湖北省武汉市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）鄂01刑初55号公诉机关湖北省武汉市人民检察院。被告人周源远，男，1986年8月28日出生于湖北省罗田县，汉族，大学文化，住武汉市江夏区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2019年3月6日被抓获，同年3月7日被取保候审，现被取保候审。辩护人周家龙，湖北山河律师事务所律师。湖北省武汉市人民检察院以武某四部刑诉[2020]7号起诉书指控被告人周源远犯走私普通货物罪，于2020年1月20日向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法组成合议庭于同年7月1日公开开庭进行审理，湖北省武汉市人民检察院指派检察员徐小菲等出庭支持公诉，被告人周源远及其辩护人周家龙到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，现已审理终结。湖北省武汉市人民检察院指控：2018年5月3日，被告人周源远为谋取非法利益，在明知卷烟系国家限制进出口物品的前提下，仍然向走私人孙某（另案处理）非法购买MarlboroIQOS卷烟200条，并通过支付宝向孙某支付购烟款人民币57710元（人民币，下同）。被告人周源远购买的200条MarlboroIQOS卷烟被分装为四个包裹从日本快递至境内过程中，于2018年5月9日被武汉海关驻邮局办事处查获。经计核，上述200条卷烟涉嫌偷逃税额13.2609万元。公诉机关当庭出示的证据：1.武汉海关驻邮局办事处邮件查验记录单、线索移交单、被查获的卷烟快递单、海关核定证明书、支付宝付款记录、被告人周源远与余某、孙某等人的微信聊天记录等书证；2.印有MarlboroIQOS卷烟等物证照片；3.湖北省烟草质量监督检测站检验报告等鉴定意见；4.被告人周源远的供述与辩解等。公诉机关认为，被告人周源远违反海关管理法规，非法购买国家限制进出口的物品，偷逃应缴税额13.2609万元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。同时公诉机关认为被告人周源远具有坦白、自愿认罪认罚的量刑情节，建议对周源远判处拘役六个月，适用缓刑，并处罚金十三万三千元。被告人周源远自愿认罪认罚，对起诉书指控事实及罪名均无异议。其辩护人提出周源远的行为属于犯罪未遂，同时构成自首。经审理查明：2018年5月3日，被告人周源远为谋取非法利益，在明知卷烟系国家限制进出口物品的前提下，仍然向走私人孙某（另案处理）非法购买MarlboroIQOS卷烟200条，并通过支付宝向孙某支付购烟款57710元。被告人周源远购买的200条MarlboroIQOS卷烟被分装为四个包裹从日本快递至境内过程中，于2018年5月9日被武汉海关驻邮局办事处查获。经计核，上述200条卷烟涉嫌偷逃税额13.2609万元。另查明，在本院审理期间，被告人周源远预缴罚金133000元。上述事实，有公诉机关提交，并经当庭举证、质证的下列证据证实，本院予以确认：1.武汉海关缉私局侦查处出具的抓获经过证明：案件侦破及被告人周源远归案的经过。2.扣押决定书、扣押笔录、搜查笔录、扣押清单证明：公安机关对从日本寄往武汉市江夏区的包裹内的200条Marlboro牌加热不燃烧卷烟进行扣押。公安机关对被告人周源远位于武汉市江夏区藏龙岛开发区杨桥湖大道xx室住所进行搜查，查获扣押烟弹20条、华为手机一部（MEID:A0000059xxxx83）、苹果手机一部（MEID:3532790xxxx46）、黑色UGREED移动硬盘一个、名片（IQOS标识，微信号：×××）一张。扣押的200条Marlboro牌加热不燃烧卷烟有物证照片予以印证。3.发还清单证明：从被告人周源远家中扣押的20条烟弹、黑色UGREED移动硬盘一个已发还给周源远。4.四份快递单复印件证明：加热不燃烧卷烟分为四个快递从日本邮寄至境内，快递单显示为：EJ662838569JP，收件人周某，电话号码153××××8115；EJ662838572JP，收件人王某，电话号码153××××8115；EJ662838586JP，收件人钟某请电话号码153××××8115；EJ662837625JP，收件人周源远，电话号码185××××6766。5.湖北省烟草质量监督检测站检验报告等鉴定意见证明：被告人周源远购买的200条香烟系真品MarlboroIQOS卷烟。6.武汉海关关税处出具的武关计核字2018年第012号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》证明：涉案的加热不燃烧卷烟漏缴税款合计132609.88元。7.被告人周源远与孙某微信聊天记录关于快递单号的图片证明：2019年5月8日和2019年5月10日两人的聊天记录中发送了快递单号的截图，四个快递单号分别为EJ662838569JP、EJ662838572JP、EJ662838586JP、EJ662837625JP。8.被告人周源远的转账截图证明：2018年5月3日周源远向孙某转账57710元。9.侦查机关调取的微信聊天记录证明：（1）被告人周源远与余某（系周源远妻子）的微信聊天记录2018年4月21日下午3:57余：烟发给你的是空运还是海运啊？周：不能走空运，违禁品余：这个如果被海关查，算谁的周：算他的（2）被告人周源远与孙某的聊天记录2018年4月21日下午10:08周源远：烟怎么说孙某：恢复了，时间不要催了2018年4月23日上午11:20周源远：现在整箱的不好进？国内搞不搞得到现货烟周源远：日本过来的烟是什么情况，啥时候能发出呢孙某：在去大阪的路上，这两天情况特殊，特殊对待2018年5月5日凌晨2:06孙某：截图，这三个都是你的周源远：不是有4箱吗孙某：等清关就可以了周源远：好紧张2018年5月9日下午5:43周源远：啥情况孙某：我晚上问清关，最近被扣的好多10.三真司法鉴定中心[2019]计鉴字第J0092号司法鉴定意见书证明：对送检的华为手机一部（MEID:A0000059D1AD83）、苹果手机一部（MEID:35327907249346）进行电子数据提取和恢复的情况。“粥仙神”（周源远）与“纪小玩儿”的聊天记录：纪小玩儿：350包括什么粥仙神：350是烟弹“粥仙神”（周源远）与“温暖的今天”的聊天记录：温暖的今天：你好，万蛋坚果和淡薄荷有么？什么价格粥仙神：没坚果，薄荷350包邮11.户籍信息证明：周源远的身份情况。12.被告人周源远的供述：2018年3月份，我在IQOS贴吧里找到了一个烟弹卖家，叫孙某，微信名“来日方长（日代杂货铺）”。开始想着自己抽，后来发现武汉有市场，就萌发了倒卖赚个差价的念头。孙某卖的是万宝路牌的烟弹，日本产的，我与他商定的价格是280元每条，后来孙某告诉我，海关查的很严，要增加运费，要调整到290元，全部是我先付款，他再发货。我一般通过支付宝和微信转账，2018年5月3日支付给他57710元。2018年5月份，我被武汉海关查扣了4箱万宝路烟弹，一共是200条，我的微信记录没有删除，都有记载，运单号分别是EJ662838569JP、EJ662838572JP、EJ662838586JP、EJ662837625JP，这200条烟弹均是我从孙某处购买，从日本邮寄到国内的万宝路烟弹。快递单上的地址一般写附近的地址，收件人留的不是我本人名字，电话是153××××8115的号码。不敢写真实地址的原因是怕被查到，这个手机号码也是不常用号码，主要用于烟弹的买和卖，其他的事情不干。孙某说“海关查的很严”，因为烟是管制物品，不能从国外邮寄往国内。我卖的烟弹销售主要以武汉市为主。武汉的烟弹市场还不错，网友下单后，通过微信转账给我，我用顺丰快递出去。我用刘博的假名字寄快递，用假名字也是为了逃避政府打击。关于被告人周源远的辩护人提出的该批货物尚未完成清关手续，危害结果还未发生，属于犯罪未遂；构成自首的辩护意见。经查，根据相关法律规定，实施走私犯罪，在海关监管现场被查获的，应当认定为犯罪既遂。本案中，涉案走私物品在武汉邮局海关被查获，属于上述情形，应认定为犯罪既遂。周源远系侦查机关掌握线索后在武汉市科琪电子有限公司（周源远工作单位）将其抓获，不构成自首。辩护人的辩护意见与本院查证事实不符，本院均不予采纳。本院认为，被告人周源远违反海关管理法规，非法购买国家限制进出口的物品，偷逃应缴税额人民币13.2609万元，其行为构成走私普通货物罪，且偷逃应缴税额较大。公诉机关指控的犯罪事实成立，罪名准确，本院予以确认。被告人周源远归案后如实供述自己的罪行，自愿认罪认罚，可以从轻处罚。根据被告人周源远的犯罪事实、情节和悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，可以对其宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第六十七条第三款、第四十二条、第七十二条第一款、第三款，第七十三条第一款、第三款，第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下：一、被告人周源远犯走私普通货物罪，判处拘役六个月，缓刑一年，并处罚金人民币十三万三千元（已预缴）。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。）二、公安机关依法扣押的华为手机1部、苹果手机1部、“Marlboro”牌加热不燃烧卷烟200条、名片1张，由其依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  周伶俐审判员  张 青审判员  刘永祥二〇二〇年九月二十八日法官助理肖慎明书记员武连玲