文书内容广东省深圳市宝安区人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0306民初12775号原告：深圳市浩森小额贷款股份有限公司，住所地广东省深圳市前海深港合作区前湾一路******（入驻深圳市前海商务秘书有限公司）。法定代表人：谢羡珠。委托诉讼代理人：何小凯，公司员工。委托诉讼代理人：莫宗康，公司员工。被告：李帮元，男，汉族，1977年8月29日出生，身份证住址湖北省巴东县，上列原告与被告借款合同纠纷一案，原告向本院提出诉讼请求：1.判令被告归还借款本金32108.04元；2.判令被告支付逾期利息（2020年3月25日之前为3895.77元，之后以本金32108.04元为基数，按年利率24%标准计至实际偿还之日止）；3.诉讼费用由被告承担。本院立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人何小凯到庭参加诉讼，被告经本院合法传唤未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。本案相关情况本案原告与被告先后共签订了两份贷款合同。具体情况如下：一、第一份贷款合同相关情况：（一）借款合同签订情况：2018年9月6日，原告与被告签订《个人信用贷款合同》，约定：被告向原告借款4万元，期限为12个月。（二）约定的借款利息、费用、逾期利息：1.月利率1.3%，正常还款时，被告每月还款额=[（贷款金额×月利率×贷款期限）+贷款金额]/贷款期限，根据前述计算公式，被告每月还款额为3854元；2.因被告原因导致原告委托银行扣款失败的，被告应支付手续费每次10元；3.逾期利息：对逾期未还款项按每日0.1%计收；4.如被告逾期还款，原告有权宣布贷款提前到期并解除合同，要求被告立即清偿全部贷款本金、利息及其他费用。（三）借款交付情况：合同签订当日，原告向被告银行转账4万元。（四）被告还款情况：被告未举证，本院根据原告自认的还款情况予以认定。具体还款日期及数额详见本院认为部分附表一。二、第二份贷款合同相关情况：（一）借款合同签订情况：2019年4月25日，原告与被告签订《贷款合同》，约定：被告向原告借款5万元，期限为12个月。（二）约定的借款利息、费用、逾期利息：1.月利率1.1%，每月还款金额为4717元，每月应还本息以《还款计划表》载明的金额为准。被告还在《还款计划表》上签字确认每月还款额所包含的本金、利息数额；2.因被告原因导致原告委托银行扣款失败的，被告应支付手续费每次10元；3.逾期利息：对逾期未还款项按每日0.1%计收；4.如被告逾期还款连续达15日以上，原告有权宣布贷款提前到期并解除合同，要求被告立即清偿全部贷款本金、利息及其他费用。（三）借款交付情况：合同签订当日，被告向原告出具授权委托书，载明：在第一次贷款中被告尚欠原告贷款本息及相关费用共计18428.73元，以上款项授权原告在发放本次贷款时直接扣除。原告在扣除以上款项后，向被告实际转账支付31571元。（四）被告还款情况：被告未举证，本院根据原告自认的还款情况予以认定。具体还款日期及数额详见本院认为部分附表二。裁判理由及结果本院认为，本案两份借款合同是各方当事人真实意思表示，合法有效，约定的利息及其他费用超出民间借贷法律规定允许范围的，本院予以调整。关于第一次贷款，借款本金以原告向被告实际转账金额4万元予以认定。利息的本质是借款人占用出借人的资金所应支付的成本，利息的计算基数也应当以借款人实际占用资金为准。本案贷款合同约定的还款公式可以简化为：每月还款额=贷款金额/贷款期限＋贷款金额×月利率。可以看出，一方面每月还款的金额包括了部分本金，随着逐月还款，尚欠本金是递减的；但另一方面月利息却一直以全部借款本金为基数计算，数额是固定的，没有随着实际占用资金递减而递减。这就导致固定数额的利息相对于递减的实际占用资金，利率是递增的，整个借款期间的实际利率远超贷款合同表面约定的利率。关于实际利率，根据贷款合同约定的贷款总额、贷款期限、分期还款次数、每月还款额这几个因素，经本院按照银行等额本息还款方式进行计算，实际年化利率约为27%。被告已还部分的利息按年利率27%逐笔抵扣。抵扣情况详见下表：附表一：            还款期数              交易日期              交易前本金              距上期计息天数              本期应付利息（交易前本金*年利率27%*距上期计息天数/365）              本期应付利息+上期欠付利息              还款金额              抵扣利息              欠付利息              抵扣本金              交易后本金                  出借              2018-9-6                                                                                                                                      40000.00                   1              2018-10-6              40000.00               30               887.67               887.67               3854              887.67               0.00               2966.33               37033.67                   2              2018-11-17              37033.67               42               1150.58               1150.58               3858              1150.58               0.00               2707.42               34326.25                   3              2018-12-6              34326.25               19               482.45               482.45               3854              482.45               0.00               3371.55               30954.70                   4              2019-1-6              30954.70               31               709.84               709.84               3854              709.84               0.00               3144.16               27810.54                   5              2019-2-12              27810.54               37               761.17               761.17               3878              761.17               0.00               3116.83               24693.71                   6              2019-3-6              24693.71               22               401.86               401.86               3854              401.86               0.00               3452.14               21241.57                   7              2019-4-10              21241.57               35               549.95               549.95               3870              549.95               0.00               3320.05               17921.53       截至2019年4月10日，被告还款后，第一次贷款的尚欠本金为17921.53元。关于第二次贷款，被告向原告出具的授权委托书确认的尚欠金额，已经高于本院按照法律规定的民间借贷利率上限计算出的被告实际尚欠金额，应以实际尚欠金额为准。加上2019年4月25日原告向被告实际发放的贷款金额31571元，第二次贷款的总本金应为49492.53元。此时，被告还欠2019年10月1日至2019年10月16日期间的利息198.86元（17921.53元×27%÷365日×15日）。关于第二次贷款借款利率，根据贷款合同约定的贷款总额、贷款期限、分期还款次数、每月还款额这几个因素，经本院按照银行等额本息还款方式进行计算，实际年化利率约为23%，另外从被告签字确认的《还款计划表》所载明的每期还款额所包含的本金利息看，利息实际也是按照年利率23%进行计算的。根据贷款合同约定，被告如逾期还款，还应按每日0.1%向原告计付逾期利息。被告已还部分的利息按年利率23%逐笔抵扣，未还部分的利息按年利率24%计算。抵扣情况详见下表：附表二：            还款期数              交易日期              交易前本金              距上期计息天数              本期应付利息（交易前本金*年利率23%*距上期计息天数/365）              本期应付利息+上期欠付利息              还款金额              抵扣利息              欠付利息              抵扣本金              交易后本金                  出借              2019-4-25                                                                                                        198.86                              49492.53                   1              2019-5-25              49492.53               30               935.61               1134.47               4717              1134.47               0.00               3582.53               45910.00                   2              2019-6-28              45910.00               34               983.61               983.61               4732              983.61               0.00               3748.39               42161.61                   3              2019-8-6              42161.61               39               1036.14               1036.14               4210              1036.14               0.00               3173.86               38987.74                   4              2019-8-8              38987.74               2               49.14               49.14               569              49.14               0.00               519.86               38467.88                   5              2019-9-26              38467.88               49               1187.76               1187.76               4370              1187.76               0.00               3182.24               35285.64                   6              2019-10-28              35285.64               32               711.51               711.51               1000              711.51               0.00               288.49               34997.15                   7              2019-11-20              34997.15               23               507.22               507.22               1300              507.22               0.00               792.78               34204.37                   8              2019-12-16              34204.37               26               560.39               560.39               1800              560.39               0.00               1239.61               32964.76       截至2019年12月16日，被告还款后，尚欠本金为32964.76元。被告还应自次日起，按年利率24%向原告计付利息、逾期利息。原告仅诉请本金32108.04元并主张以该本金为利息计算基数，本院予以准许。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：一、被告李帮元应于本判决生效之日起十日内向原告深圳市浩森小额贷款股份有限公司支付所欠借款本金32108.04元及利息、逾期利息（以本金32108.04元为基数，按年利率24%，自2019年12月17日起计至实际清偿之日止）；二、驳回原告深圳市浩森小额贷款股份有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费350元，由被告负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。审判员  王燕文二〇二〇年十月二十二日书记员  吴楚烁书记员  苟 丹