安徽省安庆市大观区人民法院 刑 事 判 决 书 (2016)皖0803刑初79号 公诉机关安徽省安庆市大观区人民检察院。 被告人何某某，男，汉族，1967年11月8日出生于安徽省望江县，初中文化程度，案发前经营安庆市玉虹蜂产品有限责任公司，住安徽省安庆市大观区，户籍地安徽省安庆市望江县。2015年11月26日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被安庆市公安局大观区分局刑事拘留，2015年12月31日经安庆市大观区人民检察院批准并于同日被安庆市公安局大观区分局执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。 辩护人钱玉，安徽引江律师事务所律师。 被告人檀某某，女，汉族，1966年6月29日出生于安徽省怀宁县，小学文化程度，系原安庆市玉虹蜂产品有限责任公司法定代表人，住安徽省安庆市大观区，户籍地安徽省安庆市大观区。2015年11月26日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被安庆市公安局大观区分局取保候审，2016年2月29日被安庆市大观区人民检察院取保候审。2016年9月14日被本院取保候审。2017年11月8日经本院决定，2017年11月27日由安庆市公安局大观公安分局执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。 辩护人陈进元，安徽人人律师事务所律师。 辩护人黄玉珠，安徽人人律师事务所律师。 安徽省安庆市大观区人民检察院以观检刑诉〔2016〕81号起诉书指控被告人何某某、檀某某犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪，于2016年9月13日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，分别于2016年12月7日、2017年5月17日公开开庭审理了本案。安徽省安庆市大观区人民检察院指派代理检察员陶思惠出庭支持公诉，被告人何某某及其辩护人钱玉、被告人檀某某及其辩护人陈进元到庭参加诉讼。安庆市大观区人民检察院因补充侦查需要，分别于2016年12月12日、2017年4月10日建议本院延期审理，2017年1月12日、2017年4月28日本院恢复审理。本案现已审理终结。 安徽省安庆市大观区人民检察院指控： 一、被告人何某某和檀某某涉嫌非法吸收公众存款罪的犯罪事实 2001年11月5日以来被告人何某某、檀某某夫妻二人共同经营安庆市玉虹蜂产品有限责任公司（法定代表人檀某某，以下简称“玉虹公司”）。2013年至2014年期间，被告人何某某、檀某某以公司经营周转为由，以高额利息为诱饵，通过“口口相传”的方式向5名社会不特定对象吸收存款1245万元（人民币，以下币种均为人民币），造成实际损失2949305.6元，具体犯罪事实如下： 1、被告人何某某和檀某某于2014年6月19日、7月1日共计朱某1借款280万元，归还本金40万元，支付利息7.3万元，用161334.4元货物抵偿借款。2015年7月31日，朱某1与檀某某签订债权转股权协议，以150万元的债权认购玉虹公司的股份，两被告人造成朱某1665665.6元无法归还。 2、被告人何某某和檀某某于2013年11月14日、2014年4月30日分别向李某1借款400万元、400万元，共计向李某1借款800万元，支付利息72万元，2015年7月31日，李某1与檀某某签订债权转股权协议，以500万元的债权认购玉虹公司的股份，两被告人造成李某1228万元无法归还。 3、被告人何某某和檀某某于2014年5月28日、2014年6月12日分别向张某1借款40万元、50万元，共计借款90万元，未支付利息，用32229.5元货物抵偿借款。2015年7月31日，张某1与檀某某签订债权转股权协议，以864130.5元的债权认购玉虹公司的股份。两被告人造成张某13640元无法归还。 4、被告人何某某和檀某某于2013年4月19日向黄某2借款10万元，2014年1月19日黄某1借款10万元，共计黄某1和黄某2借款20万元，归还2万元本金，支付利息1万元，2015年9月30日，黄某2与檀某某签订债权转股权协议，以17.75万元的债权认购玉虹公司的股份。 5、被告人何某某、檀某某于2014年6月13日、2014年6月18日分别向杨某借款20万元、35万元，共计向杨某借款55万元，支付利息4500元，2015年8月21日、杨某与檀某某签订债权转股权协议，以55万元的债权认购玉虹公司的股份。 二、被告人何某某和檀某某犯集资诈骗罪的犯罪事实： 2012年至2014年期间，被告人何某某和檀某某明知没有偿还能力，为偿还自己所欠巨额债务，以公司经营周转、银行转贷为由，以高额利息为诱饵，通过“口口相传”的方式从汪某1、舒某1等11人处非法集资1116.26万元，造成实际损失9164701元，所集资金大部分被何某某和檀某某用来偿还其前期所欠债务的本金及支付利息等。具体犯罪事实分述如下： 1、被告人何某某和檀某某以公司周转为由，于2012年12月2日向汪某1借款100万元，后支付利息19.5万元，给汪某1造成直接经济损失80.5万元。 2、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由，于2014年6月7日、7月1日分别向舒某1借款300万元、50万元，共计借款350万元，支付利息13万元，给舒某1造成直接经济损失337万元。自2014年9月3日至2015年9月26日舒某1、舒某2共计从玉虹公司拿走货物245146.8元，舒某1从两被告人处拿走一辆JAC货车，一辆面包车和一辆帝豪牌小轿车。 3、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由，于2013年12月18日、2014年2月21日分别向胡某1借款15万元、9万元（该笔借款借条署名江某某），共计借款24万元，支付利息26250元，给胡某1造成直接经济损失213750元。自2015年1月11日至2015年9月26日胡某1共计从玉虹公司拿走货物67870元。 4、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由，于2014年2月21日丁某借款6万元，支付利息7500元，给丁某造成直接经济损失52500元。2015年1月11日，丁某从玉虹公司拿走货物1万元。 5、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由，于2014年1月20日、2014年2月24日分别向俞某1借款20万元、20万元，共计向俞某1借款40万元，后支付利息95333元，给俞某1造成直接经济损失304667元，2016年1月22日，俞某1从玉虹公司拿走货物144000元。 6、被告人何某某和檀某某以银行转贷为由，于2014年7月15日向潘某1借款20万元，扣除利息实际转账19.7万元，支付利息8.4万元，造成潘某1直接经济损失11.3万元。 7、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由于2014年4月6日向江某借款45万元，后归还10万元本金，支付2.25万元利息，造成江某直接经济损失32.75万元。2014年11月26日至2015年3月30日，江某共计从玉虹公司拿走货物3827元。 8、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由于2014年2月9日向鲍某借款11万元（先行支付利息4400元），2014年2月27日向鲍某借款5万元，2014年3月29日向鲍某借款15万元（扣除利息实际转账14.4万元）共计向鲍某借款29.96万元，后归还本金105720元，支付利息31000元，造成鲍某直接经济损失162880元。2014年10月25日、2014年11月4日鲍某共计从玉虹公司拿走货物919.2元。 9、被告人何某某和檀某某以资金周转为由于2014年5月3日向张某2借款8万元，后未支付利息，未归还本金，造成张某2直接经济损失8万元。 10、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由于2013年7月23日向王某1借款61.6万元，支付利息8.4万元，造成王某1直接经济损失53.2万元。 11、2013年3月22日至2014年4月20日，被告人何某某、檀某某以公司经营周转为由共计向占某借款432万元，归还本金4万元，支付利息107.6596万元，造成占某直接经济损失320.3404万元，自2014年11月20日至2015年9月21日占某共计从玉虹公司拿走货物3638167.8元。 2015年11月26日，公安机关依法前往玉虹公司将被告人何某某、檀某某两人书面传唤到案。 公诉机关认为，被告人何某某和檀某某违法国家金融管理法律规定，未经国家金融主管机关批准，以“口口相传”的方式和支付高额利息的手段，向社会不特定对象非法吸收公众存款1245万元，造成实际损失2949305.6元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人何某某、檀某某以非法占有为目的，虚构资金用途，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资、诈骗数额达9164701元，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪，且二人系共同犯罪；被告人何某某、檀某某均一人犯两罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条、第二十五条第一款、第六十九条之规定予以惩处。 被告人何某某对公诉机关指控的主要事实无异议，但对集资诈骗的罪名有异议；其辩护人辩称被告人何某某吸收资金的对象均系其朋友或熟人，其行为不符合非法吸收公众存款罪的犯罪构成；其对外借款系客观上无法归还，不具有非法占有的目的；也未虚构事实，其行为不构成集资诈骗罪；其所借款项用于定位经营，即使构成犯罪也只是单位犯罪。被告人檀某某对起诉书指控的事实基本无异议，但是对部分借款归还的数额及部分被害人拿走货物的情况提出异议，其辩护人辩称被告人吸收的资金用于公司的经营，被告人与吸收资金的对象很熟悉，故被告人的行为不构成非法吸收公众存款罪；被告人借款是用于公司经营，且有多笔借条是公司出具的，被告人没有非法占有的故意，没有虚构事实的行为，其行为不构成集资诈骗罪，且以物抵债的部分应予扣除。 经审理查明：2001年11月5日以来被告人何某某、檀某某夫妻二人共同经营安庆市玉虹蜂产品有限责任公司（法定代表人檀某某，以下简称“玉虹公司”）。2012年至2014年期间，被告人何某某、檀某某以公司经营周转为由，以高额利息为诱饵，通过“口口相传”的方式向多名社会不特定对象吸收存款人民币2361.26万元。具体事实如下： 1、被告人何某某和檀某某以公司周转为由，于2012年12月2日向汪某1借款100万元，后支付利息19.5万元，给汪某1造成直接经济损失80.5万元。 2、2013年3月22日至2014年4月20日，被告人何某某、檀某某以公司经营周转为由共计向占某借款432万元，归还本金4万元，支付利息107.6596万元，自2014年11月20日至2015年9月21日占某共计从玉虹公司拿走货物3651454.04元。 3、被告人何某某和檀某某于2013年4月19日向黄某2借款10万元，2014年1月19日黄某1借款10万元，共计黄某1和黄某2借款20万元，后归还了部分款项，2015年1月19日、2015年2月27日檀某某黄某1、黄某2重新出具借条，共计人民币17.75万元。2015年9月30日，黄某2与檀某某签订债权转股权协议，以17.75万元的债权认购玉虹公司的股份。 4、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由于2013年7月23日向王某1借款61.6万元，支付利息8.4万元，造成王某1直接经济损失53.2万元。 5、被告人何某某和檀某某于2013年11月14日、2014年4月30日分别向李某1借款400万元、400万元，共计向李某1借款800万元，支付利息72万元，2015年7月31日，李某1与檀某某签订债权转股权协议，以500万元的债权认购玉虹公司的股份。 6、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由，于2013年12月18日、2014年2月21日分别向胡某1借款15万元、9万元（该笔借款借条署名江某某），共计借款24万元，支付利息26250元。自2015年1月11日至2015年9月26日胡某1共计从玉虹公司拿走货物67870元。 7、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由，于2014年1月20日、2014年2月24日分别向俞某1借款20万元、20万元，共计向俞某1借款40万元，后支付利息95333元。2016年1月22日，俞某1从玉虹公司拿走货物144000元。 8、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由于2014年2月9日向鲍某借款11万元（先行支付利息4400元），2014年2月27日向鲍某借款5万元，2014年3月29日向鲍某借款15万元（扣除利息实际转账14.4万元）共计向鲍某借款29.96万元，后归还本金105720元，支付利息31000元。2014年10月25日、2014年11月4日鲍某共计从玉虹公司拿走货物919.2元。 9、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由，于2014年2月21日丁某借款6万元，支付利息7500元。2015年1月11日，丁某从玉虹公司拿走货物1.5万元。 10、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由于2014年4月6日向江某借款45万元，后归还10万元本金，支付2.25万元利息。2014年11月26日至2015年3月30日，江某共计从玉虹公司拿走货物3827元。 11、被告人何某某和檀某某以资金周转为由于2014年5月3日向张某2借款8万元，后未支付本金和利息。 12、被告人何某某和檀某某于2014年5月28日、2014年6月12日分别向张某1借款40万元、50万元，共计借款90万元，未支付利息，用32229.5元货物抵偿借款。2015年7月31日，张某1与檀某某签订债权转股权协议，以864130.5元的债权认购玉虹公司的股份。 13、被告人何某某和檀某某以公司经营周转为由，于2014年6月7日、7月1日分别向舒某1借款300万元、50万元，共计借款350万元，支付利息13万元，给舒某1造成直接经济损失337万元。自2014年9月3日至2015年9月26日舒某1、舒某2共计从玉虹公司拿走货物245146.8元，舒某1从两被告人处拿走一辆JAC货车，一辆面包车和一辆帝豪牌小轿车。 14、被告人何某某、檀某某于2014年6月13日、2014年6月18日分别向杨某借款20万元、35万元，共计向杨某借款55万元，支付利息4500元，2015年8月21日、杨某与檀某某签订债权转股权协议，以55万元的债权认购玉虹公司的股份。 15、被告人何某某和檀某某于2014年6月19日、7月1日共计朱某1借款280万元，归还本金40万元，支付利息7.3万元，用161334.4元货物抵偿借款。2015年7月31日，朱某1与檀某某签订债权转股权协议，以150万元的债权认购玉虹公司的股份。 16、被告人何某某和檀某某以银行贷款为由，于2014年7月15日向潘某1借款20万元，扣除利息实际转账19.7万元，支付利息8.4万元。 2015年11月26日，被告人何某某、檀某某被公安机关带回调查。 上述事实，有经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 1、公安机关扣押的檀某某记录的其和何某某对外借款、还款情况的账本六本。 2、受案登记表、立案决定书证实2015年11月26日，被害人到安庆市公安局大观区分局经侦大队报案称安庆市玉虹蜂产品有限责任公司的何某某、檀某某以企业经营为由许以高额利息，骗走多名被害人钱财。该局在侦查中发现被告人何某某、檀某某以企业需要资金周转名义借款，采取以借新债还旧债的方式非法占有被害人财物，涉嫌合同诈骗。同日，安庆市公安局大观公安分局对被告人何某某、檀某某涉嫌非法吸收公众存款案立案侦查；2015年12月16日、2016年2月22日，安庆市公安局大观区分局对被告人何某某、檀某某涉嫌合同诈骗罪立案侦查。 3、户籍信息、被告人照片等证实被告人何某某出生于1967年11月8日，被告人檀某某出生于1966年6月29日，均达到完全刑事责任年龄。 4、搜查证、扣押决定书、扣押清单等证实2015年11月26日，公安机关依法对何某某的住处进行搜查并依法扣押了笔记本两本、软面抄三本、借款本息明细表九张（共记录72户借款人或单位本息情况） 5、到案经过、传唤证等证实2015年11月26日，安庆市公安局大观公安分局经侦大队民警前往公司依法书面传唤何某某、檀某某到案。 6、协助查询财产通知书、银行账户明细证实檀某某尾号为8097交通银行账户截止2016年7月27日余额187.86元；何某甲尾号为8836徽商银行账户截止2015年6月21日余额为27.62元；檀某某尾号为4257徽商银行账户截止2015年6月21日余额为407.26元；何某乙尾号为9975徽商银行账户截止2015年6月21日余额为4044.03元；檀某某尾号为3458建设银行账户截止2015年6月21日余额为4147.56元；何某某尾号为6878工商银行账户2015年6月21日余额为34.73元。 7、私营企业基本注册信息查询单、营业执照证实安庆市玉虹蜂产品有限责任公司成立于2001年11月5日，公司股东为檀某某、何某某；2015年12月2日变更为安徽玉虹蜂产品股份有限公司，公司为非上市、自然人投资或控股的股份有限公司。 8、安庆市房屋权属登记信息查询结果证明、出入境记录结果查询证实何某某名下有位于大观区长鑫花苑1号楼1单元202室被查封、扣押；何某某于2012年8月21日出境日本，2013年8月24日出境印度尼西亚，2013年9月前往香港。 9、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司变更设立股份有限公司股份认购及债权债务重组协议书、谅解书、情况说明、关于申请解除檀某某、何某某涉嫌非法吸收公众存款经济犯罪的报告、企业信访材料等证实张某1、朱某1、李某1等分别与安庆市玉虹蜂产品有限责任公司签订股份认购及债权债务重组协议书，李某1、张某1、张某2、朱某1等大部分都债转股，对檀某某、何某某的行为表示谅解并出具了谅解书。 10、协助查封通知书证实公安机关查封了何某名下位于凯旋尊邸20幢1单元2001室房产。 11、上海檀虹国际贸易有限公司登记信息、企业名称预先核准通知书、上海自由贸易区代理协议、证明证实2014年5月23日，檀某某注册成立上海檀虹国际贸易有限公司，注册资本688万元人民币。上海江伦投资管理有限公司出具的证明一份，证实上海檀虹国际贸易公司从未实地办公，该地址为上海檀虹国际贸易有限公司虚拟注册公司，且该公司在2015年3月23日未正常续费，已被工商局列入异常名录。 12、债权转让协议、债权转股权协议证实吕某、黄某3等16名债权人分别与安庆市玉虹蜂产品有限公司法定代表人檀某某签订债权转让、债权转股权协议，以上共计1466.8865万元的债权认购玉虹公司的股份。 13、民事调解书、民事判决书、送达回证等证实安庆市玉虹蜂产品有限公司、何某某、檀某某的部分债务，共计借款1920万元。 14、关于檀某某、何某某的银行卡核实情况、账户明细、银行交易凭证等证实公安机关根据檀某某、何某某银行卡交易明细核实被告人非法集资钱款去向。 15、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司借款本息明细表证实被告人于2010年开始大量对外借款，截止2014年12月30日尚欠本金63292280元。 16、民事起诉状证实交通银行安庆分行起诉安庆市玉虹蜂产品有限责任公司偿还本金6999990.59元，利息1439669.63元，偿还交通银行安庆分行为其承兑汇票垫付1406334.19元，利息378517.79元。 17、被告人何某某供述了1993年开始做蜂蜜生意，成立玉虹蜂产品经营部，2001年成立安庆玉虹蜂产品有限责任公司，其和老婆檀某某2009年以来一直负债经营欠下了大额的债务，一开始是向小额贷款公司借款，后由于利息太高，2013年开始在民间大量借款，货物大量积压销售不出去了，民间借款利息越来越大了，支付月利息2.5到3分，大部分借款用于偿还债务，小部分用于公司经营，由于负债太多，他们也无法投入生产经营，2012年以后只要有人愿意借钱给他们，他们都要，有的人认识他和檀某某，有的不认识的通过介绍把钱借给他们，直至2014年7月份共有7000多万元的负债。 18、被告人檀某某供述了因为在外欠大量债务，于是从2012年开始大量在外借款借新债还旧债，借款理由是说用于公司生产经营，大部分用于归还前期债务和支付利息，只有小部分用于生产经营，但是产生不了足够利润去支付他人利息，但是他和何某某在前期为了经营公司在外面借了不少钱，所以只有通过借款支付他们利息和偿还本金，他们又不能宣布公司没有资金，只有在外面借款去维持。 19、证人方某证实其2015年9月14日到安庆市玉虹蜂产品有限责任公司整理财务，该公司的财务制度相当混乱，在资产方面公司没有及时清单，账帐不符，成本结算不真实，无法从账面上看出来，2012年该公司销售额是600万元，2013年销售额660万元，2014年销售额1000万元，食品方面利润约为10%,蜂蜜产品利润约20%。 20、证人王某2该证人系玉虹公司员工，他证实何某甲是何某某的侄女，何某某一直使用何某甲的账户进行资金交易，玉虹公司还欠他工资没有发放。 21、证人蒋某证实2014年6月5日何某某归还前期借款100万元给他，并证实2013年元月份他和胡某4、何某某及其一亲戚在望江金堤看重了一块地，于是他们四人拍下来，他当时占股20%，当时他们只缴纳了保证金，后来他们退出了，何某某将保证金退还给他们。 22、证人田某证实檀某某向其公司借款200万元，2014年6月4日到期还款后续借200万元，至今还有150万元左右未归还。 23、证人朱某2证实檀某某和何某某到其经营的安徽叠彩峰连投资咨询有限公司于2014年3月11日向其公司借款200万元，6月11日已经归还了该笔借款。 24、证人汪某2证实2013年12月2日何某某向其归还了前期向他借款的40万元。 25、证人曲某证实檀某某和何某某截止2014年6月份向安庆市银谷小贷公司贷款共计500万元，他们没有支付任何利息，本金也未归还。 26、证人陈某1证实2014年5月27日至2016年6月13日檀某某和何某某共计向其借款200万元，至今未还，后他在他们公司拿了120万元左右的货款用于抵扣利息及部分本金。 27、证人陈某2证实他的尾号为4975的交通银行账户一直给他弟弟陈某1使用。 28、证人金某证实2014年6月19日何某某向其还款3万元，另外证实何某某投资安庆市中江农副产品有限公司150万元用于购买丁香路的土地预付款，因需支付借款利息起码亏损50万元以上，何某某2013年12月份投资了枞阳县农商行400万元，最少亏损100万元以上，投资望江金堤的土地项目也亏损不少钱，因为何某某所投资的资金都是在外借款而来，经济形势不好，在外面息滚息，漏洞越来越大，造成现在估计在外欠款5000多万。 29、证人胡某2、梅某证实了2014年5月27日胡某2、梅某等人再次借款100万元给何某某和檀某某，还了2万元本金和支付了9万元利息，剩余的钱款一直未归还。2014年8月中旬他起诉至法院。 30、证人严某证实2012年帮助何某某在银行担保借款，且多次借款给何某某，2014年5月份，檀某某找其借款150万元，归还了30万元，还差120万元未归还。 31、证人任某1证实檀某某和何某某自2014年开始出现向其安庆市银谷小贷公司借款不还的情况，目前还欠500万元本金一直未归还，已经起诉至法院。 32、证人陈某3证实其在经营安庆市十八开超市期间向檀某某借款80万元，后归还了的事实。 33、证人任某2证实何某某、檀某某多次向安庆市禾丰农资有限公司借款的事实，2014年6月19日向其公司借款300万元，只还款100万元。 34、证人陈某4证实其2013年12月进入玉虹公司工作，是蜂蜜生产方面的负责人，刚进入公司，从事蜂蜜生产的工人在8-9人，平均每天最高能生产2000斤，2014年之后生产量开始下滑，2014年至2015年就没有采购蜂蜜了，2014年大概每月生产两次蜂蜜，每次生产4吨的蜂蜜产品，在2014年8月份开始，公司生产的蜂蜜都是为了抵债，销售的情况极少，2015年因为公司资金缺乏，开始手工制作蜂蜜产品，生产量很少，几乎处于停产状态。 35、证人郭某证实2010年10月份左右开始在玉虹公司上班，主要负责食品方面的生产，2011年玉虹公司的食品刚开始起步，出于亏损状态，2012年才开始保本经营，2013年和2014年上半年大概每月能赚6万元左右，但没有扣除开销，2014年下半年基本处于停工状态，2014年7月份至2015年2月份，总是有债主上门要债，公司经常被迫停工，工资也无法正常发放，生产经营不正常，从2011年开始，投入到生产食品的设备大概有200万元左右。 36、证人李某2证实2010年左右何某某、檀某某以做生意为由向其借款5万元，后来檀某某已经归还了本金和支付利息的事实。 37、证人俞某2证实其了解安庆市玉虹公司基本情况之后，向其行推荐，后何某某拿长鑫花苑的房产在中国邮政储蓄银行安庆分行申请了200万元的贷款。 38、视听资料。讯问檀某某、何某某的同步录音录像光盘三张证明侦查机关调取的证据合法，不存在非法调取证据。 39、私营企业基本注册信息查询单证实了安庆市玉虹蜂产品有限责任公司的变更情况。 40、朱某1借款280万元 (1)、被告人何某某的供述和辩解证实他和朱某1是一个工业园，因为需要偿还小贷公司和银行贷款檀某某朱某1共计借款280万元，当时他和檀某某商量向他借款并且表示同意，之后归还本金40万元。 (2)、被告人檀某某的供述和辩解证实他们与朱某1相互之间有一些短期调头的借贷，2014年6、7月份朱某1借款280万元，约定利息2分5，归还本金40万元，支付利息7.3万元。 (3)、被害人朱某1的陈述证实檀某某因资金困难，需要归还银行贷款向其借款280万元，归还40万元本金，按照银行同期贷款利息的4倍算出了贷款利息并写在了借条上。 (4)、书证。朱某1身份证复印件、借条、网银转账电子回单 2014年6月19日，檀某某朱某1借款40万元，约定利息9333元（期限自2014年6月19日至7月9日，）网银转账证实当天朱某1向何某某工商银行卡转账80万元； 2014年7月1日，檀某某朱某1借款200万元，约定利息56000元（期限自2014年7月1日至7月30日）并有网银转账电子回单予以印证。 （5）、情况说明、玉虹蜂产品销售清单 朱某1从安庆市玉虹蜂产品有限责任拿走货物抵债的蜂蜜价值161334.3元。 （6）、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司变更设立股份有限公司股份认购及债权债务重组协议书。 2015年7月31日，朱某1与安庆市玉虹蜂产品有限责任公司法定代表人檀某某签订债权转股权协议书，以150万元的债权认购玉虹公司的股份。 （7）、说明。证实了朱某1从被告人处拿走货物及被告人还款7.3万元的事实。 41、向李某1借款800万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实他和李某1是在一个工业园的，因为需要归还借款向李某1共计借款800万元。 （2）、被告人檀某某的供述与辩解证实他们和李某1之间一直有短期调头的借款，2013年11月以后共计向李某1借款800万元，支付利息72万元，何某某将在望江花205万元买的一块地抵押给了李某1。 （3）、被害人李某1的陈述 2013年11月14日，何某某夫妻以需要资金周转向她借款400万元（200万元通过网银转账，200万元通过银行柜台转账），2014年4月份，他们又以交入土地出让金为由借款400万元，这400万元是其委托潘某通过网银转账的，借款约定的利息都是2分，共付了72万元的利息。 （4）、书证。借据、卡折对账单、网银转账电子回执 2013年11月14日，何某某、檀某某向李某1借款400万元，月利息2分，并由借据、卡折对账单、网银转账电子回执证实转账给何某某200万元。 2014年4月30日，何某某、檀某某向李某1借款400万元，月利息2分，有借据、网银转账电子回执证实潘某转账给何某某400万元的事实。 （5）、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司变更设立股份有限公司股份认购及债权债务重组协议书，2015年7月31日，李某1与安庆市玉虹蜂产品有限公司法定代表人檀某某签订债权转股协议书，以500万元的债权认购玉虹公司的股份。 （6）、情况说明、转让、营业执照等 2014年8月22日，何某某、檀某某出具转让书，将借给望江县财政所100万元人民币的债权转让给李某1，将交给望江县国土资源局签订土地使用权的保证金205万元转让给李某1，檀某某、何某某协助办理有关手续，李某1出具情况说明证实因何某某不配和办理债权转让手续，李某1至今未拿到任何资金偿还债务。 42、向张某1借款90万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实他和张某1在五里工业园办公认识的，2014年5月28日向张某1借款40万元，2014年6月2日向张某1借款50万元。 被告人檀某某的供述与何某某一致，另供述承诺支付2.5分利息，未支付利息，还有以货抵债的事实。 （2）、被害人张某1的陈述证实檀某某、何某某以需要还银行贷款的理由向其借款90万元的事实，因为是还清本金才计算利息，所以利息一直没有支付，张某1还证实了何某某因为缺少资金，让他帮助宣传借款，后介绍朋友给何某某，以方便何某某向这些人借款的事实。 （3）、身份证复印件、借款借据、网银转账电子回单证实2014年5月28日，檀某某、何某某向张某1借款40万元，2014年6月12日，檀某某、何某某向张某1借款50万元，檀某某、何某某出具了借款借据，并由网银转账电子回单予以印证。 （4）、情况说明、玉虹公司销售清单 张某1从安庆市玉虹蜂产品公司拿走价值32229.5元的蜂蜜产品以抵扣借款。 （5）、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司变更设立股份有限公司股份认购及债权债务重组协议书证实2015年7月31日，张某1与安庆市玉虹蜂产品有限公司法定代表人檀某某签订债权转让协议，以864130.5元的债权认购玉虹公司的股份。 43、向黄某2借款10万元，向黄某1借款10万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实他和檀某某找黄某2、黄某1借款20万元，还了22500元的本金，并且拿走了2500元的蜂蜜抵扣本金，现在还欠177500元本金。 （2）、檀某某供述其黄某1和黄某2借款20万元，归还1万元，拉走1万多元的蜂蜜抵扣利息，支付利息1万元，现在还欠177500元本金。 （3）、被害人黄某1的陈述证实檀某某在亲戚朋友之间大量借款，于是后来他父亲借款给檀某某10万元，拿着现金给她的，后来她自己也借给檀某某10万元，年利息10%，分别两次汇款1万元，现在出具的借据都是欠177500元本金，还拖走了1万多元的蜂蜜抵扣利息。 （4）、被害人黄某2的陈述证实他在黄全兵家做客时，发现何某某支付利息，表示想借款给何某某，何某某表示同意并表示借多少钱他都需要，后他借给何某某10万元，支付了一年的利息9600元。 (5)、借条、身份证复印件 2015年元月19日，檀某某黄某1出具借条借款10万元。 2015年2月27日，檀某某向黄某2出具借条借款7.75万元。 （6）、债权转让协议 2015年9月30日，安庆市玉虹蜂产品有限责任公司檀某某签订与黄某2以177500元的债权签订债权转让协议 44、向杨某借款55万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实他和杨某同是安庆市农副产品商会的会员，2014年6月13日向杨某借款20万元，6月18日向杨某借款35万元，未归还本金。 （2）、被告人檀某某供述证实她和何某某一起共同向杨某借款55万元，支付4500元利息。 （3）、被害人杨某的陈述证实二被告人两次借款55万元，支付利息4500元。 （3）、借款借据、身份证复印件、转账电子回单证实2014年6月25日，檀某某、何某某向杨某借款55万元，2014年6月13日，杨某向檀某某指定的何某甲银行账户转账20万元，2014年6月18日，杨某银行账户转出35万元。 （4）、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司变更设立股份有限公司股份认购及债权债务重组协议书证实2015年8月21日，杨某与安庆市玉虹蜂产品有限公司法定代表人檀某某签订债权转让协议，以55万元的债权认购玉虹公司的股份。 45、向汪某1借款100万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实他和汪某1都是新昌小贷公司的股东，2013年9月公司组织去印尼旅游时熟悉的，2012年12月2日其以公司资金周转找汪某1借款100万元（12月2日汪通过转账40万元到他徽商银行账户，12月3日60万元到他工商银行账户），月息2.5分。他一共支付7次2.5万元的利息，最后一次没有钱就支付了2万元，本金没有归还。（2） （2）、被告人檀某某供述了何某某在新昌公司组织去旅游时带了产品宣传，后他和何某某以公司经营周转为由向汪某1借款100万元，支付利息20.4167万元，在审查起诉阶段公司支付利息19.5万元，与何某某和被害人陈述一致。 （3）、被害人汪某1的陈述证实何某某宣传玉虹公司经营很好，需要资金，何某某以公司周转向他借款100万元，月利息2.5分，共支付19.5万元的利息（共8个月） （4）、汪某1身份证复印件、借据 何某某和檀某某签订的借款，向汪某1借款100万元，借款期限自2013年12月3日至2014年3月21日，到期当天何某某延期使用，还款及支付利息账户汪某1（6222081309000222217） （5）、账户历史明细 汪某1工商银行账户2013年12月2日转账40万元，2013年12月3日转账60万元。 46、向舒某1借款350万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实因公司经营需要资金周转，他老婆檀某某就找舒某2父子借款，2014年6月7日借款300万元，2014年7月1日借款50万元，借款理由是用于公司经营周转，月息2分，后通过计算还欠55万元利息，所以舒某1就让他们出具一张55万元的借条，后他们拿走了20万元的货物，还过户一辆货车给他们。 （2）、被告人檀某某的供述与辩解证实鲍某知道他们需要资金，于是介绍舒某1借款给他们，共计借款350万元，支付利息13万元，月息2分（300万元的利息付了2个月12万元，50万元利息支付了一个月1万元）后通过计算还欠55万元利息所以舒某1就让他们出具一张55万元的借条，后他们以货抵债24万元，还过户一辆货车给他们，一部面包车借给他们没还，他们还抢走了一部帝豪牌小轿车，檀某某还供述找舒某1的借款用于归还姚某、王某6以及还建设银行的贷款。 （3）、被害人舒某1的陈述证实他通过鲍某介绍认识了何某某夫妇，他们提出借资金帮助周转，檀某某共计向他们借款405万元（2014年6月7日汇款300万元到檀某某指定的一个叫何某甲的徽商银行账号，2014年7月1日借款50万元，2015年3月9日借款55万元，是他父亲舒某2在檀某某的办公室给他现金55万元），檀某某他们一共支付了13万元利息。 （4）、证人舒某2的证言证实何某某、檀某某共计欠405万元本金未归还，2015年3月9日借款55万元没有转账凭证，都是现金借款，他们当时从玉虹公司拿走245146.8万元的货物，是用于抵偿借款的利息，从檀某某处拿走的一辆货车、一辆面包车和一辆轿车口头约定用于抵扣10万元。 （5）、证人姚某的证言证实2014年6月7日何某某向其还款190万元。 （6）、证人王某3证实2014年5月28日檀某某向其还款20万元。 （7）、舒某1身份证复印件、银行对账单、借条、借款合同、借款承诺函等证实2014年6月7日，何某某、檀某某以资金周转需要向舒某1借款300万元，2014年7月1日，何某某、檀某某向舒某1借款50万元，2015年3月9日，何某某、檀某某向舒某1出具借款55万元的借条。 （8）、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司销售清单、收条证实舒某1、舒某2共计收到玉虹公司的货物245146.8元，舒某2表示此款不属于抵债。 （9）、银行交易明细、银行电子回执证实檀某某交通银行卡交易明细、何某甲徽商银行卡交易明细。 （10）、由舒某2出具的收条一份证实2015年3月6日收到檀某某利息47万元和8万元，共计55万元。 47、向胡某1借款24万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实他通过周某认识了胡某6，并让胡某6介绍身边的亲戚朋友借款给他并许以高额利息，后两次向胡某1借款的事实。 （2）、被告人檀某某供述与辩解胡某6介绍身边的亲戚朋友借款给他们，后胡某6介绍他的姐姐胡某1借款给他们，2013年12月15日，向胡某1借款15万元，利息2.5分，支付利息15000元，以货物抵债5470元，2014年2月21日，以胡某1的名义向江某某借款9万元，当时还找丁某借款，总共支付利息21000元，以货物抵债75000元。 （3）、被害人胡某1陈述了弟弟胡某6告诉她何某某他们需要资金，2013年12月18日，她借款给何某某夫妻15万元，是拿现金送到何某某的办公室，该笔支付4个月利息15000元（利息是汇至胡某6工商银行卡内），2014年2月21日，她让弟媳妇帮忙将9万元送给了何某某，并以她老公江某某的名义写了一张借条，该笔支付5个月利息11250元（支付江某某银行卡内）。 （4）、借条证实2013年12月18日，何某某、檀某某向胡某1借款15万元，约定月息2.5分，2014年2月21日，檀某某向江某某借款9万元。 （5）、胡某1出具的情况说明、玉虹公司销售清单证实被告人借款15万元并支付利息11250元，以货抵债67870元，均委托胡某6签字，2015年1月11日从玉虹公司拿走的15000元是抵偿丁某的借款。 （6）、扣押决定书、扣押清单、笔记本。公安机关在檀某某处扣押的笔记本，檀某某记录2014年2月21日找江某某借款的9万元共支付利息11250元（2250元*5个月），与被害人陈述一致。 48、丁某借款6万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实胡某1介绍丁某借款6万元给他们。 被告人檀某某供述跟胡某1说如果身边朋友有闲散资金可以介绍给他，并承诺还本付息，2014年2月21日，丁某借款6万元，归还本金1万元，支付利息7500元。 （2）、被害人丁某陈述了通过胡某1介绍认识檀某某并借款6万元给檀某某，约定月息2.5分，檀某某归还1万元本金，支付利息4500元。 （3）、借条、身份证复印件证实2014年2月1日，檀某某丁某借款6万元。 （4）、账本。檀某某记录的找丁某借款情况，与檀某某供述一致，网转利息4次，每次1500元，2014年7月27日现金支付利息1500元，共计支付利息7500元。 （5）、情况说明、账户交易明细证实丁某说明檀某某共计支付利息6000元，后期有无现金支付利息的情况记不清楚。 证据分析：该笔借款檀某某供述支付7500元，丁某陈述支付6000元，并由银行账户交易6000元与双方讲述一致，檀某某供述还用现金支付1500元利息，并有记账本予以印证，丁某表示记不清楚，因此认定支付利息共计7500元。 49、向俞某1借款40万元 （1）、被告人何某某的供述和辩解证实经王某4介绍俞某1将钱某在他们公司，并承诺支付月息2分，具体是檀某某经手的，他是知情的。 （2）、被告人檀某某供述王某4说如果身边朋友有闲散资金可以介绍给她，并承诺还本付息，后经王某4介绍，2014年1月20日，向俞某1借款20万元，2014年2月24日借款20万元，支付利息95333元，以货抵债144000元。 （3）、被害人俞某1陈述听王某4说把钱某在何某某那里很安全，于是他找到檀某某，2014年1月20日借款给他们20万元，2014年2月24日，借款给他们20万元，他们总共支付利息95333.3元，2016年1月22日，他们从玉虹公司拿走14.4万元的货物，他认为市场价只有2万元左右。 （4）、证人王某4的证言证实2013年10月份在他女儿结婚的还礼宴请宴会上，何某某对参加婚宴的人公开说如果身上有闲钱可以把钱某在他那里，他们企业要发展，缺少资金，并且承诺支付利息，后来俞某1就向其打听借款给何某某的事情。 （5）、身份证复印件、银行交易凭证、借条证实2014年元月20日，向俞某1借款20万元，借条由檀某某出具，有银行交易流水证实俞某1银行卡转账20万元。 2014年2月24日，向俞某1借款20万元，借条由檀某某出具，有银行交易流水证实俞某1银行卡转账20万元。 （6）、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司发货清单证实俞某1从玉虹公司拿走货物144000元。 50、向潘某1借款20万元 （1）、被告人何某某、檀某某的供述和辩解均证实潘某1是他们公司的代帐会计，2014年7月份借款20万元，另檀某某证实实际转账19.7万元，共计支付利息8.7万元。 （2）、被害人潘某1陈述了其是玉虹公司兼职会计，2014年7月被告人以银行贷款到期为由借款，当时实际给19.7万元，檀某某出具20万元的借条，说3000元是借款一个的利息，之后一直未还款和付息。 （3）、借条、银行电子回单、身份证复印件证实2014年7月15借到潘某120万元（月利息1.5计算）出借人檀某某，当日潘某1向何某甲账户转账19.7万元。 51、向江某借款45万元 （1）、被告人何某某、檀某某的供述和辩解证实江某是农副商会会员，因为都在一个商会，于是2014年4月6日向江某借款45万元，后归还10万元本金，另外檀某某证实支付2.25万元利息，以货抵债3827元。 （2）、被害人江某陈述2014年4月6日，何某某说公司资金周转，借款100万元以内，越多越好，当天借款45万元给他们，2014年7月30日归还5万元本金，支付2.25万元的利息。 （3）、证人胡某3的证言证实2014年4月6日檀某某归还了向其借款的70万元。 （4）、身份证复印件、借条、银行对账单证实2014年4月6日，借到江某45万元，2014年7月30日完成还款，江某银行账户对外转账45万元。安庆玉虹公司销售清单证实江某从玉虹公司拿走货物3827元 （5）、账本。檀某某记录的账本证实与檀某某、何某某供述一致，支付2.25万元利息，2014年7月29日现金存入5万元，2014年7月30日通过何某甲账户汇款5万元。 52、向鲍某借款29.96万元 （1）、被告人何某某、檀某某的供述和辩解。两人供述了向鲍某借款31万元，共支付利息43500元，归还本金107720元，其中将华一小门面让她转让了5万元，以货抵债919元。 （2）、被害人鲍某陈述了他在一家金融公司上班，因为檀某某无抵押物就找她融资，并具体陈述了借款给檀某某以及檀某某还款支付利息的情况。另外舒某2因为有投资需求，她介绍舒某2给檀某某，后檀某某向舒某2借款。 （3）、身份证复印件、个人存款回单、借条、借款借据证实2014年2月9日借到潘某211万元，期限六个月归还，2014年2月28日借款5万元（无贷款人姓名）2014年3月29日向潘某2借款15万元。 2014年2月27日，檀某某银行卡存现5万元2014年3月29日存现144000元。 （4）、收条、安庆市玉虹蜂产品有限公司销售清单证实2015年1月2日，鲍某收到檀某某600元，2015年2月3日，收到鲍某50000元。 安庆玉虹公司发货清单证实2014年10月25日、2014年11月4日从玉虹公司共计拿走货物919.2元，签字鲍文文。 （5）、账本。檀某某记账本记录的向鲍某借款时间、金额与所述、借条一致，另记录借条11万元共支付利息15400元（三次4400元，一次2200元）借款5万元支付利息8000元，借款14.4万元除了第一次扣减的6000元，另支付利息12000元，归还本金105720元。 53、向张某2借款8万元 (1)、被告人何某某供述向张某2借款8万余，未归还本金及支付利息。 (2)、被告人檀某某供述和何某某一起于2014年5月份向张某2借款8万元，借据是何某某签字的，未归还本金及支付利息，以货抵债24787.5元。 (3)、被害人张某2陈述何某某向其借款8万元，约定月利息1分，后未归还本金，也未支付利息。 (4)、身份证复印件、借条、银行交易记录证实2014年5月3日，何某某向张某2借款8万元，并出具了借条，张某2的银行交易记录证实2014年5月3日当天其银行账户转出8万元的事实。 (5)、证明。证实张某2从被告人处拿走30462.5元货物。 54、向王某1借款61.6万元 (1)、被告人檀某某供述王某1通过王某7知道他们公司需要资金，2013年7月份，王某1就借给她70万元，约定月利息2分，扣除了半年的利息王某1转账61.6万元，2014年2月份她再次支付半年利息8.4万元给王某1，2014年还还了一笔11万元的本金。 (2)、被害人王某1陈述通过王某7的介绍知道檀某某，并且委托王某7告诉檀某某，如果檀某某需要资金可以把钱借给她，后来檀某某邀请去他公司看看了解公司情况，2013年7月23日她通过她父亲的农行账号汇款61.6万元给檀某某（扣除了半年的利息8.4万元），之后檀某某又付了一次半年的利息8.4万元给她，之后一直未归还本金，何某某没有参与借款的事情。 (3)、接受证据清单、客户缴费回单、借条证实2013年7月23日王惟旺银行账户支付61.6万元，檀某某于当日向王某1出具了一张借款70万元的借条，并注明利息已扣半年84000元。 (4)、身份证复印件证实了被害人王某1的身份 55、向占某集资的事实 (1)、被告人何某某供述了向占某借款的事实，另檀某某详细供述了共计向占某借款400多万元，归还部分款项，另给付货物3651454.04元，占某让他打了一张190万元的借条，实际上是利息。 (2)、被害人占某详细陈述了借款给何某某和檀某某，他将钱款汇至檀某某指定的银行账号，借款金额与收到的利息与檀某某陈述不一致，陈述从檀某某处拿走了3651454.04元的货物，但不认可数额抵扣借款数额，后期他让檀某某、何某某写了一张190万元的借条。 (3)、借条、账本复印件证实2015年2月12日，何某某、檀某某向占某出具了一张借条（由老账转新条据）向占某借款190万元。 (4)、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司发货清单证实占某自2014年11月20日至2015年9月21日多次从玉虹蜂产品有限公司共计拿走货物3638167.8元。 (5)、蜂蜜购销合同证实2015年2月1日，占某将100吨蜂蜜以50万元的价格卖给汪某某。 (6)、承诺书证实2014年11月11日何某某、檀某某承诺于2015年元月20日之前多次共计还款200万元。 (7)、证明。证实占某从被告人处拿走货物3651454.04元。 辩护人提交了以下经过法庭质证、认证的下列证据： 1、部分以物抵债材料、还款凭证。 2、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司2015年11月30日资产盘算表。 3、对外投资部分材料。 4、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司公示信息、发起人协议书、公司章程。 5、安庆市玉虹蜂产品有限责任公司品牌推广投入材料、商标注册证、安徽省著名商标、实用新型专利证书。 本院认为：被告人何某某和檀某某违反国家金融管理法律规定，未经国家金融主管部门批准，以“口口相传”的方式和支付高额利息的手段，向社会不特定对象非法吸收公众存款人民币2361.26万元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控的被告人犯非法吸收公众存款罪的罪名成立。且二人系共同犯罪。辩护人当庭提交的证明被害人李某1、汪某1从被告人处拿走货物的部分销售清单无被害人签名，该部分事实证据不足，不予认定。被告人的辩护人均辩称被害人系被告人的朋友或熟人，属于特定的对象，经查，被告人吸收资金的对象既有亲友、单位职工等内部人员，又有经部分被害人介绍的其他社会人员，故其行为指向的对象均应纳入社会公众的范围；二被告人均供述2012年、2013年左右，因为对外大量借款且货物积压，无力支付他人利息，只得借旧债还新债，且有其他证据予以佐证，故辩护人均辩称被告人没有非法占有故意，其行为不构成集资诈骗罪的辩护意见予以采纳；二被告人经营的公司财务制度混乱，财务记账不规范，故辩护人辩称二被告人的行为应属单位犯罪的辩护意见不予采纳；被告人檀某某的辩护人辩称被告人以物抵债和转让股权的部分应当从被告人的犯罪数额中予以扣除，因作为非法吸收公众存款犯罪，应以行为人所吸收的资金全额计算，该部分只应认定为被告人积极偿还其违法所得，辩护人辩称该部分应当从被告人的犯罪数额中予以扣除的辩护意见不予采纳，但可酌情对二被告人予以从轻处罚。二被告人归案后如实供述了主要犯罪事实，系坦白，依法予以从轻处罚。案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条之规定，判决如下： 一、被告人何某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年11月26日起至2020年5月25日止。罚金在判决生效后十日内缴纳）。 二、被告人檀某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年11月27日起至2022年5月26日止。罚金在判决生效后十日内缴纳）。 三、被告人何某某、檀某某的违法所得继续予以追缴并发还被害人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省安庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  程强根 代理审判员  朱敏慧 人民陪审员  黄小凤 二〇一七年十一月七日 书 记 员  吴春青 该判决二审期间尚未生效 附本案所适用的相关法条条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。