贵州省六盘水市中级人民法院刑 事 判 决 书(2018)黔02刑终8号原公诉机关贵州省盘州市人民检察院。上诉人（原审被告人）黄绍优，男，1972年11月25日生，汉族，大学专科文化，广东省广州市天河区人，原系盘县华阳煤业有限公司董事长、盘县云尚矿业有限公司法定代表人，住广东省广州市天河区。因本案于2015年12月10日在广州兴宁火车站广场被抓获,同年12月15日被逮捕。现羁押于盘州市看守所。辩护人刘高军，黑龙江风华律师事务所律师。贵州省盘州市人民法院审理贵州省盘州市人民检察院指控原审被告人黄绍优犯虚开增值税专用发票罪、骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪一案,于2017年11月3日作出（2016）黔0222刑初492号刑事判决。宣判后，原审被告人黄绍优不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理，本案现已审理终结。原审判决认定，一、虚开增值税专用发票罪盘县华阳煤业有限公司（以下简称华阳公司）系青海贤成矿业股份有限公司控股，经营范围为原煤开采、煤炭经营及其制品销售等，原法定代表人为蒋某。2009年7月6日，青海贤成矿业股份有限公司通过公司文件（青贤矿人字【2009】002号文）任命被告人黄绍优为华阳公司董事长，全面负责华阳公司、盘县华阳森林矿业有限公司（以下简称森林公司）、盘县云某1矿业有限公司（以下简称云某1公司）、盘县云某2矿业有限公司（以下简称云某2公司）、仁怀市光富矿业有限公司（以下简称光富公司）的生产、经营、管理、财务、对外投融资等事务，并担任云某1公司法定代表人。被告人黄绍优在经营、管理华阳公司、云某1公司、云某2公司、森林公司期间，为了提高公司业绩，在无真实货物交易的情况下，采取按发票票面收取开票费的方式，安排或默许公司财务人员以华阳公司、云某1公司、云某2公司、森林公司的名义为盘县飞腾焦化有限公司（以下简称飞腾公司）、盘县恒茂洗选有限公司（以下简称恒茂公司）等公司虚开增值税专用发票，虚开价税合计人民币145407560.61元，税款合计人民币21127594.08元。二、骗取贷款罪被告人黄绍优身为盘县云某1公司法定代表人，事先安排华阳公司工作人员注册空壳公司盘县盘顺贸易有限公司，之后于2009年10月30日以煤矿技改为由，虚构贷款用途向盘县农村信用合作联社借款1500万元，盘县农村信用联社将该笔贷款下发之后，黄绍优安排盘县盘顺贸易公司将该笔贷款转走，之后去向不明。三、非法吸收公众存款罪被告人黄绍优身为盘县华阳公司董事长，实际管理人，在2009年1月至2013年6月期间，以盘县华阳公司、森林公司等企业技改需要资金为由，向黄某、牟某1、陆常某等17名借款人以4%-5%不等的利息吸收资金，其中，查明向黄某借款50万元、向牟某1借款20万元、向陆常某借款20万元、向李维军借款13万元、向吕俊借款1420万元、向胡玉莲借款40万元、向陈大会借款40万元、向杨会莲借款130万元、向王清梅借款750万元、向杨乔兰借款50万元、向林丽借款80万元、向牟某2（含陈本谦）借款30万元、向陶兴华借款100万元、向程某借款140万元、向周培美借款27万元、向岳某借款1200元、向李奕明借款1249万元，共计5359万元。原审法院根据上述事实及相应证据，依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款，第一百七十五条之一第一款，第一百七十六条第一款，第六十九条，第六十四条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）项之规定，以被告人黄绍优犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币三十万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币五万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币二十五万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑二十年，并处罚金人民币六十万元。二、责令华阳公司返还黄某人民币50万元、牟某1人民币20万元、陆常某人民币20万元、李维军人民币13万元、吕俊人民币1420万元、胡玉莲人民币40万元、陈大会人民币40万元、杨会莲人民币130万元、王清梅人民币750万元、杨乔兰人民币50万元、林丽人民币80万元、牟某2（含陈本谦）人民币30万元、陶兴华人民币100万元、程某人民币140万元、周培美人民币27万元、岳某人民币1200万元、李奕明人民币1249万元；责令云某1公司归还盘县信用合作联社人民币1500万元。三、对随案移送的U盘两个，予以没收。宣判后，原审被告人黄绍优不服，以“现有证据不能认定黄绍优是华阳公司的董事长，不应当承担虚开增值税发票的责任；第二桩其没有主观骗取贷款的故意，也没有行使欺骗的手段，银行的工作人员没有受骗，只是属于贷款纠纷，而且银行的损失已经向法院申报了债权，应当按民事来处理，不应当构成骗取贷款罪；第三桩是向员工和员工的亲朋好友经常经济往来的合作伙伴来借款的，是特定人员，不符合非法吸收公众存款罪的构成要件，不应当构成非法吸收公众存款罪”为由，提出上诉。其辩护人亦提出相同的辩护意见。经审理查明，上诉人黄绍优系华阳公司董事长、云某1公司法定代表人，其为提高公司业绩，在明知没有真实货物交易的情况下，安排或默许公司财务人员以华阳公司、云某1公司、森林公司、云某2公司的名义为飞腾公司、恒茂公司等公司虚开增值税专用发票，虚开增值税专用发票票面金额合计人民币142905331.61元，抵扣税款合计人民币20764022.8元；虚构贷款用途，以煤矿技改为由，向盘县农村信用合作联社贷款人民币1500万元，后利用空壳公司盘县盘顺贸易有限公司将贷款转走后去向不明，导致贷款不能按期归还，给盘县农村信用合作联社造成重大损失；违反国家金融管理法规，以华阳公司、森林公司等企业技改需要资金为由，通过约定高息回报的方式向社会不特定对象17人吸收资金，现查明金额达5359万元的犯罪事实清楚。原审法院已在一审判决书中分项列述了认定本案的证据，所列证据均经一审庭审举证、质证，查证属实。在本院二审期间，上诉人黄绍优及其辩护人未提出新的证据，本院对原判认定的事实和所列证据予以确认。关于上诉人黄绍优及其辩护人所提“现有证据不能认定黄绍优是华阳公司的董事长，不应当承担虚开增值税发票的责任”的上诉理由及辩护意见，经查，青海贤成矿业股份有限公司（2009）002号文件任命黄绍优为华阳公司董事长，证人毛某、蒋某、牟某1等人证言均证实黄绍优系华阳公司董事长，负责公司全面工作，且在案的华阳公司相关发文材料中黄绍优均在董事长一栏审批签字，足以证实黄绍优系华阳公司董事长，故此上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人黄绍优及其辩护人所提“其没有主观骗取贷款的故意，也没有行使欺骗的手段，银行的工作人员没有受骗，只是属于贷款纠纷，而且银行的损失已经向法院申报了债权，应当按民事来处理，不应当构成骗取贷款罪”的上诉理由及辩护意见，经查，黄绍优在担任云某1公司法定代表人期间，以“煤矿技改”为由向盘县农村信用合作联社申请了人民币1500万元贷款，在贷款批下来后将贷款陆续转入空壳公司盘县盘顺贸易有限公司，导致该笔贷款至今下落不明，无法及时归还，给盘县农村信用合作联社造成重大损失。其采用谎报贷款用途的方式骗取贷款的行为符合骗取贷款罪的构成要件，故此上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人黄绍优及其辩护人所提“是向员工和员工的亲朋好友经常经济往来的合作伙伴来借款的，是特定人员，不符合非法吸收公众存款罪的构成要件，不应当构成非法吸收公众存款罪”的上诉理由及辩护意见，经查，证人牟某2、程某、岳某等人证言及借款合同、借条等证据均证实各被害人之前并不认识黄绍优，系通过口口相传的方式得知黄绍优所在煤矿需要资金且有高额利息而将钱借给黄绍优，黄绍优以“煤矿技改需要资金”为借口，以3%-5%不等的高额利息，向不特定对象吸收大量资金，其行为构成非法吸收公众存款罪，故此上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。本院认为，上诉人黄绍优任华阳公司董事长、云某1公司法定代表人期间，为提高公司业绩，安排或默许公司相关人员虚开增值税专用发票，数额巨大的行为构成虚开增值税专用发票罪；虚构贷款用途，骗取盘县农村信用合作联社的1500万人民币贷款，后将贷款转走，导致贷款不能按时归还，给盘县农村信用合作联社造成重大损失的行为构成骗取贷款罪；违反国家金融管理法规，通过约定高额利息的方式向社会不特定对象吸收资金，数额巨大的行为构成非法吸收公众存款罪。原判认定其虚开增值税专用发票票面金额合计人民币145407560.61元，税款合计人民币21127594.08元有误，应认定为虚开增值税专用发票票面金额合计人民币142905331.61元，税款合计人民币20764022.8元。本案中骗取贷款罪及非法吸收公众存款罪部分的盘县农村信用合作社及17名被害人均已向我院进行了债权确认，涉案钱款已在民事部分进行处理，刑事部分不再进行处理。原判认定事实清楚，审判程序合法，但量刑不当，应予改判。依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款，第一百七十五条之一第一款，第一百七十六条第一款，第六十九条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）项及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（二）项之规定，判决如下：一、撤销贵州省盘州市人民法院（2017）黔0222刑初492号刑事判决；二、上诉人（原审被告人）黄绍优犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币三十万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币五万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二十五万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑十八年，并处罚金人民币六十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月10日起至2033年12月9日止。罚金于本判决生效后十日内缴纳。）本判决为终审判决。审 判 长  魏 炜审 判 员  石瑞勇审 判 员  罗远进二〇一八年一月三十日法官助理  张 军书 记 员  吴利娜