河北省保定市徐水区人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）冀0609刑初128号 公诉机关河北省保定市徐水区人民检察院。 被告单位徐水县双隆粮食贸易有限公司(以下简称双隆公司)，住所地河北省保定市徐水区东史端镇南营村，法定代表人刘二田。 诉讼代表人白福生，系双隆公司法律顾问。 辩护人许浩，北京市京师律师事务所律师。 辩护人郑伟，河北金房律师事务所律师。 被告人刘二田，男，1963年6月10日出生于河北省保定市徐水区，汉族，中共党员，高中文化，双隆公司总经理，住保定市徐水区。因涉嫌犯骗取贷款罪于2016年8月10日被取保候审，2017年6月1日再次被取保候审。 辩护人王志华、郭少军，北京市京师律师事务所律师。 被告人卢海佳，男，1967年5月18日出生于河北省保定市徐水区，汉族，中共党员，高中文化，双隆公司会计，住保定市徐水区。因涉嫌犯骗取贷款罪于2016年8月9日被刑事拘留，同年9月14日被逮捕，2017年10月8日被取保候审。 辩护人徐永、孟永江，河北金房律师事务所律师。 河北省保定市徐水区人民检察院以保徐检公诉刑诉[2017]1号起诉书指控被告单位双隆公司、被告人刘二田、卢海佳犯骗取贷款罪，于2017年6月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河北省保定市徐水区人民检察院指派检察员高淑萍出庭支持公诉。被害人中国农业发展银行保定市徐水区支行诉讼代理人范立新、曹云霞，被告单位双隆公司诉讼代表人白福生及辩护人许浩、郑伟，被告人刘二田及辩护人王志华、郭少军，被告人卢海佳及辩护人徐永、孟永江到庭参加诉讼。现已审理终结。 河北省保定市徐水区人民检察院指控，2006年5月15日，被告单位双隆公司成立，经营粮食购销、储存，刘二田任法定代表人。为获取中国农业发展银行保定市徐水区支行的信用贷款，被告人刘二田以双隆公司购粮需要为名，会同公司会计卢海佳向中国农业发展银行保定市徐水区支行提供虚假的2014年财务资料，获取了2015年度授信额度。为支取2015年度粮食信用贷款，二人向中国农业发展银行保定市徐水区支行虚报粮食收购进度等事项，陆续骗取该行粮食信贷资金31490万元。截至2016年6月29日立案时，双隆公司尚欠中国农业发展银行保定市徐水区支行信贷资金本金17607.887807万元，利息62.497225万元（含逾期罚息）。针对指控的犯罪事实，公诉机关向本院提供了被告人供述、证人证言、鉴定意见及书证等相关证据，据以指控被告单位双隆公司、被告人刘二田、卢海佳以欺骗手段取得金融机构信用贷款，并造成巨大损失，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一之规定，构成骗取贷款罪，提请本院依法惩处。公诉机关并当庭明示指控被告单位双隆公司、被告人刘二田、卢海佳具有其他特别严重情节。 被告单位双隆公司的诉讼代表人对起诉书指控的事实和罪名无异议，但辩称由于农发行要求低价销售给该公司造成的损失数额，应由农发行承担，并从贷款数额中核减。其辩护人提出了以下意见：对公诉机关指控被告单位及刘二田提供了不真实的财务报表及银行贷款未收回的事实不否认。但取得贷款并非为了非法占有或从事其他经济活动，造成贷款未能偿还亦有农发行强行降价及农发行明知降价亏损使得被告单位获得虚高授信的原因，被告单位在向银行申请贷款时，向农发行提供了有些有瑕疵的贷款资料，但农发行工作人员对此是清楚的，农发行在被告单位授信过程中不存在被欺骗的情况存在。 被告人刘二田辩称贷款时，农发行让我们怎么做就怎么做，我们也不知道是犯罪，由于农发行的促销导致了很大的亏损。我认罪，希望法庭从轻处罚。其辩护人提出了以下辩护意见：1、双隆公司与农发行签订的贷款合同明确贷款方式为担保贷款，并不是信用贷款，该公司获得授信的主要原因是农发行违规授信，授信额度的关键亦不是该公司提供了虚假的财务资料，而是依据该公司和北京京粮渔阳粮油贸易有限公司、北京京粮盛隆贸易有限公司签订的合同。公诉机关指控依据收购进度表发放贷款属于避重就轻，农发行依据收购进度发放贷款是在走形式，该公司获得贷款的原因是农发行违规审批造成的，该公司在办理担保贷款时，提供了真实的担保，虽然其他材料存在虚假情况，但并不足以导致银行批准该笔担保贷款，而是农发行为了完成本单位放款任务，以本单位名义决定向借款人违规发放贷款，故公诉机关指控刘二田构成骗取贷款罪，事实不清，证据不足；2、如认定刘二田构成骗取贷款罪，刘二田属于主动到案，到案后如实供述了自己和公司的真实情况，属于自首。且事发后，刘二田积极想办法还款，有悔罪表现。辩护人当庭出示了玉米促销通知书、农发行汇划专用凭证、信贷业务操作手册、法律合规手册及信贷管理工作手册等证据。 被告人卢海佳辩称，我不是双隆公司的财务主管和负责人，我没有参与公司的经营和管理，我没有想过要骗取贷款，我在不知情的情况下起到了一定的帮助作用，我对指控的事实没有异议，希望法庭从轻判处。其辩护人提出了以下意见：卢海佳没有会同他人实施共同犯罪，其主观上没有犯罪的动机，没有故意做假账骗取贷款的行为，但卢海佳上报账目材料的行为客观上对双隆公司单位犯罪起到了一定作用，其犯罪情节较轻，可从轻处罚。 经审理查明，2006年5月15日，被告单位双隆公司成立，经营粮食购销储存，刘二田任法定代表人。2007年7月，双隆公司与中国农业发展银行保定市徐水区支行（以下简称农发行徐水支行）建立粮食收购贷款信贷关系。为获取农发行徐水支行的信用贷款，被告人刘二田以双隆公司购粮需要为名，向农发行徐水支行提供了北京京粮渔阳粮油贸易有限公司（以下简称渔阳公司）、北京京粮盛隆贸易有限公司（以下简称盛隆公司）签订的小麦、玉米购销合同及虚假的财务报表等资料，获取了2015年度收购贷款100000万元的授信额度。双隆公司于2015年6月15日与农发行徐水支行签订54700万元用于收购小麦的流动资金借款合同，于2015年10月22日签订28000万元用于收购玉米的流动资金借款合同，并提供了担保。为支取2015年度粮食信用贷款，自2015年6月至2016年1月间，刘二田多次向农发行徐水支行虚报粮食收购进度，陆续支取农发行徐水支行粮食信贷资金31490万元。在此过程中，被告人卢海佳明知双隆公司为贷款需要，而在刘二田要求并指使下制作了虚假的财务报表及粮食收购进度表，用于向农发行徐水支行贷款。经司法会计鉴定，双隆公司购粮支出金额为10134.2612万元，无法确定用途支出2587.944524万元，取现合计1828.979876万元，用于非贷款指定用途支出合计16938.8144万元。截至2016年6月29日立案时，双隆公司尚欠农发行徐水支行信贷资金本金17607.887807万元。截至2017年6月6日，双隆公司尚欠农发行徐水支行贷款人民币16209万元。 上述事实，公诉机关当庭出示了下列证据： 一、证实案件侦破及被告人到案情况的证据： 1、证人李某证言证实，我来公安机关反映双隆公司从农发行徐水支行骗取贷款的情况。我自2013年5月起任农发行徐水支行行长，2005年国家允许民营企业参与粮食市场收购，2007年刘二田的双隆公司符合我行贷款准入条件，开始与我行建立信贷关系，贷款期限为一年，一年后本息还清后继续发放新的贷款，前期配合良好，每年都能按期归还本息。从2016年年初开始，该企业不再按照封闭管理要求执行我行信贷政策，销售后货款不按照规定回笼我行，我行信贷检查过程中拒不配合检查，并对我行提供虚假资料，导致我行信贷资金17973万元不能到期收回，给国家政策性资金造成巨额损失。 2、证人陈某1证言证实，我是农发行徐水支行的客户经理，也是贷款的主管信贷员，我于2015年9月份开始主要负责双隆公司的信贷办理工作。我们按照要求对存储粮食的地点进行查库，核实与申报的仓储情况是否相符，监管贷款资金是否用于购销粮食，对该公司提供的粮食收购进度的报表也要不定期地进行实地核实。我行对该公司发放的每一笔粮食贷款，该公司都向我行提供粮食收购进度表，我行再通过该公司提供的进度表对该公司粮食收购储存情况进行核实。2015年至2016年初，查库情况基本相符，2016年3月份下旬，我行经过查询，开始发现粮食库存和贷款存在差异。我行发现粮食库存和贷款存在差异后就向我行领导李某行长、闫旭东副行长汇报了，并向上级单位进行了汇报。我行按照刘二田提供的2016年4月的会计报表中的应收账款进行核实，发现他提供的该会计报表是虚假的。会计报表中显示应收账款有2.5亿多，我行对应收账款涉及的五家企业进行核实，发现核实情况与实际不符。 查库记录证实，2016年2月29日，经农发行徐水支行对双隆公司查库，容城直属库、南白塔、徐水百胜、安新鑫昶旭玉米库存40226079公斤，金额7000万元。检查意见为库存账实相符，上有陈某1、李某、闫旭东、王斌签字。 3、报案材料、立案决定书、破案经过证实，农发行徐水支行于2016年5月31日向保定市徐水区公安局举报双隆公司涉嫌贷款诈骗。2016年6月29日，保定市徐水区公安局对双隆公司骗取贷款案立案侦查。2016年8月9日，卢海佳被保定市徐水区公安局传唤到案。2016年8月10日，刘二田因病被取保候审。 二、证实被告单位、被告人及被害人基本情况的证据： 4、双隆公司营业执照等工商档案、农发行徐水支行营业执照证实，双隆公司于2006年5月15日成立，法定代表人刘二田，为有限责任公司（自然人独资），经营范围为粮食购销储存，营业期限自2006年5月15日至2016年5月7日。2012年8月30日，徐水县粮食局向该公司发放粮食收购许可证，有效期限2012年8月30日至2015年8月30日。 农发行徐水支行于1998年9月17日成立，为全民所有制分支机构（非法人），经营范围为办理国务院规定、中国人民银行安排的资金并由财政予以贴息的粮食等国家专项储备贷款及其他贷款。 5、户籍证明信、保定市徐水区发展改革局出具的证明证实刘二田、卢海佳的自然人信息，并证实二人均为中共党员。 三、证实双隆公司取得贷款额度的相关证据： 6、中国农业发展银行中央储备粮和国家调控粮贷款办法、地方储备和调控粮贷款办法、粮食收购贷款办法、粮食调销贷款办法、关于印发2013年度农发行粮油借贷系统黄金客户和战略性客户名单的通知、关于做好秋粮收购信贷工作的通知、关于做好夏季粮油收购信贷工作的通知、中国农业发展银行河北省分行2013年夏粮收购贷款发放与管理工作预案、关于支持粮棉油战略黄金客户做强做大的指导意见、关于做好2015年度夏粮收购贷款与管理工作的意见、关于做好2015年度秋粮收购贷款与管理工作的意见、农发行农发银发[2010]28号文件关于严格规范粮油准政策性贷款管理的通知、粮食收购资金贷款管理规范操作底线证实，粮食收购贷款的贷款方式为在借款人有效资产应抵尽抵后，粮食收购贷款可采用信用贷款方式。贷款实行钱随粮走、库贷挂钩、购贷销还、全程监管的粮食收购贷款封闭运行管理办法。 7、证人陈某1证言证实，2014年，双隆公司给我行提供了该公司和渔阳公司、盛隆公司签订的小麦收购合同、玉米收购合同，经市行、省行审批授信。授信后，我行通知双隆公司贷款额度，该公司根据粮食收购计划分批支取贷款，并给我行报收购进度和出库报告。按照该公司提供的出库报告显示，该公司销售给渔阳公司、盛隆公司，出库达到100%，归还了2014年度夏粮贷款，实现“双结零”。玉米在库里存放，未进行出库销售。 2015年度双隆公司授信需要提供营业执照、组织代码、税务登记等，收粮许可证、开户许可证、近三年的财务报表和审计报告等。我们在总的贷款前要求双隆公司提交会计事务所制作的审计报告，发放每笔贷款时不提交审计报告，平时都是双隆公司的卢海佳在每月初提供上月的财务报表。准政策性贷款调查、审查、审议、审批表都是保定农发行的孙路平、刘垒负责，他们是实际调查人员，负责到企业实地考察，他们认为符合条件后签字。我们贷前发放数额的标准一般结合粮食采购合同收购总量，前三年企业平均收购量，预计粮食收购单价，企业自有资金，仓容情况，企业的申请额度进行审批。前三年企业平均收购量决定贷款额度，如果平均收购量少，贷款额度就低。会计事务所根据双隆公司提供的账目、票据、财务报表等资料制作审计报告。 大概每年的4月份小麦收购前期，我行对双隆公司进行评级授信。4月份左右，该公司向我行申请粮食收购贷款，我负责收集贷款需要的材料，贷款都有固定流程，收集的资料再上报农发行保定分行，再由保定分行客户部派人进行实地调查，保定分行召开贷款审议，在上报河北省分行，保定分行根据批复发放贷款，批复上有贷款额度。双隆公司向我行申请贷款的情况是：2015年4月14日，该公司法人刘二田向我行提交了申请贷款计划，并提交相应的资料和手续。2015年3月28日，该公司与盛隆公司签订了收购小麦15万吨的购销合同，与渔阳公司签订了收购小麦20万吨的购销合同。2015年9月11日，该公司与和盛隆公司签订了收购玉米10万吨的购销合同，与渔阳公司签订了收购玉米20万吨的购销合同。我行经过审核，双隆公司向我行贷款提交的资料有流动资金借款申请书、财务报表、资产负债表、小麦购销合同等相关手续，该公司贷款手续齐全，符合贷款条件。根据该公司提供的粮食购销合同给该公司提供贷款，2015年6月15日与双隆公司签订收购小麦的流动资金借款合同，合同金额54700万元。2015年6月12日与该公司签订收购小麦的流动资金借款合同，合同金额300万元。2015年10月20日与该公司签订收购玉米的流动资金借款合同，合同金额28000万元。然后我行在逐笔分多次贷给该公司款项，每发放一次贷款，该公司都向我行提供收购粮食进度表，我行再根据进度表进行查库监管，后再根据收购粮食进度发放下一次贷款。该公司收购的粮食再出售给盛隆公司和渔阳公司，再由这两个购货方将钱打到双隆公司在我行的基本账户中，再由该公司偿还贷款。双隆公司办理贷款手续时是刘二田、孟某3、卢海佳办理的，总的合同是刘二田签的，卢海佳是财务主管，负责提供贷款前的资料（营业执照、组织机构代码证、税务登记证、完税证明、财务审计报告、企业财务报表、开户许可证、股东决议等主要资料），孟某3是保证人。 证人李某证言证实，如果双隆公司在2014年提供的收购进度或者出库报告是虚假的，肯定影响双隆公司2015年度评级和授信，结果就是授信额度降低或者不给授信。 8、农发行徐水支行贷款保证金交存情况表、双隆公司风险贷款情况说明、双隆公司贷款发放收回情况表、农发行徐水支行贷款结清归零证明、双隆公司活期存款分户账证实，双隆公司与农发行建立信贷关系时间为2007年7月。该公司2015年度以前在农发行徐水支行的贷款全部按照合同规定按期归还了贷款本息，实现了“双结零”（贷款本息全部还清）。 9、徐水宏运会计师事务所有限责任公司于2014年4月28日出具的徐会验字[2014]第47号关于双隆公司的验资报告证实，截至2014年12月8日，双隆公司变更后的累计注册资本9000万元，实收资本9000万元。 10、河北蓝天会计师事务所有限公司2015年3月11日出具的蓝天年审字[2015]第055号关于双隆公司审计报告、资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及双隆公司2014年12月31日财务报表附注证实，经审计，认为双隆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双隆公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。2014年双隆公司为盈利状态。 证人刘某1证言证实，我是河北蓝天会计师事务所有限公司部门经理。事务所对双隆公司贷款的审计报告的审计依据是：（1）根据双隆公司银行对账单、确认该公司银行存款证实存在。（2）对双隆公司的徐水库进行盘点，再根据该公司账面记录进行倒推，索取双隆公司2014年销售合同、粮食出入库单、账面记录对存货进行确认。（3）经过现场盘点房屋、机器设备及索取房屋产权证，证明固定资产证实存在。（4）双隆公司购进商品部分无正规发票、部分收入未开具正规发票及未足额计提税金，财务报表附注中进行了说明。 11、河北正源会计师事务所有限责任公司于2016年3月8日出具的河正会审字（2016）25号关于双隆公司审计报告、资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及双隆公司2015年12月31日财务报表附注审计报告证实，经审计，认为双隆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双隆公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。2015年双隆公司为盈利状态。 12、租赁协议显示，2015年度双隆公司租赁曲阳县丰谷粮食贸易有限公司等18个库点代收粮食，租赁期限均为2015年5月6日至2016年5月6日。 13、小麦购销合同证实，2015年3月28日，双隆公司与盛隆公司签订了收购小麦15万吨的购销合同，与渔阳公司签订了收购小麦20万吨的购销合同。2015年9月11日，该公司与和盛隆公司签订了收购玉米10万吨的购销合同，与渔阳公司签订了收购玉米20万吨的购销合同。 14、农发行徐水支行关于双隆公司2015年度评级授信用信的调查报告证实，双隆公司被农发行河北省分行评为2011-2014年度战略性客户。2014年度为AA-级信用客户。经2015年5月4日至5月8日调查，同意双隆公司为AA+级信用客户。该调查报告中显示该公司2014年期末未分配利润数据与会计报表实际数据相符。该公司报表无异常情况。结论为该公司符合贷款条件。 15、农发行保定分行贷款审查委员会第8期会议纪要、冀保农发银授信审批[2015]00015号授信审批书暨关于双隆公司2015年度评级授信核定情况的批复、农发行河北省分行冀农发银客一核[2015]11号（2015年度）粮食指导性贷款核准通知、农发行农发冀保信贷审批[2015]00114号信贷审批书证实，同意双隆公司为AA+级信用等级客户，该公司2015年度收购贷款100000万元。其中夏粮收购贷款额度55000万元，用于收购小麦，期限不超过2016年5月31日，秋粮收购贷款额度45000万元，用于收购玉米，期限不超过2016年10月31日。采取最高额抵押担保、信用贷款方式。 16、农发行徐水支行流动资金借款申请书、双隆公司股东决定、流动资金借款合同、流动资金借款合同补充协议、最高额抵押合同、自然人保证合同证实，双隆公司于2015年6月15日与农发行徐水支行签订54700万元用于收购小麦的流动资金借款合同、于2015年10月22日签订28000万元用于收购玉米的流动资金借款合同，并提供了担保。 17、农发行徐水支行出具的双隆公司信贷资金发放及支付操作情况说明及相关贷款资料等书证证实，2015年5月28日，双隆公司经农发冀保信贷审批[2015]00114号信贷审批书审批，经2015年5月11日保定分行贷款审查委员会第8次会议审议，报省行批准，有权审批人审批：同意核定双隆公司2015粮食年度收购贷款额度100000万元，采取最高额抵押担保、信用贷款方式，利率执行人民银行规定的同期同档次贷款基准利率。本年度夏、秋粮贷款一次审批，按照实际收购进度分次发放。在申请贷款过程中，法定代表人刘二田、财务负责人卢海佳均签署了保证履行农发行信贷政策承诺函，保证贷款封闭运行，严格执行财务规定，按借款合同约定的货款用途使用粮食收购贷款，向农发行提供收购粮食的真实凭证，按农发行规定及时报送相关报表，并对报表的完整性、准确性、真实性负责。 四、证实农发行徐水支行为双隆公司发放贷款、双隆公司与渔阳公司真实交易情况及双隆公司提供的粮权确认证书、贷款保证金说明、粮食收购进度表存在虚假情况的证据： 18、中国农业发展银行《粮食收购资金贷款封闭运行管理办法》证实，对粮食收购资金贷款实行从发放到收回过程的监督和控制，做到钱随粮走、购贷销还、专款专用、库贷挂钩、封闭运行。实行贷款使用报账制，客户经理应核实借款人粮食收购的原始凭证，核对粮食实际收购的数量、价值与结算的数量、价值是否相符，经核实的粮食收购资金使用情况是开户行发放后续贷款的依据。 19、证人陈某1证言证实，双隆公司想要使用贷款资金，先提出用款申请，并提供贷款额度15%的保证金、价格确认单、保证担保手续、风险保证金、抵押手续和粮食收购进度，根据这些资料按照批复要求再向该公司发放贷款，该公司将贷款电汇到该公司在工商行的账户，该公司再将贷款电汇到徐水史端乡信用社账户中，收购粮食的时候，再从史端乡信用社支取现金或电汇。双隆公司贷款资金共计发放贷款31490万元，其中玉米贷款的7000万元于2016年10月份到期。双隆公司提供的每笔贷款的资料需要有用款计划，每笔提款申请书中需要有双隆公司法人刘二田的签字和该公司盖章。我们必须审核这些资料，但用款计划、提款申请书这两份资料只是作为参考，我们主要是看收购进度。2015年9月29日我行提供给双隆公司的2000万元贷款没有用款计划，提款申请书无该公司签字，这可能是该公司忘了提供了，我们当时业务多，审核时也没有注意。这笔贷款是卢海佳拿过来办理的，每笔贷款都是他过来经办的。我们发放贷款后，我们实际库存检查，确认贷款的用途，我们用实际测量库存量确认贷款额。旺季是7天检查一次，淡季是10天检查一次，检查人有我、郑天、王学英等人，2015年，我、郑天、王宇光负责驻库，我们三人轮换去。我们当时工作忙，业务不忙时，我们白天就过去看看，因为人少，收购数量大，我们定期检查，没有真正的驻库人员，刘二田有十几个代收点，我们没有那么多人去驻库，一般根据双隆公司的报表进行统计。双隆公司一般是卢海佳报送收购季度表和销售出库报告单，出库报告单是双隆公司在出库前向农发行报告，农发行同意后再通知双隆公司将粮食出库。按照要求，购货方先将货款打到双隆公司在农发行的基本账户，粮食才能出库。我们认为按照出库单卖给了渔阳公司。出库报告单上还有盛隆公司、望都胜源粮油贸易有限公司、内蒙古呼和浩特新城国家粮食储备库。农发行在发放双隆公司每笔贷款时，我们当时只是确认收购进度，双隆公司和渔阳公司的合同执行情况由两个公司共同协商。农发行贷款的主要用途主要用于符合收购贷款条件和贷款封闭管理要求的粮食经营企业在本地（市）范围内收购粮食的资金需要。严格调销贷款管理，粮食调销双方必须在农发行开户，严格执行“钱随粮走、库贷挂钩、购贷销还”，粮食收购信贷资金要确保粮食收购资金的需要，必须实行专款专用，不得挤占挪用，严禁粮食收购信贷资金流入房地产、中长期项目建设和证券期货市场。 20、中国农业发展银行流动资金借款申请书、农发冀保信贷审批[2015]00114号、00115号信贷审批书、房屋他项权证证实，2015年4月14日，双隆公司向农发行徐水区支行提出流动资金借款申请书，借款金额为人民币10亿元，用款计划为2015年6月55000万元，2015年10月45000万元。借款方式为信用，双隆公司以房地产、土地使用权、个人房产作为担保，经2015年5月11日保定分行贷款审查委员会第8次会议审议，报省分行核准，有权审批人签批，同意核定双隆公司2015年度粮食收购贷款额度为100000万元。采取最高额抵押担保、信用贷款方式。本年度夏、秋粮贷款一次审批，按照实际收购进度分次发放。2015年6月10日，双隆公司以土地使用权抵押贷款金额237万元，该公司房产抵押债权数额50万元，刘二田振兴西路二巷4号楼2号房产抵押债权数额13万元，刘二田交存风险保证金20万元。 21、中国农业发展银行放款核准申请表、关于双隆公司本次申请小麦收购贷款整体情况说明、用款申请，渔阳公司委托收购小麦价格通知单、小麦贷款保证金说明，提款申请书、双隆公司小麦收购进度表、中国农业发展银行借款凭证、汇划专用凭证、贷款资金支付通知单、转账支票及进账单等书证证实，2015年粮食年度给双隆公司发放粮食收购贷款18笔，金额31490万元。其中：夏粮收购贷款14笔，金额24490万元，发放日期自2015年6月12日至2015年9月29日；秋粮收购贷款4笔，金额7000万元，发放日期自2015年10月29日至2016年1月11日。上述贷款用于执行与渔阳公司签订的小麦、玉米代购代储合同。并显示渔阳公司向双隆公司保证金账户交纳了保证金。 其中双隆公司向农发行徐水支行提供的2015年6月14日至10月9日等四十四份小麦收购进度表显示，史端库、南白塔库、刘某2、陈某2、赵某1、吕鑫磊、定州鑫海、容城直属库、徐水百胜、王某4、王某5、张国臣、曲阳丰谷、景某、张耀奇、王某3、安国正丰南娄底、安国正丰刘各庄、定州赵村、谢洪亮、崔某1、望都胜源累计收购小麦数量102907623公斤，累计收购金额24490万元。 双隆公司向农发行徐水支行提供的2015年10月31日至2016年1月20日七份玉米收购进度表显示，安新县鑫昶旭收购公司、容城直属库、南白塔、徐水百胜等累计收购玉米数量39120523公斤，累计收购金额6801万元。 22、证人杨某证言证实，2015年3月份和9月份，我作为渔阳公司的法人，代表公司与双隆公司先后签订了小麦购销合同和玉米购销合同，这两个合同是意向合同。我公司与双隆公司有业务往来，具体贸易交易情况需要找公司的业务部。我们两公司之间的每笔粮食交易，我公司都通过我公司的对公账户将钱打到双隆公司对公的农业银行及农发行账户上，我们两公司之间没有债务。我公司收购粮食没有向双隆公司提供过保证金。小麦贷款保证金说明和委托收购小麦价格通知单不是我公司出具的，我公司从来没有向刘二田的双隆公司提供过上述材料，我公司由王某1保管印章并开具证明。我在北京密云的农业银行有一张银行卡，刘二田联系过我，说给我的银行卡打钱，然后让我通过我的银行卡将刘二田转给我的钱打到双隆公司在徐水县农发行的账户上，先后打过五六笔，具体金额记不清了，刘二田说这是为了向农发行贷款，他说他自己将钱打到双隆公司的对公账户上不合适，让我帮忙转一下，但是刘二田具体怎么操作的我不清楚。 证人王某1证言、渔阳公司出具的证明亦证实自2015年6月至2016年1月期间，该公司没有给双隆公司过开具“贷款保证金说明”和“委托收购小麦价格通知单”，也没有加盖本单位公章。 23、证人王某2证言、渔阳公司出具的证明及与双隆公司的交易往来资料证实，渔阳公司自2012年12月3日成立以来，与双隆公司有六次交易，其中2014年6月16日签订小麦收购合同，实际收购数量2535.592吨，实际付款673.457112万元；2015年6月24日签订小麦合同，实际收购小麦数量2000吨，实际付款508万元；2015年7月10日签订了小麦合同，实际收购数量560.373吨，实际付款140.592462万元。2016年以来我们两公司无业务往来。两公司贸易往来的账务已经全部结清。 24、证人崔某1证言结合粮权确认证明证实，我与刘二田的双隆公司2015年签过代收代储协议，我代收了1000吨小麦，代储费每吨43元。粮权确认证明的1000吨小麦就是我代收的小麦。双隆公司的收购进度表上的进度和我收购进度基本一致。 25、证人聂某证言证实，我通过曲阳县的付某认识了刘二田。2015年，付某找到我，他说他已经和双隆公司签订了代收合同，因为他的粮库库存有限，想占用我的粮库代为储存。在这过程中我先掏钱收购粮食，然后付某再付给我收购粮食的款。后来双隆公司因与我不熟悉，怕存放和出库期间出现问题，要求我进行粮权确认，我就签了粮权确认证明，但是我库存中的230万斤粮食确实为双隆公司所有，不到一个月就出库完毕了。我和双隆公司没有签订过代收代储协议。2016年3月17日，我的库房没有为双隆公司储存粮食。 26、证人王某3证言结合粮权确认证明、入库单证实，我在安国市经营正丰粮食购销有限公司，我的收粮点在安国市刘各庄粮站。我认识刘二田。2015年6月至2015年11月，刘二田让我帮他代收代储小麦2500多吨，刘二田的公司全部拉走了。公安机关给我出示的2015年8月26日双隆公司小麦入库日报表显示我的3号仓、11号仓、1号仓分别给刘二田的双隆公司收购过小麦300000公斤、600000公斤、180000公斤，这都是不真实的。公安机关出示的四份粮权确认证明也是虚假的，上面的签字都不是我本人及公司人员签的。2016年3月17日，我的库房早就没有双隆公司的粮食了。 27、证人刘某2证言结合粮权确认证明证实，我在谢坊收粮食。公安机关给我出示的粮权确认证明是我在刘二田的公司自己签的字，数量一致。我当时和刘二田签订了代收代储协议。从2015年6月至2016年3月，我就给了刘二田1000多吨小麦，玉米没有给。我们当时每天给刘二田公司的会计报收购进度。收购进度表上显示的收购进度基本一致，就是1500吨小麦。 28、证人王某4证言结合粮权确认证明、王某4提供的小麦入库日报表、小麦收购资金回执证实，2015年10月7日的粮权确认证明是我在刘二田的公司签的，当时我为刘二田代储粮食。我共计为刘二田代储了870吨小麦，给了我每吨40元的代储费，我当时每天给双隆公司报收购进度，收购进度表上显示收购900吨，这个数字比实际收购数量多些。 29、证人王某5证言结合粮权确认证明证实，我在申庄村经营粮站，2015年6月至2016年3月，我为刘二田代收小麦2000多吨，玉米300吨左右。粮权确认证明是我在刘二田公司签的，是在农发行的人到我的收粮点看过后签的。每天我们都给双隆公司的一个会计报收购进度，收购进度表的收购进度和我们收够粮食的进度差不多。 30、证人赵某1证言结合粮权确认证明、代收代储协议证实，我在南××东有收粮点，我实际替刘二田代收了1400多吨粮食，和粮权确认证明上的数量基本一致，但上面的签字不是我签的。我们当时一两天就给刘二田的公司报收购进度。收购进度表上的收购进度和我实际收购进度差不多。 31、证人张某1证言结合粮权确认证明证实，我在葛村经营粮食。2015年9月16日的粮权确认证明是我本人签的，2015年10月8日的这份不是我签的，上面显示张国臣，和我名字中的“辰”不一致。我没有天天报进度，我当时收了一部分，我就向刘二田要钱才给他报进度。我2015年替刘二田代收了2000吨小麦，后来我又卖给了刘二田1000吨小麦。双隆公司的收购进度表和实际收购进度基本一致。 32、证人陈某2证言结合粮权确认证明证实，我于2015年度与刘二田签订代收3000吨小麦协议，实际我就代收了1100吨小麦。粮权确认证明不是我签的字，上面显示1975220公斤小麦也没那么多。双隆公司的收购进度表和我实际收购进度不一致，比我实际多400吨左右。 33、证人景某证言结合入库单、银行卡交易明细证实，我是定州市鑫海粮贸有限公司法人代表，2014年我的公司与双隆公司有几千吨的粮食交易，2015年实际交易量4000吨。2015年8月9日的时候，我给刘二田储存过4000吨粮食，签订了代收代储协议。收购进度表上的数字大概是准确的，这两笔业务是真实的。 34、证人张某2证言结合入库表、粮权确认证明证实，2014年以来，我与双隆公司的实际交易量每年有3000吨左右。定州市高蓬国有购销责任有限公司2015年为刘二田代收代储小麦1000吨，我们当时每天以传真的方式给刘二田公司的财会室报进度。 35、证人董某证言结合粮权确认证明、农行卡流水、小麦代收代储协议，玉米代收代储协议、双隆公司收购小麦入库日报表、小麦收购资金回执，玉米入库日报表证实，我是徐水百胜农业合作社经理，法人代表是我妻子贾兰茹。从2015年1月8日起，我公司开始给双隆公司代收代储小麦和玉米，小麦是从2015年6月15日代收的，共计代收了5400吨，都是在6月15日至7月14日期间收的。其中4400吨小麦是我在一个月当中上报给双隆公司的，价值1062.2600万元，另1000吨是10月份上报过双隆公司的，总价值236万元。从2015年1月15日至5月13日期间，代收了5000吨玉米，总价值1122.027391万元。粮权确认证明是我自己签的，是农发行的陈某1他们让我签的，我也替我妻子签了一份。双隆公司的收购进度表上的数字和我实际收的数量相差5000吨，差1000多万元。 36、证人吕某证言证实，2015年6月以来，我和刘二田签订过代收代储粮食协议，每吨收取43元保管费。公安机关给我出示的收购进度表中的数据不准确，我没给他代收过这么多粮食，也就是3700吨到3800吨之间。代收代储协议在账目结清后就扔了。 37、证人付某证言证实，我实际经营曲阳县丰谷粮食贸易有限公司。2015年我和刘二田签订了代收合同，刘二田每吨给我40元。2015年我给刘二田收购大约2000吨左右的小麦，农发行的工作人员定期都来看收购粮食的进度。关于公安机关让我看的粮食进度收购表上显示收粮余额600万元，实际没有那么多，我记得就300多万元。 38、证人韩某1证言证实，2015年9月份左右，我给刘二田代收玉米，每斤0.96元。刘二田给了我100万元定金。 39、证人石某证言证实，2015年3、4月份，我和刘二田的双隆公司签订过5000吨玉米代收代储协议，我收取每吨43元的保管费。2015年，我共计为该公司代储小麦2100吨，这其中有双隆公司自己的粮食，也有我收过的粮食。 40、证人韩某2证言证实，2012年到2015年，我为双隆公司代收代储过小麦和玉米，每吨收取43元的粮食保管费。从2012年到2015年每年帮该公司收购小麦和玉米各一两千吨。 41、证人梁某证言证实，从2015年开始给刘二田代收小麦大约2000吨，放在了我在定州市的代收点。代收费都结清了，是刘二田将钱打到了我的个人账户上。 42、证人王某6证言证实，我在容城县汇通合作社上班，老板宋辉于2015年6月19日让我办理一张银行卡，收取了我们合作社租地给刘二田收粮食的粮食款。 43、证人张某3证言证实，2014年下半年，我和双隆公司签订了代收代储玉米协议，每吨收取30多元的粮食保管费。2015年2月至2015年3月，我为刘二田收齐了500吨玉米，到4月份刘二田就拉走了。 五、证实双隆公司与其他公司业务往来及与其他人员资金往来情况的证据： 44、北京八达岭华天国家粮食储备库出具的粮食销售合同、电子回单（付款）、证明材料、银行汇划专用凭证证实，该公司与双隆公司于2016年4月17日签订了采购双隆公司1634.8万元、1688.4万元的粮食购销合同，合同约定双隆公司需交纳154万元保证金。实际履行金额1623.582580万元，并退还双隆公司保证金。合同已履行完毕，双方无任何债权债务。 45、证人中央储备粮涿州直属库业务科内勤崔妮证言及仓储设施租赁合同证实，2014年涿州直属库跟双隆公司于2014年9月29日签订仓储设施租赁合同，租赁双隆公司的2、3、4、5、6、7号仓库存放从黑龙江调拨过来的玉米，存储的玉米与刘二田没有任何关系。2016年5月份合同中止。 46、证人中央储备粮涿州直属库轮换购销科科长谭某证言及中央储备粮涿州直属库与双隆公司2014年至2017年业务合同说明、粮食采购合同、付款明细账。银行汇划专用凭证、记账凭证证实，涿州直属库于2014年10月16日至2016年2月17日间向双隆公司采购过玉米，合同已钱货两清，另退还双隆公司保证金2笔共计180万元。 47、五得利集团雄县面粉有限公司入卡金额通知单证实，雄县面粉公司自2015年12月30日、12月31日向张某4的银行卡上汇入15笔款，共计142.3168万元；于2015年12月30日向刘二田的银行卡上汇入1笔款9.4144万元。 48、证人盛隆公司财务主管刘某3证言结合该公司出具的情况说明，玉米购销合同，小麦购销合同，玉米采购合同，小麦采合同，销售合同，记账凭证证实，盛隆公司与双隆公司于2013年签订采购小麦合同3笔，数量共计5000吨，金额共计1302万元，实际履行数量共计4868.784吨，实际履行金额共计1271.799620万元。2014年共签订采购小麦合同2笔，数量5950吨，金额共计1602.2万元，实际履行数量共计4868.784吨，实际履行金额共计1295.554632万元。2014年共签订采购玉米合同3笔，数量共计9700吨，金额共计2163.2万元，实际履行数量共计9309.003吨，实际履行金额共计1102.651333万元。2014年底，账务已经全部结清。2015年，盛隆公司与双隆公司于3月28日、9月11日签订意向合同两份，但实际未发生任何业务，无债务纠纷。2016年以来，两公司未发生实际业务，无债务纠纷。 49、证人秦某证言、中央储备粮海拉尔直属库出具的证明，粮食采购合同及补充协议，银行历史明细查询、内蒙古呼和浩特新城国家粮食储备库出具的证明，政府采购合同，农发行电汇凭证、内蒙古呼和浩特西郊国家粮食储备库出具的证明、呼和浩特市市级储备粮拍卖交易合同及内蒙古分行粮油棉处2016年6月1日出具的关于对双隆公司涉及内蒙古3户企业应收账款核实情况的报告证实，内蒙古呼和浩特新城国家粮食储备库自2015年11月9日至2016年1月15日累计从双隆公司购入价值2568万元的小麦，并于2015年11月27日至2016年1月20日分5笔向双隆公司粮食公司支付小麦款2253万元，已全部汇划至农发行徐水支行账户。至核查日结欠双隆公司粮食货款315万元。 内蒙古呼和浩特西郊国家粮食储备库于2015年12月7日与双隆公司签订10382吨小麦销售合同，用于地方储备小麦轮出，合同总金额2180万元。双隆公司已于2015年12月11日至2016年3月24日从农行银行账户分17笔支付小麦款2181万元，至核查日货款已全部结清。 中央储备粮海拉尔直属库于2016年2月3日至3月18日累计从双隆公司购入价格2702万元的小麦，并于2016年2月4日至3月22日分10笔向双隆公司支付小麦款2702万元，全部汇划至双隆公司在农行开立的账户。 50、证人徐水区发改局杨德仙证言结合资产租赁合同、出租资产使用情况核查明细表、补充协议证实，2015年徐水粮食局与物价局合并为发改局。2014年7月12日，双隆公司与徐水粮食局签订了租赁粮食局南白塔粮食购销库的合同，租赁期限自2014年6月25日至2019年6月25日，租赁费53万元。2015年2月15日，签订续租十五年的合同，当时因为按照政策进行仓库改建需要政府、企业自筹资金，由双隆公司出资365万元维修费作为了续租十五年的费用，该公司租赁面积为18.8亩。 51、证人大西张村党支部书记曹某证言结合土地承包协议证实，2011年12月25日，大西张村与双隆公司负责人刘二田签订租地20亩的土地承包协议合同，时间自2012年1月1日至2071年12月31日，承包费每亩300元／年，一次性付清。 52、调取证据通知书、调取证据清单及河北省农村信用社贷款本金利息收回凭证证实，2016年5月5日，徐水县隆福煤炭经销处还贷款本金92万元，利息1.226360万元。刘二田还贷款本金54万元，利息6656.4元；2015年1月26日，双隆公司粮食购销站还贷款本金193万元，利息1.745042万元；2015年6月9日，双隆公司粮食购销站还贷款本金56万元，利息1.3020万元；以上共计归还贷款本金395万元，利息4.939042万元。 53、证人孙某证言证实，我在阜丰生物科技有限公司供应科上班。2015年，我们公司租用刘二田的双隆公司南白塔粮库代收粮食，2016年我们公司买过刘二田三笔玉米，合同标的共计25000吨。 54、证人凡琳琳证言证实，2015年9月份，为了完成我所在信用社拉存款的任务，我通过关系让刘二田在2015年9月30日将一笔50万元资金转到我信用社银行卡里。2015年10月1日，我通过我的一张信用卡将一笔50万元转账给刘二田。 55、证人徐水区东时永顺小额贷款有限公司总经理刘某4证言及贷款手续、借记卡账户历史明细清单证实，2015年4月7日，双隆公司向东时永顺小额贷款有限公司贷款400万元，签订了贷款合同。2016年9月6日，双隆公司分两笔还清贷款。 56、证人董某、牛某、王某7、赵某2证言结合贷款资料、保证担保借款合同、河北省小额贷款公司借款借据、还款凭据证实，2015年3月23日至7月2日间，刘某8、董某、崔芳芳、刘春艳、代卫东、刘某9、郑某分别与徐水晨阳科技小额贷款有限公司签订保证担保借款合同，保证人为双隆公司并签章，由刘二田签字，后归还了借款。 57、证人王某3证言结合2015年双隆公司小麦入库日报表、从旗下营运送小麦清单证实，2015年12月份，我和刘二田合作，通过内蒙的朋友秦某、郭峰将旗下营国家粮食储备库往年的小麦置换成新小麦，每吨储备库给400元补贴，换来的粮食卖给五得利面粉厂。后来我和刘二田合伙做生意，我用刘二田公司资质投标呼和浩特第一粮库，卖给其小麦，2016年3月份，刘二田利用我们的关系在呼和浩特西郊粮库中标。因为我跟内蒙古海拉尔大雁粮库联系好，让大雁粮库买刘二田的小麦，2015年年底，刘二田和大雁粮库签订了买卖合同，2016年3月，大雁粮库共买了刘二田小麦10000吨。 58、证人崔某2证言证实，我妹妹崔丽曼的一张银行卡由我使用着，刘二田向我借过几次钱，2015年10月9日，刘二田将借款通过银行转账给崔丽曼的银行卡汇入还款300万元。 59、证人刘某5证言证实，因刘二田向我借钱，2015年6月20日，我通过姜凡的银行卡打给刘二田350万元。2015年6月23日，刘二田分四笔给我的工商银行卡打入350万元。 60、证人刘某6证言证实，2015年5月，刘二田本人以私人名义借了我父亲100万元钱，我父亲让我把这100万元通过网银转给刘二田，2016年2月份，刘二田将这100万元转到了我的尾号为9043的账户上。 61、证人韩某3、刘某7等十三人证言证实，上述人员在2015年给双隆公司运输过粮食及其他物品，双隆公司支付了运费。 62、证人臧某、桑某等五十六人证言及库存物资保管账、交易清单证实，2014年、2015年以来，上述人员与双隆公司有过粮食交易。 六、证实被告人的具体作用和行为等事实的证据： 63、证人王某8证言证实，2014年11月至2015年11月间，我在双隆公司办公室工作，具体负责公司一般性文件的制作打印和保管，主要是合同等内部文件。2015年6月15日、6月16日、6月18日粮食收购进度表，2015年6月15日用款申请和2015年6月16日、17日、18日、19日提款申请书都是财务经理卢海佳让我做的，数据都是卢海佳提供的。我在双隆公司上班期间，还制作过委托收购小麦价格通知单、贷款保证金说明。用款申请和提款申请书是农发行的工作人员去我们单位，用Ｕ盘拷贝到我的电脑上的。粮食收购进度表、委托收购小麦价格通知单、贷款保证金说明是我公司原来就有的模板。表里的数字大部分时候都是卢海佳告诉我的，我在表上改了。刘二田也说过，我记得价格通知单他具体告诉我填什么。价格通知单上的对方公司名称以及收购价格都是刘二田或卢海佳告诉我的，对方公司的章是如何盖的我不知道。我知道上述手续和表格是送到农发行徐水支行申请贷款用的，卢海佳还让我送过这类文件。我不清楚我制作的这些手续和表格上的数据是否真实，是刘二田和卢海佳让我制作的。 64、证人刘某8证言证实，我是双隆公司的库管验质员，公司总会计是卢海佳。一般散户到我们公司交粮食，我负责验收质量，王志刚过磅，刘春艳负责给散户支款，过泵单和支款单据每天下班前或上班前将这些单据交到双隆公司财务室，每天的钱没有支出的交回郑某，不够时通知郑某。我们不统计粮食数量，只是将粮食登记后把票据给了会计，农发行的人不定期到库房看看，很少测量，史端库每天最多收100吨粮食。我替双隆公司和内蒙阜新科技生物有限公司签过一次销售玉米的合同，粮食是从史端粮库出的。当时我没有去阜新，我当时按照刘二田的要求在公司签订的合同，具体怎么操作我不知道，粮食数量记不清了。2015年5月至2016年我们就收了大约五六千吨小麦，具体数量记不清了。史端库就一号库放粮食，1号仓容积不到3000吨，其他的库租给涿州中储粮了。2016年3月份，史端库一号库没有粮食了。我有三张银行卡，其中一张农行卡刘二田用了，一张中行卡是公司郑某跟着我办完后就给他们了，一张史端信用社的银行卡是公司统一办理的工资卡。双隆公司的工资都是由刘二田亲自发。 65、证人郑某证言证实，我2014年左右任双隆公司出纳，负责现金收支、记考勤、采购办公用品等，卢海佳是财务科的负责人，老板是刘二田。我用过刘二田儿媳张某4在信用社的三个存折和一张银行卡以及张某4的农行卡，我当时还拿着刘二田的联社的存折，还用过刘二田的农行卡。我按照刘二田的意思用这些存折和卡支取现金，柜台转账。我按照刘二田的要求去取现，将钱交给泵房收粮人员即史端库交给刘春艳，南白塔粮库交给牙贺章，容粮公司交给孟某1，他们将钱交给交粮户，支款凭证和刘春艳他们的收到条由我交给刘某9，由刘某9汇总交给卢海佳。我没有为刘二田直接支取过大额现金，刘二田向我要钱都是将票据交给我，我按照票据的数额给刘二田现金，每张票都是刘二田签字，这些票我也交给刘某9。我尾号为8009的河北省信用联社的银行卡经常有大额资金来往，这些资金都是双隆公司的钱，每次都是刘二田告诉我资金转到我这张银行卡上，之后他再告诉我什么时间将这笔钱转到某个特定账户。每当季度末的时候，刘二田就会将大额资金转到我的账户上，到下一个季度初的时候在让我将这笔钱转到某个特定的账户。粮食收购由刘二田审批，日常支出刘二田审批，张某4也审批过。 66、证人张某4证言证实，我是刘二田的儿媳，从2013年3月份开始在双隆公司工作，主管人事。2014年3月份，刘二田开办保定容粮贸易有限公司，法人代表是我，容粮公司的具体工作我不了解，我只是在刘二田的要求下担任的公司法人，具体工作刘二田负责。我自己有两张农行卡、还有农行、建行、工商银行、邮政银行、信用社的银行卡，另外还有一张信用社的存折，都是在刘二田的交代下去办理的，有一张信用社的存折不是我本人办理的。这些银行卡都是按照刘二田的交代交给公司出纳刘某9或者交给刘二田了，由刘某9具体操作，我没有使用过这些银行卡。 67、证人刘某9证言证实，我自2014年10月份任双隆公司财务室出纳，我只对公司老板刘二田负责。我们财务人员有张润娥、高某、李颖、郑某、我、卢海佳六人。我和他们六人不是一个办公室。我主要负责按照刘二田的指示通过网上银行转款。我通过双隆公司在农行徐水支行、工行徐水支行、河北农村信用社徐水支行的对公账户往外转款。我还负责管理刘二田两个农行徐水支行个人账户，张某4一张农行卡、一张工行卡、一张建行卡及孟某2的一张农行卡，我还掌握着一张齐某的银行卡、一张彭某的银行卡，钱转到什么地方、转给谁、转了多少钱我说不清，刘二田说转给谁就转给谁，没有正式的审批表。有时候卢海佳也让我打款，我请示刘二田后同意后我才会给打款。我转款原来都有记录，现在电脑上只有2016年的记录，以前的记录我老板看过后，核对无误，年底我就删除了。我所掌握的张某4的个人的银行卡的资金有从双隆公司对公账户内打入的钱，我说不清是什么钱，也有客户打入的钱。三个对公账户也给业务客户的对公账户打钱。个人卡对外打钱对应的是业务客户的个人户。刘二田带着我去银行取过几次现金，他跟我说取钱是给售粮户，我取了钱就给了泵房的女的了，不知道叫什么。另外就是我们财务科的郑某有时候会让我给她掌握的银行卡打钱，她从银行卡内取现金用来支付售粮户的粮食款，我请示刘二田后给郑某打钱，打入她掌握的张某4的银行卡。我电脑上记录的流水账在每年年底，张某4会和我对账，对账后，我就从电脑上删除了。我不知道公司贷款的事情，在我电脑中“2016总”的表格和“欠款单”是公司姓杨的老头统计完给的我，我按照表格给客户打款，“欠款单”统计了公司的欠款情况。 68、证人高某证言证实，我自2016年2、3月份开始在双隆公司上班，负责网上报税、开票、认证，归公司会计卢海佳管，卢海佳负责做公司的账目，制作财务报表，报表的内容有资产负债表、利润表、现金流量表，卢海佳将报表给了我，我负责按照报表上的内容给税务局填报，每个月的月初进行申报。 69、证人杜某证言证实，我在双隆公司南白塔粮库工作，负责该粮库的人员管理、粮食收购、出库、粮食安全等全面工作。每年按季节收购粮食，每天收购时，郑某和刘某9换着来，过完磅，他俩谁来谁付完钱就把这一天的所有单据拿回公司了，出库时也是她俩其中一人来。2013年收了2万多吨玉米，3万多吨小麦。2014年和2015年都是这样。2014年11月份到2015年3月份，南白塔粮库为内蒙古阜丰生物科技有限公司代收代储过1万多吨玉米，2015年6月至9月拉清了，具体付多少保管费我不知道，都是刘二田运作的。 70、证人王某9证言证实，我是双隆公司的质检员，我和王志刚负责史端粮库的粮食检验、入库和保管。检验单一般交给司机、有时也直接交给过磅的，填写粮食过磅和入库单、出库单。2015年11月份之后，孟某1和一个三十多岁的小伙子负责。我不知道入库单和出库单上为什么有我和王志刚的签名，不知道是谁签的，我没有签过，正常的流程不应该我签。 71、证人孟某1证言证实，我于2016年3月至2016年6月12日在双隆公司负责过磅，受刘某8领导。我在史端的几个粮库工作期间，只有出库的粮食（玉米），没有入库的粮食（玉米和小麦），每个月我休息的那几天就不知道有没有入库的粮食了。出库的玉米是双隆公司为高碑店直属库代储的两万吨玉米，他们负责保管，只是占用双隆公司的库。车到了以后，装车、过磅，有高碑店的人员在场。 72、证人齐某证言证实，我是渔阳公司的业务员。我认识双隆公司的刘二田。在2015年5、6月份的时候，我们公司老总杨某说为了结算方便，就让我在徐水农行办了张银行卡，交给了双隆公司的一个30岁左右的女会计。 73、证人彭某证言证实，我于2014年4月到双隆公司工作，负责接货和货物入库协调。刘二田让公司的出纳刘某9跟着我到农行徐水支行办理了两张农行卡，卡应该在刘二田处。2016年5月10日，刘二田让我到呼和浩特市中国银行中山支行办理了卡折一体的账户，为了结算方便，我就办理了，粮食卖到呼和浩特市阜丰生物科技有限公司，阜丰生物科技有限公司将钱打到我账户上，刘二田让我转账给了刘某8的卡上。我不清楚为什么粮食款不直接转到刘二田公司的账户上，刘二田让转到哪，我就按要求办。阜丰生物科技有限公司的粮食款被呼和浩特市的孙某借过6万元，后来归还了，是转到呼和浩特市张耀中的账户上去的。卖给阜丰的粮食我听说是从史端粮库拉的。 74、证人孙某证言证实，我在阜丰生物科技有限公司供应科上班。2015年，我们公司租用双隆公司南白塔粮库代收粮食，2016年我们公司买过刘二田三笔玉米，合同标的共计25000吨。2016年5月9日，双隆公司的彭某到了我们公司，5月10日在呼和浩特市中国银行中山路支行开的账户，彭某来就是为刘二田接货和代收玉米款。当时彭某让我帮忙从他的账户给刘某8的账户转了五次款。一笔是中山路支行转的，另外四笔是在大北街支行转的。 75、被告人卢海佳供述，双隆公司是2006年成立的，法人代表是刘二田，自然人独资。2011年1月份，我在双隆公司担任公司会计，负责记账和到农发行徐水支行办理贷款手续，一般是老板签了字我就按照要求去办。2015年6月，双隆公司向农发行徐水支行申请贷款2个多亿，这些贷款的用途是专门收购粮食小麦和玉米的。我们公司需要收购粮食会先向农发行徐水支行申请一笔款项，我们收到款之后，再用贷款去收购粮食，收购的粮食是由南白塔粮库的负责人田文保和容城粮库负责人李红玉将收购粮食的数量、仓号统一报给我，但是收购粮食的单价和金额一般都是老板刘二田告诉我，之后刘二田给我说给农发行还了多少钱，出售粮食的单价，然后我根据还款的金额和老板说的单价去计算出售的粮食数量，但是我并不清楚实际出售粮食的数量和单价，都是刘二田一个人说了算。我根据刘二田说的收购及出售粮食的单价去制作一个报表提供给农发行，我每次给银行提供的粮食报表都是盈利报表，但是实际上我并不清楚公司的经营状况，给银行的报表都是老板刘二田说的，刘二田说必须给银行做盈利报表，不是盈利报表就贷不了款。 自2014年开始，粮食开始亏损，但刘二田说银行账目上要显示亏损就在农发行徐水支行贷不了款，农发行徐水支行是按照账目上的利润额和经营状况给我们公司评定信用等级，我们公司在农发行徐水支行的贷款大部分是信用贷款，信用等级决定贷款额度。我是打工的，这么做虽然不符合规定，做虚假账目，也是没有办法，不按照刘二田的要求做会被辞退。归还贷款也是刘二田负责，刘某9按照刘二田的要求负责网上转账。 按照和银行的合同，我们公司收购的粮食出售后应该直接打给农发行的基本账户，但钱是否直接打给银行基本账户我不清楚，这方面刘二田和公司的出纳员刘某9清楚，钱也是他俩负责。我不清楚还给银行的钱是不是出售粮食的专款。从2015年以来，我公司欠农发行贷款1.7个多亿，我也不清楚钱都去哪了。 双隆公司有两套账，一本是向农发行提供的账本，一本是向税务局提供的账本，这两本账都是我制作的，高某帮我网上申报。做两套账是刘二田要求的，这两套账目是不一致的。双隆公司为了向农发行贷款所作的账目是刘二田让我做的，所有单据都是刘二田给的我，我再做账，账目上的数据都是根据刘二田给我的单据来的。我账目中的出入库凭证都是刘二田签了字给我的，是不是真的我不清楚。针对税务局我们公司另有一套账目，因为收购的粮食要比税务局向我公司提供的收购票量要多，没有收购票我们就入不了库，而且我们公司要向税务局交营业额千分之三的所得税和千分之三的增值税，所以我们公司就针对税务局单独做了一套账。按照会计法，这样做账不符合要求，数据应该是一致的。 双隆公司的用款申请、价格通知单、保证金说明等手续是公司职工王某8制作的，里面的数字是根据贷款项目和款额填写的，只是用款计划，实际执行不一定按照上面写的执行，只是和用款额、用款合同填写一致。这些文件都是给农发行提供的，具体事都是刘二田安排的。 我给农发行徐水支行的粮食销售出库报告单是按照刘二田的要求填写，购货方一般按照公司签订的意向合同的公司填写，库点名称按照公司要求和市场价格计算一下，就填在表上，结算方式是先款后货，刘二田签上字，我和保管员王志刚签的字，有的时候农发行要求不严，出库单上就不签了。实际这些粮食卖给谁，具体卖多少钱，与实际的出库报告不一定对应。 我们公司2015年9、10月份向农发行贷款2000万元的贷款手续是刘二田让我准备的，有粮食收购进度表、交货款保证金和用款计划三种，粮食收购进度表和用款计划都是刘二田让王某8做的，做好后交给我，我到农发行交的保证金，后来我拿着公司的公章到农发行办理的这笔贷款。我不清楚粮食收购进度表是不是真实的，也不清楚是否按照用款计划收购粮食，这笔贷款的去向我也不清楚，都是刘二田支配的。双隆公司2015年9月9号记账凭证及10月13号记账凭证中的三张入库单是王某8制作的，这是2000万元贷款下来之后用来记录的，不是当初申请贷款的材料。 我们公司自2016年4、5月份就没有粮食了，不知道粮食哪去了，只有刘二田知道。如果按照先款后货，我们公司欠不了这么多的贷款，要不库房应该能有这些贷款的粮食。 76、被告人刘二田供述，双隆公司成立于2006年5月份，经营范围是粮食贸易，注册资金九千万元，公司地址是东史端乡政府东侧，我是法人代表，任总经理，会计是卢海佳，出纳是刘某9，郑某负责后勤，取现金。公司在农发行徐水支行有2.9亿元的贷款，已经还了1.2亿元，还有1.7亿元未还。我们的贷款具体手续由我签字盖章，由卢海佳办理，我公司的账目由卢海佳负责。 自2006年建立公司起和京粮（盛隆公司）、渔阳公司交易有十年了，但每次签合同都有农发行的人，三方面谈，现场拍照。我收购了粮食后，经京粮、渔阳两个公司允许后再卖，卖到什么地方的都有，有挣钱的时候，也有赔钱的时候。我和京粮、渔阳两个公司签的是意向合同，我通过几十个代收点收购粮食，到2016年5月份卖清了粮食，卖到什么地方记不清了，卖粮食的单据都给农发行了，卖粮食的款项用于还农发行款，税、工人工资和利息花费了。2015年我收了小麦10万吨至12万吨之间，小麦赔了有4000多万元，玉米赔了2500万元。当时是农发行给我们开的会，让我们赔钱卖，说粮食还要降价，必须卖，实际我们卖了粮食后，粮食的价格反而升上去了，造成公司巨大损失。我们公司收购粮食的票据凭证都没有了。容粮贸易有限公司向容城农发行贷款2000万元，已经全部还清了。当时双隆公司和容粮公司的粮食来回倒。我用2015年的贷款还了2014年一部分贷款，具体还了多少记不清了。2016年的卖粮款大部分都还了银行的贷款了，其余支付散户的粮款及别的欠款，我除了借晨阳、东方纸业贷款公司的钱，借没借别的公司的钱我记不清了。我买厂房、建库房、购买车辆总共花了5000万元左右。截止到2016年3月17日，双隆公司库房已经没有多少粮食了，我从内蒙古拉回来的粮食直接卖给五得利面粉厂了。徐水农发行的工作人员说在2016年3月17日我们公司的贷款和粮食比较相符，其实我们公司没有那么多粮食，农发行的检查人员去看看，也不实际测量，看有点粮食就说粮款相符，实际我们库已经没有多少粮食了。我们公司最后的粮食卖到什么地方记不清了。我们公司就做了两套账，一套给农发行，一套给税务局，平时我们花费经我同意，他们需要用钱跟我说一声，我同意后就支付了。我就记住账户余额就行了。双隆运输公司和保定华图东大公司都是我自己的公司，我给双隆运输公司转钱记不清原因了，给华图东大公司转钱300万元是购买土地指标用。 2014年4、5月份，双隆公司和徐水区农发行签订了贷款合同，合同数额为收购20万吨小麦，金额约为4亿元。这4亿贷款再分批申请。2015年9月29日，我申请了一笔2000万元的贷款。申请这笔贷款需要本笔贷款的小麦贷款申请，上一笔贷款的粮食收购进度表、用款计划、小麦贷款保证金说明。其中提供的小麦贷款保证金说明是真实的，是渔阳公司提供的，其中200万元的保证金也是渔阳公司交的，但是这200万元是我借给该公司的，当时老总杨某找到我说缺少资金，向我借200万元保证金，我就借给他们公司了，这钱渔阳公司已经归还给我了。委托收购小麦价格通知单是真实的，是由渔阳公司提供的。小麦贷款申请、用款申请及2015年9月29日收购小麦贷款2000万使用计划均没有盖我公司的章，我不知道是不是我公司提供的。我们履行了渔阳公司的合同，按照渔阳公司的要求收购小麦，具体收购了多少记不清了，收购后将这些交到渔阳公司或者代渔阳公司卖出了这些小麦。 2015年9月30日双隆公司小麦收购进度表、2015年10月8日双隆公司收购进度表、2015年10月9日双隆公司小麦收购进度表都是卢海佳做的，盖的我公司的章，这三笔收购进度是真实的。每次的收购进度农发行都会去查库，农发行也知道这是真实的。 为了运输车辆方便开票，2014年成立了保定双隆运输公司，法人代表是孟某2，但实际出资和控制人是我。这两个公司都是在我的指挥下从事小麦和玉米买卖。我还注册了华图东大粮食贸易公司，这个公司从双隆公司借了300万元从阜平县政府买了20亩土地指标。双隆公司的库房有两个，分别是史端粮库、南白塔粮库。 为了生活方便，我使用了公司孟某2、郑某、张某4、彭某、齐某等人的银行卡，当时公司出了事，刘某9将银行卡都交给了我。后来我住院总是转院就将银行卡丢了。现在外边我没有债务了，我应该也不欠别人的粮食款了。 我第一次到公安机关是当时我们在政府开会，问我们能不能当下还清贷款，我们说不能还清，他们就同我们一起到了公安局，后来，你们就对我们登记了有关材料。 被告人刘二田当庭供述，双隆公司2014年、2015年都是亏损的，但是双隆公司给农发行提交的材料是盈利的，是农发行的人到我公司后问会计是谁，我就把卢海佳叫过来，农行的人教卢海佳这么做的报表，还说让我们把账做成盈利的，不然贷不了款。由亏损做成盈利的目的我也给卢海佳说了。粮食收购进度表是我安排给卢海佳，卢海佳再安排别人做，基本上是真实的。双隆公司向农发行提供的材料都是我组织的，卢海佳没有组织，我让他怎么做他就怎么做。 七、证实双隆公司贷款资金用途及去向的相关证据： 77、证人李某证言证实，双隆公司的贷款由公司法人刘二田办理，刘二田提供了虚假的财务报表，虚假交易情况，包括应收账款，资产负债表等。一年来每月提供的财务报表显示该公司为盈利销售，到我行回笼资金的时候该公司又提供一本账显示每月亏损，并拒绝提供相关原始凭证，无法证实企业账目的真实性。但是在审查中发现双隆公司虚构虚假交易，销售的粮食收回的钱应该打入银行指定账户，但是该公司不按规定回收货款，存在隐匿资金行为。2016年3月17日，我行对该公司查库时，库存粮食满仓，小麦库存为7139公斤、价值16990万元，玉米库存4022万公斤，价值7000万元，之后，该公司将上述粮食销售一空，但是该公司在我行设立的专用销售回款基本账户却没有收到相应的款项，大部分不知去向，数额达17973万元，该公司拒不说明回款去向，也拒绝提供买方名单及数量情况。 2015年至2016年初，我行对双隆公司的查库情况基本相符。2016年3月下旬，我行经过查询，开始发现粮食库存和贷款存在差异，向上级单位进行了汇报。我和市行罗增龙、支行陈某1到双隆公司核实情况，通过查阅该公司的账目及会计凭证，发现该公司应收账款2.5亿多元。经对应收账款涉及的五家企业进行核实，总共不足1000万元，发现刘二田提供的账目及会计凭证存在虚假。核实后，我问刘二田怎么回事，刘二田在2016年5月份左右，通过陈某1告诉我，粮食出库了，钱赔光了，钱和粮食都没有了。 78、农发行徐水支行粮食销售出库报告单、借款凭证、贷款收回凭证证实，2014年12月16日，农发行徐水支行贷款5500万元给双隆公司收购玉米，贷款到期日为2015年10月21日。到2015年10月8日，2014年的5500万元玉米贷款还清。 79、证人张某5证言结合流动资金借款合同、银行借款凭证、银行进账单、汇划专用凭证、银行贷款分户账、查询历史存款分户账明细、贷款收回凭证证实，2016年5月31日、10月21日、保定容粮贸易有限公司归还农发行容城支行贷款1300万元。 80、证人刘某10证言结合联合经营协议书、银行存款收取凭证、中国工商银行业务回单证实，刘某10是容城县粮油总公司法人代表，2013年6月1日，该公司与保定容粮贸易有限公司签订了一份联合经营协议书，协议该公司提供所辖直属库西库区的场地、仓库、机器设备，容粮公司提供经营资金，双方联合经营。容粮公司按仓容每年每吨交20元，于每年7月1日前给该公司结算收益。该场地仓容为2万吨，容粮公司每年需要给该公司40万元经营收益。 81、保定市徐水区公安局徐公（刑）勘[2016]250517号现场勘验笔录及照片、搜查证、搜查笔录及扣押清单证实，2016年9月13日，该局技术中队对双隆公司进行了现场勘查。经对双隆公司搜查，扣押了电脑主机一台、电脑一体机一台、合同原件一册及过磅单。 82、证人张某6证言证实，我现任保定中鑫司法会计鉴定中心项目经理，我中心对双隆公司的司法会计鉴定依据的内容是：（1）根据2014年双隆公司账面销售情况，公安机关调取的双隆公司客户提供的粮食销售往来资料进行分析比对，这两项是为了核实双隆公司2014年的账面销售和实际销售的差异。（2）根据双隆公司2015、2016年对农发行提供的财务资料整理，这项是为了确定双隆公司2015、2016年粮食年度账面贷款的资金流向。（3）根据公安机关调取的2015、2016年双隆公司和负责人及亲属、内部员工、主要客户的银行流水进行分析，结合公安机关向相关人员的询问笔录和调取的财务资料，这项是为了确定农发行贷款的实际去向。 83、保定中鑫司法会计鉴定中心2017年4月5日中鑫会鉴字[2017]第10号司法会计鉴定意见书证实，（1）双隆公司向农发行申请贷款所提供的2014年度财务报表中主营业收入为45287.079608万元，其中向京粮盛隆销售小麦合计13145.288108万元，销售玉米合计6406.044354万元，向京粮渔阳销售小麦合计15056.882608万元，销售玉米合计10678.864538万元。（2）根据公安机关向双隆公司客户调取交易往来记录显示，2014年度合计销售3071.663077万元，其中向京粮渔阳销售小麦合计673.457112万元；向京粮盛隆销售小麦合计1295.554632万元，销售玉米合计1102.651333万元。（3）2014年度双隆公司账面主营业务收入与客户提供交易记录差额为42215.416531万元。 84、保定中鑫司法会计鉴定中心中鑫会鉴字［2017］第11号司法会计鉴定意见书证实，（1）农发行贷款发放情况。2015年6月1日至2016年5月31日期间，双隆公司累计（18笔）取得农发行贷款合计31490万元。（2）双隆公司对农发行财务账面显示农发行贷款资金到账后全部用于购粮。（3）农发行贷款根据对账单分析资金流向。双隆公司农发行贷款根据对账单进行分析后资金最终用途如下：1、购粮支出金额为10134.261200万元。2、无法确定用途支出2587.944524万元。3、取现合计1828.979876万元。4、用于非贷款指定用途支出合计16938.814400万元。其中归还农发行贷款13676.333553万元，其中归还2015年6月以前发放贷款10716.108800万元，归还2015年6月1日至2016年5月31日期间发放贷款2075.224753万元，归还保定容粮贸易有限公司农发行贷款885万元；归还农发行贷款利息229.776247万元；存入农发行保证金账户643.233200万元；发放员工工资合计39.738500万元；通过刘某8、崔芳芳、郑某、刘某9、董某、代卫东等6人归还保定市晨阳科技小额贷款有限公司借款及利息205.589100万元；归还徐水区东时永顺小额贷款有限公司借款及利息205.589100万元；归还刘某5借款及利息350万元；归还刘某6借款及利息合计2.1万元；归还崔某2借款及利息合计664.398800万元（实际通过崔丽曼银行账户）；归还刘二田信用卡合计12.768500万元；其他合计支出304.426500万元。 85、保定中鑫司法会计鉴定中心2017年5月18日中鑫会鉴字[2017]第12号司法会计鉴定意见书、农发行徐水支行说明材料及银行借款凭证、贷款收回凭证、银行贷款应收利息登记簿、农发行徐水支行出具的双隆公司贷款发放收回余额情况表、活期存款分户账、贷款情况说明证实，截止2016年6月29日（立案日），双隆公司尚欠农发行徐水支行贷款本金17607.887807万元，尚欠贷款利息62.497225万元（含逾期罚息）。截止2017年6月6日，双隆公司欠农发行徐水支行贷款人民币16209万元。 八、证实双隆公司及被告人刘二田相关资产及对有关资产进行查扣的证据： 86、保定双隆货物运输有限公司营业执照等工商档案、保定华图东大粮食贸易有限公司营业执照等工商档案、保定容粮贸易有限公司工商档案证实，保定容粮贸易有限公司于2013年3月18日提出设立登记申请，法定代表人张某4，股东为刘二田、孟某3、张某4。2016年4月21日，刘二田、孟某3将股权全部转让给孟某2。保定双隆货物运输有限公司于2015年1月6日成立，法定代表人为刘二田，2015年12月1日，法定代表人变更为孟某2。保定华图东大粮食贸易有限公司于2015年1月21日成立，法定代表人刘二田。 87、证人孟某2证言、李颖证言证实，徐水双隆运输有限公司是2016年1月份成立的，法人代表是我，该公司以及容城容粮贸易有限公司的实际控股人是我姐夫刘二田。双隆运输公司自成立到现在大多数时候赔钱。 88、协助查询财产通知书、河北银行股份有限公司保定分行银行卡交易信息、保定市徐水区农村信用合作联社银行卡交易信息证实，公安机关对刘二田、郭莉、孟某2、张某4、郑某、双隆公司账号进行了查询，上述账户中余款总额为50.231983万元。 89、协助查封通知书证实，徐水区公安局于2016年8月25日查封了刘二田涉及企业在徐水区政府东侧的房屋，所有权人为双隆公司。2016年8月26日查封了刘二田及企业、家属在徐水区的所有土地。 90、证人孟某3证言结合认购协议书证实，孟某3出资22.2567万元以其儿子刘志刚的名义于2007年8月27日购买了巨力东路尚城一期5号楼4单元202室，没有办理房本。 被告人刘二田的辩护人当庭出示了下列证据： 1、玉米促销通知书证实，2016年2月22日，农发行徐水支行向双隆公司发出玉米促销通知书，根据河北省分行“全省粮棉油贷款客户风险排查工作和玉米促销收贷工作视频会”的通知，对2015年度玉米进行促销收贷工作，截止2016年6月30日前，双隆公司要归还玉米贷款7000万元，即完成玉米本息双结零。 2、农发行汇划专用凭证复印件显示，双隆公司向农发行徐水支行汇款10万元。 3、信贷业务操作手册、法律合规手册及信贷管理工作手册欲证实农发行违反相关规定发放贷款。 上列证据，均经庭审质证，综合以上证据分析：1、关于被告人刘二田的辩护人提供的农发行汇划专用凭证复印件未提供原件，不符合法律规定的证据形式，本院不予认定；2、关于被告单位骗取贷款数额的认定问题。被告人刘二田及卢海佳均供述2014年度双隆公司经营亏损。证人渔阳公司王某2、盛隆公司刘某3证言及记账凭证结合保定中鑫司法会计鉴定中心中鑫会鉴字［2017］第10号司法会计鉴定意见书证实，双隆公司向农发行申请贷款所提供的2014年度财务报表中向盛隆公司、渔阳公司销售小麦、玉米的金额与实际向盛隆公司、渔阳公司的交易金额严重不相符，应认定双隆公司在获取授信额度时提供了虚假的财务报表。保定中鑫司法会计鉴定中心中鑫会鉴字［2017］第11号司法会计鉴定意见书证实，双隆公司农发行贷款根据对账单进行分析后资金最终用途如下：①购粮支出金额为10134.2612万元。②无法确定用途支出2587.944524万元。③取现合计1828.979876万元。④用于非贷款指定用途支出合计16938.8144万元。其中用于购粮支出款项符合借款约定的借款用途，不应认定为骗取贷款的数额，无法确定用途支出款项及取现款项，不能排除双隆公司用于收购粮食的情况，按对被告单位有利原则，应予扣除。故认定双隆公司骗取贷款的数额为16938.8144万元。 针对被告单位、被告人、辩护人提出的辩解和辩护意见，根据本案的事实和证据，本院评判意见如下： 关于被告单位双隆公司的诉讼代表人提出的由于农发行要求低价销售给该公司造成的损失数额应从贷款数额中核减的辩解意见，经查，现有证据不能证实农发行强制被告单位出售粮食并给被告单位造成了损失，且无论被告单位损失与否，与骗取贷款罪中认定的贷款数额亦无关系。故其上述辩解意见不予采纳。 关于被告单位的辩护人提出的农发行在被告单位授信过程中不存在被欺骗的情况的辩护意见，经查，现有证据中，被告人刘二田及卢海佳均供述了在贷款过程中向农发行徐水支行提供了虚假的材料。司法会计鉴定证实双隆公司在获取授信额度时提供了虚假财务报表。证人王某3、王某4、陈某2、张某1、董某、吕某、付某证言证实双隆公司提交的粮食收购进度表、粮权确认证明等存在虚假现象。正是因为双隆公司上述欺骗行为，致使农发行陷入错误认识而发放了贷款。故上述辩护意见不予采纳。 关于刘二田的辩护人提出的公诉机关指控刘二田构成骗取贷款罪，事实不清，证据不足的辩解意见，经查，被告人刘二田原在公安机关的讯问笔录供认其在贷款过程中提交了虚假的财务资料。被告人卢海佳供认在双隆公司贷款过程中，在刘二田的指使下提供了虚假材料。证人杨某、王某3等多人证言证实刘二田提交的粮食收购进度表、保证金说明均存在虚假。结合司法会计鉴定报告认定的双隆公司并未将全部贷款用于收购粮食的事实，能够证实刘二田骗取贷款的事实。故上述辩护意见不予采纳；关于其提出的刘二田有自首情节的辩解意见，经查，现有证据能够证实刘二田并非主动投案，且其在公安机关首次询问时并未主动交代犯罪事实，其不成立自首。故上述辩护意见不予采纳；关于其提出事发后，刘二田积极想办法还款，有悔罪表现的辩护意见，经查属实，予以采纳，可酌情对其从轻处罚。 关于被告人卢海佳及其辩护人提出的卢海佳没有会同他人实施共同犯罪，其主观上没有犯罪的动机，没有故意做假账骗取贷款的行为的辩解辩护意见，经查，被告人卢海佳原在公安机关供述其每次给银行提供的粮食报表都是盈利报表，但是实际上其并不清楚公司的经营状况。自2014年开始，粮食开始亏损，但刘二田说银行账目上要显示亏损，就在农发行贷不了款，农发行是按照账目上的利润额和经营状况给我们公司评定信用等级，信用等级决定贷款额度。我是打工的，这么做虽然不符合规定，做虚假账目，也是没有办法，不按照刘二田的要求做会被辞退。被告人刘二田亦供述了卢海佳知道公司亏损，也向卢海佳说明了由亏损做成盈利的目的是为了向银行贷款的事实，证人王某8等证言亦证实部分粮食收购进度表、用款申请、提款申请书是财务经理卢海佳让其制作的，表里的数字大部分时候都是卢海佳告诉其后其在表上改了。价格通知单上的对方公司名称以及收购价格都是刘二田或卢海佳告诉我的，卢海佳还让其给农发行徐水支行送过这类文件。上述证据能够证实卢海佳系在明知双隆公司在贷款过程中对农发行徐水支行有欺骗行为，仍在刘二田的指使下为双隆公司骗取贷款起到了辅助作用。故其上述辩解意见不予采纳。关于卢海佳及辩护人提出的卢海佳客观上对双隆公司骗取贷款犯罪起到了一定作用，其犯罪情节较轻的意见，经查属实，予以采纳。 本院认为，被告单位双隆公司通过提供虚假财务资料获取银行贷款授信额度，后又提供虚假的粮食进度收购报表等资料多次骗取银行贷款，涉案金额巨大，属于有其他严重情节，其行为侵犯了金融管理秩序和金融机构财产权，已构成骗取贷款罪；被告人刘二田作为双隆公司直接负责的主管人员，对双隆公司所犯骗取贷款罪起重要作用，被告人卢海佳作为双隆公司的其他直接责任人员，在刘二田指使下为双隆公司骗取贷款制作虚假财务资料，均构成骗取贷款罪。公诉机关指控的罪名成立，予以支持。关于公诉机关在起诉书中指控被告单位及二被告人给农发行徐水支行造成巨大损失，后当庭指控被告单位及二被告人有其他特别严重情节的公诉意见，经查，刑法关于骗取贷款罪的规定中的“其他特别严重情节”没有相关司法解释，本院综合全案事实和证据，被告单位与被害单位自2007年开始及建立信贷关系且在本次贷款前一直合作良好，被告单位及二被告人在贷款过程中虽多次使用了欺骗手段，但骗取贷款后大部分贷款用于收购粮食及归还贷款，案发后具有积极归还贷款的情况，认定具有其他严重情节为宜。被告人卢海佳在本案中起辅助作用，系从犯，本院予以从轻处罚。为维护金融管理秩序和金融机构财产权不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二十七条，第六十四条之规定，判决如下： 一、被告单位徐水县双隆粮食贸易有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币十万元。 （罚金于判决生效后十日内缴清）。 二、被告人刘二田犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年九个月，罚金人民币四万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；罚金于判决生效后十日内缴清）。 三、被告人卢海佳犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年二个月，罚金人民币一万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月9日起至2017年10月8日止；罚金于判决生效后十日内缴清）。 四、责令被告单位徐水县双隆粮食贸易有限公司退赔中国农业发展银行保定市徐水区支行经济损失人民币一亿六千二百零九万元，于判决生效后一个月内付清。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省保定市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  宋会义 审 判 员  赵红梅 人民陪审员  陈 斌 二〇一八年一月十日 书 记 员  王小丹