缴纳和截留情况进行审计。被告人陈平2009-2015年度应收取学费、书本费等款项24250970元，分别为：函授班费用16379460元；主体班费用6515000元；对外培训班费用1255245元；应收房租费用101265元。被告人陈平2009-2015年度缴纳学费、书本费等款项22220461.08元。根据对陈平尾号8942建行账户、尾号3215工行账户对账单进行审计，陈平2009-2015年度累计购买纸黄金47412913.27元，累计销售纸黄金47023972.33元，买卖差价为388940.94元。根据对陈平尾号为0677、2232、8942建行账户、尾号3215工行账户、尾号7518兴业银行账户、尾号7413农行账户对账单进行审计，陈平2009-2015年度累计购买理财7939000元，获得利息18548.03元。以上审计结果由市委党校提供的教学费用明细表、三山区监察委提供的陈平个人银行交易流水账单、芜湖市财政局收款明细表、陈平询问笔录等资料为依据。15、悔过书，证明被告人陈平对于自己2009年-2015年挪用公款用于营利活动的犯罪事实供认不讳，深刻认识到自己的行为触犯法律。16、现金缴款书，证明被告人陈平已于2019年11月8日由其家属上缴纪委廉政账户90498.21元；侯某于2019年11月7日上缴纪委廉政账户11315.76元。17、证人李某1的证言，证明其系被告人陈平妻子，家中经济条件一般，只有陈平的工资这一项收入。陈平曾在李某2和侯某的介绍下放贷150000元和800000元，钱的来历不清楚。18、证人李某2的证言，证明其是侯某的妻子，凌某是侯某的朋友。凌某经营一家小额贷款公司。在2010年初，其向陈平介绍可以帮陈平放贷给凌某，月利率是1分2，双方约定利息陈平七成自己三成。之后每次都是陈平将钱打到侯某提供的账户上，侯某再将凌某开具的借条给陈平，还款的时候是侯某转账或者现金付给陈平。一开始认为陈平放贷的钱是家里的钱，后来陈平有一次自己说出放贷款项是公款，还通过李某1得知陈平还使用公款用于理财和购买纸黄金，因陈平资金量比较大，银行还奖励了一个小金猪。19、证人侯某的证言，证明其在2010年初的时候向陈平、李某2提出要是有钱可以通过自己放贷给凌某，双方遂约定通过其放贷给凌某，月利息为1分2，利息双方五五分成，由其付给陈平。2010-2011年度陈平通过其放贷给凌某5笔共计1950000元，其付给陈平利息72803元，自己分得利息11760元。20、证人凌某的证言，证明2009年开始侯某陆陆续续在其处放贷，约定月利息1分2。自己不认识陈平，只知道侯某让陈平转账给自己，自己只要看到有转账就打借条给侯某指定的人，之后其再连本带息归还到侯某指定的账号。直至2011年，侯某在其处放贷3000000元左右。21、证人董某时的证言，证明自2012年开始陈平就陆陆续续开始向其丈夫陈某借钱，每次50000，100000元不等，双方没有借条，也没有约定利息，借款期限也很短，几天到一两个月不等。2012年陈平因买房向陈某借款70000元。22、证人陈某的证言，证明其系陈平哥哥，陈平经常找自己借钱，每次都是100000元左右，自己没有找陈平借过钱。23、证人师某的证言，证明其系原市委党校办公室副主任，负责财务报销、预算等工作，当时的陈平在办公室担任出纳。党校发生的现金交易如报销结算、费用收取都是陈平负责。党校的各类费用都是市委组织部或者省委党校确定，收取现金按照规定要求是要当日存入市财政局的两个非税账户上，当时党校的财物管理比较乱，也没有专业的会计人员，对于陈平有没有使用自己收取的各种费用其不知情，但是按照规定是不允许的。24、证人吴某的证言，证明其系原芜湖市委党校函授部副主任，负责教学、教务等工作。教学部门在收取费用之前会和财务部门提前告知收费名目，但是每学期教学部门没有和财务部门对账，教学部门不涉及财物工作。25、证人张某的证言，证明其系原芜湖市委党校代账会计，2009年离开党校，与陈平共事两年多。自己在职期间，陈平负责收付款，之后再将凭据交给会计审核，每月对一次账。陈平有一次私下和自己说由于学生缴费不能按时，能否单独开个户，等钱收齐一起交账，其同意并要求钱只能暂存，要及时交账。26、证人刘某某的证言，证明其2013年3月到芜湖市委党校当过代账会计4个月，在职期间陈平担任办公室出纳，负责现金交易、报销，每个月陈平要和会计对账，也和银行对账。按照规定陈平收取款项要及时交到非税账户，现金保管不能超过5000元。27、证人蒋某的证言，证明其系原芜湖市委党校办公室主任、副教育长，在分管财务期间党校每年收取款项主要有函授、研究生班费用，具体流程为招生部门先和办公室打招呼，办公室出纳在过去帮忙收费，但是招生部门不具体负责财务工作。28、证人赵某的证言，证明其系原市委党校机关党委委员，现任芜湖市委党校办公室主任。办公室主要工作为总务、财务、文字等，其任职期间陈平负责办公室出纳工作，陈平主要负责报销费用结算，收取学费、培训费等，市委党校函授培训班新生缴费一般是每年6月份，老生缴费是每年7月份，主体班是每年3月、9月缴费，办公室会根据名单开票，最后进非税账户，市委党校还在2012-2013年组织过与安徽大学的合作办学，每年7月份缴费，在2014年郑某担任副主任后其发现陈平收费不按照党校规定存在不及时上交的问题，要求其收取费用必须开票和上交银行同步进行。党校有一张公务卡用于平时报销、单位日常开支，由陈平保管。29、证人叶某的证言，证明其2013年9月任办公室会计，2016年2月担任芜湖市委党校出纳。在陈平担任出纳期间，其并不知道学校的收费项目，只根据陈平提供的票据来做账。自己在2014年发现陈平6、7月份收取的研究生班费用，到9月份才开票，之后向郑某汇报过此事。30、证人郑某的证言，证明其系原芜湖市委党校办公室副主任，分管财务工作，当时出纳是陈平，会计是叶某。其在任职期间就发现陈平收取现金但是开具临时收据，曾要求陈平收取费用日清月结，必须开非税发票。2016年元月陈平被调离出纳岗位。31、证人李某3的证言，证明2011年9月份借给陈平200000元，陈平称是自己大哥陈某生意需要周转资金，11月份归还并付给其利息4500元。2012年陈平因为买房子又向其借款30000-50000元，后在几年内陆续归还。32、被告人陈平的供述与辩解，证明其在芜湖市委党校负责收取各种费用，主要有党校函授班(本科班、专科班)以及研究生班学员报名费、学费、书本费、主体班及各种培训班的培训费、水电费等，还有发放工资和缴纳职工社保，并负责党校的日常报销款及各种费用的支付、发放等。2009年，其把现金收取的学费存到了工行其个人账户上，共存了6张定活两便存单，总共是1364000元。这些钱存的时间不长，于当年7月先后全部取出，没有挪为他用。2010年4、5月份，其大姨子李某2和她爱人侯某介绍其在凌某处放贷。同年6月份，按照侯某提供给其的一个账户，汇了100000元，按照月息一分二厘的利息给其，至少有70000元是其收取的公款。侯某把利息转到其尾号0360的工行账户，从7月到12月，每个月1200元，汇了6个月，一共转给其7200元利息。7月份，其将收取的学费500000元，通过李某2放贷给凌某2个月，利息是一分二厘，与李某2家五五分成。后侯某给了其一张凌某写的借条和一个凌某的账号，其后来到工行汇给了凌某500000元，利息也是按照一分二厘支付，每月6000元，共12000元，其和李某2五五分成，其分得了6000元。同年12月底，其又拿出50000元给侯某放贷，其中40000元是公款。2011年1月开始，这50000元加上之前的100000元，共计150000元也是按照月息一分二厘支付，每月1800元。2010年4月20日其存入建行0677账户88000元，4月21日购买88000元理财产品，4月26日赎回。赎回当天，其又存入42000元现金到尾号0677建行账户，该款是其现金收取的研究生班学员报名费、主体班学员培训费，这时账户里总共有130000元，4月29日其又在该账户购买了130000元的理财产品，时间是5个月，9月30日赎回。赎回当天，其把130000元本金以及获利全部从建行现金支取了，接着就到工行把这130000元存入尾数8019的个人公务卡里了。2010年7月1日，其在建行0677账户存现98800元、转入213000元；7月5日存现31804.38元，账户余额343626.65元，当天购买了343000元的理财产品，7月9日赎回。这次购买理财产品的343000元都是研究生班学员学费、书本费等费用，与之前的理财产品资金没有关系。7月9日当天，其又分两笔存入建行0677账户41400元，也是其收取的研究生老生学费、书本费等费用，加上当天刚刚理财赎回的340000余元，其又购买了一次380000元的理财产品，接着又现金支取了5080元。这次存入的41400元有37000元没有和上面重复，其余的钱是上次购买340000余元理财产品赎回的钱。380000元理财产品8月10日赎回，当天其再次购买了一笔380000元的理财产品，时间不长，8月12日赎回。2010年7月10日，其现金存入建行0677账户400000元，该款是收取研究生班学员的学费等费用。7月13日，自己用该款全部购买了理财产品，于8月31日赎回。2011年3月15日，其存现至建行8942账户88800元，全部购买了理财产品。3月22日把这笔理财产品赎回了，这次存入的是其收取的研究生新生报名费、职工水电费和主体班培训费。6月21日，其向建行8942账户存入现金159800元，用这笔钱购买了50000元的理财产品，7月6日赎回。赎回当天，这50000元就放贷给凌某了。159800元都是收取的研究生新生学费、书本费。6月21日，其还向建行8942账户存入现金151800元、6月22日存入现金308200元、6月23日存入现金45900元，这三笔存款和之前购买50000元理财产品的余款109800元，全部都是收取的研究生新生学费、书本费。6月23日，其购买了一笔600000元的理财产品，余款与当天的另一笔存款36800元一起购买了纸黄金。这笔600000元理财产品7月6日赎回。7月10日，其存入建行8942账户272800元，是收取的研究生老生学费和书本费，连同转账500000元给凌某的之后没有使用的19000元，7月11日其用这些钱买了290000元理财产品，8月26日赎回。此外，在2011年7月，其先在农行尾号4510账号上存了3笔现金，分别为85600元、49000元、9600元，合计144200元。7月11日，其将这笔钱转到另一张农行尾号7413的账号上，次日又存入15800元现金，合计160000元，于7月13日购买了理财产品，8月11日赎回，钱款也是收取的研究生学费和书本费，都是现金收取的。2011年4月11日，其存入建行8942账户76200元、4月12日存入11800元、4月13日存入100000元，共计188000元，都用于购买纸黄金了。4月17日，纸黄金全部卖出后，其现金支取了181700元。该188000元也是现金收取的主体班学员的培训费。4月20日，其存入建行8942账户46100元，存入后连同之前账户的余额，购买了纸黄金。5月2日，党校公务卡账户中有50000多元钱，其用POS转账的方式当天分5次，每次10000元，转了50000元到工行8019卡账户中，接着取现49900元存入建行8942账户，后该款被其多次购买纸黄金了。5月25日，其现金存入建行8942账户12909元，这笔钱也是公款。6月23日，其存入建行8942账户36800元，是收取的研究生新生的学费和书本费，连同购买600000元理财产品后的10300元余款，当天全部购买了纸黄金。6月24日，其存入建行8942账户22200元，是收取的学费等费用，被用于购买纸黄金。7月4日，其存入建行8942账户50600元、7月5日存现20000元，共70600元用于购买纸黄金了，该款系套转和现金收取的学费、书本费。9月25日，其存入建行8942账户的18900元是其收取的主体班培训费，被用来购买纸黄金了。9月29日存入25000元，后将其中的20000元用于购买纸黄金了。10月21日，其存入建行8942账户的72000元是收取的社会主义学院班和社会办学的培训费，被用来购买纸黄金了。10月25日存入建行8942卡上的12800元，就是当天从公务卡中取现的12800元，都用来购买纸黄金了。10月27日，其将142000元存入建行8942卡中，该款是其从单位公务卡套取的公款，用于购买纸黄金了。11月21日，其将19600元存入其建行8942账户，该款是其收取的培训费，同于购买纸黄金了。12月15日，其存入建行8942卡24800元，其中的24000元是其从单位公务卡套取的公款，800元是8019卡里的余额，这笔公款也购买纸黄金了。2011年7月6日，其将赎回的购买理财产品的款项，又凑了钱一共800000元按照侯某给其的账号转给凌某了。这其中包括其以POS转账的方式从单位公务卡中转的8000元公款。7月9日其存入建行8942账户519000元。当天，其分2笔转了500000元给凌某，该款是其现金收取的研究生老生学费和书本费。2012年1月2日，其在办公室通过POS机从单位公务卡转账30000元，当天到工行全部支取后，拿出28800元存到建行8942账户，第二天用于购买纸黄金了。2月20日，其存入建行8942账户34100元，是其现金收取的研究生新生的考试报名费，全部购买纸黄金了。3月2日，其用POS机刷卡把单位公务卡里的钱转到其工行8019账户20000元，当天全部取出后，拿出10500元存入建行8942账户用于购买纸黄金了。3月4日，其在工行0360的工资卡上取了2600元，再加上笔20000元剩余的钱，凑了12600元存到8942建行卡上，也是为了炒纸黄金。3月15日，其存入建设银行8942账户54900元公款，全部被其购买纸黄金了。3月18日，其存入建行8942账户的13000元，是收取的研究生新生报名费，全部购买纸黄金了。3月23日存入建行8942账户的15000元，是5792单位公务卡里的公款，用于购买纸黄金了。4月3日，其存入建行8942账户70000元，是5792单位公务卡中的钱，用于购买纸黄金了。4月23日，其存入建行8942卡343350元，是现金收取的主体班学员的培训费，被其全部购买纸黄金了。4月24日，其将培训费11400元存入建行8942卡中，用于购买纸黄金了。6月13日，其存入建行8942账户190000元、6月14日存入250000元、6月15日存入345000元、6月17日存入52200元、6月19日存入18400元、6月21日存入4600元、6月25日存入18400元，总共是878600元，都是现金收取的研究生班新生的学费和书本费，全部被其用于购买纸黄金了。7月3日，其存入建行8942账户8900元、7月7日存入821600元、7月8日存入360400元、7月13日存入18100元、7月16日存入57300元，总共是1266300元，这些钱都是现金收取的研究生老生的学费、书本费，被其先后多次、多笔购买了纸黄金。8月19日其存入建行8942卡140000元，这些钱也全部被其购买纸黄金了。9月18日存入39300元、9月19日存入4600元，总共是43900元，全部被其购买了纸黄金。9月21日存入11200元、9月24日存入237600元、7000元、9月25日存入14700元、9月26日存入11400元，总共是281900元，是收取的主体班培训费等费用，全部被其购买纸黄金了。10月18日，其存入现金13600元是5792单位公务卡中的钱，也被其全部购买纸黄金了。11月7日其存入建行8942账户12000元，是安徽大学市委党校研究生班学员交的学费，被其购买纸黄金了。11月26日，其从8019卡中取出了15500元，再加上一点现金，存了15900元到其建行8942账户购买纸黄金了。2013年3月1日，其存入建行8942卡15300元。这15300元中有15216元是其从单位公务卡套取的公款。这笔公款存入个人银行账户买纸黄金了。3月25日，其从5792单位公务卡中用POS机转了18000元到其8019工行个人卡中，当天取现5000元，之后将余下的13000元存入了建行8942账户，被其购买纸黄金了。4月22日，其存入建行8942账户14900元，这些钱被其陆续、多次购买纸黄金了。4月26日，其用单位POS机从单位5792公务卡中转了20000元到其工行8019卡中后，当天将20000元取出，随后将其中的19500元存到其建行8942账户购买了纸黄金。5月19日，其从党校5792公务卡账户中用POS机转到其8019个人卡21000元，后将钱取出全部存入了其建行8942账户购买了6笔纸黄金。6月10日，其用单位的POS机从5792单位公务卡中转了49990元公款到其3215的工行卡里，当天购买了5笔纸黄金。6月21日，其存入工行3215卡18400元、7300元，总共是25700元，是其现金收取的研究生班学员学费和书本费等，连同账户里的余额在当天购买了3笔纸黄金。6月22日其存入3215工行账户141800元、6月23日存入119600元，总共是261400元，都是其现金收取的研究生新生学费、书本费，其至少使用了190000余元购买纸黄金。6月24日，其存入建行8942账户249100元、10000元、8200元，25日其又存入8942账户10000元，合计277300元都是其现金收取的研究生班学员的学费和书本费。这些钱被其购买了纸黄金和一笔150000元（6月26日购买）的理财产品。6月25日，其建行2232的账户存入三笔现金，合计存现302600元，是其现金收取的研究生新生学费和书本费。7月1日，其买了1笔300000元的理财产品。7月6日，其存入建行8942账户386400元、7月7日存入427800元，总共是814200元，是其现金收取的研究生班学员的学费和书本费，这些钱都在8942账户中滚动购买纸黄金以及理财产品了。7月6日、7月7日、7月9日，其将843100元、22500元、4600元分别存入其工行3215卡，共计870200元，都是其收取的研究生学费和书本费，除去余额和重复使用，其至少使用了80000余元公款购买了纸黄金。7月19日，其从5792单位公务卡中转了30000元公款到3215卡中，接着又存入现金34300元，是其收取的研究生班的学费和书本费，当天其买了一笔50000元的基金。7月19日，其工行3215的账户向兴业银行7518的账户汇款620000元，这620000元就是其前面说的存入工行3215账户没有购买纸黄金和基金的那笔钱，都是其收取的研究生班学费和书本费。当天，其就用这笔钱买了一笔620000元的理财。7月20日其存入建行8942账户51300元、7月21日存入28500元、7月22日存入32600元，总共是112400元，都是其当天现金收取的研究生班学员的学费、书本费，其用这些钱买了纸黄金后，于7月24日又存入现金20200元，这20200元有15000元是5792公务卡中的公款，其余的5200元也是其收取的研究生班的学费和书本费，也购买了纸黄金。7月23日，其兴业银行7518的账户买了一笔80000元的理财，其中的34000元被使用过，还有46000元是第一次使用。7月29日，其分别存入建行8942账户28400元、10000元、5900元，7月30日存入5800元，总共存入50100元，都是其收取的研究生班的学费和书本费。这笔钱连同之前赎回的纸黄金和理财产品，一直在滚动购买纸黄金。9月23日，其存入3215卡的188700元是其收取的安徽大学研究生学费和书本费，这笔钱和账户里的其他钱一起被其多次、滚动购买纸黄金了。9月24日存入3215卡的65000元也是其收取的安徽大学研究生学费和书本费，这笔钱和账户里的其他钱一起被其多次、滚动购买纸黄金了。10月1日，其从5792单位公务卡中转了48800元到3215卡，被其用来购买纸黄金了。11月7日，其建行8942的账户向其兴业银行尾号7518的账户汇款汇入130000元，同日其兴业银行7518的账户又存现20000元（主体班培训费），同日买了一笔150000元的理财产品。2014年2月12日，其工行3215的账户收到一笔转账16170.8元，这笔钱是从党校5792公务卡转过来的，是单位临时工工资和临时聘用的班主任工资，其先转到工行3215的账户想打个时间差，后其全部用于购买纸黄金了。2月18日，其从单位5792公务卡转了一笔46000元到其工行为3215的账户，后其就买了38607.6元纸黄金。3月14日，其从单位5792公务卡转了一笔16170.80元到其工行3215的账户，是单位临时工和临时聘用班主任的工资，全部购买纸黄金了。4月9日，其工行3215的账户存现71000元，系现金收取的研究生新生报名费和部分主体班培训费。存入后多次购买了纸黄金，从工行为3215的账户流水看，这笔71000元，其至少买了60000余元的纸黄金。4月11日，其建行8942的账户存入现金109500元，收取的主体班培训费，挪用了108500元，因为账户余额有1000元左右，其中有100000余元多次反复购买了纸黄金。4月16日，其工行3215的账户存现87400元，该笔钱款是主体班培训费，存入后全部都买纸黄金了。4月24日，其从单位5792公务卡转了一笔14670.8元到其工行3215的账户，该款系4月份单位临时工工资和聘用班主任工资，全部购买了纸黄金。5月1日，其将44000元转入工行3215卡中。这44000元是其从单位公务卡转过来的公款。这笔公款转存入其个人银行账户购买纸黄金了。5月6日，其工行3215的账户存入现金118800元，该款是主体班学员培训费。同日通过POS转账到5792公务卡44000元，买了73300余元纸黄金。6月6日，其从单位5792公务卡转账20000元到工行3215的账户，加上其工行3215的账户卖纸黄金赎回的钱，同日其在工行3215的账户取现55450元。6月28日，其在建行8942的账户存现489800元、7月5日存现354200元、7月6日存现559700元，共计1403700元，是收取的研究生学费和书本费，都买了纸黄金。6月29日、7月5日、7月6日、7月7日、7月14日，其将252400元、96600元、470000元、110400元、57900元分别存入工行3215卡，共计987300元，都是其收取的研究生老生学费、书本费，其中257467元用于购买纸黄金了。8月12日，其从单位5792公务卡向其工行3215的账户转了165968元，是单位同事的抚恤金，全部买了纸黄金。8月21日，从单位5792公务卡转账到其工行3215的账户34000元，用了29000余元买了纸黄金。8月31日，其工行3215的账户存现111400元，是收取的研究生学费和书本费，共买了70400余元的纸黄金。9月14日，其存入工行3215卡133400元，是收取的主体班培训费，这笔公款存入个人银行账户抵现交账了。10月8日，其存入工行3215卡33300元，是收取的培训费，其中还了20000元到单位5792公务卡，剩下来的钱买了纸黄金。10月15日，其存入工行3215卡59250元，是收取的培训费，用于购买纸黄金了。10月20日，其工行3215的账户存现143700元，是主体班培训费，其全部买了纸黄金，然后陆续赎回交账。12月9日，工行3215的账户存现74500元，是收取的社会办学的费用，全部用于买纸黄金了。2015年3月9日，其在兴业银行7518的账户存现18000元、3月12日存现33000元，这51000元是其现金收取的研究生新生报名费，3月12日购买了51000元理财产品，3月31日赎回。3月30日，其在工行3215的账户存入104200元，是其现金收取的研究生新生报名费和主体班培训费，全部用来购买了纸黄金。3月31日，其将73300元存入工行3215卡，是其收取的培训费、报名费，其中33000元抵现至8820账户，余下的购买了纸黄金。5月29日，其工行3215账户存现金68000元，这笔钱应该是主体班培训费，用于购买纸黄金了。6月8日，6月18日，其分别将87000元、8300元存入工行3215卡中，共计95300元，都是其收取的培训费，其中的18893元于6月23、24日累计购买了7笔纸黄金。6月24日，其存现14500元，该款也是培训费，同日其买了纸黄金3笔14314元。6月29日，其在兴业银行7518账户现金存入81000元，系其收取的研究生新生的学费、书本费。同日购买理财产品81000元。7月1日、2日，其将47500元、125400元分别存入工行3215卡，共计172900元，都是其收取的研究生学费、书本费，用于购买纸黄金了。7月3日，其在兴业银行7518账户现金存入118200元，同日购买理财产品118000元。7月3日、4日，其将112400元、160600元、96200元分别存入工行3215卡，共计369200元，都是其收取的研究生学费和书本费，挪用于360000余元购买纸黄金了。7月5日，其在兴业银行7518账户现金存入125500元、7月6日现金存入14500元，共计140000元，是其收取的研究生的学费、书本费。7月6日购买了140000理财产品，7月8日赎回。上述证据来源合法，证据内容能相互印证，符合证据的合法性、客观性和关联性，本院对其证明效力予以确认。本院认为，被告人陈平无视国家法律规定，身为党校出纳人员，利用职务之便，挪用公款从事营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，公诉机关指控的犯罪事实清楚、证据确实充分，罪名成立，本院予以支持。陈平到案后能如实供述所犯罪行，系坦白，依法从轻处罚；认罪认罚，从宽处罚；案发前已将挪用钱款上缴且退出非法获利，系初犯，酌情从轻处罚。对辩护人提出的相关辩护意见本院予以采纳。对陈平提出的起诉书指控的2009年挪用的1364000元不是其有意将公款存入帐户用于营利，只是帮银行完成任务，不应算在犯罪金额里的意见，经查，《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》中规定：“挪用公款存入银行、用于集资、购买股票、国债等，属于挪用公款进行营利活动。所获取的利息、收益等违法所得，应当追缴，但不计入挪用公款的数额”，本案中，陈平对其挪用公款存入银行的事实无异议，且有银行流水等证据予以佐证，其行为应认定为“挪用公款进行营利活动”，故对该意见本院不予采纳。因陈平挪用公款犯罪数额属“情节严重”，且无可减轻处罚的量刑情节，法定刑应为五年以上，不符合适用缓刑的条件，故对辩护人提出的建议适用缓刑的意见不予采纳，公诉机关量刑建议适当，本院予以支持。为依法惩治犯罪行为，保护公共财产不受侵犯，根据被告人陈平的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第三款、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：一、被告人陈平犯挪用公款罪，判处有期徒刑六年六个月。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行留置的,留置一日折抵刑期一日,先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月29日起至2026年2月28日止)。二、退出的101813.97元、金钥匙一把、金纽扣一个予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省芜湖市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李 娟人民陪审员  陈恩友人民陪审员  章 俊二〇二〇年九月二十八日书 记 员  杨 蕾附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第六十七条第三款被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。