湖南省湘乡市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘0381刑初223号 公诉机关湖南省湘乡市人民检察院。 被告单位湘乡市旭瑞房地产开发有限公司（以下简称旭瑞公司），住所地：湘乡市昆仑桥办事处东山东路11号。 法定代表人潘友良，该公司董事长。 诉讼代表人潘炎，女，1984年1月18日出生，汉族，湖南省湘乡市人，大专文化，旭瑞公司股东。 被告人潘友良，男，1954年10月30日出生，汉族，湖南省湘乡市人，高中文化，经商，旭瑞公司法定代表人。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年5月14日被湘乡市公安局刑事拘留，2019年6月20日被依法逮捕，2019年9月16日由湘乡市公安局决定取保候审。2020年7月13日由本院决定取保候审。 辩护人刘济忠，湖南湘原律师事务所律师。 湖南省湘乡市人民检察院以湘乡检公诉刑诉[2020]186号起诉书指控被告单位旭瑞公司、被告人潘友良犯非法吸收公众存款罪，于2020年7月13日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年8月12日公开开庭审理了本案。湖南省湘乡市人民检察院指派检察官贺志出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人潘炎、被告人潘友良及其辩护人刘济忠均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 湖南省湘乡市人民检察院指控：被告单位旭瑞公司和被告人潘友良从2010年开始至2015年期间，以旭瑞公司经营房地产项目需要资金周转为由，违反国家金融管理法规，未经相关金融部门许可，通过口口相传及亲戚朋友的介绍等形式，以支付高额利息（月利率1.5分至5分不等）回报为诱饵，先后以公司或者个人的名义，向135名不特定对象非法吸收公众存款达159,975,000元，已还本付息73,037,706.5元，造成集资参与人损失86,937,293.5元。 2019年5月14日，被告人潘友良主动到湘乡市公安局投案。 为证明上述事实，公诉机关向本院提交了相关书证、证人证言、鉴定意见、被告人潘友良的供述等证据。 该院认为，被告单位旭瑞公司违反金融管理法规，未经金融主管机关批准，向社会的不特定社会公众吸收资金，数额巨大；被告人潘友良作为被告单位法定代表人，在单位实施的犯罪中起决定、批准、指挥等作用，系单位犯罪直接负责的主管人员，被告单位旭瑞公司和被告人潘友良的行为均构成非法吸收公众存款罪。被告单位旭瑞公司和被告人潘友良认罪认罚，可以从宽处理。建议对被告单位旭瑞公司判处罚金一百万元；对被告人潘友良判处有期徒刑三年至五年，并处罚金二十万元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提请本院依法判处。建议对被告单位旭瑞公司判处罚金一百万元；对被告人潘友良判处有期徒刑三年至五年，并处罚金二十万元。 被告单位旭瑞公司诉讼代表人潘炎辩称：对公诉机关指控其犯罪的事实无异议；自愿认罪认罚；最大幅度减少债权人损失。 被告人潘友良辩称：对公诉机关指控其犯罪的事实无异议；自愿认罪认罚；积极偿还债务。 辩护人刘济忠的辩护意见是：对公诉机关指控被告人潘友良的犯罪罪名和犯罪事实不持异议；对公诉机关认定的量刑情节和量刑建议认可。现在被告单位皇悦二期项目已有合作伙伴，资产处置变现等方面工作有潘友良的配合更能够进展顺利；被告人潘友良在整个事件的处置中与债权人进行了良好的沟通。请求法院对潘友良宣告缓刑。 经审理查明：1997年4月18日，被告人潘友良与潘炎成立了旭瑞公司，潘友良担任该公司法定代表人，公司注册资金800万元，潘友良占股93.75%，潘炎占股6.25%。公司成立后首先开发了湘乡市夏梓桥“皇悦大院”一期。2012年筹建“皇悦大院”二期，投入资金4000多万元，因拆迁问题导致该项目停止；2014年旭瑞公司开发“旭瑞-福盈庭”房产，需要大量资金。自2010年至2015年底，被告人潘友良借用旭瑞公司的名义，未经中国人民银行批准，以经营需要资金为由，向他人承诺月息1.5%至5%回报作为诱饵，先后向王某某、邓某、丁某、彭某某等135名不特定对象非法吸收存款159,975,000元，除已还本付息73,037,706.5元外，实际造成集资参与人86,937,293.5元的资金至今没有归还。具体事实如下： 1、2011年7月16日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.25%月利率吸收集资参与人王某某存款40万元，至2014年4月22日止，共计偿还本金10万元，支付利息30.8万元。 2、2013年7月12日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率吸收集资参与人邓某存款150万元，几天后返还本金30万元，至2016年3月9日止，共计支付利息75.6万元，造成邓某实际经济损失44.4万元。 3、2014年11月7日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以1.5%月利率吸收集资参与人魏某某存款20万元，至2016年1月16日止，共计支付利息4.5万元，造成魏某某实际经济损失15.5万元。 4、2013年12月3日至2014年8月24日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率七次吸收集资参与人肖某存款35万元，至2014年1月27日止，共计支付利息6.989万元，造成肖某实际经济损失28.011万元。 5、2013年7月12日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率吸收集资参与人谭某某存款30万元，至2015年1月20日止，共计偿还本金10万元，支付利息9万元，造成谭某某实际经济损失11万元。 6、2014年11月18日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人潘某存款50万元，至2014年12月20日止，共计支付利息2万元，造成潘某实际经济损失48万元。 7、2014年8月下旬，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人陈某某存款10万元，至2015年6月20日止，共计支付利息1.8万元，造成陈某某实际经济损失8.2万元。 8、2010年2月16日至2014年10月20日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率十一次吸收集资参与人翁某某存款400万元，至2015年4月30日止，共计支付利息465.815万元。 9、2011年8月8日至2012年6月7日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率三次吸收集资参与人林某某存款110万元，至2014年5月9日止，共计支付利息75.75万元，造成林某某实际经济损失34.25万元。 10、2011年1月11日至2014年7月22日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率五次吸收集资参与人何某存款95万元，至2014年8月13日止，共计支付利息60.3万元，造成何某实际经济损失34.7万元。 11、2012年8月19日、2013年1月21日、，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率二次吸收集资参与人黄某某等5人存款104万元（黄某某36万元、贺某22万元、黄某某20万元、黄某16万元、黄某10万元），至2014年6月6日止，共计偿还本金25万元，支付利息57.02万元，造成黄某某等人实际经济损失21.98万元。 12、2007年，周某某出资100万元给周某某入股旭瑞公司，后周某某退股，潘友良要求周某某将该100万元借给旭瑞公司，按月利率3%支付利息，周某某同意，此后周某某还陆续借给潘友良50万元。至2013年6月5日止，旭瑞公司和潘友良共计支付周某某利息142万元，造成周某某实际经济损失8万元。 13、2009年11月12日至2013年11月12日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2-3%月利率四次吸收集资参与人李某某等4人存款200万元（李某某100万元、陈某某20万元、丁某某50万元、郭某30万元），至2014年6月29日止，共计偿还（李某某）本金40万元，支付利息77.5万元，造成李某某等人实际经济损失82.5万元。 14、2012年1月11日至2014年3月3日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率二十一次吸收集资参与人罗某某存款553万元，未还本付息，造成罗某某实际经济损失553万元。 15、2013年1月18日至2015年11月30日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率三次吸收集资参与人王某某存款100万元，至2013年9月13日止，共计支付利息18.06万元，造成王某某实际经济损失81.94万元。 16、2014年2月27日、2015年8月12日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率二次吸收集资参与人李某某存款28万元，未还本付息，造成李某某实际经济损失28万元。 17、2011年2月18日至2014年3月20日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率三次吸收集资参与人潘某某存款51万元，至2014年6月29日止，共计支付利息30.89万元，造成潘某某实际经济损失20.11万元。 18、2010年2月21日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率吸收集资参与人龚某某存款61万元，至2014年6月14日止，共计支付利息65.4958万元。 19、2011年7月13日至2013年7月14日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3.2%月利率五次吸收集资参与人万某某存款125万元，至2015年12月8日止，共计支付利息105.06万元，造成万某某实际经济损失19.94万元。 20、2014年1月27日至2015年2月14日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率三次吸收集资参与人陈某某存款80万元，至2014年6月23日止，共计支付利息3.25万元，造成陈某某实际经济损失76.75万元。 21、2015年6月24日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人曹某某存款70万元，未还本付息，造曹某某实际经济损失70万元。 22、2011年11月4日至2014年8月20日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率十次吸收集资参与人于某某存款172万元，至2014年7月14日止，共计支付利息122.22万元，造成于某某实际经济损失49.78万元。 23、2013年3月11日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3.5%月利率吸收集资参与人钱某某存款25万元，至2015年12月23日止，共计支付利息19.85万元，造成钱某某实际经济损失5.15万元。 24、2014年1月22日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人陈某某存款13万元，至2015年7月6日止，共计支付利息7.37万元，造成陈某某实际经济损失5.63万元。 25、2012年12月14日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率吸收集资参与人谭某某存款40万元，至2015年6月25日止，共计支付利息21.6万元，造成谭某某实际经济损失18.4万元。 26、2013年，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人魏某某存款22万元，至2014年11月2日止，共计偿还本金5万元，支付利息4万元，造成魏某某实际经济损失13万元。 27、2013年12月8日至2014年4月11日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率六次吸收集资参与人胡某存款86万元，至2015年12月8日止，共计支付利息15.6万元，造成胡某实际经济损失70.4万元。 28、2011年4月24日至2014年8月8日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率三次吸收集资参与人黄某某存款20万元，至2013年12月13日止，共计支付利息7.2万元，造成黄某某实际经济损失12.8万元。 29、2013年12月14日、2014年10月25日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率二次吸收集资参与人潘某某存款68.6万元，未还本付息，造成潘某某实际经济损失68.6万元。 30、2013年12月24日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人潘某存款567万元，未还本付息，造成潘某实际经济损失人民币567万元。 31、2011年12月16日至2016年1月5日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率十四次吸收集资参与人彭某某等12人存款336万元（彭某某89万元、肖某某49万元、金某85万元、彭某34万元、贺某某30万元、张某某5万元、陈某5万元、高某某5万元、彭某某5万元、彭某某4万元、左某某20万元、彭某某5万元），至2015年12月7日止，共计偿还本金120万元，支付利息123.8万元，造成彭某某等人实际经济损失92.2万元。 32、2014年1月11日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人向某某存款15万元，共计支付利息1.8万元，造成向某某实际经济损失13.2万元。 33、2014年1月11日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人沈某某存款10万元，共计支付利息1.2万元，造成沈某某实际经济损失8.8万元。 34、2011年8月22日至2016年3月22日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率十二次吸收集资参与人叶某某存款710万元，至2014年8月16日止，共计支付利息298.4299万元，造成叶某某实际经济损失411.5701万元。 35、2012年10月18日至2015年6月15日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率四次吸收集资参与人曹某某存款78万元，至2015年12月8日止，共计支付利息50.195万元，造成曹某某实际经济损失27.805万元。 36、2013年5月19日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人黄某某存款15万元，共计支付利息3万元，造成黄某某实际经济损失12万元。 37、2012年11月14日、2014年8月12日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2-3%月利率二次吸收集资参与人欧阳某某存款30万元，至2014年8月22日止，共计支付利息12.6万元，造成欧阳某某实际经济损失17.4万元。 38、2015年8月27日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率吸收集资参与人周某某存款204万元，共计支付利息18.4万元，造成周某某实际经济损失185.6万元。 39、2012年11月10日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以1.5%月利率吸收集资参与人谢某存款400万元，未还本付息，造成谢某实际经济损失400万元。 40、2010年12月30日至2012年12月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率十次吸收集资参与人丁某等20人存款302.5万元（丁某41.5万元、尹某某53万元、彭某某13万元、丁某14万元、黄某3万元、曹某9万元、谭某某6万元、周某某15万元、朱某某12万元、周某某10万元、于某某18万元、李某某5万元、李某某10万元、肖某8万元、许某某10万元、陈某某8万元、周某某25万元、戴某某12万元、肖某某5万元），至2016年3月9日止，共计偿还本金155万元，支付利息167.6936万元。 41、2009年12月2日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率吸收集资参与人罗某某存款29万元，至2014年4月7日止，共计支付利息14.575万元，造成罗某某实际经济损失14.425万元。 42、2014年12月2日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人刘某某存款5万元，未还本付息，造成刘某某实际经济损失5万元。 43、2015年12月30日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率吸收集资参与人黄某存款3万元，共计支付利息1.45万元，造成黄某实际经济损失1.55万元。 44、2013年10月9日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人谭某某存款100万元，至2015年4月21日止，共计支付利息22万元，造成谭某某实际经济损失78万元。 45、2010年12月7日至2014年8月20日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3-3.5%月利率四次吸收集资参与人王某某存款580万元，至2014年11月18日止，共计还本付息341.5万元，造成王某某实际经济损失238.5万元。 46、2012年4月10日、2014年1月8日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率二次吸收集资参与人王某某存款100万元，至2014年7月15日止，共计支付利息30.75万元，造成王某某实际经济损失69.25万元。 47、2008年7月31日开始，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.2%月利率四次吸收集资参与人谭某某存款102万元，至2014年6月20日止，共计偿还本息110.9万元。 48、2014年4月12日、2015年11月27日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率二次吸收集资参与人王某某存款30万元，未偿还本息，造成王某某实际经济损失30万元。 49、2014年8月26日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人王某某存款10万元，未偿还本息，造成王某某实际经济损失10万元。 50、2014年1月27日、2014年2月28日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率二次吸收集资参与人吕某某存款50万元，2014年6月10日支付利息3.75万元，造成吕某某实际经济损失46.25万元。 51、2009年11月16日至2014年8月2日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2-2.5%月利率四次吸收集资参与人王某某存款230万元，至2013年7月18日止，共计支付利息145.26万元，造成王某某实际经济损失84.74万元。 52、2010年1月22日至2014年10月23日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率三次吸收集资参与人彭某某存款38万元，至2013年12月10日止，共计支付利息6.4万元，造成彭某某实际经济损失31.6万元。 53、2013年1月13日、2014年1月17日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率二次吸收集资参与人胡某某存款37万元，至2016年1月4日止，共计支付利息11.38万元，造成胡某某实际经济损失25.62万元。 54、2009年1月至2011年8月，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率吸收集资参与人左某某存款70万元，至2014年1月28日止，共计还本付息114.79万元。 55、2007年3月16日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人张华辉存款20万元，至2014年3月，共计支付利息33.6万元。 56、2013年10月12日至2014年4月10日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率三次吸收集资参与人陈某某存款46万元，至2014年8月，共计支付利息8.12万元，造成陈某某实际经济损失37.88万元。 57、2012年9月16日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人谭某某存款30万元，至2013年2月，共计支付利息8万元，造成谭某某实际经济损失22万元。 58、2013年3月22日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人夏某某存款20万元，未还本付息，造成夏某某实际经济损失20万元。 59、2009年4月21日至2014年5月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率六次吸收集资参与人欧阳某某存款80万元，至2014年5月14日止，共计支付利息72.3万元，造成欧阳某某实际经济损失7.7万元。 60、2013年8月15日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人向某某存款10万元，至2015年9月1日止，共计支付利息4.4万元，造成向某某实际经济损失5.6万元。 61、2010年3月11日至2013年1月24日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率三次吸收集资参与人谭某某存款85万元，至2014年8月16日止，共计还本付息60.5万元，造成谭某某实际经济损失24.5万元。 62、2014年8月25日、2015年10月15日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率二次吸收集资参与人丁某存款25万元，至2015年4月2日止，共计支付利息6.5万元，造成丁某实际经济损失18.5万元。 63、2013年8月11日至2014年6月5日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以5%月利率八次吸收集资参与人李某某存款360万元，至2015年1月111日止，共计支付利息139.93万元，造成李某某实际经济损失220.07万元。 64、2011年3月，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率吸收集资参与人曹某某存款30万元，至2014年6月18日止，共计支付利息33.3万元。 65、2011年4月7日至2014年6月18日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率六次吸收集资参与人曹某某存款164万元，至2015年8月18日止，共计支付利息97.6833万元，造成曹某某实际经济损失66.3167万元。 66、2013年11月30日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率吸收集资参与人谷某某存款60万元，至2014年5月12日止，共计支付利息45万元，造成谷某某实际经济损失15万元。 67、2012年6月份，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率三次吸收集资参与人胡某某存款170万元，至2014年6月5日止，共计支付利息104.7万元，造成胡某某实际经济损失65.3万元。 68、2012年8月8日、2013年1月11日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率二次吸收集资参与人黄某存款90万元，至2014年10月31日止，共计支付利息39.6167万元，造成黄某实际经济损失50.3833万元。 69、2013年5月3日至2015年8月3日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率四次吸收集资参与人刘某某存款100万元，至2016年1月19日止，共计支付利息25.1万元，造成刘某某实际经济损失74.9万元。 70、2012年10月19日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以4%月利率吸收集资参与人彭某存款300万元，至2014年7月15日止，共计支付利息277.6万元，造成彭某实际经济损失22.4万元。 71、2015年4月30日至2015年6月12日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以4%月利率七次吸收集资参与人刘某某存款170万元，至2015年12月，共计支付利息37万元，造成刘某某实际经济损失133万元。 72、2013年5月21日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率吸收集资参与人王某某存款20万元，至2014年4月22日止，共计支付利息5.5万元，造成王某某实际经济损失14.5万元。 73、2012年5月21日至2014年6月30日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以4%月利率十二次吸收集资参与人周某某存款895.4万元，至2014年6月30日止，共计支付利息369.8万元，造成周某某实际经济损失525.6万元。 74、2013年1月15日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率吸收集资参与人陈某某存款12万元，至2015年6月14日止，共计支付利息8.84万元，造成陈某某实际经济损失3.16万元。 75、2014年4月8日、2014年6月8日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率二次吸收集资参与人黄某某存款30万元，至2014年8月13日止，共计支付利息2万元，造成黄某某实际经济损失28万元。 76、2012年5月23日、2013年3月23日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.5%月利率二次吸收集资参与人黄某某存款15万元，至2014年6月2日止，共计支付利息3万元，造成黄某某实际经济损失12万元。 77、2013年12月30日至2014年1月24日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率二次吸收集资参与人刘某某存款200万元，未还本付息，造成刘某某实际经济损失200万元。 78、2013年5月16日至2014年7月3日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率五次吸收集资参与人欧阳某某存款80万元（实为魏某某、魏某某各40万元），至2014年7月11日止，共计支付利息6.68万元，造成欧阳某某（实为魏某某、魏某某）实际经济损失73.32万元。 79、2008年6月13日至2014年9月17日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率六次吸收集资参与人潘某某存款240万元，至2014年11月15日止，共计支付利息232万元，造成潘某某实际经济损失8万元。 80、2014年1月30日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率吸收集资参与人周某某存款50万元，至2015年12月7日止，共计支付利息5万元，造成周某某实际经济损失45万元。 81、2014年5月6日至2015年8月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率十四次吸收集资参与人胡某某存款1250万元，至2016年1月9日止，共计支付利息137.1503万元，造成胡某某实际经济损失1112.8497万元。 82、2011年2月16日至2016年2月1日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2-3%月利率二十次吸收集资参与人赵某某存款775万元，至2013年9月29日止，共计偿还本金14万元，支付利息21万元，造成赵某某实际经济损失740万元。 83、2010年12月18日、2012年9月14日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率二次吸收集资参与人贺某存款40万元，未还本付息，造成贺某实际经济损失40万元。 84、2012年1月7日至2012年3月14日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以4%月利率三十四次吸收集资参与人万某某等4人存款690万元（万某某315万元、杨某某130万元、赵某某100万元、刘某某145万元），至2013年11月12日止，共计支付利息551.9406万元，造成万某某等人实际经济损失138.0594万元。 85、2012年1月7日至2012年3月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以4%月利率五次吸收集资参与人田某某存款230万元，至2014年8月17日止，共计支付利息194.98万元，造成田某某实际经济损失35.02万元。 86、2009年5月23日至2010年7月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以5%月利率三次吸收集资参与人钱某某存款321万元，至2014年6月18日止，共计还本付息406.5万元。 87、2013年4月25日至2014年5月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2-3%月利率四次吸收集资参与人刘某某存款80万元，至2014年4月9日止，共计支付利息23.2万元，造成刘某某实际经济损失56.8万元。 88、2011年6月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.75%月利率三次吸收集资参与人张某某存款100万元，至2014年7月14日止，共计支付利息97.5万元，造成张某某实际经济损失2.5万元。 89、2011年9月18日至2014年4月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率二十八次吸收集资参与人邓某某存款575万元，至2015年7月10日止，共计偿还本金100万元，支付利息239.385万元，造成邓某某实际经济损失235.615万元。 90、2014年1月26日至2014年1月30日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以3%月利率六次吸收集资参与人刘某某（刘应云）存款270万元，至2015年5月25日止，共计支付利息193.3万元，造成刘某某实际经济损失76.7万元。 91、2014年10月26日10月30日期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2%月利率四次吸收集资参与人许某某存款400万元，未还本付息，造成许某某实际经济损失400万元。 92、2015年2月1日、2015年12月31日，被告人潘友良用旭瑞公司名义吸收集资参与人丁某某存款4万元，未还本付息，造成丁某某实际经济损失4万元。 93、2008年1月23日至2014年10月期间，被告人潘友良用旭瑞公司名义六次吸收集资参与人邓某某（台湾人）存款850万元，至2016年1月25日止，共计偿还本金150万元，支付利息86.76875万元，造成邓某某实际经济损失613.23125万元。 94、2012年12月3日，被告人潘友良用旭瑞公司名义以2.6-3%月利率吸收集资参与人刘某某存款150万元，至2016年5月17日止，共计支付利息157.3327万元。 2017年10月30日，被告人潘友良主动到湘乡市公安局投案。 2020年7月8日，被告单位旭瑞公司和被告人潘友良自愿签订了《认罪认罚具结书》。 上述事实，有经庭审当庭举证、质证并经本院认证的如下证据予以证明： 1、书证 （1）户籍信息，证明被告人潘友良作案时已经成年。 （2）内资企业登记基本情况表，证明旭瑞公司的基本情况。 （3）中国银行保险监督管理委员会湘潭监管分局文件，证明该分局未向被告单位旭瑞公司和被告人潘友良发放《金融许可证》。 （4）湘乡市公安局报警登记表、接报案登记表、立案决定书、到案经过，证明被告人潘友良因非法吸收公众存款主动到公安机关报案、投案。 （5）对旭瑞公司及其法定代表人潘友良非法集资行为的举报、关于请求将非法集资者潘友良立案查处的报告、湘乡市福盈庭楼盘购房户关于请求迅速成立处置旭瑞公司交房偿债危机工作组的紧急报告，证明案发的情况。 （6）旭瑞公司向湘乡市公安局出具的旭瑞房产情况汇报，证明旭瑞公司所开发的房地产项目、非法吸收公众存款金额、公司现有资产等情况。 （7）被告单位旭瑞公司在中国银行股份有限公司湘乡支行卡号XXX065000XXX（监管账户）、XXX957348XXX（基本账户）的银行流水明细，被告人潘友良在中国建设银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX021998XXX0064XXX、在中国银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX8802XXX1023XXX、XXX95009XXX2、XXX7867500XXX944XXX、在湖南湘乡农村商业银行股份有限公司账号为XXX21590XXX240610XXX、在中国农业银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX7004XXX49XXX、XXX845111XXX2922XXX、在中国工商银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX0470009168XXX、XXX208190XXX0139XXX的银行流水明细，潘炎在中国工商银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX2021904XXX422XXX、在中国建设银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX70029XXX30103XXX、XXX40612XXX027XXX、在中国农业银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX8451XXX016895XXX的银行流水明细，潘旭在中国工商银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX20819XXX00515XXX、在中国农业银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX845111XXX9324XXX、在湖南湘乡农村商业银行股份有限公司账号为XXX16902XXX2191XXX的银行流水明细，简某某在中国建设银行股份有限公司湘乡支行账号为XXX46629XXX24XXX、XXX7001919301XXX57XXX、在中国邮政储蓄银行股份有限公司湘乡市支行XXX53201XXX0224XXX、60553203、XXX5320XXX00227XXX、XXX5320XXX00370XXX的银行流水明细。证明被告单位旭瑞公司和被告人潘友良为吸收资金，要求各集资参与人将款项转入上述银行账号以及被告单位旭瑞公司和被告人潘友良通过上述账号偿付给各集资参与人的本金和利息的事实。 （7）本院判决书、调解书，证明魏某某、魏某某、刘某某等人以民间借贷纠纷起诉了被告单位旭瑞公司和被告人潘友良，本院已经审结。 （8）被告单位旭瑞公司相关财务资料，证明该公司吸收公众存款的情况。 （9）借款借据、欠条及部分集资人的银行转账记录等凭证，证明被告单位旭瑞公司、被告人潘友良非法吸收公众存款的事实。 2、证人证言 （1）证人潘炎的证言，证明她系被告人潘友良的女儿。2008年成为公司股东，占股6.25%，公司的决策她没有参与，是由董事长、法定代表人潘友良做的决策，她从2008年至2013年左右任公司出纳。公司的财物开始是潘友良负责，后来是由谭某某负责，谭某某之后是谁就不知道了。她知道公司非法集资的事，但没有参与。公司所集的资金都用于了公司的开发项目（皇悦一期楼盘开发、皇悦二期拆迁、安置区建设、福盈庭的楼盘开发等）。公司非法集资使用过她的银行账户。她在公司没有挂账，都是实报实销。 （2）证人简某某的证言，证明他从2010年至2014年在旭瑞公司上班，负责接待、办理房产手续等工作。他知道公司集资的事，但没有参与。他在公司没有挂账，都是实报实销。 （3）证人黄某的证言，证明他从2008年至2017年是公司的股东，占股12.5%，2017年转让给了潘友良，办理了股权变更登记。他在公司担任监事职务，负责办公室这一块的日常事务。公司非法集资他不知道。他在公司没有挂账，都是实报实销。 （4）证人潘某的证言，证明她于2013年初进入旭瑞公司的，负责公司房地产开发报建、收集资料等工作，2014年潘炎辞职后她任公司出纳，2016年2月份辞职。她任职期间，集资人都是通过向潘友良、潘炎、她的账户向公司转账集资，公司也通过潘友良、潘炎、她的账户向集资人还本付息。 （5）证人王某某、邓某、魏某某、肖某、叶某某等人的证言，证明被告单位旭瑞公司和被告人潘友良非法吸收公众存款的事实。 3、湖南至信会计事务所有限公司出具的至信会鉴字[2020]第0491号司法会计检验报告书，证明被告单位旭瑞公司非法吸收公众存款的数额及归还的本金利息情况。 4、被告人潘友良的供述，证明旭瑞公司于2007年4月18日成立，注册资金800万元，他任公司董事长、法定代表人，公司股东二人，他占股93.75%，潘炎占股6.25%。公司成立后首先开发了皇悦大院一期，后因需要资金周转，公司于2010年开始承诺以月利率1.5%-5分的利息向社会融资，融资没有经过有关部门的许可。2012年筹建皇悦大院二期，投入4000多万元，因拆迁问题该项目至今没有推进；2014年开发旭瑞-福盈庭项目需要大量资金，通过亲戚朋友的介绍向社会大量融资。资金大部分是集资人通过银行转账到他及他女儿、儿子、女婿的账户上，再转到他的账户或公司的账户上。所融资金一部分用于支付利息，一部分用于皇悦一期和福盈庭的开发。借款出具的借条大部分是他以个人名义写的，有部分借条盖了公司的印章。共计向社会上100余人融资约1.31亿元。向集资人支付的本息大部分是通过银行转的账，小部分是付的现金。已有十四人提起了民事诉讼并通过了法院判决和调解，有的已进入执行程序。福盈庭项目有部分房子、门面、车库以被债权人用于抵债。 被告单位旭瑞公司、被告人潘友良、辩护人刘济忠对上述证据经质证均无异议。 被告人潘友良在庭审中向本院提交了以下证据： 1、湘乡市自然资源局出具的宗地图，证明被告单位旭瑞公司尚有皇悦大院一起剩余的国有开发用地约3亩，可用于偿还非法集资款。 2、湘乡市人民政府办公室2020年6月16日“关于福盈庭房地产开发项目有关问题的会议备忘录”、福盈庭楼盘资产汇总表，证明被告单位旭瑞公司开发的福盈庭房地产项目尚有约3000万元资产余额，可用于偿还非法集资款。 3、湘乡市望春门办事处云门寺社区居委会、湘乡市发展和改革局、湘乡市规划局、湘乡市夏梓桥道路提质改造建设指挥部、被告单位旭瑞公司的国有土地权证、皇悦大院二期拆迁及建设居民联户建房费用明细表等相关证明、批复、会议纪要，证明被告单位旭瑞公司为继续完成皇悦大院二期项目和洗笔池文化广场项目，在云门寺社区居委会第三、四组启动拆迁和建设居民联户建房，共计支出约4000万元；此款待启动土地招拍挂程序后，拍卖所得会返还被告单位，可用于偿还非法集资款。 4、皇悦大院二期合作开发意向书、授权委托书、照片，证明被告单位旭瑞公司为尽快偿还非法集资款，已寻求合作伙伴“香港康旅农产业控股有限公司”联合开发该项目，已向市政府主要领导汇报。 5、请求对被告人潘友良减轻处罚宣告缓刑的报告，证明有叶某某、陈某某、王某某、谭某某、邓某等112名集资参与人了解到被告单位旭瑞公司和被告人潘友良非法吸收公众的存款确实用于房地产开发，公司尚有一定的资产，目前已有合作伙伴欲与被告单位合作开发其余项目，各集资参与人为了尽快挽回损失，均表示对被告单位旭瑞公司和被告人潘友良予以谅解，请求对其减轻处罚。 上述证据，经质证，公诉机关对证据1-4无异议；证据5庭审后公诉人随机抽取了部分集资人出具的报告进行了核实，均属实。 本院对公诉机关对被告人潘友良提交的证据的质证意见予以采信。 本院认为，被告单位旭瑞公司违反国家金融管理法规，在未经中国人民银行批准和取得有关部门发放的《金融许可证》的情况下，以经营需要资金为由，以向他人承诺以1.5%至5%不等的月利率支付利息为诱饵，向社会135名不特定公众吸收存款159,975,000元，造成86,937,293.5元不能及时偿还，数额巨大，严重扰乱国家金融秩序，其行为构成非法吸收公众存款罪；被告人潘友良系被告单位旭瑞公司股东、公司的董事长和法定代表人，明知公司未取得向社会吸收公众存款的资质，仍然向社会推介公司，许诺支付高利息，以公司、个人的名义向社会吸收存款，作为对旭瑞公司直接负责的主管人员，其行为构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告单位旭瑞公司、被告人潘友良犯罪罪名成立。被告人潘友良犯罪后主动投案，如实供述其犯罪事实，系自首，依法可从轻处罚；被告人潘友良系旭瑞公司的法定代表人，其自首情节适用于被告单位，故对被告单位旭瑞公司亦可从轻处罚。根据已偿还本息的情况，可酌情对被告单位旭瑞公司、被告人潘友良从轻处罚。被告人潘友良取得了部分集资参与人的谅解，对其可以酌情从轻处罚。被告单位旭瑞公司、被告人潘友良自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。被告单位旭瑞公司因犯罪行为造成集资参与人的经济损失，依法应予退赔。被告单位旭瑞公司已支付给集资参与人的利息依法列抵本金，应核减造成的经济损失，但不能核减被吸存的资金金额。被告单位旭瑞公司以非法吸收的资金向集资参与人支付的超出本金的利息、分红等，属于集资参与人的非法所得，依法应予追缴。被告单位旭瑞公司、被告人潘友良请求从轻处罚的辩解意见和辩护人刘济忠请求对被告人潘友良从轻处罚的辩护意见，与本院查明的事实及相关法律规定相符，本院予以采纳。辩护人刘济忠提出请求对被告人潘友良宣告缓刑的辩护意见，本院认为，被告人潘友良以被告单位旭瑞公司的名义非法吸收公众存款，数额巨大，严重扰乱了国家金融秩序，至今尚不能偿还集资参与人的损失，造成了严重的社会影响，根据罪刑相适应的原则，对其不宜宣告缓刑，辩护人刘济忠的该辩护意见，本院不予采纳。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一、二款、第六十四条、第六十七条第一款、第四十五条、第四十七条、第五十二条，第五十三条第一款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，《最高人民法院关于适用的解释》第一百三十九条，《最高人民法院关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条之规定，判决如下： 一、被告单位湘乡市旭瑞房地产开发有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金一百万元。 （罚金限于本判决生效后三十日内缴纳完毕。） 被告人潘友良犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行之前于2019年5月14日至2019年9月16日先行羁押的四个月三天，折抵刑期四个月三天；罚金限于本判决生效后十日内缴纳完毕。） 二、责令被告单位湘乡市旭瑞房地产开发有限公司于本判决生效后三十日内退赔各集资参与人的经济损失（详见附表1：退赔清单）。 三、对被告单位湘乡市旭瑞房地产开发有限公司以非法吸收的资金向集资参与人支付的超过集资本金的利息、分红等非法所得予以追缴（详见附表1）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向湖南省湘潭市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状状正本一份，副本二份。 （本页无正文）。 审 判 长  王许强 审 判 员  罗志强 人民陪审员  许国庆 二〇二〇年九月二十八日 书 记 员  彭晓玲 附1：被告单位湘乡市旭瑞房地产开发有限公司退赔清单 （单位：元）                            序号                       姓名                       借款本金                       归还本金                       已还本金                       已还利息                       应还本金                               1                       王某某                       400,000                                             100,000                       308,000.                       -8000                               2                       邓某                       1,500,000                                                                   1,056,000.                       444,000                               3                       魏某某                       200,000                                                                   45,000                       155,000                               4                       肖某                       350,000                                                                   69,890                       280,110                               5                       谭某某                       300，000                                             100,000                       90,000                       110,000                               6                       潘某                       500,000                                                                   20,000                       480,000                               7                       陈某某                       100,000                                                                   18,000                       82,000                               8                       翁某某                       4,000,000                                                                   4,658,150                       -658,150                               9                       林某某                       1,100,000                                                                   757,500                       342,500                               10                       何某                       950,000                                                                   603,000                       347,000                               11                       黄某某5人                       1,040,000                                             250,000                       570,200                       219,800                               12                       周某某                       1,500,000                                                                   1,420,000                       80,000                               13                       李某某4人                       2,000,000                                                                   1,175,000                       825,000                               14                       罗加洛                       5,530,000                                                                                         5,530,000                               15                       王益德                       1,000,000                                                                   180,600                       819,400                               16                       李某某                       280,000                                                                                         280,000                               17                       潘某某                       510,000                                                                   308,900                       201,100                               18                       龚某某                       610,000                                                                   654,958                       -44,958                               19                       万某某                       1,250,000                                                                   1,050,600                       199,400                               20                       陈某某                       800，000                                                                   32,500                       767,500                               21                       曹某某                       700,000                                                                                         700,000                               22                       于某某                       1,720,000                                                                   1,222,000                       497,800                               23                       钱某某                       250,000                                                                   198,500                       51,500                               24                       陈某某                       130,000                                                                   73,700                       56,300                               25                       谭某某                       400,000                                                                   216,000                       184,000                               26                       魏某某                       220,000                                             50,000                       40,000                       130,000                               27                       胡某                       860,000                                                                   156,000                       704,000                               28                       黄某某                       200,000                                                                   72,000                       128,000                               29                       潘某某                       686,000                                                                                         686,000                               30                       潘某                       5,670,000                                                                                         5,670,000                               31                       彭某某12人                       3,360,000                                                                   2,438,000                       922,000                               32                       向某某                       150,000                                                                   18,000                       132,000                               33                       沈某某                       100,000                                                                   12,000                       88,000                               34                       叶某某                       7,100,000                                                                   2,984,299                       4,115,701                               35                       曹某某                       780,000                                                                   501,950                       278,050                               36                       黄某某                       150,000                                                                   30,000                       120,000                               37                       欧阳某某                       300,000                                                                   126,000                       174,000                               38                       周某某                       2,040,000                                                                   184,000                       1,856,000                               39                       谢某                       4,000，000                                                                                         4,000,000                               40                       丁某20人                       3,025,000                                             1,550,000                       1,676,936                       -201,936                               41                       罗某某                       290,000                                                                   145,750                       144,250                               42                       刘某某                       50,000                                                                                         50,000                               43                       黄某                       30,000                                                                   14,500                       15,500                               44                       谭某某                       1,000,000                                                                   220,000                       780,000                               45                       王某某                       5,800,000                                                                   3,415,000                       2,385,000                               46                       王某某                       1,000,000                                                                   307,500                       692,500                               47                       谭某某                       1,020,000                                                                   1,109,000                       -89,000                               48                       王某某                       300,000                                                                                         300,000                               49                       王某某                       100,000                                                                                         100,000                               50                       吕某某                       500,000                                                                   37,500                       462,500                               51                       王某某                       2,300,000                                                                   1,452,600                       847,400                               52                       彭某某                       380,000                                                                   64,000                       316,000                               53                       胡某某                       370,000                                                                   113,800                       256,200                               54                       左某某                       700,000                                                                   1,147,900                       -447,900                               55                       张华辉                       200,000                                                                   336,000                       -136,000                               56                       陈新民                       460,000                                                                   81,200                       378,800                               57                       谭某某                       300,000                                                                   80,000                       220,000                               58                       夏某某                       200,000                                                                                         200,000                               59                       欧阳某某                       800,000                                                                   723,000                       77,000                               60                       向某某                       100,000                                                                   44,000                       56,000                               61                       谭某某                       850,000                                                                   605,000                       245,000                               62                       丁某                       250,000                                                                   65,000                       185,000                               63                       李某某                       3,600,000                                                                   1,399,300                       2,200,700                               64                       曹某某                       300,000                                                                   333,000                       -33,000                               65                       曹某某                       1,640,000                                                                   976,833                       663,167                               66                       谷某某                       600,000                                                                   450,000                       150,000                               67                       胡某某                       1,700,000                                                                   1,047,000                       653,000                               68                       黄某                       900,000                                                                   396,167                       503,833                               69                       刘某某                       1,000,000                                                                   251,000                       749,000                               70                       彭某                       3,000,000                                                                   2,776,000                       224,000                               71                       刘某某                       1,700,000                                                                   370,000                       1,330,000                               72                       王某某                       200,000                                                                   55,000                       145,000                               73                       周某某                       8,954,000                                                                   3,698,000                       4,896,000                               74                       陈某某                       120,000                                                                   88,400                       31,600                               75                       黄某某                       300,000                                                                   20,000                       280,000                               76                       黄某某                       150,000                                                                   30,000                       120,000                               77                       刘某某                       2,000,000                                                                                         2,000,000                               78                       欧阳某某2人                       800,000                                                                   66,800                       733,200                               79                       潘某某                       2,400,000                                                                   2,320,000                       80,000                               80                       周某某                       500,000                                                                   50,000                       450,000                               81                       胡某某                       12,500,000                                                                   1,371,503                       11,128,497                               82                       赵某某                       7750,000                                                                   350,000                       7,400,000                               83                       贺某                       400,000                                                                                         400,000                               84                       万某某4人                       6,900,000                                                                   5,519,406                       1,380,594                               85                       田某某                       2,300,000                                                                   1,949,800                       350,200                               86                       钱某某                       3,210,000                                                                   4,065,000                       -855,000                               87                       刘某某                       800,000                                                                   232,000                       568,000                               88                       张某某                       1,000,000                                                                   975,000                       25,000                               89                       邓某某                       5,750,000                                                                   3,393,850                       2,356,150                               90                       刘某某                       2,700,000                                                                   1,933,000                       767,000                               91                       许某某                       4,000,000                                                                                         4,000,000                               92                       丁某某                       40,000                                                                                         40,000                               93                       邓某某                       8,500,000                                                                   2,367,687.5                       6,132,312.5                               94                       刘某某                       1,500,000                                                                   1,573,327                       -73,327                               合计                       159,975,000                                             2,050,000                       70,987,706.5                       86,937,293.5                附2：本案适用法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当将及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 …… 第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 《最高人民法院关于适用的解释》 第一百三十九条被告人非法占有、处置被害人财产的，应当依法予以追缴或者责令退赔。被害人提起附带民事诉讼的，人民法院不予受理。追缴、退赔的情况，可以作为量刑情节考虑。 《最高人民法院关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》 五、关于涉案财物的追缴和处置问题 向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报,以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用,应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的,所支付的回报可予折抵本金。 将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人,有下列情形之一的,应当依法追缴: (一)他人明知是上述资金及财物而收取的; (二)他人无偿取得上述资金及财物的; (三)他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的; (四)他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的; (五)其他依法应当追缴的情形。 查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物,可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管,待诉讼终结后一并处置。 查封、扣押、冻结的涉案财物,一般应在诉讼终结后,返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的,按照集资参与人的集资额比例返还。