.MsoNormal{margin-top:0cm;margin-bottom:0px}山西省太原市小店区人民法院刑事判决书（2016）晋0105刑初166号公诉机关太原市小店区人民检察院。被告人彭涛，女，1988年12月2日出生于山西省平遥县，汉族，中专文化，山西美特好连锁超市股份有限公司平阳店客诉主管，住平遥县。2015年7月11日因涉嫌犯诈骗罪被太原市公安局小店分局取保候审，2018年1月17日被本院决定逮捕，同日被太原市公安局小店分局执行逮捕。现羁押于太原市第一看守所。太原市小店区��民检察院以并小检公刑诉[2016]108号起诉书指控被告人彭涛犯诈骗罪、职务侵占罪，于2016年2月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。太原市小店区人民检察院指派检察员陈荣钢出庭支持公诉，被告人彭涛到庭参加了诉讼。现已审理终结。太原市小店区人民检察院指控，2015年2月，被告人彭涛被山西美特好连锁超市股份有限公司任命为山西美特好连锁超市股份有限公司平阳店客诉主管，主要负责大客户的接待、销售、发货、资金结算、超市购物卡的销售等工作。彭涛为了扩大自���超市购物卡的销售业绩，拉拢大客户购买超市购物卡进行团购，便利用自己职务上做团购销售的便利，先以明显低于美特好超市购物卡销售的折扣价格进行销售，美特好超市的名义联系发货商发送货物，逐渐造成超市销售资金亏空。为弥补自己造成的损失，彭涛继续个人预约收购货商货款，以同样的方式继续进行销售，造成美特好超市资金亏损缺口越来越大。为了防止超市查账发现问题，彭涛又利用自己销售购物卡的便利，使用空卡顶账的方式在美特好超市平阳店、瓦窑店、龙城大街店等超市将团购销售下账处理。经美特好超市清点，彭涛利用空额储值卡下账给美特好超市造成经济损失共计2750080元。2015年6月19日，被告人彭涛因外欠债务需要偿还，便谎称可以以8.5折的低价购买美特好超市购物卡，并用购物卡来购买粮油，骗取了被害人马某的信任，彭涛在收到马某共计850000元的购卡款后，全部用于归还个人债务。2015年6月30日被告人彭涛为偿还拖欠货物，谎称可以给6904工厂购买香皂、洗衣粉等劳保用品，骗取了6904工厂采购人员被害人安某的信任，彭涛在收到安某汇出的32515元购货款后，将此款直接��买大豆油1000桶用以偿还团购商之前购买的货物。公诉机关为证明其指控当庭宣读并出示了书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述等证据材料。公诉机关认为，被告人彭涛系公司工作人员，利用职务上的便利，将本单位共计2750080元财物非法占为己有，数额巨大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任；被告人彭涛诈骗他人财物共计882515元，数额特别巨大，应当以诈骗罪追究其刑事责任。被告人彭涛在判决宣告以前一人犯两罪，应当数罪并罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定���提起公诉，请依法判处。被告人彭涛对指控的职务侵占的主要事实予以认可，但辩称金额应该是240多万；对于指控的诈骗马某的事实，辩称其与马某有经济往来，账目还没有对清楚，所以指控85万金额其有异议；指控的收取6904工厂的货款事实属实，但不构成诈骗。经审理查明：1、职务侵占2015年2月，被告人彭涛被山西美特好连锁超市股份有限公司任命为山西美特好连锁超市股份有限公司平阳店客诉主管，主要负责大客户的接待、销售、发货、资金结算、超市购物卡的销售等工作。被告人彭涛在接待大客户购买超市购物卡进行团购业务期间，预收团购客户的货款后以美特好超市的名义联系供货商发货给团购客户，又利用其销售购物卡的便利，使用空卡顶账的方式在美特好超市平阳店、瓦窑店、龙城大街店等超市将团购销售下账处理，将客户交给其的货款据为己有。经美特好超市清点，彭涛利用空额储值卡下账给美特好超市造成经济损失共计2750080元。2015年6月30日，被告人彭涛在接待美特好超市客户6904工厂购买香皂、洗衣粉等劳保用品时，要求6904工厂采购人员安某将32515元���款打入美特好超市账户，后被告人彭涛并未向6904工厂发货，而是将6904工厂的32515元货款直接购买大豆油1000桶用以偿还其他团购商之前购买的货物。后美特好超市向6904工厂赔付了价值32515元的香皂、洗衣粉等货物。2、诈骗2015年6月19日，被���人彭涛因外欠债务需要偿还，便向被害人马某谎称有顾客以8.5折的低价出售美特好超市购物卡，再用购物卡用来购买美特好超市粮油，收取马某共计85万元货款，马某将货款中的37万元按照彭涛安排在美特好超市平阳店POS机刷卡，将45万元货款按照彭涛安排打入金龙鱼公司梁改萍农业银行账户（×××），将3万元按照彭涛安排转给彭涛的妹妹彭英民生银行账户（×××），彭涛在收到上述85万元后并未给付被害人马某购物卡也未安排美特好供货商发货给被害人马某，而是将85万元货款全部用于归还个人债务。认定上述事实的证据有：1、到案经过证实，2015年7月10日15时许，公安机关将被告人彭涛传唤到案。2、被害人马某的报案材料及陈述、刷卡小票（37万）证实，我是在南屯粮油批发市场开了一家粮油批发店铺。2014年9月份至2015年7月份，我经��在平阳路美特好超市订货，和彭涛接触过很多次，之后就认识了。彭涛主要负责团购、客户服务与收银。2015年6月19日彭涛给我打电话说有顾客去她那里卖购物卡，问我买不买，因为我以前和彭涛提过，如果有顾客去她那里卖卡的话，我就把卡买上，然后我用购物卡从彭涛那里订货，因为用购物卡从彭涛那里订货的话，我用850000元现金可以换1000000元的购物卡用来订货。所以下午16时左右，我就到了平阳路美特好超市找到了彭涛，我用我的信用卡在美特好超市的POS机上刷款370000万元人民币，同时我爱人在南屯家里通过网银从我的中国民生银行卡内（×××）给金龙鱼公司梁改萍的农业银行卡内（×××）转款五次，每次50000元人民币，共计450000元人民币。打了钱后我就问彭涛什么时候可以给我下订货单，彭涛说25号才可以。到了6月23号我又给彭涛她妹妹彭英的民生银行卡（��××）内转款30000元。到了6月25日我给彭涛打电话问她下订货单没，她说已经下了，让我等货。又过了好几天，货还是没有到，我就给金龙鱼公司库房配车的打电话问有没有看见我的订单，他说没有看见。我就给彭涛打过去，问她为什么订货单还没有下，彭涛答复我现在门店不能下订货单了，只有采购部的采购员才能下单，她给我催一催采购员，让采购员下单。可是后面我再给彭涛打电话，她总是各种理由推脱我，一直到现在订货单也没有下，货也没有发。我打款就是按彭涛的要求打的。我身份证上的名字是马某，因为和美特好生意往来美特好收银员总是把马某的卿写错或者不会写，当时就开玩笑说写两个字”马建”，我说太难听，叫马静，后来美特好认识我的人一直叫我马静。3、证人赵某2的报案材料及证言证实，我是平阳路美特好超市的店长，我主要负责卖场全面的人员管理、销售、经营场所的安全以及货款收付的安全等工作。2015年6月中旬，美特好店的供应商金龙鱼公司到平阳路店里找我，说是我们店里走过几笔团购，让我签一下验单，他们要回公司报账。当时我看了一下验单，发现有六七笔订货单，共计300余万元的货款。因为我根本不知道这几笔订货的情况，所以就没给金龙鱼公司签字。事后我问了一下负责团购的彭涛，金龙鱼公司团购订单的事情。她说大概是5月10日左右给客户做的团购，货都已经送完了。她货款说用客户给的她美特好的购物卡结清了，购物卡都在她那里问我能不能给金龙鱼公司签验单。我没有签，过了几天，金龙鱼公司的人又找彭涛让她给出具验单，彭涛找我签字，我还是没签。到了六月底，彭涛又带着金龙鱼公司的人找我签单，我说不能用300万的购物卡结账，最多只能结一半，还要让客户支付部分现金。我只签一半的验单，其余的验单让彭涛到其他店处理。当时她说她和客户已经说好了，先往店里压149.5万元的购物卡我就同意了，就给金龙鱼公司签了147.37万元的验单。然后我通知防损部的郝志强和彭涛一起办理了压卡手续，将彭涛交回的购物卡封存在保险柜里。事后，我一直催彭涛结清货款，但她总是推脱，不给结账。我就有些怀疑，就问当时办理压卡的郝志强是不是��彭涛压的购物卡内的金额都核实了，郝志强说只是查看了几张。我听了感觉不好，就让彭涛和我一起核实卡内金额，但是彭涛一直躲我不去，后来逼的没办法了，彭涛才说她压的卡里有部分是空卡，没有金额。我问她有多少空卡，她说记不住了。我听了这话更害怕出事了，就叫上我的助理郝慧东把彭涛压的购物卡都查验了一遍，结果发现所有的卡都是空卡，卡内没有一分钱。彭涛是店里的前台主管，主要负责销售美特好的购物卡和接待团购客户。接待团购客户的流程是先由彭涛接待团购客户，问明客户要购买的物品明细后，告知相关管理主管进行订货，等货物配齐后，由彭涛收取客户货款，客户凭机打小票领走货物。一次性消费5000元以上的就是团购客户。金龙鱼公司和美特好超市的供货商，主要就是金龙鱼牌的米面油。金龙鱼公司同美特好超市签订了供货协议，��美特好向金龙鱼公司缴纳预付款，然后美特好超市各店可根据自己的销售情况，从网上向金龙鱼公司发送订单，金龙鱼公司收到申请后，就会配好货送到相关店里，查验无误后由主管或是店长在金龙鱼公司的商品验收单上签字认可，金龙鱼公司拿回单据后就可以从预付款中扣除货款，超市就可以将货物配送给团购客户了。当时不给金龙鱼公司的验单上签字是因为彭涛办理的金龙鱼公司团购有300多万元，数额大，订单有六七次，我却一点不知道，而且我也没有见金龙鱼公司将团购商品送到店内查验，彭涛也没有给店里结清货款，所以我开始就一直不给签字。购买美特好购物卡根据购买金额，公司会有返利给客户，使用购物卡会使公司受损失，所以公司要求大额的货款结算不能全部使用购物卡，我才只给金龙鱼公司处理了一半的验单。剩下的订单好像是彭涛拿到其他店里验单处理的，也是因为没钱结清货款，还是用空卡顶账的。给金龙鱼公司发送订单是有权限的，需要我或是粮油主管沈波用自己设置的用户名及密码登陆订货管理系统才能操作。和金龙鱼公司的这300多万的订货我一点也不知情，沈波也说不知道订单的事情，这件事发生以后我问过彭涛，她说是她利用给员工办理购物卡的时候，趁机记住了沈波的用户名和密码。然后她私自用沈波的名义向金龙鱼公司发送了订单，并要求金龙鱼公司将货物直接发送给团购客户，在收取客户货款后，她没有交回财务，私自据为己有了。她把货款据为己有怕被店里发现，所以就用空卡顶账，想拖延时间。她就是销售购物卡的，空卡她有很多。4、证人安某的报案材料及证言、网上银行转款32515元的电子回单证实，2015年6月30日，我们单位需要购买一批劳保用品，由我负责购买，由于我单位一直从美特好购货，所以我像往常一样给美特好平阳路店负责团购的彭涛发了一条短信。内容是我单位需要购买货物的明细，她给我回复说没问题打款吧，我就通过单位财务的网银给她打了款。直到7月7日货物依然没有送到单位，我就问她什么时候送到，她回复说这个产品提价了需要与领导申请原价，7月9日或7月10日货物能到，之后就联系不上了。要购买的货物是香皂、皂粉、透明皂等，总计金额32515元，打款的账户是中国人民解放军第6904工厂，对方账户是山西美特好连锁超市股份有限公司，卡号为工行×��×。5、证人宁某的证言证实，我所工作的起旺粮油批发部主要就是批发和零售米面油。主要就是从平阳路和五一路美特好店内进货。从2013年开始从平阳路美特好店进货，刚开始我是通过和平阳路美特好店的金龙鱼促销员联系的，大概三个月之后，开始和平阳路美特好店内负责结账、出货、点数的彭涛联系进货。我们作为进货商，会到美特好超市把自己需要的货物告诉该商品负责的促销员和管结账、点货验货的彭涛，然后我们通过美特好的POS机刷卡的方式刷掉我们进货所需要的相应金额，然后彭涛会给��相对应金额的购物卡，接着我们会到收银台把我们这次进货所需结账的钱通过刷购物卡的方式给美特好结账，接着我们就把进货的货物拉走。有一次结账的时候，彭涛对我讲她是美特好的前厅经理，负责销售美特好储值卡和相关货物销售工作，让我帮忙从她手里购买粮油，从而帮她完成她们店的售卡和销售货物任务。之后我们粮油店进货都是直接和彭涛联系的。我把款项直接打给彭涛，彭涛负责给我订货送货。之前都是打款之后，我把剩下的折扣余款的购物卡自己拿上，从2014年8月起，由于之前一直合作的比较愉快，我就彻底相信彭涛，每次打款之后我都不去拿卡，就直接放在彭涛那里让彭涛负责帮我给美特好超市付款，剩余的折扣差价的美特好购物卡也都是放在彭涛那里，负责下次进货结账的时候使用。2015年中下旬的时候，我通过彭涛购买价值2800000元的美特好��物卡，当时应给我打8.8折，我就陆陆续续给彭涛打款，截止到7月6日，我给彭涛打款1090000元人民币后，金龙鱼公司的人给我打电话说彭涛因为她的订单出事了，我就到平阳路美特好超市解决这个事情，当时彭涛答应要解决这个事情，但一直解决不了，我就和美特好超市店的负责人还有金龙鱼厂的负责人来公安局了。我给彭涛打款109万元后，彭涛给了我633600元的购物卡。109万元我现金给我彭涛9000元，在美特好刷卡26915元，剩下的1035000元都是转账到她的银行卡了。彭涛7月3日左右在美特好平阳路店，将574800元的购物卡交给我共318张，其他的还有157800元的卡记不清卡号和张数了。因为之前我在美特好五一路店、千峰店、长风店购买了共计631200元的货物，我用这些购物卡在美特好五一路店结了315600元的账，在美特好千峰店结了157800元的账，在美特好长风店结了157800元的账，事后得知除了在美特好千峰店支付的卡中有58800元，其余的都是空卡。我一共损失515200元。我一共支付彭涛109万元，虽然她给我633600元的美特好购物卡中大部分是空的，但是这些空卡我已经在美特好五一路店、千峰路店和长风街店分别兑换了实际的货物。我用这些空购物卡都买了古船面粉。6、证人王某的证言证实，2015年6月底的时候，我接到彭涛打给我的电话，她说有一笔金龙鱼公司的订单，她们平阳路店的店长不给签字下账，现在货已经发货了，款也已经收到了，问能不能把这笔订单转到我们店下账��算我们店的销售任务，我就答应了。过了几天彭涛找到我先给了我价值80万元的美特好购物卡（共600张），到了7月1日，彭涛给了我一个订单号，让我按这个订单号下账，然后我就给她做了验收。第二天我拿彭涛给我的购物卡结账时，发现卡里没钱。于是我就给她打电话，她说下午就有钱了，第二天我又抽了几张查卡余额，但是卡里还是没钱，我问彭涛是怎么回事，她又告诉我购物卡的号段弄错了，只有几个号段的卡里有钱了，她告我可以看看卡号8000至8029的购物卡，我按照她说的查了一下，发现每张卡里的金额为1000元整，共计30000元。彭涛说剩下的卡明天就都给我办好。但至今她也没有给卡里充值。我给彭涛下了1060170元的账，目前为止彭涛只给了我30000元的购物卡，还剩1030170元没有给我，她给我的购物卡里都是空卡，没有金额。2015年6月底，彭涛让我准备洗衣粉、香皂共价值3万余元的货物给6904工厂发货，我把货物准备好了，但因为彭涛一直没给我货款，所以一直没有发货。7、证人冯某的证言证实，我是龙城北街美特好超市的店长。我2013年7月份至2015年4月份在美特好平阳店担任助理，跟彭涛认识。彭涛主要负责团购、客户服务与收银。2015年6月30号彭涛给我打电话说有批团购需要帮忙从我这里走一下，大约有70万，由于团购金额有些大，自己也不想给她做，我就说她们店那么大，自己联系自己做吧，她说这个货已经送了，钱已经拿到手上了，必须给厂家结了，不行我手里有一批油单子只有20万，已经联系采购给我们店（美特好龙城北街店）做了变价和下单，我们接受和结账就可以了，我说可以帮你，但是看到厂家出库单之后我才能做接受。第二天7月1日厂家送了出库单过来，我问彭涛钱在哪里，她说明天一早给送过去，我就把这个单子做了。过了一天她把卡拿过来，结了109900元，又过了一天后她把剩下的卡送了过来（199张，每张卡500元，共计99500元），7月8号我们入账时准备刷卡，发现卡里没钱。联系彭涛她说总部正在审核明天就能用了，至今卡内还没有钱。当时一共帮她接收了209400元的商品，实际只结了109900元，还剩下99500元的货款没有结。8、证人刘某的证言证实，我在五一路美特好超市工作，主要负责销售山西金龙鱼油脂有限公司的产品。2015年7月7日下午，我接到公司同事姚姐打来的电话，说宁某一会到五一路美特好超市送购物卡，让我接待一下把卡收了。过了一会宁某来到店里，把购物卡交给我，让我把张数清点了一下。一共是198张超市购物卡，其中卡号是×××至4110777196共计168张，每张为1000元的定额卡，还有30张每张定额为5000元的购物卡，总计金额318000。收到卡后，我去收银台查询卡时，发现卡中都没有钱。我就问宁某卡里怎么没有钱，他就到旁边打了个电话，一会回来告诉我说，过一两天卡里就有钱了。因为美特好超市的购物卡有当天进不了账的情况，所以我也没有多想，就把卡收了。但是直到今天卡里一直���有钱。宁某是做粮油生意的批发商，是我们公司的老顾客，一直通过美特好超市订购我公司的商品。这318000元是6月下旬，五一路美特好店下到我们公司的3笔粮油订货单货款，货是我们公司直接送到顾客手中，确定顾客接到货后由美特好五一路店做验收单，之后顾客再向美特好五一路店结账。7月8日宁某打来电话问购物卡里有没有进账，跟他说没有后，他说卡是从平阳路美特好店彭涛手中购买的，他再联系一下彭涛吧。这些卡我们现在上交美特好集团总部封存了。9、证人赵某112赵某12的证言证实，我是长风街美特好超市的粮油主管。2015年6月20日金龙鱼业务员侯雅威给我打电话说要按团购价购买2000袋古船面粉，我说可以。然后他说结账的时候找二批商小宁要钱，我说可以。挂了电话我就给小宁打过去电话，问他金龙鱼厂家和你联系了吧，他说联系了，我就让他赶紧准备货款。于是我就向金龙鱼公司下了订单，让金龙鱼公司发货。到了7月1日的时候，二批商小宁把美特好购物卡给了金龙鱼业务员侯雅威，金龙鱼业务员侯雅威给我捎到我店里结了货款。7月2日我查了一下结账用的购物卡里的钱，发现卡里面一分钱也没有，于是我就给金龙鱼业务员打过去电话，让对方赶紧把钱给我打过来，他说行���一直到7月10日，我才知道小宁给我结账的卡是从平阳路美特好店彭涛手里买来再用这些卡给我结了账。这批货就是小宁要从金龙鱼公司购买，所以直接由小宁付款。我一共收到小宁结账的购物卡158张，所有的购物卡内全部没有现金，总计金额是157800元。现在这些卡被美特好总部收回去了。10、山西美特好连锁超市股份有限公司出具的情况说明证实，我公司2015年6月30日收到中国人民解放军6904工厂汇款32515元，该笔金额已于2015年6月30日17时59分在平阳路店318号收银台结账使用，商品名称为元宝大豆油5L1000桶。11、山西美特好连锁超市股份有限公司美超人发[2015]第092号的任免决定、门店客诉部门架构及工作职责文件证实，2015年2月17日，彭涛被美特好超市任命为平阳店客诉主管，工作职责包括门店客诉、顾客服务、会员管理、购物卡、团购接待、收银服务、金融室管理、门店团购、接待、选品、销售并联系送货、门店营业款的收取缴存等。12、山西美特好连锁超市股份有限公司关于”大宗团体购物及批发变价流程指引”以及”关于团购人员为团购客户代购商品的管理规定”证实了美特好超市团购货物流程以及团购人员应遵守的相关规定。13、山西美特好连锁超市股份有限公司与山西金龙鱼油脂有限公司往来账务情况说明、金龙鱼公司商品订货单、销售单、收据、商品验收单证实，山西金龙鱼油脂有限公司未将货物送到门店，空验收的验收单共7份，合计金额3125070元。14、山西美特好连锁超市股份有限公司购物卡入库证明、入库单、空购物卡证明、彭涛所使用的购物卡明细证实，公司储值卡均为物流统一配送，到店后由前台经理接收。卡号为×××张，HAA115602--HAA115799198张，为2013年8月16日给平阳店配送；卡号为×××--HAB45975234张，HAB457341--39858张，HAB455985--9928张，为2014年8月19日为平阳店配送。2015年6月，彭涛从门店客服拿走该批空卡并存入防损保险柜；彭涛提供的299张储值卡，其称每张金额为5000元，共计1495000元。经核查，此批卡均为我公司在库存内未售出、未加款的空卡；金龙鱼业务员侯雅威提供的158张储值卡、陈维娜提供的199张储值卡，经核查此批卡在我公司库存内未发行过，且无任何加款记录的空卡。15、山西美特好连锁超市股份有限公司出具的情况说明证实了被告人彭涛直接使用空储值卡以及彭涛通过宁某间接使用空储值卡共计套取公司2750080元人民币。16、山西美特好连锁超市股份有限公司出具的货单信息证实，2015年7月29日，美特好将价值32515元的香皂、洗衣粉等货物赔付6904工厂。17、储值卡批量存款单证实，彭涛将马某在美特好平阳店刷卡的37万元用于为客户李丽进行购物卡充值。18、营业执照证实山西美特好连锁股份有限公司平阳超级市场的登记情况。19、被告人彭涛在侦查期间的供述证实，因为我在金龙鱼公司和美特好超市有欠账没有还，催我要钱太紧，我就找到给马静买粮油的借口骗了她的钱。马静和马某是同一个人，平常大家都叫她马静。我和马静是通过平常业务上的往来认识的，马静是粮油批发商，她来我们超市购买粮油产品，我是在美特好超市担任前台助理，然后我们之间就通过买卖粮油产品相互认识并且留了联系方式。2014年6月份我开始和马静做相关粮油业务交易。2015年6月19日，我给马静打电话告她有人要卖购物卡，问她想不想买。她问我是不是还是以前的优惠来下订单买粮油，我当时告诉她能行，而且这次可以打8.5折，当时她就答应了。然后马静就到美特好超市平阳路店找到我，我给了她一个卡号让她先转账45万元人民币，接着我又领她到了前台用POS机让她刷了37万元，剩下的3万元我让马静通过银行汇款的方式转到我妹妹彭英的银行卡上，之后彭英把这3万元转账给我了。根本不可能有8.5折这么低的折扣卖卡，我这么说就是为了让马静快点把钱转给我。45万元转到了金龙鱼公司梁改萍的银行卡里了。因为我欠金龙鱼公司的货款，公司的人让我把钱汇到这个账户的。在美特好超市刷卡的37万元我还给了叫小宁的批发商了，我也欠了他的钱。转账的3万元我结了金龙鱼公司元宝大豆油的欠账。解放军6904工厂在美特好超市团购已经两三年了，因为他们经常在美特好超市团购对我比较信任，每次都是先报给我要购买的商品和数量，我再给对方报价格，对方就直接给我打款，我再安排给对方送货，之后我再向美特好超市结账。2015年7月份，6904工厂采购员安某像往常一样给我发信息说要一批肥皂、香皂、洗衣粉，共3万多元的劳保用品。安某把钱打过来后，由于我之前给宁某、马某团购粮油在美特好账上造成了缺口，就将这3万多元的货款钱，先补进了之前缺的粮油货款中。我是2009年2月份到美特好超市工作的，我在美特好超市平阳店工作，我是前台助理，有美特好的任命。我的工作职责是负责客服、收银、金融室和团购。客服就是接待顾客、解决投诉、办购物卡、开发票、退换货等。收银就是为顾客结账。金融室就是每天核对收银的账务，客服的退换货。团购就是每天接待客户团购商品，帮订货发货，直到最后送货。团购就是在美特好超市购买货物，达到3000元以上的就算是团购，相对会有一些优惠，宁某、马某就是团购的大客户。团购的流程一般就是顾客先到美特好超市中挑选好商品，我再向供货商确定有没有货。确定有货后，顾客先支付给我购买美特好超市购物卡的钱，我再用美特好超市购物卡向美特好结账，之后再提货单。或者是先提货单再结账，可以看情况决定，等货物到了后再给顾客送货，或者是要的货量大的情况下，厂家就直接将货物送给顾客。我从顾客来到美特好超市，接待、订货、下单、发货、送货到最后结账全程参与。在美特好超市正常购买美特好超市购物卡可以打9.8折，由于我之前从顾客手中以8.8折收过一批美特好超市的购物卡，为了能够提升销量，我就又以8.8折将购物卡卖给宁某与马某来提升销量。后来我为了能留住宁某与马某这两个团购大客户来提升销量，我就一直以8.8折将购物卡卖给宁某与马某。我给美特好超市造成的经济损失大概有300多万元人民币。我用下一个顾客的货款来补上一个顾客的差价，就这样恶性循环，造成的缺口越来越大，我实在补不上了，美特好超市在核查账目时发现了。从一开始与宁某经济往来有1000多万元，与马某经济往来有300多万，之前的账我们都对清了，最后一笔宁某打给我的109万元，我给了他50多万元的空购物卡，还欠50多万元。马某最后一笔打给我85万元，这钱我没有补上。马某和宁某向我付款时有时给我现金，有时给我打到银行卡上。我造成的300多万损失在美特好超市查账时，我通过个人关系，在龙城北街美特好超市用购物卡下了2多万元的单子，其中10万元的购物卡中有钱，另外10万多元的购物卡为空卡，在瓦窑街美特好超市，用空购物卡下了70多万的单子，在平阳路美特好超市用购物卡下了159万元的单子，其中10多万的购物卡中有钱，另外140多万为空卡。由于我之前给���某与马某团购粮油在美特好账上造成了缺口，正好解放军6904工厂采购员安某联系我要买一批3万多元的劳保用品，我就将她打进来的这3万多元的货款钱先补进了之前缺的粮油货款中。关于马某的85万元，也是因为团购粮油在美特好账上造成了缺口我自己补不上，马某要找我购买85万元的货物时，我骗她说没问题，让她先把钱付了，我就骗马某让她给金龙鱼打了45万，在美特好POS机刷了37万购买了美特好购物卡，剩下的3万元达到了我妹妹彭英的银行卡中。45万元我给了金龙鱼，补上了之前欠宁某的货款，37万元是购买了美特好的购物卡，又用美特好的购物卡补进了我在美特好之前造成的缺口，3万元直接补到了我在美特好造成的缺口上了。宁某的109万元，还是因为之前团购造成的缺口越来越大补不上了，我就让宁某先支付了我109万元货款，给了宁某60多万元的美特好空购���卡。这109万元也是补进了之前账上造成的缺口上了。我的工作职责主要是负责团购、购物卡销售、接待、选品、销售、送货和费用收取。我利用职务上的便利，用我手上持有的美特好空购物卡，没有验卡就直接过账，提前向顾客收取货款。具体的金额记不清了，大约侵占了280万元左右，这280万元我在平阳路美特好店走了150万元左右的账，在龙城北街美特好店走了20万元左右的账，在瓦窑街美特好店走了110万元左右的账。20、户籍信息证实了被告人彭涛的身份情况。上述证据，经当庭举证、质证，予以认定。本院认为，被告人彭涛以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，骗取被害人马某850000元人民币，数额特别巨大，其行为构成诈骗罪；被告人彭涛身为公司人员，以非法占有为目的，利用其职务上的便利，将所在公司的2782595元人民币占���己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关关于被告人彭涛收取6904工厂32515元构成诈骗罪的指控，经查，6904工厂将货款32515元打入美特好公司账户后，被告人彭涛并未安排发货而是利用其职务便利将美特好账户上的该32515元以购买大豆油的名义偿还之前团购商购买的货物，后美特好公司向6904工厂赔付了价值32515元的相关货物，被告人彭涛的该行为符合职务侵占罪的构成要件，应认定为职务侵占罪，故被告人彭涛职务侵占的金额应认定为2782595元（2750080元+32515元），公诉机关指控该起事实构成诈骗罪属法律适用错误，应予纠正。被告人彭涛关于本案犯罪数额的辩解，与审理查明的事实不符，理由、证据不足，本院不予支持。被告人彭涛认可指控的主要事实，可酌情从轻处罚。被告人彭涛犯罪判决宣告以前，一人犯二罪，应数罪并罚。依照《中华人民共和��刑法》第二百六十六条、第二百七十一条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十九条、第六十一条的规定判决如下：一、被告人彭涛犯诈骗罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金五万元；犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年六个月，决定合并执行有期徒刑十五年，并处罚金五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月17日起至2033年1月16日止；罚金在判决生效后三十日内缴纳，逾期不缴纳，强制缴纳。）二、责令被告人彭涛退赔被害人马某850000元人民币，退赔被害单位山西美特好连锁超市股份有限公司2782595元人民币。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向太原市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长刘水莲人民陪审员任宝中人民陪审员符惠仙二○一八年一月十八日书记员暴雨璐