湖南省永州市冷水滩区人民法院刑 事 判 决 书（2017）湘1103刑初484号公诉机关永州市冷水滩区人民检察院。被告人郑璐，女，1988年5月8日出生，，汉族，湖南省永州市人，中专文化，永州市中心医院收费员，现住永州市冷水滩区；因涉嫌职务侵占罪于2017年4月11日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留，同年5月17日经永州市冷水滩区人民检察院批准，次日被永州市公安局冷水滩分局执行逮捕；现羁押于永州市看守所。辩护人唐永明，湖南君义律师事务所律师。永州市冷水滩区人民检察院以永冷检刑诉［2017］514号起诉书指控被告人郑璐犯职务侵占罪，于2017年11月7日向本院提起公诉,并同时向本院提交适用简易程序建议书。本院受理后，认为本案不宜适用简易程序，于2017年12月4日将本案转为普通程序，依法组成由审判员唐丽华担任审判长，人民陪审员杨某、艾某参加的合议庭，公开开庭进行了审理，代理书记员谢鑫担任庭审记录。永州市冷水滩区人民检察院指派检察员谭卫国出庭支持公诉，被告人郑璐及辩护人唐永明到庭参加诉讼。本案现已审理终结。永州市冷水滩区人民检察院指控,2008年至案发，被告人郑璐在永州市中心医院做收费员期间，利用医院财务管理漏洞，长期隐匿、截留其经手收取的医疗费，供自己挥霍。经司法会计鉴定，至案发，被告人郑璐共欠缴入账金额9799327.03元。2017年4月7日，被告人郑璐向公安机关投案自首。该院认为，被告人郑璐的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人郑璐系自首，应同时适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定。公诉机关向法庭提交了相关书证、证人证言、鉴定意见、辨认笔录、被告人的供述及辩解等证据，以证实其主张。被告人郑璐对公诉机关指控的犯罪事实供认不讳，但对指控的金额有异议。其辩护人提出1、本案定性错误，应当以挪用资金罪定性，被告人郑璐利用在永州市中心医院做收费员的职务便利，利用中心医院财务管理上的漏洞，将后期所收到患者的医药费填补自己之前挪用的资金空缺，其行为符合挪用资金罪的构成要件；2、公诉机关指控的金额与客观事实不符，应当将2008年8月至2013年7月9日(门诊)的金额110139.46元、2008年至2012年6月(住院)的金额42500元从被告人郑璐挪用的总数中剔除；3、被告人郑璐有自首情节，依法可以从轻或者减轻处罚。经审理查明，2008年8月份，被告人郑璐从部队复员回来被安置在永州市人民医院二院（现更名为永州市中心医院）收费室，从事收费工作。被告人郑璐利用医院财务管理漏洞，长期隐匿、截留其经手收取的医疗费，用于自己挥霍。经湖南鹏程有限责任会计事务所鉴定，至案发，被告人郑璐共欠缴入账金额9799327.03元。4月7日，被告人郑璐向主动到永州市公安局经济侦查大队投案，并如实供述了自己的犯罪事实。案发后，案发后，被告人郑璐的亲属向公安机关上交郑璐购买的LV女式眼镜2个，LV围巾1条，LV衣服1件，LV手镯4个，LV戒指13个，LV耳环2副，LV女式手表1个，LV皮草3件，LV女式手包5个，LV女式手提包8个。上述事实，有下列证据予以证实：1、户籍证明，证实被告人郑璐的身份；2、扣押决定书及清单，证实被告人郑璐购买的奢侈品被依法扣押；3、医院档案资料，证实被告人郑璐系医院收费员，隶属财务科；4、永州市中心医院出具的情况汇报，证实中心医院在检查过程中发现郑璐少交现金1千余万元，请市检察院依法处理；5、永州市公安局冷水滩分局经侦大队出具的说明，证实被告人郑璐到公安机关投案自首；6、房屋产权情况，证实被告人郑璐名下的两套房屋已变卖；7、收据，证实被告人郑璐案发后上缴医院现金43700元；8、事业单位法人证书和组织机构代码证，证实永州市中心医院系事业单位；9、银行交易明细，证实被告人郑璐的银行账号资金往来情况；10、证人唐某1的证言，证实他是中心医院的财务科科长，郑璐是在2004年部队当兵回来安置在中心医院北院（冷水滩）当收费员。2017年3月，医院针对财务收费人员的收费情况开展自查自纠活动，发现郑璐自2013年以来有一千多万医疗款没上交。经催缴，郑璐将2017年没有上缴的医疗费170多万上缴了，没上缴的具体数字以审计报告为准。郑璐没有按医院的财务制度主动上缴，出纳没有对收费员的全部缴款情况在电脑中进行审核，这就给郑璐截留公款创造了机会；11、证人蒋某的证言，证实他是中心医院的出纳，负责从医院收费员那里收取现金存到银行。财务制度上没有要求查收收费员电脑里的数据，只需要清点收费员上缴的现金与他们报表上的数额一致就行了。2017年查账，他发现郑璐截留了现金，有许多现金报表没有上缴。他查的是2016年8月份至2017年1月份的帐，郑璐少交了现金3、4百万元；12、证人廖某的证言，证实她是2015年底任永州市中心医院财务科副科长，协助科长分管中心医院北院的财务工作。现金出纳岗位的职责是每天下午到医院所有的收费员那里收取当天的现金存入银行，并将所有的收费员交款报表汇总，在医院的医疗收费系统电脑里对每个收费员的交款报表进行确认，做一份总报表交会计做账。郑璐就是选择性上交，没有全部上缴，截留了一部分报表和现金没有上缴，现金出纳一直没有在电脑里进行交款核查，才导致郑璐长期截留、挪用单位资金没有被发现；13、证人黄某的证言，证实他是2009年11月份至2015年10月份任医院财务科科长，收费员的管理工作是由分管业务的副科长直接负责的。财务制度要求收费员每天都要将收到的现金及时上交到现金出纳那里，现金出纳要在电脑里核对收费员交款数额和报表，并在电脑HIS系统中进行确认点击。但是现金出纳工作不负责，票据管理员要对收费员领取的收费发票与交款进行核查，业务副科长要对收费具体工作进行督促检查。但是责任落实不到位，所以出现这种收费员长期截留挪用单位资金的问题发生。问题出在2013年蒋某来做现金出纳，工作十分不负责任，根本没有在电脑里核查点击收费员缴费情况，加上票据管理也没有按规定核销发票，财务监管不到位，才会出现郑璐截留挪用情况；14、证人唐某2的证言，证实她是2017年1月底到永州市中心医院北院财务科任现金出纳，3月份科长安排她清点收费员的日结报表，发现收费员郑璐在她接手现金出纳工作以来的部分现金报表没有上缴，有70多万元，她将这情况告诉了唐科长和廖科长，并要郑璐将没有上缴的及时上缴，郑璐过了二天就将没有上缴的收款全部缴齐了。她私下将郑璐截留收费款的事告诉了蒋某，蒋某通过查账发现郑璐以前还有许多收费款没有上缴，这样郑璐长期挪用、侵占单位资金的事被发现了；15、证人唐某3的证言，证实她知道她女儿郑璐挪用单位资金后，将房子卖了，到处借钱，凑了183万元给单位，并将郑璐购买的LV奢侈品移交给公安机关；16、湖南鹏程有限责任会计师事务所作出的审计报告，证实被告人郑璐欠缴资金9799327.03元；17、被告人郑璐的供述在卷。本院认为，被告人郑璐在任永州市中心医院财务科收费处收费员期间，利用职务上的便利，挪用公款人民币9799327.03元归个人挥霍，数额巨大不退还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人郑璐的犯罪事实成立，指控罪名不当。职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位人员，利用职务上的便利，将本单位财物占为己有，数额较大的行为。此处的公司是指按照《中华人民共和国公司法》规定设立的非国有性质的有限责任公司和股份有限公司；企业是指除上述公司以外的非国有的经过工商行政管理机关批准设立的有一定数量的注册资金及一定数量的从业人员的营利性的经济组织；其他单位是指除上述公司、企业以外的非国有的社会团体或者经济组织，包括集体或民办的事业单位及各类团体。本案中，永州市中心医院属于国有事业单位，经费来源差额补贴，故被告人郑璐不属于职务侵占罪的犯罪主体。被告人郑璐系医院的收费员，其工作性质是收取有关费用并即刻上交给本单位出纳，并没有支配、使用所收费用的权力，是一种劳务性质的工作，并不具有公务性质，之所以造成所收取费用长时间滞留在其手中导致其挪用，是其单位执行财务制度不力造成的，并非利用了其职责。故被告人郑璐的辩护人提出被告人郑璐的行为构成挪用资金罪的辩护意见，本院予以采纳。被告人郑璐主动到公安机关投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人郑璐的亲属积极将郑璐购买的奢侈品上交到公安机关，可酌情从轻处罚。被告人郑璐的辩护人提出被告人郑璐系自首，应当从轻或者减轻处罚的辩护意见，与本案事实相符，本院予以采纳。被告人郑璐及辩护人均提出被告人郑璐2008年8月至2013年7月9日(门诊)计110139.46元、2008年至2012年6月(住院)计42500元，应当从挪用的总数中剔除的辩护意见，因被告人郑璐及其辩护人均没有提供相应证据予以证实，故应当以审计报告鉴定认定的数目为准，对该辩护意见本院不予采纳。据此，根据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第六十七条第一款，第六十一条，第六十二条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：一、被告人郑璐犯挪用资金罪，判处有期徒刑七年（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月11日起至2024年4月10日止）；二、对被告人郑璐的LV女式眼镜2个，LV围巾1条，LV衣服1件，LV手镯4个，LV戒指13个，LV耳环2副，LV女式手表1个，LV皮草3件，LV女式手包5个，LV女式手提包8个予以追缴，发还永州市中心医院；三、继续追缴被告人郑璐的违法所得，发还永州市中心医院。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  唐丽华人民陪审员  杨丽萍人民陪审员  艾向华二〇一八年一月十二日代理书记员  谢 鑫