山西省太原市中级人民法院刑事判决书（2017）晋01刑初41号公诉机关山西省太原市人民检察院。被害人代表杨某1，男，汉族，1939年12月5日出生，住太原市。被害人代表李某1，男，汉族，1956年11月21日出生，住太原市。被害人代表张某，男，汉族，1966年8月7日出生，住太原市。诉讼代理人李飞、常凌云，山西东奥律师事务所律师。被告人桂晋生，男，1953年11月8日出生于山西省太原市，汉族，大学文化，住太原市，系晋商发展集团有限公司法定代表人、董事长。2016年2月19日因涉嫌集资诈骗罪被太原市公安局杏花岭分局刑事拘留，同年3月25日被逮捕。现羁押于太原市第一看守所。辩护人郝晓玲，山西天建律师事务所律师。辩护人赵双林，山西协天成律师事务所律师。被告人赵笑长，男，1970年9月10日出生于山西省阳泉市，汉族，高中文化，住北京市朝阳区，原山西省第十一届政协常委、委员，原阳泉市第十二届政协常委、委员，平定县第十五届人大代表，系北京晋商博物馆董事长。2016年2月20日因涉嫌集资诈骗罪被太原市公安局杏花岭分局刑事拘留，同年3月25日被逮捕。现羁押于太原市第一看守所。辩护人吕峰、李宝剑，北京市昌久律师事务所律师。被告人贾茹，女，1955年6月23日出生于河北省沙河市，汉族，初中文化，住太原市，系晋商发展集团有限公司总经理。2016年2月19日因涉嫌集资诈骗罪被太原市公安局杏花岭分局刑事拘留，同年3月25日被逮捕。现羁押于太原市第一看守所。辩护人邸军，山西黄河律师事务所律师。辩护人李啸天，北京德和衡（太原）律师事务所律师。被告人杜怀让，男，1965年2月6日出生于山西省运城市，汉族，初中文化，住太原市，系太原新晋商创业投资基金管理有限公司总经理。2016年2月19日因涉嫌集资诈骗罪被太原市公安局杏花岭分局刑事拘留，同年3月25日被逮捕。现羁押于太原市第一看守所。辩护人姚志英，山西世锦律师事务所律师。被告人朱文兵，男，1969年11月24日出生于山西省太原市，汉族，高中文化，住太原市，系晋商发展集团有限公司财务总监。2016年2月19日因涉嫌集资诈骗罪被太原市公安局杏花岭分局刑事拘留，同年3月25日被逮捕。现羁押于太原市第一看守所。辩护人郝左太，山西毅达律师事务所律师。被告人梁丽峰，女，1968年5月30日出生于山西省太原市，汉族，中专文化，住太原市，系晋商发展集团有限公司会计。2016年8月2日因涉嫌集资诈骗罪被太原市公安局杏花岭分局监视居住，2017年2月2日被太原市公安局杏花岭分局取保候审。2018年1月22日被本院决定取保候审。辩护人武俊妮、何任静，北京大成（太原）律师事务所律师。被告人徐瑞珍，女，1975年7月12日出生于，汉族，初中文化，住太原市，系晋商发展集团有限公司出纳。2016年7月22日因涉嫌集资诈骗罪被太原市公安局杏花岭分局监视居住，2017年1月22日被太原市公安局杏花岭分局取保候审。2018年1月22日被本院决定取保候审。辩护人苏俊杰、刘轩名，山西同辉律师事务所律师。山西省太原市人民检察院以并检公二刑诉（2017）9号起诉书指控被告人桂晋生、赵笑长、贾茹、杜怀让犯集资诈骗罪、被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍犯非法吸收公众存款罪，于2017年6月15日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。太原市人民检察院指派检察员陈海东、黄蕊出庭支持公诉。被告人桂晋生及其辩护人赵双林、郝晓玲、被告人赵笑长及其辩护人吕峰、李宝剑、被告人贾茹及其辩护人邸军、李啸天、被告人杜怀让及其辩护人姚志英、被告人朱文兵及其辩护人郝左太、被告人梁丽峰及其辩护人武俊妮、何任静、被告人徐瑞珍及其辩护人苏俊杰、刘轩名，被害人代表杨某1、李某1、张某，被害人的诉讼代理人李飞、常凌云，鉴定人卢某到庭参加诉讼。现已审理终结。山西省太原市人民检察院指控：2010年11月25日，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让等人注册成立太原新晋商创业投资基金管理有限公司（下简称新晋商基金公司），经营范围为股权投资、股权投资管理，接受委托对民营资产进行管理、对政府核准的基金受托进行管理。2013年5月，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让收购晋商投资担保有限公司，将公司更名为晋商投资担保集团有限公司（下简称晋商担保集团）。2013年12月18日，经工商登记变更，晋商担保集团占新晋商基金公司85%股份，正式控股新晋商基金公司。2014年5月，晋商担保集团更名为晋商发展集团有限公司（下简称晋商发展集团）。现查明，2011年9月至2015年4月，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让严重违反《创业投资企业管理暂行办法》、《证券投资基金法》、《私募基金监督管理暂行办法》等法律法规，共同决定以新晋商基金公司名义开展私募基金业务，由被告人杜怀让组织培训业务人员，在未对合格投资者进行了解、甄别的情况下，通过口口相传、随机发放宣传资料等方式，向投资者承诺12%的年利率并保证还本付息，变相公开发起私募基金，共计募集基金7.099708亿元。据调查，在基金募集及使用过程中，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让严重违规，在盂县藏山风景区等项目企业不符合私募基金募集条件的情况下，仍然为其募集基金。其间，被告人桂晋生违规将应当提供给项目企业的部分基金截留。侦查机关查明，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让擅自改变基金用途，将从项目企业截留的基金及其他基金用于对外放贷、投资等活动，并从中谋取个人利益。同时，在基金募集及使用过程中，被告人桂晋生指使被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍违规使用大量个人银行卡，用于基金收取、兑付以及对外投资等活动。由于被告人桂晋生、贾茹、杜怀让违规募集、使用基金，导致新晋商基金公司出现严重兑付风险。在此情况下，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让不履行向投资者风险信息告知、停止募集基金等义务，采取“募新还旧”的方式向投资者还本付息，致使基金兑付风险不断扩大。2015年4月，因项目企业不能及时还款及对外债权不能回收，新晋商基金公司无法向投资者兑付本息，最终案发。截止目前，尚未兑付基金3.25240104亿元，涉及投资者794人，共有608名投资者报案，损失金额2.06918835亿元。另据调查，2012年11月1日，因资金紧张，被告人赵笑长与被告人桂晋生签订《融资顾问服务合同》，约定由新晋商基金公司为北京晋商博物馆发起私募基金，分三期募集完成，金额为1.5亿元至2亿元，基金使用时间为一年，北京晋商博物馆向新晋商基金公司支付每年27.6%的募集费用。同日，被告人赵笑长与被告人桂晋生签订《之补充协议》，违规约定新晋商基金公司为北京晋商博物馆发起基金后，新晋商基金公司与北京晋商博物馆各自使用50%的基金，北京晋商博物馆如超过50%范围使用基金，需新晋商基金公司同意后方可使用，北京晋商博物馆需支付48%的募集费用。协议签订后，从2012年11月至2013年11月，新晋商基金公司先后以北京晋商博物馆名义发起“晋博”、“京博”、“新博”、“远科”四只基金，共计募集基金1.718亿元。经查，被告人赵笑长实际使用基金9806.933223万元，但其未按照约定将基金用于北京晋商博物馆，而是主要用于其它项目投资、还债等。另查明，2013年5月，被告人赵笑长欲入股晋商担保集团，与被告人桂晋生签订《股份代持协议》，约定被告人赵笑长向晋商担保集团注资3500万元，占该公司总注册资本70%的股份，并由被告人桂晋生代为持股。其后，被告人赵笑长并未实际出资，晋商担保集团工商登记资料也未发生变更。但是，2013年6月4日，被告人赵笑长以晋商担保集团董事长身份出席该公司全员大会，并以董事长名义给桂晋生、贾茹、杜怀让等人颁发任职聘书。其后，被告人赵笑长还以董事长身份，在晋商担保集团多份内部文件上签字。在与被告人桂晋生合作期间，被告人赵笑长还陆续向桂晋生个人及晋商担保集团借款。2014年2月，四只基金到期后，北京晋商博物馆及被告人赵笑长欠新晋商基金公司基金款、晋商担保集团及被告人桂晋生个人债务共计1.4716933223亿元，共偿还4582万元，尚有1.0134933223亿元未归还。案发后，被告人赵笑长退赃500万元。公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示或宣读了书证、证人证言、鉴定意见及被告人的供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人桂晋生、赵笑长、贾茹、杜怀让以非法占有为目的，违规开展私募基金业务，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍明知新晋商基金公司非法集资，仍然为其提供帮助，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉。出庭公诉人当庭提出：赵笑长集资诈骗数额应为所使用的基金款98069332.23元，欠款不作为诈骗数额。起诉书列明的北京晋商博物馆及赵笑长偿还的4582万元，因被告人桂晋生、赵笑长及相关公司存在经济往来，目前不能认定归还的是基金款还是借款。被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍没有直接从事吸收公众存款的行为，不宜以具体的犯罪数额认定，应当综合考虑其行为、情节来认定。被告人桂晋生的辩解意见：其不具有非法占有的目的，不构成集资诈骗罪。1、新晋商基金公司是经工商部门批准成立，经中国证券投资基金业协会审核批准登记的私募投资基金管理人，具有私募基金管理资格，并非违规操作；2、藏山项目、四期北京博物馆项目的资金募集是在公司的经营范围内运行的，是合乎规范的，违规的行为主要是出现在北京晋商博物馆项目资金到期后，博物馆不能按期归还导致的。基金公司没有印刷过任何宣传单，投资协议上虽然明确了年收益率，但在协议上还对投资中可能出现的各种投资风险进行了提示，不存在保本付息的承诺。3、对起诉书指控的募集基金总额和损失金额有异议。4、新晋商基金公司的财务是由募集基金、托管资金、公司收益和公司借款四部分组成，公司用于对外放贷、投资等其他活动的资金，除使用了藏山风景区撤回的一部分基金外，其他均是使用了公司另外三款资金，并没有超出公司的业务范围，也没有违反国家相关法律法规的规定；另外，在对外放贷和投资中产生的收益归公司所有，其并未谋取个人利益。5、使用个人银行卡用于基金收取、兑付等活动，是杜怀让提出的方案并经公司研究决定的，非其个人指使。6、公司出现兑付风险是因为北京晋商博物馆没有及时归还基金款导致。募新还旧是赵笑长指使的。7、其只是公司工商登记中的法定代表人，董事长，而赵笑长是晋商发展集团的实际控制人，其出资购买了原公司股东的所有股份，集团公司的所有重要决定均需赵笑长亲自批示。其作为赵笑长聘用的副董事长，贯彻执行董事长的决定，在赵笑长的领导下开展工作。8、其在公司发生问题后，多次维权，积极挽回投资者损失。被告人桂晋生的辩护人的辩护意见：被告人桂晋生不构成犯罪，本案系民事债权债务纠纷：1、新晋商基金公司具有合法私募基金的主体资格。2、晋商集团公司的实际控制人、董事长是赵笑长，而非桂晋生，桂晋生不应对本案出现的基金兑付风险负主要责任。2013年4月27日赵笑长出资875万余元收购新晋商基金公司、新晋商小贷公司、新晋商咨询管理公司等全部股东股权后，赵笑长成为公司的实际控制人，之后赵笑长还直接参与了该公司的具体事务，是该公司的实际管理者。3、新晋商基金公司的募集行为是否属于非法集资行为有待商榷。（1）新晋商基金公司募集行为是否违反国家法律规定应区别对待。首先，涉案的所有私募基金项目均不适用《创业投资企业管理暂行办法》。该《办法》第一条、第二条规定，创业企业指处于创建或重建过程中的成长性企业，不含在公开市场上市的企业。本案涉及的藏山风景区、北京晋商博物馆、宝泰药业、新超管业等投资项目均属成熟企业，不适用该办法。其次，涉案各期基金从募集时间上看，2013年6月1日前的私募行为应适用2003年《证券投资基金法》的规定，2013年以后的募集行为适用2012年《证券投资基金法》的规定。2003年《证券投资基金法》只适用于公募行为，未对私募基金作出规定，故对2013年6月以前的藏山、晋博、京博三期私募基金行为不适用。2012年修订的《证券投资基金法》将私募基金纳入调整范围，规定应向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过二百人。而关于合格投资者的标准直到2014年6月30日中国证监会通过的《私募基金监督管理规定》才有所规定。故新晋商基金公司的私募基金运作完全是在规范的程序下进行的。（2）新晋商基金公司募集基金过程中没有实施欺诈手段。募集过程中对项目企业的宣传均是如实反映，没有向不特定人群公开宣传。募集项目是客观存在的。4、新晋商基金公司及其工作人员主观上没有非法占有的目的。5、起诉书对北京晋商博物馆使用基金数目的认定与事实不符。6、“司法鉴定意见书”不能作为定案的依据。桂晋生的辩护人提出的补充辩护意见：1、赵笑长在晋商集团中的地位，是毫无疑问的大股东、实际控制人。赵笑长签署的支付股东退出股份明细、审批表、赵笑长个人银行卡将退股钱打给桂晋生银行卡等充分说明，赵笑长收购晋商集团原股东股份的客观存在，并于2013年4月完成股权收购。2、新晋商基金公司以北京晋商博物馆名义募集的四期基金均如数打入晋商博物馆账户，晋商博物馆账户每笔资金的出入均由董事长赵笑长的签署，截止2015年3月1日晋商博物馆尚欠基金公司本息3.1亿元。3、关于北京晋商博物馆偿还基金数额4582万元事实不清，归还潘某的600万元属于赵笑长与潘某私人之间的交易，不应认定为赵笑长归还新晋商基金公司的基金款。4、远鑫实业与桂晋生个人之间不存在借贷关系。5、现有证据证明，北京晋商博物馆的实际控制人是田某1，赵笑长在实际拿到募集款后，恶意转移股权、经营权，具有非法占有的目的，新晋商基金公司是受害者。被告人桂晋生的辩护人向法庭提交了如下证据材料：1、赵笑长签字的支付股东退出股份金额明细及桂晋生和赵笑长农信社回单复印件；2、冠山项目相关资料复印件；3、新晋商基金公司在山西证监局调查后的整改方案、会议纪要等材料复印件。被告人赵笑长提出如下辩解意见：其不构成集资诈骗罪，对起诉书指控的北京晋商博物馆使用基金款数额有异议，认可使用基金款6537万元，且已经归还了5000余万元。其他基金不知情。被告人赵笑长提出如下补充辩解意见：1、晋商集团不是桂晋生的，桂晋生无权将股权转让给赵笑长；2、晋商博物馆使用的前两只基金都是在2013年4月之前；3、晋商博物馆不是犯罪主体，赵笑长不是晋商集团的人，赵笑长不了解募集基金的过程，北京晋商博物馆与新晋商基金公司之间分款是桂晋生决定的；4、赵笑长已经归还了5800万元和一个冠山项目；5、赵笑长没有非法占有的目的，与桂晋生等人不构成共同犯罪，其不是晋商集团的实际控制人；6、晋商博物馆是远鑫集团代建代付的，基金用途没有问题。被告人赵笑长的辩护人提出如下辩护意见：1、赵笑长的行为不符合集资诈骗罪的构成要件，不构成集资诈骗罪。（1）赵笑长主观上不具有非法占有的目的，其通过新晋商基金公司募集资金是合理合法的，其使用涉案基金款具有合同依据和法律依据。北京晋商博物馆与新晋商基金公司依法签订并履行了《融资顾问服务合同》，双方系民事关系。《补充协议》说明，新晋商基金公司是一个以基金募集为名开展高利贷业务的放贷公司，该协议对赵笑长极为不利，足以否定赵笑长和桂晋生之间共同集资诈骗的犯罪故意。2014年4月23日，京博、晋博、新博、远科四只基金的成功备案，是北京晋商博物馆合法使用涉案基金的法律依据。赵笑长及其相关公司与桂晋生及其相关公司之间的民间借贷往来事实，是赵笑长使用民间借贷款的事实依据。（2）赵笑长没有使用诈骗手段骗取资金。北京晋商博物馆项目是真实、客观存在的，在募集资金过程中没有采用诈骗手段，不存在诈骗事实。（3）无论从法律上还是事实上，赵笑长与晋商发展集团没有任何关联，赵笑长不是晋商发展集团的董事长和实际控制人。股份代持协议是在桂晋生刻意欺诈、隐瞒真相的情况下签署的，不是赵笑长的真实意愿。赵笑长没有支付股权投资款，没有履行过董事长的法定职责，没有实质参与过晋商发展集团和新晋商基金公司的管理工作。朱文兵、徐瑞珍、梁继峰的供述证实，赵笑长对二公司没有实际管理权。在为北京晋商博物馆募集资金期间，新晋商基金公司不管是从法律上还是事实上均不受晋商发展集团控制，更谈不上受赵笑长控制。桂晋生与赵笑长签订《股权代持协议书》时，桂晋生并非晋商投资担保集团有限公司的股东，根本不具备对外转让股权、签订该股权代持协议的主体资格。（4）赵笑长及其关联公司是基金款的使用方，赵笑长没有参与桂晋生及其基金公司的基金募集环节，与桂晋生的行为没有合意，不是桂晋生等人的共犯，不构成共同犯罪。2、司法鉴定意见书所记载的针对赵笑长的部分涉案金额及其对应事项缺乏事实依据，证明力不足。3、起诉书指控赵笑长实际使用基金款数额与事实不符，赵笑长实际使用基金款应为6537万元。4、起诉书未将赵笑长使用的基金款和借款区分，借款不应纳入犯罪数额。北京晋商博物馆及赵笑长使用的基金款和借款共计1.35亿元。赵笑长已归还基金款5225万元，包含冠山文化2000万元，内蒙古镍业2000万元，直接归还受害人潘变香600万元，上海金元百利资产管理公司125万元，案发后退赃500万元；归还借款582万元。未还基金款为1312万元，未还基金款和民间借贷总额7695万元。被告人赵笑长的辩护人提出如下补充辩护意见：1、北京晋商博物馆是赵笑长的山西远鑫实业有限公司代建代付的，赵笑长将基金款用于偿还山西远鑫实业有限公司的代建代付债务，实质是用于北京晋商博物馆项目本身，仅从资金流向判断基金款的实际用途是片面的。2、赵笑长在使用资金时，对利息做了最大限度的考量和平衡，而非容忍和默许。3、赵笑长不存在第一期利息无法偿还时，还继续使用新基金款的情况。4、赵笑长与桂晋生之间没有任何集资诈骗的犯意联络。（1）赵笑长名义入股晋商集团与其实际使用到的基金款没有因果关系，事实上赵笑长并未因名义入股而获取新的基金款。（2）从基金款的流向看，投资人参与募集的原始款项首先进入的是桂晋生控制的专项基金合伙企业账户，无论赵笑长是否监管北京晋商博物馆账户，无法实质阻止桂晋生对原始基金款的占有和使用。因此，赵笑长没有行使对北京晋商博物馆账户的监管，并不会导致基金流失风险的扩大。（3）在案证据证实，赵笑长不知道也不可能知道基金款是桂晋生以非法吸收公众存款的方式募集而来。（4）赵笑长对桂晋生募新还旧不知情，赵笑长签字的时候，募新还旧行为已经在桂晋生的操控下完成。5、证据显示，桂晋生所谓赵笑长出资800万元收购了晋商集团股东股份的说法无法成立。被告人赵笑长的辩护人向法庭提交了如下证据材料：1、平安银行上海分行业务回单、太原世纪晋商投资咨询有限公司出具的收据复印件、龙江银行牡丹江新区支行汇划业务凭证复印件；2、山西远鑫实业有限公司记账凭证等资料的复印件；3、冠山项目相关资料复印件。被告人贾茹提出如下辩解意见：认为其不构成集资诈骗罪。（1）其在公司的股权是赠送的，对公司没有实际的管理权和财务支配权，仅有5万元以下开支的签字权，没有基金公司资金的知情权；（2）公司的实际经营操作是桂晋生，桂晋生负责公司的全面运营，财务人员均由桂晋生一人管理，对公司使用多张个人银行卡并不知情；（3）没有非法占有的目的。被告人贾茹的辩护人提出如下辩护意见：1、贾茹主观上没有非法占有的目的。首先，贾茹虽是晋商发展集团的总经理，但基金募集工作完全由桂晋生和杜怀让负责，贾茹没有总经理的事权，仅有公司五万元以下财务开支的签字权，集团公司的人事和财权完全掌握在桂晋生的受理，贾茹决定不了基金项目的选定，也不参与基金募集过程，更支配不了基金款的去向。其次，贾茹不具备发现基金公司进行非法募集的可能。2、贾茹客观上没有使用诈骗的手段。（1）现有证据不能证明是贾茹、桂晋生、杜怀让共同决定以新晋商基金公司的名义开展私募基金业务。新晋商基金公司是依法成立的公司，具有发行私募基金的经营资格，贾茹在新晋商基金公司没有职务，现有证据不能证明贾茹明知募集过程不合规、不合法而参与其中。贾茹对新晋商基金公司基金募集的额度和去向无从知晓。（2）起诉书关于桂晋生、贾茹、杜怀让擅自改变资金用途及采用募新还旧的方式向投资者还本付息的表述与事实不符。现有证据无法证明贾茹参与了融田、藏山、北京晋商博物馆以及其他基金项目。贾茹对资金募集方式、项目选定、资金用途等没有支配权。3、贾茹没有履行总经理的职权，不应认定集团公司的总经理。4、即使认定贾茹涉嫌犯罪，其也是从犯，在基金投资人的投资款遭受损失这一后果发生的链条上所起的作用小于其他被告，在定罪和量刑时应予考虑。5、贾茹系经侦查人员电话传唤到案，到案后如实供述，应认定为自首。被告人杜怀让提出如下辩解意见：1、不认为构成集资诈骗罪，认为其构成非法吸收公众存款罪。2、案发前其借款1700余万元，用途退还投资人的投资款；3、在公司只是挂名的总经理，没有实权，只做培训业务，是普通员工。4、在公司的股权是赠送的，我没有实际出资。被告人杜怀让提出如下补充辩解意见：1、1700万元是其个人和家属的积蓄，与武某1之间的借款已经还完。2、我在公司只是做培训工作和接待客户，没有将资金挪归个人所用，募集过程中没有虚构事实、隐瞒真相；3、其在公司的股份未实际出资，没有收到退股的钱；4、公司的财物、资金流向均不知情。被告人杜怀让的辩护人提出如下辩护意见：1、太原市新晋商创业投资基金管理有限公司构成单位犯罪。募集基金行为系公司行为。2、被告人杜怀让的行为应认定为非法吸收公众存款罪而非集资诈骗罪。（1）杜怀让主观上没有非法占有的主观目的，客观上没有采用虚构事实、隐瞒真相的手段实施占有投资人投资款的行为。首先，杜怀让在公司募集基金过程中就是根据基金公司提供的资料对业务员进行培训，对于投资基金如何进入公司及支配、管理、使用等过程杜怀让没有参与。其次，基金公司提供给杜怀让用于培训业务员的材料是真实的，杜怀让不存在虚构事实、隐瞒真相的情形，其客观上对募集的资金也没有占有的行为。最后，杜怀让仅按照基金公司规定的比例领取相关业务费用和收益。（2）杜怀让的行为符合非法吸收公众存款罪。杜怀让与同案其他被告人没有非法占有集资款的共同故意和行为，其行为违反国家金融管理法规，向社会公众吸收资金的行为符合非法吸收公众存款罪的犯罪构成要件。3、杜怀让向公司出借的1690万元应认定为其向公司的退款，法庭应考虑该情节对其从轻处罚。4、给投资人造成损失的根本原因不是杜怀让的募集行为造成的，其作用较小，能够如实供述，系初犯、偶犯，认罪悔罪，可从轻处罚。被告人杜怀让的辩护人提出的补充辩护意见：杜怀让出借给公司的1690万元应当视为杜怀让向基金公司的退款，希望法庭考虑该情节对杜怀让减轻处罚。被告人杜怀让的辩护人向法庭提交了如下证据材料：杜怀让与桂晋生、梁丽峰的银行转账凭证复印件。被告人朱文兵对起诉指控的犯罪事实不持异议。被告人朱文兵的辩护人提出如下辩护意见：1、被告人朱文兵不构成犯罪。朱文兵对他人非法集资主观上并不明知，使用个人银行卡用于基金收取、兑付以及对外投资活动，系桂晋生安排，其与其他被告人没有共同的非法集资的故意，其出借银行卡的行为与非法集资没有刑法上的因果关系。2、即便认定朱文兵构成犯罪，应认定其犯罪情节轻微，应予免除刑事处罚。被告人梁丽峰对起诉指控的犯罪事实不持异议。被告人梁丽峰的辩护人提出如下辩护意见：对指控梁丽峰犯非法吸收公众存款的罪名没有异议，认为梁丽峰有以下从轻、减轻情节：1、梁丽峰在犯罪中所起的作用非常小，仅是服从领导安排，主观恶性较小；2、梁丽峰有自首情节，其在案发后积极协助办案机关调查；3、系初犯、偶犯。被告人徐瑞珍对起诉指控的犯罪事实不持异议。被告人徐瑞珍的辩护人提出如下辩护意见：1、徐瑞珍在晋商发展集团从事出纳工作，其从事的工作由单位领导指派或者奉命行事，其在整个犯罪过程中未从事宣传、吸收资金的行为。2、本案应追加基金公司作为犯罪主体，以单位犯罪论处。徐瑞珍仅实施了计算利息、支付利息、业务员提成的行为，其不应认定为直接责任人员，在本案中仅起到次要和辅助作用，应认定为从犯。3、徐瑞珍不具有扰乱金融秩序的直接故意。4、徐瑞珍行为的后果不应以数额来认定。5、徐瑞珍具有如下从轻、减轻情节：（1）自首。公安机关于2015年12月8日对本案立案侦查，2015年12月16日对徐瑞珍以证人身份传唤，2016年5月12日徐瑞珍主动上交了其保管的相关材料并协助公安机关核对财物账目，整理犯罪材料，直到2016年7月22日，侦查机关根据案情进展才将徐瑞珍列为本案的被告人，同时采取了监视居住的措施。徐瑞珍自始积极配合公安机关的调查讯问，并如实供述，符合自首的法定条件。（2）徐瑞珍作为共同犯罪中的从犯，认罪悔罪。（3）系初犯、偶犯。6、徐瑞珍具备适用缓刑的法定情形。被害人代表当庭提出：本案的几名被告人通过非法手段私募基金，给几百名投资人造成了巨大的损失，其行为已经触犯了刑法，系集体犯罪，欠受害人2个多亿的钱必须还，希望被告人能够偿还被害人的损失，积极取得被害群众的谅解，请求法庭为投资者挽回损失。如果不能退款，要求依法严肃处理。被害人代表向法庭提交了资产委托管理合同一份，证明新晋商基金公司以晋商集团山西冠山旅游文化开发有限公司作为保证方向投资人募集资金。被害人的诉讼代理人提出如下意见：1、关于定罪方面，同意公诉人的意见，公诉机关的指控完全正确。2、虽然新晋商基金公司五只基金有备案登记，但是其发行的过程严重违反了相关规定。3、桂晋生作为新晋商公司的实际控制人，将募集回来的钱截留，将截留款用于支付业务员的工资，还有一部分以他人的名字进行放贷，足以证实桂晋生有非法占有的目的。4、业务员工资和提成6000余万元，桂晋生、贾茹、杜怀让领取的爱心基金款和提成，桂晋生以他人名义出借给他人的款项、新晋商公司的大量对外债权等，均应予以追缴。经审理查明：2010年11月25日，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让等人注册成立太原新晋商创业投资基金管理有限公司（下简称新晋商基金公司），经营范围为股权投资、股权投资管理，接受委托对民营资产进行管理、对政府核准的基金受托进行管理。2013年5月，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让收购晋商投资担保有限公司，将公司更名为晋商投资担保集团有限公司（下简称晋商担保集团）。2013年12月18日，经工商登记变更，晋商担保集团占新晋商基金公司85%股份，正式控股新晋商基金公司。2014年5月，晋商担保集团更名为晋商发展集团有限公司（下简称晋商发展集团）。2011年9月至2015年4月，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让严重违反《创业投资企业管理暂行办法》、《证券投资基金法》、《私募基金监督管理暂行办法》等法律法规，共同决定以新晋商基金公司名义开展私募基金业务，由被告人杜怀让组织培训业务人员，在未对合格投资者进行了解、甄别的情况下，通过口口相传、随机发放宣传资料等方式，向投资者承诺12%的年利率并保证还本付息，变相公开发起私募基金，共计募集基金7.099708亿元。在基金募集及使用过程中，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让严重违规，将应当提供给项目企业的部分基金截留，擅自改变基金用途，将从项目企业截留的基金及其他基金用于对外放贷、投资等活动，并从中谋取个人利益。同时，在基金募集及使用过程中，被告人桂晋生指使被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍违规使用大量个人银行卡，用于基金收取、兑付以及对外投资等活动。由于被告人桂晋生、贾茹、杜怀让违规募集、使用基金，导致新晋商基金公司出现严重兑付风险。在此情况下，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让不履行向投资者风险信息告知、停止募集基金等义务，采取“募新还旧”的方式向投资者还本付息，致使基金兑付风险不断扩大。2015年4月，因项目企业不能及时还款及对外债权不能回收，新晋商基金公司无法向投资者兑付本息，最终案发。截止目前，尚未兑付基金3.25240104亿元，涉及投资者794人，共有609名投资者报案，损失金额2.06918835亿元。另查明，2012年11月1日，因资金紧张，被告人赵笑长与被告人桂晋生签订《融资顾问服务合同》，约定由新晋商基金公司为北京晋商博物馆发起私募基金，分三期募集完成，金额为1.5亿元至2亿元，基金使用时间为一年，北京晋商博物馆向新晋商基金公司支付每年27.6%的募集费用。同日，被告人赵笑长与被告人桂晋生签订《之补充协议》，违规约定新晋商基金公司为北京晋商博物馆发起基金后，新晋商基金公司与北京晋商博物馆各自使用50%的基金，北京晋商博物馆如超过50%范围使用基金，需新晋商基金公司同意后方可使用，北京晋商博物馆需支付48%的募集费用。协议签订后，从2012年11月至2013年11月，新晋商基金公司先后以北京晋商博物馆名义发起“晋博”、“京博”、“新博”、“远科”四只基金，共计募集基金1.718亿元，经审计，被告人赵笑长实际使用基金9806.933223万元，但其未按照约定将基金用于北京晋商博物馆，而是主要用于其它项目投资、还债等。再查明，2013年4月27日，被告人赵笑长银行账户向被告人桂晋生银行账户转账8750940元，用于收购桂晋生等人的股份。2013年5月，被告人赵笑长与被告人桂晋生签订《股份代持协议》，约定被告人赵笑长向晋商担保集团注资3500万元，占该公司总注册资本70%的股份，并由被告人桂晋生代为持股，但晋商担保集团工商登记资料未发生变更。2013年6月4日，被告人赵笑长以晋商担保集团董事长身份出席该公司全员大会，并以董事长名义给桂晋生、贾茹、杜怀让等人颁发任职聘书。其后，被告人赵笑长还以董事长身份，在晋商担保集团多份内部文件上签字。新晋商基金公司为北京晋商博物馆募集的四只基金到期后，北京晋商博物馆及被告人赵笑长未能偿还所使用的款项，新晋商基金公司采用“募新还旧”的方式继续募集资金支付前期投资者本息。在与被告人桂晋生合作期间，被告人赵笑长还陆续向被告人桂晋生个人及晋商担保集团借款。经审计，北京晋商博物馆及被告人赵笑长欠新晋商基金公司基金款和晋商担保集团及被告人桂晋生个人债务共计14716.933223万元，案发前共偿还5287万元，案发后，被告人赵笑长在侦查阶段退缴500万元，在本院审理期间被告人赵笑长家属代其退缴1000万元。又查明，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让、朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍均系侦查机关电话传唤后到案。本院审理期间，被告人朱文兵的家属代其退缴其任职期间工资收入人民币65591元。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实：（一）书证1、受案登记表、立案决定书等证明，本案的受、立案情况。2、犯罪嫌疑人调查表、常住人口信息等证明，各被告人的身份情况。3、拘留证、拘留通知书、批准逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书、监视居住决定书、取保候审决定书等文书证明，各被告人被采取强制措施的情况。4、到案经过、抓获经过证明，被告人桂晋生、贾茹、杜怀让、朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍系经电话传唤到案，被告人赵笑长系被抓获到案。5、平定县人大常委会（平人发[2016]1号）、平定县人大常委会公告、阳泉市政协办公厅函件、省政协办公厅函件等证明，平定县人大常委会确认罢免赵笑长平定县第十五届人大代表资格，并决定许可对赵笑长采取强制措施，赵笑长被撤销阳泉市政协委员资格。6、搜查证、搜查笔录、扣押物品、文件清单、情况说明证明，侦查机关于2015年12月15日依法对晋商集团及太原新晋商创业投资基金管理有限公司办公地点进行搜查，并依法扣押了晋商集团相关涉案财物及资料等，因扣押上述文件、物品时，朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍等人为公司员工，尚未发现与本案犯罪有关线索，故作为见证人在扣押清单上签字。7、扣押决定书、扣押清单、涉案财物上交局保管凭证、山西省行政事业单位资金往来结算票据等证明，2017年5月3日杨某2上交200万元，侦查机关予以扣押。8、协助冻结财产通知书证明，侦查机关冻结太原世纪晋商科技有限公司账户余额人民币17051.8元；冻结晋商集团太原汇银企业管理有限公司账户余额人民币11694.02元；冻结太原世纪晋商农产品开发有限公司账户余额人民币17051.9元；冻结太原世纪晋商文化传播开发有限公司账户余额人民币12152.85元；冻结北京晋商博物馆农信社账户余额人民币5015.21元。9、查封决定书、查封公告、查封笔录、协助查封通知书、赵笑长还款保证书等证明，侦查机关查封晋中市榆次区鑫悦花园小区2-2-21203、2-3-30903、2-1-11103、2-2-21603、2-2-20602、2-1-11303、1-3-30302、2-3-30802、1-3-31501、2-3-31201、1-3-30902、2-2-21202、2-2-21003、1-3-31702、1-3-31703、2-2-20703共十六套房产，查封太原市新晋商小额贷款有限公司新建路148号1幢10层，查封北京晋商博物馆建筑物三分之二产权及馆内藏品，查封山西远鑫实业有限公司在阳泉市开发区大连路37号房产，查封车牌号为×××、×××车辆两台。根据赵笑长提供的情况，侦查机关查封北京市朝阳区霞光里66号院8-11-1103、8-11-1105房产，海南省三亚市三亚湾国际公馆酒店1号楼1-0526、1-0510、1-0525房产。10、扣押决定书、扣押清单、山西省行政事业单位资金往来结算票据证实，2015年12月25日，被告人赵笑长退缴500万元，被侦查机关依法予以扣押。11、扣押决定书、扣押清单证实，侦查机关将被告人徐瑞珍上缴的新晋商基金管理公司以及新晋商投资咨询公司的账目现金人民币51246元依法扣押，依法扣押王某1车牌号×××车辆一台。12、协助冻结财产通知书、股权冻结协助执行回证、股权冻结审批表证实，侦查机关和我院依法对被告人赵笑长持有的内蒙古远鑫镍业有限公司35%的股权予以冻结。13、晋商发展集团有限公司、太原新晋商创业投资基金管理有限公司、太原京博投资企业、太原远科投资企业、太原新晋商投资管理咨询有限公司、太原世纪晋商文化传播有限公司、太原世纪晋商科技有限公司、晋商集团山西汇银房地产开发有限公司、晋商集团太原汇银企业管理有限公司、晋商集团山西冠山旅游文化开发有限公司、太原新晋商文化产业园发展有限公司、太原世纪晋商农产品开发有限公司等晋商集团名下公司的工商登记信息。14、晋商投资担保集团有限公司更名资料证实，2014年5月5日，晋商投资担保集团有限公司更名为晋商发展集团有限公司。15、私募基金管理人登记证书证实，太原新晋商创业投资基金管理有限公司被证券投资基金也协会登记为私募投资基金管理人。16、新晋商基金公司宣传资料、基金宣传资料等。17、账户监管协议、资金监管合同证实，新晋商基金公司与农信社许东分社签订银行结算账户管理协议，新晋商基金公司在晋商银行建设北路支行签订基金监管账户。18、藏山风景区出具的与新晋商及桂晋生之间的合同文本，证明：2012年2月，新晋商基金公司与藏山风景区达成融资协议，其后陆续有多份借款合同。2015年6月10日，桂晋生将对藏山的1200万元债权转让给李君，李君同时与桂晋生签订债权转让合同，李君将1200万元的债权转让价款支付山西宝格工贸、山西贝格商务、诚顺达贸易公司等。19、藏山风景区的情况说明证明，先后支付新晋商公司利息1300余万元。20、藏山风景区提供的与新晋商基金公司之间的转账往来。21、藏山风景区统计的支付利息清单及往来明细。22、侦查机关梳理的新晋商与藏山之间的资金往来图表，证明：藏山实际仍然欠本金2250万元未还（200万元已还）。23、新晋商基金公司与北京晋商博物馆的融资顾问合同及补充协议证实，新晋商基金公司与北京晋商博物馆于2012年11月1日签订《融资顾问服务合同》，约定新晋商基金公司为北京晋商博物馆募集资金，募资总资金1.5-2亿元，分三期完成，北京晋商博物馆承担募资成本为27.6%/年，北京晋商博物馆对募资资金使用期限为12个月，协议合作期限为三年。同日双方签订《补充协议》约定，新晋商基金公司与北京晋商博物馆各自使用资金额度比例为募集资金总金额（每期）的50%，如北京晋商博物馆需跨额度使用，需经新晋商基金公司同意，超出部分支付48%的募集费用。24、新晋商基金公司与北京晋商博物馆于2013年11月8日签订的协议书，证实，双方约定从2013年12月1日北京晋商博物馆支付总募集成本由《融资顾问协议》约定的2.3%/月调整为2.8%/月。25、北京晋商博物馆的承诺书证明，2014年1月30日，晋商博物馆承诺对投资者兑付基金。26、北京远鑫通惠公司的担保书证明，2012年11月5日，北京远鑫通惠公司承诺为北京晋商博物馆向新晋商基金公司融资担保。27、合同书证明，2014年7月10日，晋博等四家企业、太原新晋商基金公司与北京晋商博物馆签订合同，确认晋博等四家有限合伙企业共向北京晋商博物馆增资1.718亿元，并委托新晋商基金公司通过收取北京晋商博物馆所属房产租金的方式偿还晋博等企业的投资款项。28、晋商博物馆、新晋商基金公司以及顾某的三方债权协议（2014年11月8日），约定晋商博物馆以其房租收益偿还新晋商基金公司及顾某的债务。29、承诺书，2014年11月19日，梁某1承诺用于房租收益归还新晋商基金公司及顾某债务的银行卡不得挂失或变更。30、晋商集团债权汇总表及相关凭证。31、侦查机关梳理的新晋商与北京晋商博物馆、赵笑长之间的资金走向表，证明：赵笑长合计借新晋商及桂晋生1.353874亿元，还4582万元，尚欠8956.74万元。32、赵笑长公司会计梁某2、李某2提供的与新晋商及桂晋生之间资金往来账目及银行凭证，证明：赵笑长将所借资金用于还债及企业经营等。33、赵笑长财务人员董海鹏提供的2015年11月26日的会议纪要，证明：确认赵笑长及北京晋商博物馆向新晋商指定账户偿还9000万元，如果预期未还则将60%的经营管理权移交新晋商基金公司。34、会议纪要补充，证明：赵笑长与桂晋生确认，2015年11月26日确认的9000万元债权中，赵笑长实际应还7000万元。赵笑长承诺2015年12月25日前借给晋商发展集团5000万元；基金公司偿还投资人1.3亿元应由晋商博物馆及北京远鑫通惠公司担保的条款无效。35、赵笑长向新晋商公司的借款合同。36、赵笑长、桂晋生股权代持协议，证明：2013年5月11日，赵笑长与桂晋生签订股权代持协议，约定赵笑长出资3500万元出资晋商投资担保有限公司，占公司总资本70%，委托桂晋生代持股份，代赵笑长行使相关股东权利。37、晋商投资担保有限公司股东会决议，证明：2013年5月14日，桂晋生、贾茹、杜怀让、杨某3一致同意，以现金形式向北京晋商博物馆投资4900万元。38、晋商集团会议纪要，证明：2013年5月30日，桂晋生、贾茹、杜怀让召开晋商集团高层会议，决定所有员工继续正常开展工作。39、晋商投资担保集团有限公司2013年6月4日股东会暨董事会决议，选举赵笑长任集团公司董事长，该决议有赵笑长、桂晋生、贾茹、杜怀让等人的签字。40、赵笑长以董事长身份签字的关于晋商集团工资薪酬、职务情况、杜怀让的任职报告、杨某3为小贷公司总经理的报告、风控委员会的报告、成立房地产公司的报告及聘请法律顾问的报告，证明：赵笑长以董事长身份在上述文件上签字，时间从2013年6月22日至9月23日。41、关于贾茹职务调整的报告，报告显示，2014年2月10日贾茹提出辞职并经桂晋生、赵笑长审批。42、落款日期为2014年2月20日、5月6日的请示报告卡，报告显示，以新超管业和宝泰药业募集基金后用于退出北京晋商博物馆的基金，赵笑长以董事长名义签字同意。43、解除赵笑长在晋商发展集团中代持股的确认书，证明：2015年11月26日，桂晋生和赵笑长确认，赵笑长履行了会议纪要及相关补充内容后，桂晋生与赵笑长之间2013年的代持股协议终止。44、李某3提供的北京晋商博物馆与亚光机械厂的转账记录。45、高某1提供的转账记录。46、孙某1提供的转账凭证。47、石某1提供的借款合同以及转账凭证证明，2013年2月1日石某1与奚某签订借款合同，约定石某1向奚某借款人民币500万元。同日北京晋商博物馆账户向太原中壬资产管理有限公司账户转账500万元。48、田某2提供的对账单、借条证明，杨某3向田某2借款500万元。北京晋商博物馆账户于2013年2月1日向山西高科磁电有限公司账户转账5075000元。49、杨某3提供的对账凭证证明，2012年1月30日，收到田某2500万元。50、王某2的银行对账单，证明：王某2与桂晋生之间的借款往来。51、李某4、林某的记账凭证。52、奚某与桂某、王某3之间的债权转让协议，证明2014年12月15日奚某对王某3的债权400万元转让给桂某。53、王某3的银行对账单。54、桂晋生与王某4的借款合同及转账凭证，证明：2013年6月28日，桂晋生向王某4出借人民币253万元；2015年1月7日，桂晋生向王某4出借人民币177万元。55、桂晋生与郭毅祥的借款合同及补充协议，证明：2015年1月12日，桂晋生代表新晋商基金公司向郭毅祥个人借款40万元用于归还投资人基金，将×××的丰田汉兰达车转让给郭毅祥。56、吴某提供的借款合同及借据，证明2013年1月6日以贾茹名义出借给吴某300万元。57、刘某1提供的杨某2与奚某之间的借款合同与相关支付凭证。58、奚某城区信用社、晋商银行、建设银行、工商银行账户流水证明，奚某个人银行账户与桂晋生、赵笑长、王某2、杨某2、梁丽峰、李某4、王某3等人有多笔交易记录。59、杨某2与顾某之间的借款合同及银行流水等资料。60、任某、王瑞华、李淑英、花某银行流水。61、雷某的银行流水记录，证明：2012年2月20日，杨某2打入该卡60万元，2012年2月21日取现。62、各犯罪嫌疑人工资表，证明本案各被告人的工资收入。63、薛某律师移动储存介质内的相关文档，证明：证实以新超管业和宝泰药业募集资金用于退出晋商博物馆基金的报告，草稿时间为2015年4月6日；拟以平定冠山舍利文化园项目进行质押融资的请示报告卡，草稿日期为2015年4月11日。64、新晋商小额贷款公司新股东赵某1等人提供的购买小贷公司的相关资料。65、新晋商基金公司用桂晋生等八个自然人，与晋中鑫悦房地产开发公司签订的16套房屋买卖合同。66、山西省证监会关于新晋商基金公司涉嫌集资诈骗案的函件、报告及相关证据材料，证明2015年5月15日，山西证监局决定对新晋商基金公司涉嫌违反证券法律法规行为立案调查，2015年11月27日，山西证监局将新晋商基金公司涉嫌集资诈骗犯罪移送太原市公安局。67、朱文兵妻子刘华提供的朱文兵离职时与梁丽峰、梁某1的资料交接表。68、徐瑞珍投资基金明细证明：2011年至2014年，徐瑞珍以其个人及其亲戚在新晋商基金公司投资了基金。69、关于闫某为新晋商公司挂名法定代表人的决定及对小额贷款公司对徐瑞珍的承诺书。70、北京晋商博物馆工商登记资料证实，北京晋商博物馆于2006年11月24日经北京市文物局审核同意注册，2007年1月13日经北京市民政局审查同意登记。北京晋商博物馆的出资单位为北京海纳汇金科技文化发展有限公司。2014年12月17日，经北京市民政局许可，北京晋商博物馆的法定代表人变更为赵培林。71、北京市京腾实业总公司与北京晋商博物馆的《合作合同书》证明，北京市京腾实业总公司与北京晋商博物馆于2008年9月20日签署该合同书，约定，北京京腾实业总公司以土地使用权为合作条件，北京晋商博物馆以项目建设资金等费用为合作条件共同开发，项目建成后，北京京腾实业总公司拥有合作项目1/3的所有权及使用权，北京晋商博物馆拥有2/3的所有权及使用权。72、赵笑长、田某1、晋商博物馆、山西远鑫实业有限公司四方于2014年10月28日签订的《协议书》，该《协议书》约定：赵笑长将其对晋商博物馆的全部出资、现有实物资产、对外债权、控制权、运营权以及其他相关权益转让给田某1，以冲抵赵笑长欠田某1的债务（本金4亿元，利息按年15%），同时赵笑长保证自田某1接收晋商博物馆后对晋商博物馆的占有、适用、收益及运营期限不低于40年，否则，赵笑长继续履行向田某1的还款义务。73、平定冠山文化园项目资料。74、山西省2018年行政事业单位内部结算收款收据证明，本院审理期间被告人朱文兵退缴工资收入65591元，赵笑长亲属退缴人民币1000万元。（二）证人证言1、证人奚某的证言证明，2013年桂晋生让我和他的亲戚签一份借款协议，由桂晋生做担保，以我的名义给他家亲戚借款500万元。桂晋生就叫我和他去了漪汾街的一个咖啡厅里和石某1签了一份借款协议，借款金额为500万元。出借人是我，借款是石某1，担保人是桂晋生。利息是每个月百分之二，管理费是每个月百分之三，共百分之五。桂晋生当时和石某1说这500万元是他找我借的。这个钱是桂晋生给石某1转的，具体怎么给的我不知道。这500万的借款没还完，具体还的剩下多钱我不太清楚。后来桂晋生说为了让石某1还款方便就叫我去工商银行府西街支行办了一张银行卡，桂晋生就把这张卡拿上了。石某1后来有没有给这张卡上还过钱我不清楚。以前听桂晋生说起过北京晋商博物馆，具体不了解。我不清楚2013年2月1日北京晋商博物馆账户（×××）给我卡号（×××）转账150万元是怎么回事。我在晋商银行有两个账户。一个卡号尾数是4492，另外一个我记不清。这两张卡都在望景路的晋商银行开的，一张是桂某替我代开的，另外一张是我开的。晋商银行×××卡是桂某拿我身份证替我开的户，这张卡刚开始几天是她在使用，后来是我使用。这张卡除了我和桂某用之外，别人没用过。桂晋生还分两次借给王某3约400万、杨某2400万左右、王某2400万左右。除石某1以外与另外三个人都签订了借款协议。现在合同桂某拿着。我不知道桂晋生向这四人出借的1700万元是谁的钱，也不知道桂晋生是否有这1700万元。我不知道这1700万是桂晋生个人钱还是晋商投资公司的钱。桂晋生被抓后桂某找到王某3要求重新签订合同，将原合同上王某3欠我的钱转换成欠桂某的。王某3与桂某商量好后找到我，又重新签订了借款合同。新的借款合同一式两份，王某3一份，桂某一份。除了石某1外另外三个人通过我支付利息分别是：王某2通过我支付现金四、五十万元，我拿到现金后就交给桂某。杨某2给我银行卡上支付过利息，这些银行卡桂晋生拿着，还了不少钱（具体数字记不清）。王某3给我银行卡支付过四、五十万的利息。这些支付利息及还本金都是与桂某交接。桂晋生没有给我好处。2013年10月1日左右，桂晋生让以我的名义与一个姓孙的老板签订了600万借款合同。签完我就走了。2013年10月9日桂晋生把我叫到他办公室，告诉我说姓孙的老板死了，后来我按照桂晋生安排催要了这笔钱。后来我问桂晋生女儿桂某怎么样，桂某说钱已经还了，具体怎么还的我不清楚。应该是用桂晋生晋商投资公司的钱还给名义上的我（其实是桂晋生本人拿的）。至于钱最后怎么走的，我不清楚。以我的名义开过六张银行卡，一张建行卡，两张晋商银行卡，一张工商银行卡，一张农行卡，一张农信社卡。我曾经多次以我的名义开过银行卡，帮助桂晋生、桂某转账，并应桂晋生的请求，以我的名义把钱借给他人，实际上都是桂晋生的钱，我只是帮忙，没有从中获取好处。2、证人石某1的证言证明，我是太原中壬资产管理有限公司的股东，法人是我弟弟罗某。不知道北京晋商博物馆。2013年2月1日北京晋商博物馆账户（×××）给太原中壬资产管理有限公司账户（140467979767）转账500万元是我向奚某的借款。我和奚某是借款前的两、三天通过新晋商基金的董事长桂晋生介绍认识的。我当时找的桂晋生借钱，桂晋生说他们公司3月份之前没钱，他说他朋友奚某有钱能借给我。之后桂晋生给我联系的奚某，我向他借了500万。我当时不知道奚某是通过哪个账户给我转的帐，前几天我去银行把公司的账户流水打印出来才知道当时是北京晋商博物馆给我转的帐。我们签过借款合同。借款人甲方是我，出借人乙方是奚某，借款金额是500万元，借款期限是3个月，时间为2013年2月1日至2013年4月30日。借款利息及服务费是月利是百分之五，其中利息为每月百分之二、服务费为每月百分之三。借款的保证人是桂晋生。合同签订时间为2013年1月31日。我们在太原市漪汾街外滩风尚咖啡厅我和奚某、桂晋生三个人签的。事后我去桂晋生的办公室和桂晋生签了一份债权转让或委托的协议。内容大概是我卖卡萨酒店的债权900万元，全权委托给桂晋生和奚某去处理。具体内容我记不清了，协议当时只签了一份，桂晋生拿走了。我当时向奚某借款500万，签这份协议签了900万是桂晋生说他能帮我卡萨酒店要回来欠款。后来桂晋生没给我要回来钱。该笔借款利息75万元是我当天或第二天上午打给奚某的。本金500万元大概还了300多万元。具体数字我记不清了，奚某那记得了。我分多次以现金和银行转账的方式还的。具体现金及转账还了多少我记不清了。银行转账我是转到奚某建设银行的一张卡上。银行卡号我记不清了。我给奚某还过307万元，其中通过银行转账还了158万元，现金给了149万元。2013年7月31日，桂晋生通过农行卡给我的尾号为6612的民生卡打了100万元；2013年9月5日，桂晋生通过工商卡给我民生卡打了50万元。其中，9月5日他借给我50万元时，我就支付了10万元，这是100万元两个月的利息。150万元本金和利息是否全部偿还桂晋生我记不清楚了，2013年10月底或11月初的时候，我给桂某打了一张98万元的欠条。2016年2月底3月初的时候，公安机关找我们调查，我才知道有些钱不是奚某的。3、证人罗某的证言证明，其是太原中壬资产管理有限公司法人代表，中壬公司的账号一直由石某1使用。4、证人田某2的证言证明，我是山西高科磁电有限公司法人代表。2013年2月1日，北京晋商博物馆（尾号2635的晋商银行账户）给我公司打款5075000元，这是杨某3还我的钱。因为2013年1月30日前两天，杨某3向我借款500万元，我让会计给杨某3转账500万元，他给我打了借条，利息是千分之五，2013年2月1日北京晋商博物馆的这笔钱就是杨某3还我的钱，其中500万元是利息，其余75000元是利息。5、证人杨某3的证言证明，2013年1月30日，我向山西高科磁电公司法人田某2借款500万元，给田某2打了借条，利息是千分之五，这笔钱是桂晋生让我借的，具体用途我不清楚，2013年2月1日，我给桂晋生提供了山西高科磁电公司账户，桂晋生给田某2还了5075000元。其向山西高科磁电田某2借款500万元打给了石某2。6、证人花某的证言证明，阳泉同丰贸易有限公司是我2009年我花15000元买来的，我当时是阳泉远鑫集团的副总兼远鑫集团下属阳泉个体经营但有限公司的法人代表。买阳泉同丰贸易公司就是为了给远鑫集团做贸易和结算用的，买的时候我向董事长赵笑长做了汇报。2013年2月1日，北京晋商博物馆给阳泉同丰贸易公司转账13873401.48元我不知道是什么钱。7、证人王某2的证言证明，我在2011年2月至2014年7月我是阳泉远鑫集团副总经理花某的司机。我与新晋商基金公司没有经济往来，我与桂晋生个人有过经济往来。我共计通过桂晋生向奚某借款380万元，第一笔是2013年年初借款50万元，第二笔是2013年4月借款80万元，第三笔是2013年10月借款100万元，第四笔是2013年7月17日借款150万元。我还直接向桂晋生借款，是2014年10月31日借款100万元。这480万元我们约定的利息是月息四分五，我还了桂晋生80万元。剩下的400万元，支付了奚某60到70万元，支付了桂晋生30万元，这30万元是之前欠的利息，桂晋生说是代奚某收了。2013年7月17日，我和桂晋生、奚某一起去滨西分社开户是桂晋生提出的。开户之后，我们做了两笔业务，第一笔业务，第一步是桂晋生拿两个账户给奚某转了900多万元，第二部是奚某用它的账户给我新开的账户转了900多万元，第三步是通过我新开的账户给桂某转900万元。第二笔业务和第一笔是一样的，也是三步走，但打款的数额是450万元，最后一步我给桂晋生或桂某302.2万元，其中2.2万元是150万元的利息，我实际拿到手的147.8万元。当时桂晋生是用3各账户转账的，900万元是用两个账户的，450万元是用一个账户转的。8、证人林某的证言证明，2014年5月6日，以我身份证在农信社滨西分社开了一个账户，这是桂某借我的身份证办理的。9、证人李某4的证言证明，2014年5月6日，以我身份证在山西农信社滨西分行开的账户我不清楚，我老婆说桂某曾经借走了我的身份证，她和桂某是好朋友。10、证人雷某的证言证明，桂某曾经结果我老公李某4的身份证用过，她没说用干什么。我和桂某关系较好，她曾经借我的身份证开过卡，我也没有问为什么，但是卡是她拿着，银行流水操作我都不知情。11、证人王某3的证言证明，2014年5月15日，我和我的两个股东郭俊瑞、张建新在兴华街外滩风尚和奚某签订借款协议，借款方是奚某，出借方是我，担保方式聚风聚水房地产公司，借款期限一年。因为奚某把债权转让给桂某了，所以就重新签订了新的协议，内容是债权转让协议书，新债权人桂某，原债权人奚某，债务人王某3，保证人是聚风聚水房地产公司郭俊瑞和张建新。协议写明之前借款额为450万元，合同履约中已经归还50万元，剩余借款为400万元。王某3同意在债权转让完成后，向桂某偿还债务。12、证人白云的证言证明，2014年1月，我通过榆次的王某2的介绍找新晋商集团融资，我当时在太原见的新晋商董事长桂晋生。后来桂晋生叫了杜怀让来我们公司考察，之后和我们公司签订了融资协议。后来新晋商公司一直没有给我们融到资金，我去找过桂晋生和杜怀让几次，他俩都说没有弄成，这个事后来就没有下文了。2015年7月，我听说桂晋生以我们公司融到的资金用到别的地方去了。13、证人郭某的证言证明，2013年上半年与桂晋生签订了委托协议，内容就是新超管业委托新晋商投资咨询公司出售或部分出售公司资产。新超管业公司与新晋商基金公司没有签订过融资协议，也没有任何经济往来，新超管业从未委托新晋商基金公司或桂晋生个人对外融资。14、证人顾某的证言证明，我的公司是山西倍高商贸有限公司，法人是贾爱萍，我是公司总经理。2013年2月1日北京晋商博物馆账户（尾号2635）给山西倍高商贸公司打款3914000元，给我个人账户打款2000000元，这些钱是赵笑长还我的钱。2012年我通过桂晋生认识了赵笑长，赵笑长分两次向我借款25000000元，当时签订了借款合同，我分三次将款打给了赵笑长。赵笑长先后还了我600万元。我借给过赵笑长2500万元，借给杨某21600万元，借给桂晋生500万元，都有借款合同。2012年月20日，我给杨某2的卡上转了1000万元，利息是每月2.5分，期限是半年，这半年的利息都付清了，一共是125万元。2012年11月19日，杨某2通过藏山风景区账户给我转账500万元，2012年11月5日，桂晋生通过3589的账户给我转账300万元，剩余的200万元桂晋生说他替杨某2还钱。2012年5月9日，杨某2又借了我600万元。后来，杨某2连本带利还了716.91万元，不含桂晋生替他还的300万元。赵旭连本带利还了1448.1万元，桂晋生连本带利还了1638.8133万元，包含桂晋生替杨某2还的钱。现在，杨某2、桂晋生以及赵笑长还欠我本金2941.1767万元，利息还应该支付4、5千万元。15、证人赵某2的证言证明，2011年，桂晋生联系我要和我在清徐县柳社乡东南社村用我的一千亩荒地开发农业观光旅游项目。当时桂晋生在清徐成立了太原市新晋商文化产业园区有限公司，董事长是桂晋生。桂晋生用这个公司和我签订协议，同时给我百分之五十的股份。由他们公司出资开发这个项目，他们公司占百分之八十五的股份。后来桂晋生给了我609万元，这些钱一部分是前期整理土地的补偿，剩余的是给我的租金。这个项目运作了一年，后来不知道什么原因就停了，至今也没有再给我钱。16、证人吴某的证言证明，2011年，我通过桂晋生借款300万元，2012年年底又向他借款200万元，一共借款500万元，利息是月息5分。因为我公司财务状况不好，一直没有支付过利息，产生了一千多万元的高利贷。17、证人王某4的证言证明，2012年秋天，我以沁源县林空山绿色食品有限公司名义向新晋商公司借款200万元，我以个人名义给新晋商公司打了借条，月息5分。2014年我去新晋商公司把以前的那个200万元的几条撕了，然后又给他们打了两个欠条，一个欠条是本金200万元，另一个是利息230万元，一共是430万元。两次签订合同，第一次是和贾茹履行的手续，第二次是和桂晋生。18、证人陈某的证言证明，2015年4月，我通过朋友认识了桂晋生，我和桂晋生谈好以1000万元购买新晋商小额贷款公司及名下大约一千多平米的房子。2015年4月24日，我以转账的形式给桂晋生转了700万元，剩下的300万元，我和桂晋生约好新晋商小额贷款公司股权全部转入完毕后支付给他。我现在是太原新晋商小额贷款公司的法人代表。2015年4月10日，我和赵明泽（赵某1）、白洁、李小龙四人合伙购买了太原新晋商小额贷款公司的手续以及房产，买下以后把法人代表变更为我。这个公司的原来法人代表叫贾茹，但实际控制人是桂晋生，当时具体事务都是赵明泽负责谈的。买下公司后，也是赵明泽等三人经营管理，我不具体参与。19、证人李某5的证言证明，2011年8月，我和新晋商公司的桂晋生约好借100万元，用期为一年。因为没有对公账户，我就借了我朋友任仲秀的账户，让桂晋生给任仲秀的对公账户打了100万元。2012年10月，我和新晋商公司签订了房屋抵押承诺，将我名下广西巴马甲纂乡坡月村百么屯福缘居使用权二十五年的四套房屋抵押，如果2013年3月不能还款，就把上述抵押的四套房子归新晋商公司，这笔钱我至今没有给新晋商公司，这四套房子手续我至今没有过户。20、证人赵某3的证言证明，赵笑长是我叔叔。赵笑长成立了北京晋商博物馆，一开始我占40%的股份，赵笑长占40%，薛岩占20%。2014年年底，赵笑长提出和田某1合作，因为他能将土地变更为国有土地，然后我们就能办理房产证。为了合作，还将晋商博物馆的法人由赵笑长变更为田某1。2015年以后，经营就由田某1负责，田某1还出资1.9个多亿元用于赔偿退租的客户。田某1还说过，因为赵笑长欠他钱，所以就将自己40%的股份转让给了他，但这个事我没有听我叔叔说过，也没有见过协议，工商局的股东信息页没有变过。北京晋商博物馆是2006年开始建设的。2014年，我叔叔赵笑长将他的40%和田某1合作，薛岩的20%由我叔叔赵笑长和田某1各出人民币700万元共计1400万元购买，后变更为田某1。因为北京晋商博物馆的土地性质是高碑店乡的集体土地，我叔叔2015年初就因涉嫌集资诈骗被公安局羁押，被抓以前我叔叔就准备将该土地性质变为国有土地，变为国有土地就可以开发。但因其被抓，相关手续办理就无人跟进，就只能由田某1帮忙办理。所以博物馆相关事宜就暂时由田某1代为管理，以田某1经营为主，我也参与。我在晋商博物馆的40%股份还是我的。21、证人王某5的证言证明，我是北京晋商博物馆、北京远鑫通惠文化发展有限公司、北京栋盛国际文化产业发展有限公司的会计。北京晋商博物馆2007年注册成立，法人代表是赵笑长，现在的法人代表是赵培林。北京远鑫通惠文化发展有限公司2010年注册成立，法人代表是赵某3，北京栋盛国际文化发展有限公司2005年成立，法人代表是李爱民。这三个公司的收入以及支出都是出纳梁某1负责，我只负责记账。22、证人梁某1的证言证明，我是北京晋商博物馆、北京远鑫通惠文化发展有限公司、北京栋盛国际文化产业发展有限公司的出纳。北京远鑫通惠文化发展有限公司2010年注册成立，法人代表是赵某3，北京栋盛国际文化发展有限公司2005年成立，法人代表是李爱民。北京晋商博物馆在太原火车站附近的晋商银行开火一个对公账户，后来销户了。2013年4月，又在太原市农村信用社许东分社开过一个账户（9007）。我自己在太原农信社许东分社开过一张银行卡，是赵笑长安排我开的，开了卡以后，从晋商博物馆9007的账户上转到我卡上3450万元，赵笑长安排我将这笔钱存成定期，然后用这笔钱做质押，从许东分社贷款3000万元，后来把这3000万元打入远鑫房地产公司的对公账户上。办理了上述业务后，桂晋生要求我将我的卡留下，我经过赵笑长同意后就留下了，后面的业务我不清楚了。23、证人程某的证言证明，我在2015年1月1日后是北京晋商博物馆的总负责人，我代表北京晋商博物馆接受太原市杏花岭公安分局对晋商博物馆的查封。24、证人田某1的证言证明，2010年左右，赵笑长经营的阳泉远鑫集团资金周转困难，向我借钱，从2010年到2015年，先后借给赵笑长4亿多元人民币。后来因为他还不了钱，我和赵笑长协商将他在北京四惠桥东的山西晋商博物馆的经营权转让给我（没有协议书），并且口头协议如果以后他能将该土地的性质变更为商用土地，我们就合作，我出钱，他负责变更手续，股份一人一半，然后把这4亿元的债务算到我的股份里边。2014年10月，我和赵笑长签订了北京晋商博物馆的经营权转让协议，我派人全面接管了晋商博物馆，法人代表变更为我的人，叫赵培林。现在晋商博物馆的实际控制人是我。25、证人刘某2的证言证明，我原来是中景泰公司的办公室主任，2012年，中景泰公司孙文学以我的名义向新晋商小额贷款公司借款250万元。26、证人孙某2的证言证明，2015年4月17日，我们北京盈科智联投资管理公司购买了平定冠山舍利园项目，是向桂晋生和赵笑长买的，花了2千万元人民币。27、证人梁某2的证言证明，我是山西远鑫实业公司的会计。远鑫公司的法人代表以及总经理是赵笑长。山西远鑫实业公司与桂晋生有多笔经济往来。2015年4月，我与桂晋生以及他姓朱的会计对过账，但是他们拿出的账和我提供的对不上，对账没有结果。我现在提供的远鑫实业公司欠桂晋生7800万元。28、证人王某1的证言证明，我原来在银行部门工作，2013年退休后应贾茹的邀请到晋商集团做法律顾问，给公司提供一些金融方面的咨询。我曾经给周围的亲戚朋友介绍到新晋商基金公司投资，可以获得每年12%的回报，新晋商基金公司将钱投资到冠山、藏山、宝泰药业、新超管业等项目，朋友们信任我就投资了，加上我自己的一共投资有一千多万元。因为现在新晋商基金公司还不了钱，我把自己的房子都抵押给了别人，还借了50万元左右付给我介绍投资的人利息。29、证人王某6的证言证明，我曾经和桂晋生、贾茹合作成立山西鼎辉投资咨询管理公司，2010年新晋商基金公司成立后，我担任法人代表、总经理。该公司的主要业务是私募基金的发起和管理。当时主要找过藏山风景区、融田房地产等项目，但我都否决了，但是这期间桂晋生以融田房地产公司名义融资，但是没有将融下的钱用于相关项目。后来，因为桂晋生要融资，用新晋商小额贷款公司将融到的钱以高利的形式放出去，我不同意就离开了公司。30、证人闫某的证言证明，我是新晋商基金管理有限公司法人代表，但我不管理公司，我只是给桂晋生开车。新晋商基金公司做私募基金业务，开始是通过业务员口口相传，有了投资者以后，通过投资者之间相互口口相传，让群众知道公司可以投资。杜怀让负责讲课，讲得内容都是私募基金的好处，投资者可以获得12%每年的固定收益，新晋商公司实力雄厚可以保障投资者本金。31、证人任某的证言证明，2012年7月，我经晋商发展集团招聘去做会计，新晋商基金公司法人是闫某，董事长是桂晋生，具体业务我不了解。公司一共有四个会计，我和梁丽峰、徐瑞珍、朱文兵。我是2012年7月进入晋商集团任职的，我主要负责报税，同时帮助梁丽峰跑银行业务，主要是农信社许东分社。许东分社离我们单位较远，我还问过桂晋生为什么要跑那么远办理业务，桂晋生说那里方便，可以拿上别人的身份证或者身份证复印件就能开户，不需要本人到场，开好账户也可以较好转账。我自己也感觉公司用别人的卡开户，而且开了很多不正规，但是这是桂晋生安排梁丽峰的，梁丽峰写好明细，该如何转钱，给谁转多少，都是梁丽峰给我写好，我去办理。我在晋商银行开过一个户，在农信社开过两张卡，晋商银行的卡由梁丽峰保管，农信社的两张银行卡由我本人保管。桂晋生安排我办理过两张农信社的银行卡，这两张卡都是用于公司业务，2013年后半年以后我自己保管，之前是梁丽峰保管，这两张卡上的银行流水有很多，很多都是梁丽峰安排我办理的。桂晋生安排我给王瑞华、李淑英办理过开户信息，并用二人的卡转过账。32、证人杨某2的证言证明，2012年2月23日，我代表盂县藏山与桂晋生代表太原新晋商基金公司签订融资协议，新晋商公司给藏山融资一亿元，并收取7.5%的费用。2012年下半年，桂晋生给我打入4100万元，但是只给我留下200万元，剩余的3900万元按照桂晋生的要求，都打到多个个人账户上走了。2012年7月15日，我代表藏山与太原新晋商基金公司签订增资协议书，新晋商公司投资1000万元，期限是2012年7月19日至2013年5月18日，桂晋生签了字。随后，新晋商基金公司将1000万元打入我的对公账户。2013年12月，我向桂晋生借款50万元，有借款合同。这样，我总计向桂晋生借款2250万元，其中顾某1000万元，新晋商基金公司1200万元，桂晋生50万元。我先后还过新晋商基金公司1300余万元。我借顾某的1000万元就没有还，桂晋生说他替我还，所以2014年3月12日又与桂晋生个人签订借款合同及补充协议，将顾某的1000万元转为欠桂晋生的1000万元。2012年2月17日，我和顾某签订了借款合同，担保人是桂晋生和小额贷款担保公司。当时桂晋生说顾某是他们的股东。我没有直接向顾某借钱，都是通过桂晋生从中间介绍的。顾某称他借给我们1600万元。实际上，2012年2月17日的1000万元是打入盂县藏山的账户了，2012年4月25日的600万元，是我先向顾某借款600万元，后来桂晋生又从我这里将600万元借走了，我们还签订了借款合同。我不清楚桂晋生为什么这样安排，但因为桂晋生要承诺给我们融资一个亿，我感激他，他让我这样做我就照办了。2012年11月16日，我与高某2签订了一个增资协议，当时桂晋生说可以给藏山融回更多的钱，我就答应了，但是后来没有给藏山钱。2015年6月10日，桂晋生领着一个叫李君的人到了藏山风景区，说前期借给我们的1200万元都是他的钱，所以我们当时就签订了债权转让协议。除了顾某，桂晋生还介绍过一个叫奚某的人。当时我向桂晋生借钱，桂晋生说他没有钱，但是他可以给我介绍个朋友，就把奚某介绍给我，后来据了解，奚某的钱全部都是桂晋生的钱。33、证人刘某1的证言，2012年藏山风景区一共向桂晋生借款2250万元。其中，2012年2月20日和3月1日共向顾某借款1000万元，第二笔是2012年7月18日向新晋商基金公司借款1000万元，第三笔是太原藏山旅游管理部向藏山风景区打款4170万元，其中藏山实际使用200万元，然后将其中3479万元转入花某账户，该账户向顾某转账500万元。2013年12月26日，杨某2向桂晋生借款50万元。2012年10月份，太原藏山旅游管理部给藏山风景区打款4170万元，桂晋生让转给花某、顾某两人打款的3970万元中，有1000万元偿还了顾某的1000万元，桂晋生与杨某2重新签订合同，等于杨某2欠桂晋生1000万元。以上2250万元借款，先后支付利息1300余万元。2013年6月至2014年1月，分六次向奚某借款660万元，我们还了250万元，共计支付利息217.8万元。我们藏山风景区通过桂晋生，向桂晋生和桂晋生联系的人有过11笔借款，其中向奚某借款6次，一共660万元；向顾某借款两次，一共1600万元；向新晋商基金公司借过两次，合计1200万元；向桂晋生借过一次，50万元。其中，奚某的第一笔借款和顾某的两笔借款，已经偿还本金。还有奚某的第二笔借款，偿还了50万元本金。其中，关于顾某的1600万元中，第二笔600万元转入杨某2的卡中，我又按照杨某2的要求转给了桂晋生提供的账户，实际上是给了桂晋生了。我们现在还欠桂晋生公司2200万元，桂晋生个人50万元，奚某410万元。这11笔借款，我们公司支付了15882100元的利息。我们和新晋商基金公司共有十份合同，其中五份是借款合同，但有两笔不是真正的借款，有三份合同是真实借款，分别是2012年7月15日增资协议借款1000万元人民币，2013年12月26日借款合同借款50万元人民币，2014年3月12日借款1200万元。剩余的两份合同，都是将利息变为借款的合同，分别是390万元和250万元，有我们的利息清单为证。2014年3月初，杨某2安排我带着他的身份证跟着桂晋生去太原农信社许东分社开户，当天办下卡后，杨某2的卡有一笔款进账，我按照桂晋生的要求，把钱转入桂晋生指定的账户。34、证人桂某的证言，我是桂晋生的女儿，我父亲出事之前我帮助我父亲办理过一些银行转账。大概是2014年或2015年的时候，地点是在滨河体育中心旁边的农信社，当时我父亲桂晋生说要还钱，需要办理一张我信得过的朋友的卡，我就以李某4名义办理了一张卡转了账。然后我用林某的卡给李某4的卡上转了130万元，转完以后这两张卡就销户了。我和奚某之间有过债权债务转让协议。2016年秋天，奚某把他对王某3的债权转让给我，时间签到了2014年12月15日。35、证人伍某的证言，我是2014年9月进入晋商集团工作的，上班第一天，总经理贾茹带着我介绍了公司的相关人员。我工作的几个月公司高层没有发生变化，但是2015年2月以后，公司就不怎么见到贾茹了。36、证人薛某的证言，2013年8月至2015年8月任晋商集团的法律顾问。我主要负责两块工作，一是起草相关法律合同，另一块是法院诉讼。我印象比较深的有2012年年底给桂晋生起草过他替赵笑长代持股权的协议书；借款合同；法律意见；2014年年底至2015年年初给证监会汇报过材料；2015年在北京晋商博物馆有几次会议纪要；我还给桂晋生修改过两份请示报告。通过查看我的移动介质内储存的资料，第一份请示报告是2015年4月6日修改的内容为“赵笑长董事长：现就太原新晋商创业投资基金管理有限公司以山西新超管业股份有限公司、山西宝泰药业有限责任公司作为基金募集对象，募集款项用于晋博投资企业（有限合伙）等四家有限合伙企业投资款项的退出，妥否，特此批复。”第二份请示报告是2015年4月11日修改的，内容为“关于晋商集团山西冠山旅游文化开发有限公司融资报告，”请示报告书下署的时间是2015年2月7日。37、证人赵某1的证言，我现在是太原市新晋商小额贷款公司的股东，我们实际有四个股东，分别是我、陈某、白洁和李小龙，因为金融办有规定，所以将股东写成9个股东。2015年4月，我们几个人有闲散资金，一直想有个正式公司，通过公司放贷。后来我认识了柜技术呢，他说想要出售小额贷款公司，所以我就和桂晋生洽谈。因为太原市新建路148号宇泓大厦10层的房产在小额贷款公司名下，购买小额贷款公司就顺理成章将房产也接管下了。当时，我们出资1000万元人民币购买小额贷款公司的手续以及房产。2015年4月10日，陈某与桂晋生以及小额贷款公司的法人代表贾茹签订了股权转让协议。2015年8月26日变更了营业执照，将原法人贾茹变更为陈某。在法人变更期间，我们怕小额贷款公司将房产处理，就在太原市房地局做了他项，以李刚、王霞的名义抵押登记700万元。并于2015年4月24日通过陈某的账户向桂晋生个人账户分两次转账700万元，我们把小额贷款公司的基本账户也接管了。38、证人武某2的证言，否认自己曾经担任过该公司法人，其称其妯娌李瑞青在农信社工作，不清楚她是否用过自己的身份证。39、证人李某2的证言，详细陈述了远鑫实业财务资料上记载的赵笑长与桂晋生之间的资金往来情况。经过梳理，赵笑长共计收到桂晋生款项为108523401.48元。40、证人石某2的证言证明，赵笑长在2010年期间借过我467.2万元，2013年快过春节的时候，赵笑长从太原借上钱还给我了。41、证人高某2的证言，2012年7月至2015年8月期间，我在山西晋商文化股权投资有限公司工作，办公地址在迎泽区解放南路景峰国际29层，当时公司负责人是桂晋生。通过阅看相关证据材料，我2014年4月28日曾经办过一张农信社的银行卡，但是具体卡的用途不清楚。42、证人高某1的证言，我的职业现在就是帮人过账，就是将我手中的钱打给借款人指定的账户，再从指定的账户转入我的账户，钱在借款人指定的账户只停留几分钟，当下就转出，我就可以取得相应的利息。2013年5月中旬，桂晋生通过中间人找到我，要求拆借4000万元，并且承诺一天之内偿还，支付我一定的利息。两三天后，我借给桂晋生4000万元转了一下账，当天4000万元就转回我指定的银行卡中。2013年5月17日，我在农信社许东分社联系了桂晋生指定的人，我只知道姓梁，是个女的，她和我一起替桂晋生转账。具体过程是：第一步，我将4000万元中的3000万元转入桂晋生账户，500万元转入贾茹账户，250万元转入杨某3账户，250万元转入杜怀让账户。第二步，按照桂晋生要求，将桂晋生账户中的3000万元、贾茹账户中的500万元、杨某3账户中的250万元和杜怀让账户中的250万元共计4000万元转入晋商投资担保有限公司。第三步，按照桂晋生要求将打入晋商投资担保有限公司的4000万元打入北京晋商博物馆账户。第四步，按照桂晋生要求，将北京晋商博物馆账户中4000万元转入贾茹账户中，第五步，我将贾茹账户中的4000万元转入我控制的两个账户，李玉芳1000万元，赵忞3000万元，最后这些钱都转入的账户。这次过账，我挣了3万元利息。给桂晋生过账时，桂晋生、杜怀让、贾茹、杨某3都不在场，但是我拿着他们的身份证原件，都是在农信社许东分社办理的。我曾经给晋商投资担保有限公司过账。2013年5月17日，我给该公司过账4000万元。2013年5月24日，我在许东农信社我的银行账户转账给梁某1卡30140001元，然后我再从梁某1卡上将30218000元转入徐某的账户，中间7.8万元是我过账的利息。梁某1的卡是中间人给我的，我记不清楚了，徐某的卡是他自己拿着。2013年5月24日给我给梁某1的银行转账时，梁某1的卡以及身份证都在我的手里。当天我操作了三笔业务，除了给徐某以外，另一笔是将3640200元转入孙某1的农信社账户，另一笔是将652869.25元转入北京晋商博物馆山西农信社的账户。因为给徐某的转账是跨行转账，到账时间比较长，不能将梁某1的卡以及身份证交给“中间人”，在等待过程中，“中间人”让我帮忙给孙某1和北京晋商博物馆转账操作。但是中间人是谁，我记不清楚了。我总共给晋商集团过了四次账（详细说明四次经过，具体过程略），我问了一下我的合作伙伴徐某，他告诉我这些业务都是晋商集团的老总桂晋生联系他做的。我过账时提供的账户，都是新晋商的一个财务人员姓梁的女的给我的。43、证人徐某的证言，我和高某1是亲戚关系，我们之间经常合作，替别人抽调资金，谁具体联系高某1做业务我不清楚。44、证人宋某的证言，晋商集团在我们许东分社对公账户好像有五个，他们公司以个人名义在许东分社开户的情况有，但都是桂晋生领着他们的会计梁丽峰、任某来柜台上办理。晋商集团以晋商博物馆的名义在许东分社开过一个账户。2013年4月份和7月份，桂晋生找到我说需要用一个对公账户过一下账，我们也想大笔资金量在我们许东分社开户的对公账户上停留一下，增加一下我们的业务量。所以我就让李某3给桂晋生提供了太原市亚光机械厂的对公账户。当时是桂晋生领着会计梁丽峰具体来我们单位办理的。孙某1是我的大妹夫，孙某1做生意有些钱，桂晋生资金紧张时向孙某1借过钱，至于多少我不清楚。孙某1说桂晋生还欠他80万元左右，所以9007晋商博物馆的账户上也有孙某1的资金往来。我不知道农信社有没有赵笑长的个人账户，我也没有听说过这个人。经过调查，尾号为1739的账户就是赵笑长的卡，留的电话是桂晋生的电话，应该是桂晋生以赵笑长名义开的卡。45、证人杨某4的证言，我是小店区亚光机械加工厂的法人代表，2012年的时候，我的朋友李某3拿走了我公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等办了账户，这个账户一直李某3使用，我从来没有用过。46、证人李某3的证言，2012年我用杨继钢小店亚光机械厂的全套手续在许东分社开了一个账户，用于银行完成任务使用。北京晋商博物馆在我们信用社有账户，和亚光机械厂没有业务往来。2013年2月1日，梁丽峰联系我用一下亚光机械厂的账户，从北京晋商博物馆2635的账户给亚光机械厂账户转账4557000元和2580000元，2013年4月26日转账25000000元，2013年7月15日汇兑18000000元。陈述北京晋商博物馆账户与小店亚光机械厂账户四笔转账业务的详细情况。47、证人孙某1的证言，2012年年底，太原市许东信用社宋主任找到我，让我在许东信用社开户，他们有存款任务。但是，我在那里开户不是我自己填写的，应该是柜员写的，开户上留的电话是宋主任的电话。办好卡以后，宋主任把卡交给我使用。2013年6月5日，北京晋商博物馆9007的卡给我的银行卡打了1298万元，这是桂晋生要用我的卡走账，我和桂晋生有生意上的往来。在这之前，我借给过桂晋生钱。2013年1月30日，桂晋生向我借钱，我把我的卡交给宋某或者李某3，让他们帮我操作打给桂晋生银行卡150万元。2013年2月4日，桂晋生通过亚光机械厂账户给我还了150万元。2013年5月24日，梁某1的银行卡给我账户打入364.02万元，当天这笔钱又转给罗继刚360万元，这些转账是签字是孙某1操作的，但不是我本人写的。2013年6月5日，晋商博物馆账户给我打入1298万元，之后又转给赵笑长银行卡289万元，给李某2银卡打入1000万元，剩余9万元提现后打入晋商博物馆账户。桂晋生用我的账户转账我不清楚为什么，但是我卡内流水高了后对我贷款有好处。2013年5月21日，我用王荣华账户给赵笑长账户打款264.02万元，2013年7月15日，赵笑长账户转入我账户276.25万元。其中260万元是本金，16.25万元是利息。2013年7月15日，赵笑长账户给我卡内转100万元，当天这笔钱又转入桂晋生账户。这几笔业务都不是我操作的。我不认识赵笑长，也没有业务关系，也没有他的联系方式。48、证人潘某的证言，其在新晋商基金公司共投资本金550万元，后期续签到潘变香名下。2015年8月10日左右，赵笑长将600万打入潘变香工商银行账户，我的投资款已全部退还。赵笑长打的600万元除了我的投资550万元外，还有我用潘变香的工商银行账户向李某2借款20万元和用任永亮工商银行账户向任维琴借款30万元。49、证人武某1的证言，其在新晋商基金公司共实际投资1900万元，现在持有四份合同，第一份是2014年11月18日的合同，投资金额500万元，投资期限半年，年收益8%；第二份是2014年12月26日，投资金额500万元，投资期限半年，年收益8%；第三份2015年1月11日，投资金额300万元，投资期限半年，年收益8%；第四份2015年2月15日，投资金额600万元，投资期限半年，年收益8%。这四份合同投资是是通过我的浦发银行×××的银行卡转账到晋商银行新晋商基金公司35110730000002459的账户上，这1900万元没有退还。除了该1900万元的投资外，与新晋商基金公司及其员工没有金钱往来。侦查人员向我出示的两份武某1与太原新晋商创业投资基金公司的借款合同不是我签订的，“武某1”的签字不是我的签字。这两份合同我没有见过，我没有向太原新晋商创业投资基金公司或杜怀让出借过这两份合同所述的1590万元。我在新晋商基金公司续签基金合同是杜怀让给我办理的。（三）被害人陈述1、被害人安某的报案材料和陈述，2014年2月24日，我在太原新晋商创业投资基金管理有限公司投资了13万元，2014年8月24日到期后，公司没有如约偿还本息。2014年2月份，我去太原新晋商创业投资基金管理有限公司了解情况，总经理杜怀让接待了我，他介绍他们公司是做私募基金的，募集基金是要投资到山西宝泰药业有限责任公司，他还曾经给我看过山西宝泰药业的宣传单，办公室还放着北京晋商博物馆和新超管业的宣传单，他们介绍都是他们的投资项目。当天签署二方合同，管理人是太原新晋商创业投资基金管理有新公司，认购人是我安某。新晋商公司告诉了我公司银行账户，先通过银行把钱转账给公司，再去公司签了合同，签合同的时候是杜怀让在办公室接待的我，他给我拿了空白合同，我将合同填好后交给他，他去财务那儿盖了章，出具了基金认购出资证明。合同金额13万元，是用我的晋商银行卡给公司财务总监朱文兵的银行卡一次性打的，利息是三个月一付，直接打到我晋商银行卡上，打过四次，每次4380元，总共是17520元。今年9月10日左右，还给我打过3250元，公司后来告诉我是公司给每个投资者按合同金额的2.5%偿还本金。我没有见过担保人晋商投资担保集团有限公司。合同到期公司无法还款后，赵笑长和桂晋生都给投资的老百姓开过会，他们表示公司运营出现问题，资金链断裂，公司一下拿不出那么多钱，让客户等一段时间。基金认购出资证明显示，基金名称为新晋商投资基金，担保人为晋商投资担保集团有限公司。2、杨某1的报案材料和陈述，2014年11月5日经逯凯峰介绍，庭太原新晋商创业投资基金管理有限公司能挣取12%的利息，与该公司签订了新晋商投资基金合同，合同基金50万元，年利率12%，实际交款50万元，已获利息1.5万元，实际损失48.5万元。合同上盖有新晋商基金公司公章，晋商投资担保集团出具担保书，保证我的投资本金及收益。杜怀让告诉我钱投资到北京晋商博物馆，签合同是没有告诉我投资风险，杜怀让说绝对保险。基金认购出资证明显示，基金名称为新晋商投资基金其余报案的被害人的报案材料和陈述证明了在新晋商基金公司投资的过程和数额。（四）被告人供述1、被告人桂晋生的供述，我是晋商发展集团有限公司副董事长，负责晋商发展集团全面工作。2013年，我听到晋商担保公司出售，与贾茹、杜怀让商量后决定收购。2013年4月，改名叫晋商投资担保集团公司，之后改名为晋商发展集团有限公司，我是副董事长占股10%，赵笑长是董事长占股70%，贾茹是总经理占股10%，杜怀让是晋商发展集团下属公司新晋商基金公司总经理，占股5%，杨某3占股5%。2011年，我和贾茹、杜怀让等人成立了新晋商基金公司，主要业务是对民营资产进行管理、政府核准基金进行管理，并自行发行私募基金。法人代表及总经理是王某6，我和贾茹负责公司运行，包括财务审批。2012年给藏山募集基金时杜怀让就实际负责业务，后来担任总经理，2013年我同意贾茹提名闫某担任法人代表。2014年4月，公司取得私募基金管理人证书。现在新晋商基金公司的股权构成是：晋商发展集团有限公司占90%的股份，新晋商投资咨询管理有限公司占5%的股份，杜怀让占5%的股份，新晋商公司财务与晋商发展集团有限公司财务室一套人马，财务总监是朱文兵。2012年我、贾茹、杜怀让商量后决定以藏山发行基金。新晋商基金公司与杨某2协商后签订了融资顾问协议，新晋商基金公司为藏山项目募集4000万元，杨某2以藏山风景区经营权及资产为抵押（未登记），每年支付利息27.6%。新晋商基金公司每次制作几百份宣传页，交给杜怀让负责，业务员拿上宣传资料，有目标向客户宣传，募集人数没有超过50人。藏山基金杜怀让负责，向我和贾茹汇报。2012年募集完成后成立藏山有限合伙企业，将约4000万元投给杨某2的藏山项目，实际上藏山使用了1000万元左右，剩余3000万元打回新晋商基金公司，具体用途记不清楚了。目前藏山项目尚欠本金1000万元，利息欠2000万元。藏山基金募集完成后，2012年下半年和赵笑长协商后达成合作意向并签订了融资顾问合同，内容是新晋商基金公司为赵笑长募集资金1,5亿元至2亿元，赵笑长将北京晋商博物馆抵押给新晋商基金公司（未作抵押手续）、2013年2月份，新晋商基金公司为赵笑长募集第一支晋博基金，约6000万元。2013年5月，募集第二支新博基金，约5200万元，2013年9月募集第三支京博基金，约4800万元，2013年募集第四支远科基金，约1000万元。募集方式与藏山基金一样，制作项目说明书，杜怀让培训业务员，让业务员出去寻找客户投资。四支基金共募集约1.7亿元，所有资金打给了晋商博物馆的账户。赵笑长没有偿还本金，扣除了约6000万元利息。2014年年初，我认识了宝泰药业的老板，就想用宝泰药业发起基金。但是前期为赵笑长募集的基金到期后不能还钱，募集基金无法退出，就用以宝泰药业募集的资金退了前期募集的资金，没有用于宝泰药业。后来我、贾茹、杜怀让又与新超管业商谈募集资金，也是以新超管业募集资金后用于晋商博物馆基金的退出。新晋商基金公司与宝泰药业、新超管业签订了融资协议，与北京晋商博物馆没有再签订新的融资协议，新晋商基金公司通过这三个公司向社会吸收资金，是通过业务员宣传介绍，公司给业务员投资额5.5%的提成，具体杜怀让负责分配，并承诺给投资客户总投资额12%的年息也就是按照12%固定收益支付。小的有三万、五万元的投资客户，最多的有1000多万。用宝泰药业、新超管业和北京晋商博物馆吸收资金偿还前期基金，是杜怀让提出的，说没有新项目公司运行不下去，我、贾茹、杜怀让商量后决定找新的项目募集资金。新超管业是贾茹找的，宝泰药业是我找的，向赵笑长汇报后，他也同意。我们公司以书面形式向赵笑长报告过，同意也有批示，意思是用宝泰药业、新超管业以及北京晋商博物馆募集的资金偿还之前客户的投资款和收益，等赵笑长的北京晋商博物馆还钱后再投资给宝泰药业和新超管业。这个报告是过了几个月以后贾茹提议补办的报批手续。我起草了报批报告，赵笑长到我办公室看后签了字。2014年出台的私募基金管理办法我知道，但是我们没有按照规定执行，不吸纳小额客户新晋商基金公司就倒闭了。按照规定，新晋商基金公司没有获得实际收益，支付不了投资者利息，就是投资失败不用支付客户本息。但是新晋商基金公司一直以募新还旧的方式退还本金及年12%的固定利息，就是害怕老百姓闹事。新晋商基金公司总共募集了约5亿元左右资金，大约2.5亿元客户投资没有退出，因为钱都用于北京晋商博物馆，赵笑长不能支付本金和利息。新晋商基金公司收到客户投资款后，一部分打到基金公司账户上，小于50万元的投资者打到朱文兵、梁丽峰和姓任的一个会计账户上，目的是规避法律，是杜怀让提出后，我和贾茹决定的。赵笑长在晋商发展集团不办公，但员工的聘任、工资、募集基金我都向赵笑长书面请示过，赵笑长也签字确认了。赵笑长实际兑付给新晋商基金公司1亿100余万元，有6000万元利息，卖赵笑长的冠山文化园2000万元，赵笑长支付2000万元，其中6000万元是应打给赵笑长的基金。但赵笑长不能支付利息，我就将募集的基金作为利息扣除了，这6000万元作为赵笑长借款本金继续算利息。新晋商基金公司向冠山文化园投资750万元。2013年5月，我、赵笑长、贾茹、杜怀让成立晋商发展集团有限公司。我和赵笑长决定用为赵笑长募集的第二只基金的5200万元出资，将晋商投资担保集团的注册资本变更为5000万元，注册后又打给赵笑长的晋商博物馆。赵笑长出资购买了晋商发展集团子公司的股份。在股东大会上，选举赵笑长为晋商发展集团董事长并占70%股份，由我代持。但是工商登记没有变更。赵笑长聘用我为公司副董事长，占股份10%，贾茹为总经理占10%，分管办公室及财务。杜怀让为晋商发展集团下属的新晋商基金公司总经理，占股份5%，负责基金募集及业务员的招聘、培训。杨某3占5%。朱文兵是晋商发展集团财务总监对晋商发展集团及新晋商基金公司财务进行管理，赵笑长给我、贾茹、杜怀让等人发了聘书。新晋商基金公司与晋商发展集团是同一个财务，我统一管理，贾茹分管财务和人事，朱文兵是财务总监。公司日常5万元以下由朱文兵负责审核交贾茹审批就可以领取，5万元以上朱文兵、贾茹签字后交我审批。新晋商基金公司成立后就开始找项目，先后给藏山风景区、北京晋商博物馆募集了藏山、京博、晋博、新博、远科五只基金。之后在藏山、北京晋商博物馆不能支付本金和利息的情况下，我、赵笑长、贾茹、杜怀让商量决定又以宝泰药业、新超管业、北京晋商博物馆募集资金，但未成立基金，所募集资金用于前五只基金的退出及支付客户利息。在集资过程中，我和贾茹、杜怀让商量后决定投资合同内容、客户利息及业务提成，杜怀让负责具体业务，包括招聘、培训业务员及业务员提成分配。公司业务员通过向周边朋友宣传并承诺给投资客户总投资额12%的年息（实际也是按照12%的年固定收益支付）吸引投资，有意向投资的客户到公司签订投资基金合同并到财务交钱，小的有3万元、5万元的投资客户，最多的有1000多万元的。我是基金协会副会长，参加过私募基金管理办法的讨论，知道新晋商基金公司吸收的资金不合规，但不收新晋商基金公司就倒闭了。为了规避法律，杜怀让、我、贾茹决定将小额的投资打到公司人员个人卡上，新晋商公司前后募集约5亿元左右，现在尚有2.5亿元没有退出。新晋商基金公司的钱一部分用于藏山、北京晋商博物馆项目，一部分用于支付投资者本金及利息，一部分用于项目投资，具体项目投资有晋中新悦房地产、中景泰房地产开发有限公司、王某4、侯洪江、秦海兰、吴晓斌清徐文化园项目等。2013年年初，有个石某1的要借钱找到我，当时新晋商基金公司没有钱，我就找赵笑长商量，他同意后，我安排奚某和石某1签了一份借款合同，赵笑长安排他的财务到太原晋商银行打给石某1的中壬资产管理有限公司500万元，我和奚某没有个人经济往来。奚某和赵笑长不认识，没有关系。目前石某1没有全还本金和利息。北京晋商博物馆在太原有两个账户，一个在晋商银行，一个在农村信用社。2014年赵笑长将北京晋商博物馆的公章、财务章、名章交给太原新晋商基金公司财务处，我使用过这些公章，都是经赵笑长签字同意后使用的。一般是赵笑长需要支付新晋商基金公司利息或其他钱时，我做好应付款的对账单，让赵笑长签字。刚开始是赵笑长派财务到银行转账，之后是我拿着晋商博物馆的公章、财务章及赵笑长名章区银行转账。经贾茹介绍，通过新晋商小贷公司借给中景泰公司1400万元左右，还有个人借给中景泰1500万元左右，其中1400万元是新晋商基金公司的钱，另外1500万元是贾茹、杜怀让和我等人的钱。新晋商基金公司收的钱，大额的进入公司公户，资金小的如5万元、10万元进入了个人账户，如朱文兵、梁丽峰的账户，是我和贾茹、杜怀让决定让他们开的，然后把钱交到公司财务。关于业务员提成，我、贾茹、杜怀让定的提成是5.5%，给业务员3.5%，给杜怀让0.5%，剩余1.5%杜怀让支配用于员工培训、旅游等开支。赵笑长入股后，这些情况都向赵笑长汇报过。我也拿过提成。2013年年底，贾茹找我说是公司高管拿工资太少，就提出成立爱心基金，补贴我和贾茹。于是我、贾茹、杜怀让决定将业务员提成提高1%，其中0.5%打到我的晋城银行卡上，我和贾茹各拿0.2%，杜怀让拿0.1%，打了一年左右。将新超管业和宝泰药业募集来的基金还以前的客户，是我口头请示赵笑长后就实施了，后来赵笑长又在正式的请示报告上签了字。晋商博物馆账户打给太原中壬资产管理有限公司的500万元是赵笑长还我的，因为前期赵笑长向我借过500万元，这500万元需要用对公账户转账，所以我就让我朋友提供了一个对公账户，转给奚某的150万元也是赵笑长借我的钱。晋商集团2015年10月借给晋中鑫悦房地产公司本金400万元，月息2%，截止日期为2015年11月30日，应还416万元，当时晋中鑫悦房地产公司给我们公司八个人抵押了16套房子，现在房子被公安机关查封。实际上，我们2013年11月21日就借给了晋中鑫悦房地产开发公司本金500万元，他们再2013年12月至2015年9月之间陆续支付本金和利息，截止2015年9月30日还不了本金，所有重新算了借款400万元。和盂县藏山风景区杨某2有六次借款。第一次是2012年7月15日，借给杨某21000万元，第二次是2013年12月26日，借给杨某250万元，第三次是2014年3月12日，借给杨某21200万元，第四次是2014年5月15日，借给杨某2390万元，第五次是2014年8月8日，借给杨某2250万元，第六次是2015年6月12日至2015年7月11日，借给杨某2900万元，合计本金3790万元。前三笔的合同总额是2250万元。2011年8月19日，山西德合亿盛科贸公司向我公司借款100万元，月息2%，支付到2015年2月份。2015年4月份，刘光耀要买宇泓大厦10层楼的写字间和小额贷款公司的手续，我们签订的合同时1000万元，当时他们支付了700万元，还有300万元没有支付。2012年6月12日，阳泉市郊区荫营镇窑沟村冯书记向我们借款20万元，后来我们起诉后胜诉了。关于我公司和中景泰公司的债权债务关系，经过看汇总表后，我认为是2950万元本金，具体业务是贾茹联系的。关于我们和吴某之间的债权，合同签订时间是2013年1月5日，借款数目是473万元，后来还不上钱，经过太原市中院调解，吴某赔偿我们本金950万元，利息114万元，违约金19万元。2012年11月12日，我们公司与侯红江签订了1000万元的借款合同，2012年11月19日，我公司给侯红江打款1000万元。2013年12月14日，我们又与侯红江签订了400万元的借款合同，实际上就是前面1000万元的利息。2014年7月14日，我们要与侯红江再次签订由借款利息变为本金的借款合同时，双方没有签字确认，因为侯红江找不见了。我公司与秦海兰有过债权债务关系，2014年1月至7月之间，我们在秦海兰项目上投资了170万元，因为项目没有办成，所以我们要求秦海兰退我们的投资款。我公司与王某4之间的债权债务关系，2013年6月28日，我公司指定的自然人与王某4签订了253万元的借款合同，期限为三个月，利息是1%每月。2015年1月7日，又与王某4签订了177万元的借款合同，期限五个月，月息1%。赵某2是我谈的项目，他用租的清徐县的土地入我们晋商公司的股份，后面我们又签订了补充协议，约定我们花2100万元租用清徐的土地，后来我们陆续支付赵某2609万元。但是由于公司内部有人不同意这个项目，我们就与赵某2终止了这个协议，他应该退给我们609万元。在这个项目上，晋商集团成立了清徐文化园，又以清徐文化园的名义开了个对公账户。晋商集团的资金来源有四块，一是基金，二是托管，三是借款，四是收益。我和赵笑长之间的债务可以分为两个阶段，第一个阶段是在2015年2月之前，我给赵笑长提供了一份对账单，债务是3.1亿元。第二阶段是在2015年3月份和4月份，我们又出了一份对账单，这张对账单有前期产生的利息4千万元，这次对账赵笑长欠款是3.8亿元。关于3.1亿元，其中四只基金一共1.718亿元，小贷公司1000万元。还有与赵笑长签订了六份合同，都是前期债务产生的利息。四只基金的利息不一样，我们都是按照2012年11月1日签订的融资顾问协议以及补充协议执行的。2015年8月3日，我们在北京晋商博物馆附近一个茶社开了一个协调会，当时在场的人有我、贾茹、王东风、杜怀让、赵笑长、赵某3以及群众代表。会议商量好2015年12月之前，如果赵笑长还不了钱，我们就处置赵笑长当时抵押的资产。2015年11月14日又开了一次协调会，当时会上有三十多个投资人，会议内容就是对8月23日会议的延伸。2015年11月26日，开会当场的有三十多个投资者参会，具体内容有六个方面：一是赵方给我们提供办公场所，并协助我们办理股权转让协议。二是赵方在2015年12月30日以前退投资人9000万元，这9000万元包括我们前期投资者2.5%的款项共计225万元。2015年12月10日，赵笑长给我们提供了退9000万元的有关手续，但是，有没有完成不清楚。三是2015年12月20日以前，赵方应当退基金公司9000万元。四是基金公司用海南晋商度假村房地产项目的利润还剩余投资者1.3亿元。五是履行完上述四项规定，我们双方解除债务关系。六是如果不履行上诉四条，要变更晋商博物馆的股权。2015年11月26日的会议纪要，确定了赵笑长方欠我们1.8亿元债务。因为前期赵笑长支付了6000万元利息，2015年3月和4月份，冠山旅游文化园卖了2000万元，这两千万元打入了我们基金公司账户。2015年8月份，赵笑长方不知从什么账户给我们打了2000万元。除去这三部分钱外，我们确定了1.8亿元的债权债务关系。我在上海向赵笑长要基金款，赵笑长给我公司打了120万元。其中，第一笔和第二笔基金在我们给晋商博物馆打基金款的时候，就和赵笑长方面的人员说好，将利息给我们公司先支付了。第三笔基金和第四笔基金我记不清楚了。总之，这6000万元利息是赵笑长用基金款给我们支付的，都有赵笑长的批示。我们以新超管业和宝泰药业发起基金，开始是想给融资企业使用，但是因为晋商博物馆的基金没有退出，赵笑长多次提出要用新募集的基金退晋商博物馆的投资者。所以我们就使用新募集的基金退还了前期的投资者。当时做出募新还旧的决定，是我和贾茹、杜怀让研究决定的，但是没有形成会议纪要。2、被告人赵笑长的供述，2012年我和桂晋生签订了发起基金的协议。太原新晋商基金公司以北京晋商博物馆名义发起了四支基金，大约共募集了1.7亿元，我大概使用了1.2亿元，剩余5000万元桂晋生算成了利息。2013年5月，我与桂晋生签订了代持股协议，桂晋生代我持有晋商发展集团70%的股份，但是工商登记并没有变更，我也没有实际注资，我平时也不参与公司管理，但是在一些公司的决定上签过字。我2006年在北京民政局登记成立晋商博物馆，是与朝阳区高碑店乡政府旗下的一个公司签订的合作意向，由乡政府出地，我投资，共同合作建设的北京晋商博物馆。2012年的时候，晋商博物馆已经建成并投入使用，但是后续配套措施仍需要资金投入，另外我还在阳泉投资了冠山舍利文化园，这时候我的资金出现了问题，没有钱继续投资了，于是想到用这两个项目融资。这时我通过朋友介绍认识了桂晋生，他当时是太原新晋商投资基金管理有限公司董事长，桂晋生告诉我可以用晋商博物馆发起私募基金，并且让我看了由山西省证监会允许新晋商投资基金管理有限公司私募基金的手续。我就同意由桂晋生帮助我以私募基金方式融资，我付给桂晋生月息2分7左右，桂晋生对客户付1分2的月息，谈好之后我和桂晋生签订了用款协议。发起晋商博物馆私募基金时，我提供了晋商博物馆的营业执照等基础资料、公章、财务章、法人名章及项目简介，桂晋生还带人去晋商博物馆实地考察拍照。新晋商投资基金管理公司怎么为我融资的我不清楚，我只是用款方。2012年12月发起了第一支基金，期限是一年，桂晋生募集了6000多万元，扣除利息以后给我打了5000多万元，钱打到了晋商博物馆在太原晋商银行开设的账户内。北京晋商博物馆有两个账户，一个是太原晋商银行的账户，一个是太原许东农村信用社的账户。晋商银行的账户是2013年年初以晋商博物馆的名义开的，这个账户募集了6000万资金，我使用了不到4000万元，桂晋生用了2000多万元，用完以后账户就注销了。许东信用社那个一直都是桂晋生控制的，资金使用情况我不知情，但是以晋商博物馆的名义开户的。2013年5、6月份又以晋商博物馆名义发起了第二支基金，募集了5000万元，期限是一年，我实际收到了3000万元，其余的用于支付第一期和第二期的利息，还有800万元入股晋商发展集团。我当时也想在晋商发展集团有些话语权，方便以后融资。桂晋生也说我加入后融资好向股东解释。谈好以后，我要求占晋商发展集团70%的股份，桂晋生说晋商发展集团的注册资本是5000万元，我需要投资3500万元，然后去工商局办理变更手续，但是因为资金问题和他的公司管理混乱，最后我没有出资入股，也没有变更法律手续。在晋商发展集团中，桂晋生占80%，贾茹占10%，杜怀让占5%，还有一个姓杨的占5%，我买的是桂晋生的70%，后来桂晋生直接从基金里扣除了800万元作为我的入股钱，并且和我签订了股份代持协议。但是山西证监会调查后说不能用基金的钱买股份，所以那个股份代持协议是无效的。我当时想入股晋商发展集团，但是没有钱，桂晋生告诉我先办手续、公司开会，钱的事以后再说，我也没有想那么多，就和他们一起开了晋商集团的会了，还签了好多聘书，聘用的这些人实际也就是原来公司的人，这个公司成立后我一共去过三次，实际的经营我就没有参与，所以我感觉我被桂晋生骗了，那个代持股协议桂晋生也没有给过我。后来又发起过两支基金，但是我都没有拿到钱，基金的钱用于支付之前基金公司的利息，基金公司扣除自己的利息以外再支付给客户。这样一共以晋商博物馆的名义发起四支基金，一共1.7亿元，我实际拿到1.2亿元，剩下的都是基金公司的利息。我归还过2000万元，还有卖冠山文化园2000万元，一共是4000万元，还有56各客户共计9000万元，我和这56各客户达成协议，由我直接偿还他们。我另外再还晋商发展集团9000万元就还清了。我总共使用了晋商集团9000万元人民币左右，不带利息，都是桂晋生给我打的。晋商集团以我的晋商博物馆的名义一共发起了四期基金，一共是1.7亿元，我实际使用了9000多万元，其他的我都不知道，桂晋生告诉我扣了利息了。新晋商集团以宝泰药业和新超管业募集的资金我就不知道，募集以后桂晋生找我签字，我也没看什么内容就签了字，直到案发以后我才知道，而且以新超管业和宝泰药业募集的资金我就没有使用过。北京晋商博物馆在太原晋商银行和许东农村信用社的两个账户都是桂晋生控制，他要求掌控晋商博物馆的资金使用情况，而且我在北京也不方便，就把晋商博物馆的公章、名章、印鉴、财务章交给桂晋生。晋商博物馆需要钱的时候，我亲自或派梁某1到太原找桂晋生拿着晋商博物馆的名章和财务章去银行办理。北京晋商博物馆使用资金的去向是，给梁某1的卡上打过3450万元，给乌特拉中旗财政局打过1000万元，给山西远鑫实业打过一部分，给阳泉同丰贸易公司打过一部分。其中，2013年5月，我在内蒙古远鑫镍业有限公司在乌特拉中旗有个铜冶炼项目中标后需要交1000万元，就向桂晋生借款1000万元人民币交给了乌特拉中旗财政局，这1000万元我没有归还桂晋生。2013年2月1日，打给山西远鑫实业有限公司2150万元，同日打给阳泉市同丰贸易有限公司1387万元，这两笔是我用的。我与2014年10月28日，将晋商博物馆40%的股权转让给了田某1，后来田某1把晋商博物馆的法定代表人变更为赵培林。通过阅看公安机关调取的山西远鑫实业有限公司提供的相关财务资料，除了公司基金，我个人向桂晋生借款14笔，一共是5310万元，桂晋生说都是他朋友的钱。2015年11月26日，我和桂晋生之间对账确认的是我欠他1.8亿元，其中有7千万元是桂晋生和我协商，让我先承担下来，也就是说我连本带息欠桂晋生他们公司1.1亿元，然后我们之间的债权债务就清了。这1.1亿元的债务是否包含已经还的4582万元，我们当时没有提过这件事。北京晋商博物馆我占股40%，赵某3占股40%，薛岩占20%。我在晋商博物馆的40%股份没有变动过，与田某1没有关系。我与田某1签过股权变更协议。2015年下半年，新晋商公司案发，我怕桂晋生谋取我北京晋商博物馆资产，我就与田某1签订北京晋商博物馆股权变更协议，实质上股权并没有发生变更。基金款我大概付过600多万的利息。3、被告人贾茹的供述，2011年，我和桂晋生、李东明、谢香、王某6、杜怀让等一起成立和新晋商基金公司，主要是私募基金业务，法人及总经理是王某6，桂晋生是实际控制人，业务由王某6及杜怀让负责，2012年春节王某6离职，法人变更为侯晓明，总经理变更为杜怀让。2014年桂晋生将法人变更为闫某。2013年5月，桂晋生与赵笑长合作成立了新晋商投资担保集团公司，后更名为晋商发展集团有限公司，并且对新晋商基金控股。赵笑长是实际大股东，占70%的股份由桂晋生代持，通过桂晋生管理公司，桂晋生是法人、董事长，占股10%，负责公司全面工作包括公司人事、业务及财务。朱文兵是财务总监负责公司财务，公司所有财务审批先由朱文兵审批再报我和桂晋生审批。我是集团总经理，占股10%，负责办公室及公司日常5万元以下的开支。杜怀让是新晋商基金公司的总经理，占集团5%的股份，负责基金公司全面工作包括业务员的招聘一级募集业务。新晋商基金公司主要做私募基金业务，私募基金不能公开宣传，不能向不特定人群宣传，要求投资额在100万元以上。但是新晋商基金公司没有按照规定去做。新晋商基金公司给项目方发行基金收取利息和管理费，一共每年是27.6%，是桂晋生提议，我和杨某3、杜怀让一起开会定下的。杜怀让负责新晋商基金公司的业务，有什么情况向桂晋生汇报，杜怀让招聘一些业务员，让业务员联系客户前来投资，对有意向投资的客户杜怀让也会对客户宣传公司的运行模式，客户愿意投资，就把钱交到新晋商公司财务室，并签订新晋商基金合同。公司没有大范围宣传，就是制作宣传也来了投资者就给投资者发放。客户投资有大有小，多的上千万元，少的一二十万元，给客户宣传的是固定利息12%每年，这个利率是新晋商基金公司成立时，我、桂晋生、杜怀让、王某6等人一起开会定下的，定的就是固定收益。同时，我、桂晋生、杜怀让、一起开会定下业务团队的提成，具体业务员的提成由杜怀让决定。在支付客户利息时，是杜怀让制作支付利息表，朱文兵审批后交给我签字，我签字后朱文兵交桂晋生审批，桂晋生签字后财务才能支付。新晋商基金公司给藏山风景区发起过一只基金，给赵笑长的北京晋商博物馆发起过四只基金，还为宝泰药业、新超管业发起过私募基金。所募集的资金是否用于相关企业我不知道。但是，藏山基金和北京晋商博物馆没有还钱，是后来募集资金支付了前面的本金，也就是“募新还旧”，这是桂晋生决定的。基金公司目前有3亿多元的亏空，不能支付投资者本金。新晋商基金公司及晋商发展集团公司财务室同一批人管理，朱文兵是财务总监，梁丽峰、徐瑞珍、任某是会计。赵笑长是晋商发展集团实际控制人，因为赵笑长和桂晋生有股份代持协议，桂晋生代赵笑长晋商发展集团70%的股份，赵笑长在晋商发展集团成立大会上说朱文兵是他派来的财务总监，而且我、杜怀让、闫某以及公司主要人员的任命都是赵笑长、桂晋生签字决定的，但是这些聘书都是桂晋生到北京找赵笑长拿回来的。晋商发展集团的实际运营是桂晋生负责，听桂晋生说赵笑长入股5000万元，具体情况我不清楚。赵笑长收购了晋商发展集团下属子公司的股份，把我和其他股东在新晋商投资咨询公司及新晋商基金公司的股份收购了，后来整合成晋商发展集团。我听桂晋生说赵笑长入股晋商发展集团5000万元，但是我没有见到公司账上有钱。在晋商发展集团里，杨某3是实际出资，我、桂晋生、杜怀让的股份都是赵笑长赠与的。当时桂晋生说赵笑长出资几百万元，收购所有股东在新晋商投资咨询公司及新晋商创业投资基金公司的股份，给了我70万元让我退出。2013年6月，我被任命为晋商发展集团总经理，2014年2月14日给了我解聘书，但是之后一直到2014年年底，朱文兵相关财务支出还让我签字，我就签了字，我签字后交给桂晋生签字再到财务领钱。以宝泰药业为名进行的融资我不清楚，是桂晋生和杜怀让商量的，对于新超管业的融资我不清楚。但是，请示报告卡关于将宝泰药业和新超管业融资基金用于北京晋商博物馆是2015年年初签的字，当时薛某在场，是在宇泓大厦晋商发展集团公司签的字，我也在场，请示报告卡的内容我也看过。新晋商投资公司实际上是桂晋生负责，理由是：第一，新晋商基金公司所有项目包括藏山旅游、北京晋商博物馆、宝泰药业、新超管业都是桂晋生联系的；第二，桂晋生制定公司制度、业务员提成、项目的宣传资料；第三，桂晋生直接指挥杜怀让吸收客户资金；第四，所有募集资金的支配都是桂晋生说了算；第五，财务总监朱文兵是桂晋生招聘的，桂晋生直接指挥，但在公司股东大会上桂晋生说朱文兵是赵笑长派来的，让我放弃财务监管；第六，桂晋生与赵笑长北京晋商博物馆签订的融资顾问补充协议我不知道，2015年5月以后，我和桂晋生找赵笑长对账时，发现桂晋生与赵笑长签订了私募基金各用50%的融资顾问补充协议。我在晋商发展集团是总经理，负责办公室，业务员提成、工资由我签字后交桂晋生审批。虽然我是总经理，但没有那多什么分红，也没有给我什么待遇，也没有给我配过车。给北京晋商博物馆打过钱，但是晋商博物馆的在太原的账户都是桂晋生控制，公章、财务章以及赵笑长的名章都是桂晋生控制，钱就是桂晋生随意支配。我除了工资，拿过一部分爱心基金的钱，是什么钱从哪里来我不清楚，是桂晋生成立的爱心基金。2012年，桂晋生决定发起藏山基金，后来我知道在发起藏山基金以前，桂晋生就介绍顾某认识了藏山风景区负责人杨某2，并且顾某借给杨某22000万元左右，这笔借款与新晋商基金公司没有关系。后来杨某2不能按时偿还顾某，桂晋生就提议以藏山风景区的名义发起基金，所募集的基金由新晋商基金公司先打给藏山，藏山的杨某2再将钱还给杨某2，剩余资金杨某2使用。杨某2支付过新晋商基金公司利息，但是至今杨某2还欠新晋商基金公司本息共计3000万元。但是桂晋生告诉我藏山已经还完了，公司账面显示藏山已经还了，而实际上是用后期新晋商基金公司以赵笑长的北京晋商博物馆名义募集的钱退出了藏山基金的客户本金。是桂晋生决定用晋商博物馆募集的基金偿还藏山客户本金的。2012年年底，桂晋生和赵笑长决定以北京晋商博物馆的名义发起基金，并在2013年年初成功募集第一支晋博基金，共计6300万元人民币左右。赵笑长支付月息2%。晋博基金到期后，赵笑长并没有支付利息，我和杜怀让都不同意再次募集基金。桂晋生说赵笑长有实力以后还会合作成立一个大公司，保障能够偿还资金。后来我才知道，赵笑长与桂晋生在募集资金之前签订过一份融资补充协议，约定桂晋生、赵笑长各使用50%，其中一方使用超过50%的要按照48%计算利息。桂晋生将其中一部分用到了小店机械厂、电磁厂。后来新晋商基金公司以晋商博物馆的名义发起的几只基金我都不知道，以新超管业、宝泰药业名义发起的融资我也不清楚，都是桂晋生操作的。桂晋生曾经与公司法律顾问王东风合作成立了晋商集团汇银房地产开发有限公司，在海南投资房地产，当时桂晋生开会要把新晋商基金公司融资的钱投入到海南，我和杜怀让都不同意，但桂晋生还是将500万元打到了汇银房地产公司用于海南房地产开发，后来出售房子后收取了500万元打回公司，后来桂晋生将汇银公司转让给了郭毅祥。晋商集团有3辆汽车，一辆奥迪车在桂晋生女婿冉波名下，王东风使用，一辆奥迪在汇银房地产公司名下，王某1使用；还有一辆汉兰达在汇银房地产公司名下，郭毅祥使用。这些车都是用基金公司的钱购买的。在新晋商基金公司，投资人的情况以及资金使用情况都是桂晋生掌握，包括后来北京晋商博物馆财务往来都是桂晋生的女儿桂某操作，桂晋生曾经用北京晋商博物馆的许东信用社的账户给其女婿王志强打过70万元人民币。新晋商公司与中景泰公司有经济往来，2012年年底，中景泰公司孙文学提出向桂晋生借钱，桂晋生安排从公司借给孙文学1000万元，还安排我们个人给孙文学借款，我个人拆借了1000万元左右，其他几个人拆借多少钱我不知道，孙文学抵押了100多套房子。后来孙文学死了，奚某来公司找桂晋生要钱，我才知道桂晋生拿着奚某的钱借给孙文学，后来桂晋生给了奚某800万元。我拆借给孙文学的1000万元，桂晋生用公司的钱给了我400万元。我担任晋商集团总经理到2014年年底或2015年年初。我在2014年年初提出过辞职，但是桂晋生没有同意。2014年年底或2015年年初，桂晋生同意我辞职了，并签发了请示文件，但是时间都写到了2014年2月份，我问桂晋生为什么，他只是说这样对我好。我的工资在2014年年底或者2015年年初调整过。我曾经给晋商小额贷款公司介绍过一个沁源做荞面的客户王某4，王某4向小额贷款公司借款200万元，但是资金来源我不清楚，我还知道吴某、侯洪江、孙文学向小额贷款公司借过款。4、被告人杜怀让的供述，2010年3月，桂晋生招聘我去晋商发展集团，到了2010年11月成立了新晋商公司，我就去新晋商公司做业务员，知道2013年6月公司聘我为新晋商总经理。我在公司负责项目部，培训业务员学习，项目部有三个讲师，我指导他们每周给员工和投资人讲授项目的可行性等情况。我是按照公司提供的资料，给业务员讲解公司的情况及发展前景，再由业务员给客户讲解，让客户来我公司投资。在宣传资料方面，有用款企业提供的工商资料、公司简介、经营项目、抵质押物等，桂晋生代表基金公司和用款企业签订融资顾问合同，这些资料我没有去了解过，我只是看过这些文件，我也和桂晋生去北京晋商博物馆考察过，回来后就给业务员培训，告诉业务员公司是比较有实力的企业，客户投资有保障，可以获得预期年收益率12%，实际上一直是按照12%的年收益支付的。新晋商基金公司开展业务是2013年1月，经营范围是私募基金，股权投资，但我认为股权投资就是私募基金，实质就是理财。2014年4月24日获得了中国证监会颁发的私募基金牌照。在宣传方面，新晋商基金公司一开始通过员工口口相传，有投资者后，通过投资者互相宣传，让群众知道公司可以投资。每个投资者介绍新的投资人可以获得投资合同的2.5%-3.5%的提成，业务员的提成是桂晋生、贾茹、王某6决定的，制定的时候我也在场，业务员拿客户投资额的3.5%，我自己也做业务，我拿总业绩的0.5%，业务这块加起来就是4%。赵笑长一开始没有参与制定提成，他是用款方。后来赵笑长成为公司董事长后，我们两次股东大会赵笑长都是以公司董事长身份出席的。在客户投资方面，2013年开始基本都是100万元以上，2014年1月以后，赵笑长没有归还前期客户本息，我和桂晋生、贾茹三个人商量，说无法偿还客户本息，100万元以下的也开始做。这时就开始分成两个账户，30万元以上的进入银行监管账户，30万元以下的进入财务总监朱文兵的个人账户，这些情况朱文兵都清楚。而且赵笑长、桂晋生和贾茹也清楚，因为公司运作就是我和桂晋生、贾茹一起商量，由他俩决定，我执行，桂晋生向赵笑长汇报工作，我的聘书上还有赵笑长的签字。我了解私募基金的法律法规，2014年以前没有相关规定，但是我们是以有限合伙制企业经营，需要特定对象，而且是要求100万元以上才能投资，不能公开宣传，募集资金用于定向企业，如果定向企业不用钱则募集失败，应退还投资者资金。2014年以后，国家颁布了私募基金管理办法，对以上内容进行了详细规定，但我们公司违反了相关规定，任何人都可以投资，而且还不要钱100万元以上。因为第一期基金发行后赵笑长就没有按期还钱，后来就是募新还旧了。新晋商基金公司印刷过宣传页，公司培训业务员时会发项目说明书，业务员也会向客户发项目说明书。2014年以前，只有100万元以上的客户可以投资，2014年1月以后，因为赵笑长流动资金出现问题，他就指示5万元以上都可以投资。新晋商基金公司成立后募集了四期基金，全部投入到了晋商博物馆里和支付了客户本息、员工工资提成发放。新晋商基金公司给客户一直是12%的收益，没有浮动。新晋商基金公司总共募集了多少钱我不清楚，新晋商基金公司是否收到过北京晋商博物馆的利息我不清楚，四期以后募集的资金，桂晋生和我说都还了投资人了，具体的才做是财务部弄的。2015年4月以后，公司不能按时支付客户本息。我前后一共拿到200万元左右，业务员拿到6000万元左右，我以借款合同的名义投资了500万元，现在还没有收回。2010年10月注册成立到2012年9月，桂晋生是集团公司董事长，贾茹是总经理，王某6是集团旗下基金公司的总经理。2012年10月以后，公司开始做业务，桂晋生和贾茹还是原来的职务，我之前是业务员，2012年年底王某6离职了。到了2013年，赵笑长进入公司担任董事长，桂晋生是副董事长，贾茹是集团总经理，杨某3是小贷公司总经理。2013年6月23日，公司聘任我为基金公司总经理一直到现在。公司每个月都从吸收的业务中提出2.5%到3.5%作为业务员的提成，除此之外，还从业务量中提出2%作为业务部的费用开支，其中四分之一的钱我拿了，四分之一给了桂晋生，剩余的二分之一做业务部开支，用作旅游、答谢客户等开支。我认为贾茹一直是公司总经理，因为贾茹的工资待遇一直没有变，她的办公室没有调整过，她的职务牌子也没有换过。2014年3月初，我和桂晋生与宝泰药业的老板白云商量以宝泰药业的名义募集资金。桂晋生与白云签订了融资顾问合同，我就开始募集资金，资金打入公司账户后，怎么使用我就不清楚了，新超管业也是一样，我只是募集资金，资金怎么用我不清楚，直到后来，桂晋生向赵笑长请示以宝泰药业和新超管业的基金用于北京晋商博物馆本金的退出，我才知道资金去向。关于业务员提成，其中2%由我具体分配，我拿0.5%，给桂晋生0.5%，剩余的1%我就用于员工的。2013年12月以前，我这部分钱给桂晋生都是现金，之后我以“尚金贵”的名义打给桂晋生个人账户，这个可以通过业务量计算，有财务凭证。2013年11月至2014年2月左右，桂晋生、贾茹决定提成变为6.5%，其中5.5%按照原来分配，多出来的1%其中归0.5%桂晋生、贾茹决定以爱心基金名义发放，0.2归桂晋生，0.2归贾茹，0.1归我。我每个月将给爱心基金的钱做表，给桂晋生、贾茹及我的钱以“贾和桂”名义发放。钱打到我的中信银行卡中，我再给桂晋生、贾茹转账。公司成立至2013年10月以前，公司有业务团队，李丽俊负责一个业务团队，我负责一个业务团队。2013年10月以后，新晋商基金公司所有业务员的业绩及提成都是我统计。在业务员提成表中，“尚金贵”就是桂晋生，“贾和贵’是桂晋生和贾茹。2015年12月份，桂晋生、贾茹、闫某、我、王东风等二十多人去过北京晋商博物馆向赵笑长要钱，赵笑长说钱可以马上到账。另外，2015年3月份，桂晋生让我借钱，我借了1690万元退给了到期客户的钱。公司给业务员的奖励是业务量的3.5%，有时候总监为了拉住客户，他们自己又延伸出一级客户经理，也就是有三个级别的人分3.5%的奖金。我前后去过三次北京晋商博物馆，第一次是2012年11月份去考察，2015年8月和11月去北京晋商博物馆去催债，2014年我没有到过北京晋商博物馆。我在新晋商公司没有实际出资，但是工商登记资料有我5%的股份。5、被告人朱文兵的供述，从2013年6月至2014年12月，我负责新晋商基金公司的业务对账、审核付款凭证、起草借款合同，2014年12月离职。晋商发展集团与新晋商基金公司共用一个财务室，我到公司以后一共有4个财务人员，任某负责报税，梁丽峰负责客户基金款的收取以及退出，徐瑞珍负责支付客户利息。我知道新晋商基金公司发起过藏山、京博、晋博、新博、远科五只基金，后面的不清楚，总共募集了4亿元，一部分投资到了用款企业，一部分退换客户本金以及利息，一部分用于公司日常开销，员工工资和业务员提成。用款企业有北京晋商博物馆、鑫悦房地产有限公司。以北京晋商博物馆募集了四期基金，大约1.718亿元，第一期募集了6000万元，第二期5200万元，第三期4800万元，第四期1180万元，共计1.718亿元。前两期我没来新晋商基金公司，是否实际支付赵笑长我不清楚，第三期、第四期资金先打给北京晋商博物馆，北京晋商博物馆又以支付利息名义打回一部分。桂晋生让我办晋商银行卡用于收取客户投资款，我知道这不符合财务规定，但桂晋生让我办我就办了。在支付客户利息时，徐瑞珍统计制表，将到期客户名单由我审核签字后，再由贾茹和桂晋生分别签字后交徐瑞珍支付。本金支付是梁丽峰制表统计，梁丽峰将到期客户名单由我审核签字后，再由桂晋生和贾茹分别签字，然后交梁丽峰支付。徐瑞珍支付的钱是用款方打回来的利息，具体收支情况是徐瑞珍记账，我不清楚。但是徐瑞珍没有钱支付客户利息，就先从梁丽峰处拿钱，再打给客户，等于就是把公司募集的钱拿出来支付利息。在新晋商基金公司，我主要负责藏山、晋博、晋博、新博、远科五只基金的本金、利息核算，审核支付客户的基金利息、基金退款及公司日常财务报销的财务凭证，起草借款合同，和桂晋生签订过一次晋中鑫悦借款合同。藏山和北京晋商博物馆等用款企业不能按时支付利息，就起草一份借款合同，将拖欠利息以本金的方式再次借给用款企业。财务上的事情，我向贾茹和桂晋生汇报。藏山、晋博、京博、新博、远科五只基金客户本金已经退还，是用2014年以后募集的资金偿还这五只基金的本金和利息。藏山基金到期后，新晋商基金公司用后期募集的资金退还了藏山基金的本金，后来藏山不能归还借款，新晋商基金公司将募集的钱打给藏山的杨某2的账户，杨某2又以还款的名义打回藏山合伙企业，合伙企业将资金打回投资的银行卡。这些银行卡由新晋商基金公司控制，实际上就是为了走一下账，用来注销藏山合伙企业，钱最后还是回到新晋商基金公司了，这都是桂晋生指示的。晋商发展集团以及新晋商基金公司具体由桂晋生、贾茹负责管理，赵笑长是否管理不清楚，他在晋商发展集团大会上发过言。我在新晋商基金公司担任财务总监，贾茹是总经理负责公司五万元以下的指出报销审核，杜怀让负责公司基金业务以及业务员的培训，给业务员讲课培训。公司业务员帮助客户填写基金认购书，然后客户再去前台开具基金认购证，客户将基金认购书和基金认购证副本交给梁丽峰，梁丽峰收取客户投资款开收据，这样客户投资流程就结束了。客户收益是固定的，根据投资期限分为三种，投资半年利率是8%，一年是12%，一年半是13.5%。客户投资到期后利息支付由徐瑞珍统计制表，然后交我审核，我审核签字后交给贾茹和桂晋生签字，然后徐瑞珍支付。本金支付是梁丽峰制表统计，梁丽峰将到期客户名单由我审核签字，再由贾茹和桂晋生分别签字，梁丽峰支付。我担任公司财务总监期间，新晋商基金公司共募集资金4亿元，现在已经无法支付客户本息。我在新晋商基金公司工作期间，每当北京晋商博物馆无法支付借款利息时候，桂晋生就命令我计算北京晋商博物馆应该支付多少利息，然后起草一个借款协议，把应该支付的利息变更为借款，这个借款协议虽然是我起草，但是每次都是桂晋生最后审核才能出正式的借款协议。我到了新晋商基金公司后，桂晋生让我和他一起去过北京，让我在晋商博物馆等他，见到他以后他叮嘱我被说话，跟着他就行，然后碰到晋商博物馆的人他就介绍说我是赵笑长介绍来的会计，当时我挺纳闷，我根本就不认识赵笑长，但因为事前桂晋生嘱咐我我也就没好意思说什么。一开始我上班的时候，桂晋生介绍赵笑长为晋商集团董事长，后期以董事长身份来过一次，具体干什么我不清楚，但是平时公司主要是桂晋生负责，所有财务支出都是他负责，我到了晋商集团以后，赵笑长就没有指挥过我，而且他如果真的要看公司的账或者直接指挥我，也必须经过桂晋生的同意才行。赵笑长在晋商发展集团就不挣工资和提成，工资表里面就没有他。贾茹的工资和桂晋生差不多，杜怀让的工资要比他们少一些，但是杜怀让除了工资，所有业务总量的千分之三要归他，另外还有提成。我在晋商集团的工资从2013年6月至2015年1月。在我工作期间，我公司高层职务没有变动过。桂晋生曾经指示我们财务人员大量使用个人银行卡进行转账，我认为公司设立对公账户就是为了便于监管，大量使用个人银行卡进行转账是为了做账，这样是不对的，但是我来公司之前财务人员就是这样做的，而且桂晋生也要求我这样做。6、被告人梁丽峰的供述，我是2011年4月进入晋商发展集团的，2015年4月份辞职。晋商发展集团主要从事募集资金，我在公司负责公司账目记录和会计工作。晋商发展集团是2013年6月，桂晋生和赵笑长合作成立的，对新晋商基金公司控股。桂晋生是董事长，负责一切事务，朱文兵是财务总监，负责公司财务，贾茹是总经理，负责公司5万元以下的指出报销的审核，杜怀让是总经理负责公司业务，他负责给公司的业务员培训，业务员出去找客户，给户讲解投资基金的收益和好处，和客户谈好后，业务员帮助客户填写基金认购书，一式两份，上面分别有客户的签字和基金公司的公章，我按照客户交的金额给客户开具一式三联的收据，然后客户去前台开具基金认购证，客户将一份基金认购书和基金认购证副本交给徐瑞珍，徐瑞珍做登记，这样客户投资流程就结束了。徐瑞珍会记录客户的名称以及投资金额和到期时间以及应当支付的利息。利息分为三种，投资半年的年利率8%，一年是12%，一年半是13.5%。我收到钱以后，分别进入交通银行账户、朱文兵的晋商银行账户、徐瑞珍的光大银行账户、任某、基金公司的晋商银行的公户内。前期收到的基金款按照桂晋生的要求，大部分先打入基金公司在迎泽大街的晋商银行的一般账户内，然后把这部分款项打到晋博、京博、新博、远科的基金账户上，之后再从这四只基金账户打到晋商博物馆的账户上，个人账户上的款项好像没有给晋商博物馆打过钱（以账目为准）。客户本息到期以后是徐瑞珍来统计，其将客户名单交由朱文兵审核签字后，再由桂晋生和贾茹分别签字，5万元以上到期的由桂晋生签字，5万元以下的贾茹签字，我只负责支付客户本金，并且支付本金的时候收回基金认购协议及基金认购证和当时开的收据，但是有的客户收到钱后也没有把这些交回来。利息是徐瑞珍支付的，是用款方打回来的利息，具体手指情况是徐瑞珍记账，我不清楚。但是徐瑞珍没有钱支付到期客户的利息，桂晋生就安排徐瑞珍先从我这里拿钱，然后我把钱交给徐瑞珍。基金公司发行最早的是藏山基金，晋商博物馆是四只基金。藏山客户的本息都还了，用的是募集新还旧的方式还的。当时为了平账，朱文兵就让我用新客户的投资款打到藏山的账户上，藏山好像还给我一部分本金，大部分的本金没有给我，至于利息是否给付是徐瑞珍负责记录的。公司人员的工资是桂晋生和贾茹定的，之后徐瑞珍负责制作工资表，然后由我发放，我只发放业务员的底薪和其他员工的工资。业务员的提成由杜怀让统计，朱文兵和桂晋生签字审核，徐瑞珍负责发放。赵笑长是北京晋商博物馆的董事长，也是晋商集团的董事长，平时不怎么见赵笑长，晋商集团成立的时候，他以董事长的身份给我们开会，还给桂晋生、贾茹、朱文兵发过聘书。2012年11月，新晋商基金公司以藏山名义募集大约4000多万元人民币，并成立了藏山有限合伙企业。桂晋生带我到太原市许东信用社从藏山有限合伙企业公户，将4000余万元人民币打入藏山旅游风景区的对公账户。过了几天桂晋生又带我到许东农村信用社给我一张打款名单，告诉我一会藏山旅游风景区会向花某的农村信用社账户转账几千万元，让从花某的账户上将钱转到桂晋生指定的账户上。当时花某在场，并且配合办理，后来这张花某的农村信用社卡由我掌控。藏山风景区没有还清新晋商基金公司的本金以及利息，从公司账面看已经还清。按正常程序，应该是募集的资金成立合伙企业，由合伙企业将钱打入项目方，如果向投资者退还本金，应该由项目方将钱打入合伙企业，由合伙企业直接向投资者退还本金。实际工作中，合伙企业将钱打入项目方后，合伙企业没有钱，但是新晋商基金公司向投资者承诺有固定利息，投资期限半年、一年、一年半不等，所以到期后合伙制企业没有钱支付投资者利息以及本金，就以募新还旧的方式支付前期客户投资本金以及利息。收支是两条线，我在做账时就写明代替合伙制企业支付的金额。藏山和合作制企业账目平时因为用募新还旧的方式退还客户投资本金后，桂晋生、杜怀让找了一笔钱打入桂晋生账户，桂晋生将钱打入藏山风景区，藏山再将钱打入有限合伙企业，有限合伙企业将钱打入我控制的藏山合伙制企业投资者银行卡内，名义上是退出基金，实际上钱进入投资者卡内，我又操作将投资者卡内的钱转入桂晋生账户。这样转上几次以后，藏山旅游风景区与藏山有限合伙企业账目就平了，最后将钱打入桂晋生账户。用后期的资金退还前期客户的投资，是桂晋生决定的，退客户本金以及做平藏山合伙企业的账目都是我操作的，但是我是按照桂晋生的指示做的。新晋商基金公司共计给北京晋商博物馆募集过四期基金，总共约1.7亿元左右。我收到钱以后，大部分钱都兑付了投资客户的本金、提成，剩下的钱按照桂晋生的指示让我打到哪里就打到哪里，北京晋商博物馆在太原的两个银行账户的支票、电汇票都是桂晋生掌控，我按照桂晋生的指示用这两个账户填过支票和办理过电汇，朱文兵也让我办过。桂晋生、朱文兵直接给我盖好北京晋商博物馆财务章及赵笑长名章的支票或电汇票，让我到太原许东信用社转账。公司收取客户投资款后，有的是留在公司直接使用，有的是存到公司或者个人账户上。留在公司使用的现金，一般放在保险柜里，多则百万，少则几十万，这样是不符合财务管理制度的，我曾经向桂晋生反映过，但他说没事，后来就习惯了。公司指定了三个账户用于吸收客户投资款，分别是新晋商公司在晋商银行2459的账户，第二个是花某在晋商银行5677的账户，还有朱文兵的在晋商银行3310的账户。除了这三个，还用过我和徐瑞珍的账户，我是交通银行的，徐瑞珍是光大银行的账户。类似花某和朱文兵这样的账户，我还保管使用过，有桂晋生的两个农村信用社账户，还有任某的账户。这些卡都是他们办好卡后，告诉我网银登陆的账号密码，然后我使用。按照国家规定，投资款不可以转到个人账户上，但是这是公司安排的。2014年5月6日，在农村信用社许东分社，使用杜怀让的卡操作，将卡上950万元转到新晋商基金公司账户上。2013年4月26日，当时我和桂晋生一起去农信社许东分社，用晋商博物馆的支票给一个公司账户转账2500万元，之后李瑞青副主任给了我一张已经填好的支票，我用这张支票转到赵笑长的银行卡2500万元，这张卡是我给桂晋生银行回单的时候他给我的，我又按照桂晋生的安排用赵笑长的这张卡给其他人转了几笔钱。2013年7月15日，我又用同样的方法转账1800万元到赵笑长的银行卡上，我按照桂晋生的安排用赵笑长这张卡给其他人转了几笔钱。新晋商公司给别人出借过钱，其中就有奚某，前后好几次，具体以账目为准。2011年4月进入晋商集团时，贾茹就是公司总经理，一直到公司出事，贾茹的职务没有发生变化，但是好像有一次贾茹说身体不好，不担任总经理了，但之后也没有什么变化。曾经介绍过亲戚在新晋商基金公司投资基金，业务量是374万元。7、被告人徐瑞珍的供述，2009年3月，我去了山西鼎辉投资管理有限公司，工作一年以后，这家公司又成立了太原新晋商投资管理有限公司。到了2011年年底的时候，公司成立了太原新晋商创业投资基金管理有限公司。我刚到公司是做前台工作的，一年后我就是前台兼出纳，是2010年公司法人兼董事长桂晋生让我担任出纳和前台的，一直到现在。在新晋商投资基金公司，我的工作就是支付客户利息和工资，本金是梁丽峰负责支付。投资客户先在梁丽峰那里交钱，业务员与客户签订合同，我留一份。根据合同信息，我计算出客户交了多少钱和投资年限计算出客户利息，然后我做出一张表交给财务总监朱文兵。朱文兵审核签字后，我再交给贾茹签字，有时也让桂晋生审批后我再支付客户利息。业务经理杜怀让负责培训业务员，桂晋生董事长负责公司一切事务，闫某是桂晋生的司机。我所支付利息用的钱都是赵笑长给我打过来的，如果赵笑长没有打过来或者钱不够的话，梁丽峰给我打钱，先行垫付。赵笑长打款用的是他个人的银行卡，梁丽峰也用她的银行卡给我打钱，有时用朱总监的银行卡给我打钱。我本人一共有六张卡，但是用于工作的有两张卡，都是光大银行的。新晋商基金公司的主要业务就是吸收客户投资成立基金，再将基金投资到用款企业。公司的实际控制人是桂晋生，负责公司所有运营，贾茹分管公司人事，5万元以下的支出贾茹审批，5万元以上的贾茹审批以后交桂晋生审批。财务总监朱文兵是桂晋生招聘的，听桂晋生的指挥。公司财务上大笔支出或转账，桂晋生交给朱文兵、梁丽峰说一下就可以转账。公司30万元以下的投资打入朱文兵、梁丽峰的个人账户，30万元以上投资打入公司对公账户，是为了规避法律规定，桂晋生决定这么做的。桂晋生让梁丽峰拿着朱文兵、梁丽峰个人的卡控制使用，让我用自己的光大银行卡支付客户利息以及业务员提成。赵笑长就没有查过公司的账，如果查我也要先向桂晋生请示后才能查。公司先后发行过融田、藏山、新博、晋博、京博、远科、新超管业、宝泰药业8只基金，在融田、藏山基金期间，桂晋生告诉我给我卡上打回的钱是融田和藏山基金的钱，这些钱足以支付客户利息和业务员提成。2013年以后，以北京晋商博物馆名义发起基金后，打回的利息不足以支付客户利息及业务员提成，我就从梁丽峰账上借钱，用来支付客户利息以及提成。梁丽峰账上的钱是吸收客户的投资款，也就是投资基金，我从梁丽峰账上借的钱就没有归还过。用客户投资款支付客户利息及业务员提成不符合财务或者法律规定，但是桂晋生安排这么做，他说如果不能按时支付客户利息就会影响客户投资，公司就收不下钱。不按时支付业务员提成，业务员就不会做业务，并且会认为新晋商公司陷入困境资金链断裂。公司做业务时，就是业务员出去宣传，投资客户都是普通老百姓，没有针对特定人群，投资利息不等，但都是固定的，因为公司不管是否有收益，到了支付利息的日子，我就按照客户投资期限对应的利息给客户支付利息。半年的利息是8%，一年是12%，一年半是13.5%，利息每季度支付一次。客户利息是桂晋生、贾茹决定的，在公司发过文件，上面有他们的签字。发行的8只基金是否用都对应项目上我不知道，收钱以及支出钱都是梁丽峰负责，桂晋生、朱文兵、梁丽峰清楚。贾茹从2009年4月份以后开始担任公司总经理，一直到公司出事，我没有听说过桂晋生罢免贾茹总经理职务的事。先后在基金公司投资过贰佰万元左右，都是介绍自己的亲戚，没有介绍过其他客户。（六）鉴定意见1、山西家豪司法鉴定中心出具的（2015）晋JH鉴字第345号司法鉴定意见书证明，新晋商基金公司共计募集基金7.099708亿元，投资人数1313人，报案人的实际损失206,918,835元。2、山西家豪司法鉴定中心出具的《关于对[2015]晋JH鉴字第345号司法鉴定意见书有关情况说明（二）》证明，（1）新晋商基金公司自2011年9月至2015年4月基金的合同金额921,143,800元，续签金额211,173,000元，累计基金收款金额709,970,800元。基金收款金额除用于设立藏山投资管理部、太原晋博投资企业、太原京博投资企业、太原新博投资企业、太原远科投资企业的217,650,000元外，累计结余金额492,320,800元。（2）关于桂晋生提出，2013年4月赵笑长出资800余万元购买晋商集团股份的核实情况：2013年4月27日赵笑长个人账户农信社1739转入桂晋生个人账户农信社5898金额8750940元。桂晋生个人账户农信社5898于当日将8750940元分别转给贾茹个人账户中行5687金额400000元、顾某个人账户华夏银行1866金额400000元、梁丽峰个人账户交行2863金额4315152元。赵笑长个人账户农信社1739资金8750940元来源如下：2013年4月23日，太原京博投资企业通过王荣华个人账户转入北京晋商博物馆账户农信社9007金额52,000,000元，北京晋商博物馆于2013年4月26日转入太原市小店区亚光机械加工厂账户农信社9076金额25,000,000元，太原市小店区亚光机械加工厂账户于当日转入赵笑长个人账户农信社1739金额25,000,000元，赵笑长个人账户农信社1739于2013年4月27日将其中8,750,940元转入桂晋生个人账户农信社5898。桂晋生于当日分别转给贾茹个人账户中行5687金额400,000元、顾某个人账户华夏银行1866金额4,000,000元、梁丽峰个人账户交行2863金额4,315,152元。（3）关于赵笑长及晋商博物馆欠新晋商基金公司基金款、晋商担保集团及桂晋生个人债务147,169,332.23元，共偿还45,820,000元的核实情况：赵笑长相关公司、个人账户合计使用基金款98,069,332.23元。小贺贷款公司银行账户分别转入高某2、花某、任某、杨某3个人账户合计10,000,000元，根据晋商集团电子财务数据显示属于北京晋商博物馆使用。山西远鑫实业有限公司与桂晋生个人往来39,100,000元，已还款5,820,000元。内蒙古远鑫镍业有限公司银行账户于2015年8月6日转入体院新晋商创业投资基金管理有限公司银行账户20,000,000元，仅仅上基金公司财务账簿（外）记录为减少北京晋商博物馆应收账款20,000,000元记账。平定冠山舍利文化园管理有限公司银行账户于2015年6月1日转入晋商集团山西冠山旅游文化开发有限公司银行账户20,000,000元，转账单据中标注“收购平定冠山舍利文化园管理有限公司百分百资产”。针对公诉机关的指控，各被告人及其辩护人提出的辩解和辩护意见，以及各被告人、辩护人当庭提交的证据材料，根据本案的事实和证据，本院综合评判如下：（一）关于各被告人行为性质的认定1、被告人桂晋生在案证据证实，被告人桂晋生作为晋商集团及新晋商基金公司的实际控制人，违反私募基金管理规定，未对投资者进行甄别，采用口口相传、承诺固定收益等方式，变相公开发起私募基金，基金募集后其违规将应当提供给项目企业的部分基金截留用于对外放贷、投资或用于还本付息等活动，并从中谋取个人利益。同时，在基金募集及使用过程中，被告人桂晋生指使被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍违规使用大量个人银行卡，用于基金收取、兑付以及对外投资等活动。由于被告人桂晋生违规募集、使用基金，导致新晋商基金公司出现严重兑付风险。在项目企业无法按期支付本息时，被告人桂晋生不履行向投资者风险信息告知、停止募集基金等义务，而是采取虚构投资项目、“募新还旧”等方式继续募集，致使基金兑付风险不断扩大，直至案发。被告人桂晋生在到案后亦不能如实交代资金去向，其行为已构成集资诈骗罪。2、被告人赵笑长在案证据证实，被告人赵笑长在新晋商基金公司为其募集资金期间，其明知所募的部分基金款用于退出新晋商基金公司及其关联公司原股东的股份，并与被告人桂晋生签订股份代持协议的情况下，以董事长的身份出席晋商集团的员工大会，并以董事长的身份在晋商集团内部多份文件上签字，其对于北京晋商博物馆未能按期归还基金款的事实和新晋商基金公司在北京晋商博物馆未能按期还本付息的情况下，采用“募新还旧”的方式支付投资人本息并造成投资人巨额经济损失的事实是明知的，其理应对新晋商基金公司的非法集资行为承担责任。同时，鉴定意见显示，被告人赵笑长并未按照约定将基金款用于北京晋商博物馆，而是用于远鑫实业、远鑫房地产、阳泉同丰贸易公司、远鑫镍业公司等其他项目或者偿还债务。赵笑长及其辩护人提出晋商博物馆是远鑫实业代建代付的，打给远鑫实业的基金款是偿还建设费用，但鉴定意见显示，北京晋商博物馆使用的9800余万元基金款中仅有2150万元打给远鑫实业，现有在案证据无法证明其余款项与北京晋商博物馆有关。综上，被告人赵笑长的行为已构成集资诈骗罪。考虑到赵笑长在新晋商基金公司非法集资过程中，并未直接参与基金宣传、募集等具体过程，其在共同犯罪中的作用相对较小，可酌情从轻处罚。3、被告人贾茹被告人贾茹作为晋商发展集团的总经理，其与桂晋生等人参与新晋商基金公司的创设，在新晋商基金公司运营期间，其与桂晋生一起参与投资项目选定、客户利息、业务员提成标准的制定，其明知公司的宣传方式、客户投资金额等违反私募基金管理规定而积极参与并从中谋取个人利益，其明知藏山和北京晋商博物馆没有还款的情况下，新晋商公司采用“募新还旧”的方式向投资者还本付息，其未向投资者履行风险告知和停止募集义务，致使基金兑付风险不断扩大，被告人贾茹理应对新晋商基金公司的非法集资行为承担刑事责任，其行为已构成集资诈骗罪。考虑到贾茹在新晋商基金公司非法集资过程中，虽直接参与基金宣传、募集等具体过程，但其对基金款的去向和使用没有支配权，其在共同犯罪中的作用相对较小，可酌情从轻处罚。4、被告人杜怀让被告人杜怀让作为新晋商基金公司的总经理，直接参与基金的宣传、募集，客户利息和业务员提成标准，高管提成等政策的制定，其明知公司的宣传方式、投资客户的选定和投资金额不符合私募基金管理规定，明知新晋商基金公司违规变相公开发行私募基金而积极参与并从中谋取个人利益。在案证据证明，新晋商基金公司以北京晋商博物馆募集的四只基金在2013年10月15日已经募集结束，被告人杜怀让明知以北京晋商博物馆募集的基金已经结束，仍继续以北京晋商博物馆的名义向投资者募集资金，其明知在藏山和北京晋商博物馆无法按期支付投资本息时，新晋商基金公司采用“募新还旧”的方式向投资者还本付息，其作为募集基金的直接参与者，并未向投资者履行风险告知和停止募集义务，反而积极参与后续基金的募集，致使基金兑付风险不断扩大，给投资者造成了巨额经济损失，其行为已构成集资诈骗罪。考虑到杜怀让在新晋商基金公司非法集资过程中，虽直接参与基金宣传、募集等具体过程，但其对基金款的去向和使用没有支配权，其在共同犯罪中的作用相对较小，可酌情从轻处罚。5、被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍被告人朱文兵作为晋商集团和新晋商基金公司的财务总监，被告人梁丽峰、徐瑞珍作为新晋商基金公司的财务人员，其明知被告人桂晋生等人非法集资，仍为其提供帮助，其行为已构成非法吸收公众存款罪。该三人在共同犯罪中起次要或辅助作用，系从犯，依法可减轻处罚。（二）关于各被告人的犯罪数额1、被告人桂晋生、贾茹、杜怀让集资诈骗罪的犯罪数额被告人桂晋生、贾茹、杜怀让参与新晋商基金公司的整个募集过程，共同参与决定新晋商基金公司的募集方式、还本付息方式，对新晋商基金公司非法融资以及采用募新还旧的方式支付投资者本息均是知情的，该三人对报案人的全部损失均应承担责任。关于杜怀让及其辩护人提出杜怀让是2013年6月份才被聘任为基金公司的总经理，经查，现有的报案人均是在2013年6月份以后投资的，故被告人杜怀让应当对所有报案人的损失承担刑事责任。起诉书表述，截止案发共有608名投资者报案，损失金额2.06918835亿元。在案的报案材料和鉴定意见证实，报案的投资群众共609名，报案人的实际损失2.06918835亿元。故对起诉书指控的报案人人数予以纠正。2、被告人赵笑长集资诈骗罪的犯罪数额起诉书表述，赵笑长及北京晋商博物馆除使用新晋商基金公司的基金款外，还有晋商集团及桂晋生个人的借款。本院审理期间，曾在书面补侦建议函中要求公诉机关明确被告人赵笑长集资诈骗罪的犯罪数额。公诉机关第二次庭审当庭表示，仅将赵笑长使用的9806.933223万元基金款作为指控赵笑长集资诈骗罪的犯罪数额。起诉书表述被告人赵笑长案发前共偿还4582万元，关于该4582万元的性质，经法庭建议补侦，鉴定机构明确，该4582万元包括：内蒙古远鑫镍业于2015年8月6日转入新晋商基金公司2000万元，新晋商基金公司财务账簿记录为减少北京晋商博物馆应收账款；平定冠山舍利文化园管理有限公司银行账户于2015年6月1日转入晋商集团山西冠山旅游文化开发有限公司银行账户2000万元，转账单据中标注“收购平定冠山舍利文化园管理有限公司百分百资产”；另鉴定机关明确，山西远鑫实业有限公司与桂晋生个人往来3910万元，已还款582万元。被告人桂晋生和赵笑长当庭供述均供认在还款时二人均未对归还款项的性质有过明确约定。根据鉴定意见，内蒙古远鑫镍业归还的2000万元直接转入新晋商基金公司账户，本院认为该2000万元应认定为归还的基金款。而平定冠山舍利文化园管理公司账户转入晋商集团山西冠山旅游文化开发公司的2000万元，结合被告人桂晋生和赵笑长的供述，该2000万元系出售冠山项目后归还的钱款，至于是偿还基金款还是借款，二人未明确约定。关于582万元的性质，因鉴定意见明确该款项为归还与桂晋生的个人往来，故本院认定该笔582万元不能认定为归还基金款。另，庭审查明，2015年8月，赵笑长向投资人潘变香账户打入600万元，根据潘某的笔录、基金合同、收据，该600万元中580万元系赵笑长归还潘某及任维琴的投资款。故，认定该600万元中580万元系赵笑长归还投资人的基金款。庭审中被告人赵笑长的辩护人提供的证据显示，2015年1月26日，上海金元百利资产管理有限公司给太原世纪晋商投资咨询有限公司转款125万元，桂晋生和赵笑长均认可该125万元系赵笑长偿还新晋商公司的钱款，但该125万元系归还借款还是基金款，双方没有明确约定。关于出售冠山项目的2000万元和上海金元百利公司打入太原世纪晋商公司的125万元，由于被告人赵笑长本人及北京晋商博物馆与被告人桂晋生之间并无明确约定归还款项的性质，现有在案证据对此也不能明确，鉴于被告人赵笑长及其相关公司共使用的基金款及借款14716.933223万元均为投资人的投资款，系新晋商基金非法集资得来，且投资人的损失并未得到弥补，故对案发前赵笑长归还的上述2125万元均不能从其犯罪金额中核减。综上，根据在案证据，本院认为，被告人赵笑长案发前归还的基金款共计2580万元，该2580万元应从被告人赵笑长集资诈骗犯罪数额中予以核减。关于公诉机关指控的被告人赵笑长集资诈骗犯罪金额依法予以纠正。（三）关于山西家豪司法鉴定中心出具的司法鉴定意见书的效力问题关于被告人桂晋生及其辩护人提出的侦查机关未将鉴定意见告知被告人，该鉴定意见不能作为定案依据的意见，经查，侦查机关在鉴定机构完成鉴定意见后未告知被告人，存在一定的瑕疵。但在本院审理期间的庭前会议和庭审过程中，已向被告人出示了该鉴定意见，并依法询问了被告人是否申请重新鉴定。而在案证据显示，侦查机关在对本案立案侦查后，委托具备司法鉴定资质的山西家豪司法鉴定中心对新晋商基金公司的账目、合同、财务凭证等进行审计，山西家豪司法鉴定中心根据新晋商基金公司留存的合同、账本、凭证以及电子账目等进行审计，在此基础上出具的鉴定意见，经庭审举证、质证，本院予以采信。（四）关于被告人桂晋生及其辩护人提出的非法证据排除问题被告人桂晋生及其辩护人提出“桂晋生在侦查阶段的前三次讯问笔录存在讯问人员与记载人员不一致、补签字、笔录不能反映被告人的真实意思，应对桂晋生在侦查阶段的讯问笔录予以排除”的意见，在庭前会议中，控辩双方对此发表了意见，本院认为，被告人桂晋生及其辩护人所提的被告人桂晋生的讯问笔录系非法证据的理由不能成立，不属于非法证据排除的情形，不予排除。（五）关于本案是否系单位犯罪关于部分被告人和辩护人提出的本案系单位犯罪的辩解和辩护意见，经查，新晋商基金公司成立后以融田、藏山、北京晋商晋商博物馆、宝泰药业、新超管业等项目名义发行的基金均未按照相关法律法规发行，在未对投资者进行了解、甄别的情况下，通过口口相传、向投资者承诺保本保息、随机发行宣传资料等方式，变相公开发行私募基金，且新晋商基金公司成立以来发行的几只基金均是采用“募新还旧”的方式向投资者还本付息。现有在案证据证明，募集的资金大量违规进入个人账户，且资金的用途和去向均系个人决定，本案不应以单位犯罪论处。被告人及辩护人提出的该辩解和辩护意见于法无据，不予采纳。本院认为，被告人桂晋生、赵笑长、贾茹、杜怀让以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为均已构成集资诈骗罪。被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍明知他人非法集资，仍然为其提供帮助，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控各被告人的罪名成立。被告人赵笑长、贾茹、杜怀让在共同犯罪中作用相对较小，可酌情从轻处罚。被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍在非法吸收公众存款犯罪中起次要或辅助作用，系从犯，依法可从轻或减轻处罚。被告人朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍主动投案，且到案后能够如实供述自己的罪行，系自首，依法可从轻或减轻处罚。被告人赵笑长家属在案发后代其退缴赃款1500万元，可酌情从轻处罚；被告人朱文兵家属在本院审理期间代其退缴了全部工资收入，可酌情从轻处罚。被告人梁丽峰、徐瑞珍主动缴纳罚金，确有悔罪表现，宣告缓刑对其居住的社区没有重大不良影响，且当地司法部门亦同意对其进行社区矫正，可以对该二人宣告缓刑。综上，根据被告人桂晋生、赵笑长、贾茹、杜怀让、朱文兵、梁丽峰、徐瑞珍的犯罪事实、犯罪性质、情节和社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第二十五条、第二十六条第一款、第二十七条、第五十七条第一款、第六十一条、第六十二条、第六十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一款，第七十二条、第七十三条第二款、第三款，《最高人民法院》第三条、第四条、第五条，《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条，《最高人民法院关于适用的解释》第二百二十条第二款、第三款之规定，判决如下：一、被告人桂晋生犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币五十万元。（罚金在判决生效之日起三十日内一次缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）二、被告人贾茹犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币四十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年2月19日起至2031年2月18日止。）（罚金在判决生效之日起三十日内一次缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）三、被告人杜怀让犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币四十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年2月19日起至2031年2月18日止。）（罚金在判决生效之日起三十日内一次缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）四、被告人赵笑长犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币四十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年2月20日起至2029年2月19日止。）（罚金在判决生效之日起三十日内一次缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）五、被告人朱文兵犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年2月19日起至2019年2月18日止。）（罚金在判决生效之日起三十日内一次缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）六、被告人梁丽峰犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币五万元（已缴纳）。（缓刑考验期从判决确定之日起计算）七、被告人徐瑞珍犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币五万元（已缴纳）。（缓刑考验期从判决确定之日起计算）八、被告人赵笑长、朱文兵退缴的非法所得共计人民币15065591元，由收缴机关依法按比例返还各被害人。九、在案扣押的新晋商基金公司以及新晋商投资咨询公司的现金人民币51246元、杨某2上交的人民币200万元，共计人民币2051246元，由扣押机关依法按比例返还各被害人。十、在案冻结的太原世纪晋商科技有限公司账户余额17051.8元、晋商集团太原汇银企业管理有限公司账户余额11694.02元、太原世纪晋商农产品开发有限公司账户余额17051.9元、太原世纪晋商文化传播开发有限公司账户余额12152.85元、北京晋商博物馆农信社账户余额5015.21元及孳息，由冻结机关依法按比例返还各被害人。十一、在案查封的晋中市榆次区鑫悦花园小区2-2-21203、2-3-30903、2-1-11103、2-2-21603、2-2-20602、2-1-11303、1-3-30302、2-3-30802、1-3-31501、2-3-31201、1-3-30902、2-2-21202、2-2-21003、1-3-31702、1-3-31703、2-2-20703房产,太原市新晋商小额贷款有限公司新建路148号1幢10层,北京晋商博物馆建筑物三分之二产权及馆内藏品,山西远鑫实业有限公司在阳泉市开发区大连路37号房产,车牌号为×××、×××车辆两台,北京市朝阳区霞光里66号院8-11-1103、8-11-1105房产,海南省三亚市三亚湾国际公馆酒店1号楼1-0526、1-0510、1-0525房产，被告人赵笑长持有的内蒙古远鑫镍业有限公司35%的股权，以及扣押的×××车辆一台，扣押的办公用品，由查封、扣押机关依法拍卖或变价后，按比例返还各被害人。十二、以上退缴、查封、扣押、冻结的财产不足以赔偿被害人损失部分，继续追缴各被告人犯罪所得及收益返还被害人，不足部分责令各被告人退赔（被害人实际损失明细附后）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 原俊婧审判员 李瑞明审判员 张国华 二O一八年十一月十二日书记员 郭丽婷赵晓琼李娜纪振晋