福建省漳州市龙文区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0603刑初107号 公诉机关漳州市龙文区人民检察院。 被告人王达，男，1985年8月10日出生于福建省漳州市龙文区，汉族，初中文化，无固定职业，住福建省漳州市龙文区。因涉嫌犯非法经营罪，于2018年8月15日被刑事拘留，同年9月4日被逮捕。现羁押于漳州市看守所。 辩护人林艺平、苏恺，福建簪华律师事务所律师。 被告人何向阳，男，1971年2月27日出生于广东省湛江市廉江区，汉族，高中文化，务工，住广东省湛江市廉江区。因涉嫌犯非法经营罪，于2018年7月9日被抓获，同月10日被刑事拘留，2018年8月14日被逮捕。现羁押于漳州市看守所。 辩护人曾献猛，福建悦华律师事务所律师。 辩护人岳博博，福建悦华律师事务所实习律师。 被告人陈雪藕，女，1983年12月7日出生于福建省漳州市芗城区，汉族，初中文化，务工，住福建省漳州市芗城区。因涉嫌犯非法经营罪，于2018年8月15日被刑事拘留，同月21日被取保候审。 辩护人郑兆雄、蔡丁馨，福建泾渭明律师事务所律师。 被告人叶兴永，男，1970年11月20日出生于福建省南平市延平区，汉族，初中文化，务工，住福建省南平市延平区。因涉嫌犯非法经营罪，于2018年7月9日被抓获，同月10日被刑事拘留，同年8月14日被逮捕。现羁押于漳州市看守所。 辩护人黄高声，福建悦华律师事务所律师。 被告人柯容娜，女，1990年2月14日出生于福建省漳州市龙文区，汉族，初中文化，务工，住福建省漳州市龙文区。因涉嫌犯非法经营罪，于2018年7月9日被抓获，同月10日被刑事拘留，同年8月14日被逮捕。现羁押于漳州市看守所。 辩护人林幼蕊，福建泾渭明律师事务所律师。 被告人王建，男，1988年9月4日出生于福建省漳州市龙文区，汉族，初中文化，务工，住福建省漳州市龙文区。因犯传播淫秽物品罪，于2016年1月19日被浙江省平湖市人民法院判处拘役五个月，缓刑六个月。因涉嫌犯非法经营罪，于2018年7月9日被抓获，同月10日被刑事拘留，同年8月14日被逮捕。现羁押于漳州市看守所。 辩护人林俊晖，福建泾渭明律师事务所律师。 被告人洪雪兰（曾用名洪小玉），女，1980年2月8日出生于福建省漳州市芗城区，汉族，初中文化程度，务工，住福建省漳州市芗城区。因涉嫌犯非法经营罪，于2018年7月9日被抓获，同月10日被刑事拘留，同年8月14日被逮捕。现羁押于漳州市看守所。 辩护人卢琤，福建泾渭明律师事务所律师。 漳州市龙文区人民检察院以龙文检公刑诉[2019]101号起诉书指控被告人王达、何向阳、陈雪藕、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰犯非法经营罪，于2019年4月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。漳州市龙文区人民检察院指派检察员吴立强、潘进格出庭支持公诉。被告人王达的辩护人福建簪华律师事务所律师林艺平、苏恺到庭参加诉讼；鉴于被告人何向阳、叶兴永、柯容娜、陈雪藕、王建、洪雪兰未委托辩护人，符合法律援助条件，经本院通知，漳州市龙文区法律援助中心指派福建悦华律师事务所律师曾献猛、实习律师岳博博为被告人何向阳辩护；指派福建悦华律师事务所律师黄高声为被告人叶兴永辩护；指派福建泾渭明律师事务所律师林幼蕊为被告人柯容娜辩护；指派福建泾渭明律师事务所律师林俊晖为被告人陈雪藕辩护；指派福建泾渭明律师事务所律师卢琤为被告人王建辩护；指派福建泾渭明律师事务所律师郑兆雄、蔡丁馨为被告人洪雪兰辩护。期间，公诉机关建议延期审理。现已审理终结。 漳州市龙文区人民检察院指控，2014年5月开始，被告人王达利用其经营的魔乐酒吧申领ＰＯＳ机支付终端，利用ＰＯＳ机虚假交易方式刷卡向信用卡持卡人支付现金套现或替信用卡持卡人垫还已透支的信用卡数额后，再利用ＰＯＳ机以虚假交易方式将垫还的资金刷出套现，并从中收取每万元70元（人民币，下同）至80元的手续费牟利。2016年间，被告人王达以做生意为由，让亲友吴某1、叶某1、汤某等多人办理多张兴业银行卡并以上述人员的名义申请ＰＯＳ机。 2017年3月16日被告人王达租住漳州市龙文区荣昌花园为窝点，并先后雇佣被告人陈雪藕、何向阳、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰等人，其中被告人何向阳负责接送信用卡及信用卡风险防控，被告人叶兴永、王建、柯容娜、洪雪兰负责为他人信用卡还款及刷卡套现，被告人陈雪藕负责将所送信用卡分类登记及交接给被告人叶兴永等人操作。至2018年7月被查获，被告人王达利用其亲友吴某1等多人的65台ＰＯＳ机支付终端，将事先准备的现金存入卡号62×××11开卡人为陈某2、卡号62×××16开卡人为刘某、卡号为62×××15开卡人为简惠琴的兴业银行卡账户后，交由被告人叶兴永、柯容娜等人替信用卡持卡人垫还已经透支信用卡，后再用ＰＯＳ机以虚假交易的方式将垫还的资金刷出，再向信用卡持卡人收取手续费，牟利20余万元。 经漳州市承信会计师事务所审计鉴定，各被告人非法套现的金额为：王达182，919，788元、陈雪藕178，324，315元、何向阳176，118，324、叶兴永72，973，174元、柯容娜56，210，802元、王建38，408，132元、洪雪兰14，965，176元。 2018年7月9日，被告人何向阳、叶兴永、洪雪兰、柯容娜、王建在漳州市龙文区荣昌花园被抓获；2018年8月15日，被告人王达、陈雪藕主动到漳州市公安局龙文分局投案。上述被告人到案后，均如实供述上述事实。并当庭提供ＰＯＳ机、信用卡、电脑等物证；户籍证明、抓获经过、银行流水明细等书证；证人吴某1等人的证言；七被告人供述与辩解；专项会计审计等鉴定意见；现场勘验、示意图；手机电子勘验数据等电子数据。现认为，被告人王达、何向阳、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰、陈雪藕违反国家规定，使用终端ＰＯＳ机刷卡虚构交易并从中牟利，非法从事资金支付结算业务，数额分别达182919788元、176118324元、72973174元、56210802元、38408132元、14965176元、178324315元，均属于情节特别严重，其行为均应当以非法经营罪追究刑事责任。在共同犯罪中，被告人王达系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人何向阳、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰、陈雪藕均系从犯，应当减轻处罚。被告人王达、陈雪藕自首，可以从轻或减轻处罚。被告人何向阳、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰是坦白，可以从轻处罚。请求依法判处。 被告人王达对起诉指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人的辩护意见是，1.王达自动投案，归案后如实供述犯罪事实，是自首，依法可从轻或减轻处罚；2.王达认罪认罚，系初犯、偶犯，社会危害性较小。综上，请求对王达从轻处罚。 被告人何向阳对起诉指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人的辩护意见是，1.认定何向阳非法经营数额176118324元，事实不清，证据不足，理由是：三张银行卡（为持卡人还款）的银行流水记录，是否与何向阳接送的信用卡有关，缺乏证据证实；涉案所有的信用卡并非都是何向阳接送，扣押的账册未与何向阳经手登记的进行区分，未对所有的持卡人调查，取证存在瑕疵；2.何向阳系从犯，依法应当从轻或减轻处罚；归案后如实供述犯罪事实，认罪认罚，系初犯，主观恶性小。综上，请求对何向阳处三年以下有期徒刑并适用缓刑。 被告人陈雪藕对起诉指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人的辩护意见是，1.陈雪藕系从犯，依法应当从轻或减轻处罚；2.陈雪藕自动投案，归案后如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻或减轻处罚处罚；3.陈雪藕认罪认罚，悔罪态度较好，无前科劣迹，缴交相关款项。综上，请求对陈雪藕判处一年以下有期徒刑并适用缓刑。 被告人叶兴永对起诉指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人的辩护意见是：1.叶兴永系从犯，依法应当从轻或减轻处罚；2.归案后如实供述犯罪事实，且认罪认罚，系初犯。综上，请求对叶兴永减轻处罚并适用缓刑。 被告人柯容娜对起诉指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人的辩护意见是，1.柯容娜系从犯，依法应当从轻或减轻处罚；2.归案后如实供述犯罪事实，系坦白；且认罪认罚，认罪、悔罪态度较好，系初犯、偶犯。综上，请求对柯容娜从轻处罚。 被告人王建对起诉指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人的辩护意见是：1.王建永系从犯，依法应当从轻或减轻处罚；2.归案后如实供述犯罪事实，且认罪认罚，悔罪态度较好，参与时间较短，缴交相关款项。综上，请求对王建减轻处罚并适用缓刑。 被告人洪雪兰对起诉指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人的辩护意见是，1.洪雪兰的犯罪数额应当以其刷卡的金额认定，不能以其还款的金额认定；2.洪雪兰系从犯，依法应当从轻或减轻处罚；3.归案后如实供述犯罪事实，系坦白；且认罪认罚，悔罪态度较好，参与时间较短，系初犯、偶犯，缴交相关款项。综上，请求对洪雪兰从轻或减轻处罚并适用缓刑。 经审理查明，2014年5月开始，被告人王达利用ＰＯＳ机虚假交易方式刷卡向信用卡持卡人支付现金套现或替信用卡持卡人垫还已透支的信用卡数额后，再利用ＰＯＳ机以虚假交易方式将垫还的资金刷出套现，并从中收取每万元70元至80元的手续费牟利。2016年间，被告人王达以做生意为由，陆续让亲友吴某1、叶某1、汤某等多人办理多张兴业银行卡并以上述人员的名义申请ＰＯＳ机。 2017年3月26日被告人王达租住漳州市龙文区荣昌花园为窝点，并先后雇佣被告人陈雪藕、何向阳、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰等人协助其进行信用卡套现活动，其中何向阳负责接送信用卡及信用卡风险防控；叶兴永、柯容娜为一组、王建、洪雪兰为一组，负责为他人信用卡还款及刷卡套现；陈雪藕负责将接收的信用卡分类登记及交接给叶兴永等人操作。至2018年7月9日被查获，王达利用其亲友吴某1等人身份办理的65台ＰＯＳ机支付终端，将事先准备的现金存入卡号62×××11（开卡人为陈某2）、卡号62×××16（开卡人为刘某）、卡号为62×××15（开卡人为简惠琴）的兴业银行卡账户，后将刘某、简惠琴的银行卡交由叶兴永、柯容娜、将陈某2的银行卡交由王建、洪雪兰等人替信用卡持卡人垫还已经透支信用卡的金额，然后用ＰＯＳ机以虚假交易的方式将垫还的资金刷出，再向信用卡持卡人收取手续费，从中获利。 经漳州市承信会计师事务所审计鉴定及侦查机关统计，各被告人非法套现的金额如下：王达172，551，870元；何向阳172，185，970元；陈雪藕162，035，994元；叶兴永72，479，474元；柯容娜55，650，795元；王建37，848，125元；洪雪兰14，965，176元。各被告人违法所得如下：王达二十万元、何向阳五万六千元、陈雪藕四万二千元、叶兴永一万八千元、柯容娜一万二千元、王建六千元、洪雪兰一千五百元。 2018年7月9日，被告人何向阳、叶兴永、洪雪兰、柯容娜、王建在漳州市龙文区荣昌花园被抓获；2018年8月15日，被告人王达、陈雪藕主动到漳州市公安局龙文分局投案。七被告人到案后，均如实供述上述事实。 上述事实，有侦查机关依法收集并经公诉机关当庭提供的以下证据予以证实： 1.搜查笔录、扣押决定书及扣押物品清单，证实侦查机关扣押了王建等人POS机65台、账本92本、POS机签购单及信用卡51盒、POS机签购单48盒、POS机签购单12箱、手机19部、一体式电脑2台、笔记本电脑1台；银行卡2187张；兴业银行卡22张等。 2.联动优势电子商务有限公司福建分公司提供的ＰＯＳ机申请人身份信息、绑定的商户信息、交易明细、交易对手信息、结算入账账户信息等，证实侦查机关向该公司调取35个商户编号的信息，经回复，有吴某1、朱某2、汪某、朱某1、叶某1、王某、汤某、简某、黄某、何某、何向阳、戴某生、陈某卿、蔡某等信息，还有部分信息未提供。 3.兴业银行股份有限公司漳州分行提供的银行卡持有人的开户信息、交易明细及对手信息，证实林某2在兴业银行开户信息、交易明细及对手信息，卡号尾数为6516、3614。 4.中国农业银行福建漳州市分行营业部提供的何向阳银行卡持有人的开户信息及交易明细、对手信息等，证实被告人何向阳银行账户信息及交易记录信息情况。 5.中国建设银行股份有限公司漳州分行提供叶某1的银行卡持有人开户信息、交易明细及对手信息，证实该账户的开户信息及交易记录信息情况，主要与王建、卡拉卡之间有多次的交易记录。 6.深圳瑞银信信息技术有限公司福州分公司提供的商户申请人身份信息及绑定ＰＯＳ机商户信息、交易明细、交易对手信息、结算入账账户等,证实10个商户信息，深圳瑞银信公司对其中的45台机器显示收取卡扣率为0.6%;对12台机器收取0.55%卡扣率，显示联系人为叶某1、汤某、刘玲秀、何向阳，并有相应的消费、提现信息。 7.乐刷科技有限公司提供的ＰＯＳ机的申请人身份信息及绑定的所有商户信息、交易明细、交易对手信息、结算入账账户等信息，证实汪某（漳州市芗城区某宁便利店）、叶某1（漳州市龙文区某某轩茶酒商行）、汤某（漳州市芗城区某某百货商行）、简某（漳州市龙文区某某便利店）、何某（漳州芗城某某食品商行）、何向阳（漳州市龙文区某某珠宝首饰店）、蔡某（龙文某某珠宝店）、吴某1（漳州龙文区某某娱乐中心）商户信息、交易明细、交易对手信息、结算入账账户等信息；上述收取卡扣率为0.55%，上述登记商户在2017年12月至2018年4月间均有交易。 8.深圳嘉联支付有限公司提供的POS机申请人身份信息、绑定的商户信息、交易明细、交易对手信息、结算入帐、帐户信息等，证实机器码为0477的账户信息显示为江阴市某某电子商务有限公司，在2015年12月至2016年1月有交易记录；倪某忠显示商户为杭州鹏通汽车，在2016年3月至8月有消费记录。 10.福建国通星驿网络科技有限公司出具的商户编号为857350655336914的交易信息，证实该商户名漳州市芗城区某某汽配店，在2017年8月至2018年4月的交易记录，每日都有消费记录。 11.被告人陈雪藕辨认的电脑名为陈雪藕的文件夹照片，证实陈雪藕在职期间登记所有的银行卡具体情况。 12.被告人王达使用笔记本电脑网安提取数据打印材料，证实该数据为表格，显示为身份证号码、手机、查询、交易密码，持卡人卡号、姓名还款、账单日、二级代理、操作数据、风控等信息， 13.情况说明，证实本案中二级代理收卡人陈某艺、李宏毅、林某艺、李总等人真实身份信息暂无法查实。 14.证人吴某1证言，证实其系王达的女朋友，王达拿其本人身份证办理ＰＯＳ机。 15.证人叶某1的证言，证实其系吴某1的弟弟。2015年，王达到其家里说要做生意帮忙办兴业银行卡，碍于姐姐的面子，自己及妻子汤某、母亲朱某1到长泰兴业银行办卡，没有开通手机短信提醒。并辨认三人的三张银行卡系其所办理。 16.证人汤某的证言，证实王达系叶某1的姐夫。2016年有帮王达办理卡号尾数为7917的兴业银行卡，王达说做生意要用，碍于亲戚面子，其将该卡交给王达使用。 17.证人朱某1的证言，证实王达系其女婿。2016年有帮王达办理卡号尾数为5619的兴业银行卡，王达说做生意要用，碍于亲戚面子，其将该卡交给王达使用。 18.证人杨某1证言及房屋租赁合同、租房授权委托书，证实其系漳州置邦贸易有限公司中介。漳州市龙文区荣昌花园的房东是田某瑜，其受田某瑜委托，于2017年3月26日将该房租给一名叫林某青的男子，双方有签订房屋租赁合同，没有查看承租人的身份证。 19.证人张某证言及交易记录，证实2017年认识王达，知道王达从事替别人还被透支信用卡的业务。2017年年底让王达代还一张尾数为0961的光大银行信用卡，总额为25500元。王达每一万收取70元手续费，2018年2月找王达拿回该卡。该卡在2017年12月至2018年2月与陈某2的银行账户有交易记录。 20.证人林某1证言及交易记录，证实2017年看到王达微信朋友圈，知道他从事替别人还被透支信用卡的业务。2018年年初，其将中信银行、平安银行、工商银行三张信用卡让王达代还，总额为52900元，王达每万元收取70元手续费，在2018年2月找王达拿回该卡。该卡在2018年2月至2018年4月与陈某2、简某、刘某银行账户有交易记录。 21.证人吴某2证言及交易记录，证实其与王达系朋友，有4张银行卡放在王达那边养卡，数额共计273000元，王达每一万收取70元手续费，通过微信转账给王达。吴某2账户在2017年10月至2018年5月与陈某2、简某、刘某银行账户有交易记录。 22.证人李某证言及交易记录，证实其通过李宏毅认识王达，有4张银行卡放在王达那边养卡，数额共计139100元，王达每一万元收取70元手续费，2018年6月将信用卡要回。账户在2017年10月至2018年5月与陈某2、简某、刘某银行账户有交易记录。 23.证人杨某2证言及交易记录，证实其与王达系朋友，有2张信用卡放在王达边养卡，数额共计235300元，王达每一万收取70元手续费，2018年6月将信用卡要回。账户在2017年12月至2018年7月与陈某2、简某、刘某银行账户有交易记录。 24.证人陈某1证言及辨认笔录，证实其名下尾号6653招商银行信用卡交给林某艺养卡，每一万收取100元手续费，共计帮忙还款10次，给林某艺2000元。辨认出系林某艺。 25.证人陈某2证言，证实其于2016年与王达认识，王达让其用身份证给他办一张银行卡，自己在市区一家兴业银行帮王达办理一张尾号为2611的银行卡交给王达，后王达如何使用自己不清楚。 26.证人刘某证言，证实其与王达系亲戚。2016年有帮王达办理卡号尾数为6516的兴业银行卡，王达说做生意要用，碍于亲戚面子，将该卡交给王达使用。 27.证人简某证言，证实其与王达系朋友。2016年有帮王达办理卡号尾数为5015的兴业银行卡，王达说做生意要用，将该卡交给王达使用。 28.证人王某证言，证实其与王达系表兄弟。2016年有帮王达办理卡号尾数为4717的兴业银行卡，王达说做生意要用，碍于亲戚面子，将该卡交给王达使用。 29.证人戴某证言，证实其与王达系朋友。2015年上半年有帮王达办理卡号尾数为4310的兴业银行卡，王达说做生意要用，将该卡交给王达使用。 30.证人汪某证言，证实其与王达系朋友。2016年有帮王达办理卡号尾数为1810的兴业银行卡，王达说做生意要用，将该卡交给王达使用。 31.证人黄某证言，证实其与王达系朋友。2016年有帮王达办理卡号尾数为8413的兴业银行卡，王达说做生意要用，将该卡交给王达使用。 32.证人朱某2证言，证实其与王达系朋友。2016年有帮王达办理卡号尾数为0211的兴业银行卡，王达说做生意要用，将该卡交给王达使用。 33.证人林某2证言，证实其与叶某1系同学。2016年办理卡号尾数为3614的兴业银行卡，将该卡借给叶某1使用，不知道作何用途。 34.证人杨某3证言，证实与王达系朋友。2016年办理卡号尾数为4733、9478的兴业银行卡并让王达办理ＰＯＳ机，将银行卡及ＰＯＳ机交给王达使用。 35.证人何某、蔡某的证言，证实其二人与王达的岳父叶某2系朋友。2015年上半年，叶某2说他女婿要做生意，让其二人办兴业银行卡借他使用。后来叶某2的小舅子戴某生带其二人到长泰办理尾数为2312、1116的兴业银行卡，并交给叶某2。叶某2还借走其二人的身份证。 36.被告人王达供述，其于2018年8月15日到公安机关投案，其违反国家规定帮人“养卡”，即使用POS机，在没有真实交易的情况下，代付资金为他人刷卡套现，还款后再将卡内额度刷出，赚取手续费，共计牟利20余万。具体经过： 大约在2014年5月，其经营“魔乐酒吧”，有些客人信用卡在透支消费后，无钱还款主动找其垫还透支款，在垫还透支款后，向信用卡持卡人每刷卡10000元收取70-80元的手续费，即0.7-0.8%，POS机的管理机构收取费用不一样，一般在0.5-0.6%。刚开始其使用瑞银信信息技术有限公司的POS机。在2015年3月其把POS机拿到龙文区朝阳镇恒坑村家里为他人刷卡“养卡”。 2017年3月，其租了龙文区荣昌花园作为为他人刷卡“养卡”的工作室并陆续雇请了何向阳、叶兴永、柯容娜、陈雪藕、洪雪兰和王建等人帮忙。陈雪藕2017年4月开始上班，2018年6月底辞职，做文员负责电脑建档；何向阳2017年5月上班，负责接送卡，信用卡风险防控、分类卡别；王建是2018年4月上班，负责刷卡；柯容娜2018年1月前后上班，负责存钱还款，使用刘某尾号6516兴业银卡、简某尾号5015兴业银行卡；叶兴永2017年11月左右上班，负责存钱还款，垫资使用的银行卡尾号为2611陈某2的兴业银行卡；洪雪兰2018年5月左右上班，负责刷卡。何向阳的工资每月4000元，其他人的工资每月3000元。自己负责指挥总体工作，资金结算、汇入，人员管理，业务开展，工资发放等。 其给叶兴永、柯容娜一批客户的信用卡，信用卡上都有标签标注客户名字、账单日、交易密码、还款日、信用额度等信息，然后要在信用卡还款日之前把信用额度金额全部还清，但不是一次还清，是分次还，每次还几百到几千元不等的金额，还进去30-50分钟后，用事先准备的ＰＯＳ机由王建、洪雪兰马上刷出来，每次刷出来的金额和还进去的金额一般不能一样，防止被银行认定为非法套现。下班前统计一下当天总收支，把总数写在一张纸上用微信拍给其。工作室刚开始的时候其都是一个人在操作，雇请到何向阳、叶兴永后，其跟他们搭档为他人刷卡“养卡”，一直到柯容娜、洪雪兰和其弟弟王建参加后，其才让他们基本组成搭档组，但用于为他人刷卡“养卡”的ＰＯＳ机没有固定。公安机关在龙文区荣昌花园查扣的65台POS机及POS机图片，查扣了账本、ＰＯＳ机签购单、信用卡、电脑、手机等物。ＰＯＳ机签购单是信用卡持卡人刷卡交易的单据；账本主要是记录信用卡持卡人本期账单金额、最低还款额度、还款日期等情况；19部手机有绑定着手机银行，主要用于信用卡持卡人在透支消费后，无钱还款，其工作室的工作人员通过手机银行帮忙垫还信用卡透支款，然后再用持卡人的信用卡在其工作室的ＰＯＳ机将垫还资金刷出的ＰＯＳ机结算入账绑定的手机银行；两台台式电脑有保存着客户信息资料等。现场查扣的兴业银行银行卡都是虚构交易为他人刷卡“养卡”的ＰＯＳ机的结算入账账号。 查扣的65台ＰＯＳ机是借了妻子吴某1以及蔡某、何某、汤某、叶某章、汪某、陈某2、简某、戴某生、何向阳、王建、朱某1、黄某、陈某卿、朱某2等亲戚朋友的身份证办理的，有的其忘记名字了。除了何向阳、王建外，上述其他人员不知道用于非法套现。其几个人用ＰＯＳ机刷出来的钱要看ＰＯＳ机绑定的银行卡是哪张的就结算到哪张卡上面，一般第二天结算到账，周末到账不了就延迟到周一到账。现场扣押的兴业银行卡都是ＰＯＳ机的结算卡。 刷信用卡的交易都没有真实交易，都是虚构的交易，帮忙为信用卡持卡人在透支消费后，无钱还款，在还款日的前几天其用事先准备的钱帮助持卡人垫还透支款，还款日过后再使用事先准备的POS机将垫还资金刷出。 刷卡还款的分别用陈某2、刘某、简某的兴业银行卡。其通过ｐｏｓ机交易终端刷卡套现（养卡）收取手续费，从中牟利大约20多万元。最后三张银行卡中显示借的数额经过审计，其已签名确认。 37.被告人何向阳供述，2017年5月，其开始帮老板王达利用POS机虚构交易刷卡套现，工资是每个月4000元，领了一年二个月的工资。其工作主要是负责收卡送卡，还有信用卡的风控（核对要养卡的信用卡的信息、还款日、授信额度是否正常等情况，查实是否能够进行操作）。总共连王达在内有7个人，操作员叶兴永和洪雪兰一组、柯容娜和王建一组，叶兴永和柯容娜负责存钱转账，王建和洪雪兰负责利用POS机刷卡套现；公司文员陈雪藕，主要负责客户信用卡的档案登记，做表格及入档。公司里面有一个专门的手机是接听接送卡业务专用的，有客户来拿卡或者送卡都会打这个电话过来，然后其到指定的位置去交易。客户送过来的卡都有标签标注，其把卡拿回办公室先登记起来然后交给操作员去操作。老板王达负责公司指挥。刷卡套现就是替客户把已经透支额度的信用卡还钱进去，然后再用王达提供的POS机刷卡套现出来。 接卡送卡都是散户，交易地点多数是在漳州市龙文区水仙大街阿南饭店和龙文区客运中心旁的交通银行门口。量多的话会用快递和速送直接拿到办公室，大量的卡都是老板王达直接拿到办公室的。卡上面都有贴客户的名字，文员陈雪藕那边会给客户的卡信息建档，里面就会有客户的联系方式。扣押的ＰＯＳ机都是老板王达提供的，用于帮客户虚构交易刷卡套现的。老板王达拿其身份证及照片等材料，说要申请ＰＯＳ机。如何收取利益都是老板王达安排和客户联系处理的。 现场查扣的账本大部分是其本人记录，主要是持卡人姓名、总欠款、账单日、还款日、最低还款额。对侦查机关出具的审计鉴定报告没有异议。辨认出陈雪藕、王达。 38.被告人陈雪藕供述，2017年4月份工作室刚成立，其被王达雇请，参与利用POS机在没有实际交易的情况下为他人刷卡套现，主要职责是办公室文员，每月工资3000元，领了14次工资共计42000元。一同在荣昌花园工作的还有叶兴永、柯容娜、洪雪兰、何向阳、王建。其负责文员工作，协助老板王达把信用卡持卡人记录风控好坏、退卡、收新卡、安排垫还资金及垫还后使用POS机刷卡的操作具体日期、问题卡的记录情况、二级代理的收卡人名字、进卡情况等建档建清楚以后，工作室垫还资金、垫还后刷卡入账的时间把握就比较准确，风控好坏可以把握；同时，叶兴永、柯容娜、洪雪兰、王建等人把日常垫还后又刷卡套现的信用卡操作完后，会统一交给其登记录入电脑，并把信用卡交给其分类保存管理，直到下个还款日期到的时候再拿给他们操作。 其上班使用的是一台白色一体式电脑（经核对型号是GB-AEDNK-SI、序列号是173090000974），电脑文件夹内的文件目录、自己名字文件夹内的文件目录共5张签名确认。这些都是二级的代理收卡人，由他们收集了客户的信用卡和身份信息及相关银行卡信息以后统一交给王达，最后王达把信息整理起来交给其，再由其录入进电脑。比如在其操作的电脑中有“陈少毅2月12日进卡44张”，意思就是陈少毅在2月12日当天将44张信用卡和客户的信息都交给了王达，依此列推。又比如“李总5月份”，意思就是二级代理收卡人“李总”当月的信用卡操作情况或风控情况。如果完成操作的卡片，其会在后面加上“已完成”的字样；准备进行操作的信用卡，其会整理起来列成表格，然后会根据日期进行命名，例如“6.12安排操作”，意思就是6月12日当天计划进行操作的信用卡和相关情况，之后操作员就要根据这个材料进行操作，不同日期就会有不同的备注，例如6月29日指定的操作计划在备注上就是“6.29安排操作”。有的信用卡是第一次操作，其会在备注上加上“新卡”二字。其电脑里有命名为“6.25已收卡费客户”的文件，这种文件都是王达向客户收取卡费以后，准备开始进行操作的信用卡，收取卡费以后，王达会将材料交给其，并要求其将这些卡片挑出来准备安排操作员（指洪雪兰、柯容娜、王建、叶兴永）进行垫还透支额度后刷卡套现的操作。其电脑中有一些名为“6.2退卡”的文件，这些文件中记载的都是不再需要为客户信用卡进行垫还透支额度后刷卡套现的操作，这些都是王达把材料交给其，再由其进行登记，登记后其将这些信用卡找出来，然后交给何向阳，何向阳再将这些信用卡送还给客户。在文件名中的“6.2”代表的就是6月2日。“风控”和“分控”都是风险控制的意思，“分控”是其打了错别字，都是“风控”才对。“风控”的操作主要是何向阳在负责的，他会查询每张信用卡的还款日和还款数额，然后对客户的信用卡进行风控，由此决定是否继续为这张信用卡的客户进行服务；在操作信用卡的过程中会出现一些有问题的信用卡，何向阳会把这种信用卡的材料整理起来交给其，会在其电脑中建档并命名为“操作中问题卡”；还有一些信用卡的账单日将近，何向阳会把这些信用卡找出来并进行风控，完成风控后，再交由其操作建档保存，其都会以日期做前缀来命名，例如“12.9账单已出需风控”，意思就是12月9日这些信用卡的账单已经出来，可以进行风控操作。之后何向阳就会对这些信用卡进行风控操作，何向阳完成对信用卡的风控操作以后会将风控好的信用卡交给其，其会将这些材料整理起来建档保存并命名为“风控好”，意思就是已经完成风控的信用卡，至于那些没有完成风控的信用卡，都是由何向阳进行处理的。在其进行操作的电脑中有个名为“风控发现的问题卡”的文档，这个文档就是其建立起来交给何向阳登记这些问题信用卡的文档。这些文件都是陈少毅交过来的时候连同信用卡等信息一起提交给王达的，王达将这些文件一块交给其，以方便其进行建档登记。辨认出老板阿达系王达。 39.被告人叶兴永供述，2017年11月，其经别人介绍到龙文区上班，每个月固定工资3000元，上班八个月，有两个月工资没发。供述各被告人的分工以及刷卡套现的操作流程与被告人王达、何向阳、陈雪藕的供述基本一致。 王达给了一把银色的苹果手机，里面有安装了一个兴业银行的网银，绑定了一张陈某2的兴业银行卡，登陆密码是19XXX10，都是用这个手机网银帮客户还信用卡的，用ＰＯＳ机刷出来的钱到哪里去，要看ＰＯＳ机绑定的银行卡是哪张的就结算到哪张卡上面，一般第二天结算到账，周末到账不了就延迟到周一到账。操作的刷卡ＰＯＳ机不固定，基本上每天都会换ＰＯＳ机，不能固定用一个商户，要换一下，一段时间也会换一批ＰＯＳ机。下班前统计一下当天总的还进去了多少，刷出来了多少，把总数写在一张纸上用微信拍给王达看。 一个月大概给客户还的信用卡金额应该都有好几百万元。现场查扣POS机都是用于虚构交易，刷卡套现。现场查扣的4本空白纸装订的无封皮小本子为本人记录，对账使用及防止信用卡被冻结。对侦查机关出具的审计鉴定报告没有异议。辨认出陈雪藕。 40.被告人柯容娜的供述，2018年1月，王建介绍其到荣昌花园19幢302室上班，每个月工资3000元，领了四个月工资。其和王建一组，使用王达提供的刘某、简某兴业银行账户帮客户养卡（存钱）。多数是用刘某的银行卡账户。供述各被告人的分工以及刷卡套现的操作流程与被告人王达、何向阳、陈雪藕、叶兴永的供述基本一致。对侦查机关出具的审计鉴定报告没有异议。辨认出老板阿达系王达；文员系陈雪藕。 41.被告人王建的供述，2018年4月份，其哥哥王达叫其到荣昌上班，每月3000元左右工资，领了二个月工资。一起上班还有王达、柯容娜、何向阳、洪雪兰、叶永兴，还有一个女文员叫“小雪”，其与柯容娜一组。替客户养卡，会向客户收取一定比例的手续费，每10000元收取80-90元，每个POS机收取的费率不一样，大概在每10000元收60元左右，具体王达才清楚。其这组平均每天给客户还30万元到50万元不等金额的信用卡，一个月应该都有好几百万元，具体金额其没算过。供述各被告人的分工以及刷卡套现的操作流程与被告人王达、何向阳、陈雪藕、叶兴永、柯容娜的供述基本一致。对侦查机关出具的审计鉴定报告没有异议。 42.被告人洪雪兰的供述，2018年5月16日，其在手机微信上看到招聘广告，2018年5月17日到荣昌花园19幢302室应聘面试，面试的是“阿建”，“阿建”让其2018年5月18日上班，每月3000元，领到五月份半个月工资1500元。参与利用ＰＯＳ机虚构交易、刷卡套现的一共有七个人，按照分组，其和“老叶”（叶永兴）一组，使用王达提供的陈某2的兴业银行卡为客户养卡。供述各被告人的分工以及刷卡套现的操作流程与被告人王达、何向阳、叶兴永供述基本一致。对侦查机关出具的审计鉴定报告没有异议。 43.漳州市承信会计师事务所有限公司出具的专项审计报告以及侦查机关出具的函，证实： （1）被告人陈雪藕在2017年4月21日至2018年7月9日期间，陈某2、刘某、简某兴业银行卡，显示标志为借，对方账户为卡号、空白、非卡号的交易明细进行审计，数额共计178324315元：其中有卡号的交易金额为172185970元；卡号空白的交易金额为1066107元；非卡号的交易金额为5072238元。 2019年9月17日，经侦查机关重新统计，2018年6月27日至7月9日间的交易金额如下：陈某2银行账户对方账户为卡号且借贷标志为“借”交易金额为3998976元，对方账户为空白且借贷标志为“借”的交易金额为0元，对方账户为非卡号且借贷标志为“借”的交易金额为0元；刘某银行账户对方账户为卡号且借贷标志为“借”交易金额为4003000元，对方账户为空白且借贷标志为“借”的交易金额为30001.51元，对方账户为非卡号且借贷标志为“借”的交易金额为0元；简某银行账户对方账户为卡号且借贷标志为“借”交易金额为2148000元，对方账户为空白且借贷标志为“借”的交易金额为0元，对方账户为非卡号且借贷标志为“借”的交易金额为0元。以上三个银行账户对方账户为卡号且借贷标志为“借”交易金额共计10149976元；对方账户为空白且借贷标志为“借”的交易金额为30001.51元；对方账户为非卡号且借贷标志为“借”的交易金额为0元。 （2）被告人柯容娜在2018年1月27日至2018年7月9日期间，使用刘某、简某兴业银行卡，显示标志为借，对方账户为卡号、空白、非卡号的交易明细进行审计，数额共计56210802元：其中有卡号的交易金额为55650795元；卡号空白的交易金额为560007元；非卡号的交易金额无。 （3）被告人洪雪兰在2018年5月18日至2018年7月9日期间，使用陈某2兴业银行卡，显示标志为借，对方账户为卡号、空白、非卡号的交易明细进行审计，数额共计14965176元：其中有卡号的交易金额为14965176元；卡号空白、非卡号的交易金额均无。 （4）被告人王建在2018年4月1日至2018年7月9日期间，使用刘某、简某兴业银行卡，显示标志为借，对方账户为卡号、空白、非卡号的交易明细进行审计，数额共计38408132元：其中有卡号的交易金额为37848125元；卡号空白的交易金额为560007元；非卡号交易金额无。 （5）被告人叶兴永在2017年11月1日至2018年7月9日期间，使用陈某2兴业银行卡，显示标志为借，对方账户为卡号、空白、非卡号的交易明细进行审计，数额共计72973174元：其中有卡号的交易金额为72479474元；卡号空白交易金额493700元；非卡号的交易金额无。 （6）被告人何向阳在2017年5月3日至2018年7月9日期间，陈某2、刘某、简某兴业银行卡，显示标志为借，对方账户为卡号、空白、非卡号的交易明细进行审计，数额共计176118324元：其中有卡号的交易金额为172185970元；卡号空白的交易金额为1，0661，07元；非卡号的交易金额为2866247元。 （7）被告人王达在2016年10月23日至2018年7月9日期间，陈某2、刘某、简某兴业银行卡，显示标志为借，对方账户为卡号、空白、非卡号的交易明细进行审计，数额共计182919788元：其中有卡号的交易金额为172551870元；卡号空白的交易金额为1066107元；非卡号的交易金额为9301811元。 44.现场方位图及指认笔录、照片，证实案发现场的具体地点情况及查扣的物证等。 45.提取物证、书证笔录二份，证实侦查机关提取现场扣押的POS机打印的交易记录中的商户编码、POS机申请人的身份信息及入帐账号等；对现场查扣的65台POS机的最后一次交易清单，共计15单；对其中35台进行最后一单打印，共计31张。 46.电子证物检查笔录，证实侦查机关对王达等人犯罪现场查扣的一体机两台、联想笔记本电脑进行电子物证勘验，刻录光盘。在其中2018-7-12提取了的EXCELL表格186份、OFFICE文档70份、压缩文件392份、可疑文件203份；2018-7-13提取了的EXCELL表格6份、OFFICE文档10份；2018-7-13提取了的EXCELL表格88份、OFFICE文档12份、ZIP压缩文件106份。 47.移送光盘5张，其中兴业银行交易明细2张、建设银行1张、扣押电脑数据1张、联动优势光盘1张，证实相关账户银行交易明细及POS机明细。 48.户籍证明及前科材料、判决书等，证实七名被告人的身份基本情况，均到达刑事责任年龄，除王达外，其他被告人未有刑事犯罪前科。 被告人王建因犯传播淫秽物品罪，于2016年1月19日被浙江省平湖市人民法院判处拘役五个月，缓刑六个月。 49.归案经过，证实2018年7月9日，被告人何向阳、叶兴永、洪雪兰、柯容娜、王建在福建省漳州市龙文区荣昌花园被当场抓获；2018年8月15日，被告人王达、陈雪藕到漳州市公安局龙文分局投案。 以上全部证据，均经庭审举证、质证，证据来源合法，客观真实，且能相互印证，本院予以认定。 在审理过程中，被告人陈雪藕、柯容娜、王建、洪雪兰分别向本院缴交款项84000元、24000元12000元、3500元，有交款凭据佐证。 关于本案争议焦点的问题，分析认定如下： 1.关于本案各被告人的犯罪数额如何认定问题。公诉机关认定被告人的犯罪数额由三部分构成：对方账户为卡号且借贷标志为“借”的交易金额；对方账户为空白且借贷标志为“借”的交易金额；对方账户为非卡号且借贷标志为“借”的交易金额。经查，对方账户为空白、没有卡号、账户姓名、开户银行，不足以判断该类交易是否为信用卡；对方账户为非卡号，同样亦无法判断该笔交易是否为信用卡，且是否以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，证据不够充分。因此，该两类交易金额不予计入被告人的犯罪数额。 2.关于被告人陈雪藕的犯罪数额问题。经查，陈雪藕于2017年4月份参加非法经营，在2018年6月底辞职。根据审计单位提供的审计报告，在审计过程，将陈雪藕的参与时间计算至2018年7月9日，部分计算不客观。经侦查机关重新统计，陈雪藕自2018年6月27日至2018年7月9日期间的非法经营数额为10149976元（对方账户为卡号且标志为“借”交易金额）。该部分金额系于陈雪藕离职后所发生，陈雪藕对该部分不应承担责任，应从其犯罪数额中予以扣除。 3.关于被告人何向阳的犯罪数额问题。辩护人提出对何向阳犯罪数额认定不客观的辩护意见。经查，本案各被告人之间分工配合协作，共同实施非法经营犯罪活动，其中何向阳在本案中负责接送信用卡并对涉案所有的信用卡进行“风险防控”，故其应当对参与期间所发生的非法经营数额承当责任，该数额根据银行交易明细并由审计单位予以审计确认；何向阳是否接送全部银行卡、账册是否区分以及信用卡持卡人是否全部做笔录不影响其犯罪数额的认定。辩护人的意见不予采纳。 4.关于被告人洪雪兰的犯罪数额问题。辩护人提出洪雪兰的犯罪数额应当按照其参与期间刷卡的数额计算的辩护意见。经查，根据洪雪兰及其他被告人的供述，确定洪雪兰系从2018年5月18日参与非法经营活动直至案发，审计报告的审计时间与洪雪兰的参与时间一致；在洪雪兰参与期间，其与被告人叶永兴一组，叶兴永使用陈某2的兴业银行借记卡帮助信用卡持卡人归还透支款项后，洪雪兰再使用ＰＯＳ机负责将叶兴永归还进去的款项套现出来，刷卡的数额（可能包含养卡费用）有可能高于还款数额，以还款数额计算犯罪数额显然有利于被告人，更为客观。故审计报告体现洪雪兰的犯罪数额是客观的，辩护人的该意见不予采纳。 综上，被告人王达、何向阳、陈雪藕、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰的非法经营的犯罪数额分别确认为172，551，870元、172，185，970元、162，035，994元、72，479，474元、55，650，795元、37，848，125元、14，965，176元。 本院认为，被告人王达、何向阳、陈雪藕、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰违反国家规定，使用终端POS机刷卡虚构交易，非法从事资金支付结算业务，并从中牟利，非法经营数额分别达为人民币172，551，870元、172，185，970元、162，035，994元、72，479，474元、55，650，795元、37，848，125元、14，965，176元，其行为均已构成非法经营罪，依法应予追究刑事责任，且均属于犯罪情节特别严重。各被告人的违法所得应予追缴；扣押在案的作案工具POS机、手机等应予没收。公诉机关指控罪名成立，予以支持。在共同犯罪中，被告人王达起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人何向阳、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰、陈雪藕受被告人王达雇佣参与犯罪，在犯罪中起次要作用，均系从犯，对被告人何向阳、陈雪藕应当从轻处罚，对被告人叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰应当减轻处罚。被告人王达、陈雪藕犯罪后自动投案，归案后如实供述自己的罪行，是自首，对被告人王达依法可以从轻处罚，对被告人陈雪藕依法可以减轻处罚。被告人何向阳、叶兴永、柯容娜、王建、洪雪兰到案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。七被告人均认罪认罚，量刑时予以从宽考虑。被告人陈雪藕、柯容娜、王建、洪雪兰向本院缴交相关款项，酌情予以从轻处罚。被告人王建犯有前科，酌情予以从重处罚。被告人王达的辩护人提出被告人王达具有自首、认罪认罚情节、认罪态度较好、请求从轻处罚的意见得当，予以采纳。被告人何向阳的辩护人提出被告人何向阳具有从犯、坦白、认罪认罚情节、请求从轻处罚的意见得当，予以采纳；提出被告人何向阳的犯罪数额计算有误、请求减轻处罚、判处三年以下刑罚并适用缓刑的意见不当，不予采纳。被告人陈雪藕的辩护人提出被告人陈雪藕具有自首、从犯、认罪认罚情节、缴交款项、请求减轻处罚的意见得当，予以采纳；提出判处一年以下刑罚并适用缓刑的意见不当，不予采纳。被告人叶兴永的辩护人提出被告人叶兴永具有从犯、坦白、认罪认罚情节、请求减轻处罚的意见得当，予以采纳；提出判处缓刑的意见不当，不予采纳。被告人柯容娜的辩护人提出被告人柯容娜具有从犯、坦白、认罪认罚、缴交款项情节的意见得当，予以采纳。被告人王建的辩护人提出被告人王建具有从犯、坦白、认罪认罚、缴交款项情节、请求减轻处罚的意见得当，予以采纳；提出判处缓刑的意见不当，不予采纳。被告人洪雪兰的辩护人提出被告人洪雪兰具有从犯、坦白、认罪认罚、缴交款项情节、请求减轻处罚的意见得当，予以采纳；提出判处缓刑的意见不当，不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条、第二十五条、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十二条、第六十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、第三款以及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条、最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条的规定，判决如下： 一、被告人王达犯非法经营罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月15日起至2029年2月14日止）。 二、被告人何向阳犯非法经营罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币五万六千元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月9日起至2025年7月8日止）。 三、被告人陈雪藕犯非法经营罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币四万二千元（已缴交）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年11月12日起至2024年5月4日止）。 四、被告人叶兴永犯非法经营罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币一万八千元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月9日起至2023年1月8日止）。 五、被告人柯容娜犯非法经营罪，判处有期徒刑三年四个月，并处罚金人民币一万二千元（已缴交）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月9日起至2021年11月8日止）。 六、被告人王建犯非法经营罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币六千元（已缴交）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月9日起至2021年1月8日止）。 七、被告人洪雪兰犯非法经营罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币二千元（已缴交）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月9日起至2020年1月8日止）。 八、各被告人的违法所得：王达二十万元、何向阳五万六千元、陈雪藕四万二千元（已缴交）、叶兴永一万八千元、柯容娜一万二千元（已缴交）、王建六千元（已缴交）、洪雪兰一千五百元（已缴交），予以追缴，上缴国库；扣押在案的作案工具POS机、手机等予以没收。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省漳州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  杨宝兴 人民陪审员  **武 人民陪审员  郭少中 二0一九年十一年十二日 书记员张艺燕 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： (一)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的； (二)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的； (三)未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的； （四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意 犯罪。 第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条第一款罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 第六十二条犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。 第六十三条第一款犯罪分子具有本法规定的减轻处罚情节的，应当在法定刑以下判处刑罚；本法规定有数个量刑幅度的，应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 最高人民法院、最高人民检察院 《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第七条违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当依据刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。 实施前款行为，数额在100万元以上的，或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”；数额在500万元以上的，或者造成金融机构资金100万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失50万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。 最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》 第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。 （一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。 （二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。 第三条根据刑法第六十七条第一款的规定，对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚；对于犯罪较轻的，可以免除处罚。具体确定从轻、减轻还是免除处罚，应当根据犯罪轻重，并考虑自首的具体情节。