广东省佛山市南海区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0605民初20805号原告：何书金，男，1975年10月27日出生，汉族，住新疆疏勒县**********************，公民身份号码653************211。委托诉讼代理人：倪家文，系广东睿国律师事务所律师。委托诉讼代理人：周澎，系广东联顺律师事务所律师。被告：袁孝珍，男，1973年1月4日出生，汉族，住广东省佛山市南海区九江镇沙头华光中学福贤楼203房，公民身份号码432************51X。被告：黄静霞，女，1975年11月28日出生，汉族，住广东省佛山市南海区九江镇沙头华光中学福贤楼203房，公民身份号码432************620。两被告的共同委托诉讼代理人：区丽容，系广东骏和律师事务所律师。上列原、被告民间借贷纠纷一案，本院于2019年8月21日立案后，依法适用简易程序于同年10月14日公开开庭进行了审理。原告何书金本人及其委托诉讼代理人倪家文、周澎，被告袁孝珍本人及两被告的共同委托诉讼代理人区丽容到到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1.判令两被告偿还借款本金1650691元及利息198083元（利息自2019年2月1日起暂计至2019年7月31日，之后利息以1650691元为本金按月利率2%自2019年8月1日起计至实际清偿之日止），合计1848774元；2.判令本案诉讼费用由两被告承担。事实和理由：两被告因资金周转困难向原告借款。2014年6月6日，原告与被告袁孝珍签订《短期借款合同》，约定原告向袁孝珍出借110万元用于装饰工程，月利率2%，按月支付利息，每月利息为22000元，借款期限为2014年5月6日至2015年5月6日，借款到期后一次性还清借款本息。2014年6月7日至2016年7月6日期间，两被告又陆续向原告借款共计638050元。上述借款期限届满后，两被告没有按约定归还借款本息。经原告多次催索，两被告于2019年2月20日向原告出具《借款确认书》，确认尚欠原告本息1650691元（实际该金额全部为本金）未偿还，上述借款全部用于两被告以佛山市中南装修工程有限公司、广东世纪达建设集团有限公司名义承接的装修工程，并同意委托原告代为收款以偿还原告借款。但原告之后没有收到任何还款，遂起诉。两被告辩称，本案借款刚开始是原告与被告袁孝珍合伙经营佛山市绿恒装饰设计工程有限公司，原告所转账的100万元原是合伙款，并非借款。后来的70多万元借款实际上也是公司运营过程中原告垫付的款项，后来因为公司经营出现困难，原告就要求退出合伙，把上述款项转化为借款。1.袁孝珍与原告签订的《何书金借贷给袁孝珍资金账目表》、《借款确认书》及《何书金借贷给袁孝珍资金账目表（2016年10月30日之后）》，都是袁孝珍基于对原告的信任，没有对数目进行认真分析计算签订的，因为原告是袁孝珍的同学及公司财务。2.《何书金借贷给袁孝珍资金账目表》及《何书金借贷给袁孝珍资金账目表（2016年10月30日之后）》都反映了原告计算本金时把利息叠加上去，把利息当作本金重复计算利息，这样的计算方式违反法律规定，应当予以纠正。3.《何书金借贷给袁孝珍资金账目表》及《何书金借贷给袁孝珍资金账目表（2016年10月30日之后）》两份表格中请求法院区分被告还款时款项的性质，付款方式上写着“付息”的款项可以定性为支付利息，而对于记录为“还款”的应当认定为归还本金。4.2019年2月20日签订的《借款确认书》没有对双方确认的1650691元的还款时间、后面的还款利息进行过约定，因此从2019年2月1日起本案不应继续计算借款利息。诉讼中，原告围绕其诉讼请求依法提交了2014年6月6日的《短期借款合同》、2015年7月6日的《短期借款合同》、2016年11月28日的《还款承诺书》、2017年10月14日的《袁孝珍、黄静霞夫妇向何书金还款补充协议》、2019年2月20日的《借款确认书》、2016年11月2日、2018年2月11日、2019年2月20日的《委托书》、2015年2月11日、7月6日、2016年11月28日的《何书金借贷给袁孝珍资金账目表》、2019年2月20日的《何书金借贷给袁孝珍资金账目表（2016年10月30日之后）》、朱丽梅的身份证、原告与朱丽梅的结婚证、中国银行个人客户境内人民币汇款申请书、原告尾号为5190的中国银行新线借记卡历史交易明细清单、朱丽梅尾号为5887的招商银行户口历史交易明细表、朱丽梅尾号为2615的中国工商银行银行卡交易明细表等证据。两被告没有举证。本院经审查后认为，原告提交的上述证据，经两被告质证对真实性均无异议，本院对真实性予以确认。综上，本院结合原、被告双方的庭审陈述，认定如下事实：原告何书金与被告袁孝珍、黄静霞是高中同学关系。两被告是夫妻关系。2014年5月6日，原告向被告袁孝珍转款100万元，附言用途为借款。之后至2017年7月期间，原告因在被告袁孝珍经营的佛山市绿恒装饰设计工程有限公司任财务工作，又多次以代垫款或其妻子朱丽梅银行转账等方式出借款项予被告。2014年5月6日至2019年2月20日期间，原、被告多次进行对账并签订相应的借款合同、还款承诺书、还款补充协议及借款确认书，被告也曾向客户发出委托书委托原告代收工程款以作还款。双方对账时均确认按月利率2%计算利息，但会定期将利息转入本金计收复利；期间被告袁孝珍曾于2015年8月1日向原告的妻子朱丽梅转账支付过5万元利息，其余还款均由原告经与被告协商后直接从原告代收的被告的工程款中扣减；双方在账目表中有对被告的还款性质进行约定，分别备注为“付息”或“还款”。2014年6月6日（签订时间在2016年11月28日的《还款承诺书》中有确认），原告与被告袁孝珍签订一份《短期借款合同》，约定原告借款110万元给袁孝珍，月利率为2%，每月支付利息22000元；借款期限自2014年5月6日至2015年5月6日，到期一次性还本金；如果袁孝珍不按合同规定归还借款及利息，原告有权向其追偿，直至袁孝珍还清全部贷款本息为止。2015年7月6日，原告及其妻子与两被告签订一份《短期借款合同》，以原告为贷款方（甲方），袁孝珍为借款方（乙方），确认甲乙双方于2014年5月6日签订了110万元的借款合同，14个月来，甲方又以转账或现金支付方式陆续借款给乙方，乙方没有以任何方式向甲方还款和支付利息；经双方商定，同意将2014年5月6日至2015年7月6日期间的借款和未支付的利息折合为本金，继续签订借款合同，原签订的借款合同及确认的账目表作为借款依据之一保留有效。双方在该《短期借款合同》中同时约定借款金额为1953520元，借款用途为装饰工程，月利率为2%，每三个月支付利息117211.2元；借款期限自2015年7月6日至2016年7月6日，乙方应主动分批还款，于2016年7月6日前全部还清所有欠款1953520元；借款方承诺此借款为其夫妻共同债务，如果乙方未按合同规定归还借款及利息，甲方有权向其追偿，直至乙方还清全部贷款本息为止。2016年11月28日，原告作为贷款方（甲方），与两被告作为借款方（乙方），签订一份《还款承诺书》，确认甲方于2014年5月6日借给乙方100万元，之后又以转账或现金支付方式陆续借款给乙方，双方于2014年6月6日、2015年2月6日、7月6日签订了借款合同并确认了数目清单；2016年7月6日合同期满，乙方违约未履行合同，甲方不愿意继续借款给乙方，乙方为此承诺截止2016年10月30日，乙方欠甲方本息共计2185860元；乙方于2017年1月28日前偿还甲方100万元，剩余的本金及利息于2017年4月份前全部还清；2016年7月6日后至还清日每月月底结算一次，下一个月计息以上月月底结算结果作为本金基数，月利率为2%；等。2017年10月14日，原告作为贷款方（甲方），与两被告作为借款方（乙方），再次签订一份《袁孝珍、黄静霞夫妇向何书金还款补充协议》，约定鉴于乙方自2014年5月6日向甲方借款以来一直没有按时付息、如期还款，甲方同意延长还款期限至2018年1月30日，逾期还款，每逾期一个月，支付违约金5万元，逾期还款期间的利息照常计算；乙方欠甲方款项全部用于以佛山市中南装饰工程有限公司、广东世纪达建设集团有限公司名义承接的装修工程，委托甲方代为收款是不可撤销的，在没有还清甲方相关款项之前，乙方不得以任何理由、任何方式解除委托，或通知付款方不向甲方账户付款；如有违反，乙方应向甲方支付相当于乙方欠甲方款项金额的违约金，并赔偿损失；等。2019年2月20日，原告作为贷款方（甲方），与两被告作为借款方（乙方），签订一份《借款确认书》，确认截止2019年1月30日，乙方共欠甲方本息总计1650691元，此数目不包乙方已承诺但未履行的违约金及给甲方造成的损失；乙方欠甲方款项全部用于以佛山市中南装饰工程有限公司、广东世纪达建设集团有限公司名义承接的装修工程；乙方委托甲方代为收款是不可撤销的，在没有还清甲方相关款项之前，乙方不得以任何理由、任何方式解除委托，或通知付款方不向甲方账户付款；双方签订的所有合同、清单及公司账目表，作为双方债务明细保留，在乙方未全部履行还款义务前均为有效依据；乙方在偿还个人所有债务时，将甲方列为第一还款对象，在还清甲方所有欠款后再偿还其他债务；等。由于上述《借款确认书》签订后，两被告没有向原告归还过本息，原告也没有收到过被告客户转入的工程款，原告为此于2019年8月21日向本院起诉。本院认为，合法的民间借贷关系受法律保护。本案中，关于原告何书金与被告袁孝珍、黄静霞之间的借贷关系，原告已提交双方自2014年5月6日发生第一笔100万元借款以来的账目表及先后多次相应签订的借款合同、还款承诺书、还款补充协议、借款确认书、委托书及银行账户流水等证据为证，为此本院予以采信。虽然最开始的短期借款合同及账目表仅由袁孝珍一个人签名，但后期的还款承诺书、还款补充协议、借款确认书及账目表，两被告均作为共同借款人签名，故本院确认两被告为本案共同借款人。由于双方就涉案借款已经约定了法定月利率上限2%的利息，因此原告在账目表中定期将被告所欠利息转入本金计算复利超过了法定利率上限，亦证明双方实际执行的月利率标准高于2%，本院为此依法对本案双方之间的借款、还款情况重新进行了核算（详见附表，其中账目表中第2笔5万元借款，经核实原告所交银行流水，实际发生时间为2014年5月31日），计得截至被告最后一次还款的2019年1月29日止，两被告尚欠原告借款本金1253850.29元及到期利息121381.87元未还。其中，2014年8月9日的4000元现金借款，原告在账目表中注明8月当月不计利息；但从接下去的月份的利息计算金额可知，从2014年9月起该笔4000元借款有归入其他本金中一并计算利息，并于2015年2月6日与之前累加的本息合并为152万元的总额作为本金继续按月利率2%计收利息，为此本院对被告主张该笔4000元借款一直不计收利息的抗辩意见不予采纳。另外，关于原告在账目表中注明为“还款”的款项性质问题，被告认为是归还本金，但从账目表反映，原告对于被告的还款实际都有标注为“付息”或“还款”，而对于“付息”的款项，账目表确实显示扣减了利息；但对于“还款”的款项，都发生在本息折合为一个总额之后，即没有再区分本金和利息的具体金额的情况下，因此不能当然认定为全部归还本金，故本院依据一般的交易习惯，对于该些还款作先抵扣利息再抵扣本金的顺序处理。因双方在月利率2%的基础上计算复息的约定实际已经超过了2%的法定月利率上限，故本院对于被告在此期间已实际归还的款项仅对超出法定需要折抵本金的月利率上限3%的部分扣减本金；而对于未足额支付的利息及之后未付的利息，本院依法按法定月利率上限2%的标准计算。经核算（详见附表），2019年1月30日起至原告起诉要求暂计至的2019年7月31日止，两被告另欠原告152969.74元利息未付。2019年2月20日，原告与两被告签订的最后一份《借款确认书》中虽然未再对具体的还款期限及之后的利息进行明确约定，只是再次明确了被告在还清所欠原告本息总额1650691元之前不得撤销之前委托原告代收工程款的授权，及被告在偿还个人所有债务时须将原告列为第一还款对象；但也同时明确了双方之前签订的所有合同、清单及公司账目表在被告未全部履行还款义务前均为有效依据。现双方签订该《借款确认书》后，原告至今未再收到过被告任何还款，包括通过代收被告工程款的方式得到过还款；而之前签订的还款补充协议约定的还款期限早已届满，原告为此起诉要求作为共同借款人的两被告归还上述尚欠的借款本息合法有据，本院予以支持。两被告同时应按之前所签合同、承诺书及协议的约定，从2019年8月1日起至实际还清之日止，继续按月利率2%计付尚欠借款本金1253850.29元的借款利息损失予原告。综上，原告起诉超出上述核定范围的请求，本院不予支持。依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条、第三十条、第三十一条、《最高人民法院关于适用的解释》第九十条、第一百零五条的规定，判决如下：一、被告袁孝珍、黄静霞应于本判决发生法律效力之日起十日内共同归还尚欠的借款本金1253850.29元及计算至2019年7月31日止的借款利息274351.61元（121381.87元+152969.74元），合计1528201.9元予原告何书金；并从2019年8月1日起至实际还清之日止，继续按月利率2%计付该尚欠借款本金1253850.29元的借款利息损失予原告何书金；二、驳回原告何书金的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案适用简易程序审结，案件受理费减半收取10719.49元、财产保全费5000元，合计15719.49元（原告何书金已预交），由原告何书金负担2725.49元，被告袁孝珍、黄静霞共同负担12994元。被告袁孝珍、黄静霞共同负担的12994元诉讼费，应于本判决发生法律效力之日起七日内向本院交纳。对于原告何书金已多预交的12994元诉讼费，在本判决发生法律效力后，经原告何书金申请，本院退还予原告何书金。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省佛山市中级人民法院。审判员  欧翠芬二〇一九年十一月六日书记员  潘嘉宾附本息核算表：时间发生事项计息期间利息上限核算过程2014.5.6借本100万元2014.5.6-3016666.67元（100万元×月利率2%÷30天×25天）2014.5.31借本5万元累计本金105万元。2014.5.31700元（105万元×月利率2%÷30天×1天）2014.6.1借本15000元累计本金1065000元。2014.6.1710元（1065000元×月利率2%÷30天×1天）2014.6.2借本15000元累计本金108万元。2014.6.2-2517280元（108万元×月利率2%÷30天×24天）2014.6.26借本5万元累计本金113万元。2014.6.26-8.1639173.33元（113万元×月利率2%÷30天×52天）2014.8.9借本4000元不计当月利息。累计本金1134000元。2014.8.17借本1万元2014.8.17-3111400元（114万元×月利率2%÷30天×15天）累计本金1144000元。2014.9.1-1410677.33元（1144000元×月利率2%÷30天×14天）2014.9.15借本5万元累计本金1194000元。2014.9.15-10.1524676元（1194000元×月利率2%÷30天×31天）2014.10.16借本10万元累计本金1294000元。2014.10.16-2015.1.2487129.33元（1294000元×月利率2%÷30天×101天）2015.1.25借本6000元累计本金130万元。2015.1.25-4.2074533.33元（130万元×月利率2%÷30天×86天）2015.4.21借本5万元累计本金135万元。2015.4.21-221800元（135万元×月利率2%÷30天×2天）2015.4.23借本5万元累计本金140万元。2015.4.23-241866.67元（140万元×月利率2%÷30天×2天）2015.4.25借本15万元累计本金155万元。2015.4.25-7.574400元（155万元×月利率2%÷30天×72天）2015.7.6借本16000元累计本金1566000元。2015.7.6-8.128188元（1566000元×月利率2%÷30天×27天）累计利息389200.66元。2015.8.1付息5万元扣除上述累计利息后，尚欠利息339200.66元。2015.8.2-11.297092元（1566000元×月利率2%÷30天×93天）2015.11.2付息6万元扣除上期欠息及当期利息后，尚欠利息376292.66元。2015.11.3-2422968元（1566000元×月利率2%÷30天×22天）2015.11.24付息2万元扣除上期欠息及当期利息后，尚欠利息379260.66元。2015.11.25-2016.2.475168元（1566000元×月利率2%÷30天×72天）2016.2.4付息143490元扣除上期欠息及当期利息后，尚欠利息310938.66元。2016.2.5-7.5158688元（1566000元×月利率2%÷30天×152天）2016.7.6借本152050元累计本金1718050元。2016.7.6-9.267576.63元（1718050元×月利率2%÷30天×59天）2016.9.2还款20万元扣除上期欠息及当期利息后，尚欠利息337203.29元。2016.9.3-109162.93元（1718050元×月利率2%÷30天×8天）2016.9.10还款37618元扣除上期欠息及当期利息后，尚欠利息308748.22元。2016.9.11-3022907.33元（1718050元×月利率2%÷30天×20天）2016.9.30还款5万元扣除上期欠息及当期利息后，尚欠利息281655.55元。2016.10.1-2017.1.6112245.93元（1718050元×月利率2%÷30天×98天）2017.1.6还款15万元扣除上期欠息及当期利息后，尚欠利息243901.48元。2017.1.7-2634361元（1718050元×月利率3%÷30天×20天）2017.1.26还款664167元扣除上期欠息及当期利息后，余385904.52元扣本，则期末余本1332145.48元。2017.1.27-10.13230905.22元（1332145.48元×月利率2%÷30天×260天）2017.10.13付息3万元扣除上述应付利息后，尚欠利息200905.22元。2017.10.14-11.318650.04元（1332145.48元×月利率2%÷30天×21天）2017.11.3付息3万元扣除上期欠息及当期利息后，尚欠利息189555.26元。2017.11.4-2018.2.11133214.55元（1332145.48元×月利率3%÷30天×100天）2018.2.11还款401065元扣除上期欠息及当期利息后，余78295.19元扣本，则期末余本1253850.29元。2018.2.12-2019.1.29294236.87元（1253850.29元×月利率2%÷30天×352天）2019.1.29还款172855元扣除上述利息后，尚欠利息121381.87元。2019.1.30-7.31152969.74元（1253850.29元×月利率2%÷30天×183天）