湖北省武汉市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）鄂01刑终495号原公诉机关湖北省武汉市武昌区人民检察院。上诉人（原审被告人）汪雪龙，男，1987年3月26日出生于武汉市，汉族，大学文化，中科国投股权投资基金管理有限公司实际负责人，国融金控（深圳）有限公司法定代表人，户籍所在地武汉市武昌区。2018年3月26日到武汉市公安局武昌区分局投案，当日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年5月3日被逮捕。现羁押于武汉市武昌区看守所。辩护人周洋，湖北瑞通天元律师事务所律师。上诉人（原审被告人）张治宇，男，1972年1月10日出生于河南省郑州市，汉族，研究生文化，红安钧宇纸业有限公司原法定代表人，户籍所在地河南省郑州市管城回族区。2018年6月11日经武汉市公安局武昌区分局传唤到案，当日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年7月17日被逮捕。现羁押于武汉市武昌区看守所。辩护人陈召君、邓翠，湖北朴诚勇毅律师事务所律师。湖北省武汉市武昌区人民法院审理湖北省武汉市武昌区人民检察院指控原审被告人汪雪龙犯集资诈骗罪、原审被告人张治宇犯非法吸收公众存款罪一案，于2019年12月30日作出（2019）鄂0106刑初280号刑事判决。原审被告人汪雪龙、张治宇不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人、听取辩护人意见及检察员意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定，中科国投股权投资基金管理有限公司（以下简称中科国投公司）实际负责人被告人汪雪龙经与红安钧宇纸业有限公司（以下简称红安钧宇公司）原法定代表人被告人张治宇合谋，以红安钧宇公司的纸业项目向社会公众吸收资金。被告人汪雪龙招聘钱某、胡某、魏某、张某1、吴某等人（另案处理）为工作人员后，租赁本市武昌区中南路保利广场19楼为中科国投公司的办公地点，使用被告人张治宇提供的红安钧宇纸业公司印章与客户签订《出资协议书》、《项目投资确认书》，并约定支付年利率12%-18%的收益，于2016年4月至2017年9月期间共非法集资人民币2277.03万元。被告人汪雪龙将其中20.01万元转账至红安钧宇公司对公账户，将115万元转账至张治宇个人账户，将1893万元转账至自己的个人账户，并仅将上述1893万元中的214.72万元转入红安钧宇对公账户用于生产经营，经计算，用于生产经营活动资金占筹集资金的比例为15.36%。为帮助解决武汉中农财富股权投资基金合伙企业（有限合伙）（该企业涉案人员已被提起公诉、部分人员已判刑，以下简称中农财富）资金募集兑付等问题，被告人汪雪龙另以中科国投公司名义、以红安钧宇纸业项目，接受部分中农财富投资人的合同平移，使用红安钧宇公司印章与中农财富投资人重新签订《出资协议书》、《项目投资确认书》，将债务转移至中科国投公司，并向部分平移投资人进行了资金兑付。上述非法集资资金中，有投资人报案的共计38人合计1105.09万元，截止2018年3月26日，已兑付金额合计358.092万元，损失金额合计746.998万元。其中台账反映上述38名报案人投入金额中包括注明平移金额为457.16万元。公安机关立案后，冻结被告人汪雪龙中国工商银行尾号9138的银行卡，截止2019年12月25日，该卡余额为213395.88元。2018年3月16日，被告人汪雪龙家属代为退赃人民币290万元，现暂扣于公安机关。被告人汪雪龙于2018年3月26日到公安机关投案，被告人张治宇经口头传唤于2018年6月11日到案。被告人汪雪龙投案后，通过李斌退赔部分投资人损失合计163.66万元，退赔具体情况如下：方武某25万元、贾某4.56万元、王某15万元、彭某4万元、林某2.94万元、王某3万元、陈某6.04万元、付某3.3万元、潘某31750元、高某12.17万元、邵某7.46万元、周某2.78万元、田某3万元、昌某3.4万元、陈某3.73万元、计某8万元、冯某1万元、朱某1万元、杨某2.1万元、陈某7.11万元、胡某（胡某2）1.05万元、万某11250元、闫某1.35万元、雷某2.93万元、高某21.76万元、余某2.35万元、刘某1万元、程某（李某）5.93万元元、方某5.4万元、刘某2万元。现上述38名报案人实际损失金额合计583.338万元。上述事实，有下列证据予以证明：1、武汉市公安局武昌区分局中南路街中南路派出所出具的归案情况说明及破案经过。证明被告人的到案情况及本案的破获情况。2018年3月26日，被告人汪雪龙到中南路派出所投案；2018年6月11日，被告人张治宇经中南路派出所口头传唤到案。2、相关书证：（1）被告人户籍身份资料。证明两被告人的身份情况。（2）武汉中科国投股权投资基金管理有限公司、红安钧宇纸业有限公司的工商资料及武汉中农财富股权投资基金合伙企业（有限合伙）企业信用信息公示报告。证明相关公司企业性质，经营范围；中科国投公司法定代表人是冯某，红安钧宇公司原法定代表人为张治宇，2017年10月11日变更为张某2；中农财富执行事务合伙人是石某。（3）投资人与中科国投股权投资基金管理有限公司签订的出资协议书、项目投资确认书。证明投资人与中科国投股权投资基金管理有限公司签订协议，载明投资红安钧宇纸业有限公司；出资协议书及项目投资确认书落款处乙方盖章为武汉中科国投股权投资基金管理有限公司，项目投资确认书落款处加盖红安钧宇纸业有限公司合同专用章。（4）投资人收款凭证、银行流水等相关付款凭证。证明相关投资人向中科国投公司付款的相关情况；收款凭证盖有红安钧宇纸业有限公司印章，托管账号22×××61，户名红安钧宇纸业有限公司；部分收款凭证载明交款方式为转入中科、飞喜乐平移、平移续签等。（5）红安钧宇公司尾号5961账户的银行流水明细，汪雪龙、张治宇银行流水明细。证明红安钧宇公司5961账户、汪雪龙账户及张治宇账户的资金流入流出的相关情况。（6）中科国投台账记载的相关数据内容。证明相关投资人投资的相关情况。3、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单及协助冻结财产通知书。证明被告人汪雪龙的家属向武汉市公安局武昌区分局暂扣款账户转账290万元；被告人汪雪龙尾号9138的中国工商银行账户20余万元冻结情况。4、证人证言：证人刘某的证言（中农财富员工）：2015年2月至9月，我在中农财富上班。我自己作为投资人向中农财富的项目投了131万，后期因中农财富出现问题，无法兑付本金，万某叫我将投资合同先转到中农良田公司，后来又转到中科国投公司。中农财富的法人是石某，但实际负责人是万某，他们以武汉飞喜乐农业科技有限公司为投资项目，向大众吸资，中科国投公司的法人是冯某，实际负责人是汪雪龙。但是冯某和汪雪龙之前也在中农财富任职，冯某是中农财富的上市顾问，汪雪龙是中农财富中华良田项目的项目经理，他们两人都是在公司人员名册上的，包括他们两人的工资表都是我做的。2016年7月我去中科国投公司转合同时，见到汪雪龙，他那时是中科国投公司的实际负责人。2016年11月份我听万某谈起过中科国投公司是冯某的法人，但实际负责人是汪雪龙，因为2016年上半年中农财富出现了资金问题，需要用其他公司筹措新的项目向大众吸资，以弥补中农财富的资金问题。当时万某就安排冯某和汪雪龙分别在筹措两个公司，一个是中科国投公司，一个是中建联投股权投资基金公司，汪雪龙负责中科国投公司，冯某负责中建联投股权投资基金公司。因为2016年开始国家政策规定不能再成立投资类的公司，所以汪雪龙用的是冯某名下的公司，我知道冯某名下有9家投资类型的公司都是按照万某的要求注册的，这都是万某跟我说的。中科国投公司所推广的红安钧宇纸业项目我知道，其实中农财富在2015年7月我还陪同万某去考察了这个项目，并在2016年初在红安钧宇纸业公司的会议室签订了投资合同，但是一直没有实际投资。在2016年年中的时候，中科国投公司用了这个项目，可能就是找一个项目好吸资，中农财富与红安钧宇纸业签订合同时汪雪龙也在场，他知道这个项目的。万某跟我说的中科国投公司是她授意汪雪龙负责吸资的，还有一次我跟万某在一起的时候，她曾经给我看过一个短信，大概是2016年11月，是邓照某发给她的，短信内容是问万某现在中科国投公司已经用红安钧宇纸业公司这个项目进资2000多万元人民币，但是打到红安钧宇公司的资金只有200万元左右，实际金额相差太大，希望万某给个说法。万某当时也很诧异，她根本不知道中科国投公司已经吸资2000多万。据我了解汪雪龙在负责中科国投公司后，将吸资账户换成自己名下了，万某无法得知具体吸资情况。2016年万某跟我说汪雪龙通过中科国投公司吸资600多万人民币，但是没有给她一分钱。我知道万某和汪雪龙交情很深，听万某说他们是师兄弟，汪雪龙欠万某及万某前夫大概400多万，当时万某找到汪雪龙要他到中农财富工作时就承诺过，只要汪雪龙尽心尽力，她就解除债务关系。所以汪雪龙一直很听万某的。汪雪龙所负责的是中科国投公司有两名高管，一个叫王某2，一个叫钱加强，万某曾经跟我说王某2是万某安排去的中科国投公司监视汪雪龙的，这吸取的600多万的事情是王某2告诉他的。邓某的公司出事了，想把他在红安钧宇纸业有限公司的股份卖给万某，我和万某开的冯某的车去看红安钧宇纸业有限公司的厂子。到了红安钧宇纸业有限公司后，邓某、张治宇和厂里的两个管理人员接待我们，邓某带我们看了一下生产线，我看见只有一台机器在运转、几个车间都是空的，邓某还说现在公司只有订单、没有资金启动，张治宇就给我介绍了一下产品。之后，万某和石某等人还去过红安钧宇纸业公司几次。2015年11月左右，万某喊我一起去红安，我开车带着万某、王某1，石某开车带着汪雪龙。我们到红安钧宇纸业有限公司的时候，看见公司门口拉了一个红色横幅“热烈欢迎中农财富公司与红安钧宇公司签约”，签约仪式上有邓某、张治宇和厂里的一些人，我们这边有我、万某、汪雪龙、石某、王某1，石某还在台上讲了话，后来石某和张治宇签订了融资合同。邓某不只认识万某，邓某认识我们中农财富大部分人，比如他认识石某、冯某、汪雪龙、高贞琼等人。因为当时万某、石某、汪雪龙、冯某、孟某（汪雪龙的母亲）等人用“中农财富基金股权管理有限公司”的名义对外打了很多项目，折现项目都无法兑付了，所以他们决定用新的公司、新的项目来重新吸资，目的就是为了兑付“中农财富基金股权管理有限公司”名下出现了问题的投资项目，所以他们开始借用了汪雪龙名下的“中农良田商贸有限公司”和冯某名下的“武汉中科国投股权投资基金管理有限公司”等公司（这两个人吸收的钱比较多一些）重新用新的项目吸收公众资金。所以红安钧宇纸业有限公司就是这样和中科国投公司合作了，中科国投公司是冯某名下的，不让冯某负责因为万某不信任冯某，而当时武汉市场又不给金融公司办证，也不能过户，所以就让冯某把中科国投公司借给汪雪龙，这些都是万某让冯某和汪雪龙这么做的，冯某也肯定同意了才会把他公司的东西和资质借给汪雪龙具体负责。万某跟我说是邓某想把红安钧宇纸业有限公司的股份卖给她，因为邓某自己的公司的项目出现了无法兑付的问题，他需要钱去应对，其实根本就不是什么股份买卖，而是他们都想通过红安钧宇纸业有限公司来捞钱进自己的腰包。万某她在红安钧宇纸业有限公司停产的状态下把邓某的股权买下肯定是只亏不赢，所以他们是以向红安钧宇纸业公司注资的方式，让投资者的钱从红安钧宇纸业有限公司账户上过一遍，然后再转进自己的腰包。他们这样做，我不知道张治宇是否允许，但是每次去红安钧宇公司考察时，签订合约时，张治宇都参加了，还做了讲解，但是他知道并同意中农财富和中科国投公司与红安钧宇纸业公司融资是肯定的。汪雪龙、冯某、石某等人和万某都是一伙的，他们在中农财富的项目出现无法兑付的问题时，以其名下的其他金融公司重新以新的项目吸收公众资金，用来兑付他们在中农财富出现问题的项目，他们之间根本就无法分开而言。张治宇是红安钧宇纸业有限公司的法人代表，以他公司的生产项目对外融资也是他知晓和许可的，至于他本人参与多少，是否拿到了投资的钱我不清楚。万某是中农财富的实际负责人，说白了就是幕后操控人；汪雪龙是中农财富子公司中农良田商贸有限公司项目负责人；冯某是中农财富的培训师、顾问、董事长。证人钱某的证言（中农财富部门经理）：2015年4月我开始在中农财富股权投资基金合伙企业工作，现在是业务部门经理，负责拉客户投资。2015年武汉五洲昌顺创业投资管理有限公司为了旗下的飞喜乐农业科技有限公司上市，重组为中农财富基金有限合伙公司。中农财富的法人和董事长是石某，石某的助手是汪雪龙也就是董事长助理，我是部门经理。中农财富的主要工作就是向社会不特定人员私下募集投资基金，资金进入银行的托管账户后只能对公司的唯一一个项目方（飞喜乐农业科技有限公司）输送资金，支持飞喜乐农业科技有限公司上市。证人胡某的证言（中科国投公司员工）：2016年10月，应汪雪龙邀请我到中科国投公司上班做出纳，主要工作是统计投资人明细及应付利息明细，2017年4、5月份的时候离职。中科国投公司的法人是冯某，实际负责人是汪雪龙，公司大约四五十人，公司具体部门划分不是很明确，我晓得的负责销售的是钱某。中科国投公司推出的融资项目我知道的就是“钧宇纸业”项目。公司的销售模式一般是业务员把有意向的客户带到公司，先到艾某那里用POS机刷卡转账，签署投资合同，艾某开收款收据，接着她把投资人的明细（包括投资人姓名、投资期限、金额、收利息的开户行及卡号）电子档交给我，我再按照明细定期支付利息。支付利息的情况将按照合同规定的利率支付，一年期限18%，两年期限是24%，支付账户最初是“钧宇纸业”对公账户，2017年2月份之后是使用汪雪龙的个人账户（光大银行，尾号是5604）支付投资人的利息。前期是使用“钧宇纸业”对公账户，这个账户的网银和U盾都是汪雪龙交给我的，我就用这个账户按照汪雪龙的要求支付公司的开支及利息的支付；后期这个对公账户因为年审停用了，汪雪龙把他的光大银行卡（尾号是5604）交给我，用于支付公司的开支及利息的支付。投资人的投资款一部分用于公司的开支，一部分用于利息支付，一部分按照汪雪龙的要求转到中农的账户（户名石某的汉口银行卡），一部分按照汪雪龙的要求转到钧宇纸业公司的账户（户名张治宇的个人卡），具体金额不记得了。汪雪龙是中科国投公司的负责人，石某是中农财富的法人，张治宇是钧宇纸业的负责人。汪雪龙和石某具体什么关系不清楚，汪雪龙之前在中农财富做过，后来自己出来搞中科国投公司。投资人是通过转账或者刷POS机的方式将钱打到钧宇纸业的对公账户，公司不收现金。钧宇纸业的对公账户就是合同上注明的托管账号22×××61，户名：红安钧宇纸业有限公司。客户刷POS机缴纳的投资资金也是打到了这个账户。中科国投公司吸收资金不清楚做什么，汪雪龙只是要我按照艾某提供的收款明细做报表给他，再按照合同规定的利息给投资人打利息。中科国投公司吸收的资金到了红安钧宇纸业的对公账户上，再由我来按照汪雪龙的指示分配，一部分返还投资人的利息、支付公司人员的工资及提成、其他汪雪龙要我转账到其他账户。证人魏某的证言（中科国投公司业务员）：2016年4月，我在中科国投公司做业务员。公司的负责人是汪雪龙，公司的主要业务是推广“红安钧宇纸业项目”，利用这个项目向社会融资。我就是按照公司提供的电话拨打联系，介绍“红安钧宇纸业项目”主要说明投资期限、投资收益，对方有意向就到公司来了解，再签约，有需要的话还统一安排投资人到红安实地考察。我去过红安，“红安钧宇纸业项目”是存在的。客户签约后，直接通过POS机刷卡把钱打到“红安钧宇纸业项目”账户上面，收益是每个月打到客户指定的账户上面。就是刚开始开展“红安钧宇纸业项目”的时候，公司把我们业务员召集起来说明了这个项目。当时汪雪龙、钱某出席了的，其它的人我叫不上名字。证人张某1的证言（中科国投公司业务员）：2016年9月，我到中科国投公司上班，成了业务员。我知道的中科公司的负责人是汪雪龙，还有王某2、经理钱加强。据我所知，中农财富的业务员大部分都到了中科公司带单后任职。我还在中农财富任职时，中农财富在2016年8月份左右开员工大会时，汪雪龙在会上说现在成立了一家中科公司，其实是中农财富子公司，要我们这些业务员手上如果还有投资人想投资，就把投资人带到中科公司去。如果我们客户有人想把中农的投资合同平移到中科公司也行，平移后到期可兑付合同本金。汪雪龙当时开会时自称现在中农财富由他负责，所以出席了员工大会。中科公司的推广的投资项目是红安钧宇纸业的一个环保项目，都是先给业务员培训推广项目，然后由业务员自己去找项目，我只知道在保利广场的19楼职场会议室墙上有推广的资料。找客户公司没有要求，我去的两次培训的人员都不一样。客户投资收益计算是公司的投资合同有半年和一年期两种，合同年化收益率都是投资额的12%，每月按期支付利息。证人吴某的证言（中科国投公司业务员）：2015年开始我在中农财富总共投资了600万，到期后本金无法收回。我听中农财富的人说在中农财富开营销会时中农财富营销老总汪雪龙说他在做另外一个项目，项目名称叫红安钧宇纸业，由武汉中科国投股权投资基金管理有限公司负责融资，并承诺中农财富无法返回的资金可以把合同平移到中科公司，有中科公司支付相应的利息和本金。我就把这个情况告诉了同样在中农财富投资的朋友彭文杰，因为他的合同到期没有返还本金，他想把合同平移到中科公司。我就找到中农财富的业务员鄢某，要他帮忙把彭某到期的合同平移到中科公司。2016年9月中旬，汪雪龙说要平移合同需要一比一的出资，就是重新在中科公司投资，在中农财富投资的金额一样才能把中农的合同平移到中科来。后来我经过彭文杰的同意又帮他在中科公司交了25万元重新签订了一份投资红安钧宇纸业的合同，钱是打到鄢某的个人账户里面，是他操作签订的合同，但鄢某又说汪雪龙说要平移合同需要一比三的出资，我们觉得这样不靠谱就没有继续投资了。到后来中科公司也人去楼空了。我只知道汪雪龙是中科国投公司总负责人，当时以为汪雪龙是中科国投公司的法定代表人，出事后才知道法定代表人是叫冯某。经理是钱某。武汉中科国投股权投资基金管理有限公司人员的身份情况及联系方式我不清楚。我在中科国投公司挂职业务员。在中农财富一次会议上，汪雪龙对我们说要是有人有兴趣在中科公司搞项目，就缴纳2万元，业绩做到一定的数额就可以拿到提成，我就缴纳了2万元。我在中科公司就只是帮彭某投资了25万，当时只是想着把中农签订的合同资金能拿出来，并不是想再投资中科公司。证人石某的证言（中农财富执行事务合伙人）：我和武汉五洲昌顺创业投资有限公司的法人万某是同学，我是武汉中农财富股权投资基金合伙企业（有限合伙）的法人，公司为武汉飞喜乐募集资金的事情主要在未来城那边进行。2015年上半年，未来城那边的部分人员转到绿地金融城这边来上班，绿地这边负责业务的有四个总监，分别是冯某、汪雪龙、王某2、许某。他们下面还有一些业务经理，再下面就是业务员，财务这块是独立的，会计师方某、胡某等人。我虽然是公司法人，但实际公司运营是万某和高贞琼在负责，公司财物也是她们在控制。我在中农财富实际上只负责土地流转和中农良田项目。我只知道武汉五洲昌顺创业投资有限公司以及中农财富是从客户那里承诺高额利息吸收资金，再把钱投到武汉飞喜乐农业科技有限公司用于飞喜乐生产经营，然后用飞喜乐的赢利去偿还客户的利息及本金。后来因为发现飞喜乐生产经营无法偿还这笔钱，于是万某等人又想让飞喜乐上市，用股市的溢价来冲抵这笔钱，结果上市没有成功，公司资金链断裂，公司就垮了。中农财富的实际控制人可能是万某，负责业务的副总高某，我是法人。下面是四大总监，冯某、汪雪龙、王某2、许某，下面是24个部门经理，最下面是业务员；再就是财务部；还有行政部，负责后勤；策划部，负责对外宣传。后来汪雪龙和王某2带来了一批人成立了中科创投公司，法人是冯某，也是做投资。我名义上是中农财富的法人，但公司实际控制是万某、高某以及甘霖等人。中农财富融资的主要项目就是飞喜乐，另外还有中华良田（后因无法注册改为中农良田）、土地流转、创客等。中华良田项目实际没有任何项目投资，后来中华良田项目转给了汪雪龙。证人万某的证言（中农财富实际负责人）：2012年左右认识的汪雪龙，来往不多。2015年，我在石某的中农财富碰见他，当时他在中农财富担任石某的助理，汪雪龙大约在中农做了几个月就离职了。我和石某就是小学同学关系，我在中农财富没有任职，也没有在中农财富拿过一分钱，至于中农财富的其他员工认为我是中农财富的高管我觉得是误会，因为我在中农有投资，我只是经常到石某的中农财富玩。我知道“飞喜乐”这个项目，项目方负责人是甘某，这个项目是中农财富融资的项目，中农财富的负责人是石某。我不晓得汪雪龙是否通过中农财富投资了“飞喜乐”项目，中农财富和红安钧宇纸业公司的合作我知道，当时邓某找到石某，谈红安钧宇纸业公司融资，想要石某投资，我当时陪石某一起到红安去看看，我当时只是当司机。后来听说石某代表中农财富和红安钧宇纸业和公司签署了一个意向投资协议，只是后来石某放弃了这个项目，实际上没有投资红安钧宇纸业。我就是在陪石某考察红安钧宇纸业公司时候见过张治宇一面。我不晓得后来汪雪龙代表中科国投和红安钧宇纸业公司签署投资。我不晓得中科国投这家公司。我认识冯某，他是中农财富的讲师，就是搞了两个月就走了，应该是2016年左右的事情。后开他离开中农就没有联系了。我不晓得冯某是中科国投的法人。2015年邓某说这个红安钧宇公司有订单，需要融资启动，我就把这个公司介绍给中农财富的法人石某，后来石某还以中农财富与红安钧宇纸业公司签订了合作协议。红安钧宇纸业有限公司的法人张治宇还在签约之前专程到中农财富找到石某洽谈投资事宜，当时中农财富负责接待是石某的助理汪雪龙。武汉中科国投公司的法人是冯某。5、投资人的陈述（部分人员）：投资人王某的陈述（部分平移）：我投资武汉中科国投股权投资基金管理有限公司到期未付本息，当时中科国投公司给我们宣传是投资造纸的项目，项目公司的名称是红安钧宇纸业有限公司，我与中科一共签了4份合同，第一份合同是2016年9月7日转账25万元；后面的三份合同是我以前投资中农财富股权基金（简称中农）后，业务员邓某2又给我介绍中科国投股权投资基金管理有限公司，经过我的同意，邓某2就把原先签的中农的合同转到中科，一共有3份，分别是2016年10月7日投资30万，2016年10月8日投资20万，2016年10月11日投资20万。后面这3份钱是原先投资到中农那边的，没有直接投资到中科。我收了5万元人民币左右的利息，我和邓某2一起去的换了合同，现在没有与中农的合同。通过业务员知道的投资纸业的项目，她以前是我的保险业务员，后来她给我推荐了这些基金，我才知道这些项目。中科的情况是董事长汪雪龙，法人冯某。投资人陈某的陈述（全部平移）：我在武汉中科国投股权投资基金管理有限公司投资了6万元，现到期没有拿回本金。2015年我在中农财富签订了一份投资合同，投资了6万元，合同期限一年半。2016年8月合同到期，中农财富的业务员高某告诉我有一个中科国投公司在进行融资，投资收益比较高，中农财富不行了，他可以把合同平移到中科公司，就同意了。2016年8月28日高某就带着我到了中科公司，该公司的业务员就要拿一份中科公司的合同换我手上到期的中农财富的合同，我同意了就签订了合同。2017年8月合同到期后，该公司没有返还本金。我现有合同所投资的公司叫武汉中科国投股权投资基金管理有限公司，合同是2016年8月28日在中科国投公司内签订的，合同内容就是投资红安钧宇纸业，投资期限为一年，投资金额为6万元，年化收益率18%。因为是中农的合同平移过来的，签订中科公司的合同不用再交钱，我只用签字就行了。中科公司和中农财富的关系我不清楚。投资人贾某的陈述（无平移）：2016年8月29日中科国投股权投资基金有限公司，以投资为由骗取我6万元人民币。认购的产品就是投资理财，签了合同。合同的内容是对红安钧宇纸业有限公司进行准股权投资，年收益是本金的12%，每月返还1%，一年后本金退还。2016年8月29日，在武汉武昌区中南路99号保利文化广场19F刷的POS机转账，刷了6万元人民币。投资至今我收到了8400元人民币的利息。我投资的公司的负责人是汪雪龙，只知道投资的公司是红安钧宇纸业公司，具体地方不清楚。对投资的公司和销售的产品不太了解。投资人陈某的陈述（无平移）：2016年10月武汉中科国投股权投资基金管理有限公司给我宣传投资造纸的项目，项目公司名称是红安钧宇纸业有限公司，我投资了8万元人民币，是现金交给了财务人员，与该公司签订了合同，合同约定投资时限为6个月，自2016年10月24日至2017年4月23日止，年收益率为12%（口头约定年收益率为24%）。但后来公司人去楼空，到期也没有拿回本金。我是先投资了中农财富的项目，通过中农财富的黄某经理知道了这个中科公司，知道了这个公司在投资环保产业，准备投资一个造纸厂，收益比较高，还带我去红安钧宇纸业有限公司参观了，我觉得不错。回来后黄某安排一个叫鄂某的业务员带我去中科公司，有个中科的人员就拿来合同我就签了，并当场给了8万元人民币。我没有拿到本金，但该公司给我返还了六个月的利息，一共返还了9600元。6、被告人的供述及辩解：被告人汪雪龙的供述及辩解：2018年3月26日的供述：中科国投股权基金管理有限公司一开始是由冯某成立的，当时只是在工商部门注册，实际并没有投入运营。2016年我考察后，认为私募资金这个经营方向前景较好，便和冯某商量要他将中科国投公司的法人及股份变更给我，但是工商对于这种金融投资公司的政策是不予变更法人及股权，所以股权和法人都是冯某，但是由我主持公司的业务，实际负责人是我。2016年年中我接手公司后正式投入运营，投资的项目是红安钧宇纸业公司的环保高科技产品项目。我负责该公司业务时，公司招聘了财务人员胡某，艾某。公司没有招入业务员，都是我的亲戚朋友为我招募投资人向项目投资，还有一部分是中农财富的业务员将他们手下的客户的合同平移到我公司，这些业务员我是将他们算做公司参股人员。这些参股人员和公司没有签订任何协议，只是口头协商，到时候作为中科公司投资人。中科国投公司介绍给投资人的投资项目是红安钧宇纸业公司的环保高科技产品项目，经我考察后认为该项目有投资前景，便决定投资。2015年底我以个人名义和该公司签订投资协议，后来我负责中科公司后，就开始以中科公司名义投资该项目，又重新签订了一份投资协议，拟投资2000万人民币，到中科公司出现状况，实际投资金额大概有700多万元人民币。投资协议的具体内容就是向该公司分期投入3000万元人民币，资金到位后中科公司持有该公司35%的股权，如果资金不到位，该公司退还所有本金。红安钧宇纸业公司和中科公司签订项目的负责人是张治宇。中科公司现有投资人一部分是中农投资人平移过来的，一部分是我公司自己找的。中农财富基金的负责人是石某。中农投资了一个飞喜乐项目，准备上市我看好这个项目，想投资这个项目在股权上获取收益，所以和石某谈判，因为当时中农财富的资金出现了问题，我提出我负担部分中农投资人的前期利息兑付，后期如果我投资飞喜乐项目股权有收益，我就把我负担的中农部分投资人的本金也兑付。我和石某达成协议后，我就把我负担的中农部分投资人的本金也兑付了。然后，我就把这件事情和我认识的中农财富的业务员说了，要他们和投资人谈，如果愿意的话，就重新和中科公司签订合同，这就是我所说的平移。我和石某只是口头协议，没有签订书面协议。平移过来的合同资金额度大约有500万元左右。这些合同的实际投资资金没有从中农财富转移到中科账户上面来。我愿意平移过来是因为我看好飞喜乐项目前景，为了维护中农财富的稳定，以及飞喜乐项目稳定，表示我的诚意，后期如果飞喜乐项目运行顺利，平移的合同资金量也可以算是我的股权投资。我认识的中农财富的业务员有鄢某、钱某、胡某，其他的就没有印象了。我除了负担平移的500多万投资合同外，另外我以个人的名义向飞喜乐项目投资2000多万，这2000多万是从我个人账号上面打到中农的对公账号及石某的个人账号，再打到飞喜乐账号上面。这2000多万资金来源是我自筹的，我接手中科前后都有打钱，资金来源和中科没有关系。中科自己找的投资人都是鄢某、钱某、胡某找过来的一些亲戚朋友及同事，资金量有200多万。投资资金直接打到红安钧宇纸业账户上面，没有通过我的账号。前面交待向红安钧宇纸业投资的700多万，中科自己找来的投资资金只有500多万，多的200多万是我个人名义投资的。200多万是我找自己朋友借的，属于我自筹资金。中科公司以红安钧宇纸业项目吸纳资金因中科公司的股权没有办法变更，所以无法取得相关部门的许可。中科公司以红安钧宇纸业吸纳资金的推广就是业务员和亲戚朋友说了这件事情，没有进行大规模推广，没有发传单，开推广会等活动，只是召集投资人到红安进行实地考察。中科公司以红安钧宇纸业项目吸纳资金，一般要求投资期限是一年或者一年以上，公司每个月暂时返还投资人投资总额1%的作为分红，年底核算后多退少补。2018年4月20日的供述：我用冯某中科国投公司的名义经营“红安钧宇纸业项目”向公众吸收资金，冯某是知晓和同意的。我所持有的中科国投公司营业执照和印章都是冯某给我的，我与中农财富谈平移兑付的时候，是我个人去跟石某谈的，我跟石某说中科公司准备过户至我名下（谈的时候并不知道湖北省已经不允许过户了），我看好中农财富飞喜乐想入股，为表示我入股的诚意，我将飞喜乐项目的兑付平移至中科公司，而且我在飞喜乐项目上也投资了人民币2000多万元，石某就同意了，后来中科公司的过户办不下来，我就在北京注册了“中科鼎际（北京）投资基金有限公司”，但没有正式运营。我把中农财富的兑付平移至中科公司，客户的本金没有平移到中科国投。2016年7月左右，开始平移中农财富的兑付，大约平移了人民币500万元的资金，兑付了人民币70万元左右。我把冯某的中科公司拿到手后，公司的工作人员都是我自己找来的，没有用冯某的人。公司负责人是我，全面负责公司；财务会计胡某负责公司账目；公司没有业务员。都是我一个人去向我的亲戚朋友，或者亲戚朋友的朋友吸收公众存款的，这些都是我一个人去做。我通过红安钧宇纸业向公众吸收了大约有人民币500多万元。“红安钧宇纸业项目”是我2015年底在红安跟“红安钧宇纸业”的法人代表张治宇谈的，张治宇要筹集人民币5000多万元的现金流，我想要“红安钧宇纸业公司”35%的股权（我和张治宇有口头协议，没有签订合同），所以作为我个人没有利润，我吸收了资金以后我再按照合同约定利息兑付给客户。我平移中农财富的兑付没有利润，帮“红安钧宇纸业公司”吸收和兑付没有利润，我用我控制和负责的其他公司运营资金填补中科公司的日常运营和开销。我用中科公司名义吸收的公众资金都是由客户直接汇入“红安钧宇纸业公司”指定账户，钱没有过我们的手。有通过我的银行卡和“红安钧宇纸业公司”的账户向客户兑付。我的银行卡交我的财务胡某在按期兑付。之前所有客户的兑付都是我一个人兑付，在我资金不足的情况下，我会要求“红安钧宇纸业公司”帮我向客户兑付，“红安钧宇纸业公司”帮我兑付的资金会从我后期投资的股份里面扣除，相当于将后期利润前置、预支，这也是我和张治宇的口头协议。每次都是和张治宇打电话说帮我兑付客户。“红安钧宇纸业公司”的兑付账户是张治宇在管，我没有控制。我和冯某没有在中农财富任职。我只知道中科公司和红安钧宇公司没有向公众吸收资金的资质。我觉得我个人有这个资质向公众吸收存款，我有证监会和行业学会颁发的基金管理人执照。2018年7月3日的供述：我们非法吸收的资金用于“红安钧宇纸业有限公司”的生产经营了。“红安钧宇纸业有限公司”的生产经营都是张治宇在负责，我没有管理，但是我带客户去参观的时候都看见公司是在生产的，再就是听张治宇说的，我自己没有亲自负责，我自己去的时候也在生产。我在和张治宇合作非法吸收公众资金之前，“红安钧宇纸业有限公司”处于亏损状态，公司没有资金缺口的话，张治宇也不会找我帮忙吸资的。我们合作后，我把钱给张治宇用于“红安钧宇纸业有限公司”的生产经营，他跟我说把钱用于填补前期的亏损，2017年过年左右，张治宇说公司开始有新的销路，可以将吸收的资金除开填补前期亏损后的剩余资金用于投入生产经营了，纸品外销后开始有盈利，但是很微薄，不足以补给公司的正常开支和成本运营，就是入不敷出。2018年12月26日的供述：中科国投公司是在2016年年底跟红安钧宇公司签订协议的，投资协议内容是中科国投公司向红安钧宇纸业有限公司投资5000万人民币，未约定时限，投资到位后中科国投公司获得红安钧宇纸业有限公司35%股份。当时签订合同就是我和张治宇。从签订上述合同到我被公安机关采取强制措施之前，中科国投公司投入资金大概有六七百万人民币左右。投资方式有四种，一种是现金，数量很少不到100万人民币在武汉直接给的张治宇本人；一种是通过个人银行卡（工商银行）转账给张治宇个人账户，金额肯定超过100万人民币；一种是直接刷卡进入红安钧宇纸业汉口银行的对公账户上，包括投资人和我自己的钱，这部分大概有200多万人民币；还有一种少量资金，大概资金不清楚，通过个人银行账户（工商银行）打款到张治宇给我的指定账户（都是个人账户，具体账户关系人我不清楚）。是我叫张治宇在汉口银行开设一个红安钧宇纸业有限公司的对公账户，他在2017年年初开户后就将这个账户交给我，我帮他做企业对公账户的流水，也有投资人直接通过这个账户投资，该账户在我手上保留了4个月左右，2017年下半年我就交还给张治宇了。被告人张治宇的供述及辩解：2018年6月11日的供述：2009年5月成立“红安钧宇纸业有限公司”，由我出任法人代表，公司一直都只生产经纬线纸。公司从成立之初就一直在亏损，初期是因为政府约定的融资资金没有跟上，而我们这个项目非要大量资金（至少人民币2000万元）全线启动以后才能赚钱，所以资金跟不上就一直存在着问题。2015年4月左右，我认识了汪雪龙和万某等人，我向他们说过我公司在红安有个专利项目，项目很好，就是缺乏资金，汪雪龙和万某说他们是“中农财富基金股权管理有限公司”的老总。这之后2个月左右，我通过邓照熔来到了中农财富绿地国际的办公地点，当时我们找的万某，别人称呼她万总，在她的办公室我把我公司的这个项目跟她具体谈了一下，她听完后就把汪雪龙叫了过来，交代我们这个项目有汪总（指汪雪龙）负责具体操作，我当着邓某的面将“红安钧宇纸业有限公司”的项目和需要的资金和汪雪龙详细说明了。2015年10月我代表红安钧宇公司和中农财富的法定代表人石某签订了人民币8000万元质押股权的贷款合同，然后万某、汪雪龙、钱某、王某2先后多次带投资人来我们公司考察项目，他们对这些投资人讲解项目情况、带他们参观生产车间、招待投资人吃饭等，邓某也经常会来，但是签订了合同后我一分钱都没有从中农财富拿到。我不知道中农财富的钱是从哪里来，我不知道中农财富是否向公众吸收资金，但是我没有收到中农财富一分钱。2015年5月左右，我们去中农财富的办公地址的时候，万某向我们介绍汪雪龙是他们公司的老总，她自己也称呼汪雪龙为汪总，我们后来也称呼汪雪龙为汪总；我们猜万某和石某谈帮我们这个项目贷款的时候，他们不太同意，还是汪雪龙给他们做工作，说我这个项目好，可以赚钱，这样他们才同意帮我们这个项目贷款。我公司拿张某2在“红安钧宇纸业有限公司”的35%的股权质押给中农财富贷款人民币8000万元。中农财富和我们公司签订的合同上约定，半年内中农财富给我们公司人民币8000万元，但是中农财富不按合同约定付钱给我们，我几次找他们要质押的股权都没有找到人。我听说过中农财富推出的“飞喜乐”项目，其他具体情况不清楚。中农财富的钱一直不能到位，我就主动找汪雪龙谈这个事，希望让他能投资我公司，汪雪龙跟我说这个项目很好，他愿意用他当时成立的“中科国投股权投资基金管理有限公司”投资，于是2016年我代表红安钧宇公司与汪雪龙的中科国投公司再次签订投资人民币8000万元的协议，之后投资款陆续转入“红安钧宇纸业有限公司”卡号为17×××86的中国农业银行账户内，我把这些钱用于公司生产经营、企业开支、发放员工工资等了。除了通过上述对公账户转账，汪雪龙还通过现金方式给过我投资款，还有人民币200多万元的投资款是我让汪雪龙帮我买好材料直接发过来，但资金缺口太大了，这点钱根本不够启动生产线，连公司的正常维持都不够。“红安钧宇纸业有限公司”卡号为17×××86的中国农业银行账户一直由我公司的会计石某保管和管理。红安钧宇公司放在中科国投公司的卡号为22×××61的汉口银行账户是汪雪龙同意在我们公司投资后让我在武汉开的，2016年上半年，我以“红安钧宇纸业有限公司”开了一个对公账户，开好以后就交给汪雪龙了，汪雪龙跟我说让我这么做的理由是方便他监管公司账户，他会将所有的投资款放入这个账户，他再通过这个账户把投资款打给我。公司在2014年5月以前都不是由我管理的，从2014年5月以后我接管公司以来，我在用的对公账户有8个，两个中国农业银行的、一个中国建设银行的、一个汉口银行的、一个中国工商银行的、一个农村商业银行的、一个中国民生银行的、一个渤海银行。主要用的就是两个中国农业银行和一个渤海银行的卡以及汪雪龙手上的汉口银行卡，只是汉口银行那个账户从开户至今我都没有动过，密码是我办卡时设置好的给汪雪龙的，我开通了网银，网银也给了汪雪龙，公司的公章、合同专用章、法人私章也都给了汪雪龙了。我公司有两套公章，公司的公章、合同专用章、法人私章都是两套，一套在我“红安钧宇纸业有限公司”会计石继华那里保管，一套在汪雪龙那里保管。我从来没有用自己的公司对公账户向投资人兑付过利息。公司需要资金，将账户交由汪雪龙全权管理，因为一方面当时我有求于汪雪龙对我公司投资，即使有怨言也不便说出来，另一方面我很相信汪雪龙。我自己的私人账户没有接收过汪雪龙或他中科国投的转账。中农财富和中科国投向投资人兑付的利息的协议决定我不清楚，也没有参与。中科国投公司是作为投资人帮我们公司吸资的，汪雪龙将合同约定的人民币8000万元投资款到位，我给他“红安钧宇纸业有限公司”35%的股权作为报酬，期间再没有任何的费用给汪雪龙。我不知道中农财富和中科国投是否有对公众吸收资金的资质。2018年6月12日的供述：我认识汪雪龙，他是武汉中科国投的负责人。中科国投与红安钧宇纸业有限公司有业务来往，中科国投曾向红安钧宇纸业有限公司投资600多万元。一共分三种方式投入，一部分现金，一部分原材料形式抵付，一部分大概是300多万元投资款打到红安钧宇纸业有限公司对公账户上。2018年6月22日的供述：2015年年底在红安钧宇纸业有限公司与武汉中农财富（简称）谈合作时认识汪雪龙的，他具体负责什么，我不清楚。2016年年中，我到武汉找到汪雪龙，想要他给红安钧宇纸业有限公司投资，他那时已经是中科国投公司的负责人，武汉中科国投给我投了600多万人民币用于生产经营，其中300多万是通过银行转账到我公司名下的对公账户上。我是2009年开始担任公司法人的，实际负责公司的事务是从2013年或者2014年开始的，直到2017年9月份公司法人变更我弟弟张某2，公司的法人变更为张某2后，我还是参与公司的经营，公司大概是2018年1月份停产的，汪雪龙转给我钱都是转到我的个人银行卡上，没有打到红安钧宇纸业对公账户，因为我不相信我公司的会计。2018年12月26日的供述：红安钧宇纸业有限公司是在2016年初与中科国投公司开始发生业务往来的，我通过朋友万某介绍在武汉市一家酒店认识了后来的中科国投负责人汪雪龙，并在当天达成了一个口头协议，由中科国投向钧宇纸业公司在半年内投入3000万人民币，资金到位后，武汉中科国投公司将获得35%红安钧宇纸业公司股权。过了一两个月后，我作为红安钧宇纸业有限公司的法人和中科国投公司签订了一份投资协议，当时中科汪雪龙代表中科国投签字的。协议的内容和之前口头约定的内容一致，只是在书面明确合同内容。签订协议的具体时间我不记得了，当时在场的红安钧宇纸业代表好像就只有我，中科国投的代表只有汪雪龙。中科国投给红安钧宇纸业投资期间红安钧宇纸业公司的财务由我个人负责。我不记得武汉中科国投公司分几次投入多少资金给红安钧宇纸业公司，但是一般都是打到我个人账户上去了，小部分打到对公账户上。第一次讯问时我称中科国投的资金都是投入红安钧宇纸业公司到对公账户上，但是公安机关查询后没有，我就不确定了。我现在不确定中科国投的投资大部分打到我个人账户上去了。我不清楚中科国投给红安钧宇纸业投入资金具体多少。我能确定的是中科国投的资金都打到我个人或者公司对公账户上。我不知道中科国投是从哪个账户向我或红安钧宇纸业对公账户上投资。我后来没有找到红安钧宇纸业有限公司和中科国投公司的投资协议，应该是遗失了。见过这份协议的红安钧宇纸业方只有我一个人。当时签订协议时一式两份，有一份应该在中科公司。7、武汉天意会计师事务有限责任公司鉴证报告及情况说明。经审计，2016年4月至2017年9月期间，通过与送检银行流水核对，与台账上登记的投资人银行账号及投资日期均相符的投资人投资红安钧宇项目的金额为22770317元（不含平移）。经审计红安钧宇纸业有限公司尾号5961账户、汪雪龙银行账户、张治宇银行账户，2016年4月至2017年6月，红安钧宇纸业有限公司尾号5961账户向汪雪龙账户转账18931883.33元，向红安钧宇纸业有限公司转账200105.5元，向张治宇账户转账1156411.5元；2016年4月至2018年3月，汪雪龙账户向红安钧宇纸业有限公司转账2147200元。报案人38人，鉴定投入总金额1105.09万元，收回金额520.702万元（包括被告人汪雪龙投案后通过李斌退赔的162.66万元），经审查鉴证报告及情况说明，根据鉴证报告的标准，投资人余满红的收回金额少计算500元，投资人方玉兰的收回金额少计算1万元。公诉机关对上述投资人的收回金额已予以更正，本院据此确认38名报案人的收回金额为521.752万元。原审判决认为，被告人汪雪龙以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告人张治宇违反国家金融管理法规，未经有关部门批准，非法向不特定社会公众变相吸收存款，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人汪雪龙主动向公安机关投案、被告人张治宇经传唤到案后，均对非法集资的主要事实作了供述，虽然被告人汪雪龙对公诉机关的定性持有异议,但其申辩意见属于对案件性质的辩解,不影响自首的认定,被告人汪雪龙、张治宇均构成自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人汪雪龙已退赔部分损失并取得部分集资参与人谅解，可以酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百九十二条、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人汪雪龙犯集资诈骗罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币二十万元；二、被告人张治宇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币五万元；三、将扣押于公安机关的款项人民币290万元、冻结款人民币213395.88元，向各集资参与人按其经济损失金额的比例予以发还。剩余涉案赃款人民币2719984.12元继续予以追缴，不足部分责令被告人汪雪龙予以退赔，追缴、退赔后向各集资参与人按上述比例予以发还；四、对被告人张治宇造成的经济损失人民币349.73万元予以继续追缴，不足部分责令被告人张治宇予以退赔，所得款项返还集资参与人。上诉人汪雪龙的上诉理由及辩护人的辩护意见：1.一审法院认定上诉人构成集资诈骗罪事实不清、证据不足。汪雪龙向社会公开募集资金，但从集资及返利方式、资金流向及返本付息等情况，汪雪龙没有挥霍和隐匿集资款，一直在兑付利息及偿还本金，能够反映汪雪龙不具有非法占有的目的，不符合集资诈骗罪的主观构成要件。2.一审法院仅根据中科国投的台账以及银行流水认定上诉人汪雪龙非法集资2277.03万元的不符合法律规定。且该金额不应作为上诉人集资诈骗的基数用于计算本案生产经营活动资金比例。应当以报案人的报案材料及依法收集并查证属实的书面合同、银行账户交易记录、资金收付凭证等证据综合认定。汪雪龙个人账户转入张治宇账户的资金55万元也应当认定为生产经营款项。3.结合本案证据，汪雪龙不构成集资诈骗罪，涉嫌非法吸收公众存款罪，金额应为38名报案人实际投入金额593.08万元，已经归还了521.752万元，38名被害人损失共计71.328万元。本案鉴定投入金额为1105.09万元，但是457.16万元投资款汪雪龙未实际参与集资以及收取任何形式好处，仅是民法上债权转让与债务承担的问题，故457.16万元不应当计入汪雪龙非法集资的金额中，且有部分投资款在不同案件中进行报案，后审法院不应当进行重复审理。综上，请求二审法院对汪雪龙予以改判。上诉人张治宇的上诉理由：认为本案属于民事法律范畴，其本人的行为不构成犯罪。上诉人张治宇的辩护人的辩护意见：认为张治宇不构成犯罪，如果构成非法吸收公众存款罪，也具有从轻或减轻处罚的情节。湖北省武汉市人民检察院的审查意见：原审判决认定事实清楚，证据确实充分，量刑适当，建议驳回上诉，维持原判。经审理查明，原审判决认定的事实清楚，证据确实、充分，所列证据来源合法、内容真实、与本案事实密切，已经原审庭审质证。本院经依法全面审查，对原判认定的事实及所列举的证据予以确认。关于上诉人汪雪龙的上诉理由及其辩护人的辩护意见，本院综合评判如下：经查,汪雪龙作为中科国投公司实际控制人，未经有关部门依法批准，以红安钧宇纸业项目向不特定的社会公众变相吸收资金，投资人投资款项进入指定账户后，实际由汪雪龙本人掌控调配。经审计2016年4月至2017年9月期间中科国投公司通过红安钧宇纸业项目吸收的资金为2277.03万元，该审计是将该时间段内中科国投公司投资人投资红安钧宇项目的资金情况，通过与送检银行流水核对，与台账上登记的投资人银行账号及投资日期均相符的金额进行的客观认定。汪雪龙将其中20.01万元转账至红安钧宇公司对公账户，将115万元转账至张治宇个人账户，将1893万元转账至自己的个人账户，并仅将上述1893万元中的214.72万元转入红安钧宇对公账户用于生产经营。即对于非法吸收的集资款2277.03万元，汪雪龙仅将其中小部分投资款用于生产经营，将大部分款项转账至自己个人账户，使用用途不明亦不能说明去向，另汪雪龙账户向张治宇账户转账55万元系个人账户之间转账，并未通过红安钧宇对公账户，不宜认定该资金用于投入生产经营。综上，汪雪龙非法集资后用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，根据《最高民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第一项的规定，其行为应当认定为以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，应认定汪雪龙构成集资诈骗罪。关于部分中农财富投资人平移合同至中科国投公司涉及的金额是否应当计入犯罪金额的问题，汪雪龙明知中农财富非法集资，仍让投资人重新与中科国投公司签订协议，以此接受平移过来的投资人，自愿帮中农财富平移、吸资兑付，中科国投公司与中农财富之间系资金的空转或是有偿转让，不影响投资人向中科国投公司主张权利，平移投资人对中科国投公司而言，亦属于社会不特定的对象，该平移部分金额应当计入犯罪金额，且亦无证据证实存在重复报案及审理的情形。综上，上诉人汪雪龙的上诉理由及辩护人的辩护意见，本院均不予采纳。关于上诉人张治宇认为不构成非法吸收公众存款罪的上诉意见。经查，我国对金融行业有准入限制和经营范围限制,中国人民银行授权商业银行及其他金融机构专营吸收存款的业务，但中科国投公司及红安钧宇公司均未获得有关部门批准，不具备吸收公众存款的资质。张治宇明知中科国投公司及红安钧宇公司在没有相关办理金融业务的资质情况下，仍然将红安钧宇公司印章和银行账户交由上诉人汪雪龙管理，并在万某、汪雪龙、钱某等人先后多次带投资人到红安钧宇公司考察项目时亲自接待，带领参观生产车间、招待投资人吃饭等。现有证据能够证明张治宇个人决定并与汪雪龙合谋吸资后，实际由其个人掌控部分非法集资资金的事实。张治宇的行为构成非法吸收公众存款罪。本院认为，上诉人汪雪龙以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。上诉人张治宇违反国家金融管理法规，未经有关部门批准，非法向不特定社会公众变相吸收存款，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。原审认定上诉人汪雪龙犯集资诈骗罪、上诉人张治宇犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，审判程序合法。原审根据汪雪龙、张治宇的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度在法定刑幅度内量刑并无不当。对上诉人汪雪龙、张治宇的上诉理由及辩护人的辩护意见，本院不予采纳。湖北省武汉市人民检察院的意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项的规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  周伶俐审判员  张 青审判员  刘永祥二〇二〇年九月二日法官助理肖慎明书记员武连玲