湖北省嘉鱼县人民法院刑 事 判 决 书（2019）鄂1221刑初30号公诉机关嘉鱼县人民检察院。被告人江开方，男，1976年4月25日出生，汉族，湖北省嘉鱼县人，初中文化，原湖北嘉鱼鼎泰新型建材实业股份有限公司法定代表人，住嘉鱼县。因本案于2018年6月20日被刑事拘留，同年7月24日被逮捕，同年11月22日被取保候审。辩护人周青山，湖北天下律师事务所律师。嘉鱼县人民检察院以嘉检刑诉（2019）14号起诉书指控被告人江开方犯挪用资金罪、伪造公司印章罪，于2019年1月24日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。嘉鱼县人民检察院指派检察员刘犇、书记员张政出庭支持公诉，被告人江开方及其辩护人周青山均到庭参加诉讼。现已审理终结。嘉鱼县人民检察院指控：2011年9月，被告人江开方与王某1、江某4共同出资成立湖北嘉鱼鼎泰新型建材实业股份有限公司（以下简称“鼎泰公司”），江开方担任公司法定代表人、董事长。公司经营期间，江开方利用职务上的便利，未经其他股东同意，多次挪用公司资金共计2630万余元，用于归还个人债务及投资其他经营活动。案发后，江开方已归还鼎泰公司200万元，并与公司股东达成还款协议，取得王某1的谅解。2016年4月20日，江开方挂靠嘉鱼县南嘉建筑工程有限公司（以下简称“南嘉公司”）与嘉鱼县江家湾置业有限公司（以下简称“江家湾公司”）签订建设工程施工合同，由江开方以南嘉公司名义承建嘉鱼县江家湾小区1、3、9号楼。后江开方伪造一枚“嘉鱼县南嘉建筑工程有限公司江家湾小区项目部”印章，以项目部的名义与湖北嘉安控股集团嘉鱼混凝土有限公司（以下简称“嘉安公司”）签订商品混凝土买卖合同，由嘉安公司为江开方提供江家湾小区、江汉阳小区混凝土。因江开方欠620万余元的商砼款无法归还。嘉安公司将南嘉公司诉至法院。后江开方又伪造一枚“嘉鱼县江家湾置业有限公司”印章，以江家湾公司的名义出具了江家湾小区16套房屋抵付南嘉公司工程款的《在建商品房权属关系证明》。法院根据财产保全申请依法查封16套房产后，因证明上的印章系伪造而予以解封。该民事案仍在审理中。案发后，江开方于2018年6月20日接电话通知自动到公安机关接受调查。指控上述事实的证据有：物证、书证、证人证言、鉴定意见书、被告人的供述与辩解等。公诉机关认为，被告人江开方利用职务上的便利，挪用本单位资金，数额巨大，伪造公司印章，应当以挪用资金罪、伪造公司印章罪追究其刑事责任。江开方一人犯数罪，应当数罪并罚。提请本院依法判处。被告人江开方对起诉指控的事实供认不讳，并当庭认罪。其辩护人辩称，江开方为工作便利及偿还债务，伪造了公司印章，未造成严重后果，其行为不构成伪造公司印章罪。挪用公司资金已全部归还，并取得了谅解，其主动到公安机关投案，如实供述了自己的罪行，请求对其从轻判处缓刑。经审理查明：一、挪用资金事实2011年9月9日，被告人江开方与王某1、江某4共同出资注册成立了鼎泰公司，并担任法定代表人占45%的股份，股东王某1占35.2%股份、股东江某4占19.8%的股份。公司聘请江某2担任公司出纳。江开方于2013年至2017年经营期间，未经过其他股东的同意，通过出纳江某2擅自挪用公司资金及将客户所欠本公司的货款不予回收入账而挪作抵偿个人借款等方式，挪用公司资金用于归还个人债务及其他经营投资使用。至2017年5月，经湖北德信会计事务有限公司嘉鱼分公司对鼎泰公司财务审计，江开方挪用资金共计为26305340.78元。案发后，江开方已归还挪用款200万元，余欠款与其他股东达成协议，以其所占公司45%的股份全部归还挪用款，并取得了谅解。上述事实，经庭审举证、质证，本院确认下列证据证实：1.营业执照、公司章程、股东会议决议等书证证明：2011年9月9日，江开方与王某1、江某4注册成立鼎泰公司，江开方占股份45%任法定代表人，江某4占股份35.2%，王某1占股份19.8%的有关情况。2.会计凭证等书证证明：2011年至2017年间，鼎泰公司财务收支的有关情况。3.湖北德信会计事务有限公司嘉鱼分公司鄂德嘉审字（2017）第011号审计报告证明：2013年至2017年期间，鼎泰公司经营情况，其中江开方和江某2共计欠款26305340.78元的有关情况。4.协议书、记账凭证、收条和本院（2018）鄂1221民特19号民事裁定书证明：江开方挪用公司资金2630万余元，已归还200万元，余欠款以所占45%股份归还全部欠款的有关情况。5.证人王某1的证言：2011年，我和江开方、江某4注册成立了鼎泰公司，江开方担任法定代表人，其姐姐江某2任公司出纳。后发现江某2将公司资金汇入江开方指定的账户和直接给现金，未办任何财务手续，直接收取货款，未经公司同意以客户欠公司的货款而充抵个人借款等挪用公司资金。2017年5月，公司对几年的财务进行了审计，显示江开方欠公司资金700万余元，江某2欠1900万余元。后公司几个股东对这事进行了协商，达成一致意见，江开方将盖有公司印章的个人欠条都收回，由个人承担，与公司无关，我对他的挪用行为予以谅解了。谅解书和证人王某2的证言印证了王某1所述的相关事实情况。6.证人江某1的证言：我儿江某4是鼎泰公司的股东，2015年4月，王某1跟我说，江开方和江某2把公司的资金拿走了1000多万元，并抵了外面欠款，共计挪用公司资金2000多万元。后我们开股东会议协议，由江开方把45%的股份抵欠款，他不同意以股抵债。2016年7月，很多债主把公司的门堵了，要求公司还钱。2017年4月，我接手公司后，一直处于停业状态，股东会议后，将公司租赁给丁某负责经营。7.证人江某2的证言：2011年，鼎泰公司注册成立，我担任公司出纳。到2015年离职，这期间我和江开方之间的进出账，借方是江开方资金进账，贷方是我交现金给江开方。公司资金周转、销售款由我负责，江开方没有办任何手续，只要跟我说一下，我将现金给他，其他股东不知道这事。江开方在我手上拿走有1920万余元，他怎么用的不清楚。8.证人丁某的证言：2011年9月，江开方和江某4、王某1注册成立鼎泰公司，2013年2月，我担任公司会计。公司主要经营混凝土生产和销售。全部结清货款的要公司开具发票，没有结清的开收据。发票由出纳江某2出具。2014年6月，我发现公司资金存有问题，并向三个股东作了汇报。2015年3月，公司没有钱支付费用，我与江某2对了现金账，她说江开方拿了1000多万的现金。江开方用销售货款抵个人债务没有经股东会议同意。后经审计，江某2经手有1900万余元没有经过审批。江某4和王某1一直催讨，江开方没有还钱。在一次股东会议中，江开方说挪用公司资金2600万余元，一部分投资赤壁采石场，大部分偿还了个人借款。9.证人谢某的证言：2013年左右，江开方找我借了几次钱，每次借条上都加盖了鼎泰公司的印章，共计欠我670万元。借钱都是以公司需要资金周转为由借的，他怎么用的不清楚。10.证人王某3的证言：2012年，江开方找我借钱，欠我40万元。2015年，我购买了鼎泰公司的商砼，价值100万元左右，江开方以部分货款抵了他欠我的40万元。11.证人张某1的证言：鼎泰公司成立后，江开方找我借了很多钱，估计还欠我几百万元。我在人社局建房屋，购买了鼎泰公司841400元的商砼没有结清，江开方以商砼款冲抵了欠我的借款。另江开方以我购买商砼冲抵了他个人欠款30万元、100万元。12.证人张某2的证言：2015年，我建造官桥新村二期房屋，购买鼎泰公司的商砼，还有50万元没有结清，因江开方欠张玉记的钱，我们商量后，由我将钱还给张玉记，冲抵了江开方的个人欠款。13.被告人江开方对该笔事实予以供述。二、伪造公司印章事实2016年4月20日，被告人江开方借用南嘉公司的资质与江家湾公司签订建设工程施工合同，承接了嘉鱼县江家湾小区1、3、9号楼盘建设工程。在施工中，江开方未经南嘉公司同意，于同年8月1日，私自伪造了“嘉鱼县南嘉建筑工程有限公司江家湾小区项目部”印章一枚，并使用该印章与嘉安公司签订商品混凝土买卖合同。依据合同约定，嘉安公司先后向江开方承建工地供应了价值8175622.50元的商砼，支付部分商砼款后，下欠6205622.50元。2017年7月，嘉安公司与南嘉公司买卖合同纠纷一案，经嘉鱼县人民法院审理后，于同年11月作出（2017）鄂1221民初737号和737-1号民事判决书和民事裁定书，判决南嘉公司偿还下欠商砼款并依申请裁定查封江家湾小区16套房屋。后江开方又伪造了“嘉鱼县江家湾置业有限公司”一枚，并使用该印章向嘉鱼县人民法院出具该16套商品房权属关系证明，以此证明查封的房屋由江家湾公司作为工程款已抵付给南嘉公司，可支付下欠嘉安公司的商砼款。在执行中，被发现该证明的印章系伪造，嘉鱼县人民法院遂对查封的房屋予以解封。上述事实，经庭审举证、质证，本院确认下列证据证实：1.湖北省建设工程施工合同证明：2016年4月20日，江开方借南嘉公司的资质承接了江家湾小区1、3、9号楼盘的有关情况。2.商品混凝土买卖合同证明：江开方于2016年8月1日使用伪造的嘉鱼县南嘉建筑工程有限公司江家湾小区项目部的印章，以项目部的名义与嘉安公司签订商品混凝土买卖合同的有关情况。3.本院（2017）鄂1221民初737号和737-1号民事判决书和民事裁定书证明：江开方因房屋建设，向嘉安公司购买了商品混凝土，下欠货款6205622.50元被判决支付及依据申请查封了小区房屋16套的有关情况。4.在建商品房权属关系证明：江开方伪造一枚嘉鱼县江家湾置业有限公司印章，以江家湾公司的名义出具江家湾小区16套房屋权属证明，以此证明江家湾公司欠南嘉公司工程款以房屋作抵押，抵押房屋可偿还嘉安公司商砼款的有关情况。5.情况说明证明：江家湾小区和江汉阳小区房屋建设均系江家湾公司开发项目的有关情况。6.嘉鱼县公安局扣押决定书证明：扣押伪造的印章的有关情况。7.湖北省公安司法鉴定中心鄂公鉴（2018）448号决定书证明：检材盖有嘉鱼县江家湾置业有限公司的《在建商品房权属关系证明》的印章和样本嘉鱼县江家湾置业有限公司印章经鉴定系伪造的印章。8.证人李某的证言：郑某借南嘉公司的资质承接了江家湾小区1、3、9号楼房。公司没有委托郑某与嘉安公司签订混凝土买卖合同，这枚嘉鱼县南嘉建筑工程有限公司江家湾小区项目部的印章是私刻的，公司没有这枚印章。欠嘉安公司商砼款600万余元，已起诉。法院查封江家湾小区房屋16套，系个人行为，与公司无关。9.证人郑某的证言：2016年8月1日，我和江开方一起承接了江家湾小区工程，使用南嘉公司江家湾小区项目部与嘉安公司签订了混凝土买卖合同，名字是我签的，当时没有盖印章，过了几个月盖的。这枚印章是那里来的不清楚。后来江开方说是他刻的。10.证人骆某的证言：嘉鱼县南嘉建筑工程有限公司只有一枚印章，根本没有嘉鱼县南嘉建筑工程有限公司江家湾小区项目部的印章。11.证人童某的证言：郑某和江开方到嘉安公司签订混凝土买卖合同，合同是我和郑某签的字，后郑某将合同拿走了，他们盖了南嘉公司江家湾小区项目部印章后，给了一份合同我们。根据合同约定，我公司向江家湾小区和江汉阳小区提供混凝土，到目前，他们欠公司很多货款未付，所以公司到法院作民事起诉了。12.证人江某3的证言：我是嘉鱼县江家湾置业有限公司法人代表，2016年4月，公司与江开方签订了湖北省建设工程施工合同，江开方承接了江家湾小区1、3、9号楼房。江开方挂靠南嘉公司签订的合同。我们约定等楼房全部骏工后，将16套房屋归还江开方的工程款，目前还不是江开方的房子。13.被告人江开方对公诉机关指控的该笔事实予以供述。另查明，2018年6月20日，被告人江开方接电话通知主动到嘉鱼县公安局投案，并如实供述了自己的罪行。上述事实，经庭审举证、质证，本院确认下列证据证实：1.到案经过证明：江开方的归案情况。2.多次讯问笔录证明：江开方认罪态度情况。3.户籍信息资料证明：江开方自然身份情况。本院认为，被告人江开方利用担任鼎泰公司法定代表人的职务之便，挪用本公司资金归个人使用，进行营利活动，数额巨大，在工程建设和民事诉讼中，使用伪造的公司印章，公诉机关指控其犯挪用资金和伪造公司印章的事实成立，其行为分别构成挪用资金罪和伪造公司印章罪。江开方接电话通知主动投案，如实供述自己的罪行，是自首，归案后，认罪态度较好，积极归还所挪用资金款，并取得了谅解，可从轻和酌情从轻处罚。其辩护人辩称，江开方的行为不构成伪造公司印章罪，与本案查明的有关事实情节不符，不予采纳，对其从轻处罚的意见成立，已予采纳。但请求对其判处缓刑的辩护意见不符合相关法律规定，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二百八十条第二款、第六十七条第一款、第六十九条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款的规定，判决如下：被告人江开方犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑一年，并处罚金1万元，决定执行有期徒刑三年六个月，并处罚金1万元（未缴纳的罚金限本判决生效后三十日内缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向咸宁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  程远宏人民陪审员  王兴潮人民陪审员  杜金凤二〇一九年十一月十二日书 记 员  蔡卫国附：相关法律条文及司法解释《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。……第二百八十条……伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金。……第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。……《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重情节。第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。……