文书内容江苏省泰兴市人民法院民 事 判 决 书(2017)苏1283民初6791号原告：杨春红，女，1979年1月30日生，汉族，住泰兴市。被告：卜斌，男，1969年10月4日生，汉族，住泰兴市。原告杨春红与被告卜斌民间借贷纠纷一案，本院于2017年7月26日立案后，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原、被告均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。杨春红向本院提出诉讼请求：1.被告偿还原告借款300000元，并按照月息3%标准支付自出具借条之日至实际偿还之日止的利息；2.被告承担本案诉讼费用。事实和理由：被告因急需用钱用于生意周转，于2010年2月20日向原告借款100000元，2010年6月26日借款200000元。后原告多次催要至今未果，故起诉至法院。卜斌辩称，其出具借条之后并没有收到300000元，关于利息确实还不起，请求予以免除。根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2010年2月20日，被告卜斌向原告杨春红出具借条一份，载明：“今借到杨春红人民币计壹拾万元整（100000.00元）”。2010年6月26日，被告卜斌再次向原告杨春红出具借条一份，载明：“今借到杨春红人民币计贰拾万元整￥200000.00元”。另查明，2010年2月20日被告向原告借款100000元时，原告直接预扣了3000元利息，此后被告亦按每月3000元的标准向原告支付利息直至2011年6月。2010年6月26日被告向原告借款200000元时，原告直接预扣了7000元利息，此后被告亦按每月7000元的标准向原告支付利息直至2011年2月（该笔借款2011年3月、4月、5月、6月支付的利息分别为：3000元、6000元、6000元、6000元）。此后，被告又分别于2012年1月22日、2013年底支付原告利息10000元、1800元，分别于2015年春节、2016年腊月支付原告本金8000元、1500元。本院认为，合法的借贷关系受法律保护。被告卜斌向原告杨春红具条借款，双方间成立民间借贷法律关系。现被告拖欠原告本息，原告有权予以主张。关于借款本金。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案中，被告累计向原告借款300000元，有其出具的借条证明，审理中被告亦向本院提供了借条出具当天部分款项的进账凭证，原告对款项交付也作出了合理陈述，被告虽对借款金额持有异议，却无反证推翻，故本院依法对其该辩称主张不予采纳。同时，对于原告自认的在提供借款时预扣的10000元利息，应分别在本金中冲减。综上，案涉借款本金应分别为2010年2月20日借款97000元、2010年6月26日借款193000元。关于利息。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”据此，年利率24%为法定利息上限标准，年利率36%为自然利息上限标准，对于已支付利息中超过36%标准的部分应冲减本金。本案中，虽然案涉借条未载有利息，但根据原、被告当庭陈述以及被告自书的已付利息清单可以证明，双方已口头约定利息，且实际执行的利息标准为：2010年2月20日的100000元借款每月利息3000元、2010年6月26日的200000元借款每月利息7000元，对于被告已支付利息中超过年利率36%标准的部分应冲减本金，未支付利息部分则按年利率24%法定利息上限标准予以计算。具体计算为：2010年2月20日的100000元借款，初始借款本金为97000元，至2011年6月的利息已全部支付，超额付息冲减本金后，余欠本金为95188元（具体计算方式详见附表一），自2011年7月起的利息按照年利率24%标准执行，后续利息总额中需扣减2012年1月22日、2013年底支付的利息10000元、1800元，本金中需扣减2015年春节、2016年腊月支付的本金8000元、1500元；2010年6月26日的200000元借款，初始借款本金为193000元，至2011年6月的利息已大部支付（尚欠868元），超额付息冲减本金后，余欠本金为182240元（具体计算方式详见附表二），自2011年7月起的利息按照年利率24%标准执行。附表一（单位：元）时间              当期剩余本金              当期实际付息              自然利息上限      （年利率36%）              超额扣减本金                  2010年3月              97000              3000              2910              90                  2010年4月              96910              3000              2907              93                  2010年5月              96817              3000              2905              95                  2010年6月              96722              3000              2902              98                  2010年7月              96624              3000              2899              101                  2010年8月              96523              3000              2896              104                  2010年9月              96419              3000              2893              107                  2010年10月              96312              3000              2889              111                  2010年11月              96201              3000              2886              114                  2010年12月              96087              3000              2883              117                  2011年1月              95970              3000              2879              121                  2011年2月              95849              3000              2875              125                  2011年3月              95724              3000              2872              128                  2011年4月              95596              3000              2868              132                  2011年5月              95464              3000              2864              136                  2011年6月              95328              3000              2860              140                  2011年7月              95188              附表二（单位：元）时间              当期剩余本金              当期实际付息              自然利息上限      （年利率36%）              超额扣减本金                  2010年7月              193000              7000              5790              1210                  2010年8月              191790              7000              5754              1246                  2010年9月              190544              7000              5716              1284                  2010年10月              189260              7000              5678              1322                  2010年11月              187938              7000              5638              1362                  2010年12月              186576              7000              5597              1403                  2011年1月              185173              7000              5555              1445                  2011年2月              183728              7000              5512              1488                  2011年3月              182240              3000              5467              欠息2467                  2011年4月              182240              6000              5467              欠息1934                  2011年5月              182240              6000              5467              欠息1401                  2011年6月              182240              6000              5467              欠息868                  2011年7月              182240              据此，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第二十六条、第二十七条之规定，判决如下：一、被告卜斌于本判决生效后十日内偿还原告杨春红借款本金267928元，并按年利率24%标准支付借款利息（其中2011年7月1日之前结欠的利息为868元；自2011年7月1日起至2015年2月19日止，以本金277428元为计算基数；自2015年2月20日起至2017年1月24日止，以本金269428元为计算基数；自2017年1月25日起至实际清偿之日止，以本金267928元为计算基数；以上计算得出的利息总额中需扣减已支付的11800元利息）；二、驳回原告杨春红的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费5800元，由被告卜斌负担（此款原告已垫付，被告于本判决生效后十日内支付原告）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省泰州市中级人民法院。审 判 长  李玉书人民陪审员  姚 翔人民陪审员  常 涵二〇一八年一月二十三日法官助理许婷书记员田洁附：本案引用有关法律规定《中华人民共和国民法通则》第九十条合法的借贷关系受法律保护。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。