江苏省东海县人民法院 民 事 判 决 书 （2018）苏0722民初3933号 原告：许敏，男，1960年12月9日生，汉族，住东海县。 委托诉讼代理人：朱崇君，东海县西双湖法律服务所法律工作者。 被告：东海县玉林房地产开发有限公司，住所地东海县牛山镇海陵东路110号. 法定代表人:王林，总经理。 委托诉讼代理人：乔鸿兵，江苏永信律师事务所律师。 第三人：王林，男，1963年10月27日生，汉族，住连云港市海州区。 第三人：许杰，男，1966年3月2日生，汉族，住东海县。 委托诉讼代理人：王健，江苏东方金牛律师事务所律师。 第三人：董作举，男，1949年10月25日生，汉族，住东海县。 第三人：唐金利，男，1962年4月19日生，汉族，住东海县。 原告许敏与被告东海县玉林房地产开发有限公司（以下简称玉林公司）、第三人王林、第三人许杰、第三人董作举、第三人唐金利股东资格确认纠纷、股东知情权纠纷一案，本院于2018年5月8日立案受理后，依法适用简易程序，分别2018年6月13日、2018年7月27日公开开庭进行了审理。原告许敏及其委托诉讼代理人朱崇君，被告玉林公司的委托诉讼代理人乔鸿兵，第三人许杰及其委托诉讼代理人王健，第三人董作举到庭参加诉讼，第三人王林、唐金利经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告许敏向本院提出诉讼请求：1.依法确认原告许敏为被告玉林公司股东且享有25%的股权；2.判令被告玉林公司为原告办理股东变更登记手续；3.判令被告玉林公司提供公司会计账簿、财务会计报告供原告查阅，以及对被告玉林公司进行财务审计。4.被告承担诉讼费用。事实和理由：2001年11月，王林、唐金利、董作举、许杰在一起合作欲成立房地产开发有限公司，2001年12月6日王林作为公司的发起人之一，代表四人与东海县工商行政管理局签订了东海县副食品批发市场买卖合同，2002年1月24日，玉林公司成立，王林、唐金利、董作举、许杰每人认缴资金额为人民币50万元，2002年2月7日注册成立的玉林公司与东海县行政管理局签订了东海县副食品批发市场买卖合同补充条款，2002年7月8日双反又签订了补充协议，公司依约定交纳了合同款项，该款项为股东出资。2003年9月6日，许杰将自己所有的股权转让给许敏，其他股东及公司均签字盖章确认，但到目前为止，被告也没有为原告办理工商登记变更手续，且公司的财务及相关情况均没有向原告公布，也没有提供给原告查阅，为了维护原告的合法权益，特诉。 被告玉林公司辩称：1.起诉状中称被告王林作为公司发起人代表四人于东海县工商行政管理局签订东海县副食品批发市场买卖合同不是事实，该合同系王林个人签订于玉林公司无关；2.玉林公司为了开发南北两栋楼，向工商局交纳了南北两栋楼下的土地款，并不是整个市场的款项，玉林公司交纳了购买整个市场的款项不是事实；3.许杰作为公司股东是事实，后来股东同意将其股份转让给许敏，但因许杰在南北两栋楼的销售过程中进行一房二卖，玉林公司、王林、唐金利不同意转让，许敏担心承担责任也不愿意转让；4.2016年、2017年相关诉讼中，许杰以股东身份进行起诉，并进行了举证，以其行为否认了股东转让的事实；5.在2017年海州区法院、连云港市中级人民法院的判决中已经认定许杰为公司的股东，如果原告主张股东身份，先申请撤销一审二审判决书，在行主张。 第三人王林提交答辩状述称：1.许敏不是公司股东；2.当时股东签字确认股权转让，后来许杰在处理玉林公司开发的房地产中存在一房二卖，许敏怕承担责任，许敏不同意股权转让，玉林公司及其他股东也不同意股权转让，所以至目前，许杰仍是公司股东，许敏不是公司股东；3.许敏背着我们操纵一房二卖，我知道后不同意转让。 第三人许杰述称：同意原告的主张及诉求，被告应当为原告办理股东变更登记手续，因为原告已经享有被告公司25%的股权，成为公司的实际股东。 第三人董作举述称：因为当时被告办了手续，当时股东都签字同意了，我认为协议就应该生效，一房两卖与股东事情没有关系，公司没有办理变更手续，是公司的责任，不是某个股东认为的。买卖上有纠纷，但是和一房二卖没有关系。 第三人唐金利提交答辩状述称：1.许敏不是公司股东；2.当时股东签字确认股权转让，后来许杰在处理玉林公司开发的房地产中存在一房二卖，许敏怕承担责任，许敏不同意股权转让，玉林公司及其他股东也不同意股权转让。所以至目前，许杰仍是公司股东，许敏不是公司股东。 本院经审理认定事实如下：玉林公司设立于2002年1月24日，有王林、唐金利、董作举、许杰四名股东，认缴出资额均为50万元。2003年9月6日，第三人许杰与原告许敏就股权转让达成一致性意见，并由许杰向原告出具转股承诺一份，载明：“我自愿将东海县玉林房地产开发有限公司25%的股权转让给许敏同志，特此承诺。转股人：许杰2003年9月6日许杰印”，同日，玉林公司召开股东会，并形成股东会决议，载明：“东海县玉林房地产开发有限公司股东会决议经全体股东研究决定：同意向原股东会以外的人转让股权（许敏）东海县玉林房地产开发有限公司2003年9月6日股东会成员：董作举王林唐金利许杰”，全体股东在股东会决议上签字并盖章确认，被告也在该决议上盖章确认。原告许敏接收了许杰上述股份，但是未在工商行政管理部门办理股权变更手续。 本院认为：股东资格确认纠纷是指股东与股东之间或者股东与公司之间就股东资格是否存在，或者股东持有数额、比例等争议产生的纠纷，最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（三）第二十二条规定，当事人之间对股权归属发生争议，一方请求人民法院确认其享有股权的，应当证明以下事实之一：（一）已经依法向公司出资或者认缴出资，且不违反法律法规强制性规定；（二）已经受让或者以其他形式继受公司股权，且不违反法律法规强制性规定。本条司法解释是当事人之间对股权归属发生争议、请求法院确认股权时，应当向法院证明的事实的规定，包括当事人取得股权的两种方式：原始取得或继受取得。就本案而言，原告许敏与被告玉林公司就许敏的股东资格是否确立存在争议，就该争议本院认为原告许敏与第三人许杰已经就股权转让事宜达成合意，由原告许敏受让第三人许杰的25%股份，许敏与许杰对此不持异议，且玉林公司全体股东已经通过的股东会决议，也同意股东许杰向原告转让股权，对此事实，原被告双方及第三人王林、许杰、董作举、唐金利都不持异议，据此，原告许敏的股东身份已经确立。但许敏的股东身份及出资额并未据此及时在工商部门办理变更登记。《公司法》第三十二条规定，公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。根据上述法律规定，本院认为，未办理变更登记的法律后果仅是不得对抗第三人，就本案情形而论，不论玉林公司有无在工商部门办理了许敏的股东身份登记，并不影响许敏股东身份的确立。被告玉林公司辩称事后不同意转让，其不认可许敏为其股东，但此时转让已经成立，对此抗辩意见本院不予采信。 同时我国公司法规定，股东享有股东知情权，股东知情权是股东行使其他股东权利的前提和基础，其中包括账簿查阅权，即股东在查阅公司财务会计报告之外享有的查阅公司会计帐薄的权利。本院现已确认原告系被告公司股东，原告当然享有股东知情权，其也可以行使该权利，但需符合相关规定。《公司法》第三十三条第二款规定，“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”依据上述法律规定，股东提起账簿查阅权诉讼的前置条件是股东向公司提出了查阅的书面请求且公司拒绝提供查阅。这一前置条件设定的目的在于既保障股东在其查阅权受侵犯时有相应的救济途径，也防止股东滥用诉权，维护公司正常的经营。在本案中，原告许敏未举证证明已经向被告玉林公司提出查阅的书面请求且被玉林公司拒绝，不符合法律规定需具备的前置条件，对该项诉讼请求，本院不予支持。综上，依据《中华人民共和国公司法》第三十二条、第三十三条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》第二十二条、二十三条之规定，判决如下： 一、确认原告许敏为东海县玉林房地产开发有限公司股东，实际享有东海县玉林房地产开发有限公司25％的股权份额； 二、被告东海县玉林房地产开发有限公司于本判决发生法律效力之日起十五日内，办理工商登记变更手续； 三、驳回原告其他诉讼请求。 案件受理费8800元，减半收取4400元，由被告东海县玉林房地产开发有限公司负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省连云港市中级人民法院，同时向江苏省连云港市中级人民法院预交上诉案件受理费8800元。江苏省连云港中院开户行：连云港市农行苍梧支行，帐号：44×××94，也可到农行东海县营业厅交款。 依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十四条、第二百三十九条规定，本判决生效后，权利人可向本院或者与本院同级的被执行财产所在地法院申请强制执行，申请强制执行期限为二年。 审判员 孙 方 二〇一八年九月四日 书记员 杨晗羽 附件一： 法律条文及上诉须知 一、法律条文 （一）《中华人民共和国公司法》 第三十二条有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项： 1、股东的姓名或者名称及住所； 2、股东的出资额； 3、出资证明书编号。 记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。 公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。 第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。 股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。 （二）最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（三） 第二十二条当事人之间对股权归属发生争议，一方请求人民法院确认其享有股权的，应当证明以下事实之一： （一）已经依法向公司出资或者认缴出资，且不违反法律法规强制性规定； （二）已经受让或者以其他形式继受公司股权，且不违反法律法规强制性规定。 第二十三条当事人依法履行出资义务或者依法继受取得股权后，公司未根据公司法第三十一条、第三十二条的规定签发出资证明书、记载于股东名册并办理公司登记机关登记，当事人请求公司履行上述义务的，人民法院应予支持。 二、上诉须知 根据有关法律、法规和司法解释的规定，现将有关上诉事项告知如下： 当事人享有《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十四条、国务院《诉讼费用交纳办法》第二十二条、第四十八条规定的上诉及相关权利、义务。 上诉人上诉时未交纳上诉费的，应自递交上诉状之日起七日内交纳上诉案件受理费，同时将缴款凭证提交本院。逾期未交纳或者未将交纳凭证提交本院，亦未提出司法救助申请或者申请司法救助未获批准的，本院将依照最高人民法院《关于适用〈诉讼费用交纳办法〉的通知》第二条的规定，报江苏省连云港市中级人民法院裁定按自动撤回上诉处理。 本上诉须知与《催交上诉费通知》具有同等法律效力。