河南省开封市鼓楼区人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫0204刑初1号公诉机关开封市鼓楼区人民检察院。被告人张建业，男，1963年9月4日出生（组织年龄为1962年9月4日生），汉族，在职研究生学历，中共党员，原杞县第十四届人大代表，原杞县总工会党组书记、主席（副县级）,杞县人大常委会党组成员，住河南省杞县。因涉嫌贪污于2019年8月20日被开封市监察委员会留置，于2019年11月19日被解除留置措施。因涉嫌贪污，经开封市人民检察院决定，于2019年11月19日被开封市公安局执行刑事拘留，因涉嫌贪污犯罪，经开封市鼓楼区人民检察院决定，于2019年11月28日被开封市公安局鼓楼分局执行逮捕。辩护人王千，河南地依律师事务所律师。开封市鼓楼区人民检察院以汴鼓检一部刑诉（2019）121号起诉书指控被告人张建业犯贪污罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，依法公开开庭进行了审理。开封市鼓楼区人民检察院指派检察员文小刚、徐娟出庭支持公诉，被告人张建业及其辩护人王千到庭参加诉讼。期间，开封市鼓楼区人民检察院建议延期审理一次。本案现已审理终结。河南省开封市鼓楼区人民检察院指控，被告人张建业利用担任杞县总工会主席的职务便利，采取使用虚假发票、虚开发票报销和虚假返还工会经费方式骗取公款99.681万元，非法占为己有。具体犯罪事实如下：1、使用虚假发票报销，骗取公款人民币66.66万元。2010年至2014年，张建业多次从河南省科技市场购买面值为100元、200元、500元，盖章单位涉及郑州、开封和杞县三地，多家企业的虚假定额发票。之后张建业将整本连号的虚假发票打乱顺序，分别粘贴，在未实际发生公务支出的情况下，以办公用品、文化用品等名目在杞县总工会财务账报销，将公款66.66万元占为己有，用于个人及家庭消费。2、使用虚开发票报销，骗取公款26.1445万元。2013年至2014年，张建业在未实际发生公务支出的情况下，以公务支出未开具发票为借口，安排杞县总工会副主席汤海阔、会计崔海娟等人为其找发票报账。按照张建业的安排，汤海阔通过其在杞县新华书店担任会计的朋友贾妍先后两次为张建业虚开机打发票3张，共计金额4.158万元。崔海娟通过其在杞县红豆豆商贸有限公司担任经理的妹夫胡伟，先后多次为张建业虚开机打发票43张，共计金额17.987万元。除此之外，张建业还通过他人在杞县晨佳办公用品商行、杞县娜娜电脑用品商店，虚开机打发票3张，共计金额3.9995万元。以上发票金额合计26.1445万元。张建业安排汤海阔、崔海娟为经手人，自己签字审批，将上述虚开发票在杞县总工会财务账报销。将公款26.1445万元占为己有，用于其个人及家庭消费。3、采取返还工费经费方式骗取公款6.876万元。2013年11月，张建业以向领导送礼无票据报账为由在其个人实际控制的河南省欧开信息服务有限公司（2011年3月注册登记法人，法定代表人为张建业的妻子张永英。后于2014年变更为张永英的侄子张传生，2018年注销）未实际缴纳工会经费的情况下，安排会计崔海娟以返还工会经费的名义通过银行转账向该公司返还工会经费4.876万元，将该款据为己有。其中3万元经河南省欧开信息服务有限公司账户转至张建业的工行信用卡(卡号43×××13)用于个人消费。2014年1月和2015年2月，张建业以公务支出无票据报账为由，在河南省欧开信息服务有限公司和开封绿色家园生态农业有限公司(2009年12月注册登记，法定代表人为张传生。后于2017年4月变更为张传生的妻弟崔泉中)未实际缴纳工会经费的情况下，以返还工会经费的名义安排崔海娟伪造现金支付凭证。骗取公款现金人民币2万元，将该款据为己有，用于个人和家庭消费。2017年底，本案初核期间，张建业通过杞县地税局以河南省欧开信息服务有限公司名义缴纳工会经费4.9万元。2019年8月20日，被告人张建业被从其单位带至开封市纪委监委办案基地，被采取留置措施。张建业到案后主动上交违纪违法所得人民币99.681万元。公诉机关认为，被告人张建业身为国家工作人员，利用职务便利，骗取公款据为己有，数额巨大，其行为应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人张建业系坦白且认罪认罚，建议判处有期徒刑三年至三年六个月，并处罚金。被告人张建业对公诉机关指控的犯罪事实、罪名没有异议。认为以河南省欧开信息服务有限公司名义向杞县地税局缴纳的4.9万元属于退缴的赃款。辩护人王千辩称，对被告人张建业构成贪污罪没有异议，认为被告人张建业无前科；能够如实供述犯罪事实，认罪认罚；建议适用缓刑。经审理查明,被告人张建业利用担任杞县总工会主席的职务便利，采取使用虚假发票、虚开发票报销和虚假返还工会经费方式骗取公款99.681万元，非法占为己有。具体犯罪事实如下：1、使用虚假发票报销，骗取公款人民币66.66万元。2010年至2014年，张建业多次从河南省科技市场购买面值为100元、200元、500元，盖章单位涉及郑州、开封和杞县三地，多家企业的虚假定额发票。之后张建业将整本连号的虚假发票打乱顺序，分别粘贴，在未实际发生公务支出的情况下，以办公用品、文化用品等名目在杞县总工会财务账报销，将公款66.66万元占为己有，用于个人及家庭消费。2、使用虚开发票报销，骗取公款26.1445万元。2013年至2014年，张建业在未实际发生公务支出的情况下，以公务支出未开具发票为借口，安排杞县总工会副主席汤海阔、会计崔海娟等人为其找发票报账。按照张建业的安排，汤海阔通过其在杞县新华书店担任会计的朋友贾妍先后两次为张建业虚开机打发票3张，共计金额4.158万元。崔海娟通过其在杞县红豆豆商贸有限公司担任经理的妹夫胡伟，先后多次为张建业虚开机打发票43张，共计金额17.987万元。除此之外，张建业还通过他人在杞县晨佳办公用品商行、杞县娜娜电脑用品商店，虚开机打发票3张，共计金额3.9995万元。以上发票金额合计26.1445万元。张建业安排汤海阔、崔海娟为经手人，自己签字审批，将上述虚开发票在杞县总工会财务账报销。将公款26.1445万元占为己有，用于其个人及家庭消费。3、采取返还工费经费方式骗取公款6.876万元。2013年11月，张建业以向领导送礼无票据报账为由在其个人实际控制的河南省欧开信息服务有限公司（2011年3月注册登记法人，法定代表人为张建业的妻子张永英。后于2014年变更为张永英的侄子张传生，2018年注销）未实际缴纳工会经费的情况下，安排会计崔海娟以返还工会经费的名义通过银行转账向该公司返还工会经费4.876万元，将该款据为己有。其中3万元经河南省欧开信息服务有限公司账户转至张建业的工行信用卡(卡号43×××13)用于个人消费。2014年1月和2015年2月，张建业以公务支出无票据报账为由，在河南省欧开信息服务有限公司和开封绿色家园生态农业有限公司(2009年12月注册登记，法定代表人为张传生。后于2017年4月变更为张传生的妻弟崔泉中)未实际缴纳工会经费的情况下，以返还工会经费的名义安排崔海娟伪造现金支付凭证。骗取公款现金人民币2万元，将该款据为己有，用于个人和家庭消费。2017年底，本案初核期间，张建业通过杞县地税局以河南省欧开信息服务有限公司名义缴纳工会经费4.9万元。2019年8月20日，被告人张建业被从其单位带至开封市纪委监委办案基地，被采取留置措施。张建业到案后主动上交违法所得人民币99.681万元。上述事实，有立案审查决定书、留置决定书、交办案件通知书、违法所得及其他涉案款物清单、票据、违纪违法事实材料、悔过书、情况说明、户籍信息、无违法犯罪记录证明、干部身份、党员信息、人大代表信息、证人崔海娟等人的证言、被告人张建业的供述与辩解等证据在案证实，以上证据来源合法，内容客观真实，且能够相互印证，本院予以采信。本院认为，被告人张建业身为国家工作人员，利用职务便利，采取骗取等手段，非法占有公款，数额巨大，其行为已构成贪污罪，公诉机关指控罪名成立。被告人张建业如实供述自己的犯罪事实，系坦白且认罪认罚并签署认罪认罚具结书，依法予以从轻处罚。被告人张建业积极退赃，可酌情从轻处罚。被告人张建业辩称以河南省欧开信息服务有限公司名义向杞县地税局缴纳的4.9万元属于退交的赃款的辩解，结合本案证据，本院认为，该款性质应为河南省欧开信息服务有限公司交纳的工会经费，故对该辩解不予采信。根据被告人张建业贪污的犯罪事实和情节，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人张建业犯贪污罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币250000元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年8月20日起至2022年8月19日止。罚金已缴纳）。二、被告人张建业退缴的赃款99.681万元，予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的笫二日起十日内，通过本院或者直接向开封市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  张鹏飞人民陪审员  郭晓敏人民陪审员  石辉峰二〇二〇年九月二日书 记 员  刘翠翠