天津市第一中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）津01刑终209号原公诉机关天津市南开区人民检察院。上诉人（原审被告人）孙如梅，女，1986年12月10日出生于河北省巨鹿县，汉族，小学文化，户籍地为河北省邢台市巨鹿县，住天津市滨海新区。2018年2月26日因涉嫌非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年3月27日被逮捕，2020年7月25日被我院取保候审。辩护人李龙、李惠玲，天津多闻律师事务所律师。上诉人（原审被告人）李雪婷，曾用名李婷婷，女，1992年12月21日出生于甘肃省张掖市，汉族，大学文化，户籍地为甘肃省张掖市甘州区。2018年3月9日因涉嫌非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年4月3日被逮捕。现羁押在天津市南开区看守所。指定辩护人鲍宏声，天津鼎运律师事务所律师。上诉人（原审被告人）王欣，女，1992年7月15日出生于天津市，汉族，大学文化，住天津市蓟州区（户籍地同××），2017年9月19日、2018年6月4日因涉嫌非法吸收公众存款罪分别被取保候审，2019年12月26日被逮捕。现羁押在天津市南开区看守所。辩护人褚利伟，天津臻金律师事务所律师。原审被告人黄珊珊，女，1987年8月16日出生于天津市，汉族，大学文化，户籍地为天津市滨海新区，住天津市滨海新区。2018年3月19日、6月7日因涉嫌非法吸收公众存款罪分别被取保候审。2019年12月26日被逮捕。现羁押在天津市南开区看守所。原审被告人米雪，女，1984年10月24日出生于黑龙江省北安市，汉族，大学文化，户籍地为黑龙江省北安市，住天津市滨海新区。2017年11月28日、2018年6月4日、2019年6月4日因涉嫌非法吸收公众存款罪分别被取保候审。原审被告人薛振伟，男，1990年12月28日出生于江苏省如皋市，汉族，大学文化，住天津市滨海新区（户籍地同××）。2018年2月27日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年3月27日被逮捕。2019年12月26日被取保候审。原审被告人张嘉欣，女，1989年2月5日出生于河北省滦南县，汉族，大学文化，户籍地为河北省滦南县。2018年3月2日因涉嫌非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年3月27日被逮捕。现羁押在天津市南开区看守所。原审被告人石柱，男，1990年7月27日出生于内蒙古自治区，汉族，初中文化，户籍地为内蒙古自治区赤峰市。2018年3月4日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年4月3日被逮捕。现羁押在天津市南开区看守所。原审被告人权永珍，女，1962年8月26日出生于天津市，汉族，高中文化，户籍地为天津市静海区。2018年3月14日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年4月3日被逮捕。现羁押在天津市南开区看守所。原审被告人黄建华，男，1988年3月20日出生于天津市，汉族，大学文化，户籍地为天津市南开区，住天津市红桥区。2017年9月14日因涉嫌非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年10月14日、2018年6月4日、2019年6月4日分别被取保候审。天津市南开区人民法院审理天津市南开区人民检察院指控原审被告人黄珊珊、米雪、孙如梅、薛振伟、李雪婷、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华犯非法吸收公众存款罪一案，于2019年12月30日作出（2018）津0104刑初840号刑事判决。原审被告人孙如梅、李雪婷、王欣不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人孙如梅、李雪婷、王欣，听取孙如梅、李雪婷、王欣辩护人及天津市人民检察院第一分院的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审法院认定，王志滨、白雪（均另案处理）于2014年11月26日在天津市南开区注册成立中晟博远资产管理（天津）有限公司（以下简称中晟博远公司）。该公司下设分公司，每家分公司下设营业部（门店）经理，每家营业部（门店）下设大团经理、小团经理。大、小团经理组织、带领业务员宣传投资期限为1个月至24个月、年收益为8%至18%不等的理财产品，通过与投资人签订“中晟月利宝”、“中晟丰收宝”等协议的形式，吸揽资金。投资人通过公司所属的POS机刷卡形式投入资金，资金被归集到王志滨名下个人账户内。经专项审计，自2015年1月至2017年9月，通过中晟博远公司的相关人员吸揽资金共计人民币18.69亿余元，涉及集资参与人8200余人。所吸揽资金中11.71亿余元用于还本付息，其余资金用于对外投资、借款及公司运营，部分集资款被王志滨、白雪挥霍。至案发，有6.98亿余元无法归还集资参与人。被告人黄珊珊、米雪、孙如梅、薛振伟、李雪婷、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华加入中晟博远公司后，组织、领导相关人员或亲自吸揽资金的情况如下：黄珊珊于2015年4月入职中晟博远公司第三分公司滨海营业部任小团经理，2016年5月升任大团经理，2017年3月份担任保定营业部经理。经专项审计，共吸揽资金11352万元、未兑付5984.5万元，获取工资9.511万元、提成24.274万元。米雪于2016年3月入职中晟博远公司任业务员，2016年7月升任第一分公司大港营业部小团经理，2017年6月在南开营业部担任大团经理。经专项审计，共计吸揽资金2223.8万元、未兑付988.5万元，获取工资10.868万元、提成11.368万元。孙如梅于2016年夏入职中晟博远公司担任业务员，2017年4月升任小团经理。经专项审计，共吸揽资金1487万元、未兑付1167万元，获取工资7.379万元、提成14.309万元。薛振伟于2016年5月入职中晟博远公司任业务员，2017年4月升任小团经理。经专项审计，共吸揽资金1201万元、未兑付649万元，获取工资7.148万元、提成11.798万元。李雪婷于2016年5月入职中晟博远公司第二分公司和平营业部任业务员，2016年9月升任小团经理。经专项审计，共吸揽资金1085万元、未兑付250万元，获取工资13.242万元、提成16.425万元。王欣于2015年7月入职中晟博远公司第一分公司河西营业部任业务员，2016年2月升任小团经理，2017年7月升任第一分公司廊坊营业部大团经理。经专项审计，共吸揽资金963万元、未兑付316万元，获取工资13.596万元、提成15.237万元。张嘉欣于2016年6月入职中晟博远公司第三分公司任业务员，2016年12月升任小团经理。经专项审计，共吸揽资金943万元、未兑付783万元，获取工资7.443万元、提成16.25万元。石柱于2015年11月入职中晟博远公司第一分公司南开营业部任业务员，2017年6月升任小团经理。经专项审计，共吸揽资金892.5万元、未兑付473.5万元，获取工资12.995万元、提成21.595万元。权永珍于2017年4月入职中晟博远公司第一分公司静海营业部任业务员，2017年7月升任小团经理。经专项审计，共吸揽资金195万元、未兑付195万元，获取工资1.156万元、提成1.034万元。黄建华于2016年6月入职中晟博远公司第一分公司任业务员。经专项审计，共吸揽资金63万元、未兑付47万元，获取工资3.12万元、提成1.863万元。2017年9月7日，集资参与人到公安机关报案。案经侦查，公安机关先后将黄珊珊、孙如梅、薛振伟、张嘉欣、李雪婷、石柱、权永珍抓获归案，黄建华被传唤到案，米雪、王欣到公安机关投案。案发后及庭审期间，部分被告人主动退缴违法所得，具体退缴情况如下：黄珊珊退缴67.6万元、米雪退缴44万元、孙如梅退缴10万元、薛振伟退缴26万元、王欣退缴3万元、张嘉欣退缴35万元、石柱退缴2万元、权永珍退缴4.5万元，黄建华退缴5.15万元。上述事实，有经原审法院举证、质证，并予以确认的下列证据证实：案件来源、抓获经过，扣押决定书及扣押物品清单，投资合同，户籍身份材料证明，专项审计报告及统计报表，缴款凭证，证人徐某、从某、夏某、齐某、苏某、吴某、池和立等人的证言，被告人供述与辩解等证据。原审法院认为，被告人黄珊珊、米雪、孙如梅、薛振伟、李雪婷、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华违反国家金融法律、法规规定，非法吸收公众存款，均构成非法吸收公众存款罪，应依法惩处，其中被告人黄珊珊、米雪、孙如梅、薛振伟、李雪婷、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍吸揽资金数额，均属于数额巨大，应判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。公诉机关对的指控事实清楚、证据确实、定性准确，予以确认，并对所提量刑建议酌情予以考虑。被告人米雪、王欣在案发后主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实，系自首，依法可以从轻或减轻处罚；被告人米雪、孙如梅、薛振伟、李雪婷、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华均属从犯，依法应当从轻或减轻处罚；被告人黄珊珊虽不认定为从犯，但属于罪责相对较轻，可以从轻处罚。十名被告人在归案后如实供述犯罪事实、自愿认罪认罚，部分被告人主动退缴违法所得，确有悔罪表现，可以从轻处罚、从宽处理。经审判委员会讨论决定，依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十四条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款和第三款、第七十二条第一款和第三款、第七十三条第二款和第三款、第五十二条、第五十三条、第四十七条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第二款第（一）项和第（三）项的规定，判决：一、被告人黄珊珊犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币八万元（罚金已预缴）。被告人米雪犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年六个月，并处罚金人民币五万元。被告人孙如梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年八个月，并处罚金人民币五万元。被告人薛振伟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币五万元。被告人李雪婷犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。被告人王欣犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元。被告人张嘉欣犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币五万元。被告人石柱犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年十个月，并处罚金人民币五万元。被告人权永珍犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币三万元。被告人黄建华犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。二、被告人黄珊珊、米雪、孙如梅、薛振伟、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华退缴的违法所得，按照专项审计报告得出的集资参与人本金损失数额确定本金损失比例发还。继续追缴被告人孙如梅的违法所得11.7万元、李雪婷的违法所得29.67万元、王欣的违法所得25.8万元、石柱的违法所得32.6万元，并按上述原则发还集资参与人。宣判后，原审被告人孙如梅以原审判决量刑过重为由提出上诉，其辩护人提出以下辩护意见：1.原审判决指控孙如梅吸收存款的数额过高，未减除本人及亲友投资的款项；2.本案犯罪行为是以单位名义实施，违法所得均归单位所有，吸揽的资金用于正常的生产经营活动，本案应当认定为单位犯罪；3.孙如梅在共同犯罪中是从犯，其工作时间短、职务低、吸揽对象均是亲朋好友，主观恶性低。原审被告人李雪婷以原审判决量刑过重为由提出上诉，其辩护人对原审判决认定的犯罪数额及量刑提出意见，并提出以下具体辩护意见：1.李雪婷的犯罪金额本案证据不能证实，作为定案依据的审计报告没有证据资格，不具有证明力，依法不得作为定案证据采信。2.李雪婷具有自首情节，依法应当从轻、减轻处罚。3.李雪婷主观恶性不深，一审法院对李雪婷的量刑过重。原审被告人王欣以原审判决量刑过重为由提出上诉，其辩护人提出以下辩护意见：1.王欣并非中晟博远公司的管理层骨干人员，或在犯罪中发挥主要作用的人员。王欣因在大学就读和患病就医，并未实际吸揽巨额资金和从事团队非法集资的管理；王欣名下935万元不是其团队实际吸揽的资金。2.王欣认罪悔罪，二审已经退缴违法全部所得8万元。综上，请二审法院对王欣从轻处罚，适用缓刑。天津市人民检察院第一分院提出以下意见：原审判决认定上诉人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，法律适用正确、量刑适当，程序合法。如上诉人实际退缴相关款项，建议二审法院予以从轻处理，如未退缴，则驳回上诉，维持原判。经审理查明，本院查明的事实及采信的证据与原审判决一致。另，在二审审理期间，孙如梅亲属代孙如梅退赔违法所得11.7万元，王欣亲属代王欣退赔违法所得5万元。针对上诉人的上诉理由及辩护人的辩护意见，根据本案事实、证据及相关法律规定，本院综合评判如下：1.关于原审判决认定各上诉人工资、提成等违法所得数额是否准确的问题。经查，对于本案上诉人的工资、提成等违法所得数额，系侦查机关依法委托的有资质的审计部门，根据被告人供述、相关证人证言以及涉案银行账户明细进行审计得出，审计程序、过程和方法均符合法律和相关专业规范的规定和要求，原审判决依据上述审计意见认定上诉人违法所得，并无不当。虽然部分上诉人辩称各被告人之间存在“挂名”及相互转账情况，该情况虽然会影响个人违法所得的数额，但鉴于本身系共同犯罪，对于共同犯罪的违法所得被告人应当承担全部责任。综上，对上诉人及辩护人所提相关上诉理由和辩护理由，本院不予采纳。2.关于本案是否系单位犯罪的问题。经查，《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条规定，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。本案中，王志滨、白雪为吸揽资金成立中晟博远公司，公司成立后的主要业务系用于非法吸收公众存款犯罪。中晟博远公司吸揽资金的行为不应当以单位犯罪论处。综上，对辩护人所提相关辩护意见，本院不予采纳。3.关于原审判决对上诉人孙如梅、李雪婷、王欣的量刑是否过重的问题。经查，原审判决在对上诉人孙如梅、李雪婷、王欣量刑时，已经充分考虑三上诉人的犯罪数额、违法所得以及所具有的从宽处罚情节，所判刑期并无不当。对上诉人及辩护人所提相关上诉理由和辩护意见，本院不予采纳。同时考虑到二审审理期间，孙如梅亲属代其退赔全部违法所得，本院综合考虑其从犯情节以及犯罪数额，对孙如梅可以从轻处罚，对其量刑做适当调整；王欣亲属代其退赔部分违法所得，本院综合考虑到王欣认罪悔罪态度，其所具有的自首、从犯情节，以及在共同犯罪中的实际参与程度等情况，对王欣适用缓刑。本院认为，上诉人孙如梅、李雪婷、王欣、原审被告人黄珊珊、米雪、薛振伟、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，上诉人及原审被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪。其中黄珊珊、米雪、孙如梅、薛振伟、李雪婷、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍吸收公众存款数额巨大，黄建华吸收公众存款数额较大，均予以惩处。米雪、王欣自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法予以减轻处罚；米雪、孙如梅、薛振伟、李雪婷、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华均系从犯，依法予以从轻或减轻处罚，黄珊珊虽不是从犯，但属于罪责相对较轻，可以从轻处罚。上诉人、原审被告人在归案后如实供述犯罪事实、自愿认罪认罚，部分被告人主动退缴违法所得，确有悔罪表现，可以从轻处罚。综上，原审判决认定事实和适用法律正确、量刑适当，审判程序合法。但鉴于孙如梅、王欣在二审审理期间退赔违法所得，本院对二人量刑予以调整，对孙如梅进一步从轻处罚，对王欣适用缓刑。对天津市人民检察院第一分院提出的意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十四条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款和第三款、第七十二条第一款和第三款、第七十三条第二款和第三款、第五十二条、第五十三条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第一项、第二项之规定，判决如下：一、维持天津市南开区人民法院(2018)津0104刑初840号刑事判决第一项中对黄珊珊、米雪、薛振伟、李雪婷、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华的定罪量刑，即“被告人黄珊珊犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币八万元。被告人米雪犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年六个月，并处罚金人民币五万元。被告人薛振伟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币五万元。被告人李雪婷犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。被告人张嘉欣犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币五万元。被告人石柱犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年十个月，并处罚金人民币五万元。被告人权永珍犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币三万元。被告人黄建华犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。”二、维持天津市南开区人民法院(2018)津0104刑初840号刑事判决第一项中对孙如梅、王欣的定罪部分，即“被告人孙如梅犯非法吸收公众存款罪”“被告人王欣犯非法吸收公众存款罪”。三、撤销天津市南开区人民法院(2018)津0104刑初840号刑事判决第一项中对孙如梅的量刑部分，即“判处有期徒刑二年八个月，并处罚金人民币五万元”；对王欣的量刑部分，即“判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元”。四、撤销天津市南开区人民法院(2018)津0104刑初840号刑事判决第二项，即“被告人黄珊珊、米雪、孙如梅、薛振伟、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华退缴的违法所得，按照专项审计报告得出的集资参与人本金损失数额确定本金损失比例发还。继续追缴被告人孙如梅的违法所得11.7万元、李雪婷的违法所得29.67万元、王欣的违法所得25.8万元、石柱的违法所得32.6万元，并按上述原则发还集资参与人”。五、上诉人孙如梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年2月26日起至2020年7月25日止；罚金于判决生效之日起十日内缴纳。）六、上诉人王欣犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期自判决确定之日起计算；罚金于判决生效之日起十日内缴纳。）七、被告人黄珊珊、米雪、孙如梅、薛振伟、王欣、张嘉欣、石柱、权永珍、黄建华退缴的违法所得，按照专项审计报告得出的集资参与人本金损失数额确定本金损失比例发还。继续追缴李雪婷的违法所得29.67万元、王欣的违法所得20.8万元、石柱的违法所得32.6万元，并按上述原则发还集资参与人。本判决为终审判决。审判长 张 颖审判员 李草原审判员 张善密二〇二〇年九月四日法官助理张璇书记员杨府锋附：本裁判文书所依据法律规定的具体条文1.《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。2.《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。3.《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。4.《中华人民共和国刑法》第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。5.《中华人民共和国刑法》第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。6.《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款、第三款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。7.《中华人民共和国刑法》第七十二条第一款、第三款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。8.《中华人民共和国刑法》第七十三条第二款、第三款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。9.《中华人民共和国刑法》第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。10.《中华人民共和国刑法》第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。11.《中华人民共和国刑法》第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算;判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。12.《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。13.《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。14.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。15.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；