四川省中江县人民法院 刑 事 判 决 书 (2016)川0623刑初261号 公诉机关中江县人民检察院。 被告人付勇，男，1966年12月17日出生于四川省中江县，汉族，高中文化，原任四川付一肥料有限公司总经理，户籍所在地中江县，现住所地中江县。因犯赌博罪，于2010年5月21日被本院判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。因涉嫌犯挪用资金罪，于2014年3月21日被中江县公安局刑事拘留，同年4月25日被执行逮捕。现羁押于中江县看守所。 辩护人袁晓敏，四川精诚律师事务所律师。 中江县人民检察院以江检诉刑诉［2015］43号起诉书指控被告人付勇涉嫌犯挪用资金罪、职务侵占罪、诈骗罪，于2015年2月15日向本院提起公诉，本院于同日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。于2016年4月17日作出一审判决，被告人被告人付勇不服判决，上诉于四川省德阳市中级人民法院，四川省德阳市中级人民法院于2016年8月8日作出终审裁定，撤销本院（2015）中江刑初字第15号刑事判决，发回本院重新审判。本院于2016年8月25日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。中江县人民检察院指派检察员廖觅出庭支持公诉。被告人付勇及其辩护人到庭参加诉讼。在审理过程中，公诉机关因补充侦查延期审理，经恢复审理，现已审理终结。 中江县人民检察院起诉指控： 一、被告人付勇挪用资金的犯罪事实 被告人付勇于1996年成立个人独资企业德阳市科达化工厂，在其个人经营期间，被告人付勇收取客户预付肥料款共计51万余元。2012年11月12日被告人付勇与曾某1合伙后，被告人付勇利用其先后担任四川付一肥料有限公司法定代表人、总经理分管生产、销售、财务的职务便利，于2012年11月12日至2013年10月期间，将四川付一肥料有限公司生产的肥料用于偿还其个人欠客户的51万余元，即未将四川付一肥料有限公司出售肥料款共计人民币51万余元交回公司。2012年11月12日至2013年9月期间，被告人付勇利用其先后担任四川付一肥料有限公司法定代表人、总经理分管生产、销售、财务的职务便利，将四川付一肥料有限公司出售肥料款共计人民币56万余元挪用于偿还其个人债务和个人生活。2012年12月下旬，被告人付勇利用其担任四川付一肥料有限公司法定代表人分管生产、销售、财务的职务便利，将四川付一肥料有限公司收到一印刷厂赔偿款1万元挪用归其个人使用。被告人付勇将上述四川付一肥料有限公司货款及赔偿款共计l08万余元归个人使用至案发。另查明，被告人付勇的女儿付屿及其朋友刘金华分别于2014年4月14日，2014年8月4日将其挪用四川付一肥料有限公司的货款1万元和2．5万元交给了中江县公安局。 二、被告人付勇职务侵占的犯罪事实 2013年12月底，被告人付勇利用其担任四川付一肥料有限公司总经理分管生产、销售、财务的便利，将其收取张云龙，王元寿、秦国兴欠四川付一肥料有限公司的货款共计人民币71455元非法占为己有。 三被告人付勇诈骗的犯罪事实 2013年1月至2014年2月期间，被告人付勇以四川付一肥料有限公司生产经营资金周转困难为由，采取支付高额利息，多次用其在四川付一肥料有限公司的股份作担保，骗取张某1、房某、王某2等人现金人民币共计300万余元。被告人付勇将骗取他人的300万余元的现金用于偿还其个人债务、支付其个人债务产生的高额利息及生活开支。 为支持公诉，公诉机关提供了相应的证据证明，认为被告人付勇利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，超过3个月未归还，其行为侵犯了单位财产所有权，触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人付勇利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人付勇以非法占有为目的，隐瞒真相，虚构事实，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为侵犯了公民的财产权利，触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。被告人付勇一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款之规定，应数罪并罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。 被告人付勇辩称：借款的事实是存在的，属于正常的经营活动，不能证明我犯罪；其辩护人提出：1、办案程序不合法；2、关于挪用资金罪不成立；3、付勇与公司之间的欠款，公司知晓，性质是正常的生产经营活动的经济往来，是曾鸿鸣未实际出资，在没有公司的同意下，私自偿还曾同富欠款，没有尽到出资人义务，不享有公司股东的权利；5、被告人向外借款是正常的民间借贷行为没有不归还借款的意思表示，不属于诈骗；6、被告人付勇归案后如实供述犯罪事实，被告人付勇亲属代替被告人付勇进行了退赔。 经审理查明: 被告人付勇于1996年成立个人独资企业德阳市科达化工厂，在其个人经营期间，被告人付勇收取客户预付肥料款共计51万余元后，既未退款亦未向客户发货。2012年11月被告人付勇因缺乏流动资金，与曾某1商议合伙经营，同年11月7日被告人付勇与曾某1签订协议。双方约定的主要内容有：被告人付勇出资包括德阳市科达化工厂（含生产经营的现有设备、场地、许可证照、商标使用）、曾某1负责筹措现金，保证日常生产经营；经营期间，经营利润双方平均享有；合作期限定为至四川付一肥料有限公司营业执照下发之日，届时由双方另行协商；具体生产、经营管理由双方共同商定；双方合作以前的债权债务由付勇享有、承担。四川付一肥料有限公司于2012年11月21日经工商登记注册成立，注册资本100万元，法定代表人付勇，股东付勇出资70万元、付屿（付勇之女）出资30万元。2012年11月30日被告人付勇与曾某1签订股权转让协议，约定：甲方付勇转让所持有四川付一肥料有限公司50%的股权给乙方曾某1，转让金额50万元人民币，乙方曾某1于2012年12月30日前向甲方被告人付勇支付转让款，本协议自双方签字之日起生效。同日经四川付一肥料有限公司2012年经临时召开股东会决议，公司股东付勇出资70万元，持有公司股权70%，占公司注册资本70%，经股东会议同意付勇转让其持有公司50%的股权，转让金额为50万人民币。在公司其他股东自愿放弃购买这部分股权的前提下，确定受让人为曾某1。转让协议生效后，付勇持有公司股权为20%，曾某1为该公司新股东。2012年12月1日，被告人付勇及其女付屿与曾某1三位股东共同制定四川付一肥料有限公司章程，载明付勇认缴、出资20万元、付屿认缴、出资30万元,曾某1认缴、出资50万元。三位股东均在公司章程上签名、盖章。2012年12月5日，四川付一肥料有限责任公司向中江县工商行政管理局申请股东变更登记，将股东付勇持有的70%股权、付屿持有的30%股权变更为：付勇持有股权20%、付屿持有股权30%、曾某1持有股权50%。同月13日中江县工商行政管理局决定准予股东变更。付一公司成立后，公司账面反映公司曾欠曾同富8702543.6元的情况。其中有5045038.6元属于曾鸿鸣作为股东合伙经营筹措的资金，借给公司将该笔资金作为公司流动资金但会计是以曾同富的名义作为借款入账，根据合作协议要求，曾鸿鸣要为公司的日常经营筹措资金，筹措的资金不属于公司的财产，公司会计账上最后注明属于借款，该笔资金资金均在公司日常经营周转。账面上剩余3657505元属于公司向曾同富的借款。付一公司成立以后，没有沿用科达化工厂的场地和机器生产设备、许可证。科达化工厂的场地、房屋是租杰兴镇政府的。其机器设备在2014年已被付勇家人作废品处理：在2013年3月付一公司生产办公场地租的是南华镇双石村二社权大和的房屋，厂房和生产机器都是重新修建和购买的，前后共计花费了资金180多万元，其资金是股东陈泽国出的100万元股金，其余是曾鸿鸣筹集的资金；相关许可证是付一公司重新办理的：“付一”牌注册商标。在2007年3月28日付勇个人注册“付一“商标，属于付勇个人财产。2012年11月29日，付勇与曾鸿鸣约定，将该商标折价34000元，将其中50%商标所有权转让给曾鸿鸣，曾鸿鸣支付付勇17000元（已支付），并从即日起，该商标由四川付一肥料有限公司“使用、所有。从2008年开始付勇以生产经营为由向社会他人开始高息借款，已经核实的付勇向社会他人借款金额已达732.6万元。付勇与曾鸿鸣合作经营付一公司，付勇实际出资的是1/2“付一商标”和生产技术。科达化工厂的场地、房屋不属于付勇及科达化工厂所有，付勇与曾鸿鸣合作时，付勇将该化工厂所有库存、材料、包装、产品等折价20余万元，2012年11月12日曾鸿鸣将该款已经全部支付给付勇个人。科达化工厂其余机器设备，付勇家人在2014年已作废品处理。合作协议明确约定科达化工厂之前的债务由付勇个人承担，债权由付勇个人享有。 一、被告人付勇挪用资金的事实 被告人付勇与曾鸿鸣签订股权转让协议后，2012年11月30日至2013年10月期间，被告人付勇利用担任四川付一肥料有限公司总经理，分管生产、销售、财务等职务便利，将四川付一肥料有限公司生产销售的的肥料，用于抵付其在四川付一肥料有限公司成立以前其本人经营德阳市科达化工厂期间所欠客户陈某3、刘某2、舒继华、李某1、杨某2、郭某、王某2、李某2、朱某2、杨某3、杜某、杨某4、范某、青绍莲、张某3、黄某2、罗某1、刘某1、蒙某、朱某1、黄某1等人的肥料，抵付肥料价款共计502712.15元。 2012年11月30日至2013年9月期间，被告人付勇利用其担任四川付一肥料有限公司总经理，分管生产、销售、财务等职务便利，将四川付一肥料有限公司生产销售肥料卖给刘某2、杨某1、彭某、陈某4、陈某3、李某1、唐某、谢某、邱某、杨某2、郭某、王某1、王某2、李某3、朱某3、杨某3、杜某、杨某4、范某、张某3（丈夫徐洪斌）、黄某2、罗某1、刘某1、蒙某、朱某1、黄某1、朱某2、青绍莲、高某、代某、青绍莲等人后，收取的肥料款352527元未交回公司。 被告人付勇将上述四川付一肥料有限公司货款共计855239.15元归个人使用且至案发时未还。 另查明，被告人付勇之女付屿与其朋友刘金华分别于2014年4月14日、2014年8月4日代为被告人付勇向中江县公安局退缴肥料货款1万元和2．5万元。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、刑事案件登记表、立案决定书、报案材料、控告信证实，2014年3月20日四川付一肥料有限公司向中江县公安局报案，被告人付勇违反公司管理制度，收取货款120余万元，不交回公司，涉嫌挪用资金。付勇骗取他财物涉嫌诈骗等。中江县公安局对被告人付勇涉嫌犯挪用资金罪、职务侵占罪、诈骗罪一案已立案侦查。 2、个人独资企业变更登记申请书、年检报告书、营业执照等证实，付勇在与曾某1合伙之前，其经营的科达化工厂，是个人独资企业。 3、四川付一肥料有限公司企业法人营业执照等相关资料证实，四川付一肥料有限公司于2012年11月21日经工商登记注册成立，注册资本100万元，法定代表人付勇，股东为付勇出资70万元、付屿出资30万元。2012年12月5日四川付一肥料有限责任公司向中江县工商行政管理局申请股东变更登记，将股东由付勇70%、付屿30%变更为付勇20%、付屿30%、曾某150%,同月13日中江县工商行政管理局决定准予变更。 4、协议书证实，2012年11月7日甲方付勇、付屿与乙方曾某1签订协议书，双方约定：被告人付勇出资资金包括其德阳市科达化工厂（含生产经营的现有设备、场地、许可证照、商标使用）；曾某1负责筹措现金、保证日常生产经营；经营期间，经营利润双方平均享有。合作期限暂定为即日起至四川付一肥料有限公司营业执照下发之日，届时由双方另行协商。具体生产、经营管理由双方共同商定。双方合作以前的债权债务由付勇享有、承担。2012年11月30日，付勇将付一公司以1:1的比例转让所持有四川付一肥料有限公司50%的股份转让给曾某1。 5、股东会决议证实，2012年11月30日四川付一肥料有限公司2012年临时股东会决议，公司股东付勇出资70万元、持有公司股权70%，占公司注册资本70%，全体股东同意公司股东转让其持有公司50%的股权，转让金额为50万人民币。 6、四川付一肥料有限公司章程证实，公司股东为被告人付勇、付屿、曾某1。付勇认缴、出资各20万元、付屿认缴、出资30万元,曾某1认缴、出资50万元，三人在四川付一肥料有限公司章程上签名、盖章。 7、证人曾同富证言证实，2012年我与付勇在一起喝茶时，他说他的企业还可以，资金周转不过来，我说可以让我的儿子来入股，在2012年11月7日我们就写了协议，在2012年11月21日拿到营业执照后，在11月29日我们又重新写了协议，我负责资金，他提供厂房、技术等，股东付勇20%、付屿30%、曾某150%。在2013年1月，陈泽国又加入进来入股100万，占11分之1，现在就4个股东了。后来公司就按照章程进行经营，2013年2月，公司会计陈某2给我讲，付勇在客户那里收了几十万货款没有交回公司，我去催他交回，他也没有交回来，我就知道他挪用了公司资金，具体多少，我也不清楚。 8、证人曾某1证言证实，2012年10月，付勇公司资金困难，要求我父亲曾同富加入他公司，我父亲就叫我加入进来与付勇共同经营，我们双方就达成协议，在2012年11月7日由于四川付一肥料有限公司的营业执照没有办下来，我们与付勇的德阳市科达化工厂合伙，在2012年11月21号付勇把营业执照办好后，我们在11月29日、30日又写了协议，付勇将公司股权50%转让给我。由于付勇懂生产经营，我们商量继续由付勇当公司法定代表人，分管生产、销售、财务工作。我负责提供公司资金。公司正常经营后，发现付勇在公司客户那里收货后，不将货款交回公司，于是公司要求各片区的业务员、客户与付勇对帐，他收了72万余元未交回公司，在2013年2月6日，他自己写了张欠条放到会计那里。2013年3月之后，我就变更法定代表人为我，付勇任公司总经理，分管生产、销售、财务等。到目前为止，其中付勇打了借条和欠条的共计110余万元，没有条子的有12万余元。 9、证人陈某1证言证实，我知道公司付勇与曾总合伙正式经营是从2012年11月12日开始的。由于在2012年11月12号之前付勇收到有我分管的客户预付货款，扣除他发了货的部分，付勇手上就还有部分客户的货款，没有把肥料拉给他们，在2013年2月我与付勇一起针对我的客户进行了对账发现，付勇手上还有客户的款。 10、证人钱某证言证实，我是从2013年2月份开始在付一公司从事销售的，我是德阳罗江、南部升钟两个片区的销售经理，主要职责是联系发展客户、销售货物、回收货款。付一公司每个片区都指派了片区销售经理，销售经理负责各自片区的业务，扩展新客户、联系客户洽谈业务、销售货物、回收货款，因为销售货物的数量直接关系到片区经理的工资提成，所以其他人员不得插手别人片区的事宜，只允许有片区销售经理收取货款或者由客户把款交到公司帐上。付勇将收到的货款没有全部交回公司。 11、证人黎某证言证实，我从1998年开始就在公司里销售肥料（以前叫德阳科达化工厂）我负责射洪、盐亭、阆中、苍溪、简阳的肥料销售。我主要在我分管的这些片区扩展业务、联系客户销售付一公司生产的肥料及负责货款的收回到公司财务。公司要求各片区的销售经理负责自己片区的肥料销售及回收货款，收到货款后立即交回公司财务，不准挪用。付勇没有将收到货款交给公司财务的客户中有我的客户。 12、证人曾某2证言证实，我是2012年11月7日到付一公司担任出纳的，公司的生产、销售、和财务都是付勇在管，在2013年8月前，公司所有财物报账都是付勇审批签字，陈泽国再签字才可以报帐，付勇没有出面给公司借过钱。 13、证人陈某2证言证实，2012年11月至今付勇交货款到公司财务，出纳曾某2收到他的款后，曾某2就叫我开收款收据，曾某2在发票上签收，该收款收据是三联式发票（存根、记帐、收据），我开票后就将收据给交款人，有时开的是一式两联的收据，一张给交款人，一张做帐。 14、证人刘某2、杨某1、彭某、陈某3、李某1、唐某、谢某、邱某、杨某2、郭某、陈某4、李某2、王某1、王某2、李某3、朱某3、杨某3、杜某、杨某4、范某、张某3、黄某2、罗某1、刘某1、蒙某、朱某1、黄某1、朱某2、青绍莲、高某、代某等人证实，他们一直在销售付一肥料，货款给了付勇，也收到了肥料。 15、货物发运单代欠条证实，公司客户陈帮友、王某2、谢某、舒继华、刘某2、陈某3、唐某、吴少志、李占述、王某1、李诗林、朱某2、刘泽忠、李春芬的收发货物情况。 16、付勇邮政银行卡的交易明细证实，付勇的邮政银行卡的资金进出情况。 17、付勇与客户的明细分类帐、付勇与公司的对帐单、付一公司发货情况与公司收款情况统计表、中江县公安局付勇职务侵占、挪用资金统计表证实，被告人付勇用四川付一肥料有限公司的肥料抵了刘某2、舒继华、李某1、杨某2、郭某、王某2、李某2、朱某2、杨某3、杜某、杨某4、范某、青绍莲（丈夫邓安云）、张某3（丈夫徐洪斌）、黄某2、罗某1、刘某1、蒙某、朱某1、黄某1等这些客户在2012年11月21日前所交货款539980.15元。被告人付勇将四川付一肥料有限公司的肥料卖给刘某2、杨某1、陈帮友、彭某、陈某3、李某1、唐某、谢某、邱某、杨某2、郭某、李某2、王某1、王某2、李某3、朱某3、杨某3、杜某、杨某4、范某、张某3（丈夫徐洪斌）、黄某2、罗某1、刘某1、蒙某、朱某1、黄某1、朱某2、青绍莲（丈夫邓安云）、高某、代某、青绍莲，货款给了付勇，付勇未将货款32万余元交回四川付一肥料有限公司。 18、借条、欠条、收条证实，付一公司与付勇的资金往来情况，借条载明，2013年2月26日付勇借到公司客户余款720722.3元。欠条载明，2012年12月12日、2014年3月21日付勇欠四川付一肥料有限公司货款181081.50元、15050元。 19、四川中源会计师事务所有限公司审计报告及补充说明证实，2012年11月12日后付勇用付一公司肥料数量225.937吨抵个人债务，金额539980.15元；2012年11月12日至2013年12月20日公司销售给客户的肥料303.401吨，付勇收货款698598.50元，交回公司财务138801.00元（其中：用货款购公司生产需用的原材料金额共计37773元），实差公司货款金额559798.00元；付勇收印刷厂赔偿款10000元未交回公司财务。付勇欠付一公司货款及赔款金额合计1109777.65元。 20、被告人付勇供述证实，我是德阳市科达化工厂的法定代表人，主要生产肥料。2012年11月时，我给曾同富说公司资金周转不过来，他就说他来入股，用他儿子曾某1的名字来入股，我提供厂房、设备、品牌，他提供生产资金，这些我们签有协议，开始股东只有三个人，我占20%、付屿占30%、曾某1占50%，在2013年1月曾某1把他妻子的妹夫喊来入股100万，占11分之1，现在就4个股东了。付一公司是个有限责任公司，注册资本100万，公司全称是四川付一肥料有限公司，法定代表人是曾某1，我任公司生产经理、分管公司生产、销售和财务。付一公司的销售在每个片区有经理，负责公司产品销售和货款回收，要求收回货款及时交回公司，不得挪用。我是收了邱某、郭某、谢某、陈某4、王某2、刘某2、杨某1、彭某、陈某3（其妻代俊英）、李某1、唐某、吴少志、李某2、王某1、李诗林、朱某2、杨某3、杜某、杨某4、范某、邓安云、徐洪斌、黄某2、罗某1、刘某1、蒙某、朱某1、黄某1、高某他们的货款，或收了货款未交回公司。我仔细核对了公司做账的金额,统计表上的公司发货的数据以公司提供的为准，该统计表上2012年11月12日之前的货款金额538830.15元是属于我个人经营期间欠客户538830.15元的肥料，在2012年11月12日至2013年12月20日是属于跟曾某1合伙后收到的货款698148.50元，我交公司财138801.00元，实差公司货款1098177.65元的金额我确认、认可。我给公司打了720722.30元的货款借条，82000.00元的货款欠条，181081.50元的货款欠条，67047.00元的现金借条，这些欠条借条是合伙人同意了的，年终分红时扣除。 二、被告人付勇诈骗的事实 （一）2013年3月14日被告人付勇以自己的企业生产经营、资金周转困难为由，以借款的名义骗取被害人张某1现金110万元。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、被害人张某1陈述证实，我今天来向你们公安机关报案，控告付勇诈骗我现金的事情。付勇现在是四川付一肥料有限公司（以下简称付一公司）的股东，在2013年3月初的样子，具体时间我记不清楚了，付勇还在任付一公司法定代表人的时候，付勇给我说，他的两个厂实力雄厚，目前因为生产经营，资金周转有点困难，他向我借钱，按月息2.5%结算，并且他愿意用他公司20%的股份作为担保，我想到我钱存在银行也是存，借给他也是存，他有公司在那里，应该没有问题，于是我就同意了，我就问他借多少，他说要借100-200万元，借款期限是一年时间，到期本利一起结清。2013年3月14日我到付勇的公司pos机上转了5个20万元的现金到付勇的农业银行卡（62×××18）上，我直接给了10万元的现金给他，共计是110万元，付勇在中江县城和兴街同福茶楼给我写了一张110万元的借条，因为借条上没有反映出他借钱的目的和用处，所以我们还签订一份合同，说明他借我的钱是用于他的公司。他借我的钱没有用于公司。我当时是相信他用于了他的公司，在2013年5-6月份的样子，我听社会上的人在说付勇到处借钱，我就担心我借给他的钱，由于我们签订有合同，时间又没有到期，所以在2014年1-2月份的样子，我就提醒付勇他借我的钱要到期了，他说没有问题。2014年3月14号我找他还钱，他就找理由推，今天推明天，天天推，要么不接我的电话，要么躲我，直到你们公安机关把他抓了他都没有把借我的钱还给我。我问付一公司现在的法人曾某1，他说付勇根本没有把他借我那110万元现金用于付一公司生产经营，然后我又到银行去打听，银行的工作人员告诉我，在我转给付勇的第二天，付勇就分别把我的钱转走了，还有人告诉我付勇把我的钱拿去还了他以前借了别人的“水钱”（高利息），给了他的情人买房子用了，我才知道付勇欺骗了我，把我骗了，所以我就到公安机关来报案，请你们帮我挽回经济损失。我们约定按月息2.5%结算，到期支付本息，所以他一分钱的利息都没有给我。我与付勇认识有5-6年的样子，我们只是平时喝茶在一起。 2、股份质押合同、张某1转款给付勇的转款凭条、借条、付勇卡号为62×××18农行卡的交易明细证实，2013年3月14日，乙方付勇以四川付一肥料有限公司生产所需，付勇向甲方张某1借款110万元，并承诺将付勇所占公司20%的股份作为质押，双方签订股份质押合同，约定月利率为2.5%，甲方在乙方清偿前，代位乙方享有付一肥料股份公司接受股息的权利等。同日，借款人付勇向张某1出具“今借到张某1人民币110万元。期限一年，2013年3月14日至2014年3月13日，按月息2.5%结算，用付勇所在公司20%的股份担保”。张某1于2013年3月14日通过中国农业银行转款给付勇100万。另给现金10万元。 3、证人刘某3证言及借据证实，付勇以前是德阳市科达化工厂的老板，大概在2012年2月份左右，我用40多万元买了他的德阳市科达化工厂砂石加工场地和砂石加工设备，我们当时是把款项结清了的。大概在2012年3月份的样子（具体时间我记不清楚了），付勇因为他科达化工厂的生产周转资金困难向我借款30万元，他承诺每月按2.5%支付利息，实行每月支付，借我30万元每月支付利息7500元。在2012年6月28日付勇又因厂里生产缺少周转资金向我借了20万元现金，他还是承诺每月按2.5%支付利息，每月支付利息5000元。2012年2月份借我的那笔现金30万元已经还了，在2013年3月15日付勇通过银行往我的银行卡（62×××10）上打了30元现金。在2012年6月28日借的那20万元到现在都没有还。付勇前期基本上是按月支付了利息的，那20万元在今年基本就没有支付利息，他说他没得钱了。那30万元共支付了利息9万元，那20万元支付的利息有4万的样子。前面借的那30万元，他把款还了后就收回去了。我现在只有他还没有还的那20万元的借据。我现在向你们报案，要求付勇把借我的钱还了。我今天就把付勇给我写的20万元借据复印件提供给你们。我只是买了他的沙场。其它我们没有任何生意上的往来，他既没有买我的原材料，我也没有买他的肥料等。2012年6月28日付勇出具“今借到刘某320万元人民币。此款用于生产经营，用德阳市科达化工厂担保”借据。 4、证人李某4证言证实，我认识付勇，他是四川付一肥料公司的老板。他因为做生意缺少资金向我借了钱。他先后借了几次钱，借了还还了借，具体借了多少我记不清楚了，目前他不差我的钱了。好像是在2013年3月15号还了我145000.00元，他是通过银行打到我工商银行的帐户62×××80上的。 5、证人林某证言证实，在2012年4-5月份付勇就对我说，他公司目前缺少资金周转，购不进材料了，叫我借点钱给他，他说每月给我4分的利息，我想到他给我的利息比银行高，就答应借10万元现金给他，过了有3-4天的样子，付勇就到中江县城吊桥意江南茶馆隔壁的信用联社，我取了10万元的现金给他，付勇把他早已经写好了的10万元的借条给我，利息他没有在借条上写明，我们口头约定月息4分，每月对日对时付利息。开始是按照每月4分的利息支付，后来就按3分的利息支付的，直到2013年3月15日他一共支付了我30000.00多元的利息。付勇借我的那10万元还给我了。是他在2013年3月15日包括当月利息在内，他共计还了103000元，他从农村信用社打到我银行卡上。 6、付勇卡号为62×××18（帐号为22×××13农行帐户）交易明细、汇款凭条证实，付勇于2013年3月15日分别转帐30万给刘某3，20万给刘金华，14.5万给李某4，10.3万给林某。取现14万、另转取7万。 7、被告人付勇供述证实，我欠张某1110万。我认识张某1有好多年时间了。在2013年3月，因为我急需资金还借别人的帐，我没有钱就去找曾同富借钱，曾同富说，你借了我的钱还欠公司的钱，你还要借钱，你欠公司的钱就不给利息了，我就给张某1说喊他借钱给你，你要把公司法定代表人转给曾某1。之后我给张某1说借款的事情，他答应给我借110万现金给我，我承诺给张某1按月息2.5%使用3年，一年到期支付利息，3年到期本息一起支付。在2013年3月14日，张某1从农行给我打了100万的现金，给了10万现金给我，在中江同福茶楼我就给他写了个110万的借条，写借条时曾同富都在场。在2014年2、3月份的样子（具体时间记不清楚了），张某1单独约我到同福茶楼，要求我把借款的去向用途写清楚，并要求补写一份担保的合同，时间写在当时借款的时候，然后我就和他签了一份股份质押合同，用我所占付一公司的20%作为质押，具体内容见在2013年3月14日写的股份质押合同。我跟他借款的时候就说了我借他的钱用于还我欠别人的帐。在2013年3月15日，我把这110万现金分几次取出，通过转账还了刘某330万，李某410多万，转了20万给刘金华作为与刘金华分手给小孩的抚养费，取现还了12万，其它的记不清楚了。在2012年4月份的样子，因我厂里缺少周转资金我借了林某10万元现金，承诺月息按3.2%支付利息，每月对日支付利息3200元。到2013年的3月15日到期，我用借到张某1的现金通过银行打了106000元现金给林某，然后他退了3000元给我。公司每年要分红，我可以用这钱偿还债务。 （二）2012年10月26日至2014年1月29日，被告人付勇先后以其德阳市科达化工厂生产需要资金为由，以借款的名义骗取房某骗取人民币共计13万元。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、被害人房某陈述证实，我听说付勇被你们公安机关抓了，我来报案反映付勇借我现金的事情。肥料厂的老板付勇在2012年10月26日至2014年1月29日先后借了我的现金人民币共计13万元。2012年10月付勇的婆娘曾礼玉到我家来找到我说，房姐我付勇借点钱，我说我怕受骗，她说你不要你怕，我付勇办了那么大的肥料厂，我现在可以带你去看，然后她就带我到付勇飞天桥的科达化工厂去看了，我们到厂里去的时候付勇在厂里，在厂里时曾礼玉和付勇对我说，房姐你放心，我这么大的厂，我只是临时资金周转不过来，我借你的钱给你3分的月息，我每月对日按时给你利息，你放心我借钱给别人都是7-8分的月息，我就说我不要那么高，我只要你每个月对现，他们就说，你放心利息我们会按时给你，如果你要本金随时可以给我们说，我们也随时给你，我然后我就把我身上带的现金1万元给付勇了，他们给我承诺支付3分的月息，付勇在他的厂里给我写了张1万元的借条，并盖了科达化工厂的印章，在借条上没有把支付利息的金额写上去，这就是第一次借我现金的情况。在2013年6月23日、28日，2014年1月29日，付勇本人又找到我说，他公司资金周转困难，再向我借点钱，还说他现在公司的情况比较好，找了个有钱合伙人，又重新建了个新厂，付勇开车把我拉到他的新厂中江县南华镇双石村付一肥料公司里去看了，他就给我介绍说，我们现在办的厂这么大，这一片都是我们厂里的，这里的机器都是几百万一台，我这么大的厂你还怕哦，他就给我说房姐你放心，我借你的钱还说给你3分的月息，6月23日、28日这两次我是在他公司的办公室里现金给他的，付勇也给我写了借条，2014年1月24日这次是付勇到我家里来拿的现金。在借条上都没有注明利息，是他给我口头承诺的，前后四次付勇共计在我这里借了现金本金共计13万元。从他借我的现金开始，他基本是每月对日支付我的利息，13万元现金按照口头协议3分的月息，我共收到付勇计支的利息29700元。基本是每个月对日的时候，我给付勇打电话，要么是付勇亲自送来、要么是他的女儿付玙送来，有时付勇和付玙一起送来。我借给他的钱是我在家养鸡、鸭挣的钱，也是我家里的全部积蓄，请公安机关帮我追回损失。 2、借条证实，付勇于2013年6月23日向房某借款人民币50000元，2013年6月28日向房某借款人民币50000元，2014年1月29日向房某借款人民币20000元，2012年10月26日向房某借款人民币10000元。 3、被告人付勇的供述证实，其中我还欠房某13万，从2012年开始因公司需资金周转借她的钱，先后借了几次钱，有借了又还，还了又借的现象（具体时间记不清楚了），目前我还共差她的现金本金13万元，我承诺给她的利息是按月息3%给的，我一直每月按时支付了利息3900元到2014年3月20日。前后一共给她支付了3万左右的利息。我拿去还了我以前欠别人的债了，还有部分用于支付了利息。 （三）2013年4月28日被告人付勇以其经营的德阳市科达化工厂里缺少周转资金为由，骗取被害人林某现金5万元。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、被害人林某陈述证实，在2012年4-5月份付勇就对我说，他公司目前缺少资金周转，购不进材料了，叫我借点钱给他，他说每月给我4分的利息，我想到他给我的利息比银行高，就答应借10万元现金给他，过了有3-4天的样子，付勇就到中江县城吊桥意江南茶馆隔壁的信用联社我取了10万元的现金给他，付勇把他早已经写好了的10万元的借条给我，利息他没有在借条上写明，我们口头约定月息4分，每月对日对时付利息。开始是按照每月4分的利息支付，后来就按3分的利息支付的，直到2013年3月15日他一共支付了我30000.00多元的利息。2013年4月28号，付勇又找我借钱，我们约定每月给我3分的利息，我就借了5万元现金给他，每月到期我问他要利息，他就说他没有钱。付勇借我的这5万元，一分利息都没支付。 2、借条证实，付勇于2013年4月28日向林某借款5万元。 3、被告人付勇供述证实，我欠林某5万元。在2012年4月份的样子，因我厂里缺少周转资金我借了林某10万元现金，承诺月息按3.2%支付利息，每月对日支付利息3200元。到2013年的3月15日到期，我用借到张某1的现金通过银行打了106000元现金给林某，然后他退了3000元给我。我借他的10万元钱的本息已全部付清。在2013年4月28日，我又借了他5万元钱现金，我承诺每月按3%的利息给付，每月按时支付了利息1500元，直到2014年3月，现在我还差他本金5万元钱。我一共支付了54900元钱的利息。 （四）2013年9月2日、9月9日被告人付勇以其经营的企业年终进材料，公司资金周转困难为由，以借款的名义骗取被害人邓某1人民币100000元。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、被害人邓某2陈述证实，我来你们公安机关报案，主要是关于付勇借我现金的事情。我办了个货运公司“四方货运公司”，我是公司的法定代表人，大概在2001年的样子（具体时间我记不清楚了），付勇在办科达化工厂到现在的付一肥料有限公司，我公司一直都在给他的公司运输原材料和肥料。也就是说他公司在外面购买的原材料是我公司拉的，他公司生产好的肥料也是我公司帮他们运输到客户那里的，付勇是与我公司的直接联系人。在2013年9月1号付勇给我打电话说，年终了进材料公司资金周转有点困难，向我借15万元现金，在年终收到货款就还给我。我想到我们合作了多年，我在2013年9月2号借了50000.00元现金给他，在2013年9月9日100000.00元，付勇亲自到我办公室来拿的，在我办公室我把现金给他，他给我打的借条，其中在2013年9月9号那张借条上，他上午拿了50000.00元，下午又拿了50000.00元，下午拿的那50000.00元付勇就直接在上午写的那张借条上添写的“注下午3.00点加货款伍万元正”。他共计借了我150000.00元。这150000.00元货款到年终时，我问付勇要钱，他说他没得钱，公司也还没有把货款收回来，到现在联系不上了，听说他被公安机关抓了，所以我今天来向你们报案。 2、借条证实，2013年9月9日付勇向邓某2借款5万元，2013年9月2日付勇向邓某2借款5万元。 3、被告人付勇供述证实，我和他在生意上的往来有10多年了，他开了个货运公司，公司销售出去的肥料有时用他的车运输。在2013年9月2日、9月9日，我因私人急需资金分别在他那里借了5万元现金，共计10万元现金。我以前也已经说了生活开支了一部分、支付了利息、还了些别人的借款。这些都是我个人借的与公司没有关系。 （五）2013年7月5日，被告人付勇以四川付一肥料有限公司公司没有钱买原材料为由，以借款的名义骗取绵阳市旭朝农资化工有限公司10万元钱。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、证人罗某2证言证实，我公司从2013年3月份的样子开始与四川付一肥料有限公司（简称付一公司）有生意上的往来，付一公司生产肥料要在我公司购买原材料，付一公司的老总付勇主要与我直接联系业务上的事情。2013年6月下旬的样子（具体时间我记不清楚了），付勇在电话里给我说他把收了客户的货款用了，公司没有钱买原材料生产肥料给客户，他个人向我们公司借20万现金用于付一公司生产购买原材料，承诺按每月1分支付利息，到年终付一公司分红后就把借款本息一起还给我公司，还叫我不要给付一公司曾总说他向我们借了钱，我在电话里给他说，我要先给我公司老总汇报后在说，我定不了。然后我就给公司的法定代表人汪长兵说了这个事情，汪总说我们和付一公司有合作关系，还是答应借10万元现金给他。2013年7月4日我就给付勇打电话说公司只同意借10万元钱给他，付勇于2013年7月5日来到我们公司。我把付勇介绍给汪总，付勇把他借钱用于公司周转购买原材料的情况给汪总说了，汪总答应借给他10万，我们一起到公司财务室去签了份借款合同和协议书并写了个收条，然后公司财务就通过网上银行给付勇的农行账号62×××16上转了1万、9万2笔款共10万元现金。 2、借款合同、协议书、收条证实，2013年7月5日付勇以进行生产经营活动向甲方绵阳市旭朝农资化工有限公司借款10万元，付勇以个全部资产和公司股份提供担保，与甲方签订借款合同。同日，付勇出具了收到绵阳市旭朝农资化工有限公司借给其本人人民币10万元的收条。 3、被告人付勇供述证实，因绵阳市旭朝农资化工有限公司与我公司有生意上的合作，在2013年7月5日，我以个人名义借了绵阳市旭朝农资化工有限公司10万元钱。我给他写了借款合同、协议书和收条。 （六）2013年7月30日，被告人付勇以四川付一肥料有限公司公司借钱买原材料为由，以借款的名义骗取被害人王某3人民币6万元。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、被害人王某2陈述证实，我今天从南部县来反映付勇收取我的预付款的情况。付勇一直在经营生产付一肥料，我与付勇在生意上的往来已有9年左右了，从2005年左右至今，我一直在销售付一肥料。一直以来我都是和付勇联系购买肥料的事情。付勇以前的厂成立四川付一肥料有限公司后我也同付勇联系和给预交款，我每年按上半年和下半年两次给付勇给预付款，付勇在每年的6月30日、12月30日左右给我结账。2012年上半年我交了2万多预付款给付勇，下半年我交了1万多预付款给付勇，是存的现金到付勇的银行帐上，存款回执我搞掉了，有时我存在他的邮政银行帐上，有时我存在他的邮政银行账上的、有时是存在他的信用联社银行账上的，具体存了多少，在哪个银行，存款的日期我都记不清楚了，我和付勇在电话里把价钱谈好后就把预付款存过去，存了钱过后我就马上打电话给付勇告诉他我存了多少预付款。在2012年12月底，我与付勇对帐时还余下25587元的预付款。到目前为止我交了预付款的货都收到了，我和付一公司的账清了。从2013年开始付一公司有一个负责我们片区销售的钱经理。因为付勇是公司股东，在生意上我一直和付勇联系，所以我就把预付款打给付勇的。2013年7月30日，付勇来我这里结帐后，他找我借了60000元现金说是公司买原材料，我这里有他给写的借条，我愿意提供借条复印件。他是以公司的名义说是去买原材料向我借的款，在借条上没有是我当初忽视了这个问题，要是他个人的名义向我借款我是不会借给他的。 2、付勇出具的借条证实，2013年7月30。付勇今借到王某2现金6万元。年息按12%计算。 3、被告人付勇供述证实，在2013年7月30日，我自己用钱借了王某26万元钱，年息12%。我还没有给利息，这6万元钱都是本金。 （七）2013年12月2日，被告人付勇以四川付一肥料有限公司公司购买原材料为由，以借款的名义骗取张某2人民币25万元。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、被害人张某2陈述证实，我今天到公安机关反映付勇向我公司借款的情况。我认识付勇很久了，平常有交往，以前他也借过钱但都还了的。在2013年11月底，付勇给我打电话向我借钱，他说去买原材料，我问他借好多钱，他说借30万，他还说现在对了，现在新建了厂、规模也扩大了。我当时没有那么多钱，就答应给他借25万元。在2013年12月2日，我到中江县红十字医院旁边的农村信用社里取了钱后，就在银行里把25万元现金给付勇。当时付勇把她女儿喊到一起，在付勇的车里，付勇用复印有他和他女儿身份证的纸给我写了张借条，并在借条上注明用公司股份担保，付与也在借条上签了字。当时付勇口头承诺每月给2%的利息，但是他没有付过一份利息给我。 2、借条证实，2013年12月2日付勇借张某225万元。 3、被告人付勇供述证实，向张某2借款25万元。 （八）2013年7月10日，被告人付勇以收取四川付一肥料有限公司公司预付款为由，骗取王某1人民币192000元。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、被害人王某1陈述证实，我听说你们公安局经济侦查大队在调查付一公司付勇收取预付款的事情，今天我就主动来反映付勇收取我预付款的事情。在2013年7月初的样子，付勇给我打电话说交预付款，在7月10日那天我从南部县准备到成都办事员要路过中江，我就把192000的预付款带上，到中江付一公司找到付勇，我问他把钱给谁，他说直接把钱给他，由他转交公司财务，他当时就直接到我车上把192000元的预付款拿走了，他给我打了张收据，我今天把他打的收据条也拿来了，给你们提供复印件。公司陆续给我发了88990元的肥料后，再也不给我发货，我问公司为什么不给我发货，公司说没有收到我给的货款，并要求我把公司已经发了的88990元货款补上，我才知道付勇收到我给的192000元的预付货款跟本没有交到公司财务上，被付勇自己挪用了。我与付勇打交道有好几年时间，我们之间有生意的往来，我在卖他生产的肥料，以前我要把货款打到付勇银行上要么直接给现金，所心我把货款直接给他也很正常。他给我的借条我没有注意看，反正我给的时预付款，我不会借钱给他，我是生意人，我的资金都周转困难。 2、付勇2013年7月10日出具的借条证实，借款人付勇借到王某1人民币192000元，注此款不计息。 3、被告人付勇供述证实，我借了王某115万元，几年前，我借他钱每年付利息42000元，在2013年7月10日我们结账，把2014年该付的利息42000元与本金150000元写成192000元的借条。2013年王某1拉了41.2吨的肥料抵货款，这41.2吨的肥料款，在我给公司打得欠条款中，合伙人是同意了的。 综上，2013年3月至2014年1月期间，被告人付勇以生产经营资金周转困难为由，骗取他人人民币共计203万余元。 上述事实，还有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据予以证明： 1、被告人付勇供述证实，在2012年我与曾某1合伙之前，我向他人借款有300多万，每月利息就有9万多元，我与曾某1合伙之后，我又借了他人现金合计外债就有400多万元，我就把这些钱用于还我之前的欠款利息和本金，未还完部分就积累下来，目前为止我一共欠他人现金共有600多万元，这些钱我平均按照每月支付利息2.5%。这些钱我用公司股份和分红还。我目前只有科达化工厂的厂房和设备，没有其他资产房子，没有钱。我以前也已经说了生活开支了一部分、支付了利息、还了些别人的借款。这些都是我个人借的与公司没有关系。 2、证人曾某2证言证实，付一公司没有收到付勇帮公司借的任何现金款项。 3、证人曾某1证言证实，付勇没有代表公司向他人借资金，公司也没有委托他向社会借钱。 4、证人曾同富证言证实，公司没有委托过付勇去借过款，在2013年公司因为资金的问题，经股东商量借了部分款，借的款经公司股东同意后，由具体分管财务的付勇签字后在公司入了帐的。付勇没有借过款到公司财务，如果付勇能够为公司借周转资金，只要用于公司我相信股东都会同意的。 综上，被告人付勇先后诈骗8次，共计诈骗金额1982000元. 本院认为，被告人付勇以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段骗取他人钱财，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人付勇利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，且超过三个月不归还，侵犯了非国有公司、企业的资金使用权，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人付勇犯诈骗罪、挪用资金罪、事实清楚，证据确实充分，本院予以支持。但公诉机关指控被告人付勇犯职务侵占罪，证据不能达到确实充分，故本院不予支持；关于公诉机关指控被告人付勇犯挪用公司资金数额认定。经查，四川付一肥料有限公司在2012年11月21日的公司股东为付勇及其女儿付屿，同月30日后的股东变更为付勇、付屿、曾某1，故在曾某1成为公司股东前，被告人付勇将货款挪用的行为没有侵犯公司权益，其挪用的相应数额应予以扣除。关于公诉机关指控被告人付勇犯诈骗罪的数额认定。经查，被告人付勇向陈柄其、向来福借款，根据出借人的陈述，无充分证据证实被告人付勇采取了欺骗手段，故对公诉机关该部分指控不予支持。被告人付勇有犯罪前科，量刑时应当酌情增加刑罚量。关于被告人付勇辩称：借款的事实是存在的，属于正常的经营活动，不能证明我犯罪；其辩护人提出：1、办案程序不合法；2、关于挪用资金罪不成立；3、付勇与公司之间的欠款，公司知晓，性质是正常的生产经营活动的经济往来，是曾鸿鸣未实际出资，在没有公司的同意下，私自偿还曾同富欠款，没有尽到出资人义务，不享有公司股东的权利；5、被告人向外借款是正常的民间借贷行为没有不归还借款的意思表示，不属于诈骗，6、被告人付勇亲属代被告人付勇进行了退赔，经查，有证人证言、审计报告、发票、账务往来情况、欠条等证据相互印证证实，被告人付勇的行为构成挪用资金罪、诈骗罪。其女儿付屿及其朋友刘金华代付勇退缴挪用货款3.5万元属实。故被告人辩解意见，以及辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采纳。被告人付勇犯挪用资金罪、诈骗罪，应当数罪并罚。根据被告人付勇的犯罪事实、性质、情节、社会危害性、人身危险性，以及认罪、悔罪态度等具体情节对其予以量刑。据此，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二百七十二条第一款、第六十九条、第六十一条、第五十二条、第五十三条、第四十五条、第四十七条、第六十四条《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款、第二款、第六条之规定，判决如下： 一、被告人付勇犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金三万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，数罪并罚，决定执行有期徒刑十一年，并处罚金三万元。 （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年3月21日起至2025年3月20日止。罚金限于本判决生效之次日起三日内缴纳）。 二、对被告人付勇因犯罪所得赃款2802239.15元予以继续追缴，并发还本案被害人，已经缴纳在案的35000元由中江县公安机关依法发还被害人。 审 判 长  尹 勇 审 判 员  吴**锐 人民陪审员  朱家林 二〇一七年十一月三日 书 记 员  罗恺悦 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条第一款刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 第二款：刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”数额巨大“以及进行非法活动”的情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大“”情节严重“以及”“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 第一条贪污受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”依法判处三年以下有期徒刑或拘役，并处罚金。 第六条：挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大“；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的”数额巨大“。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的”情节严重“： 挪用公款数额在二百万元以上的； 挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的； 挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的； 其他严重的情节。