山西省长治市中级人民法院刑事裁定书（2018）晋04刑终338号原公诉机关山西省襄垣县人民检察院。上诉人（原审被告人）向某，男，1963年4月4日出生，汉族，高中文化，群众，无业，住湖北省武汉市江汉区。2000年12月19日因涉嫌合同诈骗罪被长治市人民检察院批准逮捕，2004年9月21日被长治市公安局逮捕追逃，2018年1月29日被江苏省苏州市公安局抓获，同年1月30日被长治市公安局执行逮捕。现羁押于长治市看守所。襄垣县人民法院审理襄垣县人民检察院指控被告人向某犯合同诈骗罪、虚开增值税专用发票罪一案，于2018年7月17日作出（2018）晋0423刑初84号刑事判决。判后，原审被告人向某不服，提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。原审查明：一、合同诈骗罪1999年8月份的一天，被告人王某虚构汉川市煤建供销有限公司，以法定代表人的名义找到潞安矿务局退休工人蔺某，称其每月能销售煤1至2万吨，让蔺某帮其与潞安矿务局联系。蔺某找到潞安矿务局运销处副处长栗某，讲明王某欲购煤的情况。栗某表示同意，并提出必须找一个国有的担保单位。后王某与陈某（已判决）、被告人向某找到湖北纵横新闻信息发展公司法定代表人彭某，让该公司为其担保，并承诺事成之后给其5%的中介费。彭某答应后，在王某与潞安矿务局签订的“煤炭供需协议”担保方一栏处加盖了公司的合同专用章，并讲明在潞安矿务局同意该担保后再签字或出具相关手续。王某、陈某与向某取走协议后，再未与彭某提及担保一事。后潞安矿务局驻武汉办事处负责人申某提出要去担保单位考察一下，王某陪同考察，陈某、向某分别冒充公司副总经理及业务员接待申某，其夸大此公司资产价值，且利用彭某办公室接待申某。申信以为真，电话告知栗某可以签合同。在签合同时，王某、陈某、向某在给潞安矿务局出具的担保公司的营业执照时把注册资金1480000元改为11480000元，并伪造了湖北纵横新闻信息发展公司的行政章盖在“煤炭供需协议”及“担保证明”上，陈某伪签了彭某的签名。1999年10月28日，汉川市煤建供销有限责任公司与潞安矿务局签订了煤炭供需协议，王某交纳50000元合同保证金。后潞安矿务局给汉川市煤建供销有限责任公司发煤15481吨，价值3318374.99元。王某、陈某、向某在收到煤后，卖给武汉市东晋燃料公司9289吨，卖给武汉市东慈燃料公司5841.3吨。综上所述，被告人向某、王某、陈某利用合同诈骗潞安矿务局原煤15481吨，价值3318374.99元，扣除王某缴纳合同保证金50000元，实际诈骗数额为3268374.99元。二、虚开增值税专用发票罪王某、陈某、被告人向某收到煤后，卖给武汉市东晋燃料公司9289吨，卖给武汉市东晋燃料公司5841.3吨。因武汉市东晋燃料公司提出需出具增值税专用发票才能付款，王某、向某经马某介绍，找到湖北孝感市裕丰纺织贸易有限公司经理黄某，向东晋燃料公司虚开增值税专用发票9张，价税合计1006240元，税款115762.16元，王某、陈某、向某从湖北孝感市裕丰纺织品贸易有限公司提取货款1006240元。另外，王某、陈某、向某利用同样手段，由武汉中力集团深圳市铁恒实业有限公司湖北分公司向武汉市东晋燃料公司虚开增值税专用发票1张，价税合计490000元，税款56371.68元，王某、陈某、向某从武汉中力集团深圳市铁恒实业有限公司湖北分公司提取货款480000元。武汉市东慈燃料公司未要增值税专用发票，付给王某、陈某赃款人民币923000元。以上共计获得赃款2409240元，被王某、陈某、向某分得。其中，向某得到380000元。上述事实，有下列证据证实：第一组证据：案件来源1、案件移送函,证实2000年9月18日，长治市中级人民法院向长治市公安局移送案件线索，关于潞安矿业集团有限公司诉湖北省汉川市煤建供销有限责任公司和湖北纵横新闻信息发展公司欠煤款一案，因我院在审理该案中发现此案是湖北省汉川市煤建供销有限公司法人代表王某及其同伙人陈某利用假合同诈骗潞安矿业集团有限公司混煤,计款3268400元。现将该案移送长治市公安局管辖。2、受理刑事案件登记表，证实2000年9月25日，长治市公安局刑事警察大队接长治市中级人民法院移送的湖北省汉川市煤建供销有限公司和湖北省纵横新闻信息发展公司拖欠潞安矿业集团煤款一案。市中院在审理该案过程中，发现此案是湖北省汉川市煤建供销有限公司法人代表王某伙同陈某利用假合同诈骗潞安矿业集团有限公司混煤15451吨，价值3268400元。3、逮捕案件审批表、批准逮捕决定书、逮捕证，证实2000年12月19日，向某因涉嫌合同诈骗罪被长治市人民检察院批准逮捕。第二组：证人证言1、蔺某询问笔录：第一次，该陈述：我原在潞安矿务局华林公司工作，现退休。1999年8月份，湖北省汉川市的王某打电话让我到长治原地委大院旁的金谷旅馆。我到旅馆后，王某对我说他想从矿务局往汉川电厂发煤。我说矿务局往汉川电厂发煤不行，郑州铁路局不批。王某说他在武汉有用户，有东西湖啤酒厂，还有什么学校，还说他能找见货场。我说没钱矿务局不给发煤，王让我回去给矿务局栗处长说一下，看一看能不能先发煤，我说我回去给栗处长说一下。回来后我在运销处栗某处长办公室，对栗处长说我认识湖北汉川的王某。栗处长问我这个人是干什么的，我说他是汉川市煤建供销公司的，在长治往汉川电厂发煤，他现在想从矿务局发煤没钱。栗处长说没钱就不能发煤。我给栗处长说王某这个人比较可靠，汉川电厂有关系，华中电网有个亲戚姓田，是个副局长。栗处长说如果是这样的话，就让王某找个担保单位。回家后，我给王某住的金谷旅馆打了个电话，告诉他想从矿务局发煤到湖北武汉，找个担保单位就可以。十天后，王某打电话说他找了家银行做担保，我说给栗处长说一下。我给栗处长说王某找了个银行担保，栗处长说可以，让银行出具个担保证明。回家后我打电话告诉王某，让银行出具个担保证明。过了一个星期，王某给我打电话说银行不给他担保，银行担保每吨要10元钱，煤发过来后就没有利润了，银行也有规定不能给私营企业担保。我说那就再找一家吧。过了几天，王某说他找到一个厂，这个厂的固定资产是100多万元。我说这个不行，我们这边发煤的煤款就300多万。过了四、五天，他打电话说他找到一个湖北日报下属的一个公司，叫湖北纵横新闻信息发展公司，固定资产10000000元。第二天我到栗处长办公室把王某找的担保单位的情况说了一下，栗处长说湖北那边主要是申某负责，具体情况让他和潞矿驻武汉办事处的申某主任联系。回家后我把申某住址及电话告诉王某，让他和申某联系。过了几天，王某打电话给我说他和申某联系上了。第二天我在栗处长办公室对栗处长说王某和申某联系上了，当即栗处长给申某打了电话，让申某对湖北纵横新闻信息公司进行考察，看一下营业执照。过了一个星期，王某打电话告诉我说申某对湖北日报社的公司考察了，和他说的情况一样。第二天我把这个情况给栗处长说了，他当即打电话给申某问考察的情况，栗处长跟我说让王某和申某起草合同。回去后我把栗处长说的话打电话告诉王某，让他和申某联系起草合同。过了几天，王某打电话说他们谈了签订合同的事，申某先让他付70多万元的运费，他现在没有钱，让我和栗处长说一下，我说我给栗处长说一下。第二天，我把王某说的签合同先付运费的情况给栗说了，我还说王某现在没钱，要有钱早用钱发煤了。我说这话的意思是想促成这件事。栗处长说既然有担保单位，不用先付运费，让他和申某先起草合同吧。我回家后把栗处长说的话告诉王某，让他去找申主任，有什么情况让申某打电话给栗处长。中间王某给我打电话告诉签合同的事，我就告诉他有事找申某，我这里帮不了什么忙。后我又到栗处长办公室说了这个情况，他说不能老给申某打电话，不能管的太宽了。过了一个星期，王某打电话说合同和担保书写好了，他和担保方已盖章，找小平找不见。我找到栗处长说了这个情况，栗处长说让王某寄过来。我回家后告诉王某让他把合同和担保书寄到运销处。过了四、五天，栗处长说合同和担保书都寄过来了，合同还写的可以，担保书不行，让王某重新写份担保书。我回去告诉王某说担保书不行，让他写上煤发过去后，如他付不了煤款，担保单位付煤款就行了，其他不要写。过了三、四天，王某把按要求写的担保书传到运销处，后来我把传真给栗处长看了。栗处长说行，就在合同上签了字，让王某过来交50000元定金就行了，后来我让王某带50000元定金到矿务局，然后我拿上合同和担保书找计统科科长刘某盖章，这样合同就生效了，我给了王某一份。我想帮王某把这件事促成，我从中获利。1999年12月17日出具的铁路大票上收货单位少了“煤建”二字的证明是栗处长写的。1999年12月13日左右，王某打电话给我说铁路大票上少了二个字，不能结算，需要出个证明，我就给栗处长讲了。栗处长写了个证明，我盖章后用平信给王某邮了过去。第二次，与上述笔录内容基本一致。2、栗某询问笔录，该陈述：我原任潞安矿务局运销处副处长。1999年10月份，矿务局退休工人蔺某找到我说他认识湖北省汉川市煤建供销公司的经理王某，王某想要煤。我说认识几年了，蔺某说认识两年了，现在每月要一至二万吨，但给不了钱。我说让王某找一个担保单位也行，后蔺某就走了。之后，我给武汉办事处的申某打了个电话，让其考虑一下王某的公司和担保单位。申某说两个公司他都不认识。后来可能是王某找的申某，申某考察完后给我打电话说王某他见了，担保单位考察了，能行，担保单位的注册资金就1000多万元，可以发煤。我说如果可以发，我这边就操作了。后王某用邮件把合同原件和担保单位的证明原件给我邮来，还有一封信。我收到信后，就安排计统科科长刘某具体承办此事，并于1999年11月18日发100车6190吨，19日发50车3099吨，20日发50车3096吨，21日发50车3096吨，共计15481吨。发走煤后，我就让申某要钱。申某说找不见人了，手机也不开。后我去西安开会，在开会期间，我就问武汉燃料公司的领导，燃料公司的人说可能是被骗了。我没有见过王某，就蔺某中间介绍了一下，就发了煤。我押了王某50000元，在矿务局账上。3、刘某询问笔录，该陈述：我原任潞安矿务局运销处计统科科长。1999年9月份一天，运销处的栗某处长把我叫到他的办公室，对我讲矿上退休职工蔺某介绍过来一个要煤的客户，是湖北省汉川市煤建供销有限公司，这个公司现在付不了煤款，但找的担保单位是湖北省日报社的一个公司，驻武汉办事处的申某主任已对上述两家公司进行过考察，协议拟好，担保书也写好，基本上都弄的差不多了。现在煤也不好走，让我给他签一下。按规定我要看到客户的营业执照、税务登记证的复印件、合同章、商量价格，价格合适的我就跟客户签合同了，不用处长签字。本案中的合同是按栗处长的交待，蔺某拿过来拟好的合同，后我就签了。4、申某询问笔录：第一次，该陈述：我原任潞安矿务局驻武汉办事处主任。1999年9月份的一天，运销处的栗某处长给我打电话说蔺某在武汉有个朋友能销了煤，让他去找我，我说可以。过了一段时间，栗处长又给我打电话问那件事谈成什么样了，我说还没有见到人。隔了两、三天，王某就到办事处找我，和我谈了购煤一事。关于煤的质量、数量、价格我们谈了一下，王某都能接受。完了后，我和他要各种手续。过了几天，王某拿来了一个公司的手续，记不清什么公司了。我一看是个体手续，就给王某说这个手续不行，最好找个国营单位的手续。这期间运销处的栗处长也给我打电话说最好能让他找个担保单位，我说我也是这样想的。又过了几天，王某就给我送来了湖北纵横新闻发展公司的手续，当时手续有法人代码证、税务登记证、资格证，没有营业执照。我和王某要营业执照，他说过几天送过来，但一直没有送过来。这期间栗处长给我打电话，让我去看一下这个单位的情况。过了几天，王某去办事处叫上我去了纵横新闻发展公司。当时去了该公司的一个办公室，约有六、七个人。王某给我介绍说一个微胖、有胡子的人，说这就是彭总，叫彭某。我问了一下该公司的情况，彭总介绍他们公司属湖北日报社下属的一个公司，整个楼都是他们的，下面银行也是租他公司的房子。我还在该办公室见到了该公司的营业执照。我坐了有半个小时就回到了办事处，回到办事处后我给栗处长打了个电话，告诉他我去这个公司了，情况还可以。后来就谈到签合同的事，我说需先付款，王某说这么多钱，一下子拿不出来，我就说先交抵押金。当时他们说每月要潞安矿务局15000吨煤，我让他们先交押金，然后可以押一列车煤款，待下个月到了煤，把上月的煤款全部结清。他说拿不出钱后，找纵横公司担保。我就和他要担保书，后来他给我拿来一份担保书，上面盖有纵横新闻信息公司的行政章，彭某的签字。我看后，认为有些内容不行，让他回去更改，这样王某拿上就走了。后来王某把担保书及其他一些手续都拿到了潞矿运销处了。纵横公司的营业执照后来我在运销处栗处长的办公室见到过。我回去运销处开会时，蔺某把我叫到栗处长办公室。蔺某说手续都有了，把这个公司合同签了吧。我当时看其他手续都全了，但担保书的抵押金原来都是80000元，后来改成50000元。50000元也没有到了账，还有就是担保书的内容也改了，所以我就不同意这个合同。又隔了半个月后，我在办事处听说潞安煤到了武汉15000多吨，每吨煤170元钱。我当时说不可能吧，就赶快给栗处长打电话说了这个情况。栗处长问了一下蔺某，蔺告诉他说170元不含运费。我说不含运费能卖170元钱，这个价就可以。我后来又去煤场看了一下，走访了一下用户，确定煤确实是170元钱卖了。这样我又给栗处长打电话告诉他，煤确实是包括运费170元钱卖了，栗处长说那就可能有问题了，让我赶快追煤款。后来我多次找王某，他一直说快了，款到了就给送潞安。追了一段时间款一分也没要上，人也找不到了。我又给栗处长打电话，告诉他人也找不到了。在这个期间，大约是今年3月份左右，我在办事处接到一封信，内容是王某告诉我纵横新闻信息公司破产了，让我们赶快处理。这个情况我赶快给栗处长进行了汇报，他说已给法律顾问说了，按法律程序走吧。第二次，与上述笔录内容一致。第三次，该陈述：我没有去过汉川煤建公司，也不知道有什么固定资产。计划外用户按照规定，先付款后发煤，所以我没去他们的公司。王某带我去的纵横新闻信息发展公司，去到公司他给我介绍了该公司的法人代表彭某。当时我问彭某愿不愿意为汉川市煤建公司担保，彭某说同意。我让他出具一份担保书，当时没有出具，自称是彭某的人说管公章的不在。等过了两、三天，是王某给我拿来的担保书。当时没看担保单位的注册资金、固定资产、流动资产、经营情况，这些是等给栗处长汇报后再应进行的工作。先拿回了担保单位的营业执照、法人登记、担保书，作为汇报材料。拿回材料后，我给栗处长进行汇报，栗处长也没有再说什么，把带回的资料全给了刘某。5、王某讯问笔录：第一次，该陈述：1999年初因我在长治做煤炭生意和潞安矿务局的蔺某认识，一直到1999年9月份，我和蔺某谈起往武汉汉川发煤事宜，让蔺某和矿务局联系一下。他并把矿务局驻武汉办事处告诉了我，让我和矿务局驻武汉办事处联系一下。后来因为我单位注册资金只有70多万元，必须找一个担保单位，然后由矿务局进行考察，考察认可后才能签订合同。我在武汉联系了几个担保单位，后来通过湖北新闻纵横发展信息公司的向毛四联系。我问向毛四他们公司能不能给我们担保做点煤的生意，他说要请示了公司的彭总。后来向毛四给我们打电话说公司彭总同意了，这样我找到湖北办事处的申某主任，约定时间去担保单位了解一下。我提出过一个单位担保，申主任说这个单位是集体性质，不行，最好找一个国营单位。经过电话多次约定，我们武汉办事处叫上申某到湖北新闻纵横信息发展公司进行考察。当时纵横公司的陈某副总接待，给申某谈了谈公司的有关情况，谈了约半个小时。当时申某问了一下该公司的情况，看该公司的有关手续，具体我不太清楚。申某去了纵横公司，没有见到彭某，是陈某接待的，当时有我、陈某、向毛四、申某四个人。我给陈某介绍这是办事处的申主任，给申某介绍了陈某。申某询问了该公司的办公楼和所有权情况。我这次才认识的陈某，我们去了后向毛四给我和申某介绍这是他们公司的陈总，叫陈某。当天申主任说该公司可以担保，让我们起草一个担保书。后来担保公司起草了一份担保书，我又起草了一份和矿务局购煤的协议，这个担保和协议经三方多次修改达成了一致意见。购煤协议给了申某，担保书最后达成之后直接给了潞安矿务局运销处，没有给申某。纵横公司的有关手续申某和我们要过，我和向毛四要上给了申某。在协议谈的中间，申某要担保单位的有关手续，我和向毛四要上营业执照、法人代码等复印件给了申某，将购销协议签好字盖好章给潞安矿务局蔺某转栗处长收。后来按矿务局蔺某要求将担保证明传真给矿务局运销处。协议书我起草后，在申主任认可后，我去打印好，带我单位的章到担保公司找上陈某、向毛四，我在协议的乙方盖了汉川市煤建供销有限责任公司的公章，签上了我的名字，担保方在协议书的担保方处加盖了湖北纵横新闻信息发展公司合同专用章，向毛四拿上去找彭总签字，陈某也和向毛四出去了。一会陈总回来，我让陈某在一个空白纸上留了合同章印签，并签了陈某的名字，一会向毛四拿着彭某的签字回来了。陈某让一个工作人员送过来章，陈某盖了，工作人员又将章拿走。这个工作人员是男是女我不太清楚，盖了一共三份协议，彭某的签字到底是不是彭某亲自签的我不清楚，向毛四、陈某拿上协议一会回来，彭某的字就签了。签好字、盖好章就发往矿务局的蔺某，他负责转交运销处。后来蔺某电话说，一切手续都办好了，让我拿上50000元合同保证金过去。1999年11月17日，我将50000元合同保证金交到矿务局运输处的银行账户。我带回两份购销协议书，当时矿务局的章已盖好了，我回来后给了向毛四一份。大约是11月的20日左右，煤就到了武汉，煤全部到了舵落口站，卸到慈惠公司、港埠公司货场。煤到了五个专列，250个车皮。煤销到武汉的中铁公司、东西湖燃料公司（也可能叫东晋燃料公司），要了9000吨煤。武汉市东慈燃料公司要了6000余吨。用户直接从货场提的货，但必须有我们公司的公章。我的手续对货场，手续上还有陈某的签字。我和矿务局买的煤发到武汉，每吨214元多不到215元，大约发到武汉煤15000余吨，共计价值300余万元，实际加运费给我们，每吨支付矿务局214余元。煤到武汉后160元一吨卖的，担保公司陈某、向毛四说运费由用户支付。东西湖公司结算了6000余吨煤，共结算款1006240元，这个款不包括运费，实际是以160元卖的。这1006240元用户结清后，该用户单位预付的200000元订金又退回去了，其他是否结算我不太清楚。担保单位要求矿务局把税票开到武汉群力公司，并出具了手续。因群力公司没有一般纳税人资格，不能向用户提供税票，我就找到了孝感市裕丰纺织贸易公司向用户出具税票，担保单位向用户出具了证照，将100多万元钱汇到了孝感裕丰公司，然后除去用户200000定金，税款130000余元，向毛四提走150000元。汇给矿务局蔺某40000元，剩余款我几次提成现金给了向毛四，担保公司给了我一个100多万元的收据。我的开户行是汉川市工行营业部，以我名义开的户，账号记不清了。这100多万元钱除10000元税款，40000元给了蔺某，其余全部由向毛四拿着。我一分钱没得到，还赔了50000元订金和到山西的一切费用。向毛四给我的复印件上说纵横新闻信息发展公司注册资金是1100多万元。第二次，该陈述：汉川市煤建供销有限责任公司的法人代表是我，是个体性质，1998年2月份成立。当时我给了汉川市工商局城南工商所马振龙500元钱，他就给我送到了家里。注册资金750000元，公司没有煤炭经营许可证。我和潞矿联系购煤时说我的一个亲戚是华中电业管理局副局长胡继银，可以往电厂销煤，每月能销10000-20000吨。湖北纵横新闻信息发展公司是通过向毛四接触的。我和向毛四什么关系也没有，他说他是新闻发展公司的。申某去新闻公司考察时，我和我妻子朱某陪同去的，向毛四在新闻公司门口等我们上楼时，申某问向毛四这楼是谁家的，向毛四说是他们公司的，一层银行是租的他们公司的房子。我们上了楼，彭某当时不在，陈某接待的我们。我给申某介绍陈某是该公司的副总经理。矿务局总共给发了250车计15000多吨，每吨214元。我和陈某、向毛四接收的煤，卖到东西湖燃料公司9000多吨，武汉东慈燃料公司6000吨。提货时，我公司往货场开信，并盖公司章方可提货，如果没有我公司的信就提不走货。我和向毛四，还有我爱人朱某联系的东西湖燃料公司。1999年12月份，我和向毛四、我爱人朱某先和东西湖燃料公司毛某经理联系，后又和肖某经理联系，说有一批煤要卖，他们就问价格，我说每吨220元以上，最后和毛某、肖某谈成每吨160元。东西湖燃料公司和我要过增值税发票、煤炭经营许可证、收货单位证明、铁路运单。我通过汉川市城关棉纺厂马某介绍认识了裕丰公司经理黄某，我和爱人及向毛四到裕丰公司，裕丰共给我开1006240元的税票。我和黄经理说，我的公司不够开税票的资格，担保公司也没有资格，东西湖燃料公司说如果开税票就马上付款。黄经理说看一下我的合同及有关手续，后我给黄经理看了，黄某就给我开了。我向潞矿要求出具的证明，是我给矿务局蔺某打电话说的，他先给我传真出去，又把原件给我邮到武汉。湖北纵横新闻信息发展公司的公章是陈某和向毛四盖好以后给我的。港埠货场的煤是港埠货场调运科科长给我卖的，一节车皮卖了10000元钱，这10000元给了向毛四。6、陈某讯问笔录：第一次，该陈述：1999年8月份我上班后，通过别人认识了向毛四，彭某（公司总经理）给我说贸易部有业务，把毛四也接到了贸易部。开始毛四给我说做钢材生意，后来又谈到了做煤炭生意。毛四又给我、彭某说，煤炭生意好做也快，看咱们单位能不能出面担保。我说煤炭生意能做，看有无销路，毛四说有销路。后来毛四带一个侯经理经理，侯说煤能销了，并说他已准备了钱，谈了此事后我们给彭某进行了汇报，彭某说让我看看办，掌握好。后来有一天毛四到公司和我说汉川煤建公司的王某和潞安矿务局驻武汉办事处要来考察担保单位的情况，并给我留了个条，这样毛四下楼接他们。一会毛四领王某、驻汉办事处的申主任，还有一个女的，还有那个侯经理到了我的办公室。当时彭某不在，他在其他办公室。申主任问我们这栋楼是谁的，我说是我们单位的，银行是租我们的房。毛四介绍的申主任、王某，又给申、王介绍了我，称我是该公司的陈总。我们谈了约半个小时，申主任、王某还有那个女的就走了。后毛四和王某上来说，申主任对咱们印象很好，一定把事情办好。中午吃饭时，我和毛四把这个情况给彭总汇报了。彭让我办理，我说王某的合同还没有办好。过了几天，毛四让我把彭总的印章要过来，我让毛四和侯经理把合同定好，但一直没有定好，后来王某就过来了，我说把担保书和销售协议办好。起草的担保书及我们公司和王某的公司的销售协议都是彭某写的，谈的意思是，我们每吨抽5元，但煤款要有担保公司负责等。担保书是彭某负责起草的，然后打印出来，由我代彭某签了字，但这份协议没有起作用，没达成一致意见。后来又重新打印了一份担保书，最后盖章的时候（彭某和毛四两个人起草，毛四和王某协商达成协议），彭某让公司的林某盖了一个公司的合同专用章，由我受公司彭某的委托，代彭某签了字，盖好章签了字毛四拿走了,由毛四给了王某。过了几天,王某来公司找见我要了一份空白印章合同书。在担保书出台以前,毛四和我要了公司的营业执照复印件，我给彭某说了，彭某给了我一个复印件，我给了毛四，其他手续我记不清给他了没有。我还向群力公司借了一份煤炭经营许可证复印件给了毛四，后来毛四和王某要求和群力公司向潞安矿务局出具一份要求将增值税发票开往群力公司的证明。大约是1999年11月份,潞安的煤就发到了武汉，毛四通知我，我和毛四去煤场看了一下，在煤场见到了王某。一共到了五个专列，15000吨左右的煤。这样我们开始联系销煤，毛四去找侯经理回来说谈不成了，后来煤怎么销了我不清楚。群力公司一个铁路部门打过去480000元，高某拒收。东西湖区政府院内一个单位购过100多万元煤，因我和王某到东西湖要过煤款。毛四给过我70000元，王某给了我60000元，计130000元。这130000元给了我，让我给矿务局买一辆二手的小轿车，后来又说不要了。毛四和我要走95000元，还剩35000元我自己花了。第二次，该陈述：我说实话，我不是湖北纵横新闻信息发展公司的人。我在纵横新闻信息公司租了个大厅，一部电话，做热气球生意，是我的朋友王某1介绍的。1999年8月中上旬，我在纵横新闻信息发展公司因为做钢材生意认识了毛四，毛四说他正在做一笔煤炭生意，看我们单位能不能担保，当时彭某也在场就同意了。9月初，毛四到纵横新闻信息公司在我租的大厅里边给我写了个条，潞安矿务局申主任和汉川煤建公司的王某来谈担保业务，毛四把申某和王某领到彭某办公室。申某问我公司的经营情况，我说是做广告的，对煤炭生意不懂，只能靠王某他们联系一下售煤。申某又问这栋楼是谁的，我说是我们公司的，楼下的银行是租我们公司的房子，每年房租是1000000元。我还对申某说我们公司钱不多，有个广告屏值3000000-4000000元，申某坐了大约半小时后就走了。当时谈话时有王某、毛四、我、王某1，还有个姓侯的，还有王某的老婆在场。送走申某后，王某返回楼上对我说，申某对我的印象不错，这件事有希望。我用彭某的办公室接待，是因为用彭某的办公室气派，让申某相信我们公司有担保的实力。一个礼拜以后，毛四过来给我和彭某讲王某需要公司出一份担保书，当时彭某起草一份担保书和一份与汉川煤建供销公司的协议书，毛四拿这份材料给王某看行不行。这样反复修改了几次，由毛四拿来给我，我又给纵横公司的彭某，彭某当时就让打印出来了。当时打印完前没有盖章，毛四追到楼下拦住彭某让彭某盖章，彭某打电话让林某盖章，后来彭某又让林某把章拿到楼下咖啡店，在二份材料上盖了合同章，我又签上彭某的名字，交给毛四。当时签字盖章时有我、林某、彭某、毛四在场。过了一个礼拜左右，王某过来，让我在一张空白纸上盖了一个合同章，是林某盖的。又过了一个礼拜，王某拿来和潞安矿务局的售煤合同交给我，合同书上盖的是王某所在公司合同的章，潞安矿务局和我们公司的章没盖。我和毛四拿着合同书找彭某商量盖章的事，彭某让我看着办。从彭某那儿出来后，我给毛四说不能盖，因为潞矿没有盖章，销售合同也没写好。毛四又直接找彭某，彭某让林某盖上了公司的合同章，毛四又交给我，我签了彭某的名字，毛四拿着签好字盖好章的合同交给王某。后来过了二十多天，毛四打电话说煤到了武汉西舵落口站。接完电话我到车站看了一下煤还没到，第二天早上10点钟，毛四开车接我到车站看煤，煤到了40多个车皮。看完煤回来后，我就打电话找彭某没找到，后来一直没找到，没有几天15000多吨的煤就全到了。煤都卸到了舵落口车站的慈惠公司和港埠公司。煤到车站后，我和王某、毛四到武汉武昌区办理卖煤的手续，当时卖给该铁路局下属公司3000吨煤，每吨165-168元，得款540000元。当时因为没有煤炭经营许可证，我就找武汉群力煤建公司的高某，要求他给潞安矿务局出示煤炭经营许可证，接受潞矿开过来的增值税发票，事成以后每吨给高某2-3元好处费，因为低卖高某不同意做，并给潞矿发了个电报。这480000元毛四给了我70000元，另外的毛四拿回家了。1999年12月中下旬，毛四、王某、还有王某的爱人和我到东西湖派出所二楼一个没挂牌的房子，王某找到一个男的拿到200000元现金。在小天鹅饭店给了我60000元，这是王某给了毛四，毛四给我的。王某和毛四让我拿上这130000元钱买一辆皇冠车，另外我和王某、毛四去过几次东西湖旁边的一栋楼要过煤款，这里的煤款有1200000元以上。后来王某要上了这笔钱，我找王某要，他不给。第三次，与上述笔录内容基本一致。7、彭某询问笔录：第一次，该陈述：我任湖北日报社武汉新闻副主任，具体负责湖北纵横新闻信息发展公司。我和陈某、毛四一直在搞广告生意，去年（1999年）9月底、10月初的时候，我的同学杨某1、王某1给我说起陈某他在做煤的生意，希望让我和他合作，主要是帮助销煤，我答应可以介绍，但没有什么动作，只是说了一声。过了几天，杨某1给我说，陈某要借用一下我的办公室用，说他们的家不成样子，今天山西煤矿上的领导、煤矿驻武汉办事处主任也要来，我就同意了。那天我没有上班，是安排林某给陈某开的办公室门，具体他们借我办公室谈些什么，我不知道，来的什么人也不知道，但来了几个人，是在我办公室接待的，我是听林某讲的。我们公司证照的正本在财务室摆放着，副本在林某处放着，我办公室没有任何公司证照。过了几天，杨某1、陈某和我谈做煤的生意，让我参与，我答应可以帮助介绍销煤，我得中介费。又过几天，陈某、毛四和我谈，让我公司出面担保，他俩讲潞安矿务局要国企来担保，供方是潞安矿务局，需方是汉川市一个煤建有限公司。陈某、毛四、王某1代表汉川这个煤建有限公司，我提出对汉川公司必须有几点达成协议：第一，中介费是5%，我必须拿到；第二，销售款必须打到我公司账上，由我方向潞安矿务局付款；第三，潞安矿务局发出煤，必须通知我公司。我们达成协议，打印出来，我加盖了公司的合同专用章。我将两份给了陈、毛二人，让他到汉川公司盖章，这是我和汉川公司两家定的合同。结果到现在，我也没有见到返回的合同。我是否在这份合同书上签名，记不清了。第二天，陈某、毛四等人来找我，说汉川公司同意我的条件，我应该在潞安矿务局的合同书上担保方上盖章、签字。我让林某拿过合同章，在我办公室对着陈某、毛四等人在合同书的担保方加盖了我公司的合同专用章，但没有签字。谈煤的生意以后，我没有向他提供过任何证照以及复印件，但是我们公司和陈某一开始做热气球广告合作时，我们向陈某提供过营业执照、税务登记证、法人代码证、广告经营许可证等复印件。第二次，该陈述：我看了一下这张收据，不是我公司出具的。我公司的财务章是方形的，而不是圆的，公司也没有叫周梅的。汉川市煤建供销有限责任公司在与潞安矿务局搞煤生意时，我和王某、汉川市煤建供销有限责任公司没有签过合作协议。我看了一下合作协议上的签名及公章，名字不是我签的，公章是假的。第三次，该陈述：我看了长治市公安局给我出示的湖北纵横新闻信息发展公司与汉川市煤建供销有限责任公司关于提供煤炭担保的合作协议，我没有与汉川煤建公司签订协议。经我辨认，合作协议上湖北纵横公司的公章是伪造的，我的签名也同样是伪造的。我同时看了长治公安局出示的湖北纵横公司对1006240元的收款收据，我没收到过汉川煤建公司一分钱（无论是湖北纵横公司还是我个人），也没有出具过该收据。经我辨认，湖北纵横公司的财务专用章是伪造的，我公司的财务专用章为长方形，现由湖北省汉中人民法院封存，公司也没有一个叫周梅的员工。8、林某询问笔录，该陈述：我原在湖北日报纵横公司工作。1999年夏天，我们彭总的一个同学叫杨某1，给我公司介绍过来几个人，要租用办公地点，是做热气球生意，和我们合作，用热气球做广告。后来，我知道他们二个人一个叫陈某，一个叫毛四。我个人知道彭某在和陈某他们谈煤的生意，我是反对做这笔生意，特别是知道让我公司出面担保。他们是怎么谈，谈成什么样子，我都不知道，我也没有给他们任何手续上盖过公司的任何章，我也没有见彭某给他们盖过章，但彭某要公、私章，我肯定会给他的。有时彭某出去办事、回家，也可能将公章带出去。陈某、彭某、毛四他们谈的好像听说是山西潞安煤的生意。刚开始他们谈煤生意时的那几天，具体时间记不清，一天上午，陈某或者毛四对我说，今天山西潞安煤矿的人要来，借用一下总经理办公室，要谈一些事情，这样我就给他们让出办公室。陈某、毛四、杨某1他们三人中，其中有一人向我要过这套手续，我没有给他们，也没有给他们复印。9、肖某询问笔录，该陈述：我任武汉市东西湖燃料公司经理。1999年12月左右，武汉市的一个朋友给我打电话说有一批煤，问我要不要。过了几天，有一男一女找到我说有一批煤，问我要不要，我说手续全了可以收购。当时谈的价格是每吨160元，什么费也不用出。王某说自己是湖北纵横新闻信息发展公司的，他给我们出具了新闻公司的证明、潞矿证明、增值税发票。当时潞安的煤在武汉市的市场价是210元一吨，我当时感觉这个煤有点问题，但他手续都齐全，所以我就接收了。我们公司收购煤是1999年12月底，王某提供的发票，我们按发票上面的单位付款，我记得是分两次付清，总共计1000000元多。10、毛某询问笔录：第一次，该陈述：我任武汉市东西湖燃料公司副经理。我们是在港埠公司购进9300多吨煤，但不是汉川煤建公司的煤，联系人是王某和他妻子，还有一个男的。这个男的不知叫什么，身高169左右，比王某胖点。王某来时拿着湖北纵横新闻发展信息公司的介绍信，他说他是这个单位的。在港埠货场王某说他的煤每吨150元钱出售，我说我全要了，但必须手续齐全。当时我考虑王某以150元卖煤，会把我们公司的市场挤占，所以我才说煤全要了。经辨认，和王某一起来的男子是向某。当时潞安矿务局运销处有一个证明，证明煤是王某的。他给我提供的发票是孝感裕丰公司，所以我就将款汇给了裕丰公司，有1000000元多。我当时就考虑这批煤有问题，但他们有手续，而且我还给潞安打过电话，潞安说煤是卖给他们了，其它就不管了。第二次，该陈述：潞安矿务局的证明内容是煤卖给了汉川煤建公司，后来汉川煤建公司、新闻纵横公司又写证明委托给了孝感裕丰纺织公司。我到纺织公司进行了考察，确定了该公司有煤炭经营权，才和他谈的。11、董某1询问笔录，该陈述：我任孝感市裕丰纺织贸易有限公司经理。1999年12月10日左右，王某说给东晋燃料公司上煤。东晋燃料公司因王某开不出增值税发票不给付钱，并要求在我公司开增值税发票。后来我打听税务局，税务局说只要把税交了就可以开。后来王某拿过来130000元税款，帮他开了9份税票，共计6289吨。后2000年1月21日东西湖燃料公司往我公司账户汇600000元，1月25日汇406240元。2000年1月21日，王某让我公司汇往东西湖燃料公司200000元，汇往武汉市农行李泽账户150000元，1月25日汇往汉川市煤建经销有限公司499015元，1月28日马某代王某提走现金132000元，2月28日王某打借条拿走25225元。以上转款都有王某签字，共汇、取走1006240元。王某妻子、马某及姓向的到过我们公司。12、陈某1询问笔录，该陈述：我任武汉市东慈燃料公司经理。1999年年底，武汉市桥口燃料总公司汉水公司的陶经理叫我到慈惠公司煤场。我过去一看在场的有王某、陈某、一位姓向的，坐下后我和陶经理及他们三个人谈起了煤的生意。王某和陈某给我和陶经理说，他们的煤是从山西潞安矿务局王庄煤矿发过来的，煤较多，原来计划卸在港埠公司，由于港埠货场卸不下，就又在慈惠货场卸了一部分，原本所有来的煤都不装船的，慈惠货场这边的煤装船拉过去费用太高，准备现在把煤处理了。最后经过协商，我公司决定和武汉市兴力燃料公司、汉水燃料公司把王某的煤买掉，每吨170元，以过磅为准，三家共同分担场地租赁费，我们公司买了2000多吨。我问过陈某煤为什么卖这么便宜，陈某说是什么电视台给他们买的煤，煤价较低，按每吨170元的价格卖给我们，他们有点吃亏，但这和同车从慈惠货场拉煤过去装船的价格差不多。当时我没问那么多，我主要是为了赚钱。王某说他是汉川市煤建供销公司的经理，陈某说他和王某是一块的，还有个姓董的说他是铁路上的。结账有支票，有现金，王某、陈某、姓董的、姓向的都结过账。姓董的、姓向的过来取钱都是王某、陈某先打电话给我，说有人过来取钱，王某、陈某都是自己过来取。慈惠燃料公司提供的手续都是我公司的，是因为另两个公司办手续不方便，我公司就替两公司代办。他们两家公司煤款都放在我这儿，煤款由我支付给王某他们。我也是这样给王某、陈某他们这样讲的，手续由我公司办，煤款由我支付，事前我和陶经理、李经理一块商讨好的。13、王某2询问笔录，该陈述：我任潞安矿务局运销处办公室业务主任，管理公章。有一次是蔺某找我盖过章，是栗某处长让我给盖的，我记得好像有“汉川”二字，详细内容记不清了。蔺某原来在矿务局服务公司，现在退休了。第三组证据：书证、物证1、汉川市工商行政管理局证明，证实经查“湖北省汉川市煤建供销有限公司”未在我局核准经营有限责任公司法人营业执照。“汉川市亿达煤建供销有限责任公司”于2000年3月1日经我局核准，法定代表人江成华，注册资本750000元，经营范围为：煤炭、建材、五金交电、小百货、服装布匹批零兼营。该公司于2000年5月15日变更法人，变更后的法人为王某，其他事项没有变化。2、汉川市工商行政管理局城关分局西门桥工商所证明材料，证实汉川市煤建供销有限责任公司于1998年2月18日成立，取得了合法的经营资格，后经名称登记审核，于其他先行登记的企业相似，故于2000年3月1日更改名称为“汉川市亿达煤建供销有限责任公司”，两个实属同一企业。3、汉川市工商行政管理局证明材料，证实汉川市工商局西门桥工商所是我局派出机构，其职责主要负责辖区个体工商户及其企业的日常监督管理工作，该所无权对外出具证明。2000年11月出具的关于“汉川市亿达煤建供销有限责任公司”的有关登记情况的证明是无效的。4、汉川市工商行政管理局证明材料，证实“汉川市亿达煤建供销有限责任公司”于2000年3月1日经我局核准，法定代表人江成华，该公司又于2000年5月15日经我局核准变更法人代表，变更后的法人为王某。5、马某2证明材料，证实我任汉川市工商局城关分局西门桥工商所任科长。我于2000年2月29日受理王某提交的申请注册“汉川市亿达煤建供销有限责任公司”，经审查材料手续完备，我签字同意受理后，要他到市工商局个体私营登记注册局办理核准手续。我局于2000年3月1日同意成立“汉川市亿达煤建供销有限责任公司”，核发了企业法人营业执照，市局收取登记费500元整。在此之前，王某未找我申请办理过任何营业执照。6、煤炭供需协议，证实1999年10月28日，潞安矿务局（刘某签字）与汉川市煤建供销有限公司（王某签字）签订煤炭供需协议，担保方湖北纵横新闻信息发展公司（彭某签字）。7、潞安矿务局内部结算中心收款通知单，证实1999年11月18日，潞安矿务局运销处收到湖北汉川市煤建供销有限责任公司50000元煤款。8、潞安矿务局运销处证明，证实我局运销处栗某副处长于1999年9月安排驻武汉办事处主任申某对湖北省汉川市煤建供销有限责任公司的担保单位湖北纵横新闻信息发展公司进行考察，10月28日安排运销处计统科科长刘某与湖北省汉川市煤建供销有限责任公司经理王某签订煤炭供需协议一份，11月18日开始从长治北车站向湖北武汉舵落口车站发煤。其中，18日发100车，19日发50车，20日发50车，21日发50车，共计250车，15481吨。煤到武汉后含税价每吨129.95元／吨，水资源费每吨2.5元，专线维修费每吨3.7元．铁路运费每吨77.56元，代垫运费利息每吨0.32元，保险费每吨0.32元，合计每吨214.35元，煤款共计3268374.99元。按协议规定，该公司应于收到煤后于次日10-15日将货款全部结清，但至今货款分文未付。9、潞安矿务局运销处证明，证实我局1999年11月份供武汉群力煤炭发展有限公司煤炭15481吨，每吨214.35元，以上各项共计3318374.99元，该户11月份来款50000元，现欠3268374.99元。10、刘某证明材料，证实我任武汉市燃料总公司销售公司副经理。我公司和潞安矿务局有近40年的业务关系，使用其局煤。1999年第四季度我公司从潞安矿务局购煤到武汉，每吨225元至230元。11、周某1证明材料，证实我任湖北四海实业公司副总经理。我公司使用潞安煤三、四年，1999年四季度，公司从潞安矿务局购煤到湖北化工站，到站价每吨为每吨219元。12、络日喜证明材料，证实我任武汉市生产资料服务公司副经理。我公司使用潞安煤八年，1999年四季度，公司从潞安矿务局购煤到武钢，到站价每吨220至225元。13、湖北纵横新闻信息发展公司工商行政管理局查询材料、印鉴式样（调取于武汉市工商行政管理局），证实经武汉市工商行政管理局查询，湖北纵横新闻信息发展公司注册资金为1480000元。14、湖北纵横新闻信息发展公司营业执照（调取于潞安矿务局），证实调取于潞安矿务局的湖北纵横新闻信息发展公司的营业执照上显示，注册资金为11480000元。15、湖北纵横新闻信息发展公司担保证明材料，证实湖北纵横新闻信息发展公司同意为潞安矿务局与汉川市煤建供销有限责任公司签订的煤炭供需协议提供担保，并出具担保证明，有湖北纵横新闻信息发展公司公章和彭某签字。16、山西增值税专用发票，证实湖北纵横新闻信息发展公司开具证明，经与汉川市煤建有限责任公司协商，让潞安矿务局开增值税发票到武汉市群力煤炭发展有限公司。潞安矿务局给武汉市群力煤炭发展有限公司出具的增值税专用发票四支，价税合计2055463.76元。17、潞安矿务局铁运处煤炭运输收费专用发票、保险单，证实潞安矿务局付保险费共计4970.11元。潞安矿务局铁运处向湖北汉川市煤建供销有限责任公司发煤15481吨，运费合计57279.7元。18、签收凭证，证实1999年12月14日，湖北纵横新闻信息发展公司、陈某收到汉川市煤建供销有限责任公司运来煤250车，合计数量15481吨。19、郑州铁路分局长治北车站证明材料，证实该局于1999年11月18日、19日、20日、21日给潞安矿务局往湖北省汉川市煤建供销有限责任公司发运混煤250节车皮，共计15481吨，以上均发运至湖北舵落口车站。20、武汉铁路分局舵落口车站证明材料，证实1999年11月22日至30日，汉川市煤建供销有限责任公司收到250车煤，15481吨，先后到达我站后，送武汉市燃料总公司99车6069吨，送华中航运集团公司舵落口港公司151车9350吨。21、介绍信、武汉市燃料总公司慈惠公司证明材料，证实1999年11月份，潞矿给汉川市煤建供销有限责任发了两列的潞安煤到我公司，共99个车皮。随后王某要提货，并拿出汉川市煤建供销有限责任公司开出的介绍信，说明了为什么铁路运单收货人全称没有煤建二字。当即我和胡经理没有同意发货，理由是介绍信所说的证词无效，必须是潞矿运销处的证明方可提货。王某没有提走货，于是又于1999年12月17日拿来了潞安矿务局运销处的证明，说明了为什么没有煤建二字的原因。我和胡经理见介绍信仍不放心，所以决定打电话向运销处反映一下情况。于是我们拨通了运销处的电话，接电人感觉情况不清楚，又请一姓张的同志接了电话，我们将情况向姓张的同志作了说明，并询问了有没有开出证明，张回答既然有公章你们就发货吧，无奈我们这才同意开始发货。22、潞安矿务局运销处证明，证实1999年11月份，由我局发往舵落口的煤炭运输铁路大票，由于打印失误，收货单位应为湖北省汉川市煤建供销有限责任公司。23、武汉市燃料总公司慈惠公司证明材料，证实1999年11月份，潞矿发给湖北汉川市煤建供销有限责任公司99车皮共计6069吨，实际出库5947吨，其中王某零卖17.5吨，差额121吨，根据煤、铁两部和我公司库存规定煤炭损耗是2.2%，即6069×2.2%=130.6吨。24、武汉市燃料总公司煤炭联营货场证明材料，证实湖北省汉川市煤建供销有限责任公司于1999年11月22日-30日到达我煤炭联营货场99车皮共计6069吨混煤，到达后由湖北省汉川市煤建供销有限责任公司王某经理全部提货。25、武汉市燃料总公司慈惠公司证明材料，证实东慈燃料公司于1999年12月在慈惠煤场购汉川煤建供销有限责任公司煤5841.3吨，公司已付款923000元。26、提货证明，证实汉川市煤建供销有限责任公司给慈惠公司联营部写的提货证明，凭此据提煤1000吨+2800吨+2000吨+30吨。27、舵落口港埠运调部证明材料、华中航运集团公司记账凭证，证实湖北汉川市煤建供销有限责任公司于1999年11月22日至本月28日到港长治北煤151车计9350吨，由此单位王某来港将此煤转给武汉市东晋燃料有限公司，当时转给一车皮61吨，由其自行提走。28、湖北省纵横新闻信息发展公司证明材料，证实湖北纵横新闻信息发展公司给武汉市东晋燃料有限公司出具证明，内容为：因我公司指定的税票开具单位“武汉市群力煤炭发展有限公司”一般纳税人申报手续未批复下来，现临时指定“孝感市裕丰纺织贸易有限公司”开具发票。经我公司与贵公司协商，同意将部分煤炭销往贵公司。已由我公司被担保单位“汉川市煤建供销有限责任公司”出具了提货证明，此贵公司与我公司有关手续已清，事后如发生任何经济纠纷与贵公司无关，全由我公司负责。后附：湖北省纵横新闻信息发展公司税票开具证明，内容为请把税票开往武汉市群力煤炭发展有限公司。29、湖北增值税专用发票、支付凭证（调取于武汉东晋燃料公司），证实孝感市裕丰纺织贸易有限责任公司给武汉市东晋燃料有限公司开具发票九支，价税合计1006240元，税款115762.16元。30、湖北增值税专用发票、支付凭证（调取于武汉东晋燃料公司），证实武汉中力集团深圳市铁恒实业有限公司湖北分公司给武汉市东晋燃料有限公司开具的增值税专用发票一支，价税合计490000元，税款56371.68元。31、武汉中力集团深圳市铁恒实业有限公司湖北分公司证明材料（调取于武汉东晋燃料公司），证实我公司从舵落口港提货长治煤火车50车，计3000吨。32、武汉市商业银行现金支票存根（调取于湖北孝感市裕丰纺织公司），证实王某从裕丰纺织公司以借款名义取走现金25225元；2000年1月21日，裕丰纺织贸易有限责任公司向武汉市东西湖燃料有限公司支付200000元；2000年1月28日，马某代王某取走现金132000元；2000年1月25日，裕丰纺织贸易有限责任公司向汉川市煤建供销有限责任公司汇款499015元；2000年1月21日，裕丰纺织贸易有限责任公司向李泽付款150000元。备注：综上，裕丰纺织贸易有限公司收到1006240元煤款后，又通过几种方式将款转回犯罪嫌疑人一方。33、汉川市煤建供销有限责任公司付款委托书（调取于湖北孝感市裕丰纺织公司），证实汉川市煤建供销有限责任公司委托湖北省孝感市纺织公司付款给李泽150000元和武汉市东西湖燃料有限公司200000元。34、东西湖燃料有限公司证明材料（调取于武汉东西湖燃料公司），证实孝感市裕丰纺织实业公司于2000年1月6日在我公司分两支支票借走200000元，该公司于当月21日归还我公司200000元，此业务因没有跨月就未入账，故在还款时将借条退还给贵方。35、中国农业银行湖北省分行进账单（调取于武汉东西湖燃料公司），证实2000年1月21日，武汉市东晋燃料有限公司付给裕丰纺织实业有限责任公司600000元；2000年1月25日，武汉市东晋燃料有限公司付给裕丰纺织实业有限责任公司406240元。36、王某说明，证实本人于1995年12月17日到孝感市裕丰纺织贸易有限公司办理6289吨煤炭增值税票事宜（税金无抵扣，全由我按13%交了全额税金），此业务如有经济纠纷或法律责任，全由本人负责，与裕丰纺织贸易有限公司无关。37、武汉市东慈燃料有限责任公司证明材料，证实武汉市东慈燃料有限责任公司收到煤5841.3吨，每吨170元，总计付款923000元。38、陈某、向某书写的收条、现金支票（调取于武汉市东慈燃料有限责任公司），证实1999年12月22日，陈某收到东慈燃料公司煤款150000元整；2000年1月3日，陈某收到东慈燃料公司煤款300000元；2000年2月2日，收到慈惠燃料有限公司购煤款20000元，实收3000元；2000年1月10日，收到慈惠燃料有限公司购煤款30000元；2000年1月6日，向某收到东慈燃料公司煤款80000元；1999年12月30日，向某收到东慈燃料公司煤款300000元；2000年2月21日，注明是陈某打电话给陈某1让领取10000元；2000年3月2日，注明是陈某打电话给陈某1让领取10000元；2000年3月13日，注明是陈某打电话给陈某1让领取10000元；2000年3月27日，注明是陈某打电话给陈某1让领取10000元；2000年4月13日，注明是陈某打电话给陈某1让领取20000元。备注：以上共计东慈燃料公司付煤款923000元（其中向某取走380000元，陈某取走483000元，陈某1代陈某取走60000元）。39、武汉市群力煤炭发展有限公司函、电报（调取于潞安矿务局），证实1999年12月9日，武汉市群力煤炭发展有限公司法人高某给潞安矿务局发电报，申明：我公司与你局无任何业务关系，开来的增值税专用发票不能接收，提供我公司账户系个人行为，公司不负任何责任。40、长治市公安局扣押物品清单、提取笔录，证实扣押王某持有的汉川市煤建供销有限责任公司公章一枚、合同专用章一枚、财务专用章一枚。41、辨认笔录，证实申某指认出陈某是他到湖北省纵横新闻信息发展公司考察时负责接待他的所称的该公司总经理彭某。武汉市东西湖燃料公司副经理毛某辨认出在联系卖煤过程中，除王某和其妻子外，还有另外一个男子，此男子系向某。42、王某户籍证明、陈某身份证复印件，证实王某、陈某的身份情况。43、武汉市东晋燃料有限公司章程、武汉市东西湖区工会关于成立东西湖燃料公司工会的批复、武汉市东晋燃料有限公司股东会议纪要，证实武汉市东晋燃料有限公司与武汉市东西湖燃料公司系一回事。44、山西潞安矿业煤炭运销总公司证明材料，证实我单位对外签订煤炭销售合同时，合同填写人必须有法人授权委托书，办理合同时要有一名处领导同意，签署合同时都是按照合同文本的文字要求进行验证和填写。证明出具时间为2002年2月28日。45、收款收据，证实1999年12月25日，湖北纵横新闻信息发展公司收到汉川市煤建供销有限责任公司1006240元，加盖湖北纵横新闻信息发展公司财务专用章（圆形），经手人为周梅。46、合作协议，证实1999年10月30日，湖北纵横新闻信息发展公司和汉川市煤建供销有限责任公司签订合作协议，加盖湖北纵横新闻发展公司公章（椭圆形）。47、付款凭证、借款单、收条（调取于武铁中力集团深圳市铁恒实业有限公司湖北分公司），证实1999年12月3日、1999年12月3日、2000年3月2日，武铁中力集团深圳市铁恒实业有限公司分别支付群力公司煤款320000元、100000元、60000元，总计480000元；1999年12月3日，向某打条取走武铁中力集团铁恒公司支票320000元；1999年12月2日，王某、向某打条取走中力公司50000元；1999年11月29日，向毛四打条取走50000元；2000年3月3日，黄登科取走60000元。48、企业申请变更登记注册书，证实2000年2月29日，江成华申请成立汉川市亿达煤建供销有限责任公司；2000年5月8日，王某申请注册汉川市煤建供销有限责任公司。49、长治市中级人民法院刑事判决书，证实(2002)长刑初字第31号刑事判决书，2002年7月30日，被告人王某犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，没收个人全部财产；犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑六年，并处罚金150000元，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，没收个人全部财产。被告人陈某犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，没收个人全部财产。50、苏州市公安局吴中分局长桥派出所抓获经过，证实2018年1月29日下午13时许，我所民警根据线索在海南省海口市大华锦绣海岸9幢6B抓获在逃人员向某。51、苏州市公安局吴中分局长桥派出所抓获向某材料、向民常住人口基本信息，证实向某，身份证号码×××，1963年4月4日出生；向民，身份证号码×××，1964年6月6日出生。经人像比对，发现向某疑似漂白身份为向民。经技侦布控，在海南省海口市××道抓获。第四组：鉴定意见1、长治市公安局一处鉴定书，证实担保证明上所盖的“湖北纵横新闻信息发展公司”印文与湖北纵横新闻信息发展公司的印文样进行比对检验，发现两者在字体上完全不同，认为不是同一枚印章所盖印。担保证明和煤炭供需协议上书写的“彭某”两字与陈某的字迹进行比对检验，发现两者在运笔、搭配、写法特征上反映一致，故认为担保证明和煤炭供需协议商书写的“彭某”二字是陈某书写的。第五组证据：犯罪嫌疑人的供述与辩解1、向民讯问笔录，该陈述：我的真实名字叫向某。因为1999年，我伙同王某、陈某三个人骗取了山西省长治市一家煤矿企业的钱，后来我分到500000元不到，然后一直逃离到现在，所以身份证改成现在的了。2、向某讯问笔录：第一次，该陈述：1999年的时候，王某对我说他的公司在山西长治有关系能购买到煤，想让我找一家有实力国有企业做担保，我就找到了陈某。当时陈某说他是湖北省纵横新闻信息发展公司的副总经理，可以给王某做担保，后来王某和陈某从山西运回来5列火车皮的煤，总共15000吨左右。煤运回来之后，王某和陈某就找公司把煤给卖了。我最后得了380000元现金，是陈某给的我，本来答应给我470000，剩余的90000一直没有给。这380000元就是介绍费，介绍做担保的费用。当时是以200多元每吨的价格从山西买的煤，我知道陈某的煤是180元左右每吨卖的。我没有找过湖北省纵横新闻信息发展公司的彭某谈担保的事情，是陈某找他谈的。王某和陈某拿着《煤炭供需协议》去找彭某盖的章，我那天在楼外等他们的。1998年9月份，申某去湖北纵横新闻信息发展公司考察时，当时我不知道那是潞安矿务局的人，王某给我介绍说是他们公司的人。当时还有王某、王某的妻子、陈某，还有两个人在场。我没有见彭某，他好像不在。王某、陈某好像是去看营业执照的。我获利的380000元钱买了200000多彩票，剩余的钱平常开销花了。我被公安机关上网追逃之后，什么也不敢做，所以就办了个新户口，并办理了新的身份证。2005年的时候，在汉川市行政服务中心大楼门口有很多代办，我就是花钱找这些人给我办的新户口和身份证。第二次，该陈述：2005年左右，我找中间人花费600元在湖北省汉川市城东水陆派出所办理了一个新户口，名叫向民，身份证号为×××，最近几年我一直使用这个身份。原审认为，被告人向某伙同王某、陈某以虚构单位、伪造证明等手段，骗取潞安矿务局的信任后签订合同，实施诈骗，且数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪；被告人向某违反国家增值税专用发票管理法规，在实施诈骗后又伙同他人为其虚开增值税专用发票，数额较大，其行为构成虚开增值税专用发票罪。在合同诈骗罪中，被告人向某的作用相对于王某、陈某较小，在虚开增值税专用发票罪中，被告人向某起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚。且向某在本案中所犯二罪均系共同犯罪，其是否直接伪造营业执照等并不影响罪名的成立。对于其在本案中所起作用，在量刑时将予以充分考虑。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百零五条、第二十五条、第二十七条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十九条之规定判决：一、被告人向某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十年九个月，并处罚金人民币300000元；犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币100000元。数罪并罚，决定执行有期徒刑十一年，并处罚金人民币400000元；二、被告人向某的违法所得380000元，责令退赔潞安矿业集团有限公司。判后，原审被告人向某不服上诉称，一、上诉人供述、申某等人证言说法不一，不能证明上诉人参与购煤谈判、签署合同卖煤、冒充担保单位工作人员、将该单位注册资金改成1148万元及伪造行政章的事实；且利用彭某办公室接待、向申某“夸大公司资产价值”系陈某，潞矿发煤15481吨系王某签收，由其二人转卖；同时，上诉人获取的38万元系中介好处费，未参与分赃；故上诉人仅起居间介绍作用，不具有诈骗的主观故意，认定上诉人合同诈骗事实笼统，证据不足。二、黄某和王某陈述，证明虚开增值税发票，是王某通过马某介绍联系黄某开具的，上诉人未起任何作用，认定上诉人虚开增值税专用发票，不能排除合理怀疑。故请求撤销原判，依法改判上诉人不构成犯罪。经审理，本院查明事实与原审认定事实一致，据以定案的证据均经本院核实无误。本院认为，上诉人（原审被告人）向某以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取公私财物数额特别巨大；违反相关法律规定，虚开增值税专用发票数额较大，其行为分别构成合同诈骗罪、虚开增值税专用发票罪，应予惩处并予数罪并罚。上诉人向某与王某、陈某结伙，伪造担保单位印章及营业执照注册资金，冒充该单位工作人员及夸大资产价值，利用该单位负责人彭某办公室，制造有偿付及履行能力的假象，并以虚构的公司名义，诱使潞安矿务局签订“煤炭供需协议”，骗取混煤15481吨、实际数额3268374.99元；上诉人向某与王某、陈某结伙，将骗取的混煤私自以低价变卖，并虚开价税1006240元、490000元、税款115762.16元、56371.68元的增值税专用发票，共同提取煤款2409240元，其中向某将到手钱款380000元用于个人开销，案发后隐名、藏匿之事实，不仅有其本人、同案人王某、陈某供述佐证，还有证人彭某、林某、毛某、陈某人证言、辩认笔录、支付凭证及鉴定意见等证据印证，且指向明确，不存疑问，足以认定；上诉人向某与王某、陈某的行为，符合共同犯罪的法律特征，当以共犯论；至于“不能证明上诉人参与购煤谈判、签署合同卖煤、将注册资金改成1148万元及伪造行政章，未参与分赃”等问题，与前述证据所证明的事实不符，与共同犯罪“一人既遂，全体既遂”的法理定义相悖，不影响其构成上述犯罪或应承担的刑事责任。据此，上诉人向某所提的上诉理由，经查不实，不予采纳。原判根据其犯罪性质，作用相对较小，系从犯等情节依法判处，认定事实清楚，定罪量刑适当。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长 刘冠晋审判员 史 蕾审判员 康 抗 二0一八年九月十七日书记员 魏 炜