河南省平顶山市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）豫04民终1980号上诉人(原审原告)：中国银行股份有限公司平顶山分行，住所地河南省平顶山市新城区长安大道与育英路交叉口西北侧蓝湾国际大厦，统一社会信用代码：91410400871751555P。负责人：徐予鄂，该行行长。委托诉讼代理人：马亚军，男，该公司员工。委托诉讼代理人：雒军伟，河南炳东律师事务所律师。被上诉人（原审被告）：河南八骏实业集团有限公司，住所地河南省宝丰县东城区迎宾大道东段路南，统一社会信用代码：91410421776530789P。诉讼代表人：王豪，该公司管理人负责人。被上诉人（原审被告）：张国彬，男，回族，1963年6月11日出生，住河南省宝丰县。被上诉人（原审被告）：马素钦，女，回族，1968年12月5日出生，住河南省宝丰县。以上三被上诉人共同委托诉讼代理人：郭晓乐，河南碧野律师事务所律师。上诉人中国银行股份有限公司平顶山分行（以下简称中国银行平顶山分行）因与被上诉人河南八骏实业集团有限公司（以下简称八骏公司）、张国彬、马素钦破产债权确认纠纷一案，不服河南省宝丰县人民法院（2019）豫0421民初3709号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年7月10日立案后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。上诉人中国银行平顶山分行的委托诉讼代理人马亚军、雒军伟，被上诉人八骏公司、张国彬、马素钦的共同委托诉讼代理人郭晓乐到庭参加诉讼。本案现已审理终结。中国银行平顶山分行上诉请求：一、撤销一审判决第二项；二、改判一审判决第一项为：确认八骏公司下欠中国银行平顶山分行本金及相关利息1644280.06元（利息暂计算至2019年11月17日）。三、改判张国彬、马素钦对第一项判决承担连带清偿责任。四、改判中国银行平顶山分行有权以八骏公司名下的抵押物（位于河南省××××镇城镇建业城1#（商业）101铺、102铺、办公201、办公301的商铺）折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿。五、本案一审、二审诉讼费用由八骏公司、张国彬、马素钦承担。庭审中，中国银行平顶山分行称上诉请求第二项应为八骏公司下欠利息1644280.06元，“本金”二字系笔误。事实和理由：一、八骏公司应按照合同约定偿还中国银行平顶山分行借款利息、罚息及复利。双方之间签订的《流动资金借款合同》，系双方真实意思表示，且不违反法律法规及强制性规定，为合法有效的合同。《流动资金借款合同》中对逾期还款的利息、罚息、复利等均有明确约定，合同双方在合同上的签字确认即为对合同全部条款的确认及认可，故合同中关于利息、罚息、复利的约定对双方均有约束力，应严格按照约定履行。一审法院利息的计算方法及计算数额有误，应按照合同约定的计算方法来计算。二、中国银行平顶山分行对八骏公司的抵押财产享有优先受偿权。中国银行平顶山分行和八骏公司之间签订有《最高额抵押合同》，抵押物从2016年贷款最开始的土地再到后来的在建工程到最后××商铺［宝丰县××镇城镇建业城1#（商业）101铺、102铺、办公201、办公301的商铺]，八骏公司一直在提供抵押物，双方也签订有《最高额抵押合同》并且办理了相应的抵押登记，中国银行平顶山分行合法有效取得了他项权证，一审法院以“人民法院受理破产申请一年内”且系“对没有财产担保的债务提供财产担保”为由，驳回了中国银行平顶山分行关于抵押物优先受偿的诉讼请求，不符合《企业破产法》第三十一条的规定，认定事实和适用法律均错误。三、本案马素钦、张国彬应对债务承担保证责任。2016年3月31日，中国银行平顶山分行与马素钦、张国彬之间签订《最高额保证合同》，约定保证期间为主债务到期之后满两年（主债权2017年2月28日到期），保证期间为2019年2月28日之前，中国银行平顶山分行在保证期间届满之前曾经多次通过电话、书面信函、短信等方式要求马素钦、张国彬承担保证责任，从通知到达张国彬、马素钦起，即不再计算保证期间，中国银行平顶山分行对张国彬、马素钦的担保债权开始计算诉讼时效。2019年12月6日，中国银行平顶山分行向法院提起诉讼，既不超过保证期间，又不超过诉讼时效，一审法院判决驳回对张国彬、马素钦承担连带清偿责任的诉请于法无据。综上所述，请求二审法院查明事实，依法支持中国银行平顶山分行的上诉请求。八骏公司、张国彬、马素钦均辩称，一、一审判决事实清楚。关于罚息及复利，中国银行平顶山分行作为提供格式条款的一方，在格式条款有两种以上解释的情况下，应当作出与其不利的解释。对合同期内的利息加收罚息有合同约定，但对合同期外的利息、逾期利息不应计算复利，若对逾期利息加收复利有违公平原则。二、关于抵押财产享有优先受偿权，最高额授信协议及最高额抵押合同均是在2019年6月27日签订，且抵押合同没有明确指向性，是在破产前一年对没有抵押权的债权新设立的抵押，故中国银行平顶山分行不享有对抵押财产的优先受偿权。三、张国彬、马素钦不应承担保证责任。主债权到期日为2017年2月28日，中国银行平顶山分行并未提供相关证据证明在保证期间内向保证人张国彬、马素钦主张权利，中国银行平顶山分行丧失保证债权。四、关于中国银行平顶山分行其他上诉请求。本案宝丰县人民法院已于2019年10月21日受理八骏公司破产，中国银行平顶山分行根据破产法相关规定已向管理人申报债权，在债权尚处于待审查状态下又另行提起对债务人的诉讼，实质仍是确认之诉。中国银行平顶山分行的行为不仅造成司法资源浪费，也加重了债务人的负担，是对债务人损失的不必要扩大，故一审法院驳回其他诉讼请求无误。中国银行平顶山分行向一审法院起诉请求：一、确认八骏公司偿还借款本金及利息1644280.06元（利息暂计至2019年11月17日，顺延至实际清偿日）；二、判令张国彬、马素钦对上述借款本金及利息承担连带清偿责任；三、判令中国银行平顶山分行有权以八骏公司名下的抵押物（位于宝丰县××迎宾大道东段南侧的国有土地使用权）折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿；四、判令中国银行平顶山分行有权以八骏公司名下的抵押物（位于宝丰县迎宾大道东××南侧××国有土地使用权、宝丰县××镇××城××＃（商业）101铺、102铺、办公201、办公301的商铺）折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿；五、本案诉讼费、保全费、律师费等实现债权的费用由八骏公司、张国彬、马素钦共同承担。一审法院认定事实：2016年3月31日，八骏公司与中国银行股份有限公司宝丰支行签订《授信额度协议》一份，授信贷款额度1000万元。该协议中甲方为八骏公司，乙方为中国银行股份有限公司宝丰支行。协议主要内容为：“第一条业务范围：乙方根据本协议向甲方提供授信额度，在符合本协议及相关单项协议约定的前提条件下甲方可向乙方申请循环、调剂或一次性使用，用于叙作短期贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务（统称单项授信业务）……。第二条授信额度的种类和金额：乙方同意向甲方提供下列授信额度，币种为人民币，金额为（大写）壹仟万元整，（小写）10000000.00元。具体种类及金额如下，贷款额度壹仟万元整，其中短期流资贷款额度壹仟万元整。第三条授信额度的使用：1.在本协议约定的授信额度使用期限内，甲方可以在不超过本协议约定的各单项授信业务的额度范围内按照以下第（2）种方式使用相应额度：（2）一次性使用。具体包括的额度种类为流资贷款……。第五条授信额度的使用期限：本协议第二条确定的授信额度的使用期限为自本协议生效之日起至2017年3月18日止……。第七条担保：对于依据本协议和单项协议发生的甲方对乙方的债务，双方同意采用以下方式进行担保：最高额保证（1）由八骏公司法人张国彬提供最高额保证，并签订相应的最高额保证合同；最高额抵押（1）由八骏公司用土地使用权提供最高额抵押担保……。”2016年3月31日，中国银行股份有限公司宝丰支行与张国彬、马素钦签订《最高额保证合同》一份，合同编号BPDS2OE2016057。主要载明以下内容：1．《最高额保证合同》的主合同均为编号为PDS2OE2016057的《授信额度协议》及依据该协议签署的单项协议，及其修订或补充；主债权包括除依法另行确定或约定发生期间外，在下列期间内主合同项下实际发生的债权，以及在本合同生效前债务人与债权人之间已经发生的债权；2．被担保债权最高本金余额为1000万元。在本合同确定的主债权发生期间届满之日，被确定属于本合同之被担保主债权的，则基于该主债权之本金所发生的利息（包括法定利息、约定利息、复利、罚息）、违约金、损害赔偿金，实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用等，也属于被担保债权，其具体金额在其被清偿时确定。依此确定的债权金额之和，即为本合同所担保的最高债权额。3.保证方式和保证期间。《最高额保证合同》约定的保证方式均为连带责任保证，保证期间均为主债权发生期间届满之日起两年。4.保证责任的发生。如果债务人在主合同项下的任何正常还款日或提前还款日未按约定向债权人进行清偿，债权人有权要求保证人承担保证责任。主债务在本合同之外同时存在其他物的担保或保证的，不影响债权人本合同项下的任何权利及其行使，债权人有权决定各担保权利的行使顺序，保证人应按照本合同的约定承担担保责任，不得以存在其他担保及行使顺序等抗辩债权人。2016年3月31日，中国银行平顶山分行与八骏公司签订了《流动资金借款合同》，借款金额1000万元，期限11个月。借款合同编号为PDS20E2016057《授信额度协议》项下的单项协议，借款合同主要载明以下内容：1.借款金额为1000万元（借期11个月，自实际提款日起算）。2.借款用途：购货。3.借款利率。浮动利率，以实际提款日为起算日，每12个月为一个浮动周期，重新定价一次。重新定假日为下一个浮动周期的首日，即起算日在重新定价当月的对应日，当月没有对应日的则为当月最后一日。人民币借款浮动利率，A．首期（自其实际提款日起至本浮动周期届满之日）利率为实际提款日前一个工作日全国银行同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加192.05基点；即利率增量为借款1.9205％。B．在重新定价日．与其它分笔提款一并按当日前一个工作日全国银行同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加1.9205％进行重新定价，作为该浮动周期的适用利率。4.利息计算。利息从借款人实际提款日起算，按实际提款额和用款天数计算，利息计算公式：利息=本金×实际天数×日利率。日利率计算基数为一年360天，换算公式：日利率＝年利率／360。5．结息方式，借款人按季结息，每季度末月的20日为结息日，21日为付息日。若贷款本金的最后一期清偿日不在付息日，则该贷款本金的最后一期清偿日为付息日，借款人应付清全部应付利息。6.罚息。（1）对逾期或未按合同约定用途使用借款的，从逾期或挪用之日起，就逾期或挪用部分，按本款约定的罚息利率计收罚息，直至清偿本息为止。对既逾期又挪用的贷款，按照较高的罚息利率计收罚息。（2）对借款人不能按期支付的利息以及罚息，以本条第3款约定的结息方式，按本款约定的罚息利率计收复利。（3）罚息利率。浮动利率贷款的罚息利率。按本条第1款约定的浮动利率周期及浮动方式。逾期贷款罚息利率为该浮动利率水平上加50％，挪用贷款罚息利率为该浮动利率水平上加收100％。7.借款资金支付：借款发放账户：借款人在贷款人处开立如下账户作为借款发放账户。借款的发放和支付应通过本账户办理。户名八骏公司，账号为25×××33。8.还款。借款人指定以下账户作为资金回笼账户，借款人资金回笼应进入该账户。借款人应及时提供该账户资金进出情况，贷款人有权要求借款人说明资金回笼账户中大额及异常资金流入流出情况并对该账户进行监管。户名八骏公司，账号为25×××33。除双方另有约定外，借款人应于借款期限届满日归还本合同项下全部借款。还款方式为借款人不迟于每一笔本息到期前3个银行工作日在还款账户中存入足额资金以备还款，贷款人有权于每一笔本息到期日主动从账户中扣收款项。上述借款及保证合同签署后，2016年3月31日，中国银行股份有限公司宝丰支行支付给八骏公司1000万元，利率为基础利率加1.9205％。八骏公司于2018年6月29日支付本金1000万元，下欠2017年2月27日后的利息。2019年6月20日，以八骏公司为甲方，以中国银行股份有限公司宝丰支行为乙方，双方签订《授信额度协议〈补充协议〉》，合同编号PDS2OE2016057-补，授信额度的使用期限为2017年3月18日至2019年10月17日。双方同意对上述《授信额度协议》规定的担保方式作如下修改：最高额保证，由张国彬提供最高额保证，并签订相应的最高额保证合同，合同编号BDS2OE2016057。最高额抵押，由八骏公司宝丰建业城商铺提供最高额抵押，并签订相应的最高额抵押。2019年6月26日，以八骏公司为抵押人，以中国银行股份有限公司宝丰支行为抵押权人，双方签订《最高额抵押合同》，合同编号DPDS2OE2016057-补-1。合同约定：1.抵押权人与八骏公司之间签署的编号为PDS2OE2016057等的《授信额度协议》依据该协议已经和将要签署的单项协议，及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同。2.主债权包括除依法另行确定或约定发生期间外，在下列期间内主合同项下实际发生的债权，以及在本合同生效前债务人与抵押权人之间已经发生的债权；本合同自《授信额度协议》生效之日至该协议及其修订或补充所规定的授信额度使用期限届满之日。3.被担保债权之最高本金余额为968.54万元。在本合同所确定的主债权发生期间届满之日，被确定属于本合同之被担保主债权的，则基于该主债权之本金所发生的利息（包括法定利息、约定利息、复利、罚息）、违约金、损害赔偿金，实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债务人违约而给抵押权人造成的损失和其他所有应付费用等，也属于被担保债权，其具体金额在其被清偿时确定。依此确定的债权金额之和，即为本合同所担保的最高债权额。4.抵押物。抵押物清单编号为YPD-26-X-2019-025，抵押物是八骏公司名下的在建××宝丰县××镇××城××＃（商业）101铺、102铺、办公201、办公301的商铺），评估价值968.54万元。5.担保责任。如果债务人在主合同项下的任何正常还款日或提前还款日未按约定向抵押权人进行支付，抵押权人有权依法及本合同的约定行使抵押权，在本合同第三条规定的最高额内就抵押物优先受偿。6.抵押权的实现。在担保责任发生后，抵押权人有权与抵押人协议将抵押物折价或者以拍卖、变卖抵押物所得的价款优先清偿主债权。协议不成的，抵押权人有权依法请求人民法院拍卖、变卖抵押物。处分抵押物所得款项在优先支付抵押物处分费用和本合同项下抵押人应支付或偿付给抵押权人的费用后，用于清偿主债权。主债务在本合同之外同时存在其他物的担保或保证的，不影响抵押权人本合同项下的任何权利及其行使，抵押权人有权决定各担保权利的行使顺序，抵押人应按照本合同的约定承担担保责任，不得以存在其他担保及行使顺序等抗辩债权人。上述抵押房产办理了他项权利证书，该证书编号为豫（2019）宝丰县不动产证明第003409号。原审法院于2019年10月21日作出（2019）豫0421破申3号民事裁定书，裁定受理申请人付亚福对被申请人八骏集团公司的破产清算申请，并于同日作出（2019）豫0421破申3号决定书，决定指定河南天基律师事务所和大沧海律师事务所郑州分所担任八骏集团公司的管理人。2016年2月16日至2018年12月1日银行间同业拆放利率（贷款基础利率）为年利率4.3％，2019年3月26日至2019年5月31日银行间同业拆放利率为年利率4.31％。一审法院认为，当事人对本案基本事实无异议，双方争议的焦点问题是：1.本案借款利息、罚息、复利的数额应当如何计算；2.中行平顶山分行提起本案诉讼时是否超过了保证合同约定的保证期间；3.中行平顶山分行对本案抵押物是否享有优先受偿权；4.中行平顶山分行主张的律师费应否予以支持。关于本案借款利息、罚息、复利数额应当如何计算的问题。八骏公司于2018年6月29支付本金1000万元及部分利息，2017年2月27日后的利息至今未还。2016年2月16日至2018年12月1日贷款基础利率为年利率4.3％，2017年2月28日至2018年6月29日的利息为124.4万元［1000万元×（4.3％＋1.9205％）×（1＋50％）×（1＋4／12）年］，超过上述部分的诉讼请求，原审法院不予支持，借款逾期后拖欠本金的罚息不得再计算复利，2018年6月29日后的利息均为拖欠本金的罚息，不得再计算复利。关于中行平顶山分行提起本案诉讼时是否超过了保证期间的问题。2016年3月31日，中国银行平顶山分行与张国彬、马素钦签订保证合同，约定，保证期间为主债权发生期间届满之日起二年，主债权届满之日为2017年2月28日，保证期间为2017年2月28日至2019年2月28日，中国银行平顶山分行于2019年12月6日向原审法院提起诉讼，超过了保证期间。因此，中国银行平顶山分行请求张国彬、马素钦承担保证责任的诉讼请求，原审法院不予支持。关于中行平顶山分行是否对本案抵押物享有优先受偿权的问题。八骏集团公司与中行宝丰支行于2019年6月26日签订最高额抵押合同，原审法院于2019年10月21日受理关于八骏公司的破产申请，根据《中华人民共和国企业破产法》第三十一条第（三）项的规定，“人民法院受理破产申请前一年内”，且系“对没有财产担保的债务提供财产担保”，该担保行为管理人有权撤销。因此，中国银行平顶山分行请求以八骏公司名下的抵押物（位于宝丰县迎宾大道东××南侧××国有土地使用权、宝丰县××镇××城××＃（商业）101铺、102铺、办公201、办公301的商铺）折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿的诉讼请求，原审法院不予支持。关于中行平顶山分行主张的律师费应否支持的问题。中行平顶山分行主张的律师费属于“债权人实现债权的费用”中的一部分，其有权主张，但其并未提交证据证明该项费用的金额，且其认可其与河南物华律师事务所之间签订的委托代理合同为后付费合同，即其主张的律师费尚未实际发生，故其主张支付律师费，证据不足，待该费用实际发生后，其可以依法另行主张。综上，中行平顶山分行的诉讼请求部分成立，原审法院部分予以支持。中行宝丰支行作为中行平顶山分行的分支机构，其将款项出借后，该借贷关系所产生的权利、义务、责任均应由中行平顶山分行承担，故中行平顶山分行主张本案债权，原审法院予以准许。依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第二十六条，《中华人民共和国物权法》第一百七十六条、第二百零二条、第二百零三条，《中华人民共和国企业破产法》第三十一条第（三）项和《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百五十二条的规定，一审判决：一、确认截止2019年11月17日，河南八骏实业集团有限公司欠中国银行股份有限公司平顶山分行利息、罚息、复利124.4万元。二、驳回中国银行股份有限公司平顶山分行的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费19599元，由中国银行股份有限公司平顶山分行负担4780元，河南八骏实业集团有限公司负担14819元。本院二审期间，当事人围绕上诉请求依法提交了证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人二审争议的事实，本院认定如下：一、2016年3月31日，八骏公司与中国银行股份有限公司宝丰支行签订的《授信额度协议》编号为PDS20E2016057。二、2016年3月30日，抵押人八骏公司与抵押权人中国银行股份有限公司宝丰支行签订编号为DPDS20E2016057的《最高额抵押合同》，约定该合同的主合同为双方签署的编号为PDS20E2016057的《授信额度协议》依据该协议已经和将要签署的单项协议，及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同。所担保债权之最高本金余额为1000万元。后附抵押物为位于宝丰县××迎宾大道东段南侧宝土国用（2013）第01057号土地使用权，登记机关为宝丰县国土资源局。三、2017年7月10日，抵押人八骏公司与抵押权人中国银行股份有限公司宝丰支行签订编号为DPDS20E2016057-补的《最高额抵押合同》，约定该合同的主合同为双方签署的编号为PDS20E2016057的《授信额度协议》依据该协议已经和将要签署的单项协议，及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同。所担保债权之最高本金余额为1000万元。抵押物为位于宝丰县××迎宾大道东段南侧建业城1号楼1-7层宝房预售证第（2017）033号、建业城8号楼1-8层宝房预售证第（2017）038号在建工程，登记机关为宝丰县国土资源局不动产登记中心，后附抵押物清单上房号包括101、102、201、301等。四、2017年8月17日，抵押人八骏公司与抵押权人中国银行股份有限公司宝丰支行签订编号为DPDS20E2017047《最高额抵押合同》，约定该合同的主合同为抵押权人中国银行股份有限公司宝丰支行与债务人八骏公司、宝丰县八骏选煤有限公司等分别签署的包括编号为PDS20E2016057在内的《授信额度协议》依据该协议已经和将要签署的单项协议及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同。所担保债权之最高本金余额为733万元。后附抵押物清单显示，抵押物名称为宝丰建业城在建工程1号商业宝土国用（2013）第01057号，评估价值完工层数1-3层，面积763.72平方米，总价733万元[宝土国用（2013）第01057号]，所有权/使用权归属（权利凭证号码）宝房预售证第（2017）041号，所在地宝丰县××迎宾大道东段南侧建业城1号商铺1-3层，登记机关宝丰县国土资源局不动产登记中心。五、2018年2月12日，抵押人八骏公司与抵押权人中国银行股份有限公司宝丰支行签订编号为DPDS20E2018021《最高额抵押合同》，约定该合同的主合同为抵押权人中国银行股份有限公司宝丰支行与债务人八骏公司、宝丰县八骏选煤有限公司等分别签署的包括编号为PDS20E2016057在内的《授信额度协议》依据该协议已经和将要签署的单项协议及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同。所担保债权之最高本金余额为1145万元。后附抵押物清单显示，抵押物名称为宝丰建业城在建工程1号商业，评估价值完工层数1-3层，面积763.72平方米，总价1145万元，所有权/使用权归属（权利凭证号码）宝房预售证第（2017）041号，所在地宝丰县××迎宾大道东段南侧建业城，登记机关宝丰县国土资源局不动产登记中心。六、2019年12月25日，中国银行平顶山分行向八骏公司破产管理人申报本案借款合同项下债权。管理人于2020年1月18日向中国银行平顶山分行出具债权初步审核函，管理人初步审查意见为：“属于八骏公司的债务，但缺少计算依据，管理人已通知债权人提供利息计算方式，但截至目前未提供，暂记0元。”中国银行平顶山分行对上述意见有异议。除此之外，本院二审查明的事实与一审查明的事实相一致。本院认为，本案系破产债权确认纠纷。根据当事人的诉辩意见并征得当事人同意，本院归纳本案二审争议焦点为：一、本案借款利息、罚息、复利应如何计算；二、中国银行平顶山分行是否对八骏公司名下位于宝丰县周庄镇城镇建业城1#（商业）101铺、102铺、办公201、办公301折价或者以拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权；三、中国银行平顶山分行诉请张国彬、马素钦承担保证责任是否超过了保证期间。对此，结合本案查明事实及双方当事人的上诉、答辩理由，综合分析评判如下：一、关于本案借款利息、罚息、复利应如何计算的问题。（一）关于利息清结问题的认定。一审中，中国银行平顶山分行提供的贷款账户查询余额明细及利息计算清单显示，利息结到2016年12月30日，关于借款期内，八骏公司尚欠2016年12月30日—2017年2月28日的借款利息未归还。二审中，八骏公司、张国彬、马素钦称利息结算情况以银行划扣为准，未提交利息结算方面的证据，故应认定八骏公司案涉借款利息支付至2016年12月30日。因本案借款合同约定到期清偿日是2017年2月28日，且为按季结息，2016年12月31日至2017年2月27日之间的利息的付息日按照合同约定是2017年2月28日。一审认定2017年2月27日后的利息至今未还，但却未计算2016年12月31日至2017年2月27日之间的利息，有所不当，应予纠正。根据本案借款合同的约定，借期内的贷款利息为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加192.05基点，为6.2205%（4.30%＋1.9205%），故八骏公司借款期内欠付利息为103626.59元（1000万元×6.2205%÷360×60日-已还48.39元-已还0.02元）。（二）关于借期内利息复利的认定问题。《人民币利率管理规定》第二十条第二款规定：“短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。”即对贷款期内不能按期支付的利息应计收复利。本案《流动资金借款合同》第四条第3款约定，借款人按季结息，每季度末月的20日为结息日。该合同第四条第4款约定“（2）对借款人不能按期支付的利息以及罚息，以本条第3款约定的结息方式，按本款约定的罚息利率计收复利。（3）罚息利率浮动利率贷款的罚息利率按本条第1款约定的浮动周期及方式浮动。逾期贷款罚息利率为该浮动利率水平上加收50%，……”即从上述合同约定看，对八骏公司不能按期支付的借款期内利息，应按照浮动利率加收50%计收复利，2017年3月31日、2018年3月31日一年期贷款基础利率均为4.30，按合同约定加192.05基点，即该期间贷款利率为年利率6.2205%即（4.30%＋1.9205%），该期间复利计算标准为9.33075%，即[6.2205%×（1+50%）]，2019年3月31日贷款基础利率为4.31，自该日起本案贷款利率调整为6.2305%，即（4.31%＋1.9205%），自该日起复利计算标准调整为9.34575%即[6.2305%×（1+50%）]。故对借期内利息的复利自2017年2月28日暂计算至2019年10月21日为25954.37元，即（103626.59元×9.33075%÷360×761天＋103626.59元×9.34575%÷360×205天）。该复利按照合同约定应计算至该笔利息清偿完毕之日至，但后续复利的计算还应根据八骏公司破产案件的具体审理情况确定，不受本案判决关于复利计算截止时间的约束。（三）关于逾期清偿本金产生的利息问题。《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发[2003]251号）第三条规定：“关于罚息利率问题。逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％；……对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。”本案《流动资金借款合同》第四条约定“4.罚息：（1）对逾期或未按合同约定用途使用借款的，从逾期或挪用之日起，就逾期或挪用部分，按本款约定的罚息利率计收罚息，直至清偿本息为止。……（3）罚息利率浮动利率贷款的罚息利率按本条第1款约定的浮动周期及方式浮动。逾期贷款罚息利率为该浮动利率水平上加收50%”。双方确认八骏公司于2018年6月29日清偿本金1000万元。如前所述，2019年3月31日之前的逾期贷款利率应计算为9.33075%，即[（4.30%＋1.9205%）×（1+50%）]。故对于2017年2月28日-2018年6月29日之间八骏公司逾期还款产生的利息应以1000万元为基数，以年利率9.33075%计算逾期利息，具体计算为1259651.25元（1000万元×9.33075%÷360×486天）。根据上述规定，逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止，并未规定按罚息利率计收的逾期贷款利息仍需计算复利，故对贷款逾期后拖欠本金的罚息不得再计算复利。中国银行平顶山分行关于对逾期贷款利息再计收复利的上诉请求缺乏法律依据，本院不予支持。二、关于中国银行平顶山分行是否对八骏公司名下位于宝丰县周庄镇城镇建业城1#（商业）101铺、102铺、办公201、办公301折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿权的问题。二审期间，中国银行平顶山分行提供的抵押人八骏公司与抵押权人中国银行股份有限公司宝丰支行分别于2016年、2017年、2018年签订的数份《最高额抵押合同》显示，八骏公司于2016年3月30日将位于宝丰县××迎宾大道东段南的土地使用权作为抵押物为本案借款提供担保，2017年7月10日又以该土地上在建工程即建业城1号楼1-7层作为抵押物为本案借款提供担保，2017年8月17日八骏公司又以建业城1号商铺1-3层作抵押物为本案借款提供担保，2018年2月12日八骏公司再以宝丰建业城在建工程1号商业1-3层（面积763.72平方米）作为抵押物为案涉借款提供担保。从上述《最高额抵押合同》所附抵押物清单及记载的抵押物面积看，自2017年7月10日以在建工程抵押时起，本案借款的抵押物即包含本案争议的建业城1#（商业）101铺、102铺、办公201、办公301。即八骏公司与中国银行股份有限公司宝丰支行虽于2019年6月26日签订《最高额抵押合同》以案涉房屋为本案借款提供抵押担保，但是该《最高额抵押合同》项下抵押物已于2017年、2018年作为抵押财产的一部分为包括本案借款在内的中国银行平顶山分行对八骏公司的债权提供担保。一审法院于2019年10月21日受理关于八骏公司的破产申请。即八骏公司以案涉房屋为本案债务提供担保的情形自2017年以来持续存在，且均已进行抵押登记，并非在人民法院受理八骏公司破产申请前一年内为没有财产担保的债务提供财产担保，不符合适用《中华人民共和国企业破产法》第三十一条第（三）项的法定情形。另外，八骏公司管理人亦没有就该担保行为行使撤销权。从中国银行平顶山分行二审提交的上述新证据看，一审关于八骏公司系在人民法院受理破产申请前一年内对没有财产担保的债务提供财产担保的认定有误，本院予以纠正。根据本案《最高额抵押合同》的约定，中国银行平顶山分行请求以八骏公司名下的抵押物[位于河南省××××镇城镇建业城1#（商业）101铺、102铺、办公201、办公301的商铺]折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿的上诉请求成立，本院予以支持。三、关于中国银行平顶山分行诉请张国彬、马素钦承担保证责任是否超过了保证期间的问题。《中华人民共和国担保法》第二十六条规定：“连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。”本案双方确认张国彬、马素钦保证期间至2019年2月28日届满。中国银行平顶山分行上诉称曾于保证期间内通知张国彬、马素钦承担保证责任，但却未提供相应证据予以证明，一审对张国彬、马素钦关于已超担保期间、不承担保证责任的抗辩予以支持，符合法律规定。中国银行平顶山分行上诉请求张国彬、马素钦承担保证责任的依据不足，本院不予支持。综上所述，中国银行平顶山分行的上诉请求部分成立。依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第三十三条，《中华人民共和国物权法》第二百零二条、第二百零三条，《中华人民共和国企业破产法》第四十四款、第四十六条、第五十八款和《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百五十二条、第一百七十条第一款第二项的规定，判决如下：一、撤销河南省宝丰县人民法院（2019）豫0421民初3709号民事判决；二、确认截止2019年10月21日，河南八骏实业集团有限公司欠中国银行股份有限公司平顶山分行利息、罚息、复利1389232.21元（含借款期内利息103626.59元、应还未还利息产生的复利暂计算至2019年10月21日为25954.37元，自2019年10月22日起至实际清偿之日止的应还未还利息产生的复利按贷款合同约定标准计算；含逾期清偿本金产生的利息1259651.25元，贷款逾期后拖欠本金的罚息不得再计算复利）；三、确认中国银行股份有限公司平顶山分行对河南八骏实业集团有限公司名下位于河南省平顶山市宝丰县周庄镇城镇建业城1#（商业）101铺、102铺、办公201、办公301的商铺享有以该抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得价款优先受偿的权利；四、驳回中国银行股份有限公司平顶山分行的其他诉讼请求。一审案件受理费19599元，由中国银行股份有限公司平顶山分行负担4780元，河南八骏实业集团有限公司负担14819元。二审案件受理费19599元，由中国银行股份有限公司平顶山分行负担3040元，由河南八骏实业集团有限公司负担16559元。本判决为终审判决。审判长 谢小丽审判员窦士报审判员张培培二〇二〇年九月二十九日书记员 付             强