文书内容安徽省泗县人民法院刑 事 判 决 书（2020）皖1324刑初219号公诉机关安徽省泗县人民检察院。被告人付继标，男，1960年8月5日出生于安徽省泗县,汉族，大专文化，无业，住泗县。因涉嫌犯诈骗罪于2019年8月26日被江苏省扬州市公安机关抓获（限制人身自由），同月29日被泗县公安局刑事拘留，同年9月30日被泗县人民检察院以涉嫌犯集资诈骗罪批准逮捕，当日由泗县公安局执行逮捕。现羁押于泗县看守所。辩护人梁猛，安徽协利律师事务所律师。安徽省泗县人民检察院以泗检一部刑诉(2020)109号起诉书指控被告人付继标犯集资诈骗罪，于2020年7月10日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭于2020年8月6日公开开庭审理了本案。泗县人民检察院指派检察员梁珊珊出庭支持公诉，被告人付继标及其辩护人梁猛到庭参加诉讼。本案现已审理终结。泗县人民检察院指控：被告人付继标自2005年经营安徽田宝肥业有限公司，该公司因经营不善于2009年开始亏损，2010年便无实际生产经营。自2010年至2016年，付继标隐瞒安徽田宝肥业有限公司已无实际生产经营的真相，虚构自己在泗县墩集镇墩集街开发新农村房屋工程和经营墩集轮窑厂的事实，通过口口相传的方式向不特定社会公众进行虚假宣传，并以高额利息为诱饵，非法向公众吸收资金，先后骗取集资参与人苗某1、赵某1、严某1等25人合计2062.04万元，至案发前已支付本息253.95万元，实际骗得1808.09万元(详见附表)。上述款项被付继标用于归还前期负债本息和购买股票等非生产经营活动。2016年9月，付继标逃匿。付继标于2019年8月26日在扬州市被民警抓获。公诉机关当庭出示了书证、证人证言、集资参与人陈述、被告人付继标供述等证据，认为被告人付继标以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。付继标认罪认罚，可以从宽处理。建议对被告人付继标在有期徒刑十一年十个月至十二年十个月量刑，并处罚金人民币三十万元。提请依法判处。公诉人针对辩护人当庭提交的证据，根据公安机关调查核实的材料，认为付继标妻子骆某的银行账户转款给韩某的13.47万元、郭某的232.25万元，因二人不能提交相关证据证明与指控事实无关，按照有利于被告人的原则，可以予以扣除；转款给丁某的24万元、戚某的15.28万元，与指控事实无关，不应扣除；用于偿还贷款的集资数额、通过民事诉讼处理的集资数额，不应扣除；转款给江苏绿陵润发化工有限公司的27.16万元，因当时公司不再实际经营，不应扣除。对被告人付继标的量刑可以在建议的量刑幅度内从轻判处。付继标当庭对起诉书指控的事实、罪名及量刑建议均无异议，表示认罪认罚。辩护人的辩护意见是：对起诉书指控的事实、证据及罪名无异议，提出转款给江苏绿陵润发化工有限公司的27.16万元，属用于生产经营，应从指控的犯罪数额中扣除；用于偿还银行贷款的16936530.37元，应从指控的犯罪数额中扣除；已经偿还给丁某24万元、戚某15.28万元、韩某13.47万元、郭某232.25万元，该部分数额应从指控的犯罪数额中扣除；指控的事实中有部分已经民事诉讼处理，该部分数额也应从指控的犯罪数额中扣除。辩护人当庭提交了多份银行账户转款凭证。经审理查明：被告人付继标自2005年经营安徽田宝肥业有限公司，该公司因经营不善于2009年开始亏损，2010年便无实际生产经营。自2010年至2016年，付继标隐瞒安徽田宝肥业有限公司已无实际生产经营的真相，虚构自己在泗县墩集镇墩集街开发新农村房屋工程和经营墩集轮窑厂的事实，通过口口相传的方式向不特定社会公众进行虚假宣传，以高额利息为诱饵，非法向公众吸收资金，先后骗取集资参与人苗某1、赵某1、严某1等25人合计2062.04万元，案发前已支付本息499.67万元，实际骗得1562.37万元。列表如下：            序号              集资参与人姓名              集资数额(万元)              已归还数额(万元)              未归还数额（万元）                  借据数额              本金              本金              利息              合计                  1              苗某1              34.25              20              0              0              0              20                  2              王某1              73.6              50              0              0              0              50                  3              吴某1              28.4              20              0              6.2              6.20              13.8                  4              肖某1              128              124              0              6.72              6.72              117.28                  5              时某1              7.5              5              0              0              0              5                  6              郭某1              515.9              390.2              0              0              232.25              157.95                  7              赵某1              138.5              82.5              0              0              0              82.5                  8              韩某1              217.44              187.54              0              0              13.47              174.07                  9              丁某1              190              150              0              13.5              13.5              136.5                  10              郭某2              40              40              0              0              0              40                  11              严某1              170              170              0              15.1              15.1              154.9                  12              韩某2              21              21              0              6.13              6.13              14.87                  13              陶某1              50.82              33              0              6.48              6.48              26.52                  14              尤某1              20              20              0              3              3              17                  15              戚某1              65.44              40              0              9.6              9.6              30.4                  16              胡某1              60              40              0              0              0              40                  17              曹某1              126              96              45              0              45              51                  18              程某1              150              150              70              0              70              80                  19              金某1              183.1              104.8              0              52.1              52.1              52.7                  20              常某1              54              40              0              2              2              38                  21              陈某1              31.16              26              0              0              0              26                  22              翟某1              80              80              0              0              0              80                  23              朱某1              130              115              15              0              15              100                  24              胡某2              85.68              50              0              3.12              3.12              46.88                  25              贺某1              7              7              0              0              0              7                  26              合计              2607.79              2062.04              130              123.95              499.67              1562.37      上述款项被付继标用于归还前期债务和购买股票等非生产经营活动。2016年9月，付继标逃匿。付继标于2019年8月26日在江苏省扬州市被民警抓获。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认。一、书证（一）营业执照、收回贷款凭证等证明，安徽田宝肥业有限公司法定代表人付继标，成立日期2005年3月18日。安徽田宝肥业有限公司于2013年12月至2014年8月归还贷款700余万元。（二）房地产抵押合同、最高额抵押担保合同、委托贷款放款通知书、房地产他项权证、查封决定书等证明，付继标将安徽田宝肥业有限公司房地产抵押给泗县中小企业融资担保有限公司通过宿州淮海村镇银行泗县分行委托贷款300万元。安徽田宝肥业有限公司的不动产已被查封。（三）应收电费查询及用电情况说明证明，田宝磷肥厂（即安徽田宝肥业有限公司）自2011年1月至2014年10月用电量为零。（四）泗县人民法院民事判决书、民事裁定书、民事调解书等证明，付继标、骆某与多人有民间借贷纠纷，与银行有借贷纠纷。（五）法院执行财产分配表证明，在法院执行阶段，金某1、曹某1、陈某1、严某1、戚某、刘某1、贺某1、冯某1、周某1、丁某等人参与分配执行财产。（六）泗县地方金融监督管理局出具的证明载明，付继标未申请办理过金融业务，无向公众吸收存款资质。（七）银行账户明细、资金对账单、购买股票情况等证明，付继标使用其妻子骆某的银行账户收取、支出资金情况。付继标2007年6月至2018年12月购买股票，合计亏损514.8209万元。（八）户籍信息证明，付继标的出生日期等基本情况。（九）抓获经过、出所登记表证实，付继标于2019年8月26日11时许在扬州市邗江区新盛路新盛花苑东门被民警控制，后被临时羁押于扬州市看守所。二、鉴定意见泗县价格认证中心泗价认定（2019)116号价格认定结论书载明，安徽田宝肥业有限公司的土地和厂房在基准日2019年9月10日的市场价格总值为1901051元。三、证人证言（一）证人付某1的证言证明，付继标是他二哥。泗县墩集镇墩集村新农村开发项目工程是他独资干的，房屋建筑承包给周某、王某、刘某等人。付继标及家人没有投资，没有参与经营管理，与这个工程没有任何关系。墩集轮窑厂企业名称是泗县XX腾达新型建材有限公司，他于2011年12月开始承包，他聘请徐某为生产厂长。付继标没有投资，没有参与经营管理，与这个厂没有任何关系。付继标的复合肥厂停产后变压器不使用，他接着用，他缴的电费。（二）证人周某的证言证明，墩集街农贸市场开发工程及墩集村新农村开发工程（土地增减挂工程）是付某1的，他和付某1谈工程承包事宜，与付继标没有关系，付继标没有参与工程。他没有听说这些工程与付继标有任何关系。证人王某、刘某的证言与周某的证言一致。（三）证人徐某的证言证明，墩集镇政府招标，付某1中标承包轮窑厂，聘请他担任厂长。付继标和轮窑厂没有任何关系，不参与经营和管理。原来付继标在轮窑厂附近有一个磷肥厂。（四）证人付某的证言证明，2005年底到2007年上半年，他在安徽田宝肥业有限公司工作，付继标让他干会计，给公司建账，因为公司进料及销售都没有凭据，无法做账，他只做工资表和统计报表，这些报表都是虚的。2007年上半年，他离开安徽田宝肥业有限公司，但他帮公司做统计报表到2008年下半年,当时公司基本上不生产，一年可能生产一两个月。（五）证人尹某的证言证明，他是墩集供电所职工。复合肥厂停产后变压器被付某1使用，付某1交电费。（六）证人江某的证言证明，他是泗县农商行职工，付继标经他手办理过贷款，贷款已全部还清。付继标经常讲在泗县墩集街东头开发新农村建设，墩集轮窑厂是其经营的。付继标曾带他和高某1、肖某1到墩集东复合肥厂西的轮窑厂，他们看到有不少砖，付继标说是其经营的，又带他们到墩集街东一处建筑工地，说是其开发的新农村房屋。（七）证人骆某的证言证明，2016年中秋节前三四天，付继标从家里出走。中秋节期间，有不少人打电话找付继标要钱。钱都是付继标借的。她的尾号为5115的银行卡是付继标使用的。付继标使用她的银行卡买过股票。安徽田宝肥业有限公司法定代表人是付继标，股东是付继标和她，她不参与公司经营与管理，从2010年开始公司就不生产了。四、被告人的供述付继标供述，2005年，泗县田宝磷肥厂变更为安徽田宝肥业有限公司，他任法定代表人。2014年，为便于贷款，公司股东变更为他和骆某，骆某没有实际参与公司经营。从2009年上半年开始公司经营亏损，2010年上半年后生产经营不正常。从2010年开始，他交给他弟弟付某3负责。他向郭某、曹某1等人借款，与骆某没有任何关系，当时都是出借人为资金安全让骆某签名。骆某的尾号为5115的工商银行卡是他使用的。他没有在泗县墩集街开发过房屋，没有投资过轮窑厂。2016年9月12日，他离开泗县出去躲债。他准备办理贷款还钱，但没有办成。他不赌博，不嫖娼，没有高消费，购买过股票。购买股票的钱2008年底之前是公司盈利的钱，之后大部分是借款。他向出借人借款时说是生产复合肥使用的，如果说是买股票，出借人不会借款给他。他知道投资股票有风险，当时存在侥幸心理。从2013年初开始，他没有能力还借款，开始高息借款，以拆东墙补西墙的方式还借款。他用安徽田宝肥业有限公司的土地和厂房抵押，借泗县中小企业融资担保有限公司300万元。五、证明部分集资事实的证据（一）证明向郭某集资的证据1.借条、银行记录证明，2013年4月至2014年3月，郭某转款、取款共计382.2万元。付继标于2016年6月30日向郭某出具借515.9万元的借条。2.辩护人提交的转账凭证载明，2012年12月25日至2014年8月27日，付继标妻子骆某的银行账户向郭某转款29次，共计232.25万元。3.证人郭某的证言证明，2013年4月，付继标说其在墩集镇墩集街开发房地产和经营泗县墩集轮窑厂急需资金周转，向他借钱，当时约定月息3%，每季度结息一次，还带他到墩集看其开发的房屋和经营的墩集轮窑厂。2013年4月2日至2014年3月22日，他共借给付继标本金390.2万元。借条到期后，他向付继标要利息，付继标说没有钱，连本带息给他出具了新的借条。2016年6月30日，付继标给他出具一张连本带息共515.9万元的总借条。2016年8月13日，他找付继标要钱，联系不到付继标。付继标以在墩集街东开发新农村房屋和经营墩集轮窑厂名义借钱，付继标让他从其他人处转借，他从他姐姐郭某2和妹妹郭某3处转一部分钱，他将转款情况告诉了付继标。2015年下半年的一天，他把付继标带到他妹妹郭某3家，他姐姐和妹妹问付继标房屋是不是付继标开发的，轮窑厂是不是付继标的，付继标说轮窑厂是付继标的，开发的房屋是其弟兄几个人的。付继标让他帮助向别人借钱，他介绍付继标向金某1借160万元，付继标告诉金某1其经营墩集轮窑厂和在墩集街开发房屋，还带他和金某1去看建房工地和墩集轮窑厂。骆某的银行卡给他转29笔款是付继标还之前的借款，还款后借条被付继标拿走了。他记不清之前借款的情况，没有证人证明，也拿不出其他证据，他明白如果拿不出证据，法院可能会作出不利于他的判决。4.被告人付继标供述，515.9万元的借据是他出具给郭某的，其中本金390.2万元，其余都是利息。借这些钱还银行贷款了。（二）证明向韩某集资的证据1.借条、借款协议载明，付继标给韩某出具多份借条，金额共计271.51万元，月息2%-3%。2.辩护人提交的银行转款凭证载明：付继标妻子骆某的银行账户于2012年12月21日、2014年10月15日向韩某转款6.47万元、7万元，共计13.47万元。3.证人韩某的证言证明，付继标经常说在墩集街开发新农村房屋，在墩集街东有一个轮窑厂和一个加油站，带他到墩集东轮窑厂、加油站及墩集镇政府东新农村房屋开发工地去参观，告诉他房屋是其开发的,轮窑厂和加油站是其经营的。从2013年3月开始，付继标14次以开发房屋和经营轮窑厂、加油站的名义向他借款合计271.51万元，其中本金187.54万元，他和付继标签了借款协议，付继标给他出具了借条。借款到期后，他向付继标催要，付继标说没有钱，只要政府拨款到位或者购房户交钱就还他钱。后来付继标向他借钱，他说没有钱了，付继标让他帮助向他的亲戚朋友借。2016年中秋节后，他找不到付继标了。骆某给他转帐13.47万元与涉案的14笔借款没有关联，是还之前的借款，他没有证据证明之前的借款，还款后借条被付继标收回了。4.证人骆某的证言证明，韩某提供的借条上骆某的名字不是她签的，像是付继标签的。钱是付继标借的。5.被告人付继标供述，14张借款协议是他和韩某签订的。他借钱时说借款是生产磷肥和复合肥使用的。这些钱有的是韩某本人的，有的是他让韩某从别人处转借的，本金约100万元。2010年年底前利息都支付了，之后没有支付利息，转据时把利息写在借条上。（三）证明向丁某集资的证据1.借条证明，付继标向丁某出具10张借条，金额共计191万元。2.本院（2016）皖1324民初3846号民事调解书载明，2016年9月，原告丁某要求付继标偿还借款141万元及其利息20万元。经法院主持调解，双方达成协议。3.证人丁某的证言证明，付继标总计向他借本金190万元，其中140万元他已于2016年起诉付继标。从2010年到2013年，付继标以做复合肥生意、在泗县墩集街开发房屋的名义陆续向他借40万元。2012年，付继标说其开发墩集街新农村房屋需要资金，让他帮助借钱。他向邵某1借20万元给付继标使用，付继标给他出具了20万元的借条，月息2.5分，他给邵某1出具了借条。这笔20万元他已经向法院起诉付继标。2014年5月，付继标让他帮借钱还银行贷款，他找到邵某1让其借点钱给付继标还贷款，邵某1又借29万元给付继标。2014年5月，付继标让他再向别人借钱给付继标还贷款，他向鲁某1借80万元，借给付继标还银行的贷款，付继标给他出具了借条，月息3%。这80万元中有60万元他已经向泗县人民法院起诉付继标。2015年10月底，付继标让他帮借钱还贷款，他找到吴某1，吴某1从其熟人处借30万元给付继标，他给吴某1出具30万元的借条，付继标给他出具30万元的借条，月息3%。2014年上半年，付继标找李某1借20万元还贷款，他给李某1出具借条，付继标又给他出具了借条，借款到期后，付继标没有钱还，他借钱某120万元还给李某1。之前他与付继标有其他债权债务，都结清了，骆某转给他的4笔钱是还之前的借款，后来他起诉付继标的8笔借款，与该4笔转款无关。4.被告人付继标供述，两张借条金额共计50万元是他出具给丁某的，这50万元全部是本金，借钱时说是还贷款的。另外丁某还帮他向其他人借钱用来还贷款。（四）证明向戚某集资的证据1.借条载明，2016年4月13日，付继标向戚某出具借款65.44万元的借条，月息2%。2.银行交易明细表证明，戚某于2012年12月25日取款11万元。3.证人戚某的证言证明，2012年12月25日，付继标找到她说，其在墩集承包窑厂和开发新农村房屋需要资金周转，她借给付继标20万元，月息2%。一年到期后，付继标给她利息后又续借。2012年三四月份，付继标说在墩集承包窑厂和开发新农村房屋建设，带她看墩集窑厂及墩集街房子。她从亲戚朋友处借20万元给付继标，借期一年，月息2%。一年到期后，付继标说资金没有到位。2016年4月13日，付继标连本带息出具一张借款65.44万元的借条。2016年中秋节前，付继标离家出走。她到墩集街走访得知付继标根本就没有开发房屋和承包窑厂。她借给付继标65.44万元，其中本金40万元，共计付她9.6万元利息。付继标、骆某从2008年开始就向她借钱，2012年三四月份之前借的钱已还清。2012年12月25日，骆某通过银行卡给她转帐15.28万元，是还之前的借款，还过款后，当天又将钱借走。4.证人巩某的证言证明，2013年4月，戚某让她借20万元给付继标使用，她说不认识付继标，戚某说让付继标给戚某出具借条，戚某给她出具借条。一年到期后，她向戚某要钱，戚某向付继标要钱，付继标没有给。2016年9月，她到戚某家要钱。后戚某把20万元本金还给她，她把借条给戚某。5.证人骆某的证言证明，戚某提供的借条是她补签的名字，钱是付继标借的。6.被告人付继标供述，戚某提供的借65.44万元的借条是他五六次借的，本金40万元，有的是戚某自己的钱，有的是戚某向别人转借给他的，月息有的是2%，有的是2.5%。当时他说借款用于复合肥生产。他没有还本金，支付了多次利息。针对辩护人的辩护意见及公诉机关的公诉意见，本院根据审理查明的事实、证据，综合评述如下：关于骆某的银行账户转款给丁某的24万元能否从犯罪数额中扣除一节。经查，丁某证明，该转款是还之前的借款，与涉案钱款无关；相关民事诉讼材料亦能反映丁某与付继标之前就存在借款关系，且在民事诉讼过程中付继标、骆某均未提出该转款与涉案钱款有关。本院对公诉机关的相关公诉意见予以采纳，对辩护人的相关辩护意见不予采纳。关于骆某的银行账户转款给戚某15.28万元能否从犯罪数额中扣除一节。经查，戚某证明归还15.28万元的当天付继标又借走了，该转款与指控事实无关。戚某证明付继标先还再借合乎常理，且与银行交易明细表相印证。本院对公诉机关的相关公诉意见予以采纳，对辩护人的相关辩护意见不予采纳。关于骆某的银行账户转款给韩某13.47万元、郭某232.25万元能否从犯罪数额中扣除一节。经公安机关补查，韩某、郭某均不能提供证据证明该转款与涉案钱款无关。按照有利于被告人的司法原则，应当认定为还款，从犯罪数额中予以扣除。本院对公诉机关的相关公诉意见及辩护人的相关辩护意见均予以采纳。关于用于偿还贷款的数额、通过民事诉讼处理的数额能否从犯罪数额中扣除一节。审理认为，付继标在无还款能力的情况下，采取拆东墙补西墙的方式，使用非法集资来的钱款偿还银行贷款，该部分数额不应从犯罪数额中扣除。部分集资参与人通过民事诉讼程序要求付继标偿还集资款及其利息，不影响对付继标非法集资事实及行为性质的认定，该部分集资数额不应从犯罪数额中扣除。本院对公诉机关的相关公诉意见予以采纳，对辩护人的相关辩护意见不予采纳。关于转款给江苏绿陵润发化工有限公司的27.16万元能否从犯罪数额中扣除一节。经查，辩护人提交的证据载明2012年12月骆某的银行账户转款给江苏绿陵润发化工有限公司共计27.16万元。当时付继标的公司已不再生产经营，且之后也没有再生产经营，付继标使用非法集资来的资金偿还债务，该部分数额不应从犯罪数额中扣除。本院对公诉机关的相关公诉意见予以采纳，对辩护人的相关辩护意见不予采纳。本院认为：被告人付继标以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资1562.37万元，数额特别巨大，其行为构成集资诈骗罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，本院予以支持。付继标归案后认罪认罚，对其从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。根据付继标犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十一条、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款（一）（二）（三）项、第五条第一款、第三款的规定，判决如下：一、被告人付继标犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年十个月，并处罚金人民币三十万元。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月26日起至2031年6月25日止。罚金限判决生效后三十日内缴纳。）二、责令被告人付继标将违法所得退赔给苗某1等25名集资参与人（详见附表）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向安徽省宿州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  卜庆永审 判 员  陆高峰人民陪审员  杨礼宇二〇二〇年九月二日书 记 员  刘 坚附件一：退赔表            序号              集资参与人              集资数额(万元)              已返还数额(万元)              应返还数额（万元）                  1              苗某1              20              0              20                  2              王某1              50              0              50                  3              吴某1              20              6.20              13.8                  4              肖某1              124              6.72              117.28                  5              时某1              5              0              5                  6              郭某1              390.2              232.25              157.95                  7              赵某1              82.5              0              82.5                  8              韩某1              187.54              13.47              174.07                  9              丁某1              150              13.5              136.5                  10              郭某2              40              0              40                  11              严某1              170              15.1              154.9                  12              韩某2              21              6.13              14.87                  13              陶某1              33              6.48              26.52                  14              尤某1              20              3              17                  15              戚某1              40              9.6              30.4                  16              胡某1              40              0              40                  17              曹某1              96              45              51                  18              程某1              150              70              80                  19              金某1              104.8              52.1              52.7                  20              常某1              40              2              38                  21              陈某1              26              0              26                  22              翟某1              80              0              80                  23              朱某1              115              15              100                  24              胡某2              50              3.12              46.88                  25              贺某1              7              0              7                  26              合计              2062.04              499.67              1562.37      附件二：本案适用的法律条文1.《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。2.《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。3.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。