河南省舞阳县人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫1121刑初161号公诉机关舞阳县人民检察院。被告人王京申，男，1978年6月5日出生，汉族，小学文化，户籍所在地河北省邯郸市鸡泽县，住河北省邯郸市鸡泽县。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月19日被舞阳县公安局决定取保侯审。指定辩护人：赵明杨，河南银海律师事务所律师。被告人王利红，男，1980年1月1日出生，汉族，初中文化，户籍所在地河北省邯郸市鸡泽县，住河北省邯郸市鸡泽县。2015年12月30日，因赌博被河北省鸡泽县行政拘留3日；因涉嫌虚开增值税专用发票罪，经舞阳县公安局决定，于2019年5月1日被刑事拘留；因涉嫌虚开增值税专用发票罪，经舞阳县人民检察院批准，于2019年6月3日被舞阳县公安局执行逮捕。于2019年7月17日被舞阳县公安局决定取保侯审。指定辩护人：张廷杰，河南首问律师事务所律师。被告人孟庆军，男，1968年12月10日出生，汉族，小学文化，户籍所在地河北省邯郸市鸡泽县，住河北省邯郸市鸡泽县。2019年1月3日，因使用虚假材料骗取居民身份证，被河北省鸡泽县公安局行政处罚；因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月7日被舞阳县公安局取保侯审。指定辩护人殷玉晓，河南依伦律师事务所律师。舞阳县人民检察院以漯舞检二部刑诉〔2020〕115号起诉书指控被告人王京申、王利红、孟庆军犯虚开增值税专用发票罪，于2020年8月6日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。舞阳县人民检察院指派检察员刘兵出庭支持公诉，被告人王京申及其辩护人赵明杨、被告人王利红及其辩护人张廷杰、被告人孟庆军及其辩护人殷玉晓到庭参加诉讼。现已审理终结。舞阳县人民检察院指控，2017年3月14日，被告人王京申、王利红、孟庆军作为中间人，介绍舞阳正祥纺织有限公司向新疆巴州斯美奇纺织科技有限公司虚开增值税专用发票20份，金额1,962,470.12元，税额333,619.88元。新疆巴州斯美奇纺织有限公司将虚开的20份增值税专用发票全部抵扣了税款。为证明上述事实，公诉机关提供了被告人和同案犯供述及辩解、辨认笔录和书证等证据。公诉机关认为，被告人王京申、王利红、孟庆军介绍他人虚开增值税专用发票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第二十五条之规定，属共同犯罪。被告人王京申具有自首、认罪认罚、退赃情节，建议判处六个月以上、一年以下有期徒刑或缓刑，并处罚金；被告人王利红具有认罪认罚、退赃情节，建议判处六个月以上、一年两个月以下有期徒刑或缓刑，并处罚金；被告人孟庆军具有认罪认罚、退赔情节，建议判处六个月以上、一年两个月以下有期徒刑或缓刑，并处罚金。根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人王京申对指控的犯罪罪名及犯罪事实均无异议。其辩护人赵明杨提出，1．王京申主动投案自首，且系从犯，并积极退赃，系初犯、偶犯，无再犯可能性。综上，请求法庭对王京申从轻减轻处罚并适用缓刑。被告人王利红对指控的犯罪罪名及犯罪事实均无异议。其辩护人张廷杰提出，1．王利红在整个案件中起次要的、辅助的作用，系从犯。2．其归案后认罪态度好，并自愿认罪认罚。3．如实供述自己的犯罪事实，构成坦白。4．王利红无犯罪前科，系初犯、偶犯。综上，请求法庭对王利红从轻减轻处罚并适用缓刑。被告人孟庆军对指控的犯罪罪名及犯罪事实均无异议。其辩护人殷玉晓提出，1．孟庆军在归案后如实供述并自愿认罪认罚，归案后积极退赃。其在案件中处于从犯，且系初犯、偶犯，无再犯可能性。综上，请求法庭对孟庆军从轻减轻处罚并适用缓刑。经审理查明：2017年3月14日，被告人王京申、王利红、孟庆军作为中间人，介绍舞阳正祥纺织有限公司向新疆巴州斯美奇纺织科技有限公司虚开增值税专用发票20份，金额1,962,470.12元，税额333,619.88元。新疆巴州斯美奇纺织有限公司将虚开的20份增值税专用发票全部抵扣了税款。另查明，因本案虚开增值税专用发票宋孟庆军、王利红、王京申获得好处费3,000余元，在公安局侦查阶段，被告人孟庆军退赃2,150元，被告人王利红退赃500元，被告人王京申退赃1,100元。上述事实，被告人王京申、王利红、孟庆军在开庭审理过程中亦无异议，且有被告人王京申、王利红、孟庆军供述和辩解；证人王某证言；孟庆军、王利红外地抓获相关材料；被告人王京申、王利红、孟庆军前科及户籍证明；被告人王京申、王利红、孟庆军退赃票据；巴州公安局经侦支队调取书证；鸡泽县国税局调取书证；顺丰速运公司提供书证；犯罪嫌疑人刘顺利、王冰冰、王丽银行交易明细；被告人王京申、王利红、孟庆军银行交易明细；宋水生、王冰冰手机提取相关书证；电费结算清单；犯罪嫌疑人刘顺利确认斯美奇虚开信息表；宋水生前科证明材料及违法信息采集凭证；视听资料等证据证实，且经法庭举证、质证，事实清楚、证据确实充分，予以确认。再查明，经本院委托，河北省鸡泽县司法局分别于2020年8月31日出具了（2020）鸡矫调评字第17号调查评估意见书、2020年9月2日出具了（2020）鸡矫调评字第19号调查评估意见书、2020年9月8日出具了（2020）鸡矫调评字第22号调查评估意见书，认为被告人王京申、王利红、孟庆军适用社区矫正存在的社会危险性较小，对所住社区的不利影响较小。三被告人均自愿缴纳罚金。本院认为：被告人王京申、王利红、孟庆军介绍他人虚开增值税专用发票，其行为已构成虚开增值税专用发票罪，舞阳县人民检察院指控的罪名成立，本院予以支持。被告人王京申、王利红、孟庆军介绍他人虚开增值税专用发票，系共同犯罪，三被告人在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法对其减轻处罚。被告人王京申主动投案并如实供述自己的罪行，系自首，依法从轻处罚。被告人王利红、孟庆军归案后如实供述自己的罪行，系坦白，依法对其从轻处罚。被告人自愿适用认罪悔罪从宽制度，依法对其从宽处罚。庭审结束后被告人愿意积极主动缴纳罚金并已退赃，本院依法酌定从轻处罚。关于辩护人提出的从、减轻处罚的辩护意见，有事实依据，符合法律规定，本院予以采纳。综上，根据被告人王京申、王利红、孟庆军犯罪的事实、性质、情节、对社会的危害程度及其居住地河北省鸡泽县司法局出具的同意社区矫正的评估意见，且舞阳县人民检察院亦建议判处被告人王京申有期徒刑一年，缓刑两年；被告人王利红有期徒刑一年两个月，缓刑两年；被告人孟庆军有期徒刑一年两个月，缓刑两年。依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款及第三款、第二十五条、第二十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十七条第三款、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下：一、被告人王京申犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑两年，并处罚金人民币10,000元（缓刑考验期自判决确定之日起计算。罚金已向本院缴纳，由本院依法上交国库。）。二、被告人王利红犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年两个月，缓刑两年，并处罚金人民币10,000元（缓刑考验期自判决确定之日起计算。罚金已向本院缴纳，由本院依法上交国库。）。三、被告人孟庆军犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年两个月，缓刑两年，并处罚金人民币10,000元（缓刑考验期自判决确定之日起计算。罚金已向本院缴纳，由本院依法上交国库。）。四、被告人王京申退赃款1,100元、被告人王利红退赃款500元、被告人孟庆军退赃款2,150元，已交至舞阳县公安局，由舞阳县公安局依法上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省漯河市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。审判长  张浩洁审判员  殷 丹审判员  王保伟二〇二〇年九月二十七日书记员  闫阳婕