河南省郑州市中级人民法院民 事 判 决 书（2017）豫01民终1179号上诉人(原审原告)：郭松杰，男，汉族，1983年3月15日出生，住河南省新密市。委托诉讼代理人：吴俊霖，河南青屏律师事务所律师。被上诉人(原审被告)：杨岚，女，汉族，1987年12月9日出生，住河南省新密市。委托诉讼代理人：郭松涛，河南京原律师事务所律师。原审第三人：魏宏图，男，汉族，1968年12月26日出生，住河南省新密市。委托诉讼代理人：路国和，河南省新密市牛店法律服务所法律工作者。上诉人郭松杰因与被上诉人杨岚、原审第三人魏宏图执行异议之诉纠纷一案，不服河南省新密市（2016）豫0183民初2830号民事判决，向本院提起上诉。本院于2017年1月18日立案后，依法组成合议庭进行了审理。上诉人郭松杰的委托诉讼代理人吴俊霖、被上诉人杨岚的委托诉讼代理人郭松涛到庭参加诉讼。原审第三人魏宏图经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。上诉人郭松杰上诉请求：撤销一审判决，将本案发回重审或改判支持上诉人的诉讼请求。诉讼费用由被上诉人承担。事实和理由：1、上诉人与原审第三人之间的股金转让行为合法有效。依据新密市农村信用合作联社章程第十五条、十六条的规定，上诉人提交了《股金转让申请书》，经审查同意后，2014年6月19日，上诉人、原审第三人在新密市农村信用合作联社共同签署了《股权转让协议》，新密市农村信用合作联社作为协议丙方亦加盖了公章。当日在股金证上“投资股转让记录”专栏，登记了该转让股金的事实。故本案股金转让行为，符合章程规定。公司章程及理事会议事规定均未要求股金转让需理事会作出书面决议。2、股权转让与依法纳税系两个不同的法律关系，股权转让行为不以取得纳税凭证为生效要件。3、法院冻结本案股金的时间为2014年6月27日，晚于上诉人与原审第三人之间股金转让的时间。在股金转让后因法院冻结而未办理变更登记手续，系不可归责于上诉人的事由。新密市人民法院的执行行为侵害了上诉人的合法权益，应停止冻结该50万元股金的执行行为，并确认该50万元股金为上诉人所有。被上诉人杨岚辩称：1、新密法院在查封魏宏图股金时，涉案股金仍登记在魏宏图名下，未进行变更登记，不能对抗第三人。2、股金证注意事项第四条注明，未经理事会或董事会批准，擅自转让股权无效。而上诉人至今未提交信用社理事会或董事会关于转让股权决议的相关证据，上诉人与原审第三人之间的转让行为无效或未完成。3、根据国家税务总局下发的关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知，股权交易双方完成交易后要到税务机关纳税申报，本案股权转让时间与法院股权查封相距十几天，如果是真实的股权转让完全有时间完成纳税。综上，一审判决正确，应予维持。原审第三人魏宏图未到庭答辩。上诉人郭松杰向一审法院起诉请求：1、排除对第三人魏宏图在河南新密农村商业银行股份有限公司登记股权账户中50万元股金的强制执行；2、确认原告对上述50万元股金享有所有权；3、诉讼费用由被告承担。一审法院认定事实：新密市信用社于2008年12月19日成立后，经济性质为股份合作制，2012年8月1日，新密市信用社理事会出具授权书一份，主要内容为：根据《新密市农村信用合作联社章程》有关规定，经理事会研究，对联社经营班子授权如下：严格股金管理，全部授权联社经营班子按照规定办理股金转让手续。2015年12月31日，新密市信用社经河南银监局批准改制为河南新密农村商业银行股份有限公司。2013年6月15日，第三人在新密市信用社入股300000元，新密市信用社向第三人颁发的《股金证》记载的主要内容为：姓名：魏宏图；编号：ZXXX6;住址：新密市××办事处××号院XXXX号；身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX；投资股登记：2013年6月15日，增股300000，股金余额300000元；2013年6月21日，增股200000，股金余额500000元。其中注意事项第4条规定：未经我社理事会或董事会批准，股金证不得质押，擅自转让股权无效。2013年9月15日，第三人向原告借款3000000元，出具借据一份，主要内容为：今借到郭松杰3000000元，期限自2013年9月15日至2013年10月14日。同日，第三人向原告出具收据一份：今收到郭松杰现金人民币3000000元。当日，原告支付给第三人现金120000元，同月17日，原告给第三人转款2880000元，后经原告催要，第三人没有归还原告借款。2014年3月14日，原告与第三人签订股金自愿转让书一份，主要内容为：“我叫魏宏图，住新密市××办事处××号院XXX室，身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXX。我自愿将新密市农村信用合作联社2013年6月21日发行的编号ZXXX6号股金证所登记的伍拾万元投资股转让给郭松杰，并在规定转让登记期间配合受让方完成转让登记手续，否则愿意承担一切经济和法律责任。转让人：魏宏图（签名）。受让人：郭松杰（签名）。”2014年6月10日，第三人向新密市信用社提交股金转让申请一份，主要内容为：因为本人长期有病，身体状况极差，长期用药造成家庭经济困难，申请将本人持有的500000元股金进行转让。同月19日，原告、第三人和新密市信用社签订股权转让协议一份，主要内容为：甲方魏宏图，乙方郭松杰，丙方新密市信用社；鉴于甲方向乙方转让其在丙方的股权，甲、乙双方向丙方申请，经丙方理事会同意，甲、乙、丙三方协商一致达成如下协议：甲方将持有的丙方股权人民币500000元转让给乙方，该款由甲、乙双方自行交付，与丙方无关；股权转让完成后，乙方即为丙方社员，享有社员权利承担社员义务；本合同经甲、乙、丙三方签字之日起生效。2014年6月23日，依据被告诉第三人民间借贷纠纷一案中的财产保全申请，该院作出（2014）新密民二初字第472号民事裁定书，裁定查封第三人价值2200000元的财产，于2014年6月27日向新密市信用社送达协议协助冻结通知书，冻结了登记在第三人名下的股权500000元。2014年10月28日，就被告诉第三人民间借贷纠纷一案，该院作出（2014）新密民二初字第472号民事判决书，判决第三人偿还被告借款本金2000000元及利息。第三人未按判决书规定的期限履行义务，被告申请法院强制执行，在强制执行过程中，原告向法院提出执行异议，该院审查后于2016年4月26日作出（2016）豫0183执异14号执行裁定书，裁定驳回了原告异议，原告不服向法院提出执行异议之诉。一审法院认为：《中华人民共和国合同法》第四十四条规定，依法成立的合同，自成立时生效。法律、行政法规规定应当办理批准、登记等手续生效的，依照其规定。第一百二十四条规定，本法分则或者其他法律没有明文规定的合同，适用本法总则的规定，并可以参照本法分则或者其他法律最相类似的规定。第一百七十四条规定，法律对其他有偿合同有规定的，依照其规定；没有规定的，参照买卖合同的有关规定。《中华人民共和国公司法》第三十二条规定，有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：(一)股东的姓名或者名称及住所；(二)股东的出资额；(三)出资证明书编号。记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》第四十五条规定，法律或者行政法规对债权转让、股权转让等权利转让合同有规定的，依照其规定；没有规定的，人民法院可以根据合同法第一百二十四条和第一百七十四条的规定，参照适用买卖合同的有关规定。权利转让或者其他有偿合同参照适用买卖合同的有关规定的，人民法院应当首先引用合同法第一百七十四条的规定，再引用买卖合同的有关规定。原告与第三人签订的股权转让协议，是双方真实意思表示，经过新密市信用社签章同意转让，且不违反法律法规禁止性规定，合法有效。但在该院查封时，涉案股金仍登记在第三人名下，未进行变更登记，不能对抗案外人，因此，原告请求排除对河南新密农村商业银行股份有限公司登记在第三人名下的500000元股金的强制执行，确认该500000元股金为原告所有的诉讼请求，不予支持。综上所述，根据《中华人民共和国合同法》第四十四条、第一百二十四条、第一百七十四条、《中华人民共和国公司法》第三十二条、《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》第四十五条之规定，经该院审判委员会讨论决定，判决如下：驳回原告郭松杰的诉讼请求。本案受理费8800元，由原告郭松杰负担。二审中各方均未提交新的证据。本院经审理查明的事实与原审法院认定的事实一致。本院认为：根据《中华人民共和国公司法》第三十二条的规定，公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。本案中，上诉人与原审第三人虽签订了股金转让协议，约定将原审第三人名下股金转让给上诉人，但在法院冻结涉案股权时，股权仍然登记在原审第三人名下，根据上述法律规定，不论上诉人与原审第三人之间的转让行为是否有效，因未办理变更登记手续，故不能对抗上诉人与原审第三人之外的第三人，上诉人主张排除对本案股权的强制执行措施，依据不足，一审驳回其诉讼请求并无不当。综上，上诉人的上诉理由不能成立，对其上诉请求本院不予支持。原审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项之规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费8800元，由上诉人郭松杰负担。本判决为终审判决。审判长 袁 斌审判员 钟晓奇审判员 张林利二〇一七年二月二十日书记员 王梦梦