济南市槐荫区人民法院执 行 裁 定 书（2020）鲁0104执异97号申请执行人：王恩国，男，1988年11月18日出生，汉族，住济南市市中区。委托诉讼代理人：高艳伟，山东千舜律师事务所律师。被执行人：山东川广商贸有限公司，住所地济南市槐荫区经十西路781号。法定代表人：刘广峰，总经理。委托诉讼代理人：唐明珠，山东尽善律师事务所律师。第三人：刘广峰，男，1981年11月22日出生，汉族，住济南市槐荫区。委托诉讼代理人：唐明珠，山东尽善律师事务所律师。本院在执行申请执行人王恩国与被执行人山东川广商贸有限公司（以下简称川广公司）买卖合同纠纷一案中，申请执行人王恩国申请追加第三人刘广峰为本案被执行人，本院受理后，依法进行审查，现已审查终结。申请执行人王恩国称，槐荫法院执行的（2020）鲁0104执553号案件中，川广公司现无实际经营濒临破产，名下也无财产可供执行，且该公司在槐荫法院有多起执行案件均未履行，已经被列为失信被执行人。经查，马川钊、刘广峰原系川广公司的发起人，马川钊未实际出资便将全部股权转让给刘广峰，之后川广公司变更为自然人独资公司。2019年9月在公司面临被多方起诉的期间，刘广峰又以0元价格转让40%股权给第三人王延震，以上股东全系认缴出资。刘广峰于2016年6月22日至2019年10月10日系川广公司的唯一股东，应对川广公司的债务承担连带责任。除认可股东刘广峰109000元系投资款外，其余均不认可，故刘广峰应在2891000元范围内承担赔偿责任，王延震在200万元范围内承担赔偿责任。马川钊作为公司发起人未实际出资，应对4891000元的出资承担连带责任。2020年9月17日，王恩国变更请求，认为川广公司违法转入刘广峰账户200万元，另外在公司账目的记账凭证上写明撤资200万元，故请求刘广峰在400万元数额的范围内承担责任，王延震在公司诉讼期间0元受让股权，未对公司账目进行严格审查，故应对刘广峰400万元的补充赔偿承担连带责任，请求追加第三人马川钊、刘广峰、王延震为本案被执行人。王恩国向本院提交以下证据：企业信息、企业变更信息、股东信息；公司成立时的章程；公司股权转让后的公司章程；2019年9月23日，刘广峰将40％股权转让给王延震后的公司章程；股权转让协议。被执行人川广公司称，不同意追加刘广峰为本案被执行人。对王恩国提交的工商信息不认可，与现在的工商信息不相符，川广公司在认缴出资完毕后已经提交了工商机关登记备案，由于王恩国打印的时间较早，所以未能体现出资登记的情形。现川广公司已经向工商登记机关将变更为公开，之后再查询即可查到已经认缴完毕的信息。根据《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》，第十六到第十八条，公司作为被执行人时，只有在股东出资人未足额缴纳出资、抽逃出资、未依法履行出资义务转让股权的情形下，才在未出资的范围内承担责任。但是在本案中，公司认缴出资为500万元，股东刘广峰已经于2018年6月11日之前以银行转账的形式陆续出资共计500万元，因此刘广峰已经完成了全部认缴出资的义务，其中根据公司会计账目记载的刘广峰转账的实际实缴资本显示：2016年6月份第2号凭证显示，实际实缴资本109000元；2017年3月份第42号凭证显示，实际实缴资本1500000元；2017年5月份第37号凭证显示，实际实缴资本180000元；2018年5月份第94号凭证显示，实际实缴资本200000元；2018年6月份第32号凭证显示，实际实缴资本381354元，共计2370354元。后来误入调整的有：2020年5月份第12号凭证，调入35096元；2020年5月份第13号凭证，调入2080000元；2020年5月份第14号凭证，调入504000元；2020年8月份第2号凭证，调入10550元，共计2629646元。有银行业务回单、会计凭证、工商登记备案证明予以证明，股东刘广峰完成出资后，将其名下的部分股权转让或赠予给王延震并不违反法律规定，因此并不存在承担法律责任的情形。川广公司向本院提交以下证据：备案通知书原件；银行业务单据原件十份；会计凭证一宗原件、国家企业信用信息公示系统川广公司2019年度企业信用信息公示报告复印件一份、公司章程原件一份。第三人刘广峰称，不同意追加刘广峰为本案被执行人。根据《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》，第十六到第十八条，公司作为被执行人时，只有在股东出资人未足额缴纳出资、抽逃出资、未依法履行出资义务转让股权的情形下，才在未出资的范围内承担责任。但是在本案中，公司认缴出资为500万元，股东刘广峰于2016年6月11日之前就已向公司账户陆续转账共计500万元作为实缴注册资本，因此刘广峰已经完成了全部认缴出资的义务,有银行业务回单、会计凭证、工商登记备案证明予以证明，股东刘广峰完成出资后，将其名下的部分股权转让或赠予给王延震并不违反法律规定，因此并不存在承担法律责任的情形。本院查明，2019年10月18日，本院作出（2019）鲁0104民初2696号民事判决，判决驳回王恩国的诉讼请求。王恩国不服本院判决，向山东省济南市中级人民法院（以下简称济南中院）提起上诉，2019年12月16日，济南中院作出（2019）鲁01民终11905号民事判决，判决一、撤销济南市槐荫区人民法院（2019）鲁0104民初2696号民事判决；二、川广公司于本判决生效之日起十日内向王恩国返还购车款本金385000元及利息。后该案立案执行，执行案号为（2020）鲁0104执553号。本院通过查询被执行人川广公司的银行、不动产、互联网银行、证券、车辆、工商总局等，未发现被执行人川广公司名下有可供执行财产。另查明，2016年5月26日，川广公司注册成立，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），股东为刘广峰、马川钊，其中刘广峰认缴出资245万元，出资时间为2036年5月13日；马川钊认缴出资255万元，出资时间为2036年5月13日。2016年6月22日，公司股东由刘广峰、马川钊变更为刘广峰一人，刘广峰认缴出资500万元，认缴出资时间为2036年5月13日。2019年9月23日，刘广峰与王延震签订股权转让协议，约定刘广峰以0元价格将川广公司200万元的股权转让给王延震，王延震将转让价款0万元人民币存入刘广峰银行账户，刘广峰与王延震均在股权转让协议上签字捺印。2019年10月10日，公司股东由刘广峰变更为刘广峰、王延震，其中刘广峰认缴出资300万元，出资时间为2036年5月13日；王延震认缴出资200万元，出资时间为2036年5月13日。2020年8月21日，川广公司对公司章程进行修改并向济南市槐荫区行政审批服务局进行备案登记，该章程显示公司股东为刘广峰、王延震，其中刘广峰认缴出资300万元，出资时间为2018年6月11日；王延震认缴出资200万元，出资时间为2019年10月10日。2020年9月9日，本院调取的工商资料显示，刘广峰于2018年6月11日认缴300万元出资；王延震于2019年10月10日认缴200万元出资。川广公司提交的实收资本明细写明，在川广公司的公司性质为一人有限公司期间，刘广峰陆续实际实缴出资共计500万元。川广公司向本院提交的会计凭证记载的账目记录写明：2017年3月20日，川广公司向刘广峰转账50万元；2017年3月22日，川广公司向刘广峰转账50万元；2017年4月5日，川广公司向刘广峰转账50万元；2017年4月21日，川广公司向刘广峰转账50万元；2017年5月8日，川广公司向刘广峰转账50万元；2017年5月18日，川广公司向刘广峰转账50万元；2017年7月10日，川广公司向刘广峰转账50万元；2018年2月5日，川广公司向刘广峰转账50万元，以上川广公司向刘广峰转账总计400万元。川广公司并提交了刘广峰出资的相关材料。本院认为，本案的争议焦点如下：第一，刘广峰是否应对川广公司的债务承担连带责任的问题；第二，关于刘广峰是否存在抽逃出资的问题。关于刘广峰是否应对川广公司的债务承担连带责任的问题。刘广峰于2016年6月22日至2019年10月10日系川广公司的唯一股东，王恩国主张刘广峰应对川广公司的债务承担连带责任，但未向本院提交证明股东刘广峰个人财产与公司财产混同的初步线索，故本院对申请执行人王恩国主张刘广峰应对川广公司的债务承担连带责任的请求不予支持。关于刘广峰是否存在抽逃出资的问题。截至2018年6月11日，刘广峰账户向川广公司账户陆续出资共计500万元。截至2018年6月的川广公司会计账目显示，川广公司多次向刘广峰账户转款共计400万元，川广公司称这400万元的款项是用于公司经营，但并未提交证据证明其主张的事实。我国实行银行账户实名制，原则上账户名义人即是账户资金的权利人，公司应当使用单位账户对外开展经营行为，公司账户与管理人员、股东账户之间不得进行非法的资金往来，以保证公司财产的独立性和正常的经济秩序，故本院对刘广峰对川广公司的注册资金存在抽逃出资的事实予以认定。综上所述，根据《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》第十八条规定：“作为被执行人的企业法人，财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，申请执行人申请变更、追加抽逃出资的股东、出资人为被执行人，在抽逃出资的范围内承担责任的，人民法院应予支持。”根据川广公司提交的公司账目，截至2018年6月11日，虽然刘广峰陆续向川广公司转账500万元用于履行实际缴纳出资义务，但是在此期间川广公司的账户陆续向刘广峰的账户转账共计400万元，由于刘广峰未提交证据证明川广公司向其转账的400万元款项的用途，本院认定刘广峰存在对川广公司400万元的注册资金抽逃出资的情形，故对于申请执行人王恩国申请追加刘广峰为本案被执行人的请求成立，本院予以支持。对于王恩国申请追加马川钊、王延震为被执行人的案件，本院已另案进行处理。本案为执行程序中的追加案件，法院进行形式审查，相关问题可在之后的救济程序中详细审查。依照《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》第十八条、第三十二条的规定，裁定如下：一、追加刘广峰为本案被执行人。二、刘广峰应在本裁定生效之日起十日内向王恩国履行山东川广商贸有限公司在（2019）鲁01民终11905号民事判决书中确定的债务，在抽逃出资400万元范围内承担连带清偿责任。如不服本裁定，可以自本裁定书送达之日起十五日内，向本院提起执行异议之诉。审 判 长  刘志林人民陪审员  刘会敏人民陪审员  王家新二〇二〇年九月二十二日书 记 员  高 帅