湖南省益阳市赫山区人民法院刑 事 判 决 书（2017）湘0903刑初131号公诉机关益阳市赫山区人民检察院。被告单位益阳利丰生物质科技有限公司，单位地址益阳市长益路虎形山巷14号，法定代表人陈战平。诉讼代表人阳爱华，男，1969年8月15日出生，系被告单位副经理。被告单位湖南利丰投资发展有限公司，单位地址长沙市芙蓉区车站北路70号万象新天公寓5栋1902.1905-1906房，法定代表人张之棠。诉讼代表人贺某壹，女，1969年11月17日出生，系公司职工。被告人陈战平，男，1965年4月29日出生，汉族，湖南省益阳市人，大学文化，中共党员，原系益阳应电监控设备有限公司留守处主任，益阳市红旗化工厂留守处主任，益阳利丰生物质科技发展有限公司，益阳利丰农科发展有限公司董事、实际控制人，桃江利丰农科发展有限公司实际控制人，湖南利丰投资发展有限公司董事、实际控制人，益阳市红旗资产管理服务有限公司法人代表，益阳市红旗生物化工科技有限公司实际控制人，益阳红利财务服务有限公司实际控制人，住益阳市资阳区。因涉嫌犯职务侵占罪于2016年1月30日被益阳市公安局直属分局指定监视居住，同年5月6日被该局刑事拘留，同年6月8日被执行逮捕。现押于益阳市第一看守所。辩护人潘子龙，湖南激扬律师事务所律师。被告人温建平，男，1958年8月30日出生，汉族，湖南省益阳市人，高中文化，原系益阳市红旗化工厂留守处招商办主任、湖南利丰投资发展有限公司总经理，住益阳市赫山区。因涉嫌犯职务侵占罪于2016年6月7日由益阳市公安局直属分局决定被监视居住，同年11月17日，由该局决定对其刑事拘留并上网追逃，同年12月18日被辽宁省沈阳铁路公安局沈阳公安处抓获，羁押于沈阳铁路公安局沈阳公安处看守所，同年12月23日，被益阳市公安局直属分局刑事拘留；2017年1月17日，由该局决定被取保候审，同年4月6日由本院决定被重新取保候审。益阳市赫山区人民检察院以益赫检公二刑诉（2017）55号起诉书指控被告单位益阳利丰生物质科技有限公司、被告单位湖南利丰投资发展有限公司犯合同诈骗罪，被告人陈战平犯贪污罪、挪用公款罪、合同诈骗罪、国有公司、企业人员滥用职权罪，被告人温建平犯合同诈骗罪、挪用公款罪，于2017年3月21日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。益阳市赫山区人民检察院指派检察员陈若辉出庭支持公诉，被告人陈战平及其辩护人潘子龙、被告人温建平、被告单位益阳利丰生物质科技有限公司的诉讼代表人阳爱华、被告单位湖南利丰投资发展有限公司的诉讼代表人贺某壹均到庭参加了诉讼。因本案案情复杂，公诉机关申请延期审理一次，经益阳市中级人民法院批准延长审限三个月。现已审理终结。益阳市赫山区人民检察院指控：一、被告人陈战平贪污被告人陈战平利用职务上的便利，侵吞国有公司财物1890256元。具体犯罪事实如下：（一）2010年，吴某壹找被告人陈战平要求到红旗化工厂留守处购买安置房。吴某壹将20.7万元现金交给陈战平，陈战平利用职务上的便利，在未到财务交款的情况下，安排出纳许某壹在2010年5月19日开具了二张金额分别为10.3万元、10.4万元的收款收据交给吴某壹。后被告人陈战平安排贺某壹、夏某壹等人用虚假报销费用的形式冲抵该20.7万元，陈战平利用该方式非法占有红旗化工厂留守处20.7万元。（二）2008年12月，被告人陈战平与昌某壹签订房屋转让协议，昌某壹将其位于长沙市望城区玫瑰园18栋701房转让给陈战平。被告人陈战平在未交款的情况下安排应电留守处出纳陈某壹开具了四张共计23万元的订房款收据给昌某壹。被告人陈战平利用该方式非法占有应电留守处23万元。（三）2010年9月25日，被告人陈战平为小儿子在华天大酒店办满月酒。酒宴餐费共计25688元，由被告人陈战平安排唐某壹作为报销人，在红旗化工厂留守处报销；所用的烟酒11834元，由红旗化工厂留守处办公室主任徐某壹经手在新辉公司以单位名义开支。2011年8月15日，被告人陈战平为小儿子在华天大酒店办周岁酒宴。酒宴餐费共计19880元，被告人陈战平安排司机郭某壹经手在红旗化工厂留守处报销；被告人陈战平小儿子周岁红包等零星开支共计6357元，由夏某壹用虚假发票在红旗化工厂留守处报销。被告人陈战平通过该方式非法占有红旗化工厂留守处63759元。（四）2008年至2013年，被告人陈战平担任红旗化工厂留守处主任、红旗资产公司法人代表。在被告人陈战平的直接谋划下，通过签订合同代为销售7、8栋房和其他楼栋的多功能房的模式，将本应归于红旗化工厂留守处的收益转移至红旗资产公司。2010年1月20日，红旗化工厂留守处与红旗资产公司签订《红旗经适房管理协议》，2010年11月1日，红旗化工厂留守处、红旗生化公司、红旗资产公司三方签署了《安置小区财务流程管理办法》，2010年8月8日，红旗化工厂留守处和红旗生化公司签署的《营销管理协议》，协议规定红旗安置小区7、8号楼作为创收安置房，由红旗化工厂留守处经营办按核定程序统一办理，其价格必须保证均价不低于1180元每平方米，由红旗工会出具1180元每平方米的票据，其他楼层差价和住宅配套设施费由红旗资产公司出具票据，直接进入红旗资产公司的公司账户。到2011年止，红旗资产公司共收取红旗安置小区7、8栋楼层差价款共105万元。2011年月，红旗生化公司与红旗资产公司签订红旗经适房底层多功能用房统购销售代理协议，红旗生化公司委托红旗资产公司销售红旗小区二期工程多功能用房，双方确认统购价格为2880元每平方米，销售超出的差额归红旗资产公司所有。2012年5月19日，红旗生化公司和红旗资产公司签订《多功能用房清算结算协议》，根据《多功能用房清算结算协议》，红旗资产公司应得多功能用房销售差价款830067元。7、8栋楼层差价款和多功能用房销售差价款共计收入1880067元。被告人陈战平与红旗资产公司总经理唐某壹（另案处理）明知上述收入应当入账而不入帐。被告人陈战平明确安排唐某壹往自己或他人账号打款二次，共计25万元；暗示唐某壹给自己安排资金，由唐某壹三次送现金32万元到他精锐华府的别墅里。被告人陈战平个人实际占有57万元。（五）2015年6月，银湘公司将应当支付给红旗化工厂留守处的拆迁补偿款打到红旗资产公司账上后，被告人陈战平与唐某壹合谋，将红旗资产公司正常开支后的余款私分。陈战平从唐某壹手中拿了1万元现金，安排其妻子彭某壹从红旗资产公司以现金支票拿了6万元现金。被告人陈战平通过该方式非法占有7万元。（六）2011年5月，红旗化工厂留守处退管会副主任伍某壹以虚造工资表的形式，经被告人陈战平签字同意后列支1万元，送给陈战平个人使用，陈战平利用该方式非法占有红旗化工厂留守处1万元。（七）2012年6月，被告人陈战平的儿子陈某贰开私车(湘H279**)在康复路发生交通事故。在处理交通事故的过程中，对方一捷豹车主提出自己的是未上牌的新车，要求在4S店修理好后另行补偿其3.6万元。被告人陈战平安排出纳夏某壹作为经手人虚假报销费用，将其中3.6万元用于交通事故中的现金补偿。被告人陈战平利用该方式非法占有红旗化工厂留守处3.6万元。（八）2013年1月，被告人陈战平安排出纳夏某壹从外面找来三张IC卡充值油票，要夏某壹作为经手人虚假报销费用，将3万元交给陈战平用于个人开支。陈战平利用该方式非法占有红旗化工厂留守处3万元。（九）2012年上半年，红旗化工厂留守处招商办与利丰投资公司合署办公，在利丰投资公司长沙办公地点撤销过程中，被告人陈战平安排张某壹、贺某贰、匡某壹、匡某贰等人将公司的办公家具、电器等固定资产运送至桃江县大栗港镇马鞭溪村其岳父彭某贰三处，占为已有。经益阳市价格认证中心认证，该批固定资产价格为39400元。（十）2011年10月，蔡某壹找被告人陈战平及其妻子彭某壹到红旗化工厂留守处购买安置房。2011年10月26日，蔡某壹通过其丈夫王某壹账户向彭某叁（被告人陈战平岳母）账户汇入187530元后，陈战平、彭某壹在未到红旗化工厂留守处交款的情况下安排出纳夏某壹开具了三张合计157530元的购房款收款收据交给蔡某壹，余款3万元作为转让费。后陈战平安排郭某壹经手报销费用159565.9元，其中159000元转抵蔡某壹购房款。被告人陈战平利用该方式非法占有红旗留守处157530元。（十一）2011年12月，被告人陈战平在红旗化工厂留守处未收取曹某壹购房款85445元的情况下，自己提供虚假发票，安排出纳许某壹作为经手人报销费用，将其中85445元转抵曹某壹交纳的购房款。被告人陈战平利用该方式非法占有红旗化工厂留守处85445元。（十二）2014年8月，益阳市国资委在清理应电留守处财务期间向应电留守处付款40200元，用于发放相关参与人员的工资。身为利丰生物质公司法定代表人、董事长的被告人陈战平提出该款已由利丰生物质公司发放给相关参与人员，应电留守处应将该款扣划给利丰生物质公司，并提供了自己个人的一张银行卡号，要求应电留守处财务将这42000元打到自己的这张卡上。该款到账后被被告人陈战平提现或消费完毕。被告人陈战平利用该方式非法占有40200元。（十三）2014年4月，被告人陈战平利用职务上的便利，安排出纳夏某壹经手，利用华天假日酒店虚假发票（开具时间为2012年6月30日和2012年7月31日）在利丰生物质公司报销40422元。被告人陈战平利用该方式非法占有利丰生物质公司40422元。（十四）2014年4月，被告人陈战平利用职务上的便利，安排彭某肆经手，利用华天假日酒店虚假发票（开具时间为2012年6月30日和2012年7月31日）在利丰生物质公司报销29000元。被告人陈战平利用该方式非法占有利丰生物质公司29000元。（十五）2014年7月，被告人陈战平利用职务上的便利，在没有实际支付张某贰16.3万元和彭某陆8万元的情况下，安排财务人员将上述二笔款项冲抵彭某伍交纳的应电安置小区三号楼门面款24.3万元。后该门面卖给杨某壹、陈某叁，杨某壹、陈某叁将20万元现金和18万元欠条交给利丰生物质公司财务人员夏某壹，夏某壹根据陈战平的安排，将20万元现金中的12万元汇至彭某叁卡上，2万元汇至陈战平卡上。陈战平利用该方式非法占有利丰生物质公司24.3万元。（十六）2013年10月，被告人陈战平利用职务上的便利，安排郭某壹经手，利用华天假日酒店虚假发票（开具时间2012年6月30日和2012年7月31日）在益阳利丰农科公司报销38500元。被告人陈战平利用该方式非法占有益阳利丰农科公司38500元。二、陈战平挪用公款60万元2011年11月18日，湖南麟辉建设集团有限公司与利丰生物质公司签订了应电厂内建筑工程承包合同（创卫工程），刘某壹作为项目经理人，负责应电创卫工程的施工。同日，湖南麟辉建设集团有限公司又与被告人陈战平控制的益阳利丰农科公司签订了建设工程承包合同，刘某壹作为项目经理人，承建了益阳利丰农科公司在桃江马迹塘镇开发的利丰大厦项目。在两个工程项目的建设过程中，被告人陈战平利用职务上的便利，在支付刘某壹利丰大厦建设工程款的过程中，借用支付刘某壹创卫工程款的名义实际支付刘某壹利丰大厦建设工程款60万元，至今无法收回。三、利丰生物质公司合同诈骗2012年底，利丰生物质公司在未取得益阳市发改委、市规划局、市国资委、市国土局等职能部门批准，在明知应电经适房小区己开发完毕，无剩余土地可供开发，无建设资金开发的情况下，虚构应电三期（续建工程）建设项目对外公开销售，与余某壹、雷某壹等21人签订《应电小区拆迁安置续建工程经适房订房协议》，骗取续建工程订房集资款125.28万元，用于公司偿债。被告人陈战平是利丰生物质公司直接负责的主管责任人员。四、利丰投资公司合同诈骗2010年至2011年，利丰投资公司在未取得益阳市国资委、市发改委等职能部门批准的情况下，虚构红旗安居工程及红旗城市场工程项目建设的名义与湖南航天建筑工程有限公司、江西朝阳建筑有限公司、湖北洪湖市第一建筑有限公司、湖南鑫源建筑有限公司、湖南集翠园林绿化有限公司等63家单位和个人签订工程建设合同，收取工程保证金9973800元，至案发尚有3843200元未归还。被告人陈战平是直接负责的主管责任人员，被告人温建平和胡某壹（另案处理）是其他直接责任人员。五、温建平挪用公款2010年4月至5月期间，被告人温建平利用担任红旗化工厂留守处招商办主任的职务便利，将红旗化工厂留守处招商办的公款7万元以公司名义出借给廖某壹从中赚取利息。后廖某壹将7万元归还至温建平处，温建平收到该7万元后，未将该款交至红旗留守处招商办，用于个人治病，至今未还。六、陈战平公司企业人员滥用职权（一）红旗经适房工程2009年9月27日、11月3日，益阳市房管局、益阳市发改委分别下达了关于益阳市红旗化工厂自建经济适用住房项目立项批复，明确了项目建设内容及规模：多层经济适用住房8栋，428套，总建筑面积29569平方米。被告人陈战平作为红旗化工厂留守处的主任，在红旗经适房小区建设过程中，违反国家的法律、政策、行政规章的相关规定，在建设程序、建设规模、经适房分配、资金的筹集与使用、成本的把控、收益的处置等方面严重违规，致使所建的297套经适房有178套违规分配给不符合国家经济适用房政策的对象，281户已交房款而分不到经适房，且这些人所交的房款1451.22万元已无钱可退。案发前，红旗留守处经适房小区账面欠付款达22385869.57元。违规主要表现在以下几个方面：1、建设管理、分配、筹资不合规。（1）部分建设程序不合规。违反《中华人民共和国建筑法》第七条、湖南省建设厅《湖南省经济适用住房管理办法（试行）》（湘建房[2008]460号）第十一条的规定，红旗经适房建设未通过规划审批程序，未办理建设施工许可证．未实施招投标程序。（2）红旗经适房建设规模违反规定违反2009年9月27日市房管局《关于益阳市红旗工厂要求自建经济适用住房的批复》（益房发c2009j22号）第一条、第二条、第五条的规定，红旗经适房小区实际建设住房297套，建筑面积33497.86平方；门面车杂屋137间，建筑面积4875.09平方，总建筑面积38355.67平方。少建经济适用住房131套，超控制建筑面积8786.67平方；未配套建设廉租房48套。违反《湖南省经济适用住房管理办法（试行）》第十条的规定，红旗经适房小区住房面积均超过经适房控制面积，单套最大建筑面积142.53平方，最小建筑面积76.27平方。（3）违规分配经适房违反《湖南省经济适用住房管理办法（试行）》第十八条的规定、第十九条、第二十二条和建设部发展改革委监察部财政部、国土资源部、人民银行、税务总局《经济适用住房管理方法》（建住房2007）258号）第三十条的规定，红旗经适房小区已建成的297套住宅中，分配给不符合经适房供应条件的人员178套，其中：已有但未退改房的职工购房33套，本厂职工转让经适房41套，非本厂职工购房104套。（4）违规收取红旗经适房未分房人员购房款14512151.4元其中第一、二期9010887.4元，第三期红旗家园续期5501264元，已退购房款5143920.4元（市国资委借款退4556920.4元，留守处退587000元），未退购房款9368231（本企业职工144人、7351386元，外来人员35人2016845元）其中第一、二期5894966.7元，第三期3473264.3元。（二）红旗化工厂留守处管理1、破产改制期间违规调入外部人员参与改制办理退休。在红旗化工厂改制期间，被告人陈战平将身份造假的曹某贰、彭某叁等十四人，违规调入红旗化工厂，分别于2008年、2009年办理了退休手续并领取了养老金。至2016年12月停发时止，该十四人合计领取国家养老金1923353.7元。2、违规安排人员增加工资支出712457元。被告人陈战平在担任红旗化工厂留守处主任期间，违反益阳市市直工商企业国有资产管理局《关于规范市直工商困难企业监督管理工作的说明书见（修改稿）》第4条规定，大量超编增加人员、增加支出，给国家和单位造成了较大损失，2008年至2013年，红旗化工厂留守处发放工资人员平均每月60人，其中2010年1月达到91人，平均每月超员45人，超编率300%。2008年至2013年，红旗化工厂留守处共发放非本单位人元工资712457元。3、违规为外单位及人员报销费用、固定资产和发放工资4901250.61元。其中陈战平家属、朋友等11人报销1072387.74元，红旗资产公司等8家单位报销2839725.45元。4、违规报销手机、礼品礼金、旅游等费用1904032.89元。其中报销手机42台1183**元，报销各种礼品礼金、购物卡、烟酒等1252141.5元，报销旅游费用533567.39元。为支持上述指控，该院提交了证人夏某壹、张某叁、许某壹、唐某壹、张某贰、彭某陆、胡某壹等人的证言，被害人艾某壹等人的陈述，财务凭证，审计报告等证据材料，并认为被告人陈战平利用职务之便，侵吞国有公司财物1890256元，数额巨大；挪用公款60万元不归还，情节严重；在管理国有公司的过程中，滥用职权致使国家利益遭受特别重大损失；其行为分别构成贪污罪、挪用公款罪、国有公司企业人员滥用职权罪。被告人温建平挪用公款，数额较大，其行为构成挪用公款罪。被告单位利丰生物质公司以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取他人财物，数额巨大，被告人陈战平是直接负责的主管责任人员；被告单位利丰投资公司以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取他人财物，数额特别巨大，被告人陈战平是直接负责的主管责任人员，被告人温建平是其他直接责任人员；被告单位利丰生物质公司、利丰投资公司、被告人陈战平、温建平的行为均构成合同诈骗罪。被告人陈战平、温建平一人犯数罪，应数罪并罚。提请本院依法判处。被告单位益阳利丰生物质科技有限公司、湖南利丰投资发展有限公司的诉讼代表人未发表辩护意见。被告人陈战平辩称：1、指控其贪污的事实均不成立，其所报销的费用均是实际开支；2、应电续建工程是真实的，是经公司职代会的授权，职工补缴订金后，选房、签订合同是规范的行为，不构成合同诈骗；3、利丰投资公司是红旗化工厂留守处的招商平台，在政府的支持下，筹建红旗城项目，垫资前期费用，因政策调整进行了清偿，但因红旗城、安居工程占用了合同保证金，在改制资金不到位的情况下，不能按时履行合同和清偿资金不是其个人责任；4、红旗经适房工程因土地权证扣押于华融资产公司，导致报建手续滞后，分配与收取订房款是按职代会决议执行的，收取的订房款主要用于垫付安居工程拆迁款600万元、职工住房补贴300万元、经适房配套设施工程款500万元、创卫工程款300万元、环保路、建设路基工程款400万元、安居工程过渡住房工程款120万元；5、为14人违规办理退休手续不是红旗留守处所为，违规安排人员增加工资、为外单位人员报销费用、报销礼品礼金、手机等费用的指控均不属实。其辩护人潘子龙提出的辩护意见是：1、关于贪污犯罪指控。（1）吴某壹的20.7万元房款实际是红利财务公司代付了红旗留守处的费用，红旗留守处为了偿还债务以吴某壹的房款冲抵；（2）陈战平为利丰农科公司垫付了费用，而彭某叁享有利丰农科公司的债权，昌某壹的23万元房款可以从彭某叁的应付款中抵减；（3）指控陈战平与唐某壹共同侵占红旗资产公司1198544元，其中陈战平侵占57万元的证据不足，且该笔资金属红旗资产公司，不是国有资产；（4）银湘公司给付红旗资产公司的拆迁款不是国有资产，且陈战平用于了处理红旗留守处的遗留问题；（5）伍某壹给陈战平的1万元并非陈战平个人套取的资金，属违纪行为；（6）指控陈战平利用IC卡充值油票贪污3万元的证据不充分，不排除费用的实际发生；（7）利丰投资公司的固定资产是寄存在桃江利丰农科公司；（8）指控陈战平侵占蔡某壹房款157530元证据不足，红利公司垫付了红旗留守处的费用转移支付；（9）陈战平提供85445元发票抵曹某壹的购房款，报销的费用支付了彭某陆的工程款；（10）指控陈战平侵占利丰生物质公司工资款40200元证据不足，其中32500元是夏某壹支取的；（11）张某贰、彭某陆出具24.3万元领款条没有拿到钱，但该笔债务依然存在，若交付门面时彭某伍应支付24.3万元房款，利丰生物质公司的资产在流转中没有减少；（12）指控陈战平利用华天假日酒店发票在利丰生物质公司报销40422元、29000元，在益阳利丰农科公司报销38500元，均系夏某壹一次性开具的382554元发票中的一部分，已用于实际支出费用，陈战平没有侵占上述款项。2、关于合同诈骗的指控。（1）利丰生物质公司及工会均没有骗取职工房款的故意，收取的125.28万房款全部入账，主要用于应电小区支付创卫工程款，造成收取房款支付前期建设的原因是利丰生物质公司在无资金来源的情况下承担了企业改制、垫付安置村民建房的资金，超出了承受范围；订房户均是在2011年交纳了第一笔房款，在第一、二期安置房中没有收房或选房，公司收取第二次房款是前期预定的继续，第三期工程11、12号楼的建设在2007年就已经决定，并完成拆迁、土地平整、基础打桩、设计图纸等工作，不是虚假工程。（2）利丰投资公司是红旗留守处的招商平台，收取的工程保证金全部交给留守处财务，以利丰投资公司名义签订的合同金额只有239万元，其余是红旗留守处签订的，且利丰投资公司是空壳公司，利丰投资公司不是诈骗的主体；红旗城的招商引资工作是有政策和法律依据的，红旗化工厂职代会在2010年3月通过了自建红旗农贸市场的决议，并获得了政府的行政许可；益阳市的国企改制第一阶段（2001年至2011年6月），国企的土地及资产是归留守处管理，具有招商、处置的权利，第二阶段，土地收回土地储备中心统一处置，红旗化留守处属自筹资金改制企业，因红旗化留守处没有法人资格，设立利丰投资公司对外招商，具体招商过程中由市国资委进行指导，甚至有投资人到指导组组长李新民办公室咨询招商的真实性，得到了李新明的证实。政策发生变化后，红旗化留守处与各方签订了解除协议，并部分退还保证金，未退部分出具了借条，双方已形成债权债务关系，所有资金全部入账，经过审查来源和去向清楚，红旗化留守处没有非法占有保证金的故意。综上，指控利丰生物质公司、利丰投资公司的合同诈骗均不成立。3、关于挪用公款的指控。利丰大厦的建设是因为秀峰湖的建设需要搬迁，而利丰大厦是搬迁地点，利丰大厦的所有权人是利丰生物质公司，指控的挪用60万元在益阳市中级人民法院（2014）益法民一初字第18号民事判决书中明确认定不能冲抵利丰大厦的工程款，该60万元是支付的应电创卫工程款。故指控陈战平挪用公款60万元不成立。4、关于滥用职权的指控。红旗化经适房工程部分建设程序不合规不是滥用职权，分配和收取房款通过了职代会的决议，形式合法；1451.22万元无钱可退和账面欠款达22385869.57元不是亏损；14人系可参保人员，在红旗化留守处退休没有造成国家损失；红旗化留守处增加人员是客观事实需要，所发放的工资不属于损失；报销的利丰投资公司等单位的固定资产、发放的工资属工作需要，报销的手机、礼品礼金、旅游费用在当时没有禁止性规定，均不属于滥用职权的损失。故指控陈战平滥用职权不成立。为支持上述辩护意见，被害人提交了证人张某贰、陶方智等人的证言、书证等证据。被告人温建平对指控其挪用公款的事实无异议，辩称其在利丰投资公司招商引资中的行为是按照公司的安排进行的，其不构成合同诈骗罪。经审理查明：益阳市国有企业湖南应用电视设备厂于1997年破产重组为益阳应用电视设备厂（以下简称应电设备厂），注册资本588.2万元，其中将原有国有资产量化到职工及退休人员入股共计544.6万元，作为集体股由应电设备厂工会管理，非经营性资产和土地属国家所有。2001年5月，应电设备厂再次重组更名为益阳应电监控设备有限公司（以下简称应电设备公司），注册资本450万元，被告人陈战平任法人代表，应电设备厂1809万元资产进行了分解，其中857万元划定为国有资产（50万元以市经委资产经营公司名义入股应电设备公司，807万委托应电设备公司代管），952万元用于安置职工和离退休人员（其中400万元为职工集体参股，由应电设备厂工会持股，552万元用于离退休人员安置，由市人社局委托应电设备公司代管）。2005年4月，应电公司进行整体改制，2007年11月企业名称变更为益阳利丰生物质科技有限公司（以下简称利丰生物质公司），原应电设备厂工会持股转为利丰生物质公司工会持股。2005年9月开始，应电设备公司报建并建设了应电住宅小区工程。2008年12月，益阳市国资委设立应电公司留守处（以下简称应电留守处），陈战平任该留守处主任至2014年3月。益阳市国有企业红旗化工厂于2004年破产终结后，2007年11月成立红旗化工厂留守处（以下简称红旗留守处），被告人陈战平任留守处主任，2012年9月启动改制工作。红旗留守处成立后开展了红旗家园经适房安置小区建设、农贸市场规划、红旗城筹建等工作，并由此进行了招商引资，2008年至2013年4月，设留守处、安居办、招商办、工会、创卫办等9个帐套进行核算。被告人温建平在2008年4月至2013年3月任红旗留守处主任助理，期间于2008年8月至2011年6月兼任红旗留守处招商办主任。红旗留守处、应电留守处投资和相关联的公司有益阳市红旗生物化工科技有限公司（以下简称红旗生化公司）、益阳市红旗资产管理服务有限公司（前身为利佳物业公司，以下简称红旗资产公司）、益阳利丰投资有限公司（以下简称利丰投资公司）、益阳红利财务服务有限公司（以下简称红利财务公司），利丰投资公司出资成立了益阳利丰农科发展有限公司（以下简称益阳利丰农科公司），红利财务公司出资成立桃江利丰农科发展有限公司（以下简称桃江利丰农科公司）。以上涉案公司、企业除国有资产外，其余投资人未实际出资，经营费用来源于应电工会、红旗工会收取的安置小区房款，上述公司会计、出纳均由留守处财务人员担任，被告人陈战平为实际控制人。一、被告人陈战平贪污被告人陈战平利用担任留守处主任的职务便利，采取虚报费用等方式侵吞国有公司财物139.5411万元。具体犯罪事实如下：（一）2010年，吴某壹找被告人陈战平要求到红旗化留守处购买安置房。吴某壹将20.7万元现金交给陈战平，陈战平在未到财务交款的情况下，安排出纳许某壹在2010年5月19日开具了二张金额分别为10.3万元、10.4万元的收款收据交给吴某壹。后陈战平安排贺某壹、夏某壹等人用虚假报销费用的形式冲抵该20.7万元，陈战平利用该方式非法占有红旗留守处财物20.7万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证实：1、书证（1）吴某壹的购房款收据，证明吴某壹交纳购房款20.7万元。（2）红旗留守处2011年3月24#、50#财务凭证，证明以贺某壹的名义经手报销20.7万元抵吴某壹购房款。（3）益阳市审计局益审移[2016]7号审计移送处理书，证明吴某壹的购房款20.7万元在2011年用费用票据抵转，涉嫌通过虚假报销费用骗取购房资金。2、证人证言（1）证人吴某壹的证言，证明他交了20.7万元现金给陈战平本人，是两套房子的全款，陈战平给他两张共20.7万元的购房收据，出纳是许某壹。（2）证人张某叁的证言，证明吴某壹20.7万元的差旅费是贺某壹拿着发票单据来报账，经请示陈战平，差旅费开收据为吴某壹的购房款，是许某壹开的收据，购房款没有交纳现金。（3）证人许某壹的证言，证明陈战平交来一些单据要她开具吴某壹20.7万元的购房款收据，她没有收到吴某壹交来的现金。（4）证人贺某壹的证言，证明红旗留守处2011年3月24#凭证中贺某壹的签名不是她本人签的，像夏某壹的笔迹，这10.3万元费用不是她经手报销的；红旗留守处2011年3月50#财务凭证报销是陈战平拿已经填好的报销单要她在报销人处签的字，陈战平说是考察费用。（5）证人夏某壹的证言，证明红旗留守处2011年3月24#凭证中贺某壹的签名是她签的，陈战平说是他的费用，其中3.4万元IC卡充值发票不是真实消费，是她在外面找人要的虚假发票。3、被告人陈战平的供述称，吴某壹2008、2009先后两次各交10万购房款给他，后来又交了7000元的水电开户费。共20.7万元。他收了这些钱后没有交红旗留守处财务，全部公务开支了，具体用于哪些地方记不清了，然后他拿20.7万元的发票到红旗留守处报销，留守处没钱支付，他要出纳许某壹开具了收吴某壹20.7万元订房集资款，在账上形成他报销的费用变成吴某壹的购房款。发票中存在虚假发票，如中石化IC卡充值发票3.4万元，是他安排夏某壹在外面搞的发票。发票中存在2008年开具的，2009年审批，做在2011年的账上的现象，是黄某壹组织清查红旗留守处的账目后调整的。目的一是争取改制资金，二是把不合理的不合规的账目改得合理合规。（二）2008年12月，被告人陈战平与昌某壹签订房屋转让协议，昌某壹将其位于长沙市望城区玫瑰园18栋701房转让给陈战平。陈战平在未交款的情况下安排应电留守处出纳陈某壹开具了四张共计23万元的订房款收据给昌某壹,以应电小区4套房作抵其转让昌某壹的房款。陈战平利用该方式非法占有应电留守处财物23万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）利丰生物质公司现金明细账，证明该公司账面反映收取了魏某壹、何砚华、袁凤兰、何某壹拆迁安置工程借支款共计23万元。（2）购房款收据、单位购房指标转让协议，证明曾某壹、孙某壹、刘某贰、罗某壹从何砚华、魏某壹等人手中转让应电小区安置房。（3）长沙市望城区玫瑰园小区8栋701房屋资料及附件资料，证明昌某壹通过诉讼将该房屋确权至彭某叁名下。（5）益阳市审计局益审移[2016]67号移送处理书，证明陈战平涉嫌用4套安置房款抵扣其购买的昌某壹位于长沙市望城县的一处房产，侵占购房款23万元。2、证人证言（1）证人昌某壹的证言，证明2008年12月30日，陈战平以张之棠的名义在黑茶园茶馆与她签订了房屋转让协议，转让费23万元，她跟陈战平讲不要现金想在应电安置小区搞几个安置房指标，陈战平拿4套安置房指标抵了房款，陈战平通知陈某壹到茶馆给她开了4张房屋订房款收据，共计23万元，陈战平对陈某壹讲这23万元他拿走了做去北京的出差费用，陈战平还给陈某壹打了张领条，这4套指标她又卖给了魏某壹、何某壹等人。这套位于望城县金星北路玫瑰园18栋701房的商品房通过虚假的官司判决到陈战平岳母彭某叁的名下，陈战平要她打了张虚假欠彭某叁24万元的欠条，2012年5月31日通过资阳区人民法院判决，将房屋判到彭某叁名下。（2）证人陈某壹的证言，证明2009年陈战平给了昌某壹4个应电小区安置房的指标，昌某壹没有交现金，她开了4张魏某壹、何砚华、袁凤兰、何某壹四人安置房订房款的收据共23万元，拿陈战平的一张领款条平的帐，生物质公司是否收到现金不知道。（3）证人陈某贰的证言，证明长沙市望城区玫瑰园小区18栋701房屋是彭某壹的，他在2015年住了一年时间，房屋装修是他父亲陈战平做的。（4）证人孙某壹、刘某贰、曾某壹的证言，证明他们分别在昌某壹手中购买了一个购房指标，支付了相应款项后，昌某壹给了他们每人一张利丰生物质公司的收款收据，但名字不是昌某壹，余下的房款是交到利丰生物质公司工会账户上的。（5）证人罗某壹的证言，证明她哥哥吴某贰在吴某叁手中购买应电二期一栋502室，包括5万元的购房指标，吴某叁是从魏某壹手中转让的，共支付22.8万元给吴某叁。3、被告人陈战平的供述称，昌某壹要他帮忙处理望城玫瑰园小区18栋701房，该房是昌某壹收欠款来的，只付了首付款及物业费，总共24万元。他儿子陈某贰在长沙工作，结婚需要房子，他打算买下来。昌提出可以用应电安置小区的房子换，当时应电安置小区的每套房子房款共是6万元，刚好抵4套房子。之后他就以张之棠的名义与昌某壹签订了转让协议，他安排利丰生物质公司出纳陈某壹开了4套房子的房款收据共24万元给昌某壹，为了确权，他要昌某壹给他岳母彭某叁打了张24万元的借条，然后在资阳区法院起诉，法院以昌某壹没有偿还欠款为由，判决瑰园小区18栋701房归彭某叁所有。实际上他和彭某叁都没有支付24万元购房款给昌某壹，是用应电安置小区的4套房子抵的，昌也没有交钱给公司，是他利用担任公司法人代表的便利，用公司的钱为自己谋利。（三）2010年9月25日，被告人陈战平为小儿子在华天大酒店办满月酒。酒宴餐费共计25688元，由陈战平安排唐某壹作为报销人，在红旗留守处报销；所用的烟酒11834元，由红旗留守处办公室主任徐某壹经手在新辉公司以单位名义开支。2011年8月15日，陈战平为小儿子在华天大酒店办周岁酒宴。酒宴餐费共计19880元，陈战平安排司机郭某壹经手在红旗留守处报销；陈战平小儿子周岁红包等开支共计6357元，由夏某壹用虚假发票在红旗留守处报销。被告人陈战平通过该方式非法占有红旗留守处63759元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）2011年8月红旗留守处11#记账凭证，证明夏某壹用虚假发票报销其垫付的陈战平小儿子周岁酒红包开支6357元。（2）商品签收单，证明2010年9月25日陈战平小儿子满月所用烟酒11834元由徐某壹挂账在红旗留守处帐上。。（3）张某壹提供的陈战平小儿子满月酒费用开支情况。（4）红旗留守处2010年9月34#记账凭证，证明陈战平小儿子满月酒华天大酒店餐费25688元由唐某壹经手在单位报销。（5）红旗留守处2011年12月10#记账凭证，证明陈战平小儿子周岁酒华天大酒店餐费19880元由郭某壹经手在单位报销。2、证人证言（1）证人彭某壹的证言，证明她的儿子2010年9月25日在华天大酒店办满月酒，2011年8月15日在华天大酒店办周岁酒。酒席总共开支3、4万元钱，怎么支付的要问陈战平、张某叁、夏某壹。（2）证人张某叁的证言，证明2010年9月25日，陈战平小儿子满月在华天大酒店请客，请客所用的烟酒11834元，系红旗化留守处办公室主任徐某壹经手在新辉公司以单位名义开支。2010年9月28日，陈战平安排唐某壹作为报销人，在红旗化留守处报销小儿子满月酒在华天大酒店的餐费共计25688元。2011年8月15日，陈战平小儿子周岁在华天大酒店请客，2011年12月10日，陈战平安排郭某壹经手报销小儿子周岁在华天大酒店餐费共计19880元，2011年8月，夏某壹用虚假发票报销其垫付的陈战平小儿子周岁红包等零星开支共计6357元，陈战平通过该方式采取费用报销的形式，非法占有红旗留守处财物63579元。（3）证人夏某壹的证言，证明红旗留守处2010年9月34#凭证中，唐某壹经手报销了25688元华天开具的餐饮发票，是陈战平小孩满月的酒席开支，酒席结束后，她和张某叁用礼金结了账，将剩余的礼金和发票交给了彭某壹，不知道陈战平为什么要唐某壹在留守处账上报销这笔费用。2011年8月15日，陈战平小儿子周岁酒的回礼红包和饮料钱是她和张某叁一起经手报销的，金额是6357元，是陈战平要她报的。2011年12月10日的报销单，3张发票19980元是陈战平在益阳华天酒店为小儿子周岁办酒的开支，由郭某壹报销的。（4）证人郭某壹的证言，证明陈战平安排他签字经手报销2011年12月10日华天大酒店餐费19880元，他没有拿钱。（5）证人张某壹的证言，证明2010年9月25日，陈战平为小儿子在华天大酒店办了30桌满月酒，餐费共计25688元，烟酒是徐某壹在新辉烟酒公司拿的，张某叁、夏某壹收了礼金后结账，把发票给了陈战平。（6）证人徐某壹的证言，证明2010年9月25日，陈战平小儿子满月在华天大酒店请客，请客所用的烟酒11834元，是她经手在新辉公司拿的，同之前红旗留守处在新辉烟酒公司拿的烟酒一起挂账在红旗留守处帐上，她告诉了陈战平挂账的事。（7）证人唐某壹的证言，证明010年9月28日，陈战平安排他作为报销人，在红旗留守处报销华天大酒店餐费共计25688元，他没有拿这笔钱，只是作为经手人签字。4、被告人陈战平的供述称，2010年9月25日，他为小儿子在华天办满月酒，委托张某壹、徐某壹、张某叁、夏某壹帮忙，由张某壹总负责，共摆酒席30桌，费用25688元，当时是用收的礼金结的账。后来张某叁拿来一叠发票要他签字，并讲了是他小儿办满月酒的费用。他签字后几天，夏某壹将25688元打到了他个人的银行卡上。这次用于回礼的小红包是张某叁、夏某壹垫的，后来在红旗留守处的账上报销了，大概有6000多元。2011年8月15日，他小儿子在华天办周岁酒，也是以同样的方式将费用19880元由司机郭某壹拿到红旗留守处报销后将现金给他的。（四）2008年至2013年，在被告人陈战平担任红旗留守处主任、红旗资产公司法人代表期间，红旗资产公司通过签订合同代为销售7、8栋房和其他楼栋的多功能房的模式，将本应归于红旗留守处的收益转移至红旗资产公司。其中2011年1月，红旗生化公司与红旗资产公司签订红旗经适房底层多功能用房统购销售代理协议，红旗生化公司委托红旗资产公司销售红旗小区二期工程多功能用房，双方确认统购价格为2880元每平方米，销售超出的差额归红旗资产公司所有。2012年5月19日，红旗生化公司和红旗资产公司签订《多功能用房清算结算协议》，根据清算协议，红旗资产公司应得多功能用房销售差价款830067元。唐某壹收取差价款后未入公司账户，2011年8月4日，陈战平安排唐某壹将差价款中20万元以现金支票的方式从红旗生化公司提前领取，将20万元存入彭某柒账户，后将其中18万元转入彭某叁账户。清算时，红旗生化公司将此款扣除。陈战平非法占有红旗留守处财物20万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）《红旗经适房底层多功能用房统购销售代理协议》、《营销管理协议》、《经适房安置小区财物流程管理办法》、《委托代理服务合同协议》、《益阳市红旗化工厂留守处安置房配套设施工程总体承包合同》、《红旗经适房管理协议》，证明红旗安置小区多功能房、7、8号楼的销售、财务管理情况。（2）唐某壹个人银行账户转账凭证，证明其转到彭某柒卡上20万元。（3）湘H9RM**车辆资料、彭某柒车贷卡银行流水、彭某柒车贷卡银行个人业务凭证，证明唐某壹转入20万元至彭某柒账户及该账户归还车贷情况。（4）彭某叁个人银行流水资料，证明2011年8月10日从彭某柒卡转入18万元至彭某叁账户。2、证人证言（1）证人彭某壹的证言，证明彭某柒的车贷卡一直在陈战平的手中。（2）证人彭某柒的证言，证明他父亲彭某陆以他名义买了一台奥迪A6轿车，并办理了贷款，但是还车贷的卡在2010年9月27日就给了彭某壹，这张卡从2010年9月27日到2013年2月28日都在陈战平和彭某壹的手中，期间卡内资金为陈战平与彭某壹操作。（3）证人彭某陆的证言，证明奥迪A6车购买后就一直给彭某壹在使用，彭某柒的还车贷卡以及卡密码他一起给了陈战平，从2010年9月27日到2013年2月28日彭某柒卡内资金操作是彭某壹和陈战平操作的。（4）证人唐某壹的证言，证明他向陈战平汇报过红旗安置小区7、8栋楼以及底层多功能房销售获利情况，陈战平多次找他分钱，在2011年8月转入彭某柒卡上20万元，转入陈战平卡上5万元；2010年春节送10万元现金到陈战平家中；2011年春节送12万元现金到陈战平家中；2012年3月份送10万元现金到陈战平家中。3、被告人陈战平的供述称，红旗资产公司在红旗安置小区的7、8号楼销售及多功能用房的销售中赚取了差价款，唐某壹给了他70万元：第一次10万元是唐某壹送到他家里的，还有三次每次是20万元，不记得是银行转账还是送的现金。（五）2015年6月，银湘公司将拆迁补偿款打到红旗资产公司账上后，被告人陈战平与唐某壹合谋，将红旗资产公司正常开支后的余款私分。陈战平从唐某壹手中拿了1万元现金，安排其妻子彭某壹从红旗资产公司以现金支票拿了6万元。陈战平通过该方式非法占有红旗资产公司财物7万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）红旗资产公司临时账户流水资料，证明该账户2015年6月17日至24日，共计提现26万元。（2）益阳市审计局益审移[2016]43号审计移送处理书，证明唐某壹经手领取的拆迁补偿金16.72万元（其中彭某壹领取10万元现金支票）去向不明。2、证人证言（1）证人彭某壹的证言，证明2015年由唐某壹签字盖章，她从夏某壹处拿了6万元现金支票，取出现金后把钱给了陈战平。（2）证人唐某壹的证言，证明2015年6月，银湘公司拆迁补偿款到红旗资产公司账上后，陈战平说是他俩和詹学红、容建华每人拿1万元处理公司遗留问题，他取出4万元后在茶楼送给陈战平1万元现金，詹、容二人没要；同年10月，陈战平找他要6万元处理事情。彭某壹找他拿了6万元现金支票。3、被告人陈战平的供述，称2015年6月5日，银湘公司与红旗资产公司达成拆迁补偿协议，共支付拆迁补偿、搬迁费44.72万元，他作为法人代表在协议上签了字。该笔补偿款，他和唐某壹、张某贰、容建华、詹学红先每人拿了1万元，除去所有开支后还剩下16万元，他和唐某壹商量，唐某壹拿10万，他拿6万元，他的6万元是彭某壹到红旗资产公司找唐某壹拿的现金支票到银行取的款。（六）2011年5月，红旗留守处退管会副主任伍某壹以虚造工资表的形式，经陈战平签字同意后列支1万元，送给陈战平个人使用，陈战平利用该方式非法占有红旗化留守处1万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）红旗留守处2013年3月30#凭证，证明伍某壹伪造1万元工资表报销后送给陈战平1万元。（2）益阳市审计局益审移[2016]35号审计移送处理书，证明伍某壹涉嫌虚造工资表贪污公款。2、证人证言（1）伍某壹的证言，证明2011年5月，红旗化工厂启动改制工作，红旗留守处退管委账上有结余资金，为了便于分钱，郭某贰要她送陈战平1万元堵陈战平的口，她就伪造了1万元的加班工资表报销出来1万元，并存在以她身份证开的一张建设银行卡上，后来她把卡直接给了陈战平，并告诉了密码。（2）证人郭某贰的证言，证明2011年红旗化启动改制要取消退管委，当时退管委账上有7万元结余，他想要陈战平照顾退管委，就安排伍某壹造了一张1万元的加班费表，他在表上签字并送陈战平签字同意后，伍某壹把钱存进建行后给了陈战平。3、被告人陈战平的供述称，2010年春节，红旗留守处退管委副主任伍某壹在他红旗留守处办公室送给他一张建行储蓄卡，说有1万元，给他拜年，他知道红旗留守处退管委因承包租赁有节余，为拖他下水便于他们分钱，就送他1万元好处费。（七）2012年6月，被告人陈战平的儿子陈某贰开私车(湘H279**)在康复路发生交通事故。在处理交通事故的过程中，对方一捷豹车主提出自己的是未上牌的新车，要求在4S店修理好后另行补偿其3.6元。被告人陈战平安排出纳夏某壹作为经手人虚假报销费用，将其中3.6万元用于交通事故中的现金补偿。被告人陈战平利用该方式非法占有红旗化留守处3.6万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）红旗留守处2013年1月46#、47#、48#凭证，证明夏某壹报销3.6万元用于处理2012年9月陈战平儿子陈某贰个人交通事故。（2）事故认定书，证明湘H279**广本雅阁车交通肇事后由郭某壹假冒肇事车车主并在该事故责任书上签字。2、证人证言（1）证人夏某壹的证言，证明2013年1月的一天，在德云茶楼，陈战平提一袋发票给她，要她经手报销，她填写了报销单并由陈战平签字，报销了42455元，其中的36000元是陈战平为他儿子陈某贰报销的交通事故赔偿车主的钱。（2）证人唐某壹的证言，证明2012年，陈某贰驾驶广本雅阁车在康复路出了交通事故，撞了几台停在路边的车，其中有一台捷豹新车，陈战平没有到现场，后续赔偿情况他不清楚。（3）证人陈某贰的证言，证明2012年6月28日凌晨，他为去看欧洲杯，驾驶广本雅阁车(湘H279**)在康复路出了交通事故，挂到了路边的4台车，其中有1台捷豹新车，他父亲要郭某壹来处理事故。后来听父亲说另外赔了捷豹车主钱，怎么赔的是他父亲去处理的。（4）证人郭某壹的证言，证明2012年6月28日凌晨3点，陈某贰驾驶广本雅阁车(湘H279**)在康复路出了交通事故，他到现场后又打电话要唐某壹给了帮忙，陈某贰走后，他顶替陈某贰在事故认定书上签了字，听陈战平说另外赔了捷豹车主的钱。3、被告人陈战平的供述称，2012年的一天晚上，儿子陈某贰开的湘H279**广本雅阁车出了车祸，他安排唐某壹、彭育、郭某壹赶到现场，他要郭某壹顶了包说郭是司机，车辆是保险公司负责修理，赔的3.6万元现金是当场给1万元，是夏某壹送来的；后来在德云茶楼给了2.6万元，也是夏某壹送过来的5.6万元中的一部分，为这事总共报销了6.6万元。是他安排夏某壹在外面搞得发票报销的。（八）2013年1月，被告人陈战平安排出纳夏某壹从外面找来三张IC卡充值油票，要夏某壹作为经手人虚假报销费用，将3万元交给陈战平用于个人开支。陈战平利用该方式非法占有红旗留守处3万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）红旗留守处2013年1月45#凭证，证明夏某壹经手以汽车费用的名义报销3张IC卡充值发票。（2）IC卡充值情况的说明，证明利丰投资公司、利丰生物质公司、陈战平在中石化没有充值记录。2、证人夏某壹的证言，证明2013年1月，在德云茶楼开完财务会议后，陈战平单独跟她说送了几十万元礼没有发票，要她找发票来帮他报销，她找中石油的家属要了3万元的IC卡充值发票，经手报销后将3万元现金在德云茶楼给了陈战平。3、被告人陈战平的供述称，2013年1月45#记账凭证中的三张IC充值卡发票是他要夏某壹去搞的发票，他签字同意报销的，钱他拿了用于个人开支。（九）2011年10月，蔡某壹找被告人陈战平及其妻子彭某壹到红旗留守处购买安置房。同年10月26日，蔡某壹通过其丈夫王某壹账户向陈战平岳母彭某叁账户汇入187530元后，陈战平、彭某壹在未到红旗留守处交款的情况下安排出纳夏某壹开具了三张合计157530元的购房款收款收据交给蔡某壹，余款3万元作为转让费。后陈战平安排郭某壹经手报销费用159565.9元，其中159000元转抵蔡某壹购房款。陈战平利用该方式非法占有红旗化留守处财物157530元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）红旗化留守处经适房分配协议、订房款收款收据、转账凭证，证明蔡某壹购买红旗经适房所签订的协议及支付的房款，其丈夫王志军账户向彭某叁账户汇入187530元。（2）红旗留守处2011年10月62#记账凭证，证明郭某壹经手报销费用159000元转抵蔡某壹购房款。2、证人证言（1）证人蔡某壹的证言，证明她通过彭某壹购买了红旗小区安置房指标，她在2011年10月26日把187530元转账到彭某壹提供的彭某叁卡上，其中房款157530元，指标费30000元，隔了几天，彭某壹给了他3张共计157530元的收款收据，2012年1月，她又交了水电开户费和配套设施费。（2）证人郭某壹的证言，证明红旗留守处2011年10月62#凭证中，他经手报销的159565.9元费用是陈战平的，他不认识蔡某壹，也不知道为什么转成蔡某壹的购房款。（3）证人彭某壹的证言，证明蔡某壹通过她购买了红旗安置小区的房子，蔡通过银行转账187530元到她母亲彭某叁的卡上，陈战平找她母亲借了20万元，这187530元是为了还账。（十）2014年8月，益阳市国资委在清理应电留守处财务期间向应电留守处付款40200元，用于发放相关参与人员的工资。身为利丰生物质公司法定代表人、董事长的被告人陈战平提出该款已由利丰生物质公司发放给相关参与人员，应电留守处应将该款扣划给利丰生物质公司，并提供了自己个人的一张银行卡号，要求应电留守处财务将这40200元打到自己的这张卡上。该款到账后被陈战平提现或消费完毕。陈战平利用该方式非法占有利丰生物质公司40200元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）益阳市审计局益审移[2016]62号审计移送处理书，证明被告人陈战平涉嫌侵占益阳应电留守处40200元工资款。（2）陈战平中国工商银行信用卡银行流水资料及取款凭条，证明40200元款项的到账和支取情况。2、证人证言（1）证人谭某贰的证言，证明40200元是国资委付给应电留守处的工资，陈战平说利丰生物质公司代发的40200元要应电留守处归还给利丰生物质公司，不是她经手将40200元转账到陈战平卡上。（2）证人欧阳志专的证言，证明2013年应电留守处配合审计局开展审计工作，国资委对配合审计工作的10个人发放2013年10月至2014年7月的补助，补助款到留守处后，陈战平提出有7人在利丰生物质公司已经发放了3个月的工资，应该在应电留守处扣除并返还给利丰生物质公司，她核完代扣工资表后交给了留守处财务，一共扣除了40200元，陈某壹开具了代扣工资收据并交给了彭某贰云，但没有收到这笔钱。（3）证人陈某壹的证言，证明市国资委对协助审计工作的人员发放了补助，欧阳志专等7人已经在利丰生物质公司领取了40200元的工资，陈战平说要把这笔钱扣掉归还给利丰生物质公司。在没有收到现金的情况下，陈战平要她开具了利丰生物质公司收到应电留守处代扣工资40200元的收据，并将收据给了彭某贰云，但她一直没有收到40200元钱，她多次问陈战平，如果拿到钱要交给她，好做账，陈战平说没有拿到，所以这笔账一直没有入账。（4）证人彭某贰云的证言，证明他和欧阳志专等人在2013年协助审计工作，2014年7月，国资委拨款对他们发放补助，陈战平提出有7人的工资共40200元应在应电留守处代扣并还给利丰生物质公司。他在陈某壹处拿了收据，交到应电留守处财务时，根据陈战平的要求，将40200元汇至陈战平个人银行卡上，这笔钱一直在陈战平手中，没有进行处理，陈战平也没有要他交任何凭证到利丰生物质公司财务。（5）证人吴某肆的证言，证明她听陈某壹讲过应电留守处要付给利丰生物质公司代扣的40200元的工资款，这笔钱陈战平个人拿了，她在担任利丰生物质公司会计期间，利丰生物质公司账目上没有这40200元的任何记载和凭证。（6）证人夏某壹的证言，证明她接任陈某壹任利丰生物质公司出纳后，没有收到应电留守处支付给利丰生物质公司的40200元。3、被告人陈战平的供述称，在2013年10月份的时候，应电留守处配合审计局进行审计工作，国资委安排了资金发放10个职工的补助，当时利丰生物质公司代应电留守处发放了7名职工的工资，这笔钱大概有4万多元。他安排夏某壹和彭某贰云找应电留守处要这4万多元的时候，应电留守处不给钱，应电留守处财务谭某贰给他打电话，说他不认其他人，要把这笔钱直接打到他的个人卡上，于是他就直接把卡号直接报给了唐瑛，并且之后谭某贰到大渡口他办公室来找他办理的财务手续。财务手续办好之后，他就直接把这张卡给了夏某壹，并且告诉了夏某壹的密码，要她去查询着4万元到账没有，到账了就要她把这4万多元取出来发放工资和补助。卡号为42703056********的中国工商银行桃花仑支行账号，在2014年8月28日40200元到账后先是归还了3392.15元的透支，然后在2014年8月29日取现2500元，在2014年9月2日取现30000元，2014年9月10日在视康眼镜消费1500元，30000元是夏某壹取现后发放了工资，余下的7500元是他个人消费了。（十一）2014年4月，被告人陈战平利用职务上的便利，安排出纳夏某壹经手，利用华天假日酒店虚假发票（开具时间为2012年6月30日和2012年7月31日）在利丰生物质公司报销40422元。陈战平利用该方式非法占有利丰生物质公司40422元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）益阳市审计局益审移[2016]52号关于益阳利丰生物质科技有限公司总经理陈战平涉嫌职务侵占问题的移送处理书，证明被告人陈战平以虚报费用、虚列报销人姓名的方式，在应电小区基建办报销费用164788.86元，包括12#.20#、28#、31#、52#记账凭证报销发票。（2）应电留守处12#、20#、28#、31#、52#财务凭证，证明夏某壹用华天假日酒店虚假发票经手报销40422元。2、证人夏某壹的证言，证明陈战平要她搞点发票报销在外面的开支，她搞了30万元的华天假日酒店的虚假发票，利丰生物质公司在华天假日酒店没有这笔开支，是虚假报销，她在利丰生物质公司账上拿了40534.86元给陈战平，这40534.86元是用41000元的假日酒店的虚假发票报销的。3、被告人陈战平的供述称，2014年4月应电留守处12#、20#、28#、31#、52#记账凭证报销的2012年6月30日、2012年7月31日在益阳华天假日酒店开出的餐饮发票共有41000元，实际报销40422元，是用职工安置费用的名义报的，是因为要平账夏某壹主动到益阳华天假日酒店开的发票，贴好之后再来找他签字审批报销的，是夏某壹在外面消费开支的，具体不清楚，他没有拿这笔钱。（十二）2014年4月，被告人陈战平利用职务上的便利，安排彭某肆经手，利用华天假日酒店虚假发票（开具时间为2012年6月30日和2012年7月31日）在利丰生物质公司报销29000元。陈战平利用该方式非法占有利丰生物质公司29000元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、益阳市审计局益审移[2016]52号关于益阳利丰生物质科技有限公司总经理陈战平涉嫌职务侵占问题的移送处理书、利丰生物质公司19#、39#、40#财务凭证，证明被告人陈战平涉嫌指使彭珂以虚假经济业务报销费用29000元。2、证人夏某壹的证言，证明陈战平要她拿华天假日酒店的虚假发票，安排彭某肆经手，在利丰生物质公司报销29000元。3、被告人陈战平的供述称，利丰生物质公司2014年4月19#、39#、40#记账凭证，彭某肆经手报销17000元，熊谷南经手报销12000元，共29000元，也就是2012年6月30日和2012年7月31日的华天假日酒店的餐饮发票，他说不清。（十三）2014年7月，被告人陈战平利用职务上的便利，在没有实际支付张某贰16.3万元和彭某陆8万元的情况下，安排财务人员将上述两笔款项冲抵彭某伍交纳的应电安置小区三号楼门面款24.3万元。后该门面卖给杨某壹、陈某叁，杨某壹、陈某叁将20万元现金和18万元欠条交给利丰生物质公司财务人员夏某壹，夏某壹根据陈战平的安排，将20万元现金中的12万元汇至彭某叁卡上，2万元汇至陈战平卡上。陈战平利用该方式非法占有利丰生物质公司24.3万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）利丰生物质公司2014年7月25#、42#以及2013年3月23#记账凭证，证明账面显示彭某伍缴纳24.3万元3号楼门面订房款，张某贰、彭某陆出具24.3万元领款条以及张某贰在红旗化生物16.3万元转到利丰生物质公司，（2）收款收据、多功能房转让协议，证明陈某叁购买应电安置小区3号楼门面的情况。（3）彭某叁中国银行账户、陈战平中国工商银行账户流水资料、证明2015年8月5日夏某壹转12万元至彭某叁账上，转2万元至陈战平账上。2、证人证言（1）证人陈某壹的证言，证明2014年6月，陈战平拿来2张领款单，一张彭某陆8万元、一张张某贰16.3万元，共计24.3万，要她开出了三张彭某伍的门面订房款24.3万元，她没有见过彭某伍也没有收到他的钱。（2）证人张某贰的证言，证明他垫付了红旗安置小区9号楼的前期费用16.3万元。2014年4月，他找陈战平要16.3万元的帐，陈战平要他出具16.3万元的领款单，说给他转应电安置小区的购房款，意思是抵套房子给他，他打了领款条后，没有收到钱也没有收到房子，他不认识彭某伍，也不知道为什么领款条转成了彭某伍的门面款。（3）证人彭某陆的证言，证明2014年4月8日，陈战平要他出具一张8万元的领款单，说是转给别人的，反正是陈战平一支笔审核，与他没有关系，他就出具了领款条。他不认识彭某伍，也不知道领款条为什么转成了彭某伍的门面款，他与利丰生物质公司没有经济往来。（4）证人夏某壹的证言，证明她收到杨某壹、陈某叁交来的购买三号楼门面的20万元现金，及18万元欠条，其中12万元汇至彭某叁卡上，2万元汇至陈战平卡上。3、被告人陈战平的供述称，利丰生物质公司2014年7月42#凭证付彭某陆8万元、付张某贰16.3万元，共24.3万元，没有实际向两人付款，而是转成了妻子彭某壹的表哥彭某伍的购3号门面款24.3万元。彭某伍没有实际交现金给公司。利丰生物质公司2014年7月25#凭证开具收据3张，收彭某伍门面款24.3万元就是从42#凭证付款转来的，3号门面后来转给了杨某壹和陈某叁，杨某壹和陈某叁交纳了20万元。其中12万元转到彭某叁工行卡上，2万元转到他的工行卡上，剩余的6万元作了公司的日常开支。（十四）2013年10月，被告人陈战平利用职务上的便利，安排郭某壹经手，利用华天假日酒店虚假发票（开具时间2012年6月30日和2012年7月31日）在益阳利丰农科公司报销38500元。陈战平利用该方式非法占有益阳利丰农科公司38500元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、益阳市审计局益审移[2016]60号关于益阳利丰生物质科技有限公司郭某壹涉嫌虚假经济业务报销费用骗取资金问题的移送处理书，证明郭某壹涉嫌用虚假经济业务在益阳利丰农科公司报销费用骗取现金38500元。2、证人证言（1）证人夏某壹的证言，证明益阳利丰农科公司2013年10月7#凭证中38500元华天假日酒店的发票是虚假的，是她在外找来的华天假日酒店假发票的一部分，陈战平要郭某壹经手报销的，钱给了陈战平。（2）证人郭某壹的证言，证明2013年10月7#凭证是陈战平安排他签字经手报销的。他只是签了个字，其他的不知道。3、被告人陈战平的供述称，益阳利丰农科公司2013年10月7#凭证，5张华天假日酒店2012年6月30日和7月31日的虚假发票共38500元，是郭某壹经手报销的，他没拿这笔钱。凭证中74875.95元除了38500元外还有36375.95元北京、厦门、长沙的餐饮发票，是招商引资的费用。二、被告人陈战平国有公司、企业人员滥用职权（一）应电经适房小区续建工程2012年底，被告人陈战平主持召开丰生物质公司董事会、监事会、总经理办公会联席会议，在其主导下形成决议，利丰生物质公司在未取得市发改委、市规划局、市国资委、市国土局等职能部门批准，在明知应电经适房小区己开发完毕，无剩余土地可供开发，无建设资金开发的情况下，开展应电三期（续建工程）建设项目，通知第一、二期没有选上房又交了房款的职工续交三期房款，与余某壹、雷某壹、刘某贰等21人签订《应电小区拆迁安置续建工程经适房订房协议》，应电工会在2013年1月期间共收取续建工程订房集资款125.28万元，用于支付二期工程款及用于公司日常开支,续建工程实际未能进行。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）利丰生物质公司工会收据、选房、订房协议，证明熊某壹、庄某壹、李某壹、高某壹、昌某贰、刘某贰、余某壹、雷某壹、刘某叁、王光粮、艾某壹、喻某壹、罗某壹缴纳了续建工程订房集资款。（2）应电小区批文资料及情况说明，证明因秀峰湖改扩建工程应电公司整体搬迁至美女坡地段，经适房小区建设取得市规划局、市发改委、市国土局等主管部门的立项批复，占地约25亩，同时证明应电经适房小区续建工程没有进行立项。（3）利丰生物质公司关于启动11栋、12栋（续建工程）住房订购程序的决议及会议记录资料、销售户型图资料，证明利丰生物质公司通过董事会、监事会、总经理办公会联席会议决议，启动11、12号楼住房订购，并对外展示了销售户型图资料。（4）利丰生物质公司财务资料，证明应电小区续建工程订房集资款收入及入账情况。（5）益阳市审计局益审移[2016]1号审计移送书，证明利丰生物质公司收取续建工程订房集资款21户125.28万元。2、证人证言（1）证人彭某贰云的证言，证明在2012年10月份，陈战平召集他、吴仁杰、陈罗生等人研究，决定建设应电安置小区续建工程，建设11、12号楼。会议召开之后，吴仁杰、陈罗生等人就在应电安置房小区搞了一间办公室，作为应电安置小区续建工程11、12号楼的售楼处，并开始收取应电续建工程购房者的房款。应电安置小区在续建工程对外公开售房时已经全部开发完毕，没有土地进行开发。他没有看见国资委等规划部门对应电安置小区续建工程的审批手续。（2）证人艾某壹的证言，证明2006年9月11日的时候，她听说应电监控设备厂会搞安置房建设，她和喻某壹每人预定了一套房子，交了一万元订金，收据写在了一张收款凭证上，盖了应电监控设备有限公司安置小区筹建办公室的财务专用章。到2012年10月份的时候，陈战平叫她来签订房协议。当时她去安置小区现场数了，只有10栋房子，没有11栋，就问陈战平，11栋具体在哪里，陈战平说楼栋上的数字和图纸土的数字标的不一样，图纸上是有11栋的，11栋的位置在安置房1栋的位置上，也要她放心，肯定有房子。（3）证人喻某壹的证言，证明经李建平介绍，他、艾某壹、李建平于2006年9月11日各预定了一套房子，交了一万元订金，收据写在一张收款凭证上，盖了应电监控设备有限公司安置小区筹建办公室的财务专用章。应电一期他没有选房，2011年9月，利丰公司质公司的人打电话给艾某壹说二期开始了，要他们交房款，李建平说没选房先不交房款，于是也没有交二期订房款，在2013年8月7日补签了订房协议，但到现在都没有分到安置房，签合同的时候利丰生物质公司没有解释11号楼在哪里，他也没有发现11号楼，他一共交了6万元房款。（4）证人罗某壹的证言，证明2011年，利丰生物质公司通知她说应电小区最后一期安置房准备筹建，要他交房款，他在7月8日交纳3万元订房款，在2012年年底，利丰生物质公司陈战平组织之前交了安置房定金的员工和退休职工开会，陈战平在会上明确了讲安置小区第三期工程事情，要他们赶紧交纳第三期工程的订房款，她提出把老公和妈妈买断工龄的钱抵扣订房款，陈战平同意了。她没有看见第三期工程开工的情况，据了解第三期安置房已经没有土地建设了。（5）证人熊某壹的证言，证明2007年，陈战平来他店里搞文印复印，陈战平讲现在应电还有经适房买，如果有需要就到应电财务室去登记。2007年5月份，他交了1万元到应电公司指定的工商银行账户，一期没有分到房。2011年9月，二期工程建设中，他交了5万订房款，因没有把钱全部付清，二期工程也没有选到房。在2013年1月交了10万元到应电工会，总共交了16万元订房款，但是一直没有分到应电小区的安置房。（6）证人庄某壹的证言，证明应电小区一、二期工程没有完工，陈战平跟他们这些职工说另外建二栋安置房，位置在1栋旁边往北，是第三期工程，她在2011年9月7日、2013年1月30日分2次总共交纳52800元购买安置房，她还根据第三期的图纸选了房，但至今没有分到房子。（7）证人李某壹的证言，证明他从应电职工薛军民手中购买了一套应电安置房指标，在2011年7月6日、2013年1月22日分2次总共交纳8万元购房款，在2013年1月25日与利丰生物质公司签订了续建工程订房协议，但至今第三期工程没有开工，没有分到房子，他在办公室看到三期户型图。（8）证人高某壹的证言，证明他从应电职工盛桂华手里购买了应电安置房指标，在2011年7月6日交了3万元订房款，在2013年1月22日交了5万元订房款，总共交纳8万元，在2013年1月25日以盛桂华的名义签订了应电小区续建工程订房协议，购房的房号是12栋301房，他在三期办公室看到户型图，但至今没有分到房子。（9）证人昌某贰的证言，证明她老公胡小荣是应电公司的职工，公司通知有安置房买，她在2011年7月8日交了3万元订房款，在2013年1月24日交了5万元订房款，签订了应电小区续建工程订房协议，房号为12栋401房，但至今第三期工程没有开工，没有分到房子。（10）证人刘某贰的证言，证明她是应电职工，2011年7月初，利丰生物质公司召开职工大会说有安置房买，他于7月14日交了3万元订金，因楼层太高，他没有选房，2013年1月初，他听职工讲有三期安置房，就按要求交了7万元，在应电小区基建办办公室按照图纸选了11栋304房。但直到现在房子还没有交付。在2012年底陈战平组织他们开会，明确讲了应电安置小区第三期工程的事情，并要他们赶紧交钱。当时应电安置小区传达室的办公室还有安置小区第三期工程的宣传资料及户型图。（11）证人余某壹的证言，证明他以前是应电的职工，在2003年1月，他听说应电小区准备建设第三期安置房工程，就在2013年1月23日向应电工会交纳13万元订房款，但直到现在房子没有交付。当时应电安置小区传达室的办公室还有安置小区第三期工程的宣传资料及户型图，他选了11栋303房。（12）证人雷某壹的证言，证明她是应电公司的职工，应电安置小区在建第二期安置房时，她交了3万元订房款，一直没有通知她去选房，到2013年元旦，陈战平组织他们以前的职工到“第五元素”开会，明确讲要建设应电安置小区第三期工程的事，于是她在2013年1月22日交了5万元三期工程订房款，但直到现在房子没有交付。当时应电安置小区传达室的办公室还有安置小区第三期工程的宣传资料及户型图，她选了11栋404号房。她母亲彭伶俐也在2011年12月和2013年1月共交纳了6万元购买应电安置小区第三期工程安置房，房款交在应电工会的账户上。（13）证人刘某叁的证言，证明他是应电公司的职工，他在2011年8月交了3万元定金购买安置房，选了5楼的房但嫌楼层高没有要。在2013年元月，陈战平组织他们之前交纳安置房定金的员工开会，明确提出要建设应电安置小区第三期工程，要他们赶紧去凑钱交房款。1月22日他交了5万元购买应电安置小区第三期安置房，选了二楼203房，但直到现在房子没有建起来。他知道公司职工丰建国也和他益阳交了8万元订房款。（14）证人王某贰的证言，证明他是应电公司的职工，应电安置小区在建二期工程时，他交了3万元订房款，但没有通知他去选房，到2013年初，应电公司工作人员电话告诉他二期交了订房款的员工想在三期选房的话必须马上交房款，于是他在2013年1月23日交了10万元房款，但至今没有分房。他去看施工进度时，在应电安置小区传达室旁的办公室贴有安置小区第三期工程的宣传资料及户型图。3、被告人陈战平的供述，称应电安置小区经适房的建设用地已全部用完，还有60余户交了购房款的职工没有收房，但又无现金退给他们，他只好想办法再搞一个续建工程或者第三期工程，他准备与大海棠村协商，在政府划给大海棠村的3.7亩安置用地上增加楼层，但2013年下半年政府作出调整不再划拨土地补偿。2013年，他把应电小区一、二期约870万元的现金转移到益阳利丰农科、利丰投资公司等公司开支掉了，出现巨大亏空。他召开董事会决定建设三期，董事会开会只是一个形式和过场，是他决定要搞三期的。续建工程没有办理任何手续，收取的集资款主要付给王政辉作为二期工程款。（二）红旗留守处招商办、利丰投资公司招商引资2010年至2011年，在被告人陈战平的主导下，红旗留守处招商办、利丰投资公司在未取得益阳市国资委、益阳市发改委等职能部门批准的情况下，以红旗安居工程及红旗城建设工程项目的名义，由温建平、胡某壹负责对外招商引资，与湖南航天建筑工程有限公司、江西朝阳建筑有限公司、湖北洪湖市第一建筑有限公司、湖南鑫源建筑有限公司、湖南集翠园林绿化有限公司等63家单位和个人签订工程建设合同，收取工程保证金9973800元，因工程未能按时开工，红旗留守处对上述公司所交工程保证金进行了清退，因保证金用于公司的其他开支，造成尚有3843200元未退还。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）益阳市审计局益审移[2016]22号关于湖南利丰投资发展有限公司（红旗化工厂留守处招商办）涉嫌合同诈骗移送处理书、保证金收支统计表，证明利丰投资公司（红旗化留守处招商办）在2010年至2011年间，利用红旗安居工程及红旗城市场工程项目建设的名义，向63家施工单位及个人收取工程保证金997.38万元，均未承建项目，至2015年末，所收资金实际余额为3843200元，期间，利丰投资公司以各类费用名义，使用对方当事人交付的定金、保证金，导致上述预收款无法返还。（2）红旗留守处招商办科目明细账及建设工程施工合同，证明红旗留守处招商办收取工程保证金情况。（3）项目定金收、退、存汇总表及账目明细，证明红旗留守处招商办签订项目合同16个，收取保证金482万元，已清退238.25万元；利丰投资公司签订项目合同7个，收取239万元保证金，清退93.28万元；红旗城项目入围单位缴纳入围费56万元，清退17万元；红旗留守处代退项目订金138万元；红旗城项目筹建办清退项目订金89万元。（4）施工合同、收款收据、还款协议，证明红旗留守处招商办或利丰投资公司与湖南航天建筑工程公司、江西环宇建筑工程公司、湖南鑫源建筑工程有限公司、湖北洪湖市第一建筑工程公司、江西朝阳建筑工程公司、湖南海通建设有限公司等公司签订施工合同和收取、退还工程保证金及双方签订还款协议的情况。（5）益阳市国资委证明，证明红旗城项目没有报告国资委，红旗农贸市场项目于2010年10月10日请示国资委但未能批复，红旗安居工程项目没有报告国资委。（6）益阳市发改委证明，证明红旗城项目、红旗农贸市场项目、红旗安居工程均没有立项、备案档案。2、证人证言（1）证人胡某壹的证言，证明他代表利丰投资公司签订了7个招商引资合同，收取了湖北洪湖市第一建筑工程公司、中国葛洲坝集团建筑工程有限公司、湖南集翠园林绿化有限公司、湖南海通建设有限公司、湖南五江建筑工程有限公司等公司共229万保证金。2010年年底的时候，陈战平就跟他们讲过红旗城建设的问题，并要求他们根据这个项目进行招商引资。2011年9月15日，陈战平召集红旗留守处工作人员开处务会，会上明确提出红旗城项目建设，并给他们出示了规划图、工程图纸等相关资料。但是他没有看到发改委的立项批文，国土部门的批文，以及规划局出具规划图。据他了解这些手续并没有办理成功。当时陈战平给他们看的规划图据他推测应该是他自己制作的规划图，据他所知当时红旗城项目只是正在申报之中，并没有得到有关部门的批准。利丰投资公司是一个空壳公司，除了利用红旗城招商以外没有其他任何收入。（2）证人黄某壹的证言，证明从2009年开始，红旗招商办利用红旗城项目对外招商引资，收取工程900多万元保证金，之后又不能按时开工，他才知道红旗城项目是一个虚假项目，他并没有看到过政府部门的批复文件。收取的保证金一部分被用于退还收取的工程保证金，一部分被陈战平、温建平在外放高息，一部分用于公司成员的费用等。（3）证人吴某肆的证言，证明她是利丰投资公司的会计，公司除利用红旗城项目的名义对外招商引资收取工程保证金以外，没有其他收入来源，所收取的保证金都入了公司的帐，工程保证金用于一是退工程保证金，二是利丰投资公司的费用报销，三是利丰投资公司员工工资发放。收取工程保证金以及资金的进出都是有严格的流程的，收取和支出都需要温建平、陈战平审批。她没有看到红旗城项目的政府批复文件，红旗城项目一直没有开工。（4）证人夏某壹的证言，证明红旗城项目的真实性她不知道，只知道红旗城一直没有开工，经常有交了保证金的公司到利丰投资公司要求退保证金。（5）证人谭某贰的证言，证明2011年4月至2012年5月她任利丰投资公司的出纳，期间利丰投资公司用红旗城项目的名义对外进行过招商引资。她经手收取了4家公司的工程保证金，共计142万元，分别是湖南海通建设有限公司70万元，中国葛洲坝集团建设工程公司30万，湖南园艺建筑工程有限公司30万，韶山市花园园林绿化公司12万，湖南园艺建筑工程有限公司和韶山市花园园林绿化公司的保证金都退了，湖南海通建设有限公司退了一部分保证金。保证金的用途是退了一部分工程保证金及公司人员报销费用。收取工程保证金以及资金的进出都是有严格的流程的，收取的工程保证金都是需要温建平审批，陈战平批示，再由胡某壹或者贺某贰以及业务员带着客户来财务交钱，财务才会收取。资金支出同样需要温建平、陈战平审批才能支出。她没有看到红旗城项目的政府批复文件，红旗城项目一直没有开工。（6）证人刘某肆的证言，证明2010年，经肖建国介绍谈了红旗化7+1经适房项目，他经过考察落实，到国资委咨询有这么回事后，他以江西环宇建筑工程公司的名义与红旗化工厂留守处的温建平签订了红旗化7+1经济适用房施工承包合同。他共交了30万元的履约保证金到红旗化工厂留守处财务。到约定开工日不能开工，到目前为止仅退他15万元。（7）证人李某甲的证言，证明他是2011年3月31日以湖南集翠园林绿化有限公司名义与湖南利丰投资公司（胡某壹）签订的合同，共交纳了12万元的定金和保证金。之前他多次来益阳考察项目的真实性，在签订合同后几个月，他发现一直无法进场施工，胡某壹就跟他讲这个项目无法再进行了，他交纳的12万元定金和保证金从签署合同开始按照每月7%至15%的利息给予补偿，当时签订了协议，胡某壹签了字并盖了湖南利丰投资公司的印章。到2012年元月份，红旗留守处归还了2万元的定金给他，剩余的10万元一直没有归还。（8）证人张某甲的证言，证明2010年6月份左右，湖南利丰投资公司的业务员郭世昌、李俊清联系到他，说红旗化工厂有工程项目，他们带他看了沙盘，到红旗安置小区看了，之后让他交了3800元料费，2万元入围费，26万元工程保证金，一共283800元，然后他代表鑫源建筑有限公司，温建平代表红旗留守处，签订了湖南益阳红旗城建设工程承包合同书，但是到了合同约定的工程开工日期，工程并没有按时开工。他多次找到了温建平要求按照合同开工。后来他才了解到红旗城项目并没有住建部门的批文，以及相关的报规报建手续，发改委批文，是一个虚假项目。到2011年9月13日，陈战平安排温建平要律师陈谷秋代表红旗留守处与他签订了终止合同协议书。协议书中规定终止他们之前签订的湖南益阳红旗城建设工程承包合同书。但是签订终止合同协议书之后，他们也一直没有还钱。（9）证人王某甲的证言，证明大约2010年底，湖南利丰投资公司的业务员郭世昌联系到他，说红旗化工厂有工程项目，问他是否有想法去了解考察。于是他就到了他们的办公室地点（益阳市残联5楼）了解项目情况，他看到了红旗城项目的沙盘展示图，向他介绍了红旗城项目的一些具体事项，说这是一个政府工程，并带他去当时的红旗安置小区工地察看了。2011年3月5日，胡某壹代表红旗留守处，他代表湖北洪湖第一建筑公司签订了湖南益阳红旗城建设工程承包合同书，他在签订附属工程协议之后才交了30万元的工程保证金。但是到了合同约定的工程开工日期，工程并没有按时开工。他多次找到郭世昌、胡某壹要求按合同开工，但是工程始终没有开工，他们告诉他这个项目因为政府没有同意，项目不能开工了。后来他才了解到红旗城项目并没有住建部门的批文，以及报规报建手续、发改委批文，是一个虚假项目。（10）证人李某丁的证言，证明2009年8、9月，经湖南利丰投资公司的业务员刘华元介绍，温建平代表湖南利丰投资有限公司与他代表的江西朝阳建筑有限公司签订了红旗城建设工程承包合同书。交了2万元入围费，60万元保证金。到了2010年3月份，工程并没有按时开工，他多次找温建平协商，还找到陈战平协商开工的事情。温建平告诉他这个项目政府没有批，不能开工了。（11）证人贺某甲的证言，证明2010年初，经湖南利丰投资公司的业务员肖建国介绍，温建平代表红旗留守处与他代表的宇泰建筑公司签订了红旗城建设工程承包合同书。交了50万元保证金。后来他才了解到红旗城项目并没有住建部门的批文，以及相关的报规报建手续、发改委批文，是一个虚假项目。他多次找到陈战平要求退保证金。2011年9月30日，陈战平通过应电的账户给他私人账户转了20万元。2012年3月31日，陈战平退了15万元到他的私人账户。2012年7月30日，陈战平退给他8万元，陈战平要和他一起来的几个人签了几份购房合同。因为他在应电安置小区建设中和谢品新一起，也与陈战平签了建设合同，交了218万元的工程保证金，考虑到这些，他就同意了陈战平的方案，一共是签了5套购房协议。分别是：贺某甲、赵小林、颜解放、谢品新，还有一个是当时在场姓魏的老板。签完购房协议几天后，陈战平打了8万元给他。还有7万元没有退，其中有3万元是业务员肖建国的业务提成，他不同意，所以剩下的7万元一直没有退。（12）证人李某丙的证言，证明2010年4月份的时候，袁某甲跟他和李跃中讲在益阳找到了项目做。他们先交了2万元的入围费，又交了30万元的保证金，签了一份红旗城的土方工程合同，后来又交了40万元的保证金，签了一份红旗农贸市场土建工程合同。钱都是交给袁某甲的，合同甲方是胡某壹代表利丰投资公司签的字，乙方是覃敏代表海通建设有限公司签的字。陈战平所说的工程一直未能开工，工程保证金又一直没退。他们多次找到他协商，2013年1月11日，陈战平代表红旗留守处和他们签订了债权确认书，承认欠他们44.72万元，他提出用应电小区的安置房来抵这44.72万元，于是，双方签订了两套应电安置房订房协议，并开具了李某丙、李跃中2人44万元的订房集资款收款收据，他们也没有收到房子。(13)证人周某甲的证言，证明2009年底他通过朋友夏松林介绍认识益阳红旗化工厂招商办的肖建国，肖介绍他到红旗化来做工程。在交了50万元的保证金后，温建平代表益阳市红旗留守处招商办，夏国财和他代表湖南航天建筑工程公司签订了益阳红旗城安居建安工程土建施工合同。因到期不能开工，他找温建平，温带他找陈战平，陈战平说手续出了点问题，没有办理好，还要等一段时间，后来红旗留守处分两次共退了他25万元。（14）证人刘某丁的证言，证明2010年12月14日，他经朋友熊新周介绍，与温建平代表的益阳市红旗化工厂留守处签订了红旗城项目中的建筑工程和安装工程合同，签合同时，温建平给他看了益阳市政府办关于红旗化工厂职工安置房建设问题专题会议记录、国资委关于同意红旗留守处启动厂内生活区拆迁安置工程的批复等文件，他共交了17万元的入围费和保证金，工程没有开工，招商办一直以政府没有批复为由答复他，保证金到现在都没有退给他。（15）证人袁某甲的证言，证明他与湖南利丰投资公司签订了2份合同，第一份是2011年的时候，交了30万元工程保证金，湖南利丰投资有限公司与湖南海通建筑公司签订的红旗安置小区多层建设合同，合同上是胡某壹代表的湖南利丰投资有限公司签的字，彭国辉代表海通建筑有限公司签的字，这份合同在他签第二份合同的时候就废除了。第二份是2011年的5月份，他又交了40万元工程保证金，加前面的总共是72万元保证金，胡某壹代表的湖南利丰投资公司和覃敏代表海通建筑有限公司签订的。合同中规定，工程内容：红旗农贸市场土建工程，工程地点：益阳市红旗化工厂内，开工时间：2011年7月4日，工程造价：3811万元。当时工程不能按时开工，他去找过温建平、陈战平。温建平说工程还是有做，要迟一点开工。结果工程一直到现在都没开工。3、被告人的供述与辩解（1）被告人陈战平的供述，称他从2007年开始担任红旗留守处主任，政府对红旗留守处的定位是自筹资金改制企业，留守处有招商引资及处理遗留问题办公室、安居工程建设管理办公室、经营管理办公室、技改创卫管理办公室、国企改革管理办公室、综合管理办公室，他从2008年下半年开始筹划红旗城项目，做了设计方案和项目可行性研究，上报了国资委领导，得到初步认可并在红旗化工厂开了相关的现场办公会议，就向国土、建设、规划等部门报告，但因为红旗化工厂的土地被收归国有，企业物权处置要通过市长办公会议才能授权重新办理手续，所以红旗城项目的土地手续一直没有办下来。因为留守处急于筹措资金，他就在2009年开始启动红旗城项目的招商，他安排招商办按照设计方案进行招商，累计收取保证金970多万元。红旗招商办聘请温建平担任招商办主任，胡某壹作温建平的助手，负责招商引资，后来农贸市场的招商是胡某壹负责。他对招商引资工作负总责，具体是温建平和胡某壹负责操作实施，收到的保证金由留守处财务开收据，用于留守处的留守费用、职工拆迁户的补贴、红旗城项目启动前的土地平整等，当时他没有考虑到红旗城项目的手续批不下来的后果。（2）被告人温建平的供述，称利丰投资公司是以红旗城项目对外招商引资的平台，陈战平给了他红旗城项目的资料，包括工程图纸、宣传资料等，但没有国资委、发改委等职能部门的批文，他问陈战平，陈说正在办理中，他一直怀疑红旗城项目的真实性，但抱有幻想，万一能搞到批文的话，所以，他按照陈战平的指示进行招商引资。前期是以红旗招商办的名义对外招商，后期是以利丰投资公司的名义对外招商引资。他在任红旗招商办主任期间一共签订了11份工程合同，经手收取了12家公司及个人共359万元保证金，已退还204万元，还有155万元没有退。胡某壹代表红旗招商办签订了2份工程合同，共收取了40万元保证金，尚有26.8万元未退；红旗招商办还签订了2份合同，没有具体经办人，共收取了保证金64万元，尚有39万元未退。利丰投资公司签订合同的具体负责人是胡某壹，他没有直接经手签订合同。上述事实，还有被告人陈战平的辩护人提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、《益阳日报》2012年8月9日刊登的文章《让“红旗”再次飘起来》，证明红旗城招商引资是公开的。2、2009年3月17日《关于红旗化工厂留守处企业改制及下步发展思路专题现场办公会议纪要》，证明就红旗留守处招商引资召开了现场办公会议。3、证人徐海华的证言，证明2011年8月左右，他受国资委党委的委托，到红旗留守处进行调研，他了解到原国资委主任陶方智组织国资委干部、留守处负责人在红旗化工厂开了现场办公会，决定启动红旗化改制工作，在这个期间，红旗化留守处做了大量工作，陈战平报告他已经招商引资900多万元，因政策已发生变化，他指示陈战平缩小规模尽快解除招商引资合同。4、证人陶方智的证言，证明红旗化工厂属于国有特困企业，只能依靠启动生产、自筹资金完成改制。2009年3月，他和时任国资委主任吴光华同志主持召开了红旗化工厂留守处企业改制及下一步发展思路专题现场办公会议，原则上同意企业改制，要求企业组织力量测算、筹措改制成本，重大问题必须经职代会讨论形成决议，会议决定由李新民同志任改制指导组组长。红旗化工厂筹措改制成本的方式主要是争取政府有关部门的支持，积极开展招商引资，尽量启动生产、盘活沉淀资产。（三）红旗经适房工程2009年9月27日、11月3日，益阳市房管局、益阳市发改委分别下达了关于益阳市红旗化工厂自建经济适用住房项目立项批复，明确了项目建设内容及规模：多层经济适用住房8栋，428套，总建筑面积29569平方米。被告人陈战平作为红旗留守处的主任，在红旗经适房小区建设过程中，违反国家的法律、政策、行政规章的相关规定，在建设程序、建设规模、经适房分配、资金的筹集与使用、成本的把控、收益的处置等方面严重违规，致使所建的297套经适房有178套违规分配给不符合国家经济适用房政策的对象，281户已交房款而分不到经适房，且这些人所交的房款1451.22万元已无钱可退。案发前，红旗留守处经适房小区账面欠付款达22385869.57元。违规主要表现在以下几个方面：1、部分建设程序不合规。违反《中华人民共和国建筑法》第七条、湖南省建设厅《湖南省经济适用住房管理办法（试行）》（湘建房[2008]460号）第十一条的规定，红旗经适房建设未通过规划审批程序，未办理建设施工许可证．未实施招投标程序。2、红旗经适房建设规模违反规定违反2009年9月27日市房管局《关于益阳市红旗工厂要求自建经济适用住房的批复》（益房发c2009j22号）第一条、第二条、第五条的规定，红旗经适房小区实际建设住房297套，建筑面积33497.86平方；门面车杂屋137间，建筑面积4875.09平方，总建筑面积38355.67平方。少建经济适用住房131套，超控制建筑面积8786.67平方；未配套建设廉租房48套。违反《湖南省经济适用住房管理办法（试行）》第十条的规定，红旗经适房小区住房面积均超过经适房控制面积，单套最大建筑面积142.53平方，最小建筑面积76.27平方。3、违规分配经适房违反《湖南省经济适用住房管理办法（试行）》第十八条的规定、第十九条、第二十二条和建设部发展改革委监察部财政部、国土资源部、人民银行、税务总局《经济适用住房管理方法》（建住房2007）258号）第三十条的规定，红旗经适房小区已建成的297套住宅中，分配给不符合经适房供应条件的人员178套，其中：已有但未退改房的职工购房33套，本厂职工转让经适房41套，非本厂职工购房104套。4、违规收取红旗经适房未分房人员购房款14512151.4元，其中第一、二期9010887.4元，第三期红旗家园续期5501264元，已退购房款5143920.4元（市国资委借款退4556920.4元，留守处退587000元），未退购房款9368231（本企业职工144人、7351386元，外来人员35人2016845元）其中第一、二期5894966.7元，第三期3473264.3元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证实：1、益阳市审计局益审调报[2016]6号审计报告，证明红旗经适房小区帐面欠付款为22385869.57元，已缴纳房款未分配到住房的281户1451.22万元无资金退还，存在违规建设、分配住房等问题。2、益阳市房管局《关于益阳市红旗工厂要求自建经济适用住房的批复》、红旗家园住户及房屋情况，证明红旗经适房面积超标、部分住户为非本单位职工。三、被告人温建平挪用公款2010年4月至5月期间，被告人温建平利用担任红旗留守处招商办主任的职务便利，将红旗留守处招商办的公款7万元以公司名义出借给廖某壹从中赚取利息。后廖某壹将7万元归还至温建平处，温建平收到7万元后，未将该款交至红旗留守处招商办，用于个人治病，至今未还。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）益阳市审计局益审移[2016]36号关于原红旗化工厂留守处招商办主任温建平涉嫌挪用公款的移送处理书，证明被告人温建平于2010年1月至2011年6月间，利用财务审批人的职务便利，向外单位人员借出公款398000元，至今未收回。2、证人证言（1）证人王某丙的证言，证明在她任红旗留守处招商办出纳期间，她所经手的借支单上，共向外单位人员借款共计393000元。这笔钱是红旗留守处招商办的公款，这些钱到现在应该都没有归还。红旗留守处招商办向外单位人员借款的具体负责人应该是温建平，因为每次都是温建平带人到招商办办公室来，并且每笔借支单上都必须有温建平的签名才可以将钱借出去。（2）证人廖某壹的证言，证明2010年他通过温建平找红旗留守处招商办借款7万元，在1个月之后，他将7万元本金和利息一起还给了温建平个人。（3）证人莫某甲的证言，证明2010年，他通过温建平找红旗留守处招商办借款2.8万元，一直没有归还给红旗留守处招商办。3、被告人温建平的供述与辩解，称2014年，廖某壹还给他7万元，他当时不在红旗留守处招商办上班，就没有交到公司账上去，他拿这7万元治病了。公诉机关还提交了下列综合证据：1、户籍信息，证明被告人陈战平、温建平的基本情况。2、到案经过说明，证明被告人陈战平、温建平均系被抓获归案。3、益阳市国资委益国资字(2007)44号、(2008）159号、益国资党字(2008)40号、益国资发[2014]4号、益国资党发[2014]4号文件，证明：2007年11月12日，被告人陈战平任益阳市红旗化工厂留守处主任；2008年12月19日，任益阳应电监控设备有限公司留守处主任；2008年12月19日，任中共益阳应电监控设备有限公司留守处党总支书记、益阳应电监控设备有限公司留守处工会负责人；2013年3月22日，免去益阳市红旗化工厂留守处主任，2014年3月7日，免去益阳应电监控设备有限公司留守处主任职务，2014年3月7日，免去中共益阳应电监控设备有限公司留守处党总书记职务。4、湖南利丰投资（2011）1号文件，证明被告人温建平任命为该公司总经理；益阳红旗化工厂留守处（2009）33号、（2010）2号文件及任职证明，证明温建平2008年4月-2013年3月任红旗留守处主任助理；2008年4月-2011年6月任招商引资及拆迁安置办主任；5、益阳利丰生物质科技有限公司、湖南利丰投资发展公司、益阳利丰农科发展有限公司、益阳红旗资产管理服务有限公司、益阳红旗生物化工科技有限公司工商登记资料，证明上述公司均系国有公司。6、扣押物品清单，证明公安机关扣押的标致307小车及办公家具一批已由红旗留守处领回。上述证据，来源合法有效，内容客观真实，与本案具有关联性，本院予以确认。针对控辩双方争议的焦点问题，本院评判意见如下：(一)公诉机关指控：2012年上半年，被告人陈战平将利丰投资公司长沙办公地点的办公家具、电器等价值为39400元的固定资产运送至桃江县大栗港镇马鞭溪村其岳父彭某贰三处，占为已有。公诉机关提交了如下证据：1、书证（1）益审移[2016]40号审计移送处理书，证明陈战平涉嫌侵占98504元国有固定资产。（2）益阳市价格认证中心价格认定结论书及价格认定明细表，证明利丰投资公司办公用品的价值。（3）益阳市公安局扣押、发还物品清单，证明上述物品已返还给利丰投资公司。2、证人证言（1）证人张某壹的证言，证明陈战平要她将湖南利丰投资公司的办公家具全部运到桃江利丰农科公司办公室，陈战平的岳父彭某贰三接收了。（2）证人谭某贰的证言，证明2012年利丰投资公司从长沙撤离，贺某贰把办公物品清点后与张某壹进行交接，由匡某壹、匡某贰押车，将物品全部运到桃江利丰农科基地。（3）证人贺某贰的证言，证明2012年上半年，他将利丰投资公司的空调6台、台式电脑6台、办公桌大约6张、书柜约5套、保险拒1个、办公椅约10把、投影仪设备一套、小会议室会议桌子一套，还有一批其他的小件办公室用品进行清理后与张某壹进行了交接，具体运到哪里去了他不清楚。（4）证人匡某壹的证言，证明2012年上半年，他和匡某贰一起到长沙将利丰投资公司的一批办公家具运到了桃江利丰农科基地，交接时陈战平的岳父彭某贰三以及红旗留守处的几个工作人员在场。（5）证人彭某贰云的证言，证明利丰投资公司的固定资产放在陈战平岳父彭某贰三的家中或者利丰农科基地，彭某贰三的房子与农科基地是一个院子，只是三栋楼分开了。3、被告人陈战平的供述和辩解，称2012年，利丰投资公司在长沙的办公点撤销，贺某贰说固定资产就地处置的话只能卖3万多元，他觉得不划算，就要他们运到益阳来，贺某贰负责、张某壹操办，将办公桌椅、空调电脑等固定资产运到桃江农科基地，并进行了登记，这些资产交到他岳父彭某贰三手中。被告人陈战平及其辩护人的辩解、辩护及质证意见如下：证人证言能够证明该批办公用品是办理了交接手续、寄存在桃江利丰农科的事实。本院认为，该批办公用品办理了交接手续，有红旗留守处工作人员在场的情况下运送至桃江利丰农科基地院内存放，没有证据证明陈战平对该批物品有非法占有的目的，故对公诉机关指控陈战平贪污该批办公用品的指控，本院不予支持。（二）公诉机关指控：2011年12月，被告人陈战平在红旗留守处未收取曹某壹购房款85445元的情况下，自己提供虚假发票，安排出纳许某壹作为经手人报销费用，将其中85445元转抵曹某壹交纳的购房款。陈战平利用该方式非法占有红旗化留守处85445元。公诉机关提交了下列证据：1、书证（1）红旗留守处2013年3月64#凭证，证明陈战平提供虚假发票报销费用85445元后转为曹某壹购房款。2、证人证言（1）证人许某壹的证言，证明红旗留守处2013年3月64#凭证中她经手于2011年10月至12月报销汽车费用85445元，是陈战平拿来104000多元发票要她经手报销费用，她填写报销单陈战平签字同意后，陈战平又要她将其中85445元转为曹某壹的购房款，她当场开了收据交给陈战平，余下的20000多元抵了陈战平在红旗生化公司的往来。她没有收到曹某壹的85445元现金。（2）证人彭某壹的证言，证明曹某壹在红旗安置小区购房，不知道怎么交纳的购房款。3、被告人陈战平的供述，称2011年底，曹某壹在德云茶楼拿了8万元现金给他，他没有将此款上交给红旗留守处财务。过了一个星期，他将85445元的柴油、汽油、电脑、彩电发票交给出纳许某壹报销，并要她开收曹某壹85445元的购房收据。曹某壹给他的8万元他付了欠彭某陆的工程款。被告人陈战平及其辩护人的辩解、辩护及质证意见如下：该笔款项陈战平做工程款支付给了彭某陆。本院认为，证人彭某陆在侦查机关对该笔指控作了如下陈述：红旗留守处2013年3月64#凭证85445元的发票都是他提供给陈战平的，陈战平报销后，他在红旗留守处财务拿了85445元现金，这笔钱是陈战平安排他报销的，只是钱是他拿了，他愿意退回这笔钱，但红旗留守处还欠他7万多元。彭某陆的证言与陈战平的供述吻合，该虚假发票报销的现金流向彭某陆，故指控陈战平贪污85445元的证据不足。（三）关于公诉机关指控被告人陈战平伙同唐某壹侵占红旗资产公司利润119万余元，其中被告人陈战平个人侵占57万元的事实。经查，现有证据不能证明陈战平与唐某壹有共同贪污的故意，唐某壹收取的多功能房款和7、8栋楼层差价款的去向除唐某壹本人侵占部分外，其中唐某壹应陈战平的要求于2011年8月4日将差价款中20万元以现金支票的方式提前领取，将20万元存入彭某柒账户的事实，陈战平与唐某壹的供述相一致，并有书证及证人证言相印证，其余唐某壹所送陈战平现金的时间、金额及用途，唐某壹与陈战平的供述不一致，且无其他证据印证，故本院可认定陈战平贪污20万元的事实成立。（四）关于公诉机关指控被告人陈战平挪用公款60万元的事实，被告人陈战平及其辩护人辩称利丰大厦的所有权人是利丰生物质公司，因秀峰湖的建设，利丰大厦是利丰生物质公司的搬迁地点；人民法院已认定该60万元不能冲减利丰大厦的工程款，仍然是支付的应电创卫工程款，陈战平挪用公款的事实不成立。经审理查明：2011年11月18日，湖南麟辉建设集团有限公司（以下简称麟辉公司）与利丰生物质公司签订了应电厂内建筑工程承包合同（创卫工程），刘某壹作为项目经理人，负责应电创卫工程的施工。同日，麟辉公司又与益阳利丰农科公司签订了建设工程承包合同，刘某壹作为项目经理人，承建了益阳利丰农科公司在桃江马迹塘镇开发的利丰大厦项目。在两个工程项目的建设过程中，刘某壹于2012年1月15日在应电留守处以应电公司项目支付工程款名义借支20万元，于2012年6月15日以预付备料款的名义借支40万元。后刘某壹退出创卫工程和利丰大厦工程。利丰大厦竣工后，因工程款结算纠纷，麟辉公司起诉益阳利丰农科公司，经益阳市中级人民法院、湖南省高级人民法院判决及裁定，均没有认定上述两笔借支款为支付利丰大厦工程款。上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：1、书证（1）应电创卫工程资料、借支单，证明2012年6月15日刘某壹以预付备料款的名义借支40万元，归还方式为扣减工程款；2012年1月15日刘某壹以应电公司项目支付工程款名义借支20万元。（2）利丰大厦建设收取工程款资料，证明刘某壹与陈某丙就利丰大厦建设工程款收取情况。（3）投资合作协议，证明益阳利丰农科公司与詹飞燕签订了利丰大厦的投资合作协议。（4）建筑工程施工合同以及创卫项目审批表、结算书，证明麟辉公司于2011年11月18日与利丰生物质公司签订合同，承揽应电厂内道路亮化、绿化工程；建设工程承包合同，证明麟辉公司与益阳利丰农科公司于2011年11月18日签订承包合同，承建利丰大厦。（5）益阳市中级人民法院(2014)益法民一初字第18号民事判决书、湖南省高级人民法院（2015）湘高法民一终字第97号民事判决书及相关资料，证明经两级法院裁决，刘某壹经手借支的60万元款项中20万元借支原因注明是应电公司项目，40万元借支单上注明所属部门为安居工程办，与利丰大厦工程无关，不认定为益阳利丰农科公司支付利丰大厦的工程款。2、证人证言（1）证人刘某壹的证言，证明2011年，他邀陈某丙等人以麟辉公司的名义签订了利丰大厦承包合同，到2012年12月25日，他退出了承包，他一共从红旗留守处和陈战平手中领了213万元利丰大厦工程款，现在能提供单据的有163万元，其中2012年6月15日以预付备料款从安居工程办借支40万元，2012年1月15日注明是应电公司项目，支付工程款借支20万元。2011年，他以麟辉公司名义与应电签订了创卫工程承包合同，做了应电生产区道路硬化、围墙、绿化、雨棚四个工程，2012年9月，李国喜加入后做了3项工程，后李国喜改挂靠益阳五环公司，创卫工程他实际领了45万元工程款。（2）证人陈某丙的证言，证明益阳利丰农科公司支付给麟辉公司利丰大夏工程款279.8万元，益阳利丰农科公司在益阳市中级人民法院提供的湖南麟辉公司起诉益阳利丰农科公司利丰大夏建设工程款案中举证的109万元，他不予以认同，原因是支付的是应电项目工程款，不是利丰大厦工程款。3、被告人陈战平的供述，称利丰投资公司与通惠公司成立了益阳利丰农科公司，益阳利丰农科公司建设了利丰大厦，还有生物质新能源项目规划等前期工作，公司经营费用是从利丰生物质公司开支的，账目都作在利丰生物质公司账上。应电职工购房款80万元、红旗资产公司70万元、红旗留守处40万元共190万元给了刘某壹作了利丰大厦的工程款。刘某壹以借支的名义在利丰生物质公司领取的创卫工程款有三笔，但在2012年1月15日刘某壹以应电公司项目名义借支20万元，在2012年6月15日刘某壹以预付备料款名义在安居工程办借支40万元，总共60万元是付刘某壹利丰大厦的工程款。本院认为，利丰大厦是益阳利丰农科公司开发的项目，刘某壹同时为应电创卫工程和利丰大厦的承建人，利丰生物质公司应支付其创卫工程款，其从利丰生物质公司借支的工程款没有得到利丰大厦继任承包人认可为利丰大厦工程款，且人民法院在判决中亦未认可该借支款系支付利丰大厦工程款这一事实，故认定被告人陈战平挪用公款的事实不清，证据不足。（五）关于利丰生物质公司、利丰投资公司犯合同诈骗罪的指控，经查，利丰生物质公司开展第三期续建工程，是在部分职工缴纳一、二期购房款后没有选房，而购房款用于公司其他开支的情况下，公司计划争取土地进行续建工程；利丰投资公司在红旗留守处改制期间，为筹措改制资金而进行招商引资，在政策发生变化后，将工程保证金进行了清退，尚余146.72万元未退还。利丰生物质公司、利丰投资公司虽未能依约履行合同，但两公司不存在逃避债务、隐匿财产的行为，利丰投资公司与债权人之间签有还款承诺书，利丰生物质公司、利丰投资公司对收取的款项没有非法占有的目的。因此，上述二公司的行为不构成合同诈骗罪，但被告人陈战平在利丰生物质公司开展续建工程、利丰投资公司对外招商引资的决议上，不顾续建工程、红旗城项目未取得职能部门批复的实际情况，工作严重不负责任，主导该决议的形成和实施，发生重大失误，造成国有公司、企业严重亏损，其行为是一种滥用职权的行为，构成国有公司、企业人员滥用职权罪。本院认为，被告人陈战平利用其担任留守处主任经营国有资产的职务便利，采取虚报费用等手段，贪污公款，数额巨大，其行为已构成贪污罪；其在管理国有公司、企业期间，管理混乱，工作严重不负责任，给国有公司、企业造成特别重大损失，其行为已构成国有公司、企业人员滥用职权罪。被告人温建平利用职务之便，挪用公款归个人使用，超过三个月未还，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控的被告人陈战平犯贪污罪、国有公司、企业人员滥用职权罪、被告人温建平犯挪用公款罪的罪名成立。被告单位益阳利丰生物质科技有限公司、湖南利丰投资发展有限公司的行为不构成犯罪。被告人陈战平一人犯数罪，应数罪并罚；被告人陈战平贪污、温建平挪用的公款应予以追缴。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第二款，第三百八十三条第一款第（二）项、第二款，第三百八十四条第一款，第一百六十八条第一款，第六十九条第一、三款，第六十四条，第五十二条，第五十三条以及《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国刑事诉讼法＞的解释》第二百四十一条第一款第（二）（三）项之规定，判决如下：一、被告人陈战平犯贪污罪，判处有期徒刑六年，并处罚金二十万元；犯国有公司、企业人员滥用职权罪，判处有期徒刑三年；决定执行有期徒刑八年，并处罚金二十万元（限于本判决生效后十日内缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，指定监视居住的，监视居住二日折抵刑期一日。原已羁押1个月19日，即被告人陈战平的刑期自2016年5月6日起至2024年3月16日止。）二、被告人温建平犯挪用公款罪，判处有期徒刑六个月。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。）三、被告单位益阳利丰生物质科技有限公司无罪。四、被告单位湖南利丰投资发展有限公司无罪。五、被告人陈战平贪污的公款139.5411万元予以追缴，上缴国库；被告人温建平挪用的公款7万元予以追缴；上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省益阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  陈立平审 判 员  熊丽霞人民陪审员  曹德辉二〇一八年一月五日书 记 员  符 赛