黑龙江省哈尔滨市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）黑01刑初70号公诉机关黑龙江省哈尔滨市人民检察院。被告人曾浩平，男，汉族，1982年8月18日出生，香港特别行政区居民，服刑人员。因涉嫌犯走私普通货物罪于2012年11月24日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕。2014年11月10日，因犯走私普通货物罪被判处有期徒刑十三年，剥夺政治权利三年，并处罚金人民币一千万元；2016年4月8日因犯走私普通货物罪被判处有期徒刑三年，与前罪决定执行有期徒刑十三年，剥夺政治权利三年，并处罚金人民币一千零九十万元。2018年11月23日，因本案被解回，现羁押于黑龙江省哈尔滨市第一看守所。辩护人高振娟，黑龙江洪峰律师事务所律师。被告人葛新，男，汉族，1977年9月24日出生辽宁省沈阳市，大学文化，公司职员，户籍地沈阳市皇姑区，住所地沈阳市皇姑区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2018年9月1日被刑事拘留，同年9月29日被逮捕。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第一看守所。辩护人赵忠涛，辽宁怀众律师事务所律师。被告人武丹，女，汉族，1980年3月15日出生辽宁省本溪市，研究生文化，公司职员，住北京市海淀区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2018年8月31日被刑事拘留，同年9月29日被逮捕。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第二看守所。辩护人马德军，北京市盈科律师事务所律师。哈尔滨市人民检察院于2019年5月27日以哈检刑诉〔2019〕64号起诉书指控被告人葛新、武丹、曾浩平犯走私走私普通货物罪，向本院提出公诉。本院依法组成合议庭，于2019年11月6日公开开庭审理了本案。哈尔滨市人民检察院指派检察员房丽艳出庭支持公诉，葛新及其辩护人赵忠涛、武丹及其辩护人马德军、曾浩平及其辩护人高振娟到庭参加诉讼。经公诉机关建议并经本院同意，本案于2019年8月27日延期审理一次。现已审理终结。哈尔滨市人民检察院指控，2011年12月至2012年11月间，被告人葛新与其表妹被告人武丹合伙雇佣“水客”头目被告人曾浩平，将在沙特阿拉伯购买的手表从香港走私入境并在国内通过网店进行销售牟利。根据分工，葛新、武丹通过在淘宝网上经营的昵称为“胖胖和神宝”的网店，以“沙特代购”的名义接受国内买家的订单，葛新在沙特阿拉伯按照订单购买手表后，将手表与表盒分拆，分别邮寄给在香港的曾浩平。曾浩平收到手表后，组织水客从香港通过旅检渠道，采用随身携带的方式走私至国内，并向葛新、武丹收取每块手表30元或60元人民币的清关费，同时其在香港将收到的表盒通过物流公司邮寄至深圳，并收到每个表盒20元至30元人民币不等的清关费。手表走私入境后，由曾浩平或组织他人负责接收并将手表与表盒进行组合包装，按照武丹提供的国内买家信息，通过顺丰速运等快递公司邮寄给国内买家，并收取每个邮件5元人民币的国内代发费。手表销售后，武丹通过支付宝收取国内买家表款，并通过电子邮件等通讯工具与曾浩平联系走私表及核对手表数量、清关费等费用的账目。具体事实如下：1.2011年12月18日至2012年1月15日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境美度等手表52块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币62483.66元。2.2012年1月26日至2012年2月2日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境雷某等手表47块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币50576.22元。3.2012年2月5日至2012年2月22日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境天梭等手表92块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币98620.91元。4.2012年2月25日至2012年3月26日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境艾某等手表87块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币91720.75元。5.2012年3月27日至2012年5月8日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境雪铁纳等手表124块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币127079.9元。6.2012年5月10日至2012年6月4日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境天梭等手表112块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币108884.21元。7.2012年6月5日至2012年7月2日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境天梭等手表109块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币112168.67元。8.2012年7月5日至2012年7月29日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境天梭等手表106块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币92335.04元。9.2012年8月1日至2012年8月16日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境美度等手表137块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币119309.01元。10.2012年8月22日至2012年10月5日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境浪琴等手表201块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币164222.27元。11.2012年10月9日至2012年10月24日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境浪琴等手表119块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币101382.51元。12.2012年11月1日至2012年11月12日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境浪琴等手表115块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币101792.48元。综上，2011年12月到2012年11月间，被告人葛新、武丹、曾浩平走私手表1301块，经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额人民币1230575.65元。葛新、武丹向曾浩平走私手表清关、代发等费用总计人民币143820.9元。经侦查，被告人武丹、葛新分别于2018年8月31日、9月1日被侦查机关在北京市、辽宁省沈阳市抓获。针对上述指控，公诉机关向法庭提交了相关证据。公诉机关认为，被告人葛新、武丹、曾浩平走私普通货物偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项，均应以走私普通货物罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，各被告人均系主犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款之规定对其处罚。被告人曾浩平在判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现在判决宣告以前还有其他犯罪没有判决，应根据《中华人民共和国刑法》第六十九条、第七十条之规定对其处罚。提请本院依法判处。庭审中，公诉人认为武丹认罪、悔罪且愿意返赃，建议法庭对其从轻处罚；认为曾浩平被抓获后，已如实供述本起犯罪，因侦查原因未并案审理，建议法庭综合考量对其处罚。被告人葛新对公诉机关指控其犯走私普通货物罪无异议，但提出其具有主动投案情节，系自首；辩称2012年8月前，其不明知曾浩平系将手表走私入境，因其无犯罪故意，故其此前行为不构成犯罪；认为鉴定意见所列涉案手表数量过多，核定价值虚高。其辩护人除提出与之相同的辩护意见外，另认为葛新主动投案，当庭自愿认罪，且系初犯，并提出葛新家属愿意代为补缴税款，请求法庭对其从轻处罚。被告人武丹对公诉机关指控其犯罪事实、证据均无异议，其辩解系从犯，且愿意补缴税款、缴纳罚金，请求法庭对其从轻处罚。其辩护人除提出与之相同的辩护意见外，另认为武丹犯罪主观恶性小、无再犯罪危险，请求对其从轻处罚，并适用缓刑。被告人曾浩平对公诉机关指控其犯罪事实、证据均无异议，但提出本起犯罪其已供认多年，因侦查原因未予并案处理，对其量刑失衡，并认为其检举犯罪嫌疑人周亿走私普通货物犯罪属立功，故请求法庭对其从轻处罚，依法量刑。其辩护人提出与之相同的辩护意见。经审理查明，2011年12月至2012年11月间，被告人葛新与其表妹被告人武丹合伙雇佣香港“水客”头目被告人曾浩平，将在沙特阿拉伯购买的手表从香港走私入境，并在国内通过淘宝网上二人经营昵称为“胖胖和神宝”的网店进行销售牟利。期间，葛新、武丹分别以“沙特代购”的名义接受国内买家订单后，由葛新在沙特阿拉伯按订单购买手表，并将手表、表盒分拆，分别邮寄给曾浩平。曾浩平收到手表、表盒后，组织“水客”将手表从香港通过旅检渠道，采用随身携带的方式走私至国内；将表盒通过物流公司邮寄至深圳。曾浩平向葛新、武丹收取每块手表30元或60元、每个表盒20元至30元不等的清关费。手表走私入境后，由曾浩平或其组织他人负责接收并将手表与表盒进行组装，按照武丹提供的信息，通过顺丰速运等快递公司邮寄给国内买家，并收取每个邮件5元的国内代发费。手表销售后，武丹通过支付宝收取国内买家表款，并通过电子邮件等方式与曾浩平核对手表数量、清关费等费用的账目。具体事实如下：1.2011年12月18日至2012年1月15日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境美度等手表52块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额62483.66元。2.2012年1月26日至2012年2月2日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境雷某等手表47块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额50576.22元。3.2012年2月5日至2012年2月22日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境天梭等手表92块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额98620.91元。4.2012年2月25日至2012年3月26日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境艾某等手表87块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额91720.75元。5.2012年3月27日至2012年5月8日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境雪铁纳等手表124块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额127079.9元。6.2012年5月10日至2012年6月4日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境天梭等手表112块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额108884.21元。7.2012年6月5日至2012年7月2日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境天梭等手表109块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额112168.67元。8.2012年7月5日至2012年7月29日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境天梭等手表106块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额92335.04元。9.2012年8月1日至2012年8月16日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境美度等手表137块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额119309.01元。10.2012年8月22日至2012年10月5日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境浪琴等手表201块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额164222.27元。11.2012年10月9日至2012年10月24日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境浪琴等手表119块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额101382.51元。12.2012年11月1日至2012年11月12日间，被告人葛新、武丹、曾浩平采用上述方法，从沙特阿拉伯购买手表并经香港走私入境浪琴等手表115块。经哈尔滨海关核定，涉嫌偷逃应缴税额101792.48元。综上，2011年12月到2012年11月间，被告人葛新、武丹、曾浩平走私手表1301块；经哈尔滨海关核定，葛新、武丹、曾浩平涉嫌走私货物、物品计税价格3993624元；涉嫌偷逃应缴税额1230575.65元。葛新、武丹向曾浩平走私手表清关、代发等费用共计143820.9元。经侦查，被告人武丹、葛新分别于2018年8月31日、9月1日被侦查机关抓获。上述事实，有经过庭审质证确认的下列证据证实：1.案件来源、抓捕经过及指定管辖决定书：2012年10月15日，哈尔滨海关缉私局对杨某等人涉嫌走私一案进行立案侦查，侦查过程中发现该案犯罪嫌疑人曾浩平、肖某除涉嫌该案外，还与犯罪嫌疑人葛新、武丹组成犯罪团伙，从香港走私手表到深圳进行销售犯罪事实。哈尔滨海关缉私局于2013年2月27日立案侦查，海关总署缉私局于2017年6月19日指定哈尔滨海关缉私局侦办此案。武丹、葛新分别于2018年8月31日、9月1日被侦查机关抓获。2.刑事判决书、刑事裁定书：本院于2014年11月10日作出（2014）哈刑一初字第37号刑事判决书、黑龙江省高级人民法院于2016年1月20日作出（2015）黑刑二终字第29号刑事裁定书，认定曾浩平因犯走私普通货物罪被判处有期徒刑十三年，剥夺政治权利三年，并处罚金人民币一千万元；本院于2016年4月8日作出（2016）黑01刑初47号刑事判决书，认定曾浩平犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币九十万元，与前罪决定执行有期徒刑十三年，剥夺政治权利三年，并处罚金人民币一千零九十万元。3.搜查笔录、扣押物品文件清单：2012年11月24日，在见证人李某的见证下，侦查人员在深圳市罗湖区春风路罗湖医院附属楼904室内扣押曾浩平所有台式电脑4台，笔记本电脑1台，优盘1个，账本、资料1批，公章2枚。4.快递邮单：侦查机关依法扣押曾浩平处国内快递邮单25张，均为其依葛新、武丹提供的买家地址邮寄单据。5.扣押、提取清单：侦查机关扣押曾浩平iPhone4手机1部，提取手机内电话薄内号码“+86135××××2855”联系人为“小宝”、号码“+86139××××2556”联系人为“小宝老公”；及其与武丹或武丹前夫魏某发送走私手表相关短信记录21条。扣押曾浩平笔记本电脑1台，提取曾浩平使用的QQ号码94×××78（昵称kenny.T）与武丹使用的QQ号码18×××63（昵称团团），讨论组号码333××××5607（昵称盒子数量问题）内，曾浩平与武丹，及曾浩平、武丹、肖某之间走私手表相关聊天记录。6.葛新、武丹发给曾浩平对账电子邮件及涉案手表统计明细：侦查机关在曾浩平ｓｋｙ×××＠163.ｃｏｍ电子信箱内，提取记载葛新、武丹向曾浩平发送核对走私手表品牌、数量、型号及账目等信息的电子邮件176封。7.武丹招商银行卡62×××94、曾浩平招商银行卡62×××08、葛新招商银行卡46×××84、魏某招商银行卡62×××35交易明细：武丹、葛新、曾浩平之间转账情况。8.哈正大〔2019〕会司鉴字1号司法鉴定意见书、哈正大〔2019〕会司鉴补字1-1号司法鉴定补充意见书：经对曾浩平ｓｋｙ×××＠163.ｃｏｍ电子信箱所提取的记载葛新、武丹向曾浩平发送核对走私手表品牌、数量、型号及账目等信息的176封电子邮件进行核算，2011年12月到2012年11月间，葛新从沙特邮寄至香港并由曾浩平清关的手表共1301块，其中天梭952块、美度173块、雷某88块、艾某3块、浪琴26块、汉米尔顿31块、雪铁纳28块；葛新向曾浩平支付走私手表清关费143820.9元。9.哈关计核字（2019）21号及21-1号至21-12号海关核定证明书及资料清单：经哈尔滨海关审核，葛新、武丹、曾浩平涉嫌走私货物、物品计税价格共计人民币3993624元；核定偷逃税款共计人民币1230575.65元。10.证人肖某的证言：我是曾浩平的妹夫，我从2012年6月起给曾浩平做水客走私时就给武丹邮过表，大概200多块。曾浩平和武丹具体联系，我负责取表、邮寄，这些表是武丹沙特购进，邮寄到香港，再由曾浩平走私到深圳，之后武丹会将哪块表邮寄到什么地方发到曾浩平的邮箱内，我将表和表盒安装好按地址通过顺丰等快递邮寄给买家。武丹有个淘宝店，具体名称我不清楚。邮寄单上发货人“葛先生”叫葛新，我听曾浩平说是武丹的哥哥，发货人电话“135××******”是武丹的电话号。11.证人可宝庆的证言：2012年4月，我在淘宝网昵称为“胖胖和神宝”的网店买了天梭牌的一块男表、一块女表，店主真实姓名叫武丹。当时，她说手表是沙特代购的，还有过了关税，有正规的发票和保修卡，还把购买表的视频发给了我，我看没有问题就购买了，我用支付宝于2012年4月6日向她支付了表款10430元。我收到的表盒内发票好像是阿拉伯文，表和当时她发过来的视频基本一样，我不知道这表是走私的。付款凭证截图：2012年4月7日，可宝庆通过支付宝向武丹支付购表款10430元。12.证人张某1的证言：2012年2月，我帮同学周胜海在淘宝网上购买过一块美度牌手表，后来这块表邮寄到我单位，我交给了周胜海。购买表过程我不清楚，我只帮周胜海支付的表款，支付凭证上显示网店昵称是“胖胖和神宝”，真实姓名叫武丹。付款凭证截图：2012年2月21日，张某1通过支付宝向武丹支付购表款4150元。13.证人王某1的证言：2016年6月，我在淘宝网上给我爱人买了一块天梭女表，店主告诉我表是沙特代购，我下单过了二三天，店主把购买的视频发给我，我比对一下和我要购买的一样，过了半个月我收到了手表。付款凭证截图：2012年6月7日，王某1通过支付宝向“巴塞尔名表殿堂”支付购表款3500元。14.证人佟鹏的证言：2012年5月，我在淘宝网昵称“胖胖和神宝”的网店购买一块雪铁纳男表，店主真实姓名叫武丹。我联系她购买手表时，她告诉我表是沙特代购的，质量保证，我同意购买后，于5月27日向他支付了4260元表款。大约二三天她把买表的视频给我发了过来，10天左右收到的表，还有保修卡、说明书和3张沙特钱币。付款凭证截图：2012年5月27日，佟鹏通过支付宝向武丹支付购表款4260元。15.证人关某的证言：2012年6月2日，我在淘宝网昵称“胖胖和神宝”的网店购买一块天梭女表，店主的真实姓名叫武丹。聊天时知道她也是辽宁人，她说表是沙特代购的，质量保证，我就同意购买了，几天后她把购买表的视频给我发了过来，从视频上看表确实是从沙特购买的。后来我买的这块表邮寄到辽宁省沈阳市苏家屯区冬青街8号楼432门，我原来的住处。我当时不知道这块表是走私的，店主也没有和说。付款凭证截图：2012年6月2日，关某通过支付宝向武丹支付表款3400元。16.证人陈某1的证言：2012年5月，我在淘宝网上购买一块汉米尔顿男表，网店昵称为“胖胖和神宝”，店主的真实姓名叫武丹。当时我爱人和店主联系的，她说表是从沙特代购的，绝对保真。我先支付了1000元订金，收到表后又支付了3400元尾款。我爱人和店主通过电话，是北京号码，一个女的。我邮寄地址是辽宁省沈阳市铁西区北二东路鑫丰国际4号楼7-3室。我不知道这个块表是走私进口的。付款凭证截图：2012年5月1日，陈某1通过支付宝向武丹支付3400元。17.证人陶某的证言：2012年11月份，我在淘宝网上购买过一块美度牌男表，网店昵称是“胖胖和神宝”，网页上显示有“沙特代购”的字样，还有相关表的图片，从交易记录上看这家网店店主叫武丹。当时我询问手表情况时，店主告诉我表是从沙特代购的，肯定保真，我同意购买后通过支付宝支付了5980元表款。大概10天后，我收到的表，当时我留的地址是云南省昆明市盘龙区人民东路115号水电大厦三楼华安保险公司计财部，我妻子王韵收。我不知道这块表是走私的。付款凭证截图：2012年10月29日，陶某通过支付宝向武丹支付购表款5980元。18.证人沈某的证言：2012年11月，我给我爱人在淘宝网上买了一块浪琴牌男表，当时是朋友向我推荐了“胖胖和神店”这家网店，网店主页上还有“沙特代购”的字样，我记得当时这块表标价是5800元，后来给我优惠800元。我同意购买后，通过支付宝支付了5000元表款，没过几天店主通过顺丰快递将表邮寄给我，表的包装盒、说明书等都是阿拉伯文。从我淘宝网记录上看，这家网店店主真实姓名叫武丹。付款凭证截图：2012年11月7日，沈某通过支付宝向武丹支付购表款5000元。19.证人张某2的证言：2012年4月，我在淘宝网上购买了一块雷某牌女表，网店昵称叫“胖胖和神宝”，店主的真实姓名叫武丹，这个网店的主页上还有“沙特代购”的字样。这块表价格是2739元，购买时店主称这块表是沙特代购的，质量保真。后来，我收到这块表，里面的包装盒、保修卡、说明书等都是阿拉伯文，当时我邮寄地址是安徽省合肥市合肥经济技术开发区紫云西路173号。我不知道这块表是走私的。付款凭证截图：2012年4月26日，张某2通过支付宝向武丹支付购表款2739元。20.证人王某2的证言：2012年5月，我在淘宝网上购买一块天梭牌男表，网店名“likui_99”，网店介绍手表是沙特代购的，质量保证，就购买了，当时我不知道这个表是走私的。付款凭证截图：2012年5月29日，王某2通过支付宝向“likui_99”支付购表款1850元。21.证人薛某出具的证言材料：2012年5月26日在淘宝店“胖胖和神宝”代购一块天梭库图机械表T035.614.36.051.00，费用7981元。付款凭证、发票截图：2012年5月26日，薛某通过支付宝向武丹支付购表款7981元；发票记载该手表识别码为T035.614.36.051.00。22.证人魏某的证言：武丹是我前妻，我的招商银行账号为62×××35银行卡一直在武丹处，我和葛新没有经济往来，也没给他汇过钱。武丹、魏某婚姻关系证明。23.登记保存清单、照片及鉴定意见：侦查机关依法提取可宝庆、王某1等人涉案手表10块并委托鉴定，经鉴定10块手表系正品。24.关于周亿等走私一案案件来源、受案登记表、立案决定书、起诉意见书：哈尔滨海关缉私局办理“4.05特大走私手表案”工作中，曾浩平供述南京人周亿于2012年4月至11月间，多次在香港购买高档手表，通过其走私入境，并在国内销售牟利。哈尔滨海关将该案件线索移交南京海关，南京海关于2018年5月30日立案，同年11月28日移送起诉。25.被告人葛新、武丹户籍证明、现实表现及工作证明，被告人曾浩平港澳居民来往内地通行证及罪犯档案：记载被告人葛新、武丹、曾浩平的基本情况。26.被告人葛新的供述：2008年4月左右，我应聘到华为驻沙特的一家子公司工作后，发现沙特天棱、美度、雷某等款式的手表比国内价格便宜很多，觉得有利可图，便打算做代购手表的生意。2011年下半年，我和我表妹武丹商量后，以她的身份信息在淘宝网注册了名为“胖胖和神宝”的网店，开始做沙特代购手表生意，我主要负责在沙特购买手表，武丹负责在网站销售。我们将能够在沙特买到的手表图片在网站上展示，有想购买的客户会主动联系客服，我和武丹谁在线上谁就回复客户、接收订单，之后我按订单内容在沙特进行采购。在代购中为了减少支出成本，我通过其他做代购人员认识了曾浩平，由他将我购买的手表带入国内。我将购买的手表分拆后，将手表、表盒分别邮寄给曾浩平，他组织水客通过携带的方式将手表从香港带到国内，再把表盒通过物流发到国内后，进行包装并按照我们提供的地址邮寄给国内买家，其间他向我们分别收取手表、表盒的清关费和邮寄费。我通常通过ｇｅｘ×××＠ｇｍａｉｌ.ｃｏｍ或者ｇｅ.×××＠ｈｕａｗｅｉ.ｃｏｍ两个邮箱和曾浩平、武丹联系。“巴塞尔名表殿堂”这个网店店主从淘宝网联系我们，从我们这里串过手表；“likui_99”网店我不记得了。27.被告人武丹的供述：2011年下半年，我表哥葛新在沙特工作，他说沙特一些手表很便宜，我们可以做手表代购生意赚钱，就让我以我的名义在淘宝网上注册了店铺名为“胖胖和神宝”的网店，并让我当网店客服，负责在网店上发布手表照片、价格、接收订单和售后服务工作，葛新也知道账号和密码，有时他也负责客服工作。我们在网店上接收订单后，葛新负责在沙特采购手表，并将手表、表盒分别后邮寄给香港的曾浩平，曾浩平将手表、表盒分别带到国内，按我们提供的客户信息进行发货。客户收到手表后确认付款，我再将客户购买手表打入我的支付宝账户的表款提现到我或由我保管的我前夫魏某的招行卡上，定期再转账给葛新。葛新与曾浩平具体谈的报酬我不清楚，但知道其中一部分是将手表、表盒带入国内的工费，一部分是邮寄费，我通过我ｄａｎ×××＠163.ｃｏｍ的邮箱与曾浩平ｓｋｙ×××＠163.ｃｏｍ的邮箱联系，我把账单发给葛新核对再发给曾浩平，报酬由葛新支付给曾浩平。侦查机关提取曾浩平手机内86-135××××****和86-139××××****分别是我和魏某的手机号码，电脑中提取“18×××63”是我的QQ号码，这些是我也曾浩平联系时使用的。我也用过134××××****这个号码与曾浩平联系过。魏某手机、QQ内相关内容也是我发的。肖某是曾浩平的妹夫，负责在国内邮寄手表的事宜，我曾联系过他联系核对表盒数量、客户信息的事。“巴塞尔名表殿堂”、“likui_99”两家网店不是我们经营的，这两家网店曾在我们这里购进过曾浩平走私进来的手表，后又出售。28.被告人曾浩平的供述：2011年，葛新主动打电话联系我，想通过我为他从香港往国内走私手表，我们商量具体细节后，他说以后有人会和我联系，后来知道是武丹。葛新从沙特采购手表后，将手表、表盒分拆邮寄给我，我收到手表，再组织水客通过携带的方式走私到国内，表盒找香港的物流公司送到深圳，之后我将手表、表盒对应包装起来，再按照武丹提供的地址，邮寄给淘宝买家。葛新知道手表我没有报关，是通过水客走私的方式运到国内，武丹也应该知道。我曾用ｓｋｙ×××＠163.ｃｏｍ电子邮箱与葛新ｇｅｘ×**＠ｇｍａｉｌ.ｃｏｍ、武丹ｄａｎ×××＠163.ｃｏｍ电子邮箱联系收发货、对账等事宜，有时武丹不定期给我发对账单，并通过QQ通知我将走私到国内的手表邮寄给买家的地址，我也通过这些方式回复。我平时管武丹叫“小宝”，手机里“小宝”、“小宝老公”是武丹和她老公的电话号码，134××××****、135××××****都是武丹的电话号，我不认识武丹老公，也没和他联系过走私的事。葛新按走私手表的数量给我报酬，一般手表一块60元、表盒20元，邮寄给国内买家快递费5元，钱都是葛新打给我的。曾森炎是我妹夫，他从2012年5月开始帮我取货、发货。本院认为，被告人葛新、武丹、曾浩平违反海关法规，逃避海关监管，走私手表，偷逃应缴税额巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。葛新、武丹、曾浩平通过电子邮件发送账目核对走私手表品牌、数量、型号及走私费用、报酬等事宜，三人亦供认该账目未掺杂他人与之走私的事实，故侦查机关提取三人电子信箱内邮件后，委托具有资质的鉴定机构所做鉴定意见合法、有效。葛新所提起初不明知曾浩平系以走私方式帮其携带手表入境，此前手表不应计入其走私犯罪数额，及其与辩护人提出鉴定意见核算涉案手表数量有误的辩解、辩护意见与查明的事实不符，不予采纳。因葛新、武丹、曾浩平走私手表入境后随即将手表邮寄给买家，故海关依法核定偷税数额符合规定，葛新及其辩护人认为涉案手表核定价格过高的辩解、辩护意见不成立，不予采纳。葛新系被侦查抓获到案，且到案后未如实供述犯罪，不属自首。葛新分别与武丹、曾浩平共谋后实施走私犯罪，三人在共同犯罪中，均起主要作用，均系主犯，但武丹、曾浩平所实施的维护网站、经营销售、携带手表入境等犯罪行为与提起走私犯意的葛新相比属较轻。故武丹及其辩护人所提武丹系从犯的意见不成立，不予采纳；但对武丹、曾浩平处罚应区别于葛新。曾浩平供述帮助犯罪嫌疑人周亿走私手表，侦查机关依据线索立案后，又查实周亿的其他犯罪，因曾浩平所检举事实系其供述本人犯罪范畴，周亿其他犯罪与之检举行为亦无关联，因此其行为不属立功。故曾浩平及其辩护人所提检举周亿犯罪系立功的意见均不成立，不予采纳。葛新、武丹、曾浩平走私普通货物，偷逃应缴税额巨大，均应予惩处。曾浩平到案后如实供述其与葛新、武丹犯罪事实，属坦白；武丹当庭如实供述，自愿认罪，对二人可依法从轻处罚。曾浩平在判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，被发现在判决宣告前还有其他罪没有判决，应对其数罪并罚；但曾浩平到案已供述该犯罪事实，故对其量刑应予考虑。依照《中华人民共和国刑法》第十二条，第一百五十三条第一款第（二）项、第三款，第五十五条第一款、第五十六条第一款，第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第六十九条，第七十条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条、第十八条之规定，判决如下：一、被告人曾浩平犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币一百三十万元；与其前罪所判处的有期徒刑十三年，剥夺政治权利三年，并处罚金人民币一千零九十万元并罚，决定执行有期徒刑十三年，剥夺政治权利三年，并处罚金人民币一千二百二十万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2012年11月24日起至2025年11月23日止。罚金应于判决发生法律效力第二日起一个月内缴纳至本院）二、被告人葛新犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百五十万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月1日起至2023年8月31日止。罚金应于判决发生法律效力第二日起一个月内缴纳至本院）三、被告人武丹犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币一百三十万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月31日起至2021年8月30日止。罚金应于判决发生法律效力第二日起一个月内缴纳至本院）四、对被告人葛新、武丹、曾浩平共同违法所得人民币5224199.65元，其中涉案走私手表的计税价格3993624元、偷逃税款1230575.65元，依法继续追缴。五、侦查机关扣押的电脑、手机等涉案赃物，依法没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向黑龙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  王乙丁审判员  刘传亭审判员  宋 研二〇一九年十一月二十日法官助理于博洋书记员李宇杭本判决所依据的法律条文如下：《中华人民共和国刑法》第十二条中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第五十五条剥夺政治权利的期限，除本法第五十七条规定外，为一年以上五年以下。判处管制附加剥夺政治权利的，剥夺政治权利的期限与管制的期限相等，同时执行。第五十六条对于危害国家安全的犯罪分子应当附加剥夺政治权利；对于故意杀人、强奸、放火、爆炸、投毒、抢劫等严重破坏社会秩序的犯罪分子，可以附加剥夺政治权利。独立适用剥夺政治权利的，依照本法分则的规定。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”;偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”;偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”;偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”:（一）犯罪集团的首要分子;（二）使用特种车辆从事走私活动的;（三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的;（四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的;（五）聚众阻挠缉私的。第十八条刑法第一百五十三条规定的“应缴税额”，包括进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税和进口环节海关代征税的税额。应缴税额以走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格计算;多次走私的，以每次走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格逐票计算;走私行为实施时间不能确定的，以案发时的税则、税率、汇率和完税价格计算。刑法第一百五十三条第三款规定的“多次走私未经处理”，包括未经行政处理和刑事处理。《最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见（法[2002]139号）》二十四、关于走私货物、物品无法扣押或者不便扣押情况下走私违法所得的追缴问题在办理走私普通货物、物品犯罪案件中，对于走私货物、物品因流入国内市场或者投入使用，致使走私货物、物品无法扣押或者不便扣押的，应当按照走私货物、物品的进出口完税价格认定违法所得予以追缴;走私货物、物品实际销售价格高于进出口完税价格的，应当按照实际销售价格认定违法所得予以追缴。