辽宁省大连市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）辽02刑初65号 公诉机关辽宁省大连市人民检察院。 被告人史海英，女，1978年11月1日出生，汉族，群众，大专学历，无职业，户籍地辽宁省大连市甘井子区，住所地辽宁省大连市甘井子区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2019年2月26日、2020年2月25日分别被取保候审。 指定辩护人李源韬，辽宁顾阳律师事务所律师。 辽宁省大连市人民检察院以大检公诉刑诉〔2020〕67号起诉书指控被告人史海英犯走私普通货物罪一案，于2020年6月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。辽宁省大连市人民检察院指派检察员葛岩出庭支持公诉，被告人史海英及其辩护人李源韬到庭参加诉讼。现已审理终结。 辽宁省大连市人民检察院指控：2016年起，被告人史海英为走私韩国化妆品、日用品等进境贩卖牟利，多次从辽宁省大连市乘机赴韩国将其提前在韩国乐天、新罗、新世界等免税店官方网站上订购的商品取走，采取将商品藏匿至行李箱中不向海关报税的方式携带进境。进境后其通过微信渠道向他人销售。 2016年10月22日，被告人史海英因超量携带韩国商品入境，被大连周某机场海关查验并补缴税款。此后，被告人史海英继续以上述方式将韩国商品走私入境。经海关计核，自2017年1月至2019年1月，被告人史海英核定偷逃税额共计人民币382200.62元。 2020年2月26日，被告人史海英在大连市甘井子区其住宅内被大连海关缉私局民警抓获。 公诉机关提供的证据有，手机、电脑等物证，记账表、订购商品明细等书证，证人郭某等人的证言，涉嫌走私的货物偷逃税款海关核定证明书，远程勘验工作记录以及被告人史海英的供述。 公诉机关认为，被告人史海英违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物，偷逃应缴税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。 被告人史海英对指控的罪名和犯罪事实均无异议。 其辩护人提出的辩护意见是，史海英对法律认识不足，迫于生计而触犯法律，主观故意不深，社会危害性小；其系初犯，认罪态度好，如实供述犯罪事实，主动预缴部分罚金，有悔罪表现，建议对其适用缓刑。 经审理查明：2016年起，被告人史海英为走私韩国化妆品、日用品等进境贩卖牟利，多次从辽宁省大连市乘机赴韩国将其提前在韩国乐天、新罗、新世界等免税店官方网站上订购的商品取走，采取将商品藏匿至行李箱中不向海关报税的方式携带进境。进境后其通过微信渠道向他人销售。 2016年10月22日，被告人史海英因超量携带韩国商品入境，被大连周某机场海关查验并补缴税款。此后，被告人史海英继续以上述方式将韩国商品走私入境。经海关计核：自2017年1月至2019年1月，被告人史海英核定偷逃税额共计人民币382200.62元。 2020年2月26日，被告人史海英在大连市甘井子区其住宅内被大连海关缉私局民警抓获。 另查明，在本院审理期间，被告人史海英主动缴纳罚金人民币20万元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1.被告人史海英的供述证明：2016年9月赴韩5年不限次数往返的个人签证办下来后其开始自己去韩国代购，在韩国免税店购买商品通过行李携带回国后加价卖给国内买家。2016年10月末，其在大连周某国际机场进境的时候被大连机场海关查出超量携带化妆品补了1000多元的税款后知道海关对于旅客个人携带行李物品进境免税额度在合理自用的前提下是5000元。其每次从韩国购买并带回国内的化妆品违反海关规定，但必须多带才能赚到钱，其这么做是存在侥幸心理。从2017年开始其专带彩妆，最后一次去韩国是2019年1月25日。 其做代购主要通过微信朋友圈及网络了解市场需求，然后去韩国免税店买货，把货带回来后发到朋友圈。如果有人买就通过微信联系，其加价后卖给买家，买家通过微信或支付宝付款，其通过快递把商品邮寄给买家；其不方便去韩国的时候就通过微信找别的代购买商品，通过快递把商品邮寄过来；其在韩国购买免税商品一般有两种方式，一种是在免税店现场购买，一种是在网上从免税店订购。其在韩国购买的化妆品都是走无申报通道进境的，都是通过放在行李箱里夹藏携带入境。 其电脑桌面上“2017-2019年订购”的Excel表格记载了其从2017年1月14日开始去韩国代购化妆品等免税商品的明细，里面的商品都是其通过行李夹藏带回来的，里面记载了每个航班出境和入境的时间，在韩国每个免税店购买货物的品牌、品名及规格、数量、单价、总价以及在网上订购韩国免税店货物的订单号。订单号的具体信息韩国免税店都通过邮箱向其发送的，表里面也有部分是其去免税店现场买的，没有订单号。“2017-2019”年成本的表中记录的各种内容和情形与实际相符；其用来接收韩国免税店订单信息的邮箱是136×××＠ｑｑ.ｃｏｍ；其从国外免税店购买货物的货款付款方式为网上订购的用广发信用卡支付，到韩国免税店现场买的有用现金结算也有用信用卡刷的。其有一张建设银行的储蓄卡专门在国内用于支付从别的代购手里拿货的货款。 其带回来的货绝大多数都是卖给了微信好友里的代购，少部分是直接卖给自己的客户，有侯福春、韩某等。海关在其家中扣押的韩国化妆品是其从韩国通过行李夹藏方式带入境的。 2.金普海关出具的（计核走私字2019年第002号）《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》证明：本案涉嫌走私的货物计税价格共计872957.86元，应缴税额共计382200.62元，核定偷逃税款共计382200.62元。 3.书证侦查机关出具的关于史海英走私化妆品案件走私数量认定的说明证明：史海英走私货物数量的认定依据是史海英在免税店官网订购成功的订单，该订单同史海英本人在其苹果笔记本中记载的“2017-2019订购”中的“2017-2019”年成本表中的记录相对应。计核数量已经排除免税店官网取消订单、史海英同他人在国内串货、用他人账号订购货物、替他人订货、韩国免税店直接邮寄、在韩国免税店现场购买以及在免税店提货后给他人等的情况。 4.证人郭某的证言证明：其和史海英曾经是同事，2017年初开始，史海英专职干代购。其和史海英都是各自联系各自的客户，但因为史海英货的品种多，其偶尔会帮史海英联系一些客户。其先收取客户货款，再将货款转给史海英，然后告诉史海英邮寄信息。 5.证人侯某的证言证明:其曾和史海英一起去过韩国购买化妆品，其也曾从史海英手中购买过化妆品，支付的是现金。 6.证人韩某的证言证明：其和史海英是亲戚，2018年其曾在史海英手中购买过气垫粉和面霜，现金付的款，其是通过微信朋友圈看到史海英发布广告的。 7.查验作业单和海关通关记录等书证证明：2016年10月22日，史海英在大连机场进境被海关查验，随身携带的乳液、化妆水、面霜等化妆品被海关征税的情况。 8.史海英电脑中记录的“2017-2019年成本”、银行账户存取记录及电子邮件等书证证明：2017年至2019年，史海英从韩国免税店订购商品以及货款收付的情况。 9.远程勘验工作记录、电子数据检查笔录和证明等书证证明:大连海关缉私局情报技术处对史海英使用的电子邮箱、手机、笔记本电脑内的电子邮件和电子数据进行提取、固定的情况。 10.书证史海英的出入境记录证明：2017年1月1日至2019年1月26日，史海英多次从大连出发到韩国的情况。 11.书证史海英手机中微信记录证明：史海英曾在微信朋友圈发布消息预约代购韩国商品的情况。 12.搜查证、搜查笔录和扣押清单等书证证明：侦查机关对手机三部、苹果电脑一台等物证和涉案部分化妆品进行扣押的情况。 13.受案登记表、立案决定书、案件来源、抓捕经过以及补充说明等书证证明：本案案发以及史海英被抓获的情况。 14.户籍证明和前科查询证明等书证证明：史海英的自然身份情况。 本院认为，被告人史海英违反海关法规，逃避海关监管，采用不申报货物的方式，携带大量在境外免税店购买的商品入境，偷逃应缴税款数额较大，其行为侵犯了社会主义市场经济秩序，已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的事实和罪名成立，本院予以支持。史海英到案后如实供述主要犯罪事实，当庭自愿认罪，予以从轻处罚；主动缴纳部分罚金，可酌情从轻处罚。本案适用认罪认罚从宽制度，对公诉机关的量刑建议予以采纳，根据史海英犯罪的具体情节、认罪悔罪态度及社会危害程度，可以对其适用缓刑。关于辩护人提出适用缓刑的辩护意见，经查，有事实和法律依据，本院予以采纳。综上，依据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条、第五十二条、第六十四条和《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国刑事诉讼法＞的解释》第三百六十五条之规定，判决如下: 一、被告人史海英犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币四十万元(已预缴二十万元)； （缓刑考验期从判决确定之日起计算；罚金自判决生效后30日内缴纳。） 二、苹果手机三部和苹果电脑一台等作案工具予以没收，上交国库；侦查机关扣押的化妆品等涉案物品未随案移送，由大连海关依法处理。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 薛    凯 审判员 王    欢 审判员 王    莹 二〇二〇年九月十日 书记员 龙国红（代） 附：《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第六十七条第三款被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》 第三百六十五条对查封、扣押、冻结的财物及其孳息，应当在判决书中写明名称、金额、数量、存放地点及其处理方式等。涉案财物较多，不宜在判决主文中详细列明的，可以附清单。 涉案财物未随案移送的，应当在判决书中写明，并写明由查封、扣押、冻结机关负责处理。