云南省昆明市官渡区人民法院刑 事 判 决 书（2016）云0111刑初857号公诉机关昆明市官渡区人民检察院。被害人昆明满展经贸有限责任公司，未到庭。委托代理人：李彦、梁正国，金虹法律事务所法律工作者，特别授权代理。被告人熊贵华，男，1985年11月6日出生，苗族，专科文化，户籍所在地云南省楚雄彝族自治州武定县，住楚雄彝族自治州武定县。因涉嫌犯职务侵占罪，于2016年5月3日被刑事拘留，同年5月17日被执行逮捕。现羁押于昆明市官渡区看守所。辩护人黄巍，云南建雄律师事务所律师。昆明市官渡区人民检察院以官检公一科刑诉（2016）843号起诉书指控被告人熊贵华犯职务侵占罪，于2016年8月30日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，分别于2016年9月27日、2016年10月25日、2016年11月7日、2017年1月23日在本院第十一法庭公开开庭审理了本案。昆明市官渡区人民检察院指派检察员安群蕊、代理检察员詹晶、书记员戴黎航、马晓雨、蔡树勇出席法庭支持公诉，被害人委托代理人李彦、梁正国，被告人熊贵华及其辩护人黄巍到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关起诉指控：2014年7月至9月，被告人熊贵华利用其担任昆明满展经贸有限公司销售员职务的便利，在业务过程中，将公司货款私自侵吞并用于在网上购买彩票。经查，被告人熊贵华侵占公司财物共计368,849.1元。公诉机关认为，被告人熊贵华利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。针对以上指控，公诉机关当庭宣读或出示了以下指控证据予以质证证明：1.户籍证明，证实：被告人熊贵华的自然人身份信息与起诉书所列一致。2.云南省劳动合同书，证实：昆明满展经贸有限责任公司与熊贵华之间签订劳动合同，劳动期限自2013年7月1日起至2016年7月30日止。3.熊贵华书写的情况说明，证实：熊贵华于2014年10月6日向昆明满展经贸有限责任公司书写情况说明，称其于2014年7、8、9月三个月共挪用公司货款合计368，849.10元，并列出相关明细。4.由昆明满展经贸有限责任公司提供的相关超市出具的收款证明，证实:熊贵华在十家超市收款的数额、单据编号、日期，共计收款金额为198,048元。5.企业法人营业执照，证实：昆明满展经贸有限责任公司营业期限自2008年1月22日至2018年1月22日，法人陈增满。6.昆明满展经贸有限责任公司销售部员工手册，证实：该公司明确规定所有货款必须由业务员或送货司机于收款当日上交财务部；严禁公款私存，挪作他用。7.昆明满展经贸有限责任公司销售单，证实：2014年2月21日至2014年8月19日期间，在该公司有单据显示的应当由熊贵华收取的货款共计287，328.60元。8.证人朱某1的证言：我在温家副食百货单位工作，和熊贵华是通过业务往来认识的，他是满展经贸有限责任公司的业务员，代理立白系列产品，我在2014年与他有业务往来的，我拿给熊贵华14，000元左右的货款，是现金，我是在2016年5月17日左右昆明满展经贸有限公司的经理过来告诉我，才知道熊贵华挪用公司货款的事。9.证人朱某2的证言：我在船房三江超市工作，熊贵华是满展经贸有限责任公司的业务员，我们之间有业务的往来，我拿过42，000元货款给他，都是现金，分几次给的记不得了，不能提供与熊贵华交易的单据。10.证人戴某的证言：熊贵华是满展经贸有限责任公司的业务员，他代理经销立白系列产品，我们之间有业务的往来，我分两次左右拿过40，000元的货款给他，第一次是19，000元，第二次20，000元，都是现金。11.证人王某的证言：我是昆明满展经贸有限责任公司的会计，熊贵华涉嫌职务侵占的事情我知道，他没交回公司的货款是我核算出来的，当时公司发现他有货款没交回公司，就通知熊贵华到公司，让他把没有发货的单子交回公司，我们通过电脑核计后，当着熊贵华的面告诉他，他侵占了多少公司的货款，具体是在什么时间侵占了哪些货的货款，熊贵华确认后，亲笔写了一个情况给公司。当时一共核算出来36万多的货款，具体我也记不清了，熊贵华被公司发现后，归还了一万二的货款，之后我们又核算了一次，还有一些熊贵华交回公司退货的单据刨除之后，减掉他归还的一万二千元货款，还有三十一万多元。有出货单为据，公司没有拖欠过熊贵华的工资奖金。12.李彦的报案报告及陈述：昆明满展经贸有限责任公司主要经营立白产品，熊贵华作为公司业务员是2013年7月1日到公司上班的，负责向公司的客户收取货款，之后再把货款交回公司。负责收款的人每次收款前，都去公司出纳蔡雯那里领取收款的单据，拿着单据去向客户收款，每次拿单据时都有记录，最前面写的是超市的名字（如万某、惠民平价等），接着是单据的编号和金额，最后再由领单人签字，并写上日期，当收款人收到货款回来后，如果货款交给了财务，则会在记录的单子上将那一条记录划去。2014年10月6日我公司财务人员在核对熊贵华应交回的货款时，发现他有很多货款没交回公司，公司向熊贵华询问情况，他在公司的追问下告知没有交回的货款已经被他使用了，当天公司与熊贵华对账后确认熊贵华挪用的货款合计为368，849.1元，他还写了情况说明和挪用货款的明细清单，并且愿意偿还，理清了收取未交回公司的单据号和金额。核对单子时有熊贵华、财务主管和财务人员在场。13.林金洪的报案报告及陈述：其在本案中共做过二次陈述，2016年5月3日陈述称：我在昆明满展经贸有限责任公司工作，2014年9月底，公司与熊贵华对账后，他承认挪用了公司368,849.1元货款，并口头承诺5-10年内会还给公司，但公司不同意，就委托了律师处理，公司财务打电话让熊贵华到公司还款但他不来，打电话也不接，公司的售货出货流程是业务员在销售区销售货物后，经销商需要货物后与售货员联系，并与售货员签订手工订单，后销售员将手工订单交给公司，公司下单后就安排送货，一个月后，业务员拿着销售单到经销商收款，再把货款送回公司，如果经销商没有给货款的话，业务员再把销售单送回公司。这里的一个月是我们根据经销商大小定的一个账期，业务员收到款后第二天就需要把货款交回公司。公司不允许业务员将货款挪用，共有十家经销商出具了收款证明给我们，代表经销商已经把货款给了熊贵华，有收款证明的货款一共198，048元，剩余的是没收款证明的，公司开具销售单后也没收到货款。公司没有拖欠过熊贵华的工资，熊贵华于2014年9月后就没上班了，他说这些钱都被他赌博用完了。至今熊贵华未归还过公司的货款。2016年11月28日陈述称：之所以只有十九万余元的商家付款证明的原因是业务员销售货物后，到公司开具发货单，公司发货员拿着发货单到超市，超市收货后就会在发货单上签注货已收，款未付，发货员将已签过字的发货单带回公司，公司开具付款证明，由业务员到公司拿着付款证明找商家拿货款，拿到货款后，就将付款证明交给商家，业务员将收到的货款交回公司，并告知公司该笔货款的来源后，公司就将该笔货款在电脑上销账。后公司发现熊贵华在公司领了大量的付款单，但是没有将货款交回公司，后经核对统计，熊贵华共侵占三十六万余元货款。公司财务王某告诉我熊贵华在核对完差公司货款三十六万余元之后，退了一万二千元的货款，还有八千元未收到货款的货款单，还有三十四万余元的货款未归还。14.昆明满展经贸有限责任公司出具的情况说明，显示：公司报称熊贵华侵占公司货款共计368,849.1元，该金额已除去熊贵华的退货金额及已偿还的12,000元，商铺出具付款证明的数额仅有198,083.5元，因其他商铺不愿提供付款证明，故所提供有单据的数额与所报案的货款数额有差距。15.被告人熊贵华的供述及辩解：2013年6月份，我到昆明满展经贸有限责任公司上班，负责西山区超市的立白产品（比如洗衣粉、肥皂之类的）销售，销售产品后将货款拿回公司。2014年7月初，我的工资比较低，经济压力很重，我又在网上买着彩票，我就想着把公司的营业款挪来自己用。之后我依然在跑业务，我负责的超市要了货后，就拿着进货单回公司，公司拿着进货单后就安排人发货，货送到超市后，公司会把销售单给我，我就拿着销售单去找超市结货款，拿了货款后我没给公司，然后在网上买彩票。2014年9月底，我挪用了的金额比较大，我就害怕了然后跟公司销售经理王维说我把公司的货款用了，王维就跟老板说了，老板让财务跟我对账，对账后我才知道已经挪用了三十四万多，公司报称我挪用了368，849.1元，这个是对账后核算出来的货款，还有些退货的款项没清理。后我还还了公司一万二千元。第二次笔录称：对账后我挪用了36万多，其中一部分是退货还没有核算的，之后我又还了一万二千元，还剩三十三万多，公司领导让我想办法把这笔钱还了，我就跟公司签订了一份情况说明，说明该笔货款已被我挪用了，之后会归还公司，然后我于当天回家找了12，000元现金交给了财务，我跟公司说我一次性拿不出那么多钱来，能否可以分五年把该笔款还清，公司说商量一下，让我等通知，并停了我的职，后就没音讯了。2016年5月3日早上，公司领导打电话让我第二天早上到公司把事情处理一下，下午15时许我回到店上就被公司领导和警察带到派出所了。我们公司规定销售员拿到货款后第二天就要交回公司，销售员不一定多长时间可以收到货款，快的半个月，慢的就是半年左右。公司在入职培训时说明过不允许销售员私自挪用公司货款，我挪用的货款就是用来在网上买彩票（时时彩，就是猜大小之类的游戏）。我记不得我挪用了哪些超市的货款了，有很多超市，货款多时有1万多，少时也有4、5千元。我是想偿还这笔货款的，但我没那多钱，公司给我5-10年我就可以还。我跟公司签订过用工合同。16.抓获经过，证实：2015年4月3日，昆明满展经贸有限责任公司到吴井派出所报称，其公司员工熊贵华利用职务之便多次将公司货款挪作他用，2016年5月3日，该所民警通过线索在昆明市五华区将熊贵华抓获。针对以上指控证据，本庭依法组织了庭审质证，在庭审质证过程中，被告人熊贵华及其辩护人对公诉机关指控的职务侵占罪的罪名无异议，提出如下自行辩解及辩护意见：1.公诉机关指控的数额确系熊贵华与公司第一次核算出来的侵占数额，但在此之后其向公司退还过12，000元的货款，且经再次核对，有部分单据共计8000元的货款其实际并未收到，故以上数额应当在其犯罪数额中扣除；2.事情发生后，其主动向公司承认了其侵占货款的事实，并书写了情况说明，积极努力还款，未曾逃避，故其行为应当构成自首。3.辩护人提出被告人熊贵华在本案中系初犯并当庭提交楚雄彝族自治州武定县猫街镇永泉村委会出具的证明一份，欲证实熊贵华家庭生活困难，可以对其从轻处罚。公诉人当庭发表如下答辩意见：1.综合全案证据确实可以证实被告人熊贵华曾向公司退还过12,000元的货款，对此退赔情节可以在量刑时予以考虑，对熊贵华提出的指控数额中有8000元的货款并未收到的辩解意见，由法庭综合全案证据予以认定。2.被告人熊贵华未主动向司法机关投案，故不构成自首。被害人代理人发表如下代理意见：1.熊贵华系在公司的要求下才到公司进行对账，故不属于自首；2.应当认定被告人熊贵华在本案中的侵占数额系“数额巨大”而非公诉机关指控的“数额较大”。根据庭审质证情况，本院认为，公诉机关当庭出示或宣读的以上证据均系公安机关依照法定程序合法收集而来，均系本案合法、有效证据，本院予以确认。以上证据能够相互印证，确实、充分的证实被告人熊贵华在担任昆明满展经贸有限责任公司业务员期间利用职务之便，将公司财物非法占为己有的犯罪事实。被告人熊贵华当庭提出的案发后其曾向单位退还12,000元，且有8000元货款其并未实际收到的辩解意见在本案中有林金洪的陈述及证人王某的证言相互印证，本院予以确认。本院认为，被告人熊贵华并未实际收到的8000元货款不应当做为其犯罪数额予以认定，故应当在公诉机关指控的368,849.1元数额中予以扣除；另12,000元系熊贵华在侵占公司货款的犯罪行为既遂后，向公司退赃的行为，故该数额依法应当作为其的犯罪数额予以认定，但该退赃行为可以作为量刑情节予以考虑。综上，本院确认以下事实为本案的案件法律事实：被告人熊贵华利用其担任昆明满展经贸有限责任公司销售员的职务便利，在2014年7月至2014年9月期间，多次将向公司客户收取的货款私自侵吞，并用于在网上购买彩票，经查，熊贵华私自侵占的货款共计360,849.1元。2014年10月份，昆明满展经贸有限责任公司发现熊贵华侵占公司货款的行为，熊贵华向公司退还12,000元，2015年4月3日，满展经贸有限责任公司向公安机关报案，2015年5月3日，公安机关根据线索将被告人熊贵华抓获归案。根据以上法律事实，本院认为，被告人熊贵华无视国家法律，利用职务上的便利，将本公司财物非法占为己有，数额较大，其行为已触犯刑律，构成职务侵占罪。公诉机关指控部分事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以确认。根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》中对职务侵占罪中犯罪数额问题的相关规定，被告人熊贵华在本案中的犯罪数额依法应当认定为“数额较大”，故对被害人代理人提出的犯罪数额应当认定为“数额巨大”的代理意见不予确认。综合全案证据所能证实的案件客观事实，被告人熊贵华的职务侵占行为系被公司发现，其在本案中并不具有自动投案的情节，故其不构成自首，对熊贵华及其辩护人的该辩护意见本院不予采纳。但被告人熊贵华到案后，能够如实供述自己的罪行，依法可对其从轻处罚。案发后，熊贵华向公司退还12,000元，本院将据此对其酌情从轻处罚。辩护人当庭提交的欲证实被告人熊贵华家庭困难的证明与本案不具有关联性，本院不予确认。据此，本院根据被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条、第六十七条第三款之规定，判决如下：一、被告人熊贵华犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年零六个月。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前羁押一日折抵刑期一日，即自2016年5月3日起至2018年11月2日止）二、剩余涉案款项348,849.1元予以继续追缴，发还昆明满展经贸有限责任公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向云南省昆明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  朱 超人民陪审员  张宝宽人民陪审员  杨兰婷二〇一七年二月十五日书 记 员  倪静雪展兴海