文书内容江苏省南通市港闸区人民法院民 事 判 决 书（2018）苏0611民初3051号原告：南通五星工具有限公司，住所地南通市通京大道329号，统一社会信用代码913206117682657512。法定代表人：李毅，总经理。委托诉讼代理人：葛卫华，江苏紫琅律师事务所律师。被告：达培毅，男，1963年8月2日出生，汉族，住南通市崇川区。委托诉讼代理人：蔡若岚，江苏隆亿德律师事务所律师。委托诉讼代理人：黄瑾瑾，江苏隆亿德律师事务所实习律师。被告：唐跃，男，1966年6月24日出生，汉族，住南通市崇川区。原告南通五星工具有限公司（以下简称五星公司）与被告达培毅、唐跃不当得利纠纷一案，本院于2018年10月15日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告五星公司的法定代表人李毅及其委托诉讼代理人葛卫华，被告达培毅及其委托诉讼代理人蔡若岚、黄瑾瑾，唐跃到庭参加诉讼。本案现已审理终结。五星公司向本院提出诉讼请求：1.判令被告立即返还原告资产556122.6元；2.本案诉讼费由被告负担。事实和理由：被告达培毅原系原告法定代表人，被告唐跃系原告行政主管。2016年至2018年期间，两被告利用职务便利，将公司的各项账款计556122.6元[其中王夕华收购废铁款267010元；南通市港闸区伯辉扒鸡加工场(以下简称伯辉扒鸡加工场)电费122836元；曹锦驰废铁收购款43590元；姜玉如废铁收购款30504元；吴学敏购买大力钳款8450元；中东工量具有限公司购买大力钳款18750元；义乌市鼎特（鼎极）五金工具有限公司购买大力钳款21200元；其余零星大力钳内销款43782.6元]收取后至今未能交还原告，原告向被告追讨过程中，其刻意隐瞒事实，拒不交还，为维护自身权益，遂提起本案之诉。达培毅辩称：原告从成立之初至今一直存有两个账户，一个是公司账户，一个是全体股东的账户，全体股东的账户一直是使用股东个人的银行卡，该卡上的存款系全体股东共同账户，由全体股东共同分配或用于购买一些未开票的材料及转借到公司账户作为公司向股东的借款等，且每一笔资金的收支均由唐跃记录，并有全体股东的签字确认；达培毅在2016年6月3日至2017年1月20日期间担任原告法定代表人，担任生产厂长一职，并不负责公司的财务和管理，因原告原法定代表人李明德生病，原告股东们一致商量将电费和卖废铁款支付至达培毅个人账户，以便股东使用；达培毅收到曹锦驰废铁收购款43590元、姜玉如废铁收购款30504元、吴学敏购买大力钳款8450元、中东工量具有限公司购买大力钳款18750元、义乌市鼎特（鼎极）五金工具有限公司购买大力钳款21200元是事实，但仅收到王夕华收购废铁款241810元、伯辉扒鸡加工场电费122536元，其余零星大力钳内销款43782.6元并未收到，即案涉几笔资金计收款项应为486840元；达培毅管理账外资金期间共计支出492310元，上述支出均有记账凭证为证；达培毅于2017年10月16日将案涉银行卡进行了注销，后于2018年6月28日与原告法定代表人李毅就该银行账户的资金进行了结算，并将剩余资金40298元全部交还给了李毅，李毅出具了相应收条。综上，案涉几笔资金达培毅并未据为己有，应驳回原告对达培毅的诉请。唐跃辩称，其与案外人李明德、李某,4、华守信、华曦、达培毅六人在2004年共同成立了原告，公司成立之后王夕华等人支付的废铁收购款、电费等均是支付至股东李明德、达培毅、李某,4等人的个人账户；唐跃从未管理过原告财务和账外资金，至于唐跃与达培毅的往来系私人经济往来，与原告无关，原告要求其返还公司资产没有事实依据，故应驳回原告对唐跃的诉请。双方当事人为证明自己的主张，向本院提供了证据。五星公司向本院提交了王夕华、曹锦驰、姜玉如、吴学敏出具的证明、业务往来对账函、中国农业银行卡交易明细清单、进账单、发票、电费清单、往来清单、银行卡业务凭证、网上银行电子回单、采购合同、物流发货单、收货单、微信聊天记录截图、短信截图、五星公司出具的证明、李某,4的证言及内销大力钳收入账本等；达培毅提供了工商登记信息、李德华个人账本、唐跃个人黄面记账本、收条、中国农业银行已销户活期账户明细清单、银行卡交易凭条、中国银行短信截图、内部资金流动收支记录、收据、收条、证明等。经庭审质证，本院认定事实如下：2004年11月26日，李明德、李某,4、华守信、华曦、达培毅、唐跃共同出资成立了五星公司。公司成立后，为便于走账，除公司自有经营账户外，公司股东一致同意将废铁出售款、伯辉扒鸡加工场借用电款、内销库存款及残次品销售款等款单独汇入单个股东个人银行账户，由众股东统一管理，用于股东分红、公司资金周转等。2016年6月，因公司原法定代表人李明德身体欠佳，公司股东决定由达培毅担任公司法定代表人（达培毅于2017年1月20日不再担任五星公司的法定代表人），废铁收购款、伯辉扒鸡加工场借用电款等款项汇入达培毅中国农业银行账户（账号：62×××13）。2016年6月至2017年10月期间，达培毅的上述账户分别收到王夕华收购废铁款241810元、伯辉扒鸡加工场电费122536元、曹锦驰废铁收购款43590元、姜玉如废铁收购款30504元、吴学敏大力钳购买款8450元、中东工量具有限公司大力钳购买款18750元，2018年8月，达培毅又收到义乌市鼎特（鼎极）五金工具有限公司支付的大力钳购买款21200元，上述款项计486840元。2015年5月至2017年10月间，唐跃对原告的账外资金收支情况进行了记载，相关资金收入由达培毅签字确认，资金支出由经办人或相关股东签字确认，形成了黄面记账本。达培毅据此抗辩认为账外资金的支出总额为492310元（详见附表）。诉讼过程中，本院根据五星公司的申请，委托苏州同济司法鉴定所对达培毅提供的由唐跃书写的黄面记账本中编号为13、46、60-67所记载内容中字迹的形成时间进行鉴定。因受检材条件及检验技术限制，上述鉴定无法进行，鉴定工作遂结束。为此，五星公司申请公司股东李某,4到庭就该黄面记账本中收支记录涉“李某,4”字样的签字是否为其本人书写及相应款项是否领取进行调查。李某,4称：黄面记账本中编号为3、9、17、28号确系其签字，其本人亦已领取相关款项，所涉款项确系从个人银行账户上走账，众股东均是知晓的；编号13、49号及2017年10月17日记录已经记不清楚了。另查明，2018年1月，五星公司向华守信、唐跃、华曦、达培毅等股东出具了收据，载明收到上述人员的借款64000元、64000元、32000元、19000元，借款事由为“李达债权转让款”。2018年9月，达培毅向原告表示要从收取的义乌市鼎特（鼎极）五金工具有限公司大力钳购买款21200元中抵扣“李达债权转让款”19000元，并将余款2200元汇入原告指定的李某,4银行卡账户。2018年10月左右，华守信、唐跃、华曦以五星公司通过“李达债权转让”的形式向其借款等为由，分别向本院提起诉讼，要求五星公司归还上述借款，后双方调解结案。对双方当事人有争议的事实，本院认定如下：达培毅提供的由唐跃书写的黄面记账本中所记载的账目能够反映五星公司2016年5月25日至2017年10月17日期间的账外资金收支情况。第一，五星公司认可黄面记账本中部分有“李毅”字样的签字确系五星公司法定代表人李毅书写，也领取了部分款项；第二，证人暨五星公司的股东李某,4对黄面记账本部分由其签字的账目，认可已经收到相应款项，对于其余部分仅表示记不清楚了；第三，五星公司虽认为黄面记账本中所载内容多处存在篡改，并就部分内容的形成时间申请鉴定，因受检条件及检验技术限制鉴定未果，相应的法律后果应由五星公司承担；第四，黄面记账本所载内容系由唐跃书写，大部分账目均有达培毅签字确认，从黄面记账本中所载内容来看前后较为连贯，且账本所载打卡记录也与达培毅的银行账户流水基本能够一一对应。综上，黄面记账本所载内容可信程度较高，可以作为达培毅管理使用五星公司账外资金的记录。本案双方的争议焦点为：达培毅、唐跃是否构成不当得利？本院认为，《中华人民共和国民法总则》第一百二十二条规定：没有合法根据，取得不当利益，造成他人损失的，应当将取得的不当利益返还给受损失的人。达培毅作为公司股东，根据众股东的委托管理了2016年5月25日至2017年10月17日期间五星公司的账外资金，但资金属五星公司所有，达培毅应在扣除相应支出后，将余款返还给五星公司。关于达培毅收取原告账外资金的数额问题，五星公司主张的金额为556122.6元，达培毅自认金额为486840元。经审查，黄面记账本载明，由达培毅经手的账外资金总额超过60万元，原告主张的金额低于达培毅实际收取的金额，故在本案中应认定达培毅收取原告账外资金的数额为556122.6元。关于达培毅管理账外资金期间的支出金额问题，原告否认存在账外资金的支出，被告抗辩认为账外资金的支出总额为492310元，余留资金40298元全部交给了李毅。经审查，黄面记账本所载账外资金主要用于股东分红、公司借款及零星支出：附表中所载1-19笔在黄面记账本中均有体现，可以作为支出；对于第20笔，达培毅单方用义乌市鼎特（鼎极）五金工具有限公司支付的大力钳购买款21200元中的19000元抵扣五星公司欠付其的“借款”，因该借款是否真实存在双方当事人存在争议，暂不宜计为支出；对于第21笔，原告认可李某,4收到该款，并与李某,4进行了结算，故应计为支出。虽然原告否认公司从账外资金中借款，但黄面记账本所载公司借款与原告股东所持“李达债权转让收据”能够相互印证，而原告既没有提供相关财务账册凭证，也未能对“李达债权转让收据”的来龙去脉作出合理解释，故对被告该抗辩意见予以采信。此外，达培毅还辩称将余留资金40298元全部交给了李毅，因其提供的收条系复印件，而李毅并不认可，故在本案中不宜抵扣，达培毅可在提供相关结算凭证后再行扣减。综上，达培毅在本案中应向五星公司返还82812.6元（556122.6-492310+19000）。至于唐跃应否就达培毅的上述款项共同承担返还责任，因唐跃并未经手上述期间的资金，五星公司亦未提供证据证明唐跃与达培毅有合谋或唐跃私自截留了资金，故对五星公司要求唐跃返还资金的诉请不予支持。综上所述，依照《中华人民共和国民法总则》第一百二十二条规定，判决如下：一、达培毅于本判决生效之日起十日内返还南通五星工具有限公司资金82812.6元；二、驳回南通五星工具有限公司的其他诉讼请求。如果当事人未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费9362元，由南通五星工具有限公司负担7968元，达培毅负担1394元。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院。同时向该院预交上诉案件受理费9362元（户名：江苏省南通市中级人民法院，开户行：中国银行南通市濠南路支行，账号：46×××65）。审 判 长  张亚松审 判 员  徐剑峰人民陪审员  沈建华二〇一九年十一月十八日法官 助理  邓述勇书 记 员  吴 程拒不履行法律文书确定的义务风险提示一、纳入失信被执行人名单，将该失信被执行人名单信息实时向省公共信息系统推送。二、信用惩戒。1.限制高消费。主要包含限制失信被执行人购买、取得和开发房产、土地使用权等不动产或限制新建、扩建、高档装修房屋；限制购买非经营必须车辆、乘坐飞机、列车软卧、G字头动车组列车全部座位、其他动车组列车一等以上座位；限制住宿星级以上宾馆、酒店及其他高消费场所、旅游、度假；限制支付高额保险费购买具有现金价值的保险产品；限制以其财产支付子女就读高收费私立学校等。2.任职资格限制。限制担任企、事业单位法定代表人、董事、监事及企业高级管理人员。已担任相关职务的，按照有关程序依法免去或予以变更。3.其他限制。限制出境；限制享受优惠政策或荣誉、在金融机构贷款或办理信用卡；限制行业准入限制和企业资质认定；限制参与国有资产交易、参加国有资金投资的房屋建设和市政基础设施工程项目投标等。三、定罪处罚。对拒不履行义务的失信被执行人，符合相关法律规定情形的，予以罚款、拘留。情节严重构成犯罪的，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十三条的规定，以拒不执行判决、裁定罪处罚。附表：            达培毅主张账外资金支出数额汇总                  序号              时间              实际支出金额（单位元）              用途              签字人员              金额来源                  1              2016年6月11日              18100              股东分配，每股3000元              全体股东              现金                  2              2016年6月18日              6720              购买链条款及手续费                             卡取                  10                  3              2016年6月24日              6000              股东分配，每股1000元              全体股东              现金                  4              2016年7月4日              30000              股东分配，每股5000元              李荣春28500元、达培毅1500元              卡28000元，现金2000元                  5              2016年7月22日              18100              股东分配，每股3000元              全体股东              卡17000元,现金1100                  6              2016年9月20日              27000              借给公司财务              公司财务账中显示              卡取                  7              2016年10月29日              18100              股东分配，每股3000元              全体股东              卡取20000元                  8              2016年11月6、10日              10000              借给公司财务              公司财务账中显示              卡取10600元                  9              2017年1月24日              101000              借给公司财务              公司财务账中显示              卡取90000，现金11000元                  10              2017年3月31日              30000              股东分配，每股5000元              全体股东              卡取                  11              2017年5月2日              24000              股东分配，每股4000元              华守信、华曦、唐跃              2017年4月30日卡取20000，现金4000                  12              2017年5月13日              30000              股东分配，每股5000元              华守信、华曦、唐跃              现金                  13              2017年6月6日              30000              股东分配，每股5000元              李毅事后出具收条，华守信、华曦、唐跃              卡取20000元，现金10000                  14              2017年7月8日              30000              股东分配，每股5000元              全体股东              卡取25000，达培毅5000遗留卡上                  15              2017年8月31日              26000              借给公司财务              公司财务账中显示              卡取                  16              2017年9月5日              36000              股东分配，每股6000元              李荣春、华守信、华曦、唐跃              卡取                  17              2017年10月16日              30000              股东分配，每股5000元              全体股东              卡取                  18              2017年9月26日              700              送（陆露明）去世人情600、花圈100                             现金                  19              2016年10月11日              1580              交水费                             现金                  20              2018年1月17日              19000              原告向被告借款19000元                                                21              2018年9月8日              2200              被告向原告支付扣除原告借款19000元后剩余的2200元                             现金存入李荣春卡上                  合计              492310