文书内容湖南省益阳市赫山区人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0903刑初136号公诉机关湖南省益阳市赫山区人民检察院。被告人刘有锋，化名刘烨，男，1991年10月12日出生，汉族，甘肃省礼县人，大专文化，无职业，住甘肃省礼县。因涉嫌犯集资诈骗罪于2019年9月30日被益阳市公安局赫山分局刑事拘留，同年10月18日被逮捕。现押于益阳市看守所。辩护人蔡德华、薛周纯，湖南九方律师事务所律师。湖南省益阳市赫山区人民检察院以益赫检公刑诉〔2020〕112号起诉书指控被告人刘有锋犯集资诈骗罪，于2020年4月17日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。湖南省益阳市赫山区人民检察院指派检察员陈若辉出庭支持公诉，被告人刘有锋及辩护人薛周纯到庭参加了诉讼。经湖南省益阳市赫山区人民检察院建议本院决定延期审理一次。现已审理终结。公诉机关指控：2018年6月，被告人刘有锋受湖南百禾健康管理有限公司（以下简称“湖南百禾”）负责人柳某等人的委托，来益阳筹建益阳百禾公司（以下简称“益阳公司”）。公司法定代表人由湖南百禾安排胡某（已由长沙警方另案处理）担任，被告人刘有锋化名刘烨，负责该公司的具体业务管理，杨学邦（化名杨刚）、董涛、叶锋（均另案处理）等人为业务员。被告人刘有锋在负责公司业务期间，采取在公众场合散发传单，组织客户参观、集会、聚餐等活动，一面推销江西百禾药业有限公司（以下简称“江西百禾”）生产的酵素，一面假称湖南百禾是江西百禾的分公司，因江西百禾扩大生产规模需要资金，以高利息回报为诱饵，吸引中老年人群来公司投资。至案发，共计骗取朱定祥、李丽兰、吴春辉等67人资金2342380元。湖南百禾先后有刘勇、叶总、刘中华、张总、彭总作为益阳分公司的总负责人兼财会，负责收取各业务员骗取的投资款，并按百分之三十返利作为业务费用，其中业务员得百分之二十五，刘有锋得百分之五。被告人刘有锋非法获利11万余元。2019年9月26日15时许，被告人刘有锋被抓获归案。为支持上述指控的事实，公诉机关向本院移送了接报案登记表、银行账户交易流水等书证，证人傅某证言，被害人朱定祥等人的陈述，被告人刘有锋及同案人胡某的供述与辩解，司法会计鉴定，辨认笔录等证据。该院认为，被告人刘有锋伙同他人以非法占有为目的，虚构事实，以集资的形式诈骗他人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人刘有锋起主要作用，系主犯，提请本院依法判处。被告人刘有锋对起诉书指控的基本事实无异议，但辩称其不构成集资诈骗罪。辩护人薛周纯提出如下辩护意见：1.被告人刘有锋主观上没有非法占有的目的，自始不经手、管理、分配资金，也不知晓湖南百禾公司的实际控制人集资的真实目的及相关集资款的真实用途，不构成集资诈骗罪。2.以益阳百禾公司名义集资的全部款项均为湖南百禾公司所有，应当认定为湖南百禾公司非法吸收公众存款罪，被告人刘有锋作为益阳百禾公司的业务经理，只能作为其他直接责任人员追究刑事责任。3.被告人刘有锋在侦查、审查起诉及审判阶段均如实供述了犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。经审理查明：2018年6月，被告人刘有锋经人介绍进入湖南百禾健康管理有限公司（以下简称“湖南百禾公司”）。同年6月底，刘有锋受湖南百禾公司负责人柳树（自报）等人的委托，到益阳筹建湖南百禾健康管理有限公司益阳分公司（以下简称“益阳百禾公司”），为主办理了公司注册登记，租赁办公场地、员工宿舍，开通网络，招募员工等事宜。益阳百禾公司的法定代表人由湖南百禾公司法定代表人胡某（另案处理）担任，刘有锋化名刘烨，任公司业务经理，杨学邦（化名杨刚，另案处理）、董涛、叶锋等人为业务员。刘有锋在负责公司业务期间，采取在公众场所散发宣传单，举办集会、聚餐等方式，向中老年人群宣传江西百禾药业有限公司（以下简称“江西百禾公司”）生产的保健品酵素，宣称江西百禾公司扩大生产规模需要资金，以产品预售、投资按月返高利的方式向中老年人群非法集资。刘有锋等人以湖南百禾公司的名义与朱定祥、李丽兰、吴春辉等67名集资参与人签订投资协议，由益阳百禾公司出具收款收据，共骗取资金2486000元。至案发时，已归还本金和利息143620元，造成集资参与人实际损失2342380元。益阳百禾公司骗取的资金按30%返利作为业务费用，其中业务员得25%，刘有锋得5%。被告人刘有锋非法获利11万余元。2019年9月26日15时许，被告人刘有锋经公安机关网上追逃后在浙江省丽水市缙云县公安处丽水站派出所民警抓获，同年9月30日押回益阳。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1.书证（1）接报案登记表、立案决定书证明:2019年4月24日，周细毛等人向益阳市公安局赫山分局赫山派出所报警称被益阳百禾公司骗了钱。经初查，益阳百禾公司通过虚假宣传和高利息回报等方式吸收不特定对象的资金。益阳市公安局赫山分局于2019年5月23日对刘有锋等人涉嫌集资诈骗立案。（2）工商注册资料、营业执照证明:湖南百禾健康管理有限公司益阳分公司于2018年6月29日成立，企业类型是有限责任公司分公司（自然人独资），法定代表人是胡某。（3）湖南百禾健康管理有限公司章程证明：公司住所是长沙市经济开发区新长海中心服务外包基地3栋Ａ座1302-1房；公司经营范围是健康管理，保健食品、保健品、保健用品的销售；公司股东是胡某。（4）中国银行保险监督管理委员会益阳监管分局出具的情况说明证明:湖南百禾健康管理有限公司益阳分公司并非《中华人民共和国银行业监督管理法》等法规中规定的由银保监部门批准设立并监管的银行业金融机构或其他需经银保监部门批准设立的金融机构，该分局从未对其进行过批准登记，从未允许其从事对外吸收公众存款业务。（5）胡某名下邮政银行账户的交易记录证明公司所集部分资金的流转情况。（6）健康管理手册、协议书、收款收据等证明：刘有锋等人以湖南百禾健康管理有限公司的名义与杨海英等67名集资参与人签订《协议书》，以收取预售价款，承诺按每月2%的比例分红的形式吸收各集资参与人资金的情况，益阳百禾公司出具了收款收据。其中，姜海珍投资30000元。（7）户籍资料证明：被告人刘有锋的基本身份信息。（8）在逃人员登记表、到案经过证明:被告人刘有锋经公安机关网上追逃后于2019年9月26日在浙江省丽水市缙云县被抓获归案。2.证人证言（1）证人胡某的证言证明：他经人介绍于2018年4月份到长沙，用他的身份信息注册了湖南百禾健康管理有限公司。他其实是个傀儡，只是担任公司的法人代表，其他事情都不用管。他主要接触的人员有王总、柳树、周总、刘勇、林总，具体管理他的是柳树和周总。他平时主要是按照写好的宣传稿面向不特定老人做演讲，介绍酵素的功效，宣传江西百禾公司有实力、效益好。2018年6月份，柳树安排他去了益阳一趟，当时自称叫“刘烨”的人接待了他们。他这次去是给益阳百禾公司办理营业执照和签公司办公场所的租赁合同、办理网络使用合同和银行卡等事宜，银行卡和密码都交给了刘勇。益阳百禾公司开始租的办公地点在金源大厦19楼，另外刘勇还让他以个人的名义租了两三套房子给益阳百禾公司的工作人员住，他只在租房合同上签了字，租金谁出的他也不知道。第二天，他和柳树、刘勇、周总等人就一起返回了长沙。他第二次去益阳是2018年下半年益阳百禾公司开业的时候，当时和他一起的人有柳树、刘勇、周总。这次他是去给益阳百禾公司开业讲话搞宣传，当时是在一个农庄搞的活动，现场大约有100来个老年人。在开业典礼上，他详细地介绍了公司主要的产品酵素以及酵素预售的事。预售就是让老年人先向益阳百禾公司交钱以后再拿产品。开业庆典上他讲完话后，刘勇就带他和柳树、周总一起返回了长沙。他第三次去益阳是在2019年农历正月初九，这次是他和柳树、刘勇、周总一起去的。会议是在益阳春园大酒店里面举办的，刘烨跟他讲有86个购买了产品的老年人来参加，刘烨还安排一个购买了产品的“朱老师”讲了话。他首先给各位拜了年，之后介绍了公司的实力很雄厚，还介绍了公司产品预售的事情。他讲完之后就离开了会场，和柳树、刘勇、周总立刻返回长沙了。2018年11月份的时候，他和刘勇、周总、柳树先到了江西百禾公司安排接待事宜，刘烨带着一大车人（大约30多人）和长沙这边两个大车的人一起到江西百禾药业参观，让客户相信湖南百禾公司和益阳百禾公司是有实力的。2019年他还去了两次益阳，因为更换办公地点和营业执照，他去签字，还给益阳百禾公司送酵素，开会搞宣传等。2019年4月1日，湖南百禾公司的柳树、周总、刘勇等人都跑了，后来他也离开长沙返回湖北随县了。益阳百禾公司的具体负责人是刘烨，还有一个业务员杨刚。益阳百禾公司的上级是刘勇、柳树、周总。益阳百禾公司的具体运作模式他不是很清楚，因为柳树、周总之前就明确交代不允许他过问公司除宣传以外的事情，也不要打听任何人的信息。所有公司人员只有他是用的真实身份，其他人都是用的假身份。（2）证人傅某的证言证明：她现在是江西百禾药业有限公司的法定代表人。她们公司和湖南百禾公司签订了份经销协议，授权湖南百禾公司在全国享有百禾酵能酵素产品销售权利，且未经同意不得使用江西百禾药业有限公司的名义和商标，期限是2018年6月5日至2019年6月30日。公安机关出示给她看的这份授权书是伪造的，她们公司没有出具这份授权书给湖南百禾公司，上面的“傅某印”和江西百禾公司的行政印章都是伪造的。湖南百禾公司在她们公司进货有18万多元，除此以外没有其他业务。2019年4月10日，很多老人来她公司反映情况，还拿了一份假的投权书给她看，她才知道湖南百禾公司涉嫌违法犯罪。3.集资参与人的陈述（1）集资参与人朱定祥的陈述证明：2018年8月，他路过益阳大道金源大厦时碰到益阳百禾公司的工作人员在散发保健品酵素的宣传单，并邀请他去B座19楼的办公室参观。业务员杨刚接待了他，介绍了酵素产品的特效等相关情况，并且告诉他还可以参与公司的投资，免费领保健品。若投资1万，每个月可得200元的利息，年息24％，本金在6个月后全部返还投资人。回家后他查阅了酵素的相关资料，几天后他就去该公司投资了50000元，杨刚送了他一盒保健品，并邀请他去湖南百禾公司在江西的生产基地去参观。两三天后，他跟着业务员杨刚和三十来个人一起坐着一辆中巴车去江西参观了湖南百禾公司的生产基地。到江西的生产基地后，一个女性领导带他们参观了公司，并详细介绍了保健产品酵素对老年人有很好的疗效和调理作用，这时他相信了湖南百禾公司确实是一个资金充足、正规的大公司，酵素是一种对老年人很好的保健品。之后业务员杨刚经常打电话邀请他去公司坐坐。从2018年9月28日至2019年4月9日，他分7次共投资了43.4万元到益阳百禾公司，每次投资都签订了一份《协议书》，益阳百禾公司出具了43.4万元的收款收据，除去给予他27300元的优惠，实际上他交给益阳百禾公司有40.67万元。他后来陆续共得利息18100元，收回本金50000元，他共计损失了338600元。2019年4月10日，在益阳百禾公司投资的人发现公司的办公场所关门，工作人员也无法找到，他才意识到这家公司是一家骗子公司，便和其他投资人到公安机关报警了。（2）集资参与人黄建萍的陈述证明：2018年10月份左右，她经过金源大厦时，益阳百禾公司的业务员杨刚向她介绍保健品酵素对人体的好处，还说如果不买产品可以投资，算下来年息是24％，每次投资的本金只有6个月期限，还有红包返现等。她总共投资了8次，除去返的红包，投资的本金共计13.9万，她共得了4500元利息，总损失为13.45万元。（3）集资参与人刘光国、吴春辉、李庆云、杨建华、刘连娥、卿华云、龚建纯、谭淑元、谭小惠、杨海英、李丽兰、罗江洲、王定宇、李超群、李丽兰、龚雪枚、曹良玉等人的陈述及投资人报案受理登记单证明：益阳百禾公司通过发放宣传资料，召开宣传大会等方式向社会公众宣传保健品酵素，以高额月息回报吸引投资他们与湖南百禾公司签订协议书，并交付投资款，益阳百禾公司从刚开始按月支付利息到后来关门跑路，以及各投资人所投本金、所获利息及实际损失等具体情况。其中，龚雪枚、曹良玉均投资20000元，分别得返的红包2000元和利息3600元，实际损失均为16400元。4.益阳方圆会计师事务所益方圆会鉴字〔2019〕第16号鉴证报告：经统计，截至2019年10月8日，出借人申报合同书以及收据明细等证据显示出借人共64名，合同借款总金额为2638100元，返现金红包金额219100元，实际出借总金额为2419000元，已收回本金及利息金额为136420元，未收回金额2282580元。5.辨认笔录证明：刘有锋以及集资参与人唐令、李美珍等人辨认出益阳百禾公司的法定代表人胡某、业务员杨学邦（杨刚）等人，集资参与人李淑贞、吴柳秀、黄建萍、王定宇等人辨认出益阳百禾公司的经理刘有锋（刘烨）。6.被告人刘有锋的供述与辩解：2018年6月中旬，周彦超联系他来湖南做一个长期项目，他同意了，2018年6月23日，他在湖南省长沙市星沙新长海的13楼见到了柳树和胡某，当时柳树要他到益阳来负责开拓市场，筹建益阳百禾公司，明确要他负责益阳百禾公司的业务工作。之后他使用的假名字刘烨，在益阳这边找了中介租办公的地方和办营业执照。大约过了四五天，柳树、胡某和一个自称是江西百禾公司的代表一起到了益阳，柳树要他们用胡某的身份证去办理了益阳百禾公司的营业执照，以胡某的名义租好了办公地点，签订网络使用协议、员工宿舍租房协议等。后来他找了一些暑假兼职在街上发放传单宣传产品酵素。2018年7月2日，刘勇及其女朋友、柳树、周总和胡某到了益阳百禾公司，送来了四箱酵素。刘勇留在益阳百禾公司负责财务，主要是收取客户交的钱和给客户填写协议书等。2018年7月中旬，杨学邦（化名“杨刚”）到益阳百禾公司担任业务员，他和杨学邦带着手下的人在益阳的大街上面发放传单招揽客户。2018年7月28日，益阳百禾公司在银城第一庄搞了一个开业典礼，参加典礼的人有150名左右客户，胡某、周总等人也参加了典礼。当时柳树讲他们的主要任务是搞预售，也就是鼓励客户将钱存到益阳百禾公司，之后慢慢有不少人开始购买酵素产品以及参与酵素的预售并交钱给益阳百禾公司。2018年11月份，柳树安排他组织益阳百禾公司的客户去参观了江西百禾公司的生产车间，主要目的是让客户相信预售的酵素是由正规厂家生产。参观完江西百禾公司扩大了公司产品的影响力，到益阳百禾公司来交钱参加酵素预售的客户逐渐多了起来。2019年农历新年前，柳树和周彦超安排他们在春园大酒店组织了一次拜年活动，继续扩大酵素产品的影响。2019年3月份，益阳百禾公司办公地点从金源大厦19楼搬到了益阳赫山区辉煌广场二楼，又在春园大酒店组织了客户举行了一次活动，活动主要是宣讲产品酵素以及预售的事情。2019年4月9日晚上，柳树打电话给他称胡某已经跑路了，之后胡某、柳树、刘勇、周总等人的电话也打不通了。益阳百禾公司的上级是湖南百禾公司，益阳百禾公司的总负责人经历了好几个，最开始是刘勇，之后是叶总、刘中华、张总（女）、彭总，他是负责业务的经理，业务员有杨学邦、董涛、叶锋、周彦超，这几个人都是柳总安排到益阳百禾公司过来发展业务的。益阳百禾公司的合同、收款收据、公章、收取的客户的钱都是由总负责人兼财务保管，平时每个月返给客户的利息也是总负责人兼财务去发放的。如果总负责人不在，他和客户签订合同，等总负责人回来他将钱和收款收据都交给总负责人。他们收的大部分是现金，总负责人说每天晚上要把当天的款交给湖南百禾公司，还有一小部分是通过ＰＯＳ机刷卡。客户交钱来，如果是他自己接的单，可以拿到30%的返利;如果是下面业务员接的单，他可以拿到5%的返利，业务员拿25%的返利。他在益阳百禾公司工作期间总共得了11万元左右，一部分用于垫付房租，其余被他用于日常花销了。在他的印象中，周总、柳树、刘勇等人使用的都是假名字，使用的手机号码也是在外面购买的、不是其本人的身份信息开的户。本院认为，被告人刘有锋伙同他人以非法占有为目的，设立公司，使用虚假身份信息，虚构其他公司经营发展筹集资金的事实，向不特定社会公众非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人刘有锋行为积极主动，起了主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。关于被告人刘有锋及其辩护人提出被告人刘有锋主观上没有非法占有的目的，自始不经手、管理、分配资金，本案应认定为湖南百禾健康管理有限公司构成非法吸收公众存款罪的辩解和辩护意见。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》中关于认定单位犯罪的规定，个人为进行非法集资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的，或者单位设立后，以实施非法集资犯罪活动为主要活动的，不以单位犯罪论处，对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员以自然人犯罪依法追究刑事责任。本案中，被告人刘有锋与胡某等人为向中老年群体进行非法集资活动而成立益阳百禾公司，益阳百禾公司成立后除了实施非法集资活动外也没有开展其他经营活动；被告人刘有锋在益阳百禾公司负责业务管理，举办宣传活动等，是承担了组织、管理、协调等职责的主管人员，在共同犯罪中发挥了主要作用；被告人刘有锋等人在实施集资活动中使用虚假身份信息，且集资后的资金也没有如其宣传的用于江西百禾公司的扩大经营规模，因此可以认定被告人刘有锋以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资。故对上述辩护意见，本院不予采纳。被告人刘有锋到案后如实供述了犯罪事实，可以从轻处罚。辩护人提出被告人刘有锋在侦查、审查起诉及审判阶段均如实供述了犯罪事实，系坦白的辩护意见与查明的事实一致，本院予以采纳。被告人刘有锋的违法所得应当予以追缴。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第四条、第五条之规定，判决如下：一、被告人刘有锋犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金六万元。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，原已羁押4日，即刑期自2019年9月30日起至2029年9月25日止；罚金限于本判决生效后十日内缴纳）。二、对被告人刘有锋的违法所得十一万元予以追缴，按比例返还给杨海英等集资参与人；不足部分，责令被告人刘有锋继续退赔给集资参与人（详见附表）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省益阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  陈立平人民陪审员  周 军人民陪审员  陈治河二〇二〇年九月二十四日法官助理刘菁书记员曹娟            附表：              集资明细表      （单位：元）                  序号              姓名              合同金额              返现金红包金额              实际投资金额              累计收回本金及利息              实际损失金额                  1              杨海英              60000              6000              54000              3500              50500                  2              刘连娥              83000              8000              75000              2400              72600                  3              李庆云              10000              1000              9000              0              9000                  4              卿华云              75000              9000              66000              3800              62200                  5              潭小惠              60000              6000              54000              4400              49600                  6              谭淑元              128000              24500              103500              1520              101980                  7              黄建萍              154000              15000              139000              4500              134500                  8              龚建纯              10000              1500              8500              0              8500                  9              赵三元              21000              2000              19000              800              18200                  10              薛金莲              21000              4000              17000              400              16600                  11              田柳英              10000              1000              9000              600              8400                  12              胡雪华              10000              0              10000              100              9900                  13              陈喜珍              22000              0              22000              440              21560                  14              吴春辉              22000              0              22000              440              21560                  15              夏基聘              11000              1000              10000              0              10000                  16              王利云              10000              0              10000              800              9200                  17              周细毛              10000              0              10000              0              10000                  18              刘定国              20000              2000              18000              0              18000                  19              张喜云              10000              1000              9000              0              9000                  20              杨建华              40000              4000              36000              1200              34800                  21              唐令              52000              15000              37000              800              36200                  22              莫静如              20000              2600              17400              1000              16400                  23              李秋莲              30000              3200              26800              1000              25800                  24              李美珍              50000              5000              45000              2000              43000                  25              刘漫兰              30000              2500              27500              2600              24900                  26              李丽兰              292100              27000              265100              16000              249100                  27              李兵              30000              4600              25400              1600              23800                  28              姚小英              11000              1000              10000              220              9780                  29              郭梦才              11000              1000              10000              220              9780                  30              赵德育              52000              5900              46100              3440              42660                  31              李超群              20000              2000              18000              200              17800                  32              朱定祥              434000              27300              406700              68100              338600                  序号              姓名              合同金额              返现金红包金额              实际投资金额              累计收回本金及利息              实际损失金额                  33              谌凤辉              10000              0              10000              200              9800                  34              熊银秀              33000              3000              30000              200              29800                  35              龚霞生              32000              2000              30000              240              29760                  36              陈秀珍              42000              0              42000              1480              40520                  37              龚花英              11000              0              11000              0              11000                  38              李普生              10000              1000              9000              600              8400                  39              苏伏才              30000              0              30000              1000              29000                  40              吴柳秀              42000              4000              38000              1040              36960                  41              余小珍              10000              0              10000              0              10000                  42              曾庆姣              10000              0              10000              400              9600                  43              邢桂友              184000              0              184000              0              184000                  44              刘春花              114000              0              114000              960              113040                  45              李运珍              10000              1000              9000              0              9000                  46              林舜钦              10000              1000              9000              0              9000                  47              陈菊兰              10000              1000              9000              0              9000                  48              岳明华              20000              2000              18000              1600              16400                  49              贾瑜芳              32000              2000              30000              1400              28600                  50              王定宇              5500              500              5000              0              5000                  51              罗江洲              5500              500              5000              0              5000                  52              彭建成              9000              0              9000              0              9000                  53              刘光国              21000              1000              20000              220              19780                  54              陈一平              10000              1000              9000              0              9000                  55              袁银珍              11000              1000              1000              200              9800                  56              赵台秀              10000              1000              9000              400              8600                  57              李淑贞              40000              4000              36000              1400              34600                  58              邹新英              20000              2000              18000              1200              16800                  59              莫汝明              13000              1000              12000              1000              11000                  60              胡世平              9000              0              9000              200              8800                  61              周玲娟              12000              2000              10000              0              10000                  62              易嘉谷              12000              2000              10000              200              9800                  63              黄育林              20000              2000              18000              400              17600                  64              梁玉桃              11000              1000              10000              0              10000                  65              龚雪枚              20000              0              20000              3600              16400                  66              曹良玉              20000              0              20000              3600              16400                  67              姜海玲              30000              3000              27000              0              27000                  合计                             2708100              222100              2486000              143620              2342380      附录：《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。