新疆维吾尔自治区精河县人民法院刑 事 判 决 书（2017）新2722刑初163号公诉机关新疆维吾尔自治区精河县人民检察院。被告人张广林，男，1965年2月7日出生，汉族，初中文化程度，籍贯安徽省，户籍所在地新疆精河县，农民，住精河县。因涉嫌犯诈骗罪，于2016年10月2日被精河县公安局刑事拘留，于2016年10月8日被精河县公安局取保候审，于2017年4月9日被精河县人民检察院继续取保候审，于2017年10月24日被我院决定逮捕。现羁押于精河县看守所。精河县人民检察院以精检刑诉[2017]175号起诉书指控被告人张广林犯诈骗罪，于2017年10月24日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭进行了审理。精河县人民检察院指派检察员邵新平出庭支持公诉，被告人张广林到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，2015年10月，被告人张广林在奎屯市卖棉花时向一名棉花商贩询问，是否有虚开的收购籽棉增值税发票出售，在确认有虚开增值税发票出售后，二人谈妥以增值税发票每公斤棉花0.8元的价格进行买卖，被告人张广林将自己的身份证复印件提供给棉花商贩。一星期后，被告人张广林在奎屯市从棉花商贩手中拿到9张共计99.99吨的奎屯农业发展有限公司收购籽棉增值税发票，在自治区棉花目标改革信息平台上确认交售信息后，向棉花商贩支付了现金。2015年11月，被告人张广林再次找到该棉花商贩要求购买籽棉增值税发票，几天后，被告人张广林从棉花商贩处拿到6张共计80吨的乌苏市鼎瑞棉业有限责任公司开具的收购籽棉增值税发票，并支付现金。2015年12月，被告人张广林将购买的15张共计179.99吨收购籽棉增值税发票与实际交售棉花的增值税发票一起进行了申报，共计骗取国家棉花补助款358180.1元（每公斤棉花补助款1.99元）。案发后，被告人张广林已退还涉案钱款238800元，仍有119380.1元未退回。公诉机关认为，被告人张广林以非法占有为目的，虚构事实，利用虚开的增值税发票，骗取国家棉花补贴款358180.1元，数额巨大，被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以诈骗罪追究被告人的刑事责任。被告人张广林对起诉书指控的犯罪事实、罪名及证据均无异议。经审理查明，2015年10月，被告人张广林在奎屯市卖棉花时向一名棉花商贩询问，是否有虚开的收购籽棉增值税发票出售，在确认有虚开增值税发票出售后，二人谈妥以增值税发票上每公斤棉花0.8元的价格进行买卖，被告人张广林将自己的身份证复印件提供给棉花商贩。一星期后，被告人张广林在奎屯市从棉花商贩手中拿到9张共计99.99吨的奎屯农业发展有限公司收购籽棉增值税发票，在自治区棉花目标改革信息平台上确认交售信息后，向棉花商贩支付了现金。2015年11月，被告人张广林再次找到该棉花商贩要求购买籽棉增值税发票，几天后，被告人张广林从棉花商贩处拿到6张共计80吨的乌苏市鼎瑞棉业有限责任公司开具的收购籽棉增值税发票，并支付现金。2015年12月，被告人张广林将购买的15张共计179.99吨收购籽棉增值税发票与实际交售棉花的增值税发票一起进行了申报，共计骗取国家棉花补助款358180.1元（每公斤棉花补助款1.99元）。另查明，案发后被告人张广林已将全部赃款退赔。上述事实，有下列证据予以证实：1.被告人张广林的供述证明：被告人张广林对犯罪事实供认不讳；2.证人王某1的证言证明：乌苏市鼎瑞棉业有限责任公司根据棉花商贩提供的信息开具籽棉增值税发票，棉花是否是棉农本人的不清楚的事实；3.证人王某2的证言证明：奎屯起步达棉业有限公司根据棉农或棉花商贩提供的信息开具收购籽棉增值税发票，棉花是否是棉农本人的不清楚的事实；4.证人梁某的证言证明：×××号车从未至精河县拉运过棉花至奎屯市起步达农业发展有限责任公司的事实；5.证人邓某的证言证明:×××号车至精河县拉运过棉花至奎屯市起步达农业发展有限责任公司的事实；6.受理刑事案件登记表、立案决定书、归案情况说明证明：案件系2016年10月1日，精河县公安局刑侦大队在工作中发现，2015年10月至2016年3月间，精河县托里镇棉农张广林利用虚开的120吨棉花籽棉增值税发票骗取23.88万元国家财政补贴，并于2016年10月1日在精河县大庄子村五队其家中将张广林抓获，于2016年10月2日立案侦查的事实；7.扣押决定书证明：精河县公安局于2016年1月3日从被告张广林处扣押涉案钱款238800元的事实；8.户籍证明、无违法犯罪记录证明证实：被告人张广林1965年2月7日出生，达到刑事责任年龄，具有刑事责任能力，无前科的事实；9.自治区棉花目标价格改革信息平台查询结果证明：被告人张广林2015年度交售棉花886755公斤，折合单产434.15公斤/亩，其中交售至奎屯起步达农业发展有限公司99990公斤，乌苏市鼎瑞棉业有限责任公司80000公斤的事实；10.鼎瑞棉业籽棉检验过磅单、籽棉扦样单、鼎瑞棉业有限责任公司收购籽棉增值税发票证明：鼎瑞棉业有限责任公司为被告人张广林开具了6张共计80吨的收购籽棉籽棉增值税发票，与之相对应的过磅单、扦样单的事实；11.奎屯起步达农业发展有限公司收购籽棉增值税发票9张、过磅单、结算单、检验单证明：奎屯起步达农业发展有限公司开具了棉农为被告人张广林的9张共计99990公斤的收购籽棉增值税发票，与之对应的过磅单结算单检验单的事实；12.棉花补贴发放情况证明×××账户流水证明是：精河县财政局分六次向被告人张广林身份证号：×××，卡号×××发放棉花补贴1764444.08元的事实；13.新疆棉花目标价格改革试点补贴资金使用管理暂行办法，新疆棉花目标价格改革试点补贴资金监督管理办法，精棉改办【2015】1号精河县棉花目标价格改革试点工作领导小组办公室文件，自治区棉花目标价格改革试点补贴预拨资金工作规程，关于棉花目标价格改革试点补贴资金管理暂行办法的补充通知，新疆棉花目标价格改革试点补贴资金使用管理暂行办法，博州农发【2016】101号关于下发《2016年自治州耕地地力保护补贴政策实施方案》的通知及附件，精农发【2014】27号关于下发"精河县2014年棉花良种补贴项目实施方案"的通知及附件，精农发【2015】34号关于下发"精河县2015年小麦农资综合直补项目实施方案"的通知及附件，自治区棉花种植面积统计核实实施方案，新政发【2014】64号关于印发新疆棉花目标改革试点工作实施方案及配套管理办法的通知，新政办明电214号关于尽快做好棉花目标价格改革试点补贴资金兑付准备工作的通知，新财字【2014】107号关于精河县第一批棉花补贴资金分配方案的通知证明：棉花补贴发放的依据、补贴标准、工作流程、资金管理、资金发放等政策；14.乌苏市鼎瑞棉业有限责任公司证明证实：乌苏市鼎瑞棉业有限责任公司经查询会计凭证、银行交易记录，在2015年7月至2017年7月没有与被告人张广林籽棉交易款支付记录。即被告人张广林本人2015年没有去过鼎瑞棉业有限公司交售棉花的事实；15.智能交通综合掌控平台查询信息证明：2015年7月1日至2016年3月31日，×××号、×××、×××、×××、×××车在精河卡口信息无记录。×××号车2015年7月2日至9月6日有通过卡口信息，与车号为×××的2015年10月17日过磅单、检验单逻辑关系冲突。×××号车2015年10月21日、10月23日有通过卡口信息。与车号为×××的2015年10月17日过磅单、检验单逻辑关系冲突的事实；16.行政事业单位资金往来结算票据证明：被告人张广林退回涉案款238800元的事实；17.新疆维吾尔自治区非税收入一般缴款书证明：被告人张广林退回涉案余款119380.1元的事实。上述证据经当庭质证，被告人均无异议，合议庭审查后认为上述证据形式、取证程序合法，证明的事实客观真实，证据与证明事实间具有关联性，予以采信。以上证据形成证据锁链，足以证明被告人张广林诈骗国家棉花补贴款的犯罪事实，予以确认。本院认为，被告人张广林以非法占有为目的，虚构事实，利用虚开的增值税发票，骗取国家棉花补贴款，数额巨大，其行为已触犯我国刑律，构成诈骗罪。公诉机关指控被告人张广林犯诈骗罪，事实清楚、证据确实充分，本院予以支持。被告人张广林归案后能如实供述所犯罪行，当庭自愿认罪，可从轻处罚。被告人张广林案发后积极退赔赃款的行为，是其真诚悔罪的表现，社区矫正部门认为对被告人适用缓刑没有再犯危险，对所居住社区没有重大不良影响，故决定对被告人张广林适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款的规定，判决如下：被告人张广林犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金70000元；（缓刑考验期，从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效之日起三日内缴纳。）如不服本判决，可在判决书送达的第二日起十日内，通过本院或者直接向博尔塔拉蒙古自治州中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。审 判 长  张建新审 判 员  张 恺人民陪审员  王应华二〇一七年十一月二十四日书 记 员  刘 杨