广东省饶平县人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤5122刑初80号公诉机关饶平县人民检察院。被告人钟炼，女，1966年10月22日出生于广东省潮州市湘桥区，汉族，大学本科文化，时任潮州市总工会党组副书记、常务副主席，原任潮州市妇联党组书记、主席，公民身份号码：440************624，户籍地潮州市湘桥区*******委会奎元路奎元住宅区E4幢二梯203，住潮州市湘桥区*****************。2019年11月12日因本案被潮州市监察委员会留置，2020年1月10被潮州市检察院刑事拘留，同月16日被逮捕。现羁押于潮州市看守所。辩护人廖纪源，广东南方福瑞德律师事务所律师。饶平县人民检察院以饶检公诉刑诉［2020］61号起诉书指控被告人钟炼犯贪污罪、挪用公款罪、受贿罪，于2020年3月3日向本院提起公诉。同年3月20日根据潮州市中级人民法院指定管辖，于同月23日受理本案，并依法组成合议庭，于2020年7月6日公开开庭进行审理。饶平县人民检察院指派检察员梁晓洁出庭支持公诉，被告人钟炼及其辩护人廖纪源到庭参加诉讼。现已审理终结。饶平县人民检察院指控：一、贪污罪2015年12月至2019年4月，被告人钟炼身为潮州市总工会党组副书记、常务副主席，在分管广东省职工保障互助会潮州代办处(以下简称“市互助会”)期间，伙同同案人伍泽杭(另案处理)利用经手、管理、审批市互助会资金的职务便利，通过虚开、虚增38张发票，以全年快递费、印刷宣传资料费、办公用品等名目在市互助会入账报销，套取市互助会资金人民币合计318360元(以下币种均为人民币)，除72900元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞市互助会资金共245460元，其中支付发票手续费7980元，被告人钟炼分得95500元，同案人伍泽杭分得121980元，分给市总工会办公室副主任李某伟20000元。具体如下：(一)2015年12月22日，同案人伍泽杭通过社会人员蔡某杰虚开全年快递费发票1张(开票金额11520元)；2016年1月29日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开印刷宣传资料费发票1张(开票金额31000元)。后同案人伍泽杭将该2张发票入账套取市互助会资金合计42520元，除15000元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞27520元，其中支付发票手续费1600元，被告人钟炼分得9600元，同案人伍泽杭分得12320元，分给李某伟4000元。(二)2016年4月至12月，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开办公用品、宣传资料费发票5张(开票金额3张3600元、2张3720元)。后同案人伍泽杭将该5张发票入账套取市互助会资金合计18240元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费600元，被告人钟炼分得8000元，同案人伍泽杭分得9640元。(三)2016年12月20日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开印刷宣传资料费、快递费用发票2张(开票金额分别为24000元、18000元)；同月29日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开百货赠品发票1张(开票金额28400元)。后同案人伍泽杭将该3张发票入账套取市互助会资金合计70400元，除15000元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞55400元，其中支付发票手续费2100元，被告人钟炼分得23100元，同案人伍泽杭分得26200元，分给李某伟4000元。(四)2017年2月至5月，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开办公用品、印刷宣传资料费发票3张(开票金额均为3600元)。后同案人伍泽杭将该3张发票入账套取市互助会资金合计10800元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费360元，被告人钟炼分得4800元，同案人伍泽杭分得5640元。(五)2017年7月5日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开百货赠品、宣传资料发票2张(开票金额分别为25000元、20000元)。后同案人伍泽杭将该2张发票入账套取市互助会资金合计45000元，除15000元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞30000元，其中支付发票手续费1000元，被告人钟炼分得11400元，同案人伍泽杭分得17600元。(六)2017年7月至2018年2月间，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开办公用品、宣传资料发票4张(开票金额均为3600元)。后同案人伍泽杭将该4张发票入账套取市互助会资金合计14400元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费520元，被告人钟炼分得6400元，同案人伍泽杭分得7480元。(七)2018年2月28日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开宣传资料发票1张(开票金额26000元)。后同案人伍泽杭将该发票入账套取市互助会资金26000元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费1000元，被告人钟炼分得9600元，同案人伍泽杭分得11400元，分给李某伟4000元。(八)2018年3月至12月，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开印刷资料费、宣传资料、办公用品发票5张(开票金额均为3600元)，后同案人伍泽杭将该5张发票入账套取市互助会资金合计18000元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费800元，被告人钟炼分得8000元，同案人伍泽杭分得9200元。(九)2019年2月至3月，同案人伍泽杭通过其妻舅刘某虚开日用杂品、印刷品发票7张(开票金额4张9500元、2张6000元、1张4000元)。后同案人伍泽杭将该7张发票入账套取市互助会资金合计54000元，除16900元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞37100元，其中被告人钟炼分得14600元，同案人伍泽杭分得18500元，分给李某伟4000元。(十)2019年4月，市互助会采购保温杯、雨伞等物品共29500元，同案人伍泽杭通过刘某虚开、虚增印刷发票和陶瓷杯发票6张(开票金额分别为9500元、9000元、6000元、7000元、8000元、9000元)，后同案人伍泽杭将该6张发票入账报销共计48500元，除去购买保温杯和雨伞的29500元外，实际套取市互助会资金合计19000元，在支付其他费用11000元后，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞8000元，其中同案人伍泽杭分得4000元，分给李某伟4000元。二、挪用公款罪被告人钟炼身为潮州市总工会党组副书记、副主席，在分管市困难职工帮扶中心(以下简称“市帮扶中心”)期间，先后多次要求同案人伍泽杭挪用市帮扶中心资金共计1200000元，超过三个月未归还，具体如下：(一)2014年1月至5月，被告人钟炼多次要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取钱款供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，先后4次挪用市帮扶中心公款共计1100000元给被告人钟炼使用。具体如下：1.2014年1月3日，被告人钟炼要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取200000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，从市帮扶中心公户提取现金200000元，于当天在市总工会停车场将该款交给被告人钟炼。2.2014年2月20日，被告人钟炼要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取300000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，从市帮扶中心公户提取现金300000元，于当天在被告人钟炼位于潮州市****的住宅中将该款交给被告人钟炼。3.2014年2月25日，被告人钟炼要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取300000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，从市帮扶中心公户提取现金300000元，于当天在被告人钟炼位于潮州市****的住宅中将该款交给被告人钟炼。4.2014年5月19日，被告人钟炼要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取400000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，从市帮扶中心公户提取现金450000元，于当天在被告人钟炼位于潮州市****的住宅中将其中的400000元交给被告人钟炼，被告人钟炼于2014年8月7日归还现金100000元。上述挪用的公款1100000元，被告人钟炼于2014年10月至12月间先后2次以现金形式归还同案人伍泽杭，同案人伍泽杭均在当天将钱款存入市帮扶中心公户。(二)2018年6月至8月，被告人钟炼多次要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取100000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，先后于2018年6月21日、8月1日、8月20日3次挪用市帮扶中心公款合计100000元，以现金或者银行转账形式交给被告人钟炼。2018年12月7日，被告人钟炼以现金形式归还上述资金100000元，同案人伍泽杭于当天将100000元存入市帮扶中心公户。三、受贿罪被告人钟炼在任市总工会党组副书记、常务副主席期间，利用职务上的便利，在市总工会采购物品、举办活动过程中为他人谋取利益，非法收受他人送给的钱款合计593200元。具体事实如下：(一)2017年至2019年，被告人钟炼在市总工会举办的三届潮州市母婴护理员职业技能大赛过程中，利用其作为该大赛分管领导的职务便利，为潮州市天川家政职业培训学校(以下简称“天川培训学校”)承办上述三届大赛给予关照，先后4次收受该学校法定代表人丁某波送给的钱款合计580000元，具体如下：1.2017年底，在市总工会拨付天川培训学校2017年潮州市母婴护理员职业技能大赛经费后的一天，被告人钟炼在潮州市****的住宅中，收受丁某波送的钱款140000元。2.2018年底，在市总工会拨付天川培训学校2018年潮州市母婴护理员职业技能大赛部分经费后的一天，被告人钟炼在潮州市****的住宅中，收受丁某波送的钱款120000元；市总工会在拨付该次大赛剩余经费后的一天，被告人钟炼再次在其住宅中收受丁某波送的钱款180000元。3.2019年4月底或5月初，在市总工会拨付天川培训学校2019年潮州市母婴护理员职业技能大赛经费后的一天，被告人钟炼在潮州市****的住宅中，收受丁某波送的钱款140000元。(二)2013年至2018年，被告人钟炼在市帮扶中心向枫溪区弘嘉窗帘经营部采购棉被过程中，利用其作为市帮扶中心分管领导的职务便利，为该经营部谋取利益，于2013年至2017年的每年春节、中秋节前和2018年春节前，先后11次收受该经营部经营者吴某煌送的钱款合计13200元。案后，被告人钟炼的家属已退回赃款合计688700元。2019年11月12日，被告人钟炼经通知到潮州市纪委人大谈话点接受调查，同日被采取留置措施。饶平县人民检察院当庭向本院提交证人证言、鉴定意见、同案人及被告人的供述等证据。认为被告人钟炼身为国家工作人员，利用职务上的便利，伙同他人侵吞公共财物，数额巨大；又伙同他人挪用公款供个人使用，数额较大超过三个月未还；又非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第六十九条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第(二)项、第二款、第三款、第三百八十四条第一款、第三百八十五条第一款、第三百八十六条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以贪污罪、挪用公款罪、受贿罪数罪并罚追究其刑事责任。被告人钟炼自动投案，如实供述自己挪用公款的犯罪事实，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，系自首，对该部分犯罪事实可以从轻或减轻处罚；被告人钟炼归案后能如实供述尚未掌握的受贿犯罪事实，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第二款之规定，系自首，对该部分犯罪事实可以从轻或减轻处罚。被告人钟炼到案后能如实供述自己贪污的犯罪事实，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，对该部分事实可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。被告人钟炼对起诉书指控的犯罪事实及罪名无异议，自愿认罪认罚。其辩护人的辩护意见为：1、被告人主动投案，且如实供述全部犯罪事实，三罪依法均应认定为自首并减轻处罚；2、被告人归案后始终坚持认罪认罚，可酌情从轻处罚；3、被告人已积极主动将赃款全部上缴，可酌情从轻处罚或者减轻处罚；4、被告人确有认罪悔罪表现，积极配合审查机关，可酌情从轻处罚；5、被告人工作期间认真负责，且父母年迈亟待被告人赡养照顾，请求法庭酌情从宽处罚。经审理查明：一、贪污罪2015年12月至2019年4月，被告人钟炼身为潮州市总工会党组副书记、常务副主席，在分管广东省职工保障互助会潮州代办处(以下简称“市互助会”)期间，伙同同案人伍泽杭(时任市互助会主任，另案处理)利用经手、管理、审批市互助会资金的职务便利，通过虚开、虚增38张发票，以全年快递费、印刷宣传资料费、办公用品等名目在市互助会入账报销，套取市互助会资金合计318360元，除72900元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞市互助会资金共245460元，其中支付发票手续费7980元，被告人钟炼分得95500元，同案人伍泽杭分得121980元，分给市总工会办公室副主任李某伟20000元。具体如下：(一)2015年12月22日，同案人伍泽杭通过社会人员蔡某杰虚开全年快递费发票1张(开票金额11520元)；2016年1月29日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开印刷宣传资料费发票1张(开票金额31000元)。后同案人伍泽杭将该2张发票入账套取市互助会资金合计42520元，除15000元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞27520元，其中支付发票手续费1600元，被告人钟炼分得9600元，同案人伍泽杭分得12320元，分给李某伟4000元。(二)2016年4月至12月，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开办公用品、宣传资料费发票5张(开票金额3张3600元、2张3720元)。后同案人伍泽杭将该5张发票入账套取市互助会资金合计18240元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费600元，被告人钟炼分得8000元，同案人伍泽杭分得9640元。(三)2016年12月20日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开印刷宣传资料费、快递费用发票2张(开票金额分别为24000元、18000元)；同月29日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开百货赠品发票1张(开票金额28400元)。后同案人伍泽杭将该3张发票入账套取市互助会资金合计70400元，除15000元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞55400元，其中支付发票手续费2100元，被告人钟炼分得23100元，同案人伍泽杭分得26200元，分给李某伟4000元。(四)2017年2月至5月，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开办公用品、印刷宣传资料费发票3张(开票金额均为3600元)。后同案人伍泽杭将该3张发票入账套取市互助会资金合计10800元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费360元，被告人钟炼分得4800元，同案人伍泽杭分得5640元。(五)2017年7月5日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开百货赠品、宣传资料发票2张(开票金额分别为25000元、20000元)。后同案人伍泽杭将该2张发票入账套取市互助会资金合计45000元，除15000元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞30000元，其中支付发票手续费1000元，被告人钟炼分得11400元，同案人伍泽杭分得17600元。(六)2017年7月至2018年2月间，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开办公用品、宣传资料发票4张(开票金额均为3600元)。后同案人伍泽杭将该4张发票入账套取市互助会资金合计14400元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费520元，被告人钟炼分得6400元，同案人伍泽杭分得7480元。(七)2018年2月28日，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开宣传资料发票1张(开票金额26000元)。后同案人伍泽杭将该发票入账套取市互助会资金26000元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费1000元，被告人钟炼分得9600元，同案人伍泽杭分得11400元，分给李某伟4000元。(八)2018年3月至12月，同案人伍泽杭通过蔡某杰虚开印刷资料费、宣传资料、办公用品发票5张(开票金额均为3600元)，后同案人伍泽杭将该5张发票入账套取市互助会资金合计18000元，并伙同被告人钟炼予以侵吞，其中支付发票手续费800元，被告人钟炼分得8000元，同案人伍泽杭分得9200元。(九)2019年2月至3月，同案人伍泽杭通过其妻舅刘某虚开日用杂品、印刷品发票7张(开票金额4张9500元、2张6000元、1张4000元)。后同案人伍泽杭将该7张发票入账套取市互助会资金合计54000元，除16900元支付其他费用外，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞37100元，其中被告人钟炼分得14600元，同案人伍泽杭分得18500元，分给李某伟4000元。(十)2019年4月，市互助会采购保温杯、雨伞等物品共29500元，同案人伍泽杭通过刘某虚开、虚增印刷发票和陶瓷杯发票6张(开票金额分别为9500元、9000元、6000元、7000元、8000元、9000元)，后同案人伍泽杭将该6张发票入账报销共计48500元，除去购买保温杯和雨伞的29500元外，实际套取市互助会资金合计19000元，在支付其他费用11000元后，被告人钟炼伙同同案人伍泽杭实际侵吞8000元，其中同案人伍泽杭分得4000元，分给李某伟4000元。上述事实，有下列经庭审查证属实的证据证实，本院予以确认：1、证人陈某义证实：我在市总工会权益部上班期间，有帮助伍泽杭处理过帮扶中心或互助会潮州代办处的工作，我有帮伍泽杭在互助会潮州代办处发票上签名证明。经我辨认，市监察委同志出示广东省职工保障互助会潮州代办处提供的30张发票背面上的“陈某义”字样是我本人亲笔签名;这些发票都是伍泽杭叫我帮签证明人的。我在这30张发票背面上签名，是因为我之前也是在帮扶中心和互助会工作的，与伍泽杭是同事关系，当时单位确实有一些办公用品、印刷品、宣传资料等的实际支出。发票上的内容是否真实，伍泽杭没有告知我。伍泽杭让我签的发票，发票有一部分内容我是知道的，例如宣传资料等，但我也无核对发票上的数量和金额是否真实;还有一部分内容我没看过，是否真实我不清楚。2、证人李某伟证实：我没有在广东省职工保障互助会工作，不清楚广东省职工保障互助会潮州代办处的公费报销流程，但是我记得我曾为伍泽杭在互助会的费用单据上签证明。经我辨认，市监察委同志出示广东省职工保障互助会潮州代办处复印提供的三十张发票背书上的“李某伟”都是我本人签的，其中八张发票:2019年2月24日四张发票，发票号码分别为:15250407、15250408、15250409、15250410，发票内容为“*日用杂品*雨伞”;2019年4月11日四张发票，发票号码分别为:59833319、59833320、59833321、59833322，发票内容为“*非金属矿物制品*陶瓷杯”。发票中的雨伞及陶瓷杯我是有看到实物，但这些雨伞及陶瓷杯的单价及数量我都不清楚，我当时签证明的时候，有觉得总金额有虚增的问题;其他发票都没有看到有实物，应该存在虚开的问题，至于虚开、虚增套取了多少资金，我不清楚。经我计算，上述出示给我辨认的发票总金额190734元人民币。伍泽杭让我签证明人的发票，有的确实有实物交付，但是实物的价钱虚增了很多，有的是我没有看到有实物交付的，不清楚发票上的报销内容是否存在。伍泽杭让我帮签证明人的发票，基本都会跟我说发票是领导钟炼是要出数用的，虽然我知道发票上的内容存在虚假，但是领导交代签证明的，我也只能在发票上签证明人。钟炼及伍泽杭没有找我商量过虚开、虚增发票的事，没有将虚开、虚增发票的原因告知于我。我不清楚钟炼及伍泽杭通过虚开、虚增发票套取资金的总金额。我不清楚钟炼及伍泽杭通过虚开、虚增发票套取资金的用途。自2015年以来，每年年底，伍泽杭都会拿一笔4000元的现金人民币给我，并跟我说是互助会文件规定的每月外出查勘补助300元人民币，一年3600元，至于伍泽杭为何拿4000元现金人民币给我，我也不清楚。2019年比较特殊，4月份的时候，伍泽杭就拿了4000元人民币给我，并称是今年全年查勘的补助。我在领取伍泽杭给我的4000元现金人民币时，有问过伍泽杭是否需要签名确认领取，伍泽杭说是不需要。总计人民币20000元。3、证人黄某智证实：我在市总工会权益部时，主要是负责劳模的管理、评选等工作。经我辨认，市监察委同志出示在广东省职工保障互助会潮州代办处复印来的四张“广东省地方税收通用发票”背面上的“黄某智”字样是我本人亲笔签名，但发票的内容我没有印象。经我仔细回想，是2014年下半年的一天，我在单位上班时，同事伍泽杭拿了几张发票让我帮忙签一下证明人，我也没注意看发票的内容，只是看到这些发票背面上已经有伍泽杭本人的签名，于是我就在伍泽杭签名附近写上了我的名字，后我就交还给伍泽杭。伍泽杭没有告知我发票的内容，我不清楚这些发票的用途，不清楚发票上所购买的物品是否真实。4、证人庄某纯证实：市监察委同志出示广东省职工保障互助会潮州代办处复印提供的发票(发票号码00180316)，这张发票背书上的“庄某纯”都是我本人签的，但是这张发票上的内容办公用品，金额3720元人民币，是否有真实交易我不清楚。这张发票是伍泽杭在上班期间，让我帮他签下证明人。我当时没有看发票的内容就在发票背面签证明，也没有问伍泽杭，所以也不清楚发票上的内容是否真实。当时伍泽杭只是简单跟我说是分管领导钟炼交待买东西，但具体买了什么东西及为何开这张发票我不清楚。5、证人卢某涛证实：我是市总工会权益部四级主任科员。市监察委同志出示广东增值税普通发票（编号:63800259）背书上的“卢某涛”是我本人签名，但发票的内容我没有印象。我在此张发票背面上签名，是2018年底的一天，我同事伍泽杭在单位上班时拿了这张发票给我，让我帮忙签一下证明人，我当时正在工作中，所以也没有仔细看清楚发票的内容，就直接签上名字就还给伍泽杭了。我不清楚发票上的内容是否真实。6、证人陆某纯证实：我是市总工会劳务派遣工。市监察委同志现出示“广东省广州市国家税务局通用机打发票”（编号是:00074056），背书上的“陆某纯”是我本人签名，但发票的内容我没有印象。2016年过年后的一天，我在单位上班，同事伍泽杭拿了一张发票给我签名，他说是帮忙签一下证明人的，我当时手头有事，也没注意看发票的内容，只是看到该发票背面上已经有伍泽杭本人的签名，于是我就写上了我的名字。7、证人刘某证实：伍泽杭是我姐夫，在潮州市总工会上班。伍泽杭曾找过我帮其开过开票。2015年底，伍泽杭曾问过我是否有人可以帮忙代开发票，我刚好认识一个叫蔡某杰的朋友有在经营广告公司，我去问蔡某杰，蔡某杰说可以代开，我就跟伍泽杭说能找人帮忙代开发票，伍泽杭就让我帮他代开发票，我答应后就找蔡某杰代开。后我记得在2018年的时候，我有把蔡某杰的联系方式给伍泽杭。伍泽杭所要开具的发票的内容及金额发给我，比如开具宣传单、宣传册、赠品、印刷等广告类的发票，我再转发给蔡某杰，蔡某杰将发票开好后就再交到我公司来，然后我再让伍泽杭来领取;后来伍泽杭将开票费用给我，我再还给蔡某杰。我不清楚伍泽杭让我找蔡某杰开具的发票是否有真实交易商品。我从来没有看见过伍泽杭所要求我开具的发票上的传单、宣传册、赠品等物品。我没有帮伍泽杭购买过发票中相应的物品。我不清楚伍泽杭所开具的发票是否有与相应的公司发生实际的购物交易。我不清楚蔡某杰是否有帮伍泽杭购买过发票中相应的物品。每次伍泽杭叫我代开发票，就会把需要开具的发票的内容及金额发给我，我转发给蔡某杰，并问蔡某杰需要多少手续费，蔡某杰跟我说之后，我就把开具发票需要的费用告诉伍泽杭，伍泽杭同意后我就让蔡某杰开具发票，蔡某杰把发票开好后送来我公司，后伍泽杭来到我公司取走发票之后，就会通过微信转账或现金等方式把之前约定好的手续费给我，让我帮忙转给蔡某杰。后来有时候伍泽杭本人也有跟蔡某杰联系，由其本人亲自还钱给蔡某杰。我不清楚蔡某杰帮伍泽杭代开发票的次数，通过我联系蔡某杰代开的我印象中应该有十几二十次;但是也有一些是我没有经手，或者蔡某杰放在我公司之后，伍泽杭自行来取走的，有的是伍泽杭和蔡某杰自己联系的，所以我不能确定他们之间代开发票的次数。伍泽杭让我还给蔡某杰的总的金额我不记得了，伍泽杭给我多少我就还给蔡某杰多少，有人民币120元的，有人民币160元的，有人民币几百元的，要看当时是如何约定。蔡某杰没有跟我约定开发票手续费的，都是蔡某杰说要多少钱，我告诉了伍泽杭，伍泽杭同意就让蔡某杰去开。我有时用现金，有时用微信转账，有时用支付宝转账付还蔡某杰的手续费，具体哪次用哪种方式付还我记不清楚。伍泽杭让我代开的发票，都是以单位名称开具的，具体名称是:广东省职工保障互助会潮州代办处。我于2018年8月成立了一家叫广州市禾优家品贸易有限公司，法人代表是我本人，从2019年2月份开始，伍泽杭需要开发票，我就跟他说我现在能开，我以广州市禾优家品贸易有限公司的名义开就好了。经我辨认，市监察委同志出示从广东省职工保障互助会潮州代办处调取的广州市禾优家品贸易有限公司开具的发票复印件十三份，这是我公司开具的发票，经我仔细核对并仔细回忆，情况如下:1、2019年2月份，伍泽杭让我给他开一次38000元的发票(因为我公司每张发票最多只能开到10000元人民币以内，所以我开具4张发票，每张都是人民币9500元)，内容都是日用杂品、雨伞，抬头是广东省职工保障互助会潮州代办处，落款就是我公司名称广州市禾优家品贸易有限公司。2、2019年3月初，伍泽杭让我给他开一次16000元的发票(我开具了三张发票，一张金额4000元，两张金额6000元)，内容是百货赠品费用和印刷费用，抬头是广东省职工保障互助会潮州代办处，落款就是我公司名称广州市禾优家品贸易有限公司。3、2019年4月份，伍泽杭以单位名义向我公司购买了200个保温陶瓷杯，宜兴产的紫砂内胆保温杯，不锈钢外包装，每个价值人民币80元，每个保温杯的杯身上还有雕刻他们单位的名称(具体是什么字我记不清楚了)，这200个保温杯总价值人民币16000元。伍泽杭让我开多一点发票，让我开到30000元人民币的发票。我将上述30000元发票开成了四张，分别是9000元、8000元、7000元、6000元。同时，伍泽杭还有让我开具了两张印刷资料费用的发票，分别是9500元、9000元、二张共18500元人民币。我有将上述200个保温杯交付伍泽杭，是伍泽杭开车到我公司去拉走的。这200个保温杯我是向我朋友购买的，朋友邮寄给我没有附清单，这批保温杯到了之后，伍泽杭是直接到我公司拉走的，我也没有制作送货单，所以目前我无法提供这批保温杯出入货的凭据。我将保温杯的发票开成30000元，是因为伍泽杭要求我这样开，我也不好拒绝。除了保温杯之外，其他伍泽杭叫我开具的发票，没有实物商品交易，伍泽杭让我开什么，我就开什么给他。市监察委同志出示从广东省职工保障互助会潮州代办处调取的付款业务回单复印件，经我辨认，我公司曾收过这两笔款项。这两笔款项就是我上述所说的2019年4月份伍泽杭叫我开具的发票总金额，共人民币48500元。当时市总工会分两笔合共48500元人民币付款到我公司的账户，我扣除保温杯的款项16000元人民币后，剩余的32500元人民币提现后交给伍泽杭。我记得当时伍泽杭对我说的大概意思，就是说到时候把钱汇到我公司的账户，叫我把钱提出来后扣除保温杯的款项后剩下来的钱拿还给他。上述2019年4月份的发票外，其余我开具给伍泽杭的发票没有收到钱款。我帮伍泽杭开具的发票，除了保温杯之外的发票，总共人民币72500元。8、证人蔡某杰作了与证人刘某基本一致的证实。经辨认，蔡某杰辨认出市监察委同志出示广东省职工保障互助会潮州代办处复印提供的发票复印件25张是其为刘某及伍泽杭开具的发票的手续费，分别是:2015年12月22日，金额11520.00元的发票手续费是400元人民币;2016年1月29日，金额为31000.00元的发票手续费是1200元人民币;2016年12月20日，金额为24000.00元和18000.00元这两张发票的手续费总共是1000元人民币;2016年12月29日，那张金额为28400.00元的发票手续费是1100元人民币;2017年7月5日，金额为25000.00元和20000.00元这两张发票的手续费总共是1000元人民币;2018年2月28日，金额为26000.00元的发票手续费是1000元人民币;总计7980元。9、证人陈某证实：我认识伍泽杭，曾用名伍丹，是我初中同学，在市总工会上班。2019年4月份，伍泽杭带着一把雨伞到我经营的广惠日杂店，问我是否能在雨伞上印上跟他带来的雨伞上的同样字，我当时跟伍泽杭说这个要去问厂家是否能够制作。后我联系了工厂说能做。伍泽杭让我带个厂家制作的样品给他看，伍泽杭觉得可以，就让我交待厂家生产500把雨伞。当时我和伍泽杭谈好的价格是每把人民币27元，合共13500元人民币。过了十多天后，厂家将500把雨伞制作好，我将这批雨伞送到市总工会，伍泽杭出来接收这批雨伞。在交付的过程中，我有拿了一张收据给伍泽杭，但是伍泽杭没有收。伍泽杭现场给了我现金10000元，过了几天之后，伍泽杭再拿了现金3500元还给我。伍泽杭还给我的13500元人民币，都是购买雨伞的钱。伍泽杭没有让我帮忙开具其他类型的发票，我的日杂店是小本生意，无法开具发票。10、证人刘某鹏证实：我自2012年开始，就在湘桥区经营蜜韵茶业店。我认识钟炼，钟炼大概是从2016年就开始在我店里购买茶叶，至今每年都是十斤左右的茶叶。钟炼在我处购买比较多的是购买蜜兰香这款茶，这款茶我店里一般都是卖一斤几百元。钟炼所购买的茶叶，没有还款给我，她每次购买茶叶后，都是叫阿杭来我这里结算还钱。我记不清楚阿杭总共在我处还了多少次钟炼的茶叶钱了，因为自2016年开始至今，阿杭每年基本都有到我店里帮钟炼还过钱。阿杭具体帮钟炼还过多少茶叶钱我也记不太清楚，每次来基本是还一、两千元不等。2019年过年后的一天，阿杭最后一次来帮钟炼还购买茶叶的钱。因为我没有记账登记，所以每次还钱的时间和每次还给我多少钱，我记不清楚。阿杭来我店里结数时，他都会说是“来还钟主的茶叶数”，然后我跟他较对好茶叶钱后，他还钱给我就走了。11、市互助会记账凭证及附件发票证实：同案人伍泽杭通过虚开和虚增发票金额的方式从潮州互助会套取资金318360元。12、同案人伍泽杭及被告人钟炼均作了与认定事实基本一致的供述。二、挪用公款罪被告人钟炼身为潮州市总工会党组副书记、常务副主席，在分管市困难职工帮扶中心(以下简称“市帮扶中心”)期间，先后多次要求同案人伍泽杭挪用市帮扶中心资金共计1200000元，超过三个月未归还，具体如下：（一）2014年1月至5月，被告人钟炼多次要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取钱款供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，先后4次挪用市帮扶中心公款共计1100000元给被告人钟炼使用。具体如下：1.2014年1月3日，被告人钟炼要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取200000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，从市帮扶中心公户提取现金200000元，于当天在市总工会停车场将该款交给被告人钟炼。2.2014年2月20日，被告人钟炼要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取300000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，从市帮扶中心公户提取现金300000元，于当天在被告人钟炼位于潮州市****的住宅中将该款交给被告人钟炼。3.2014年2月25日，被告人钟炼要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取300000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，从市帮扶中心公户提取现金300000元，于当天在被告人钟炼位于潮州市****的住宅中将该款交给被告人钟炼。4.2014年5月19日，被告人钟炼要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取400000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，从市帮扶中心公户提取现金450000元，于当天在被告人钟炼位于潮州市****的住宅中将其中的400000元交给被告人钟炼，被告人钟炼于2014年8月7日归还现金100000元。上述挪用的公款1100000元，被告人钟炼于2014年10月至12月间先后2次以现金形式归还同案人伍泽杭，同案人伍泽杭均在当天将钱款存入市帮扶中心公户。上述事实，有下列经庭审查证属实的证据证实，本院予以确认：（1）交通银行支票、账户交易流水、交易凭证等证实：同案人伍泽杭于2014年1至5月份4次向从市帮扶中心公户提取现金共1200000元供被告人钟炼使用及归还所挪用款项的情况。（2）同案人伍泽杭以及被告人钟炼均作了与认定事实基本一致的供述。（二）2018年6月至8月，被告人钟炼多次要求同案人伍泽杭从市帮扶中心资金中支取100000元供其使用，同案人伍泽杭按照被告人钟炼的指示，先后于2018年6月21日、8月1日、8月20日3次挪用市帮扶中心公款合计100000元，以现金或者银行转账形式交给被告人钟炼。2018年12月7日，被告人钟炼以现金形式归还上述资金100000元，同案人伍泽杭于当天将100000元存入市帮扶中心公户。上述事实，有下列经庭审查证属实的证据证实，本院予以确认：1、交通银行支票、账户交易流水、交易凭证证实：同案人伍泽杭挪用市帮扶中心公款100000元给被告人钟炼使用以及归还挪用款项的情况。2、同案人伍泽杭以及被告人钟炼均作了与认定事实基本一致的供述。三、受贿罪被告人钟炼在任市总工会党组副书记、副主席期间，利用职务上的便利，在市总工会采购物品、举办活动过程中为他人谋取利益，非法收受他人送给的钱款合计593200元。具体事实如下：(一)2017年至2019年，被告人钟炼在市总工会举办的三届潮州市母婴护理员职业技能大赛过程中，利用其作为该大赛分管领导的职务便利，为潮州市天川家政职业培训学校(以下简称“天川培训学校”)承办上述三届大赛给予关照，先后4次收受该学校法定代表人丁某波送给的钱款合计580000元，具体如下：1.2017年底，在市总工会拨付天川培训学校2017年潮州市母婴护理员职业技能大赛经费后的一天，被告人钟炼在潮州市****的住宅中，收受丁某波送的钱款140000元。2.2018年底，在市总工会拨付天川培训学校2018年潮州市母婴护理员职业技能大赛部分经费后的一天，被告人钟炼在潮州市****的住宅中，收受丁某波送的钱款120000元；市总工会在拨付该次大赛剩余经费后的一天，被告人钟炼再次在其住宅中收受丁某波送的钱款180000元。3.2019年4月底或5月初，在市总工会拨付天川培训学校2019年潮州市母婴护理员职业技能大赛经费后的一天，被告人钟炼在潮州市****的住宅中，收受丁某波送的钱款140000元。上述事实，有下列经庭审查证属实的证据证实，本院予以确认：（1）证人丁某波证实：我是潮州市天川家政职业培训学校法人代表。2016年年底，市总工会女工部部长庄某纯来我公司考察，并邀请我到市总工会洽谈项目合作，我到市工会后庄某纯带我到钟炼的办公室洽谈，由此认识了钟炼，且我与钟炼谈的比较投机，并在与市总工会合作开展“潮州市母婴护理员职业技能大赛”项目期间有了来往。2017年上半年，庄某纯联系我，称总工会要举办一场“母婴护理”方面的活动，问我公司是否要合作举办，我答应好。庄某纯向我了解我公司“母婴护理”培训的收费情况，我也作了介绍，当时庄某纯说大赛费用由我公司先支付，之后市总工会能补贴多少就多少，我说无问题。2017年上半年，我公司就与市总工会合作举办了“潮州市母婴护理员职业技能大赛”。在2017年我公司确定和总工会合作举办母婴大赛后的一天晚上，我到钟炼位于潮州市湘桥区坤辉小区家中坐，当晚我们谈及了母婴大赛的一些情况，交谈过程中，我感谢钟炼对我帮助，对天川的帮助，并表示我不会忘记她，会感谢她。2017年大赛结束后，我校根据大赛的报名情况和我校所花费的费用情况，向总工会申请了人民币58万多元的经费请示。请示后，大概2017年12月底的一天，我到她位于坤辉小区其家中，谈及大赛举办的事和经费的问题，我对她给我的帮助表示感谢，并表示不会忘记她，会感谢她。钟炼跟我说，市总工会对这次大赛进行补贴，我跟钟炼说多少都行，我不会忘记她的恩情。钟炼说在单位上班，做了很多事，但好与不好都是别人说，同志们都很辛苦，现在很多去办事都不能报销，年近节到，需要用钱的地方很多，问我能不能理解，我说我能理解，并请领导放心。当时我有问钟炼需要怎么安排，钟炼提出要我送给她大概总工会补贴天川职校费用的一半。大概几天后，天川职校账户就收到了市总工会转来的补贴大赛费用二笔共人民币23万元(一笔8万元，一笔15万元)。财务人员收到该笔款项后有向我汇报，我就交代天川职校财务人员拿现金人民币14万元给我。在收到总工会的补贴费用的几天后的周末下午，我联系钟炼，将人民币14万元装在一个茶袋里拿到钟炼家中给她，她有收下。2018年母婴大赛开始之前，市总工会有和天川职校签订了合作协议，合作协议书明确市总工会要支付母婴大赛的全部费用。2018年技能大赛结束后，我校根据大赛的报名情况和我校所花费的费用情况，向市总工会申请了人民币68万多元的经费请示。2018年，天川职校总共收到市总工会拨付的母婴大赛费用合计人民币70万元(分为三次拨款，两次30万元和一次10万元)。在我收到总工会拨付母婴大赛费用后，钟炼多次打电话给我叫我到她家喝茶，当时我就知道她是要我送钱给她。2018年底的一天，我让天川职校的财务人员给我现金人民币12万元，之后我就将12万元用黑色塑料袋包装后装在一个茶袋里，当天中午我将该12万元送到钟炼家中给她，她有收下。几天后一天下午，我又让我校财务人员拿给我现金人民币18万元，我将该18万元同样用黑色塑料袋包装放在茶袋内拿到钟炼家中送给她，她也有收下。2019年年初，我校和市总工会按照之前的流程进行大赛活动的报名工作，期间钟炼打电话给我，叫我打报告去市总工会申请补贴，我就跟她说以往都是大赛结束后申请的，现在就申请不太好吧，她说没事，要我按照她说的去申请就可以。大概是2019年的4月初，我就按照人数100名的费用申请补贴，经费是29万多，大概是4月份中下旬市总工会就按照我校的申请全额转入到我校的公户中。在收到拨付费用后的一天下午，我交代职校的财物人员拿给我现金14万元，之后我按照惯例将钱用一个黑色塑料包装后放在茶叶里，拿到钟炼的家中给她，这是我最后一次送钱给钟炼。我送钱给钟炼是因为举办大赛项目可以提高家政人员的社会地位，也可以提高我校的知名度，钟炼时任市总工会的常务副主席，她能够决定项目由谁来合作，且她又明示我送钱，为了公司的发展我就送钱给她了。（2）证人詹某娜证实：我是天川家政服务公司会计，法人是丁某波。2017-2019年天川家政职业培训学校有跟潮州市总工会合作过“母婴技能大赛”项目，该项目市总工会有给我们公司补贴，分别是2017年补贴23万元，2018年补贴70万元，2019年补贴29.8万元。我记得2017年收到总工会转来的共23万元后，财务人员将钱从公户转到私户，丁某波曾叫出纳拿了10多万元给他，2018年的时候市总工会的补贴到账后，丁某波叫出纳拿了两次共30万元左右给他，2019年上半年项目补贴到了后丁某波叫出纳拿了10多万元给他，具体数额跟时间要以公司账簿和流水为准。因为我是会计，需要做数，丁某波让出纳拿钱后，要在我这边入数，所以情况我是知道的。丁某波拿钱后的用途我没有去核实过，因为是老板自己用钱。（3）潮州市总工会提供的2017-2019母婴护理员职业技能大赛的相关资料证实：天川家政职业培训学校承办该大赛的过程、总工会关于拨付大赛经费的请示，以及总工会内部讨论大赛的党组会议记录等，以及赛后拨付天川公司银行账户经费的通知单等。（4）被告人钟炼作了与认定事实基本一致的供述。(二)2013年至2018年，被告人钟炼在市帮扶中心向枫溪区弘嘉窗帘经营部采购棉被过程中，利用其作为市帮扶中心分管领导的职务便利，为该经营部谋取利益，于2013年至2017年的每年春节、中秋节前和2018年春节前，先后11次收受该经营部经营者吴某煌送的钱款合计13200元。上述事实，有下列经庭审查证属实的证据证实，本院予以确认：1、证人吴某煌证实：2005年开始我经营弘嘉窗帘经营部至今。自2013年春节开始，我逢年过节都会送给钟炼1200元作为节日慰问，具体是：2013年春节、2013年中秋节、2014年春节、2014年中秋节、2015年春节、2015年中秋节、2016年春节、2016年中秋节、2017年春节、2017年中秋节、2018年春节;每次我都是送她1200元。我总共送给她11次钱款，共13200元现金。钟炼在市总工会当领导期间，几乎每年都会向我的弘嘉窗帘经营部购买一批棉被。我送钱款给她，一方面是为了感谢她的照顾我的经营部的棉被生意;另一方面也是为了拉近关系，所以我送钱款给她。2、枫溪区弘嘉窗帘经营部工商登记材料证实：枫溪区弘嘉窗帘经营部工商登记的具体情况。3、市帮扶中心采购棉被发票和记账凭证证实：市帮扶中心自2014年12月至2018年2月向枫溪区弘嘉窗帘经营部采购棉被的情况。4、被告人钟炼作了与认定事实基本一致的供述。2019年11月12日，被告人钟炼经通知到潮州市纪委人大谈话点接受调查，同日被留置。案发后，被告人钟炼的家属已退回赃款合计688700元。全案还有以下证据经庭审查证属实予以证实：1、证人吴某钿证实：2017年5月至2019年6月期间，我脱产驻村扶贫，在潮州市总工会没有分工，2019年6月中旬，我开始分管潮州市总工会的办公室(不含财务部)及生活女工部。我不清楚帮扶中心的工作是如何开展的。帮扶中心里的工作人员我只知道有李某伟、伍泽杭二人，听说之前帮扶中心的分管领导是钟炼。帮扶中心的资金使用，按照潮州市总工会的内部规定，2万元以上的资金使用是需要通过班子会议决定，会议通过后才能使用;2019年6月之前，我没有参与帮扶中心的资金使用会议，我不清楚是否有相关的会议记录。钟炼没有就帮扶中心的资金使用情况与我商量过。伍泽杭没有就帮扶中心的资金使用情况向我汇报过。帮扶中心的其他工作人员没有告知我帮扶中心的资金使用情况。钟炼没有将帮扶中心资金的使用情况告知过我。伍泽杭没有将帮扶中心资金的使用情况告知过我。我不清楚他们之间的资金使用情况。2017年潮州市总工会与潮州市天川家政职业培训学校是否合作举办过活动，我不清楚。我不清楚市总工会是否有拨付资金补贴潮州市天川家政职业培训学校。2、证人王某锋作了与证人吴某钿证言基本一致的证实。3、证人李某才证实：自我任党组成员、副主席后帮扶中心和互助会的主要工作人员有李某伟和伍泽杭二人，至于他们二人如何分工我不清楚，帮扶中心和互助会的主要负责人是谁我不清楚，分管领导是钟炼。帮扶中心及互助会的资金使用，按照当时潮州市总工会的内部规定，大额资金使用是需要通过班子会议决定，会议通过后才能使用。帮扶中心及互助会每年都会收到中央及省帮扶中心下拨的帮扶资金，帮扶资金分配情况在会议上就有说，但这笔资金具体如何使用我就不清楚。有在会议上决议的，就有会议记录。钟炼没有就帮扶中心及互助会的资金使用情况与我商量过和告知过我。伍泽杭和其他工作人员没有就帮扶中心及互助会的资金使用情况向我汇报过。我不清楚他们之间的资金使用情况。2017年潮州市总工会与潮州市天川家政职业培训学校有合作举办过“潮州市母婴护理员职业技能大赛”活动，至于后来举办过多少届我就不清楚。市总工会班子决议一开始有提议届时要拨付资金补贴潮州市天川家政职业培训学校，但是后来大赛举办是否有拨付资金补贴我就不清楚。4、证人文某泰证实：自我任党组成员、副主席后帮扶中心和互助会的主要工作人员有李某伟和伍泽杭二人，至于他们二人如何分工我不清楚，帮扶中心和互助会的主要负责人是谁我不清楚，2019年4月份之前分管领导是钟炼。帮扶中心及互助会的资金使用，按照当时潮州市总工会的内部规定，大额资金使用是需要通过班子会议决定，会议通过后才能使用。帮扶中心及互助会每年都会收到中央及省帮扶中心下拨的帮扶资金，帮扶资金分配情况在会议上就有说，但这笔资金具体如何使用我就不清楚。钟炼没有就帮扶中心及互助会的资金使用情况与我商量过。伍泽杭没有就帮扶中心及互助会的资金使用情况向我汇报过。2017年潮州市总工会与潮州市天川家政职业培训学校有合作举办过“潮州市母婴护理员职业技能大赛”活动，我同意举办这项目大赛，班子会议有决议。市总工会是否有拨付资金补贴潮州市天川家政职业培训学校，我就不清楚。5、证人张某雁证实：我自2019年4月至今在潮州市总工会任党组副书记，常务副主席。我分管财务、困难职工帮扶中心、广东省职工保障互助会。帮扶中心及互助会主要工作人员有李某伟、伍泽杭二人，分管领导是我本人。我没有参与帮扶中心及互助会的日常事务管理工作，但他们的工作须向我汇报。帮扶中心及互助会资金使用都有相应规范，并且都有省级的资金使用要求。在我任上，帮扶中心及互助会资金使用严格按照相关规定执行，李某伟在我到任后有向我汇报资金使用情况。伍泽杭有简单向我汇报，我没有发现问题。2019年5月份之前的情况我不清楚，他们是向钟炼汇报。钟炼离任时，有交接帮扶中心的资金结余的数额，但是没有交接互助会的资金结余金额；钟炼没有告知她在任时的资金使用情况，我当时未发现其中存在问题。我没有在帮扶中心和互助会领取过钱、物。我不知道有“潮州市母婴护理员职业技能大赛”这个大赛，我不清楚潮州市总工会与潮州市天川家政职业培训学校是否合作举办过何活动。6、人口信息查询资料、钟炼简历、任免材料等证实:证实钟炼个人基本信息；历任职务的任免以及家庭关系等及同案人伍泽杭的职务任免情况。7、到案经过及破案经过证实:市监委证实2019年10月31日对本案初步核实，同日钟炼自动到该委投案并交代了挪用公款的有关问题;11月11日市监委对钟炼违纪违法问题进行立案审查调查，同月12日钟炼经通知到市纪委人大接受调查，当晚被留置。钟炼自动投案后，如实供述其挪用公款犯罪问题，主动交代市监委还未掌握的其受贿犯罪的问题，坦白交代该委已掌握的贪污犯罪问题。认罪态度好且有悔罪表现，主动上缴全部赃款至市纪委监委。8、情况说明证实：涉案其他人员由市监委另作处理。钟炼家属上缴的赃款依法随案移送。9、市总工会领导班子分工文件、内设机关和人员等文件、情况说明证实钟炼案发时协助主席负责全面工作，分管财务、女工部、帮扶中心。情况说明证实市帮扶中心的职能，并证实帮扶中心属于临时机构没有编制，工作人员从总工会人员中抽调。10、市总工会提供的帮扶中心相关文件材料证实帮扶中心的成立，以及该中心的资金来源组成及资金使用的说明。11、市帮扶中心的相关账务资料记账日记、记账凭证、银行取款账单、收据等在卷。12、市总工会提供的互助会相关文件材料证实：互助会的成立、职责等内容。13、市互助会账务资料互助会自2014年至2019年4月的开支发票、收据、记账凭证等在卷。14、市纪委监委出具证实材料证实：①关于伍泽杭案部分涉案人员未接受询问的情况说明。②伍泽杭按照钟炼指示挪用给钟炼使用的帮扶中心公款1200000元中，钟炼于2014年8月7日先行归还的100000元，不计入犯罪数额的说明。③关于伍泽杭贪污罪问题的情况说明:a.不追究伍泽杭购买发票问题的情况说明；b.不认定李某伟共同贪污的情况说明；c.2015年12月至2019年4月间，伍泽杭伙同钟炼套取互助会资金合计318360元，其中72900元用于支付日常费用，现有证据无法证实是用于市总工会开会还是钟炼个人使用，不计入共同贪污的数额；d.伍泽杭通过蔡某杰虚开25张发票中，蔡某杰向伍泽杭收取手续费的情况说明。④同案人钟炼被潮州市纪委监委立案审查调查，采取留置措施的情况。15、潮州市监委纪委出具的情况说明证实:①伍泽杭涉嫌挪用公款、贪污罪一案中，蔡某杰、刘某鹏的证言与同案人伍泽杭供述的内容能相互印证，形成证据链条，证实“阿杰”与蔡某杰是同一人;“钿的兄”是伍泽杭本人；“阿杭”与伍泽杭是同一人。②伍泽杭涉嫌挪用公款、贪污罪一案中，涉案其他人员由市纪委监委另作处理。16、涉案款物情况报告证实：贪污罪部分，同案人伍泽杭及涉案人蔡某杰、李某伟已将违法所得全部上缴市监委。17、立案决定书、留置决定书、询问通知书等材料在卷。本院认为，被告人钟炼身为国家工作人员，利用职务上的便利，伙同他人侵吞公共财物，数额巨大；又伙同他人挪用公款供个人使用，数额较大超过三个月未还；又非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，其行为已分别构成贪污罪、挪用公款罪和受贿罪，应依法予以数罪并罚。鉴于被告人钟炼在挪用公款、受贿等犯罪中系自首，依法均可予减轻处罚；其对所犯贪污罪如实供述，系坦白，依法可以从轻处罚。被告人钟炼在案发前已全部归还所挪用的款项，对其所犯挪用公款罪，依法可予从轻处罚。被告人钟炼犯贪污、受贿所得赃款已全部上缴,对其可从轻处罚。被告人钟炼认罪认罚，依法可以从宽处罚。辩护人提出被告人钟炼主动投案，且如实供述全部犯罪事实，三罪依法均应认定为自首并减轻处罚的意见，经查，被告人钟炼自动投案，如实供述自己挪用公款的犯罪事实，符合《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款关于自首的规定；被告人钟炼归案后能如实供述尚未掌握的受贿犯罪事实，符合《中华人民共和国刑法》第六十七条第二款关于自首的规定，对其挪用公款罪、受贿罪均可以减轻处罚，故对被告人钟炼犯挪用公款罪、受贿罪应认定为自首并减轻处罚的辩护意见，可予采纳。被告人钟炼到案后如实供述其已被调查机关掌握的贪污的犯罪事实，不符合自首的规定，故对被告人钟炼犯贪污罪应认定为自首并减轻处罚的辩护意见，不予采纳。提出被告人归案后认罪认罚，已积极主动将赃款全部上缴，确有认罪悔罪表现的意见，经查属实，予以采纳。余辩护意见，经查与事实不符，于法无据，不予采纳。公诉机关指控被告人钟炼犯贪污罪、挪用公款罪、受贿罪的罪名成立，本院予以支持。为严肃国法，保护公共财产不受侵犯、维护国家机关正常的管理活动及廉洁性，结合本案的具体情况，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三款，第三百八十三条第一款第（二）项、第二款、第三款，第三百八十四条第一款，第三百八十五条第一款，第三百八十六条，第九十三条第一款，第二十五条第一款，第六十七条第一款、第二款、第三款，第六十九条第一款、第三款，第五十二条，第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条以及《最高人民法院、最高人民检察院》第二条第一款，第六条，第十二条，第十三条，第十五条第一款，第十八条，第十九条第一款之规定，判决如下：一、被告人钟炼犯贪污罪，判处有期徒刑三年，并处罚金20万元；犯挪用公款罪，判处有期徒刑九个月；犯受贿罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金13万元；总和刑期五年七个月，并处罚金33万元，决定执行有期徒刑四年十个月，并处罚金33万元（已缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行留置和羁押的，羁押、留置一日折抵刑期一日，即自2019年11月12日起至2024年9月11日止。）二、被告人钟炼退缴在案的赃款688700元，其中涉贪污罪部分赃款95500元予以发还广东省职工保障互助会潮州代办处，剩余部分赃款593200元，予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向潮州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  朱铠铠审 判 员  余俊平人民陪审员  沈茂杰二〇二〇年九月二日书 记 员  陈若乔