辽宁省锦州市凌河区人民法院刑 事 判 决 书（2019）辽0703刑初169号公诉机关辽宁省锦州市凌河区人民检察院。被告人段某某，男，1971年11月16日出生于辽宁省铁岭市，汉族，大专文化，某甲建筑工程有限责任公司财务总监、某建设（集团）有限公司董事、财务总监，户籍地辽宁省大连市沙河口区，捕前住辽宁省锦州市太和区。因本案于2019年2月13日被某监察委员会采取留置措施，同年5月10日被刑事拘留，同年5月17日被依法执行逮捕。现羁押于辽宁省锦州市看守所。辩护人杨乃茹、谢斯佳，辽宁古塔律师事务所律师。辽宁省锦州市凌河区人民检察院以锦凌检公诉刑诉[2019]165号起诉书指控被告人段某某犯挪用公款罪一案，于2019年12月2日向本院提起公诉。本院依照锦州市中级人民法院指定管辖决定受理后，依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。锦州市凌河区人民检察院指派检察员刘凌、检察官助理赵佳出庭支持公诉，被告人段某某及其辩护人杨乃茹到庭参加诉讼。期间，公诉机关申请补充侦查两次，因案情复杂，延长审理期限三个月。现已审理终结。公诉机关指控，2014年12月至2018年10月，段某某担任原某甲建筑工程有限责任公司（简称“某甲公司”，现更名为某建设（集团）有限责任公司）财务总监，在某甲公司总经理唐某(另案处理)的安排下，负责保管某甲公司存入齐某银行卡和王某银行卡的账外资金。2016年7月至2017年1月，段某某利用保管账外资金银行卡的职务之便，三次挪用账外资金公款共计2407万元用于购买理财产品。具体事实如下：1、2016年7月，唐某安排段某某以付某三期锦州东某混凝土有限公司(以下简称“东某公司”)预付款的名义，付给东某公司1500万元，再由某甲公司将该款借出，存入王某名下的某甲公司账外资金银行卡。段某某于2016年7月28日购买理财产品77万元，于2016年7月29日购买理财产品780万元，于2016年8月1日购买理财产品200万元，共计挪用公款1057万元用于购买理财产品。2、2016年8月30日，某甲公司以退某乙房地产开发有限公司(以下简称“某乙公司”）工程款的名义打入某乙公司账户4300万元。唐某安排某乙公司兼锦州某丙房地产开发有限公司(以下简称“某丙公司”）财务总监白某（另案处理)将其中的2300万元转入葛某1的账户，又安排葛某1将其中的400万元转给段某某，用于大石桥项目。段某某让葛某1将400万元转入王某名下的某甲公司账外资金银行卡内，用该款购买理财产品。3、2017年1月，某甲公司通过某丁公司、某戊绿化园、某己石材厂虚开发票，共计13333437元，存入齐某银行账户，作为某甲公司的账外资金。2017年1月13日，段某某从齐某的银行卡上分两笔转入王某银行卡内500万元和450万元，共计950万元，将该款购买理财产品。段某某挪用公款购买理财产品共计2407万元，至案发时已全部赎回，收益共计74848.64元，在王某银行卡内保管。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了相应的证人证言、书证、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人段某某身为国有企业工作人员，利用职务之便，挪用公款进行营利活动，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。段某某主动投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定从轻或者减轻处罚；段某某挪用的公款已全部返还，可从轻处罚；段某某自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚,依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，可以依法从宽处理。建议判处段某某有期徒刑三年，可适用缓刑，缓刑考验期为四至五年。现提请本院依法判处。被告人段某某对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。其辩护人辩护意见是：对公诉机关指控段某某的罪名没有异议，但段某某应定为从犯，其基于财务总监的身份，在唐某的指使下，将公款挪为他用，对于挪用公款的来源、去向、用途等其都没有决定权，也没有得到任何好处，所以此案中段某某与唐某存在着从属的关系，应认定为从犯；鉴于被告人段某某主动投案，如实供述，应认定为自首，其在庭前确实签署了认罪具结的悔过书，有悔罪的表现，应对其从轻处罚，被告人段某某将所有的公款已全部返还，没有造成任何的损失，系初犯、偶犯，建议对其判处缓刑。经审理查明，2014年12月开始，段某某担任某甲建筑工程有限责任公司（简称“某甲公司”）财务总监，在某甲公司总经理唐某(另案处理)的安排下，其负责保管某甲公司账外资金，存入其妻子王某名下上海浦东发展银行（以下简称“浦发银行”）卡和某汽配城会计齐某名下锦州银行卡内。2016年7月至2017年1月，段某某利用保管账外资金的职务之便，五次挪用公司账外资金共计2407万元用于购买上海浦东发展银行的天添盈1号理财产品。具体事实如下：一、2016年7月，唐某安排段某某以付某三期锦州东某混凝土有限公司(以下简称“东某公司”)预付款的名义，付给东某公司1500万元，再由某甲公司将该款借出，于2016年7月27日、28日、29日、8月1日陆续存入王某名下的某甲公司账外资金银行卡（此卡之前有段某某个人存款）470万元、500万元、330万元、200万元。段某某于2016年7月28日、29日、8月1日陆续汇出77万元、780万元、200万元，共计汇出1057万元用于购买理财产品。上述事实，有经庭审质证、确认的下列证据予以证实：1、证人证言（1）证人唐某的证言，证明某甲公司有账外资金，由段某某保管。2016年7月，唐某让段某某以预付账款的形式给锦州东某公司打过去1500万元，让他们收到钱后再把钱打回来，打到段某某保管的账外资金银行卡里。并指认了该银行卡流水，其在杭州买别墅使用500万元，剩下的钱打给某项目经理张某1，用于某项目使用。（2）证人李某的证言，证明东某公司与某甲公司有业务往来，2016年7月某甲公司通过东某公司走账1500万元，该款到东某公司账面后，按照段某某的要求转入王某的浦发银行卡。2016年11月，段某某给其打款1500万元，让其将该款还给某甲公司，用以平2016年7月的账。并指认了该银行卡流水。（3）证人齐某的证言，证明其于2016年10月应段某某要求开通一张锦州银行账户并开通网上银行，供某甲公司某工程打款专用。个人没有使用该卡，按照段某某的指示在银行办过取款、转账等业务。一个月后将卡交给段某某保管。不知道银行卡里的钱都是什么钱，也不记得钱都转给谁了。（4）证人王某的证言，证明其系浦发银行卡的持有人。2015年或者2016年，段某某让其办一张浦发银行卡，并开通网上银行，不知道段某某是怎么使用的该卡。其没有用该卡购买过理财产品。2、记账凭证、资金使用审批表、锦州银行对公客户回单，证明2016年7月27日，某甲公司以付某三期东某公司预付款的名义转给东某公司1500万元。3、东某公司应收账款明细账、东某公司记账凭证、客户回单收款收据，证明东某公司收某甲公司货款1500万元并记账。4、网上银行电子回单，证明东某公司收款后，东某公司的李某转给王某银行卡（即某甲公司账外资金卡）四笔，7月27日470万,7月28日500万,7月29日330万,8月1日200万，共计1500万元。5、交易明细、现金缴款单、记账凭证和进账单，证明2016年11月，齐某锦州银行卡（即某甲公司账外资金卡）转给东某公司李某1500万元，东某公司入账后，转给某甲公司，冲平两家公司的往来账。6、交易对手查询报表，证明王某银行卡收入李某转款情况：2016年7月27日转入470万元，7月28日转入500万元，7月29日转入330万元，8月1日转入200万元，共计1500万元。段某某用于购买天添盈1号理财产品：7月28日支出77万元，7月29日支出780万元，8月1日支出200万元，共计1057万元。二、2016年8月30日，某甲公司以退给某乙房地产开发有限公司(以下简称“某乙公司”）工程款的名义打入其公司账户4300万元。唐某安排某乙公司兼锦州某丙房地产开发有限公司(以下简称“某丙公司”）财务总监白某（另案处理)将其中的2300万元转入葛某1的账户，又安排葛某1将其中的400万元转给段某某，用于某项目。段某某让葛某1将400万元转入王某名下的某甲公司账外资金银行卡内，用该款购买理财产品。上述事实，有经庭审质证、确认的下列证据予以证实：1、证人证言（1）证人唐某的证言，证明2016年8月叶某向唐某借款2000万元，用于偿还银行贷款。唐某安排段某某向某乙公司打款4300万元人民币。没有告诉段某某叶某借钱的事，借给叶某2000万元，余款2300万元在杭州购买酒店。让白某将这2300万元打到葛某1的卡上，2016年8月30日，通过葛某1账户转给王某浦发银行卡400万元。这400万元是某甲公司账外资金。（2）证人叶某的证言，证明唐某是某乙公司开发的某乙晶座项目的建设方。2016年，叶某给唐某打电话借款2000万元还贷款，唐某同意，打给某乙公司账户4300万元。叶某还贷款用2000万元，余款2300万元在白某的安排下转给一个姓葛的人。（3）证人白某的证言，证明2016年8月，某甲公司总经理唐某让白某把某甲公司打到某乙房地产开发公司的4300万元人民币，打给唐某连襟葛某12300万元。（4）证人葛某1的证言，证明2019年8月30日，唐某通过葛某1的银行账户走款2300万元，告知葛某1转给杭州某房地产公司1887.5577万元，转给段某某提供的王某银行卡400万元。2、某甲公司记账凭证、资金使用审批表、收款收据、银行回单，证明2016年8月30日，某甲公司以退工程款为由给某乙公司转款4300万元。3、某甲公司记账凭证、中国人民银行支付系统专用凭证、某乙公司收款收据，证明2016年8月30日某甲公司付给某乙公司4300万元并记账。4、某乙公司记账凭证、转账支票存根、锦州银行进账单，证明某乙公司将某甲公司转来款项中的2300万元提现金存入王娜账户。5、锦州银行转账支票、进账单，证明2016年8月30日某乙公司转给王娜2300万元。6、王娜银行流水，证明2016年8月30日，王娜转入2300万元，同日转给葛某15笔，分别为500万元、500万元、500万元、500万元、300万元，共计2300万元。7、建设银行个人汇款凭证，证明2016年8月30日，葛某1转到杭州某房地产开发公司1887.5577万元，转给王某400万元。8、交易对手查询报表，证明2016年8月30日王某账户收入400万元，当日购买天添盈1号理财产品400万元。三、2017年1月，某甲公司通过某庚土石方工程有限公司、某戊绿化园、某己石材厂虚开发票，共计1333.3437万元，存入齐某银行账户，作为某甲公司的账外资金。2017年1月13日，段某某从齐某的银行卡上分两笔转入王某银行卡内500万元和450万元，共计950万元，将该款购买理财产品。1、证人证言（1）证人张某1的证言，证明2016年11月段某某安排张某1为公司开一部分发票用来增加成本，张某1找到合作商程某，通过程某虚开数笔发票，包括2017年1月10日支付给程某的332.7142万元和473.566万元。上述虚开的钱都转给某甲公司了。（2）证人张某2的证言，证明2017年1月段某某安排张某2为某甲公司虚开发票330.6万元。某甲公司将款打到张某2公司账面后，段某某让张某2将款转给齐某。（3）证人程某的证言，证明2016年末到2017年初，程某给某甲公司虚开过数张发票，包括以材料款的名义虚开的332.7142万元和473.566万元两张。这两笔款打到程某个人账户，程某转给某甲公司的齐某。2、记账凭证、资金使用审批表、光大银行锦州分行借记通知、增值税普通发票、收款收据，证明2017年1月某甲公司从某庚土石方工程有限公司开增值税普通发票34张，共计330.6万元，某庚土石方公司开具收款收据。3、记账凭证、资金使用审批表、锦州银行对公客户回单、专用收款收据、增值税普通发票，证明2017年1月某甲公司从某戊绿化园开增值税普通发票34张，程某和某庚开具的收款收据，共计332.7142万元。4、记账凭证、资金使用审批表、锦州银行对公客户回单、收款收据、增值税普通发票，证明2017年1月某甲公司从某戊绿化园开增值税普通发票48张，共计473.566万元。程某、某戊开具收款收据。5、记账凭证、资金使用审批表、锦州银行转账支票存根、增值税普通发票、附表、收款收据，证明2017年1月某甲公司从某1石材厂开普通发票20张，共计196.4635万元，并附所购买的石材表格，某1石材厂开具收款收据。6、交易对手查询报表，证明2017年1月13日王某账户收入两笔，分别为500万元、450万元，共计950万元，当日购买天添盈1号理财产品950万元。综上，段某某挪用公款购买理财产品共计2407万元，2016年8月9日至2017年1月24日相继赎回2410.5万元。其购买理财产品的银行卡内累计收益7.484864万元，被告人家属在本案审理过程中，已将违法所得上缴。被告人段某某系主动到案。上述事实，有经庭审质证、确认的下列证据予以证实：1、锦州市监察委员会（以下简称监委）指定办理通知书、情况说明、案件来源、立案调查决定书，证明段某某涉嫌挪用公款案系锦州市在办理唐某涉嫌挪用公款案件过程中发现。2019年2月13日，锦州市将段某某涉嫌挪用公款案件指定某监察委员会办理，对段某某立案调查。2、锦州市人民检察院交办案件通知书，证明2019年5月10日，锦州市人民检察院将段某某涉嫌挪用公款一案交凌河区人民检察院办理。3、到案经过及锦州市出具的情况说明，证明2019年2月13日，锦州市通过段某某家属联系段某某到锦州市接受调查。其在协助、配合监委调查唐某案件过程中，主动交代自己挪用公款的违法问题，当时调查机关并不掌握其犯罪的线索，可认定段某某为自首。4、某甲公司营业执照，证明某甲建筑工程有限责任公司成立于1980年，系法人独资单位，投资者为某乙建设（集团）有限公司。5、锦州建设（集团）有限公司营业执照，证明某乙建设集团成立于2018年，系法人独资单位。6、某乙建设（集团）有限公司章程，证明某乙建设集团出资人为锦州华信资产经营（集团）有限公司，公司性质为法人独资公司。其经营范围包括国有资产经营。董事会执行市政府和股东的决定，向市政府和股东报告工作。7、某乙建设集团出具的情况说明，证明锦州某资产经营（集团）有限公司系某乙建设（集团）有限公司出资人，公司性质为国有独资企业。8、浦发银行个人理财产品说明，证明段某某购买天添盈1号的理财产品系开放式理财产品，产品类型为非保本浮动收益型理财产品。9、王某银行流水，证明王某银行卡接收转款用于购买理财产品2407万元，后相继赎回理财产品2410.5万元，获得收益74848.64元。10、锦州市某监察委员会留置决定书、留置通知书，证明该委于2019年2月13日对段某某留置，并通知家属，共留置86天。11、拘留决定书、拘留证、拘留通知书、逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书，证明段某某于2019年5月10日被刑事拘留,5月17日被逮捕。12、企业领导人任（免）职审批表，证明段某某从2014年12月开始，任某公司财务负责人、财务总监。2018年12月聘任某乙建设（集团）有限公司董事、财务总监。13、段某某身份信息，证明段某某已达刑事责任年龄。14、被告人段某某的供述与辩解，证明（1）其系某甲公司财务经理。某甲公司账外资金由其保管，账外资金的来源有：一是大石桥项目抵顶房子付出去的预付款再收回来的资金，二是虚开发票套取的资金，三是以预付款的方式把钱打到东某公司再借回来形成的资金，四是先向东某公司支付货款，然后再借回来形成的资金，账外资金的总额为2亿余元。其将此款存在齐某的锦州银行卡、王某的浦发银行卡和张久鹏的浦发银行卡里。（2）2016年8月28日左右，唐某告诉段某某某乙公司叶某要借钱还贷款，且某项目需要工程款400万元，让段某某与白某联系，全部做到叶某借款里，以退工程款的名义给叶某转款4300万元。这笔钱在某甲公司的账面是“退某乙晶座工程款”。8月30日，王某银行卡到账400万元，即某工程所需的工程款400万元到账。（3）指认了账号75×××80名为王某的银行卡由其使用，主要用于某甲公司账外资金的转入、使用。此卡里的公款包括2016年7月东某公司转入的1500万元，该款唐某个人使用近500万元，至今未还。2016年8月葛某1转入的400万元，段某某用卡中的公款购买过理财产品。（4）2016年11月-2017年1月，某甲公司通过虚开发票套取公款的方式形成账外资金4853万余元，包括通过亿城土石方公司套取的330.6万元、通过某戊套取的473.566万元和332.4142万元，通过某庚石材套取的196.4635万元。这些账外资金均保管在齐某银行卡中。（5）王某的浦发银行卡截止到2016年7月26日有家庭存款6.327617万元。该卡进入某甲公司账外资金后一直由段某某使用。2016年7月27日-8月1日，东某公司向该卡汇入共计1500万元，段某某购买理财产品1057万元。2016年8月30日葛某1向该卡汇入400万元，段某某全部购买理财产品。2017年1月3日，段某某从齐某的账外资金卡向王某卡汇入950万元，段某某全部购买理财产品。理财产品产生的收益个人使用一部分，其余在卡里。购买理财产品的目的是想增加个人收益。共挪用某甲公司公款2407万元用于购买理财产品，该理财产品系非保本浮动型理财产品。从2016年8月15日至2017年12月15日，收益共计7.484864万元。15、调查评估意见书，证明被告人所在社区同意段某某适用非监禁刑。本院认为,被告人段某某身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动，数额巨大，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，应予依法惩处。公诉机关的指控成立。辩护人的辩护意见是被告人段某某挪用公款的行为系受其公司总经理唐某的指使，与查明的事实不符，故对此辩护意见不予采信。鉴于被告人段某某主动投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，且自愿认罪认罚，对其可依法减轻处罚；被告人段某某挪用公款在案发前已全部归还，没有造成损失，且已上缴违法所得，可依法酌定从轻处罚，故对被告人及辩护人提出的从轻或减轻处罚的辩护意见与查明事实相符，本院予以采纳。公诉机关在审查起诉阶段，向被告人所在社区发出审前社会调查函，评估意见为对被告人同意适用非监禁刑，可适用缓刑。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。综上，根据被告人段某某犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，本案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十一条、第六十二条、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》第一条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人段某某犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。（被告人段某某缓刑考验期从判决确定之日起计算。）二、依法追缴被告人段某某挪用款人民币二千四百〇七万元归还某甲建筑工程有限责任公司(已归还)；段某某违法所得人民币七万四千八百四十八元六角四分依法追缴，上缴国库(已上缴)。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向辽宁省锦州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  冯欣人民陪审员  白冰人民陪审员  田雯二〇二〇年九月二十九日法官助理张应男书记员吴双