文书内容重庆市合川区人民法院民 事 判 决 书(2019)渝0117民初7939号原告：洪治权，男，1958年4月17日出生，汉族，住重庆市合川区。委托诉讼代理人：罗亮，重庆西商律师事务所律师。委托诉讼代理人：何乐，重庆西商律师事务所律师。被告：李英，男，1964年8月9日出生，汉族，住重庆市合川区。被告：刘世玉，女，1969年11月12日出生，汉族，住重庆市合川区。二被告共同委托诉讼代理人：粟远明，重庆市合川区将军法律服务所法律服务工作者。二被告共同委托诉讼代理人：曹阳，重庆市合川区将军法律服务所法律服务工作者。原告洪治权与李英、刘世玉民间借贷纠纷一案，本院于2019年8月29日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行审理，原告洪治权的委托诉讼代理人罗亮、何乐，二被告共同的委托诉讼代理人曹阳到庭参加诉讼，本案现已审理终结。原告洪治权向本院提出诉讼请求：1、判令二被告立即向原告偿还借款本金人民币607000元及截止到2017年7月31日的利息72840元；以及向原告支付从2017年8月1日至借款本金还清之日止的逾期利息(从2017年8月1日至付清之日以607000元为基数按月利率1%计算)；2、判令二被告立即向原告偿还借款本金人民币165000元及利息(从2016年8月1日至付清之日以165000元为基数按月利率1%计算)；3、判令两被告共同承担本案的诉讼费。事实与理由：2012年起，两被告由于经营需要多次向原告借款合计1350000元。2016年7月31日，原被告双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具了《借条》，内容约定两被告向原告借款607000元，月利息1分，两被告应在2017年7月31日结清借款本息。2016年8月1日，两被告又出具了一张《借条》，内容约定两被告向原告借款165000元，月利息1分。借款到期后，两被告一直拖欠借款。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第29条“……(二)约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”故逾期利率应为《借条》中约定的月利息1分，即月利率1%。被告李英、刘世玉辩称，借款属实，但在符合法律规定的情况下承担责任。原告息转本后再计收利息不当，且原告在催收过程中告知被告，原告是将信用贷款转借给被告，原告的行为属于违法行为，应当移送公安机关。本院经审理认定事实如下：2016年7月31日，被告李英、刘世玉向原告洪治权出具借条一张，载明：今借到现金人民币607000.00元，月利息1分，2017年7月31号本和利息还清。2016年8月1日，二被告又向原告出具借条一张，载明：今借到洪治权现金人民币165000.00元，月利息1分。在二被告出具涉案借条之前，原、被告间互有转账行为，其中，原告转款给被告情况如下：2012年5月21日25万元、2012年7月27日30万元、2013年5月31日45万元、2013年6月22日15万元、2014年7月30日20万元，共计135万元，收款方均为刘世玉账户。被告转款给原告情况如下：2012年7月25日20万元（刘世玉账户支付）、2012年9月3日1.875万元（刘世玉账户支付）、2012年11月21日0.75万元（刘世玉账户支付）、2012年12月11日1.875万元（刘世玉账户支付）、2013年2月8日0.75万元（刘世玉账户支付）、2013年3月1日1.875万元（刘世玉账户支付）、2013年5月23日25万元（刘世玉账户支付）、2013年5月29日1.875万元（王涛账户支付，双方认可为被告还款）、2013年6月13日0.75万元（刘世玉账户支付）、2013年9月23日4.875万元（刘世玉账户支付）、2013年9月24日0.375万元（刘世玉账户支付）、2013年12月18日5.25万元（刘世玉账户支付）、2014年6月3日10万元（刘世玉账户支付）、2014年11月3日1.5万元（刘世玉账户支付）、2014年12月12日3万元（刘世玉账户支付）、2015年4月28日45万元（刘世玉账户支付）。双方一致认可前述借条金额包含了借款本金及前期结算未支付利息，均认可2016年7月底前的借款利息全部是按月利率2.5%计算，但双方未区分借条中本金具体金额和结算未支付利息金额。双方对2014年6月3日被告方支付的10万元性质（还本或付息）产生争议。另外，被告方主张于2015年2月、2016年7月分别转给原告1.5万元，但未提交转账依据，二被告出具借条后，除前述两笔转款争议外，无其他还款争议。本院认为，合法的借贷关系应受法律保护。本案中，被告李英、刘世玉分五次共向原告洪治权借款135万元双方争议，争议焦点是涉案借款合同效力和息转本的合法性。关于涉案借款合同效力问题。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十四条规定：套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的，人民法院应当认定民间借贷合同无效。被告主张原告套取金融机构信贷资金又高利转贷给被告而认为涉案借款合同无效，但被告没有提交充分证据，目前不能认定涉案借款资金为套取的信贷资金，本院认为原、被告间借贷关系合法有效，二被告应当按约定偿还借款本金及符合规定的借款利息。利息转本金的问题。双方一致认可涉案两张借条金额均包含了结算未支付利息，但未明确息转本具体金额。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的规定，已支付的利息不得超过年利率36%，未支付的，利息请求不得超过年利率24%。如果前期利率没有超过年利率24%，则可将前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金，超过年利率24%的利息不能计入后期借款本金；但将利息计入本金后计算的本息之和，不能超过按实际借款本金（不含利息部分）为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的本息之和。根据前述规定，本案的关键在于判断涉案两张借条中息转本后是否超过年利率24%标准。涉案共五笔借款，但双方没有逐笔对应支付结算，而是混合支付结算产生两张借条，双方均不能区分借条中本金和利息分别金额，只认可2016年7月底前的借款利息全部是按月利率2.5%计算，那么，应按前述标准，根据先息后本原则核算，即以双方每笔款往来时间差按月利率2.5%计算截止被告最后一次向原告转款之日的已支付的利息，被告的每笔返还款首先抵扣产生的利息，被告转款不足以扣息的则利息累加，本金不变，如被告支付款扣息后有剩余则扣减本金。因此，2014年6月3日被告方支付的10万元性质则无须讨论，统一按前述方法核算；对双方无争议的往来转款记录本院予以确认，被告方主张于2015年2月、2016年7月分别转给原告1.5万元，原否认，而二被告未在本院指定的期间内提交相关证据证明，应承担相应不利的法律后果，本院不予认可；本院以被告于2015年4月28日支付450000元为涉案借款的最后一次还本付息，按前述方法核算，截止2015年4月28日尚余借款本金654021.83元（具体计算方式见附件），此后按654021.83元为基数，以年利率24%计算至出借条之日（2016年7月31日）的利息为197819.21元，则本息之和为851841.04元，大于两份借条记载金额之和772000元（607000元+165000元），而两份借条均约定月利率为1%，故涉案两份借条载明借款金额可认定为后期借款本金。其中607000元借条约定还款日期而没有约定逾期利息，可按借期内的利率计算逾期利息，故原告的诉请符合借条约定和法律规定，本院予以支持，但按两份借条载明金额以月利率1%计算至还款之日的本息之和，不得超过按654021.83元为基数，以年利率24%从2015年4月28日起计算至还款之日的本息之和。据此，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条的规定，判决如下：由被告李英、刘世玉于本判决生效之日起十日内返还原告洪治权借款772000元及利息（利息按以下方式计算：其中607000元从2016年7月31日起计息，其余165000元从2016年8月1日起计息，均按月利率1%计算至本息付清之日止）；但按前述方式计算的本息之和，不得超过以本金654021.83元为基数，按年利率24%从2015年4月28日起计算至实际还款之日的本息之和。如果当事人未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费12248.40元，减半收取计6124.20元，由被告李英、刘世玉负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第一中级人民法院。审 判 员 张友奎二〇一九年十一月十四日法官助理 江文静书 记 员 杨晓利附件            银行转账明细（单位：元）                  编号              转出方              时间              收款方              金额              计息天数              利息（月利率2.5%）              欠利息累计金额              扣息后还本金额              剩余本金                  1              洪治权              2012.5.21              刘世玉              +250000                                          0                            250000                  2              刘世玉              2012.7.25              洪治权              -200000              65              13356.16              0              186643.84              63356.16                  3              洪治权              2012.7.27              刘世玉              +300000              2              104.15              104.15                            363356.16                  4              刘世玉              2012.9.3              洪治权              -18750              38              11348.66              0              7297.19              356058.97                  5              刘世玉              2012.11.21              洪治权              -7500              79              23119.45              15619.45                                              6              刘世玉              2012.12.11              洪治权              -18750              20              5853.02              2722.47                                              7              刘世玉              2013.2.8              洪治权              -7500              59              17266.42              12488.89                                              8              刘世玉              2013.3.1              洪治权              -18750              21              6145.68              0              115.43              355943.54                  9              刘世玉              2013.5.23              洪治权              -250000              83              24282.18              0              225717.82              130225.72                  10              王涛              2013.5.29              洪治权              -18750              6              642.21              0              18107.79              112117.93                  11              洪治权              2013.5.31              刘世玉              +450000              2              184.30              184.30                            562117.93                  12              刘世玉              2013.6.13              洪治权              -7500              13              6006.19                            1309.51              560808.42                  13              洪治权              2013.6.22              刘世玉              +150000              9              4148.45              4148.45                            710808.42                  14              刘世玉              2013.9.23              洪治权              -48750              93              54333.03              9731.48                                              15              刘世玉              2013.9.24              洪治权              -3750              1              584.23              6565.71                                              16              刘世玉              2013.12.18              洪治权              -52500              85              49659.22              3724.93                                              17              刘世玉              2014.6.3              洪治权              -100000              167              97565.76              1290.69                                              18              洪治权              2014.7.30              刘世玉              +200000              57              33300.89              34591.58                            910808.42                  19              刘世玉              2014.11.3              洪治权              -15000              96              71866.53              91458.11                                              20              刘世玉              2104.12.12              洪治权              -30000              39              29195.78              90653.89                                              21              刘世玉              2015.4.28              洪治权              -450000              137              102559.52              0              256786.59              654021.83                                              2016.7.31              该期间按年利率24%计算              460              197819.21              197819.21                            654021.83                  说明：采用先息后本原则，已返还的款首先用于偿还利息，不足为累计欠息，余额扣减本金，已付部分按月利率2.5%计算，日利率=月利率×12÷365；表格中金额前的“+”为出借人支付款，“-”为借款人返还款。