江西省南昌市青云谱区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）赣0104刑初324号 公诉机关南昌市青云谱区人民检察院。 被告人顾莹，女，1972年5月17日出生，汉族，江西省南昌市人，本科文化程度，户籍所在地江西省南昌市西湖区，现住南昌市青山湖区，因涉嫌挪用资金罪，于2019年9月24日被南昌市公安局青云谱分局刑事拘留，经南昌市青云谱区人民检察院批准，于2019年10月22日由南昌市公安局青云谱公安分局执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。 指定辩护人万媛媛、张乐芳，江西盛宏律师事务所律师。 南昌市青云谱区人民检察院以青检刑诉（2020）343号起诉书指控被告人顾莹犯挪用资金罪，于2020年06月17日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。南昌市青云谱区人民检察院指派检察员王瑶出庭支持公诉，被告人顾莹、青云谱区法律援助中心指定的辩护人万媛媛、张乐芳到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控：2013年9月至2016年4月，被告人顾莹任江西汇源医药股份有限公司主办会计。任职期间，被告人利用自己管理公司对公账户的便利，多次将公司对公账户内的资金转入其个人银行账户，并将挪用资金用于个人的投资、消费及购置房产。 经鉴定，被告人顾莹挪用江西汇源医药股份有限公司的资金共计1227.6万元，截止目前，合计还款481.9万元。 2019年9月24日，被告人顾莹主动到公安机关投案并如实供述自己所实施的行为。 认定上述事实的证据如下：1.抓获经过、银行交易明细等书证；2.证人黄某、张某的证言；3.被害单位江西汇源医药股份有限公司的陈述；4.被告人顾莹的供述和辩解；5.鉴定意见；6.同步录音录像。 公诉机关认为，被告人顾莹利用职务上的便利，挪用江西汇源医药股份有限公司资金1227.6万元归个人使用，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任，同时被告人具有《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款规定之情节。 被告人顾莹对起诉书指控的犯罪事实、罪名无异议。 辩护人的辩护意见：1、被告人及亲属积极退款，尽量减少了被害人公司损失。2、被告人具有自首情节，可以从轻或减轻处罚。3、被告人属于初犯、偶犯，没有前科，平时表现良好且有悔改之意，可以从轻处罚。4、被告人认罪、悔罪态度好，依法可以从轻处罚。综上，辩护人认为，被告人投案、积极退赃，自愿悔罪，恳请合议庭结合本案的具体情况，酌情对其从轻处罚。给被告人一个改过自新、重新做人的机会，以达到刑罚的感化、教育功效。 经审理查明：江西汇源医药股份有限公司系自然人投股或控股的有限责任公司。2013年9月至2016年4月，被告人顾莹任江西汇源医药股份有限公司主办会计。任职期间，被告人顾莹利用自己管理公司对公账户的便利，多次将公司对公账户内的资金转入其个人银行账户，并将挪用资金用于个人的投资、消费及购置房产。 经鉴定，被告人顾莹挪用江西汇源医药股份有限公司的资金共计1227.6万元，截止目前，合计还款481.9万元。 2019年9月24日，被告人顾莹主动到公安机关投案并如实供述自己的犯罪事实。 上述事实有经庭审举证、质证的下列证据证实： 1.书证 （1）公司员工现金领取工资材料，反映被告人顾莹在江西汇源生物有限公司每月工资为4000元； （2）营业执照复印件； （3）授权委托书； 以上书证反映江西汇源医药有限公司成立于2004年11月30日，法定代表人为陶勇根，该公司委托股东陶国庚处理被告人顾莹涉嫌犯罪的相关事宜。 （4）江西汇源医药有限公司在中国银行顺达支行开立的基本户收支明细； （5）资金来源情况说明； （6）公司财务管理制度； 以上书证由汇源医药公司提供，反映该公司在中国银行顺达支行设有对公账户，用于接收经营过程中业务货款的转入，并建立了相应的财物管理制度。 （7）企业信息、企业投资方信息，该书证反映江西天润生物科技有限公司成立于2014年3月6日，股东为张某和顾莹，其中张某占股60%，顾莹占股40%。 （8）南昌市不动产登记信息查询结果，该书证反映被告人顾莹名下单独有一套位于青山湖区四季风情小区的房产，登记时间为2015年8月26日；与李允忠共有一套位于西湖区的房产，登记时间为2005年8月3日，目前两套房产均处于抵押状态。 （9）江西汇源医药有限公司在中国银行顺达支行的交易明细； （10）顾莹个人两张中国银行账户的交易明细； 以上两份书证能够相互印证，客观反映江西汇源医药公司中国银行尾号为0978的账户多次转出资金至被告人顾莹个人的两张中国银行的账户上。 （11）顾莹、张某二人在招商银行的交易明细，该书证反映被告人顾莹与张某之间有频繁的资金往来，且金额较大。 （12）转让协议、还款材料，该书证反映张某将诺丁山公司作价300万元转让给汇源医药公司，以及顾莹以现金和银行转账的方式偿还了部分公司资金。 （13）银行承兑汇票相关材料，该书证反映本是江西汇源医药公司的承兑汇票被背书到江西天润生物科技有限公司，资金也流入到江西天润生物科技有限公司。 （14）企业信息、企业变更信息等材料，该书证反映江西诺丁山餐饮管理有限公司成立于2016年2月3日，法定代表人为张某，占股70%，后经过变更，张某的出资达到693万，占股达到99%，被告人顾莹任公司财务负责人。 2.证人证言 （1）证人黄某于2019年9月20日在南昌市公安局青云谱分局的陈述，证人黄某系汇源医药公司的财务出纳，其陈述反映公司的现金收支不会用到财务人员的个人银行卡转入转出，被告人顾莹不负责现金收支，不负责同客户进行对接。 （2）证人张某于2019年12月19日在南昌市公安局青云谱分局的陈述； （3）证人张某于2020年2月25日在南昌市公安局青云谱分局的陈述； 张某系被告人顾莹的前夫，他的两次供述反映其于2013年上半年任职于江西汇源医药有限公司，当时顾莹已经是该公司的财务部门负责人，之后于2013年底离职。2014年2月，张某与被告人作为股东成立江西天润生物科技公司，顾莹同时任该公司的财务会计。2016年2月，张某与他人成立诺丁山餐饮管理有限公司、诺丁山文化传媒有限公司，其先后共计投入约1000万元，其中顾莹转款金额便有七八百万元，对于该部分资金的来源，张某称天润公司的财务方面一直由被告人管理，具体盈利并不清楚，对于顾莹挪用汇源医药公司的资金用于自己经营诺丁山企业的情况，是在案发之后才知道的。 3.被害人陈述 （1）陶国庚于2019年8月5日在南昌市公安局青云谱分局的陈述； （2）陶国庚于2019年11月6日在南昌市公安局青云谱分局的陈述； 陶国庚系江西汇源医药有限公司的股东，其受公司委托至公安机关报案，其两次陈述反映被告人顾莹从2013年9月至2016年4月共分59笔挪用了公司对公账户上的资金共计1227.6万元，案发后被告人退回现金182万元，以固定资产抵押了300万元给公司，共计还了482万元。 4.被告人的供述与辩解 （1）被告人顾莹于2019年9月16日在南昌市公安局青云谱分局的第一次供述，反映其于2013年3月至2017年10月份在江西汇源医药有限公司任会计，其中2013年3月至2016年4月任公司的主办会计，公司有一个用于缴税和收取货款的中国银行账户由其保管，在任主办会计期间，其通过电脑用网银把公司账户内的钱转到了自己个人两张中国银行卡内，称自己分多次从公司账户内转款1227.6万元左右至自己银行账户，挪用了其中的600余万供自己炒股、购买房产及消费，另外的600多万元用来给公司缴税和现金支付业务员。 （2）被告人顾莹于2019年9月24日在南昌市公安局青云谱分局的第二次供述，反映汇源医药公司的两个对公账户只有一个Ｕ盾，由其保管；自己先后从汇源公司账户上转走的1227万余元，自己挪用了其中的589万，分别用于购置房产、购买奢侈品以及炒股，炒股亏损后将剩余的200多万用于张某投资诺丁山使用，另外的600多万元取现出来付给了公司客户，用于公司开支。 （3）被告人顾莹于2019年9月26日在南昌市第一看守所的第四次供述，反映其从汇源公司挪用的1227万余元中有940万元左右转给了张某，张某离开汇源公司后便开始经营天润生物科技有限公司和诺丁山餐饮公司，顾莹向张某解释自己转给对方的钱是个人炒股账户中的钱，对方便没有多问。 （4）被告人顾莹于2019年10月11日在南昌市第一看守所的第五次供述，在该次供述中，侦查机关与被告人顾莹就其挪用汇源公司资金的明细一笔笔进行了确认，被告人承认自己总共挪用59笔，金额共计1227.6万元人民币，其中的大部分转给了张某用于经营诺丁山公司。但对于张某是否知道这些资金的来源，被告人仅称是自己股市里的钱，对于多出股市的五百多万元资金称张某没有问过。 （5）被告人顾莹于2019年11月6日在南昌市第一看守所的第七次供述，反映其承认自己从汇源公司的对公账户总共挪了1227.6万元，这些钱全部被其用于生意投资和个人消费。 （6）被告人顾莹于2020年5月8日在南昌市第一看守所的供述，反映其从江西汇源医药公司挪用的1227万余元，大部分用于了诺丁山公司的经营，其他的用于购置房产以及个人消费。 5.鉴定意见 江西神州司法鉴定中心司法会计鉴定意见书：（1）顾莹从江西汇源医药有限公司中国银行账户转出资金共计12276000.00元；（2）顾莹（含张某）合计还款4819000.00元，顾莹尚有余款7457000.00元未归还公司；（3）顾莹在收到江西汇源医药有限公司转款后，资金主要去向如下：转入张某账户8982000.00元，转入朱艳萍账户544460.5元，转入兰波账户690000.00元，转入天润公司账户10000.00元，转入顾莹其他账户523538.06元，转入其他个人账户197207.25元，ＰＯＳ消费60078.50元，取现998800.00元。 6.同步录音录像。 7、被告人基本情况、常住人口信息，该书证反映被告人顾莹系成年人，具有完全刑事责任能力，没有前科劣迹。 8.抓获经过，该书证反映被告人顾莹系自首。 本院认为：被告人顾莹利用职务上的便利，挪用江西汇源医药股份有限公司资金1227.6万元归个人使用，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人顾莹主动到公安机关投案并如实供述自己的犯罪事实，庭审时也自愿认罪，符合自首规定，应认定为自首，依法可从轻处罚。虽然被告人顾莹已归还江西汇源医药股份有限公司4,819,000.00元，但仍造成该公司7,457,000.00元的损失，可酌情从重处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第六十七条第一款，第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人顾莹犯挪用资金罪，判处有期徒刑八年。 （刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年9月24日起至2027年9月23日止。） 二、继续追缴被告人顾莹违法所得人民币7,457,000.00元，发还江西汇源医药股份有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  黄 慧 人民陪审员  单丽华 人民陪审员  江 薇 二〇二〇年九月一日 法官 助理  吕淋琪 书 记 员  邓思琪