安徽省泾县人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）皖1823刑初210号 公诉机关安徽省泾县人民检察院。 被告单位安徽泾县某某置业有限公司。住所地安徽省泾县泾川镇财富东路南侧。 诉讼代表人章某某，安徽泾县某某置业有限公司破产管理人。 辩护人吴梦勤，安徽泾川律师事务所律师。 被告人宋某某，男，汉族，1966年1月2日出生于浙江省长兴县，高中文化，原安徽泾县某某置业有限公司、泾县皖南国际大酒店有限公司法定代表人、执行董事兼总经理、浙江某控股集团有限公司、浙江某科技股份有限公司实际经营者，户籍地浙江省长兴县，住浙江省长兴县。因犯寻衅滋事罪于2002年9月27日被浙江省长兴县人民法院判处有期徒刑二年。因涉嫌犯挪用资金罪于2016年4月2日被泾县公安局刑事拘留，同年5月10日经泾县人民检察院批准被逮捕。现羁押于泾县看守所。 辩护人杨理银，浙江湖兴律师事务所律师。 辩护人钱晨杰，浙江湖兴律师事务所律师。 泾县人民检察院于2017年3月2日以泾检刑诉[2017]38号起诉书指控被告人宋某某犯挪用资金罪、非法吸收公众存款罪向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，于2017年5月22日作出（2017）皖1823刑初39号刑事判决，被告人宋某某提出上诉。安徽省宣城市中级人民法院于2017年11月7日作出（2017）皖18刑终186号刑事裁定，撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，在审理过程中，泾县人民检察院以泾检刑追诉[2017]1号追加起诉决定书，指控被告单位安徽泾县某某置业有限公司犯非法吸收公众存款罪，向本院追加起诉。以泾检刑变诉[2017]2号变更起诉决定书，指控被告单位安徽泾县某某置业有限公司非法吸收公众存款1303.2874万元，向本院变更起诉。本院于2018年1月24日公开开庭审理了本案。泾县人民检察院指派检察员周某1出庭支持公诉，被告单位安徽泾县某某置业有限公司诉讼代表人章某、辩护人吴梦勤、被告人宋某某及其辩护人杨理银、钱晨杰到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 泾县人民检察院起诉指控：一、挪用资金。被告人宋某某在担任安徽泾县某某置业有限公司（以下简称“某某公司”）、泾县皖南国际大酒店有限公司（以下简称“皖南国际大酒店”）法定代表人、执行董事兼总经理期间，利用职务之便，采取以公司名义、用公司房产担保向他人借款不入账、用公司资产作为个人出资合并公司其他股东股份、用公司房产为自己个人抵偿债务的手段，将公司资金转出用于自己个人使用或偿还自己名下其他公司债务的手段，挪用公司资金11513.85496万元，截止案发时仍未归还。二、非法吸收公众存款。2010年至2013年期间，在被告人宋某某的安排下，某某公司以“资金周转”为由，以支付高额利息为诱饵，向不特定公众非法吸收存款共计1303.2874万元。 公诉机关为证明上述指控，向法庭出示并提交了书证户籍证明、到案经过、相关企业工商登记资料、银行交易流水单、财务资料、扣押物品清单、前科材料；证人钱某1、李某1等人证言；被害人张某1、林某等人证言；被告人宋某某供述与辩解；司法会记鉴定报告等证据。 公诉机关认为，被告人宋某某利用担任某某公司、皖南国际大酒店法定代表人、执行董事兼总经理的职务便利，将公司资金115138549.6元挪归自己个人或其他公司使用，数额巨大，截止案发时仍未归还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告单位某某公司以“资金周转”为由，以支付高额利息为诱饵，向不特定公众非法吸收存款共计1303.2874万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三十条、第一百七十六条的规定，构成非法吸收公众存款罪，被告人宋某某作为单位的法定代表人、直接责任人员，依照《中华人民共和国刑法》第三十一条的规定，应当以非法吸收公众存款罪追究被告单位某某公司、被告人宋某某的刑事责任。被告人宋某某一人犯两罪，应当数罪并罚。 被告单位诉讼代表人章某、辩护人吴梦勤对公诉机关指控的犯罪事实及罪名没有提出辩解意见，请求法庭依法作出公正的裁决。 被告人宋某某对公诉机关指控的犯罪事实没有提出异议，对公诉机关指控其犯挪用资金罪、非法吸收公众存款罪提出异议。认为其是某某公司、皖南国际大酒店、浙江某科技股份有限公司（以下简称“某科技公司”）等几个公司的法定代表人和实际控股人，其有权利和义务保持几个公司的正常运作，哪个公司需要钱，其都可以拆借，不构成挪用资金罪。其借钱没有对外宣传、没有用高额利息诱惑他人，借钱的对象都是其朋友，都是他们主动找到公司，其不构成非法吸收公众存款罪。 辩护人杨理银、钱晨杰提出的辩护意见：对公诉机关指控被告人宋某某犯挪用资金、非法吸收公众存款犯罪事实未提出异议，对两罪的定性均有异议，认为均不构成犯罪。 （一）关于挪用资金罪的辩护意见： 1、关于向胡某、吴某、张某3、史某共计借款5000万元的辩护意见。（1）向胡某、吴某借款3000万元，事实不清，没有证据证明被告人宋某某是利用职务之便，被告人宋某某是某某公司、皖南国际大酒店等公司的实际控制人，其是利用控制人身份借款，不能证明该3000万元借款是某某公司的资金，该3000万元没有入某某公司账户，某某公司没有控制这3000万元，破产清算时以房抵债，被告人宋某某以某某公司名义借款给其名下公司使用，是民事责任，不构成挪用资金犯罪。（2）向张某3、史某借得2000万元是某某公司与宋某某个人共同借款，将该笔资金认定为某某公司资金与事实不符，故不构成挪用资金罪。 2、关于用房产抵偿吕某1560万元股权转让款的辩护意见。该股权转让款实质上是某某公司控股股东浙江某控股集团有限公司（以下简称“某集团公司”）用赊账方式回购了某某公司560万元房产，抵偿给长兴冠宏阿啦香豆制品有限公司（以下简称“冠宏阿啦香公司”），而不是挪用某某公司账面资金，更不是宋某某个人挪用行为。法无明文规定不为罪，除特定款物外，法律和司法解释均未规定该行为是犯罪的情况下，不能对此作扩张性解释，不符合挪用资金罪的构成要件。 3、关于用房产向李某2抵偿借款的辩护意见。根据现有证据宋某某向李某2借款是为了凑齐土地保证金4660万元，是为皖南国际大酒店和某某公司拿地所用，土地出让金应当由土地使用权人某某公司缴付，宋某某向李某2借款缴付土地保证金，实质上是代某某公司向李某2借款，借款也理应由某某公司偿还，以房抵债属合法行为，不构成挪用资金罪。 4、关于支付给安徽宣城消防工程有限公司泾县分公司（以下简称“消防泾县分公司”）350万元及泾县云岭建筑安装工程有限公司（以下简称“云岭建安公司”）750万元的辩护意见。消防泾县分公司与云岭建安公司工程真实存在，该款到了消防泾县分公司和云岭建安公司的账户，从消防泾县分公司、云岭建安公司转入瑞奇仕集团公司的350万元与750万元是借款，因而不构成挪用资金罪。 5、关于华某公司1550万元、政府奖励资金2660万元的辩护意见。该1550万元是皖南国际大酒店归还某集团公司欠款，皖南国际大酒店土地保证金由宋某某垫付，根据与县政府所签订的建设合同书约定，该奖励资金应归某集团公司所有，挪用皖南国际大酒店资金没有事实依据。 （二）关于非法吸收公众存款罪的辩护意见： 皖南国际大酒店和某某公司为了企业正常经营，向特定的对象拆借部分款项弥补企业流动资金不足，没有违反国家金融管理方面的法律规定，更没有被法律所禁止，不符合非法性特征；皖南国际大酒店和某某公司因资金周转需要向他人拆借款项，在此过程中没有采取任何形式向社会公开宣传，鼓动社会大批人群向企业投放资金，不符合公开性特征；某某公司在借款中并没有以高额回报为诱饵，诱使他人前来集资，而是在签订借款协议时，与出借人分别协商借款利息，且绝大多数未超出法律、司法解释认可的范围，属正常借款付息，不符合利诱性特征；某某公司借款对象均是宋某某的朋友，非社会不特定公众，且从借款人数来看，远远达不到广泛性的条件，不符合社会性特征；从现有证据可以看出，公诉机关指控的八起非法吸收公众存款数额与实际债权人申报的债权不符，最终清偿情况不清楚，如用于公司经营，且能够及时清偿，可以不认定为犯罪，故被告单位某某公司及被告人宋某某的行为不构成非法吸收公众存款罪。 经审理查明：一、挪用资金。 被告人宋建在担任某某公司、皖南国际大酒店法定代表人、执行董事兼总经理期间，利用职务便利，挪用某某公司、皖南国际大酒店资金共计3350万元。具体犯罪事实如下： 1、被告人宋某某在担任某某公司法定代表人、执行董事兼总经理期间，利用职务便利，以某某公司工程资金紧缺为由，于2011年7月6日用某某公司名义与浙江省余姚市胡某、兰溪市吴某二人共同签订一份《借款合同》，向胡某、吴某借款3000万元，月利息3%。双方约定，胡某、吴某以购买某某公司商品房的形式向某公司交付3000万元借款，某某公司需要以该公司开发的国际花苑一期已获预售许可证的商品房46套，按开盘房价的50%价预售给胡某、吴某作为借款担保。此后，胡某、吴某分别将2000万元、1000万元资金汇入宋某某指定的陈某个人账户（账号62×××17，开户行：长兴工行金陵支行）。同年7月7日至8日，其中2810万元被分批转入王某1账户（账号62×××48），7月8日从王某1账户转入2750万元至某集团公司，后以支付还款、往来款、评估费等被转出。经查，该笔3000万元借款宋某某并没有交某某公司入账，而是挪归自己个人或个人名下其他企业使用，截止案发时止仍未归还。 2013年8月22日，本院作出（2013）经商破（预）字第00002-1号《民事裁定书》，对某某公司进行破产清算。2013年10月30日，胡某、吴某向某公司清算组申报3000万元借款本金及1890万元利息的债权。2014年9月5日，某某公司清算组与胡某、吴某经充分协商，就借款清偿、部分解除合同等相关事宜达成协议，并签订《部分解除商品房买卖合同协议书》，对预售回赎形式担保的国际花苑46套备案商品房合同中的30套商品房，作为某某公司清算组支付胡某、吴某3000万元借款和违约金，该30套商品房归胡某、吴某所有，不再回赎，解除余下16套商品房买卖合同，退回给某某公司清算组。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）借款合同及购房清单、情况说明、汇款凭证等附件及进账单证明：2011年7月6日，宋某某以某某公司工程资金紧缺为由，用某某公司名义与胡某、吴某签订《借款合同》，向胡某、吴某借款3000万元，月利息3%。约定，胡某、吴某以购买预售商品房的形式向某公司交付3000万元借款，某某公司以该公司开发的国际花苑一期已获预售许可证的商品房46套，按开盘房价的50%价预售给胡某、吴某作为借款担保。此后，胡某、吴某分别将2000万元、1000万元资金按宋某某要求汇入其指定的个人账户“户名：陈某，账号62×××17，开户行：长兴工行金陵支行”。 （2）债权申报材料、协议书证明：2013年10月30日，胡某、吴某向某公司清算组申报3000万元借款本金及1890万元利息的债权。2014年9月5日，某某公司清算组与胡某、吴某经充分协商，就借款清偿、部分解除合同等相关事宜达成协议，并签订《部分解除商品房买卖合同协议书》，对预售回赎形式担保的国际花苑46套备案商品房合同中的30套商品房，作为某某公司清算组支付胡某、吴某3000万元借款和违约金，该30套商品房归胡某、吴某所有，不再回赎，解除余下16套商品房买卖合同，退回给某某公司清算组。 （3）陈某账号62×××17账户交易明细单证明：2011年7月7日，该账户分四笔收到跨行转账汇款3000万元，同日转了2笔共计1800万元至王某1尾号为4448的工商银行账户，次日又转了2笔分别为1000万元和10万元至王某1的上述账户，余款被陆续支出，包含大量的卡取（现）和消费支出。 （4）证人陈某的证言证明：其自2005年至2012年12月在某科技公司、某电器公司工作。2011年6月，公司董事长宋某某让其用个人名义开张储蓄卡给公司财务使用，其在中国工商银行长兴金陵支行办了一张储蓄卡，给了宋某某。该卡主要由宋某某保管和使用，公司财务人员具体经办。其从公司辞职后，该卡还在公司财务上。2011年7月7日从该卡中转了2笔900万元共计1800万元至王某1尾号为4448的工商银行账户，7月8日又转了2笔分别为1000万元和10万元至王某1尾号为4448的工商银行账户。2011年7月8日、9日该账户有6笔消费。 （5）证人吴某、胡某的证言证明：2011年7月6日，其二人与宋某某谈借款事项，其二人对宋某某说借钱可以，但需要抵押物。宋某某说用国际花苑楼盘中的46套房子销售价的50%作抵押，并到泾县房管局办理了销售备案手续。吴某借了1000万元，胡某借了2000万元。宋某某以某某公司名义借的钱，他说钱用于某某公司工程资金临时周转，借款合同上借款人为某某公司。除房产抵押外，宋某某还以某科技公司为担保人。宋某某出具了书面付款委托，汇款至指定账户，账号：62×××17。目前已和破产清算组谈好，破产清算组同意用某某公司资产支付3000万元借款本金，同时还同意补贴800多万元的借款利息，用宋某某抵押给其二人46套房产中的30套房产抵账，剩余的16套房产解除销售合同，返还给清算组。 （6）被告人宋某某的供述和辩解证明：因其名下公司资金不够，2011年7月6日其与胡某、吴某签订了《借款合同》，借款3000万元，约定借款期限12个月，月息3分，抵押房产用的是某某公司开发的国际花苑一期已获预售许可证的商品房46套，按开盘价50%预销售给胡某、吴某，在泾县房管局办理了销售登记备案。其以某某公司作为借款人向他们借的款，签订合同时，向他们出具了《情况说明》，要求将3000万元借款汇到其指定账户，户名陈某，账号62×××17，开户行长兴工行金陵支行。胡某分两次转入2000万元；吴某分两次转入1000万元。次日其安排陈某支付了180万元融资费用，另外还汇了90万元借款中介费，转了1800万元到其老婆2011年7月7日王某1账户，7月8日，转了1010万元到王某1账户，该2810万元有的用于某公司支出，有的用于某某公司支出，有的用于皖南国际大酒店支出，卡是以其老婆名义办理，实际上由其使用，陈某名下的那张卡，实际也由其使用。 2、2011年11月21日，皖南国际大酒店与泾县农村商业银行牵头的贷款银团签订《“泾县皖南国际大酒店项目建设”银团贷款合同》，由泾县农村商业银行牵头的贷款银团向皖南国际大酒店提供总额为8000万元的贷款，贷款用途只限于“泾县皖南国际大酒店有限公司酒店扩建项目”，提款条件是借款人按照贷款合同的约定提供贷款使用的证明材料，经贷款经办行审核同意后才能提款，且借款人要按照资金需要、符合贷款用途使用资金。 2011年11月24日，首批银团贷款相继发放。被告人宋某某利用担任皖南国际大酒店法定代表人、执行董事兼总经理职务便利，指使手下工作人员伪造《购销合同书》，虚构支付消防泾县分公司电缆材料款的名义，向泾县农村商业银行申请办理350万元材料款的受托支付手续。泾县农村商业银行经过审核后将350万元打入消防泾县分公司在该行的账户，宋某某于同日将该款从消防泾县分公司账户转账至某集团公司在中国光大银行杭州分行营业部的账户上，作为该公司的承兑汇票备款使用，截止案发时仍未归还。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）皖南国际大酒店项目建设银团贷款档案资料证明：2011年11月21日，皖南国际大酒店与泾县农村商业银行牵头的贷款银团签订《“泾县皖南国际大酒店项目建设”银团贷款合同》，由泾县农村商业银行牵头的贷款银团向皖南国际大酒店提供总额为8000万元的贷款，贷款用途只限于“泾县皖南国际大酒店有限公司酒店扩建项目”，提款条件是借款人按照贷款合同的约定提供贷款使用的证明材料，经贷款经办行审核同意后才能提款，且借款人要按照资金需要、符合贷款用途使用资金。 （2）受托支付审批表及合同等资料、记账凭证证明：2011年11月24日经皖南国际大酒店申请，泾县农村商业银行从贷款中受委托支付向消防泾县分公司转账消防工程款350万元。 （3）贷款资金使用情况明细表、财务资料证明：2011年11月24日，皖南国际大酒店从该贷款中支付消防泾县分公司消防工程款350万元，备注为“某公司往来”。 （4）银行交易明细单、记账凭证证明：2011年11月24日消防泾县分公司转账350万元至某集团公司账户，同日某集团公司账户收到该350万元，后该公司将全部银行余额划入承兑汇票备款。 （5）证人黄某的证言证明：其是消防泾县分公司负责人，皖南国际大酒店消防工程、室外供水、部分墙建工程都是其做的，共做了1000多万元的工程，皖南国际大酒店仅支付270多万元工程款。2011年11月，宋某某说要支付350万元电缆款给宜兴线缆门市部采购材料，钱先汇到其公司，然后叫其再把钱转汇到某集团公司，再从某集团公司支付给宋丽云。其按照宋某某的要求把账户和购销合同等材料提供给皖南国际大酒店财务人员。2011年11月24日，公司账户收到350万元，同日其将该350万元转到某集团公司账户。 （6）证人储某的证言证明：其是郎溪县宜兴线缆经营户。黄某曾购买过电线，送到泾县城北一个大酒店，只有几十万元的电缆，后来要了很多次才把货款要齐。黄某提供的《购销合同书》其从来没有看到过，合同上的章应该是其店里的，甲方签字的宋某2其店没有这个人，其也不认识宋某某。 （7）被告人宋某某的供述和辩解证明：2011年11月，皖南国际大酒店已开始装修，因装潢资金短缺，其向泾县农村信用联社贷款解决资金周转困难问题，贷款由五家银行联合放贷。消防泾县分公司老板黄某给皖南国际大酒店做消防工程，黄某从宜兴线缆门市部采购工程材料，宜兴线缆门市部不相信他的实力，叫其用皖南国际大酒店的名义作为丙方在合同上签字见证，同时要某集团公司在合同上加盖公章，作为担保。因为某集团公司在黄某和宋某2签订的合同上加盖了公章，承担了担保责任，所以根据约定，在支付工程款时，必须是皖南国际大酒店先支付给黄某，黄某支付给某集团公司，某集团公司再付款给宋某2。 挪用资金犯罪有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）本院民事裁定书及附件证明：2013年8月22日，本院作出（2013）泾商破（预）字第00002-1号《民事裁定书》，对某某公司进行破产清算。同日，本院作出（2013）泾商破（预）字第00001-1号《民事裁定书》，对皖南国际大酒店进行破产清算。 （2）关于某某公司、皖南国际大酒店的专项审计报告印证了上述认定的犯罪事实。 （3）银行流水详单证明：某集团公司和某某公司、皖南国际大酒店及王某1、王某4个人之间的资金往来情况。 （4）证人钱某1的证言证明：2009年，其和宋某某、唐某、吕某1到泾县投资。在某某公司、皖南国际大酒店中其各占5%股份，这两家公司注册成立后基本上都是宋某某一人经营管理，其发现宋某某借了很多高利贷，觉得宋的资金会出问题，就决定退股，2010年4月其将股份全部转给了宋某某。 （5）证人李某1的证言证明：2011年1月6日，其任皖南国际大酒店会计。宋某某注册了皖南国际大酒店和某某公司，二家公司一套人马，宋某某是皖南国际大酒店和某某公司法定代表人、董事长，总经理张某2，办公室主任殷某，工程总监项某。皖南国际大酒店和某某公司，宋某某各持有77%的股份，唐某持有10%的股份，吕某1持有8%的股份，钱某1持有5%的股份。其他股东不在公司上班，公司基本都是宋某某做主，2010年4月钱某1退股，股份转给宋某某，2012年11月吕某1退股。某集团公司和某某公司老板都是宋某某，两个公司之间的经济往来频繁，宋某某用他老婆王某3娣的名义在银行开设账户供自己使用。 （6）证人童某的证言证明：2011年底，其到皖南国际大酒店任成本会计，2012年8月始任总账会计和财务总监。某某公司、皖南国际大酒店法定代表人和董事长都是宋某某。资金调度由宋某某负责，宋某某说了算。最开始是宋某某、唐某等四个自然人股东，后来就剩下宋某某和唐某，其他二个股东中途退股。皖南国际大酒店和某某公司之间资金往来频繁，皖南国际大酒店给某某公司的钱在账上列其他应收款，某某公司给皖南国际大酒店的钱列其他应付款，皖南国际大酒店和某集团公司有经济往来。 （7）证人王某2的证言证明：2009年11月，殷某找到泾县南方会计代理咨询公司，要求其给皖南国际大酒店和某某公司代办工商注册登记手续，之后其代办了皖南国际大酒店和某某公司注册登记、股权变更、增资手续。 （8）证人王某1的证言证明：其是宋某某的妻子。宋某某在浙江长兴有一个某集团公司，其实也就是某科技公司，在泾县还有皖南国际大酒店和某某公司。但这些公司的具体经营情况不清楚，其不参与公司的经营管理。其把身份证交给宋某某办过银行卡给公司用，其没有见过这张卡。 （9）证人宋某1的证言证明：其是宋某某的儿子，担任皖南国际大酒店出纳期间，大酒店一直亏本，大酒店需要用钱就向某公司借。其母王某1没有参与过泾县公司的具体事务。 （10）证人张某2的证言证明：其任某某公司和皖南国际大酒店项目总经理，负责日常经营管理。皖南国际大酒店和某某公司的其他股东从来不参与公司经营管理，也从来没有在公司分过红。公司大事情和资金往来是宋某某决定，宋某某不可能让其他人参与公司的实质性决策。2011年宋某某成立了某集团公司，法定代表人是宋某某，目的就是为了方便向他人融资，借款时让别人觉得公司大、有实力，增加可信度，还有就是让子公司之间资金调度方便。 （11）证人殷某的证言证明：其曾任某某公司和皖南国际大酒店办公室主任。宋某某是两个公司的大股东、法定代表人，负责公司所有资金调度和重大决策；张某2任总经理，主要负责公司工程建设；李某1担任公司会计，负责公司的财务工作，宋某1担任公司出纳，负责公司现金支出，项某是工程部负责人，负责工程技术、招投标等。两家公司的工商登记、股权变更登记、增资变更登记都是其找泾县南方会计事务所王某2代办。皖南国际大酒店和某某公司成立后，除宋某某外其他股东不参与公司的经营管理和决策，公司的经营管理都是宋某某一个人决定。 （12）被告人宋某某的供述和辩解证明：2009年11月份，其、吕某1、唐某、钱某1注册了某某公司和皖南国际大酒店。两家公司法定代表人和董事长都是其，其均持有77%的股份，唐某持有10%的股份，吕某1持有8%的股份，钱某1持有5%的股份。2010年4月14日，两家公司要增资，钱某1退股，其收购了钱某1持有的股份，其在两个公司持有的股份变成了82%，后自然股东变更为法人股东。2011年11月7日，因为皖南国际大酒店要从泾县农村商业银行组团贷款8000万元，需要增加注册资本4000万元，其和唐某、吕某1按照各自在公司所占的股份进行了增资，增资后总注册资本5000万元，三人在公司所占股份不变。11月30日，某某公司也进行了增资，增加注册资本1000万元，总注册资本2000万元，三人按持有的股份比例增资，其2003年5月7日注册成立浙江长兴璐明公路工程有限公司（以下简称“璐明公司”），其和颜洪青是股东，钱都是其出的。2003年5月，注册成立某电器公司，法人代表人是其，股东是其和王某1。2008年11月注册成立浙江某某公司，法人代表是其，股东是王某1、宋建忠、宋某某，这个公司其实也就是其一个人的。2008年12月注册成立某科技公司，法人代表人是其。2010年成立某集团公司，这家公司其实和某电器公司是二块牌子，一套人马，没有实质性的经营活动。 二、非法吸收公众存款。 2010年至2013年期间，在被告人宋某某的安排下，某某公司以“资金周转”为由，以支付高额利息为诱饵，向不特定公众非法吸收存款共计1263.2万元。2016年4月2日，宋某某被浙江省杭州市建德市公安局刑事侦查大队民警抓获归案。被告人宋某某到案后如实供述了自己的犯罪事实。具体犯罪事实如下： 1、2011年6月15日，在被告人宋某某安排下，某某公司向董玉明借款20万元，月息2.5分。某某公司账列董玉明利息支出12.5万元。该笔借款本金截止某某公司、皖南国际大酒店破产清算时仍未归还。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）收据、债权申报资料证明：2011年6月15日，某某公司以资金周转为由向董玉明借款20万元，月息2.5分，利息12.5万元。 （2）证人朱某1的证言证明：2011年6月宋某某找到其说借20万元，是其妹夫董玉明借给宋某某的，本息一直都没有归还。 （3）被告人宋某某的供述和辩解证明：2011年，通过朱某1向董玉明借了20万元给其，也是由某某公司财务出具的收据，这笔借款到现在还没有归还。 2、2011年9月，在被告人宋某某安排下，某某公司向张某1多次借款共计330万元，月息3分，某某公司向张某1出具借条一份。上述借款本金截止某某公司、皖南国际大酒店进行破产清算时仍未归还。某某公司账列张某1利息支出137.1万元。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）借条、债权申报资料证明：宋某某以某某公司名义以工程周转为由向张某1出具330万元的借条，宋某某签名，落款时间为2012年9月11日。 （2）被害人张某1的陈述证明：其不认识宋某某，宋某某的驾驶员周某2经常到汪某修理厂修车，汪某与周某2相识。后周某2找汪某说宋某某想借点钱周转，汪某打电话给其，这样才与宋某某相识。2013年宋某某离开泾县之前，其陆续借给宋某某330万元本金，月息3分，借条以某某公司名义出具，宋某某还欠其265万元的利息。 （3）被告人宋某某的供述和辩解证明：某某公司缺资金周转，其通过驾驶员周某2认识了张某1，张某1和汪某一起借了520万元给了其，这笔借款至今没还。上述借条是其的签名。 3、2011年9月，在被告人宋某某的安排下，通过张某1介绍，某某公司向林某借款200万元，借款期50天，月息2分，林某在借款时扣除了4万元利息，委托张某1妻子马志虹为他实际付款196万元至某某公司。2012年9月11日，因宋某某无力还款，遂重新以某某公司名义向林某出具200万元借条一张。上述借款本金截止某某公司、皖南国际大酒店进行破产清算时仍未归还。某某公司账列马志虹利息支出32万元。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）借条证明：宋某某以某某公司名义以工程周转为由向林某出具200万元的借条，宋某某签名，落款时间为2012年9月11日。 （2）被害人林某的陈述证明：其通过张某1认识了宋某某。2011年9月，其通过张某1的老婆马志虹借款200万元给宋某某，扣了4万元利息实际借款196万元，借条是2012年其找宋某某要钱，宋某某没钱重新出了一张。 （3）被告人宋某某的供述和辩解证明：上述借条是其签的字，内容也是其写的，还款、利息情况以公司财务账为准。 4、2011年10月24日，在被告人宋某某安排下，某某公司向汪某借款300万元，借款期1个月，月息3分。期间，宋某某因无力支付借款利息20万元，遂以皖南国际大酒店名义出具20万元借款收据给汪某，约定借款期6个月，月息4分。上述借款本金、利息截止某某公司、皖南国际大酒店进行破产清算时仍未归还。某某公司账列汪某利息支出11.4万元，皖南国际大酒店账列汪某利息支出12.8万元。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）借据、债权申报资料证明：2011年10月24日，某某公司向汪某出具借款200万元的借款收据，借期1个月，月息3%。 （2）被害人汪某的陈述证明：经宋某某驾驶员介绍，2011年10月宋某某说需要资金收购其他股东股份，向其借钱，说借款月息3分，其借了300万元给宋某某。2012年初，宋某某的驾驶员和其商量说借款的利息20万元能不能也算借给宋某某，其同意了。某某公司财务都出具了收据。 （3）被告人宋某某的供述和辩解证明：经公司驾驶员介绍认识了汪某，后因皖南国际大酒店和某某公司需要资金周转向汪某借款；2011年10月24日，某某公司缺资金周转，其又向汪某借了300万元，借款期限是1个月，利息3分，没有归还。 5、2012年3月1日，在被告人宋某某安排下，某某公司向岳某借款80万元，借款期4个月，月息4%，岳某在扣除利息后实际汇入某某公司67.2万元，本笔借款宋某某以某某公司开发的国际花苑楼盘1套排屋作为抵押；2012年7月26日，在被告人宋某某安排下，某某公司向岳某借款50万元，月息4分；2013年1月12日，在被告人宋某某安排下，某某公司向岳某借款50万元，月息4分。上述三笔借款共计167.2万元，借款本金截止某某公司、皖南国际大酒店进行破产清算时仍未归还。某某公司账列岳某利息支出35.6万元。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）借款合同、收据、借条证明：2012年3月1日，某某公司向岳某借款80万元，借款期4个月，月息4分；2012年7月26日，某某公司收到岳某借款50万元；2013年1月12日，某某公司收到岳某借款50万元。 （2）被害人岳某的陈述证明：其通过宋建忠认识的宋某某。2012年2月，宋某某对其说皖南国际大酒店资金周转困难，没有钱交电费，要借钱，并用某某公司开发的国际花苑房产作抵押，其分两次将80万元转给了宋某某提供的皖南国际大酒店账户，约定用国际花苑的一套排屋做抵押，月息4分。2012年7月、2012年9月，宋某某以皖南国际大酒店需要交纳税金、某某公司要归还银行借款为由，其先后又借给宋某某50万元，月息4分。2013年1月份，宋某某以某某公司有贷款到期需要归还为由，其又借给宋某某50万元，月息4分。第一笔80万元借款中直接扣除了12.8万元利息。 （3）被告人宋某某的供述和辩解证明：2012年初，岳某的一个朋友，想在某某公司国际花苑买套房，当时国际花苑房子还没有销售，不能收房款，其公司资金比较紧，就叫他先把房款付了，他说先给钱可以，但要支付利息，随后双方签订了一份《借款合同》，这笔80万元交到了某某公司账户，没有归还，其他借款不记得了，一切以公司账目为准。 6、2012年3月，在被告人宋某某的安排下，某某公司向梁某借款200万元，借款期4个月，月息4%，以国际花苑二套已获预售许可证的商品房做借款抵押，并办理了商品房销售手续。上述借款本金截止某某公司进行破产清算时仍未归还。某某公司账列梁某、陈根泉利息支出69.63万元。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）借款合同、收据、宣城市建设工程决算结果汇总表证明：2012年3月，宋某某以某某公司名义，与梁某签订借款合同，借款200万元，借款期4个月，月息4%，以国际花苑二套已获预售许可证的商品房做借款抵押。 （2）被害人梁某的陈述证明：其是芜湖金某公司南陵分公司负责人。2013年2月，宋某某向其借款200万元周转，借款期4个月，月息4%，并以国际花苑二套排屋做抵押，签订了借款合同，办理了商品房销售手续，借款一直没有归还。 （3）被告人宋某某的供述和辩解证明：梁某是芜湖金某公司南陵分公司负责人。2010年底，芜湖金某公司先承建了国际花苑联排别墅，朱某2品是金某公司项目经理，实际上也就是朱某2品从金某公司承包了这个项目。2011年，朱某2品说没有资金施工，问其要工程款。为了工程正常施工，其与梁某、朱某2品协商由梁某暂借200万元给其，由其再借给朱某2品，其先支付借款利息给梁某，在和朱某2品结算工程款时，将利息扣除。该200万元借款汇到了某某公司账户。该款一入某某公司，其马上就给了朱某2品，该款没有归还。 7、2012年9月20日，在被告人宋某某的安排下，某某公司向卫某、何某夫妇借款50万元，月息6分。上述借款本金截止某某公司进行破产清算时仍未归还。某某公司、皖南国际大酒店账列卫某利息支出6万元。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）借条、协议书证明：2012年9月20日，宋某某以某某公司名义，以给皖南国际大酒店员工发工资为由，向卫某、何某夫妇借款50万元。 （2）被害人何某的陈述证明：其丈夫卫某原来承包了皖南国际大酒店和国际花苑项目脚手架工程。2012年9月，宋某某对卫某说没钱给酒店员工发工资，借款50万元，后来借给了宋某某50万元，一直没有归还。 （3）被告人宋某某的供述和辩解证明：国际花苑脚手架工程有部分发包给了杭州滨江市政园林公司，卫某从该公司承包了部分工程。要是借了卫某的钱肯定打到公司财务账上，如果账上有的话就是借过他的钱，时间太长，项目又大，具体情况以公司财务资料为准。 非法吸收公众存款有经法庭举证、质证的下列证据证实： （1）某某公司申报债权统计表证明：上述相关借款事实在案发后经过某某公司破产清算组核算，真实存在。 （2）证人周某2的证言证明：其是某某公司和皖南国际大酒店驾驶员。其曾介绍汪某和张卫华借款给宋某某。2011年年底，宋某某说公司资金周转困难，如果其能找到人借钱给公司周转，公司房子卖了后给其20万元奖金。其介绍了汪某，汪某又介绍了张卫华给宋某某，汪某大概借了500万元给宋某某，张卫华借了200万元给宋某某，利息都是3分。 （3）被告人宋某某的供述和辩解证明：其以个人名义和公司名义借的款都入了公司账，有的借款虽然以其个人名义借的，但都加盖了公司章，其是公司的法定代表人，借款人肯定要求其签字。 本案有经法庭举证、质证的其他综合性证据： （1）身份证明证明：宋某某的主体身份。 （2）相关企业工商注册登记、变更资料证明：某某公司成立于2009年12月，注册资本2000万元，法定代表人为宋某某，公司为房地产公司，发起人为宋某某、唐某、吕某1、钱某1，公司法定代表人、执行董事兼总经理为宋某某。2010年4月钱某1的股份转让给了宋某某。2010年5月至7月，三自然人的股份分别转让给某电器公司、长兴大唐电子科技公司、长兴华味豆制品公司，变更股权后公司法定代表人、执行董事兼总经理仍为宋某某。2011年3月，股东某电器公司变更为某集团公司，股东长兴华味豆制品公司变更为冠宏阿啦香公司。2011年11月，某某公司由1000万元注册资本增加至2000万元，三股东公司的股权比例不变;2012年10月冠宏阿啦香公司转让自己某某公司的8%股份给某集团有公司，某集团公司所占股份比例由82%增加至90%。 皖南国际大酒店成立于2009年11月，注册资本5000万元，法定代表人为宋某某，公司为餐饮住宿公司;发起人为宋某某、唐某、吕某1、钱某1，公司法定代表人、执行董事兼总经理为宋某某。2010年4月钱某1的股份转让给了宋某某。2010年5月至7月，三自然人的股份分别转让给某电器公司、长兴大唐电子科技公司、长兴华味豆制品公司，变更股权后公司的法定代表人、执行董事兼总经理仍为宋某某。2011年3月，股东某电器公司变更为某集团公司，股东长兴华味豆制品公司变更为冠宏阿啦香公司。2011年12月，皖南国际大酒店由1000万注册资本增加至5000万，三股东公司的股权比例不变。2012年10月冠宏阿啦香公司转让自己皖南国际大酒店公司的8%股份给某集团公司，某集团公司所占股份比由82%增加至90%。 某科技公司成立于2008年12月，股东为宋某某、王某1，董事长为宋某某；浙江某某公司成立于2008年11月，股东为宋某某、宋建忠，后增加了王某1，执行董事为宋某某；某电器公司成立于2003年5月，初始股东为沈某、宋某某；某集团公司由某电器公司在2011年3月变更登记而来，董事长为宋某某。冠宏阿啦香公司、长兴大唐电子科技公司、璐明公司的董事长或法定代表人分别为吕某2洪（吕某1的兄弟）、唐某、宋建平。 （3）到案经过证明：2016年4月2日，宋某某被浙江省杭州市建德市公安局刑事侦查大队民警抓获归案。 （4）前科材料证明：2002年9月27日，宋某某因犯寻衅滋事罪被浙江省长兴县人民法院判处有期徒刑二年。 （5）扣押、发还物品清单证明：相关扣押款物的情况。 （6）众华会计师事务所安徽分所出具的司法会计鉴定报告证明：经众华会计师事务所安徽分所司法会计鉴定能够印证本案认定的事实。 上述证据来源合法，并经庭审举证、质证，查证属实，能相互印证，本院均予以认定。 根据本案查明的事实和证据，针对控辩双方争议焦点，依照法律、司法解释的规定，本院作出如下评判： （一）挪用资金 1、关于起诉书指控被告人宋某某挪用某某公司资金的第一起犯罪，被告人宋某某以某某公司名义向胡某、吴某借款3000万元，辩护人认为不构成挪用资金罪的相关辩护意见。本院审查认为，被告人宋某某以某某公司名义向胡某、吴某借款3000万元，并以某某公司开发的国际花苑一期已获预售许可证的商品房46套，按开盘价的50%预售给胡某、吴某作为借款担保，该借款应当属于某某公司借款进入某某公司账户。被告人宋某某作为某某公司的法定代表人和实际经营者，应当在法律、法规及企业章程规定的范围内行使权利，但被告人宋某某利用其职务便利，将该3000万元借款挪用至自己个人或个人名下其他公司使用，且所涉公司均与被告人宋某某具有关联关系，所涉公司的生存与发展均与其个人具有重大利害关系，均涉及其个人利益，其挪用行为明显具有谋取个人利益的目的，挪用资金罪并不以行为人谋取个人利益为构成要件，行为人主观出于何种动机，不影响本罪的成立。企业之间相互借款是法律允许的，但相互借贷的前提必须合法，由于公司的独立人格与股东的有限责任，所以才制定法律以规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展，但被告人宋某某无视法律规定，未经某某公司决策程序，以某某公司名义向胡某、吴某借款3000万元未入某某公司财务账，私自挪归个人或其他公司使用，严重侵害某某公司、股东及债权人的合法权益，其行为符合挪用资金罪的构成要件。故辩护人的此节辩护意见，本院不予采纳。 2、关于起诉书指控被告人宋某某挪用某某公司资金的第二起犯罪，被告人宋某某以某某公司和自己个人名义向张某3、史某借款2000万元，辩护人认为不构成挪用资金罪的相关辩护意见。本院审查认为，公诉机关所举证据《借款合同》显示借款人为某某公司和宋某某，担保人为皖南国际大酒店，应视为共同借款，公诉机关将该笔借款只认定为某某公司资金缺乏证据证明，不符合挪用资金罪的构成要件。故公诉机关关于此节的指控，本院不予支持。辩护人的该节辩护意见，本院予以采纳。 3、关于起诉书指控被人宋某某挪用某某公司资金的第三起、第四起犯罪，被告人宋某某用房产抵偿吕某1股权转让款、抵偿李某2借款，辩护人认为不构成挪用资金罪的相关辩护意见。本院审查认为，挪用资金罪侵害的客体是公司、企业或其他单位资金的使用权，对象是本单位资金，该资金是指单位所有或实际控制使用的一切以货币形式表现出来的财产，并不包括以非货币形式表现的其他财产，且公诉机关所举证据显示该560万元已列入某某公司应收账款，某集团公司负有继续缴纳股权转让款的义务，李某2借款时间、借款人、借款用途尚未查清，且已列入宋某某个人欠款，虽然抵偿行为违法，但并非需要纳入刑法调整，不符合挪用资金罪的构成要件。故公诉机关关于此节的指控，本院不予支持。辩护人的该节辩护意见，本院予以采纳。 4、关于起诉书指控被告人宋某某挪用皖南国际大酒店资金的第一起犯罪，被告人宋某某挪用消防泾县分公司350万元及云岭建安公司750万元工程款，辩护人认为不构成挪用资金罪的相关辩护意见。本院审查认为，现有证据证实宋建忠挂靠云岭建安公司承建皖南国际大酒店工程，且工程款超过750万元，虽然结算的工程款750万元，被转入某集团公司，但公诉机关指控该笔资金虚构支付，与证人宋建忠证言、相关书证不符，证据不足。消防泾县分公司虽然实际承建了皖南国际大酒店工程，但现有证据证实该350万元工程款，系虚构事实产生，从相关证人证言、书证可以证实该资金系从皖南国际大酒店贷款银团专项贷款中套取后实际被转入某集团公司使用，公诉机关关于该350万元构成挪用资金罪的指控，本院予以支持。辩护人关于此节的辩护意见，本院不予采纳。公诉机关关于该750万元构成挪用资金罪的指控，证据不足，本院不予支持。辩护人的此节辩护意见，本院予以采纳。 5、关于起诉书指控被告人宋某某挪用皖南国际大酒店资金的第二起犯罪，将苏州华某绗缝制品有限公司贷款1550万元、政府奖励资金2660万元转至其个人或者个人名下企业，辩护人认为不构成挪用资金罪的相关辩护意见。本院审查认为，皖南国际大酒店与某集团公司账目显示，上述资金汇入某集团公司前皖南国际大酒店尚欠某集团公司与所汇款项相当的欠款，上述资金汇入某集团公司不能排除归还欠款的可能性，公诉机关关于此节的指控证据不足，本院不予支持。辩护人此节的辩护意见，本院予以采纳。 6、关于被告人宋某某以某某公司名义，以资金周转为由，向他人借款的行为，辩护人认为不构成非法吸收公众存款罪的相关辩护意见。本院审查认为，某某公司及被告人宋某某未经有关部门批准，在被告人宋某某的安排下，以某某公司名义，通过其驾驶员、弟弟及朋友介绍，以“口口相传”方式向多人吸收存款，且吸收存款对象不限于亲友间，符合吸收公众存款罪中“不特定对象”的特征，并以支付高额利息为诱饵，其行为符合非法吸收公众存款罪所规定的四个条件。关于被害人已经申报债权的数额与起诉指控的数额不符，不影响某某公司非法吸收公众存款罪的构成。辩护人的此节辩护意见，本院不予采纳。本案非法吸收公众存款部分被害人已经申报债权，部分得到清偿，虽然不是被告人宋某某主动清偿，但是追回了部分被害人的损失，可以对被告单位某某公司及被告人宋某某酌情从轻处罚。辩护人此节辩护意见，本院予以采纳。 7、关于起诉书指控被告人宋某某以某某公司名义向岳某非法吸收存款25万元（2012年9月26日，月息4分）以及向该公司工程部司某、柴某非法吸收存款168974元，本院审查认为，向岳某借款25万元系被告人宋某某个人借款，司某、柴某为某某公司开发的国际花苑垫付电线款15.0874万元，某某公司无钱归还，后出具包含利息的欠条，计16.8974万元，该事实不符合非法吸收公众存款罪的构成要件，公诉机关关于该二项的指控，本院不予支持。 本院认为：被告单位某某公司未经有关部门依法批准，非法吸收公众存款1263.2万元，数额巨大，被告人宋某某作为某某公司的直接负责的主管人员和直接责任人员，应当追究刑事责任。被告人宋某某在担任某某公司和皖南国际大酒店法定代表人、执行董事兼总经理期间，利用职务之便，挪用上述二家公司资金共计3350万元，数额巨大，其行为已触犯刑律，构成挪用资金罪。被告人宋某某一人犯两罪，依法应当数罪并罚。公诉机关指控被告单位及被告人的罪名成立，本院予以支持。被告人具有犯罪前科，酌情从重处罚。被告人宋某某被抓获归案后，能基本如实供述自己的犯罪事实，是坦白，依法可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第一百七十六条，第三十条、第三十一条，第六十七条，第六十九条，第六十四条，《最高人民法院》第一条、《最高人民法院、最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释〉》第六条，第十一条第二款，《最高人民法院》第一条第一款，第三条第二款第（一）项的规定，判决如下： 一、被告单位安徽泾县某某置业有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币二十万元。 （于本判决生效后五日内向本院缴纳。） 二、被告人宋某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十万元，犯挪用资金罪判处有期徒刑五年，决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年4月2日起至2023年4月1日止。所判处的罚金于本判决生效后十日内向本院缴纳。） 三、被告人宋某某挪用资金3350万元予以追缴，不足部分予以退赔，发还被害单位。被告单位安徽泾县某某置业有限公司非法吸收共公众存款1263.2万元，予以追缴，不足部分予以退赔，发还各被害人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省宣城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  董 玲 审 判 员  吴同斌 人民陪审员  余小和 二〇一八年一月二十六日 书 记 员  肖钰娟 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 …… 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 …… 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十七条…… 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院》 第一条刑法第三十天规定的公司、企业、事业单位，既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位。 《最高人民法院、最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释〉》 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未归还，数额在五万元以上，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”……。 第十一条…… 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中“数额较大”、“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”、“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 …… 3、《最高人民法院》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 …… 第三条…… 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； ……