天津市和平区人民法院刑 事 判 决 书(2016)津0101刑初387号公诉机关天津市和平区人民检察院。被告人李仕广，男，1983年11月5日出生于天津市，汉族，大学文化，原天津铁成资产管理有限公司大团经理，住天津市南开区。因本案于2016年3月17日被刑事拘留，同年4月22日被取保候审，2017年4月21日被本院取保候审。辩护人张鹏，天津诺和律师事务所律师。被告人庞树喜，男，1983年1月29日出生于天津市，汉族，大学文化，原天津铁成资产管理有限公司小团经理，住天津市河西区。因本案于2016年4月12日被刑事拘留，同年5月13日被逮捕，现羁押于天津市和平区看守所。辩护人胡明，天津良择律师事务所律师。被告人谢青，女，1986年4月30日出生于天津市，汉族，大学文化，原天津铁成资产管理有限公司小团经理，住天津市河北区，户籍地天津市河北区。因本案于2016年3月17日被刑事拘留，同年4月15日被取保候审，2017年4月14日被本院取保候审。辩护人于永洋，天津誉仑律师事务所律师。天津市和平区人民检察院以津和检公诉刑诉〔2016〕378号起诉书指控被告人李仕广、庞树喜、谢青犯非法吸收公众存款罪，于2016年12月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市和平区人民检察院指派代理检察员李燕凌出庭支持公诉。被告人李仕广、庞树喜、谢青及辩护人张鹏、胡明、于永洋均到庭参加诉讼。现已审理终结。天津市和平区人民检察院指控，2013年10月至2015年4月间，被告人庞树喜在其先后担任天津铁成资产管理有限公司（以下简称：天津铁成公司）业务员及小团经理期间，以天津铁成公司开展P2P点对点投资业务为名向社会不特定公众宣传吸揽资金，并以可获得高额利息为诱饵，通过签订《个人出借咨询与服务协议》，出具《债权转让及受让协议》等方式，招揽集资参与人向该公司支付投资款。庞树喜在职期间通过上述手段，共向103名集资参与人吸收资金20190000元，造成集资参与人经济损失19233655元，违法所得373400.86元。2014年1月至2015年4月间，被告人谢青在其先后担任天津铁成公司业务员及小团经理期间，采用上述同样方式为该公司宣传吸揽资金。谢青在职期间共向104名集资参与人吸收资金15080000元，造成集资参与人经济损失14578980元，违法所得261831.66元。2014年5月至2015年4月间，被告人李仕广在其先后担任天津铁成公司小团经理及大团经理期间，通过管理其团队内业务人员采用上述同样方式为该公司吸揽资金，并获取相关佣金。李仕广在职期间共向227名集资参与人吸收资金43210000元，造成集资参与人经济损失41316422元，违法所得401205元。经集资参与人报案，公安机关分别于2016年3月17日、4月12日将李仕广、谢青、庞树喜传唤到案。现李仕广退缴人民币397605元、谢青退缴人民币252025元均已被依法扣押在案。为支持指控，公诉机关当庭宣读、出示了证人证言、相关书证等证据。公诉机关认为被告人李仕广、庞树喜、谢青违反国家金融管理规定，非法吸收公众存款，数额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，应当以非法吸收公众存款罪追究三名被告人的刑事责任，鉴于李仕广、庞树喜部分犯罪系共同犯罪，提请法院依法判处。被告人李仕广、庞树喜、谢青对公诉机关指控的犯罪事实、犯罪数额及罪名均无异议，请求法院从轻处罚。李仕广提出其在天津铁成公司实际从事保理业务，团队经理只是挂职，其个人没有吸揽资金，只是管理团队并按团队吸揽的金额获取提成。被告人李仕广的辩护人对本案定性不表异议，提出1.李仕广本系银行职工，为开展保理业务进入天津铁成公司，自己没有吸揽资金，只是按照其管理的团队吸揽的资金获取提成，作为其开展保理业务的工资；2.有部分业务系刘某3挂单在李仕广团队业绩中，相应提成已经返还给刘某3，应在犯罪数额及非法所得数额中相应扣除；3.李仕广接到公安机关电话传唤后自行到案，如实供述自己的罪行，具有自首情节；4.退缴全部违法所得，并退赔集资参与人部分损失，认罪态度较好，系初犯。建议对李仕广判处三年以下有期徒刑并适用缓刑。提交天津银行金山支行说明、李仕广制作的保理业务文件及U盘、李仕广电子邮箱截图及刘某3挂单明细打印件、支付宝转账记录。被告人庞树喜的辩护人对本案定性不表异议，提出1.庞树喜亲属的投资数额应在犯罪数额中扣除；2.其系经公安机关电话传唤后主动到案，如实供述自己的罪行，系自首；3.其职务较低，所起作用较小，系从犯；4.积极退缴违法所得，具有悔罪表现，且法律意识淡薄，系初犯。建议对庞树喜减轻或从轻处罚并适用缓刑。提交庞树喜表嫂闫春玲询问笔录、《个人出借咨询与服务协议》、债权转让及受让协议、收款确认书。被告人谢青的辩护人对本案定性不表异议，提出1.谢青系经公安机关电话传唤后主动到案，且如实供述自己的罪行，系自首；2.其参与程度不深，所起作用较小，系从犯；3.其吸揽的人中有亲属和同学、朋友，还有方某1等人挂单；4.认罪态度较好，积极退缴全部违法所得，系初犯，确有悔罪表现。建议对谢青从轻处罚，适用缓刑。公诉机关当庭答辩，1.三名被告人确系公安机关电话传唤到案，到案后均能如实供述犯罪事实，可认定为自首；2.三名被告人均积极参与实施非法吸收公众存款的犯罪行为，不是从犯；3.李仕广从事保理业务与其管理团队并无冲突，虽然自己没有吸揽资金，但其管理团队业务、上传下达，并按团队吸揽金额获取提成，应对其团队吸揽的资金总额承担刑事责任；4.关于挂单，李仕广辩护人提供的刘某3挂单明细是李仕广自己发给自己邮箱中的文件的打印件，支付宝转账记录也不能证实系挂单提成费用，证据不足，不应扣减。谢青辩护人所提挂单的意见，未提供证据证实，不应采纳。而三名被告人对于指控的犯罪数额均获取相应提成或作为主管、经理在集资参与人的铁成财富个人申请书上签字确认，应认定指控的犯罪数额；5.本案被告人面向社会不特定公众公开宣传，非法吸揽资金，其亲友的投资也应计算在犯罪数额中；6.三名被告人虽系自首，但根据三人的犯罪事实和情节，不应减轻处罚。经审理查明，2013年10月至2015年4月间，被告人庞树喜在其先后担任天津铁成公司业务员及小团经理期间，通过在公共场所发传单、随机拨打电话等方式，以天津铁成公司开展P2P点对点投资业务为名向社会不特定公众宣传吸揽资金，并以可获得高额利息为诱饵，通过签订《个人出借咨询与服务协议》，出具《债权转让及受让协议》等方式，招揽集资参与人向该公司支付投资款。庞树喜在职期间通过上述手段，向103名集资参与人吸收资金20190000元，造成集资参与人经济损失19233655元，违法所得373400.86元。2014年1月至2015年4月间，被告人谢青在其先后担任天津铁成公司业务员及小团经理期间，采用上述同样方式为该公司宣传吸揽资金。谢青在职期间共向104名集资参与人吸收资金15080000元，造成集资参与人经济损失14578980元，违法所得261831.66元。2014年5月至2015年4月间，被告人李仕广在天津铁成公司先后担任小团经理及大团经理，在其担任大团经理期间，被告人庞树喜担任其下属的小团经理。李仕广在职期间，通过管理其团队内业务人员采用上述同样方式共向227名集资参与人吸收资金43210000元，造成集资参与人经济损失41316422元，违法所得共计401205元。经集资参与人报案，公安机关分别于2016年3月17日、4月12日将李仕广、谢青、庞树喜电话传唤到案。案发后及本案审理期间，李仕广退缴全部违法所得及集资参与人部分损失共计597605元，谢青退缴全部违法所得及集资参与人部分损失共计362025元，庞树喜退缴全部违法所得及集资参与人部分损失540000元。认定上述事实的证据如下：1、证马某的证言，证实其于2013年让梁某在天津注册了天津铁成公司，办公地点在南京路环球置地大厦19层，其持有公司98%股份，给梁某2%股份，让梁某担任公司法定代表人，并让梁某通过天津铁成公司在天津筹集资金，从2013年9月开始向社会公众吸揽资金。筹集的资金除了对集资参与人还本付息外，其余的梁某都汇到其银行账户，其按照筹集资金年息24%的比例返回给天津铁成公司，用作支付集资参与人利息、支付佣金、公司运营等。梁某至少给其账户汇了1至2亿元，其将这些钱拿去放贷。2015年4月，梁某告诉其天津铁成公司的资金链断了。2、证人梁某、由某、刘某1、宋某的证言及梁某、刘某1的辨认笔录，证人梁某受马某指派于2013年5月28日在天津市和平区拉萨道注册成立天津铁成公司，实际办公地点在南开区环球置地广场19层，梁某是法定代表人，总经理由某，副总经理宋某和刘某1，实际老板是马某，公司经营范围是投资管理、投资咨询等。公司还有一个财务室，在和平区南京路瑞竹大厦7022，财务负责人是阎某。天津铁成公司从开业一直经营P2P理财，公司对外有宣传广告，上面有产品的详细介绍，还有公司的宣传语“高回报、零风险、代偿还、年满返、逐年涨、期限活”。业务员通过在社会上发传单和随机打电话的方式向不特定的群众介绍公司，让群众到公司来投资P2P项目，客户投资后，公司给客户利息，回报高于银行利率。客户在公司起存5万元，按年利率分为季满盈（3个月12%）、陆满盈（6个月13.2%）、玖满盈（9个月14.4%）、年满盈（12个月15%），都是每月返息，到期一次性返还本金，还有一个聚宝盆，年化利率16%，期限一年，到期一次性返本付息。客户在公司投资，和公司签订投资合同，投资款通过POS机或汇款方式转到梁某个人账户，公司财务人员留下一部分备用金，剩下的就转给马某。梁某每月将公司指标下达给由某，由某下达给刘某1，刘某1逐层下达给业务员。关于提成，业务员3%，业务主管1%，经理0.8%，部长及副部长0.3%。天津铁成公司一共吸揽的客户有四五千人，吸揽的资金有七八亿元，除了平时开销外，一共转给马某四五亿元，马某如何使用不清楚。公司从2015年4月开始就不能给客户兑付收益和本金了。梁某从十张辨认版照片中辨认出谢青。刘某1分别从十张辨认版照片中辨认出李仕广、庞树喜、谢青，并指出庞树喜是天津铁成公司的小团经理。3、证人方某1的证言及辨认笔录，证实其于2013年11月进入天津铁成公司任小团经理，2014年9月任大团经理，主要负责公司的业务办理以及团队管理。其所带的团队中有两个团队经理，是谢青和周某，团队经理下面还有业务员。公司业务员通过在公共场所向不特定的人群发放宣传单的方式拉客户到公司投资，业务员的提成是3%，业务主管是1%，经理是0.8%，部长及副部长是0.6%。其分别从十张辨认版照片中辨认出被告人李仕广就是天津铁成公司的大团经理，被告人谢青就是天津铁成公司小团经理。4、证人柴某的证言及辨认笔录，证实2014年6、7月份至2015年5月份，其在天津铁成公司任业务员，其上级经理是庞树喜。公司的主要业务是做P2P理财投资，其提成是吸揽金额的3%，庞树喜对其吸揽金额也会拿1%的提成。其从十张辨认版照片中辨认出被告人庞树喜就是其上级经理。5、孟某、盖某、刘某2等227名集资参与人的证言及调查笔录、《个人出借咨询与服务协议》、收款确认书、债权转让协议、支付凭证、银行交易回单、销售人员提成核算表、铁成财富个人申请书、续约说明书、李仕广银行卡交易明细，证实被告人李仕广在天津铁成公司任小团经理、大团经理期间吸揽的人数、金额、造成损失数额、本人获取工资及提成数额等情况。集资参与人通过接收宣传单或接听电话的途径知道天津铁成公司有P2P理财业务，到位于南开区环球置地广场19层的天津铁成公司投资，通过刷POS机或汇款方式将钱交到梁某账户，签订《个人出借咨询与服务协议》，公司出具收款确认书、债权转让协议、支付凭证、银行交易回单。2015年3月开始天津铁成公司不再支付利息及返还本金。被告人李仕广2014年5月至2014年10月任小团经理，2014年11月至2015年4月任大团经理，其在职期间共计吸揽集资参与人227人，吸揽资金共计43210000元，造成损失41316422元，获取工资及提成共计401205元。6、吴某、刘某4、方某2等103名集资参与人的证言及调查笔录、《个人出借咨询与服务协议》、收款确认书、债权转让协议、支付凭证、银行交易回单、销售人员提成核算表、铁成财富个人申请书、续约说明书、庞树喜银行卡交易明细，证实被告人庞树喜在天津铁成公司任业务员、小团经理期间吸揽的人数、金额、造成损失数额、本人获取工资及提成数额等情况。集资参与人通过接收宣传单或接听电话的途径知道天津铁成公司有P2P理财业务，到位于南开区环球置地广场19层的天津铁成公司投资，通过刷POS机或汇款方式将钱交到梁某账户，签订《个人出借咨询与服务协议》，公司出具收款确认书、债权转让协议、支付凭证、银行交易回单。2015年3月开始天津铁成公司不再支付利息及返还本金。被告人庞树喜2013年10月至2014年3月任业务员，2014年4月至2015年4月任小团经理，其任小团经理期间，所属大团经理为李仕广。被告人庞树喜在职期间共计吸揽集资参与人103人，吸揽资金20190000元，造成损失19233655元，获取工资及提成373400.86元。7、边某、崔某、金某等104名集资参与人的证言、调查笔录及《个人出借咨询与服务协议》、收款确认书、债权转让协议、支付凭证、银行交易回单、销售人员提成核算表、铁成财富个人申请书、续约说明书、谢青银行卡交易明细，证实被告人谢青在天津铁成公司任业务员及小团经理期间吸揽的人数、金额、造成损失数额、本人获取工资及提成数额等情况。集资参与人通过接收宣传单或接听电话的途径知道天津铁成公司有P2P理财业务，到位于南开区环球置地广场19层的天津铁成公司投资，通过刷POS机或汇款方式将钱交到梁某账户，签订《个人出借咨询与服务协议》，公司出具收款确认书、债权转让协议、支付凭证、银行交易回单。2015年3月开始天津铁成公司不再支付利息及返还本金。被告人谢青20**年1月至2014年8月任业务员，2014年9月至2015年4月任小团经理，其在职期间共计吸揽集资参与人104人，吸揽资金15080000元，造成损失14578980元，获取工资及提成261831.66元。8、案件来源、到案经过及相关涉案人员的强制措施手续，证实2015年4月30日，集资参与人向公安机关报案，称坐落于天津市南开区环球置地广场19层的天津铁成公司，通过业务员向社会不特定人群派发传单及电话联系的方式，拉取客户签订投资理财合同，且以投资回报年息收益为12%-16%为诱饵向多人吸收投资款，涉及人数众多，金额特别巨大。公安机关于2016年3月17日将被告人李仕广、谢青电话传唤到案，于2016年4月12日将被告人庞树喜电话传唤到案。相关涉案人马某、梁某、由某、刘某1、宋某分别被采取强制措施。9、天津铁成公司市场主体信息及企业登记、注册、股权变更等工商材料，证实天津铁成公司于2013年5月28日注册成立，注册地址天津市和平区拉萨道16号3088室，法定代表人梁某，企业性质为有限责任公司，经营范围为投资咨询、投资管理，不具有吸揽公众存款的资质。10、扣押决定书、扣押清单、资金往来结算票据、缴款收据，证实被告人李仕广、庞树喜、谢青分别退缴全部违法所得，并退赔各自吸揽的集资参与人部分损失的情况。11、常住人口信息、CCIC查询记录、电话查询记录，证实被告人李仕广、庞树喜、谢青的身份信息，均不是上网列逃人员，均无违法犯罪记录。12、被告人李仕广的供述及辨认笔录，证实其于2014年5月到天津铁成公司任小团经理，2014年11月任大团经理一直到2015年3月公司出事，主要负责汇总手下业务员的工作业绩然后上报。公司大老板马某，法定代表人梁某，总经理由某，副总经理刘某1和宋某。业务部有三个，一部部部长程某、许宁，二部部长孙某、李某2，三部部刘某1、刘某3。业务部下面的负责人有其和方某1、谢青董某等人，其下面有三个团队，小团经理有庞树喜、李某1、连某。业务员一般以电话联系和在社会上向不特定群众发传单的方式拉客户到公司投资，每个月由刘某1把任务下达给刘某3，刘某3下达给其，其再下达给三个小团经理，再由小团经理下达给业务员。其任职期间一共吸揽的数额不清楚，其不经手具体业务，但是每个客户的合同里都有一张铁成财富个人申请书，上面详细记载客户姓名、金额、合同时间以及理财顾问、主管、经理的签字，公司每个员工每月还会在销售人员提成核算表上签字确认。凡是签有其名字的铁成财富个人申请书及销售人员提成核算表，相应的投资数额均认可是其吸揽数额。其任小团经理时每月基本工资4000元，提成1%，任大团经理时，每月工资6000元，提成0.8%，具体拿了所少钱没算过，认可提成核算表上记载的金额。2015年3月公司出事，当月的提成没有发。谢青刚到公司时是业务员，后来是小团经理，在要升大团经理时公司就出事了。其分别从十张辨认版照片中辨认出被告人庞树喜、谢青，并指出被告人庞树喜就是其下属的小团经理。13、被告人庞树喜的供述，证实其于2013年10月到天津铁成公司，开始做业务员，2014年5月做小团经理，上面是大团经理李仕广，直到2015年5月离职。公司经营范围是投资管理、投资咨询，法定代表人梁某，大老板马某，总经理由某，副总经理刘某1、宋某。业务部有三个，一部部长许宁，二部部长孙某，三部部长刘某3，业务部下面的负责人有李仕广、谢青、方某1等人。其做业务员时，主要负责发放传单，拉客户到公司投资，任小团经理后，一方面继续维护客户，让老客户继续投资，一方面领导手下的业务员开展工作，其手下一般有10个左右业务员，业务员一般通过电话联系和在社会上向不特定的人群发放传单的方式拉客户到公司投资。每个月李仕广给其下达销售任务，其再下达给业务员。其在职期间一共吸揽了1200万元左右的资金，其做业务员时每月基本工资2000多元，提成3%，任小团经理时每月基本工资3500元，提成1%，具体拿了多少钱没算过，2015年3月公司出事后工资和提成就不发了。当庭对凡是签有其名字的铁成个人财富申请书及提成明细表上对应的吸揽数额及提成数额均予认可。14、被告人谢青的供述及辨认笔录，证实其于2014年1月到天津铁成公司工作，开始做业务员，2014年9月做团队经理，主要负责招揽公司业务，直到公司出事。公司大老板是马某，法定代表人是梁某，总经理由某，副总经理刘某1和宋某。其做业务员时负责招揽客户投资，通过在公共场所向不特定人群发传单以及随机打电话的方式拉客户到公司投资，做小团经理时还负责管理手下业务员。其刚开始上班时每月基本工资1500元，后来涨到3000元。做业务员时的提成是3%，做小团经理是1%。2015年3月公司出事，当月的工资和提成没有发放。当庭对凡是签有其名字的铁成个人财富申请书及提成明细表上对应的吸揽数额及提成数额均予认可。其从十张辨认版照片中辨认出被告人李仕广是天津铁成公司的人。以上证据业经当庭举证、质证，证据查证属实，予以确认。本院认为，被告人李仕广、庞树喜、谢青违反国家金融管理法规，积极参与向社会公开宣传投资理财并许以高额回报，向不特定社会公众吸收资金，均数额巨大，扰乱了金融秩序，三名被告人的行为均构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的事实清楚，证据充分，罪名成立，应予支持。被告人庞树喜任小团经理，并受被告人李仕广领导、管理期间，与被告人李仕广构成共同犯罪，且三被告人积极参与非法吸收公众存款犯罪，又分别与他人构成共同犯罪，均不分主从。鉴于三被告人均不是非法吸收公众存款的组织者、策划者，未实际占有、处置吸收款项，可分别酌情从轻处罚，并按照各自的职责范围承担与其吸揽人数、吸揽数额、造成损失数额相应的刑事责任。三名被告人经公安机关电话传唤后主动到案，到案后均能如实供述犯罪事实，均系自首，依法可从轻处罚；三名被告人分别退缴全部违法所得，并退赔各自吸揽的集资参与人部分经济损失，均系初犯，确有悔罪表现，可分别酌情从轻处罚。关于辩护人所提辩护意见，1、关于挂单及挂单的提成问题。公诉机关指控的三名被告人的犯罪数额及违法所得数额均有相关证据证实，辩护人提出的意见无确实、充分的证据支持，李仕广辩护人提交的相关证据来源无法确定，李仕广的支付宝转账记录无法确定与挂单提成的关联性，且无挂单人员的证言予以佐证，谢青的辩护人未提交相应证据，故对于辩护人提出的该意见不予采纳。2、关于被告人亲友的投资数额。经查，三名被告人面向社会公开宣传，并向不特定社会公众非法吸收资金，不符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款”的情形，不应将其亲友的投资数额在被告人犯罪数额中进行扣减。3、关于从犯的意见。三名被告人为获取高额提成，积极参与非法吸收公众存款犯罪活动，是犯罪的积极参与者、直接实施者，并非处于次要、辅助地位，不符合从犯的法律规定。4、关于对被告人李仕广、庞树喜减轻处罚的意见。虽然二人均具有自首情节，但根据二人吸揽的人数、犯罪数额、造成损失数额等犯罪事实和情节，根据罪行相适应的原则，不应对二人减轻处罚。辩护人所提的其他量刑辩护意见较为客观，本院予以采纳。根据三名被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、第七十二条第一款、第三款及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款规定，判决如下：一、被告人李仕广犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金100000元；被告人庞树喜犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金80000元；被告人谢青犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金70000元；（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。三被告人的罚金均自判决生效之日起一个月内缴纳。）二、被告人李仕广退缴在案的款项597605元、被告人庞树喜退缴在案的款项540000元、被告人谢青退缴在案的款项362025元分别按比例发还各自吸揽的集资参与人；三、责令被告人李仕广退赔40718817元、被告人庞树喜退赔18693655元、被告人谢青退赔14216955元，均发还各自吸揽的集资参与人。（附集资参与人损失及发还明细）如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  陈 媛代理审判员  潘玉良人民陪审员  洪伯元二〇一七年十一月三日书 记 员  吴向茹附：本裁判文书依据法律规定的具体条文《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行未被司法机关发觉，仅因形迹可疑被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首，但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。第三条第二款非法吸收或者变相吸收公众存款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。