文书内容湖南省益阳市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）湘09民终712号上诉人（原审被告）：陶沅，女，1965年3月28日出生，汉族，户籍住址益阳市。委托诉讼代理人：徐浩朋，湖南义剑（安化）律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：邓光建，男，1956年5月30日出生，汉族，户籍住址益阳市。委托诉讼代理人：丁小强，桃江县桃花江法律服务所法律工作者。上诉人陶沅因与被上诉人邓光建民间借贷纠纷一案，不服益阳市赫山区人民法院（2019）湘0903民初2632号民事判决，向本院提起上诉。本院立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。陶沅上诉请求：撤销一审判决，改判由陶沅偿还邓光建借款本金102528.9元、利息104580.6元（利息计算至2019年10月8日），合计207109.5元。事实与理由：一、一审判决所认定借款本金错误。案涉借款本金合计应为365000元，其中2013年7月8日借款285000元，2013年12月6日借款80000元。陶沅于2015年2月7日向邓光建出具的借款100000元的借条，系陶沅在未能按时偿还利息的情况下，向邓光建所出具利息计算条据，邓光建也未提供相应银行往来账目证实其向陶沅实际支付了该笔100000元借款。2015年2月7日的100000元借据系利息条据，为避免重复计息，应不予认可；二、一审判决所认定已偿还金额错误。2014年3月1日及3月10日，陶沅分别向邓光建偿还20000元共计偿还40000元，2014年7月至9月，陶沅采取边取边存的方式，每月分别向邓光建偿还20000元共计偿还60000元，以上均提供了相应银行流水予以证明，但一审判决均未予认定。邓光建辩称：一、陶沅向邓光建借款的本金总额应以一审判决认定的为准即445000元。陶沅主张其于2015年2月7日出具的借条系利息借据，未提供证据予以证明。邓光建已提供借款当天从银行取款85000元的记录，结合陶沅于2017年3月12日所出具500000元借条系对前三次借款整合的实际，可证实陶沅于2015年2月7日借款的真实性；二、陶沅主张2014年3月、7月、8月、9月另已共计偿还100000元，仅提供了其个人分别转账40000元、取款60000元的银行凭证记录，但未提供邓光建收到相应款项的银行凭证记录，无法确认邓光建已收到前述100000元。请求驳回上诉，维持原判。邓光建向一审法院起诉请求：判令陶沅偿还邓光建借款本金500000元及利息510000元（利息以本金500000元为基数按月利率2%自2015年7月9日起计算至2019年10月8日止），并承担案件诉讼费用。一审法院认定事实如下：邓光建、陶沅系同事关系，陶沅因家庭开支向邓光建借款。2012年7月30日向邓光建借款500000元，约定还款日期为2013年5月1日，未约定借款利息，此笔借款陶沅已经偿还。2013年7月8日，陶沅向邓光建借款300000元，约定月利率5%，利息按月支付15000元，邓光建实际借款285000元给陶沅。2013年12月6日，陶沅向邓光建借款100000元，约定月利率5%，邓光建通过银行转账支付80000元给陶沅，同日，陶沅向邓光建出具了利息结算方式，约定借款月利率5%，每月在8日前向邓光建支付利息20000元。2014年12月8日，陶沅就2013年7月8日和2013年12月8日两次借款向邓光建出具了借款400000元的借条，约定归还日期为2015年12月8日。2015年2月7日，陶沅向邓光建出具了借款100000元的条据，未有银行转账记录，有邓光建当天从银行取款85000元的记录，邓光建陈述向陶沅支付80000元，未支付的20000元作为了2012年7月30日借款500000元的利息。2017年3月12日，陶沅向邓光建出具了借款500000元的条据。以后邓光建多次通过电话、微信等方式找陶沅催要借款。2019年1月20日，陶沅向邓光建出具了《承诺信用》，承诺陶沅退休后的工资偿还债务。审理期间，邓光建、陶沅各自调取了银行取款转账明细，一审法院也调取了邓光建、陶沅部分银行转账取款明细。通过双方核对，2013年8月8日至2015年7月14日陶沅向邓光建支付利息325000元。2014年1月9日陶沅丈夫刘某某向邓光建银行账号转账支付20000元。2018年3月4日陶沅通过微信向邓光建支付10000元。邓光建收到10000元后，邓光建给陶沅的微信记录：今收到陶源还邓光建借款壹万元整。2014年7月-9月陶沅取款60000元，陶沅陈述支付邓光建3个月利息。邓光建陈述，2015年7月8日前的利息陶沅已付清。一审法院认为：合法的民间借贷关系受法律保护，陶沅所欠邓光建借款本息应予偿还。陶沅于2013年7月8日向邓光建借款300000元，实际通过银行转账285000元。陶沅于2013年12月6日向邓光建借款100000元，实际通过银行转账80000元。2015年2月7日陶沅向邓光建出具了100000元借条，有邓光建从银行取款85000元的记录，且陶沅向邓光建出具了借现金100000元借条，以及2017年3月12日向邓光建出具的借款500000元借条进一步印证陶沅向邓光建借款的事实，陶沅陈述认为是利息的计算条据，未有证据予以佐证，邓光建向陶沅支付了现金80000元，实际借款金额为80000元。三次借款本金总额为445000元。陶沅向邓光建借款后，通过双方核对无异议的支付利息的金额为325000元。2014年1月9日通过刘某某账户转账支付邓光建的20000元，应视为陶沅向邓光建支付的利息。2014年7、8、9月，陶沅取款60000元的记录，陶沅陈述作为3个月的利息支付给了邓光建，因邓光建未认可，陶沅也未有其他证据证实，故不予采信。2018年3月4日陶沅通过微信支付利息10000元，陶沅认为是偿还借款本金，根据微信的记录，邓光建给陶沅的留言“今收到陶源还邓光建借款，壹万元整”，根据微信聊天内容，应确认陶沅偿还邓光建借款本金。据此，陶沅向邓光建支付借款利息345000元，偿还借款本金10000元。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效，借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。邓光建、陶沅之间约定的借款利率为年利率60%，超过年利率36%，超过部分应视为偿还邓光建借款本金，邓光建主张2015年7月9日起至2019年10月8日的利息按年利率24%计算利息，予以支持，结合本案实际借款及还款情况，一审法院认定至2019年10月8日止陶沅尚欠邓光建本金308317.1元、利息319377.9元，本息合计627695元。根据《中华人民共和国合同法》第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条规定，判决：一、陶沅偿还邓光建借款本金308317.1元及利息319377.9元，合计627695元，限判决生效后十日内付清；二、驳回邓光建的其他诉讼请求。案件受理费14700元，减半收取7350元，由邓光建负担3030元，由陶沅负担4320元。二审中，为审理案件所需，本院调查核实了当事人相关银行账号交易记录。当中，陶沅62220819120000XXXX银行账号及邓光建19120210012071XXX银行账号2014年3月的交易记录显示：陶沅前述账号于2014年3月1日及3月10日，通过ATM转账的方式，向邓光建前述账号分别转账20000元共计40000元；陶沅62220819120000XXXX银行账号及邓光建19121005012047XXXX银行账号自2014年4月起至2015年7月的银行交易记录显示：1、陶沅前述账号于2014年4月至6月、2014年10月至2015年1月，通过ATM转账的方式，每月向邓光建前述账号分别转账20000元。2、邓光建前述账号于2014年7月9日、8月17日、9月11日，通过现存的方式，分别收到20000元。3、2015年2月7日，邓光建前述账号取款85000元，之后2015年3月至7月，陶沅前述账号通过ATM转账的方式，每月向邓光建前述账号分别转账25000元。当事人对前述银行账号交易记录的真实性均无异议，本院以此认定如下事实：一、陶沅曾于2014年3月1日及3月10日向邓光建分别转账20000元共计40000元；二、邓光建银行账号曾于2014年7月9日、8月17日、9月11日分别现存收到20000元共计60000元。除此，一审判决认定的本案其他基本事实清楚，本院予以确认。本院认为，本案二审中的争议焦点为：一、案涉借款本金认定；二、案涉已付利息认定。现评析如下：一、就案涉借款本金的认定，争议在于一审判决所认定的2015年2月7日借款80000元。根据已查明的事实，陶沅于2015年2月7日向邓光建出具100000元借条。从借条内容看，未予写明该100000元系前期未按时偿还利息而计付之利息，陶沅对其该主张未予提供相应证据予以证实。且如依当事人约定的借款总额及利率，2013年7月8日至12月5日按借款本金300000元、月利率5%，计算利息为74000元；2013年12月6日至2015年2月7日按借款本金400000元、月利率5%，计算利息为280666.67元。以上利息共计354666.67元。现陶沅主张除一审判决所认定已付利息外，其于2014年3月、7月、8月、9月另已偿还利息100000元。依此，截止至2015年2月7日，其已偿还利息共计320000元，尚欠利息仅34666.67元，依常理不应出具100000元之利息条据。结合邓光建于2015年2月7日之相应取款凭证，一审判决认定2015年2月7日借款80000元，在现有证据下并无不当，本院予以确认。二、就案涉已付利息的认定。首先，陶沅主张于2014年3月1日及3月10日向邓光建偿还利息共计40000元。根据已查明的事实，陶沅曾于前述日期向邓光建分别转账20000元共计40000元，本院予以确认。其次，陶沅主张于2014年7、8、9月采取边取边存的方式每月向邓光建偿还利息20000元共计偿还60000元。通过所调取当事人银行账号交易记录显示，陶沅于2014年7月8日至7月9日共计取现20000元、8月16日取现20000元、9月11日取现40000元。邓光建银行账号则于2014年7月9日、8月17日、9月11日分别现存收到20000元共计60000元。根据已查明的事实，陶沅于2013年7月8日借款300000元，约定月利率为5%即每月支付利息15000元，扣除2013年7月利息15000元实际借款285000元后，陶沅从2013年8月至11月每月均支付利息15000元。之后，陶沅于2013年12月6日借款100000元，约定月利率为5%即每月利息增至20000元，扣除2013年12月利息20000元实际借款80000元后，从2014年1月至6月、2014年10月至2015年1月即案涉2015年2月7日新增80000元借款前，陶沅均按20000元/月支付了利息。就当中争议的2014年7月至9月是否亦按前述标准支付了利息的问题，结合陶沅、邓光建银行账号在2014年7月至9月期间每月取、存现金的时间、金额及陶沅前述每月支付利息的实际，在邓光建于一审中认可2015年7月8日前利息已付清且其对于2014年7月至9月每月收到前述20000元亦未做出其他来源说明的情况下，应可证明陶沅所主张于2014年7月至9月已付利息60000元具有高度的盖然性，本院予以确认。最后，陶沅于2018年3月4日所偿还10000元，邓光建主张系偿还利息，因一审判决已认定冲减本金并说理充分且邓光建未予上诉，二审中不再评述；陶沅于本案中最后一次支付利息的时间为2015年7月14日，根据已查明的事实，系其为偿清所约定的2015年7月之利息而支付。邓光建虽主张自2015年7月9日起按月息2%计息，但其前提系2015年7月9日前利息已付清且不冲减本金，故要求以本金500000元为基数自2015年7月9日起按月息2%计息。在一审判决依法遵循以实际出借金额为本金及已付利息中超过年利率36%的部分应冲减本金原则的情况下，本案已付利息截止时间点为2015年7月14日，故计算已付利息中超过年利率36%的部分冲减本金的截止时间亦相应为2015年7月14日。一审判决认定陶沅已付利息345000元且未考虑已付利息的截止时间有误，本院予以纠正并认定截止至2015年7月14日，陶沅已付利息为445000元（345000元+2014年3月已付40000元+2014年7、8、9月已付60000元）。借贷双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。本案中，陶沅已付利息中超过年利率36%的部分应予冲减本金且未付利息应以年利率24%计息。依此计算，至2019年10月8日止，陶沅尚欠邓光建本金180664.97元、利息189768.5元，合计370433.47元（计算方式详见附表）。综上所述，陶沅的上诉请求部分成立。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：一、撤销益阳市赫山区人民法院（2019）湘0903民初2632号民事判决第二项；二、变更益阳市赫山区人民法院（2019）湘0903民初2632号民事判决第一项为陶沅偿还邓光建借款本金180664.97元及利息189768.5元，合计370433.47元，限判决生效后十日内付清；三、驳回邓光建的其他诉讼请求。如果未按本判决确定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费14700元，减半收取7350元，由邓光建负担4875元，由陶沅负担2475元。二审案件受理费7609元，由邓光建负担5047元，由陶沅负担2562元。本判决为终审判决。审 判 长  黄 柯审 判 员  曾艳红审 判 员  周佑明二〇二〇年九月七日法官助理  陈海霞书 记 员  王玉婷附表：            借款日期              借款金额（元）              还款日期              计息时间段              年利率              应付利息（元）              还款金额（元）              余欠本金（元）              余欠利息（元）                  2013-07-08              285000                                                                                    285000                                                            2013-08-08              2013.7.8-2013.8.8              36%              8550              15000              278550                                                            2013-09-10              2013.8.9-2013.9.10              36%              8635              15000              272185                                                            2013-10-09              2013.9.11-2013.10.9              36%              7621.2              15000              264806.2                                                            2013-11-08              2013.10.10-2013.11.8              36%              7679.4              15000              257485.6                                                                          2013．11.9-2013.12.5              36%              6694.6                            257485.6              6694.6                  2013-12-06              80000                                                                                    337485.6              6694.6                                                            2013.12.6-2014.1.9              36%              11137                            337485.6              17831.6                                              2014-01-09                                                        20000              335317.2                                                            2014-03-01              2014.1.10-2014.3.1              36%              17436.49              20000              332753.69                                                            2014-03-10              2014.3.2-2014.3.10              36%              2662.03              20000              315415.72                                                            2014-04-15              2014.3.11-2014.4.15              36%              10724.13              20000              306139.85                                                            2014-05-09              2014.4.16-2014.5.9              36%              7041.22              20000              293181.07                                                            2014-06-09              2014.5.10-2014.6.9              36%              8795.43              20000              281976.5                                                            2014-07-09              2014.6.10-2014.7.9              36%              8177.32              20000              270153.82                                                            2014-08-17              2014.7.10-2014.8.17              36%              9995.69              20000              260149.51                                                            2014-09-11              2014.8.18-2014.9.11              36%              6243.59              20000              246393.1                                                            2014-10-15              2014.9.12-2014.10.15              36%              8130.97              20000              234524.07                                                            2014-11-24              2014.10.16-2014.11.24              36%              8911.91              20000              223435.98                                                            2014-12-17              2014.11.25-2014.12.17              36%              4915.59              15000              213351.57                                                            2014-12-26              2014.12.18-2014.12.26              36%              1706.81              5000              210058.38                                                            2015-01-09              2014.12.27-2015.1.9              36%              2730.76              20000              192789.14                                                                          2015.1.10-2015.2.6              36%              5205.31                            192789.14              5205.31                  2015-02-07              80000                                                                                    272789.14              5205.31                                                            2015.2.7-2015.3.21              36%              12002.72                            272789.14              17208.03                                              2015-03-21                                                        25000              264997.17                                                            2015-04-10              2015.3.22-2015.4.10              36%              5034.05              25000              245031.22                                                            2015-05-13              2015.4.11-2015.5.13              36%              7841              25000              227872.22                                                            2015-06-10              2015.5.14-2015.6.10              36%              6152.55              25000              209024.77                                                            2015-07-09              2015.6.11-2015.7.9              36%              5852.69              18000              196877.46                                                            2015-07-14              2015.7.10-2015.7.14              36%              787.51              7000              190664.97                                                                          2015.7.15-2018.3.4              24%              120754.48                            190664.97              120754.48                                              2018-03-04                                                        本金10000              180664.97              120754.48                                                            2018.3.5-2019.10.8              24%              69014.02                            180664.97              189768.5