内蒙古自治区伊金霍洛旗人民法院 刑 事 判 决 书 （2016）内0627刑初63号 公诉机关内蒙古自治区伊金霍洛旗人民检察院。 被告人杭瑞清，男，1975年5月16日出生，汉族，大专文化，个体，户籍所在地内蒙古自治区鄂尔多斯市，现住内蒙古自治区鄂尔多斯市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2012年10月5日被伊金霍洛旗公安局取保候审，于2013年10月5日被伊金霍洛旗公安局监视居住，于2015年10月13日被伊金霍洛旗人民检察院取保候审，2016年4月14日，经本院决定取保候审，2017年4月6日，经本院决定监视居住。 伊金霍洛旗人民检察院以伊检公诉刑诉[2016]64号起诉书、伊检公诉刑追诉[2016]7号追加起诉决定书、伊检公诉刑追诉[2016]8号追加起诉决定书指控被告人杭瑞清犯非法吸收公众存款罪，于2016年3月25日向本院提起公诉，于2016年8月12日、2016年12月21日追加起诉。本院依法适用普通程序组成合议庭，公开开庭审理了本案。伊金霍洛旗人民检察院指派检察员郝晓叶出庭支持公诉。被告人杭瑞清到庭参加诉讼。现已审理终结。 伊金霍洛旗人民检察院指控,2009年1月至2014年1月，被告人杭瑞清在没有取得任何金融管理部门许可的情况下，以高额利息为诱饵（月利率1.5%、2.5%、2.8%、3%），通过口口相传的方式向社会不特定多数人陆续融资，向伊金霍洛旗公安局报案的集资参与人共计110人融资6768.3676万元，已付利息1020.1642万元，退还本金4532.4158万元，融资余额2235.9518万元。被告人杭瑞清将融资款项一部分用于投资房地产，一部分用于还本付息，现被告人杭瑞清资金链断裂，无法返还债权人本金及支付高额利息。经对被告人杭瑞清现有资产进行鉴定，总价值为14715.6866万元。被告人杭瑞清对外享有债权4186.663万元。公诉机关认为，被告人杭瑞清违反国家金融管理法规，以高额利息为诱饵，采用口口相传的方式，面向社会不特定人员吸收存款，数额巨大，扰乱金融秩序，被告人杭瑞清的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。 被告人杭瑞清对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，未作辩解。 经审理查明: 一、被告人杭瑞清非法吸收公众存款的犯罪事实。 2009年至2013年期间，被告人杭瑞清在未取得任何金融机构许可的情况下，以高额利息为诱饵，采用“口口相传”和“以人传人”的方式，向社会上不特定多数人吸收存款，被告人杭瑞清将吸收的资金用于投资开发房地产、还本付息等。被告人杭瑞清向不特定公众109人共吸收存款6636.6926万元(不包括利息转本金154.6750万元)，被告人杭瑞清实际支付利息863.6351万元，退还本金4560.3358万元（包括用房屋及酒抵顶）。后因被告人杭瑞清资金链断裂，无法归还集资参与人存款本金及利息，被告人杭瑞清向伊金霍洛旗公安局主动投案，并如实供述了自己的罪行。案发前后，被告人杭瑞清又用房屋投资款及酒抵顶81名集资参与人债务共计1576.4189万元（其中用房屋投资款抵顶1543.0269万元，用酒抵顶33.392万元），有83名集资参与人出具了谅解书。 具体犯罪事实及还本、付利、抵顶情况如下： 1、2010年7月1日，被告人杭瑞清以月利率2.5%向郭某1吸收存款10万元，实付利息3万元，退还本金5.4万元。2014年9月20日，被告人杭瑞清与白某1、郭某1签订了《房地产债务抵顶协议》，被告人杭瑞清用位于杭锦旗商业房投资款抵付郭某14.6万元（该套房屋抵顶给2人，其中白某19.8万元、郭某14.6万元）； …… 被告人杭瑞清向上述81-109项集资参与人吸收的公众存款数额为987.0678万元，实际支付利息108.3334万元，退还本金389.0396万元。 上述事实，有公诉机关提供的经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1、接处警登记表、受案登记表、立案决定书，证实接收刑事案件及立案时间； 2、集资参与人郭某1、杨某1、张某1等109名集资参与人的报案材料、询问笔录、借款凭据、民事调解书、房地产债务抵顶协议、房地产投资合同等证据，证实本案109名集资参与人在被告人杭瑞清高额利率的允诺下，给其放款的时间、经过、退本结息及抵顶债务情况； 3、集资参与人张某2、邱某1、邱某2、白某2、王某1、李某1、辛某1、宋某1、李某2、郝某1、屈某1的通话录音，证实上述集资参与人的债务已全部清偿； 4、被告人杭瑞清的供述，证实2009年至2014年期间，被告人杭瑞清以开发房地产等需要周转资金为由，通过自己、集资参与人以及他人之间口口相传的方式向社会公众公开宣传，承诺给付高额利息作为回报，向郭某1、杨某1、张某1等集资参与人非法吸收资金的时间、数额以及退本结息和抵顶债务的事实； 5、内蒙古东审会计师事务所有限责任公司出具的内东审发（2015）第X号审计报告、银行流水明细单，证实被告人杭瑞清向集资参与人吸收存款的数额、支付利息的数额、退还本金的数额以及银行账务往来明细情况； 6、谅解书，证实有83名集资参与人对被告人杭瑞清的犯罪行为予以谅解； 7、扣押决定书、扣押清单、发还清单，证实公安机关扣押被告人杭瑞清持有的现金4万元，后发还2.4万元，随案移送1.6万元； 8、查获经过，证实2012年10月5日，被告人杭瑞清到伊金霍洛旗公安局阿镇第一派出所投案自首，并如实供述其向社会公众非法吸收资金的事实，伊金霍洛旗公安局于当日将被告人杭瑞清以涉嫌非法吸收公众存款罪立案侦查； 9、常住人口基本信息，证实被告人杭瑞清犯罪主体适格。 二、被告人杭瑞清资产及对外债权、债务情况 （一）被告人杭瑞清现有资产情况： 1、伊金霍洛旗体育路北商业房，450.6平方米，鉴定价格为617.22万元； 认定上述事实的证据有: (1)内蒙古自治区房地产权属登记薄2份,证实房屋的产权登记情况； (2)伊金霍洛旗民兴小额贷款公司抵押合同、房屋他项权证，证实伊金霍洛旗杭氏口腔医院在伊金霍洛民兴小额贷款有限责任公司贷款120万元，杭瑞清用房屋所有权证为房权证伊阿镇字第6697号房屋作为该笔贷款的抵押担保； （3）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞097号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞1130号协助查封通知书（续封），证实房屋产权证号为6697号及9798号的两套房屋已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月8日）及续行查封（2016年11月30日）； （4）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实两套房屋的鉴定价格为617.22万元。 2、伊金霍洛旗阿四线南同达汽车城底商，224.27平方米，鉴定价格为179.416万元（在包商银行股份有限公司包头文化支行有抵押贷款）； 认定上述事实的证据有： （1）内蒙古自治区房地产权属登记薄，证实该套房屋的产权登记及他项权利登记情况； （2）借款合同、蒙房他证伊金霍洛旗字第X号房屋他项权利证，证实该套房屋在包商银行股份有限公司包头文化支行办理了抵押贷款担保； （4）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞097号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞1130号协助查封通知书（续封），证实该套底商已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月8日）及续行查封（2016年11月30日）； (3)伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实该套房屋的鉴定价格为179.416万元。 3、伊金霍洛旗阿四线南同达汽车城底商，224.27平方米，鉴定价格为179.416万元(在包商银行股份有限公司沙河支行有抵押贷款)； 认定上述事实的证据有： （1）内蒙古自治区房地产权属登记薄，证实该套房屋的产权及他项权利登记情况； （2）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞097号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞1130号协助查封通知书（续封），证实该套底商已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月8日）及续行查封（2016年11月30日）； （3）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实该套房屋的鉴定价格为179.416万元。 4、杭锦旗锡尼镇规划一路西、北外环路北净地一宗，26230平方米，鉴定价格为1573.8万元； 认定上述事实的证据有： （1）杭国用（2011）X号土地登记审批表，证实该宗土地的登记情况； （2）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞12号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞1202号协助查封通知书（续封），证实该宗土地已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月10日）及续行查封（2016年12月2日）； （3）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实该宗土地使用权的鉴定价格为1573.8万元。 5、东胜区商业楼房，1424.96平方米，鉴定价格为1211.216万元（在中国工商银行股份有限公司伊金霍洛支行有抵押贷款）； 认定上述事实的证据有： （1）房屋所有权证3份，证实房屋的所有权登记情况； （2）借款合同、抵押合同、房屋他项权证，证实房屋产权证为鄂房权证东胜区字第XXXX41号、XXXX42号、XXXX43号房屋在中国工商银行股份有限公司伊金霍洛支行办理了贷款抵押担保； (3)伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞93号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞1205号协助查封通知书（续封），证实房屋（房产证号XXXX41、XXXX42、XXXX43）已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月13日）及续行查封（2016年12月5日）； （4）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实房屋的鉴定价格为1211.216万元。 6、鄂旗商务宾馆，2797.92平方米，鉴定价格为1398.96万元（在内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司利民街支行有抵押贷款）； 认定上述事实的证据有： （1）房屋所有权证书2份、国有土地使用证2份，证实美凯隆商务宾馆的房屋产权及国有土地使用权登记情况； （2）借据、借款合同、抵押合同、房屋他项权利证、国有土地他项权利证，证实房屋在内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司利民街支行办理了贷款抵押担保； （3）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞11号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞17号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞1201号协助查封通知书（续封）、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞12012号协助查封通知书（续封），证实房屋及土地使用权已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月11日）及续行查封（2016年12月1日）。 （4）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实房屋的鉴定价格为1398.96万元。 7、康巴什住宅一套，209.19平方米，鉴定价格为184.0872万元，； 认定上述事实的证据有： （1）伊金霍洛旗公安局伊公（经）查财字﹝2013﹞90号协助查询财产通知书，证实康巴什住宅的商品房买卖合同号为xxxx-xxxxxxxx，购买人为王某2，面积为209.19平方米； （2）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞098号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞1206号协助查封通知书（续封），证实该套房屋已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月8日）及续行查封（2016年12月6日）； （3）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实该套房屋的鉴定价格为184.0872万元。 8、杭氏综合商业中心地产，37907平方米，鉴定价格为3032.56万元； 认定上述事实的证据有： （1）营业执照（注册号152700000031398）、组织机构代码证、鄂尔多斯市规划局文件（鄂规发﹝2011﹞115号）、建设用地规划条件意见书、建设工程规划许可证、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）查财字﹝2014﹞100号协助查询财产通知书，证实该宗土地的土地使用权人为鄂尔多斯市杭氏房地产开发集团有限责任公司，鄂尔多斯市杭氏房地产开发集团有限责任公司人法定代表人为杭瑞清； （2）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞100号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞12011号协助查封通知书（续封），证实该套房屋已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月9日）及续行查封（2016年12月2日）； （3）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实该宗土地使用权的鉴定价格为3032.56万元。 9、杭锦旗酒店，19808.41平方米，鉴定价格为5942.523万元； 认定上述事实的证据有： （1）杭国用X号土地登记审批表，证实酒店的土地使用权登记情况； （2）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2014﹞12号协助查封通知书、伊金霍洛旗公安局伊公（打非）封通字﹝2016﹞1202号协助查封通知书（续封），证实酒店的土地使用权已被伊金霍洛旗公安局查封（2014年10月10日）及续行查封（2016年12月2日）； （3）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2014）5号价格鉴定结论书，证实酒店的鉴定价格为5942.523万元。 10、鄂尔多斯市某酒业有限责任公司35%股份，鉴定价格为11328240元（包括土地、设备、房产），其中杭瑞清所持股份的价格为396.4884万元。 认定上述事实的证据有： （1）企业机读档案登记资料（白某3占股30%，付某占股35%，杭瑞清占股35%）、鄂托克前旗房屋所有权转移登记表、鄂托克旗国有土地使用证（土地使用权人白某4）、蒙房权证鄂托克前旗房屋所有权证书（房屋所有权人白某3，房屋，建筑面积4511.05㎡，地号S006），证实该公司的股东份额及酒厂的房屋所有权转移、登记情况； （2）伊金霍洛旗公安局伊公（打非）冻财字﹝2015﹞13号协助冻结财产通知书、本院（2016）内0627刑初63号刑事裁定书，证实被告人杭瑞清持有的35%股权已被伊金霍洛旗公安局冻结（2015年4月23日）及本院续行冻结（2017年2月15日）； （3）伊金霍洛旗价格认定局伊价认鉴字（2015）98号价格鉴定结论书，证实杭瑞清所持公司35%股份的价格为396.4884万元。 经伊金霍洛旗价格认定局对上述十项资产进行鉴定，总价值为14715.6866万元。 （二）被告人杭瑞清可查明对外享有债权情况： 1、冯某欠杭瑞清542.1415万元（其中本金450万元，利息92.1415万元）； 2、段某欠杭瑞清17.6215万元； 3、王某3欠杭瑞清176.9万元； 4、郝某2欠杭瑞清3450万元； 5、弓某欠杭瑞清40万元。 上述债权合计4226.663万元（最终以实际确认的数额为准）。 认定上述事实的证据有借款单、郝某2的证言、王某3的证言、段某的证言、冯某的证言、鄂尔多斯市东胜区人民法院刑事判决书。 （三）被告人杭瑞清可查明对外债务情况： 1、欠车贷保证金情况 （1）欠高某1车贷保证金2.7万元； （2）欠李某2借款利息1.8421万元； （3）欠贺某1贷款保证金8000元、保险保证金5000元； （4）欠郭某2车贷保证金5.2万元； （5）欠孟某1车贷保证金2万元、保险保证金6000元； （6）欠马某1车贷保证金4万元、保险保证金9000元； （7）欠祁某1车贷保证金5万元（扣了14900元的服务、担保、公证等费用）。 上述所欠贷款保证金合计23.5421万元。 认定上述事实的证据有被告人杭瑞清的供述、高某1的证言、李某2的证言、贺某1的证言、郭某2的证言、孟某1的证言、马某1的证言、祁某1的证言。 2、欠银行贷款情况 （1）欠鄂尔多斯农村商业银行吉劳庆银行支行贷款情况： 2014年12月9日，被告人杭瑞清向该行借款250万元。 认定上述事实的证据有张永丽的询问笔录、借款合同、借据、保证合同。 （2）欠中国工商银行股份有限公司伊金霍洛支行贷款情况： 2013年9月11日，鄂尔多斯市瑞艳商贸有限责任公司贷款500万元，被告人杭瑞清用其所有的位于东胜区的房屋（房屋产权证：鄂房权证东胜区字第XXXX41号、XXXX42号、XXXX43号）作为抵押担保。截止2015年11月20日，尚欠贷款本金500万元、利息818922元。 认定上述事实的证据有高某2的询问笔录、贷款电子借据、贷款利息清单、借款合同、抵押合同。 （3）欠内蒙古伊金霍洛旗农村商业银行股份有限公司贷款情况： 2013年8月31日，鄂尔多斯市杭氏房地产开发集团有限责任公司贷款1670万元，担保方式为保证人保证。截止2015年11月27日，尚欠贷款本金1590万元、利息5778403.24元。 认定上述事实的证据有刘某1的询问笔录、保证合同、流动资金借款合同、授信额度协议。 （4）欠包商银行股份有限公司包头文化支行贷款情况： 2011年10月17日，杭瑞清贷款350万元，以王某2的伊旗汽车城底商及王某4的内蒙古鄂尔多斯市房屋作为抵押担保。截止2015年12月2日，尚欠贷款本金810818.65元、利息176262.26元、罚息1233793元、复息126863元。 认定上述事实的证据有：马某2的询问笔录、借款合同、蒙房权证伊金霍洛旗房屋所有权证、国有土地使用证、蒙房他证伊金霍洛旗他项权利证。 （5）欠伊金霍洛旗民兴小额贷款有限责任公司贷款情况： 2012年6月4日，伊金霍洛旗杭氏口腔医院向伊金霍洛旗民兴小额贷款有限责任公司贷款120万元，杭瑞清以其位于伊金霍洛旗商业房作为抵押担保。截止2015年11月30日，尚欠贷款本金118万元、利息约25万元。 认定上述事实的证据有：赵某1的询问笔录、借款合同、抵押合同、房屋他项权证证实。 （6）欠内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司利民街支行贷款情况： 2013年9月17日，杭瑞清、王某2向内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司利民街支行借款1000万元，以登记在杭瑞清名下的鄂旗商务酒店的建筑物和土地作为抵押担保，杭某1提供保证。截止到2015年12月7日，尚欠贷款本金1000万元、利息3432624.25元。 认定上述事实的证据有王某5询问笔录、借款合同、保证合同、抵押合同、财产共有人抵押承诺书证实。 （7）欠中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行贷款情况： 2013年1月30日，王某2为购买的位于鄂尔多斯市房屋办理了60万元的按揭贷款。截止2015年11月30日，尚欠贷款本金407767.07元。 认定上述事实的证据有：中国建设银行个人贷款对账单。 上述所欠银行贷款合计约4762万元（最终以银行确认的数额为准） 本院认为，被告人杭瑞清违反国家金融管理法规，未经有关部门依法批准，采取承诺支付高额利息的手段，通过“口口相传”、“以人传人”等方式公开宣传，向社会不特定对象109人非法吸收公众存款6636.6926万元，数额巨大，被告人杭瑞清的行为已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控的罪名及部分犯罪事实成立，本院予以支持。公诉机关指控被告人杭瑞清向井宏伟吸收存款10万元的事实，经本院查明，该笔借款未约定利率，故该笔借款不应计入非法吸收存款的数额内，公诉机关指控的被告人杭瑞清非法吸收公众存款数额，与本院查明的数额不符，本院按照实际查明的数额予以确。被告人杭瑞清犯罪后主动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，本院依法减轻处罚。被告人杭瑞清在案发前后退还集资参与人本金4560.3358万元、实际支付利息863.6351万元，以及用房屋投资款及酒抵顶1576.4189万元的情节，本院在量刑时予以考虑。综合考虑被告人杭瑞清吸收存款的数额、退还本金及支付利息的数额、以物抵债情况、可处置资产价值、债权债务情况以及取得部分集资参与人谅解等情况，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条、第六十一条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第一项、第三款之规定，判决如下： 一、被告人杭瑞清犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年八个月，缓刑三年，并处罚金八万元（已缴纳）； （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 二、随案移送的16000元，依法发还集资参与人； 三、被告人杭瑞清的下列资产依法处置后发还集资参与人： 1、伊金霍洛旗体育路北商业房（杭氏口腔医院），450.6平方米（在伊金霍洛旗民兴小额贷款有限责任公司有抵押贷款）； 2、伊金霍洛旗阿四线南同达汽车城1号楼5号底商，224.27平方米（在包商银行股份有限公司包头文化支行有抵押贷款）； 3、伊金霍洛旗阿四线南同达汽车城1号楼8号底商，224.27平方米(在包商银行股份有限公司沙河支行有抵押贷款)； 4、杭锦旗锡尼镇规划一路西、北外环路北净地一宗，26230平方米； 5、东胜区金辉大厦6号楼12层商业楼房，1424.96平方米（在中国工商银行股份有限公司伊金霍洛支行有抵押贷款）； 6、鄂旗棋盘井美凯隆商务宾馆，2797.92平方米（在内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司利民街支行有抵押贷款）； 7、康巴什鼎晟富丽苑36号楼1单元302室，209.19平方米（在中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行有贷款）； 8、阿康物流园区杭氏综合商业中心地产（在建工程，部分房屋已抵顶或销售，具体以双方签订的合同为准），37907平方米； 9、杭锦旗锡尼镇109国道东段南酒店（杭氏假日酒店），19808.41平方米（部分房屋已抵顶或销售，具体以双方签订的合同为准）； 10、鄂尔多斯市小農酒业有限责任公司持有的35%股份； 四、若以上资产经处置后仍不能清偿债务，继续追缴被告人杭瑞清的犯罪所得，发还集资参与人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向鄂尔多斯市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  任德强 代理审判员  鲁雨石 人民陪审员  王云霞 二〇一七年十一月三日 书 记 员  吕丽霞 法条链接： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条第一款罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第三条第二款第一项具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成的经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 第三条第三款非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。