重庆市黔江区人民法院 民 事 判 决 书 (2019)渝0114民初6688号 原告：张成，男，1966年5月1日出生，土家族，户籍地重庆市黔江区。 被告：谭灵伟，男，1983年8月9日出生，土家族，住重庆市黔江区。 被告：张琴，女，1990年11月14日出生，土家族，户籍地重庆市黔江区。 委托诉讼代理人：庞俊超，重庆光界律师事务所律师。 原告张成诉被告谭灵伟、张琴民间借贷纠纷一案，本院于2019年8月27日立案后，依法适用简易程序，于2019年10月9日公开开庭进行了审理。原告张成、被告谭灵伟、被告张琴的委托诉讼代理人庞俊超均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 原告张成向本院提出诉讼请求：1.判令二被告立即共同偿还原告借款本金300000元及资金利息（资金利息分段计算：从2014年9月16日至2016年3月16日期间共计18个月，以30万元本金为基数，按年利率36%计算；从2016年3月17日至债务全部清偿之日，以44万元为本金基数，按年利率24%计算)；2.由二被告承担本案的诉讼费用。 事实和理由：被告谭灵伟、张琴原系夫妻关系，被告谭灵伟因做工程需资金周转经合伙人张兴元介绍，向原告借款，2013年10月16日二被告与张兴元一起找到原告，在黔江区城东街道文汇社区原“金海岸”茶楼见面，商议借款事宜，约定借款本金30万元，利息按月息4分计算，每月按月支付利息，本金等工程完工结账后一次性偿还，借款时间为6个月，被告谭灵伟于当日出具了30万元的借款凭条，证明人张兴元在场也签了字。次日，原告通过妻子钟红的账户向被告谭灵伟在重庆农村商业银行账号为62288510352XXXXX的账户转款。之后在约定的借款6个月期限内，被告谭灵伟按月支付了利息，但到约定的还款期限时，谭灵伟说工程未完工，没结账，本金暂时还不了，并承诺利息照付，后谭灵伟又支付了5个月的利息，资金利息按约定的月息4分支付到2014年9月，从2014年9月17日后一直未支付。经原告多次催收，被告谭灵伟仍以工程未结账为由未还款，于是原告曾几次找到被告家里，要求二被告还钱，二被告都说认账不赖账，只是现在没钱还。2016年3月16日，原告给二被告打电话要求见面算账换借条，傍晚7点多，被告谭灵伟在黔江区一咖啡厅赴约，被告张琴因故未到场，说只要老公谭灵伟算账签了字就行，她认可，并承认所换借条事后补签，但之后被告张琴以各种理由拖延签字，证明人张兴元也到了场并签了字。经原告与被告双方算账确认，从2013年10月17日起，被告按约定的4分月息向原告支付利息，实际累计支付了11个月，即从2014年9月17日起至2016年3月16日期间共计18个月未支付利息，该期间的利息经协商，被告承诺同意以30万元为基数按3分的月息支付，截止2016年3月16日止，被告应还原告本息合计44万元，经被告谭灵伟与原告协商，被告谭灵伟重新向原告出具了一张44万元的借款合同，原借款凭据当场销毁。合同载明还款日期为2017年1月16日前，从2016年3月16日起，以44万元本金为基数，按月息3分计算利息，超期不还，每天同时按借款总额的3‰承担滞纳金。截止原告起诉之日，二被告仍未偿还余下的资金利息和本金。原告特诉至法院，请求判如所请。 原告张成围绕其诉讼请求，向本院提交了以下证据。 1.借款合同； 2.钟红名下重庆农村商业银行账户“对私账户客户账户明细”； 3.原告的身份证复印件； 4.原告的户口簿复印件； 5.钟红的身份证复印件； 6.证人钟红出庭作证的证人证言。 被告谭灵伟辩称，1.借款是找钟红借的，原告主体不适格。2.被告谭灵伟的所有借款张琴都不清楚，谭灵伟当时借款是因为工地上差钱买材料。2016年签订第二份合同时，资金链已经断了，被告谭灵伟只想还本金加前面的利息，原告不同意，所以没办法签订了后份合同。 被告谭灵伟为支持其辩称理由，向本院提交了借据照片。 被告张琴辩称，1.被告张琴对谭灵伟向原告借款的事情不知情。2.被告张琴不应对原告承担债务清偿义务。谭灵伟的借款未用于家庭共同开支，涉案债务不属于二被告离婚前的夫妻共同债务，系谭灵伟的个人债务。3.被告谭灵伟已清偿部分利息超过法律规定的利率标准，超过部分应抵扣本金，且之后的资金利率标准只能按年利率24%计算。谭灵伟按年利率48%支付了11个月的资金利息至2016年9月16日，超过年利率36%部分应抵扣本金，已清偿11个月利息，每月多收利息3000元，合计33000元，该33000元应抵扣本金。自2014年9月17日起至清偿完毕之日止，利率标准应为24%。原告将利息结算后计入本金重新签订借款合同，并约定按年利率24%计息，违背法律规定，其主张不能成立。4.原告在出借给被告30万元的时候，实际转款是28.8万元，扣了砍头息1.2万元，本金是28.8万元，减去3.3万元后是剩余本金。5.张兴元应在抵押资产范围内，对该债务承担连带清偿责任，本案漏列诉讼主体。原告擅自放弃对抵押人张兴元的权利，张兴元应承担的份额予以扣减后才是其他债务人应承担的份额。 本院经审理认定事实如下：原告张成与钟红原系夫妻关系。2013年10月16日，被告谭灵伟向钟红借款30万元，并出具借据一张，借据载明“兹有借款人谭灵伟（身份证号5135231983080XXXXX）因工程急需周转资金现向钟红（身份证号4210811988080XXXXX）借现金30万元（大写叁拾万元整），借款期限三个月，定于2014年1月17日之前归还。以此为据，借款人：谭灵伟，2013.10.16”。次日，钟红向被告谭灵伟卡号为62288510352XXXXX的账户转款288000元。2016年3月16日，经张成与谭灵伟对账，谭灵伟（乙方）重新与张成（甲方）签订《借款合同》，合同约定乙方因工程资金周转向甲方借款440000元，于2017年1月16日前归还。乙方承担资金利息，每月按借款总额的3%按月支付（包含资金利率2.5%、担保费1%、质押物评估及资料费0.5%），乙方若不按期支付资金占用费用，甲方有权终止借款协议，并依法收回借款。同时，乙方承担违约滞纳金。原告自认被告谭灵伟按1.2万元/月的标准支付了11个月的利息，共计13.2万元（含砍头息和中途支付的2万元），累计利息已付至2014年9月16日。被告谭灵伟陈述，被告谭灵伟已按每月1.2万元标准支付了12个月的利息，中途支付原告2万元，共计支付原告16.4万元款项。 原告陈述，原告与钟红原系夫妻关系，是家庭共同财产借给二被告，虽原告与钟红已经离婚，但约定该债务由原告张成收取。证人钟红陈述，原告与钟红原系夫妻关系，于2015年离婚，经张兴元介绍，谭灵伟的工地差钱发工资找原告借钱，当时是在金海岸茶楼谈的借款事宜，张琴在大厅，张兴元、张成、谭灵伟、钟红在包房谈借款的事情，借款金额为30万元，通过钟红的农商行转账给谭灵伟。张琴在金海岸大厅，一起说的借款的事情，当时张琴没有表态，是在大厅说好了借款的事情才去包房签字。没还钱的时候给张琴打电话，当时张琴在佳慧开服装店，还说把服装处理了还钱。被告谭灵伟陈述，其借钱没有与被告张琴商量过，谭灵伟所有的借款张琴都不知情，当时借款是因为工地上差钱买材料，其与张琴于2017年离婚。被告张琴则陈述，谭灵伟去金海岸茶楼办事，喊她一路去，没有说借钱的事情，张琴是在谭灵伟给她说她被张成起诉后才晓得借款的事情。 在审理过程中，钟红表示因其与张成离婚时协议该笔债权由张成享有，对由张成来主张该笔借款没有异议。 本院认为，合法的民间借贷受法律保护。本案中，张成与钟红原系夫妻关系，谭灵伟向钟红借款后，经与张成结算，重新与张成签订借款合同。被告谭灵伟辩称，张成不是本案适格原告。被告张琴辩称其对谭灵伟向原告借款不知情，谭灵伟的借款未用于家庭共同开支，涉案债务不属于二被告离婚前的夫妻共同债务，张琴不应对该笔借款承担清偿义务。本案的争议焦点为：一、原告张成的主体是否适格；二、被告张琴对该笔借款是否应承担清偿责任；三、借款本金数额及利息如何计算。针对前述争议焦点，本院评析如下。 一、关于原告张成的主体是否适格问题。 被告谭灵伟向钟红借款时，张成与钟红系夫妻关系，钟红通过银行账户向谭灵伟转账288000元，该笔借款应属于钟红与张成二人在夫妻关系存续期间的共同债权。2016年，作为共同债权人的张成与谭灵伟办理结算，重新与谭灵伟签订借款合同，因此，在另一共同债权人钟红同意该笔借款债权由共同债权人张成享有的情况下，张成作为原告的主体适格。 二、关于被告张琴是否应承担清偿责任的问题。 本案中，该笔借款发生在张琴与谭灵伟的婚姻关系存续期间，那么该笔债务是属于张琴与谭灵伟婚姻关系存续期间的共同债务还是谭灵伟的个人债务关系到张琴是否应承担还款责任问题。从原告举示的借款合同及被告谭灵伟举示的借据看，均无被告张琴签字确认,且张琴、谭灵伟均辩称张琴对谭灵伟的借款不知情，张琴事后亦未进行追认。该笔借款金额较大，显然不属于家庭日常生活开支所负债务，在此情况下，原告应进一步举证证明该笔借款实际用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻共同意思表示，但原告仅提供了钟红的证言，钟红与张成原系夫妻关系，有一定的利害关系，仅凭钟红的证言不能认定被告张琴对该笔借款知情以及借款实际用于夫妻共同生活、共同生产经营。根据《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条、第三条的规定，本院认定该笔借款不属于谭灵伟与被告张琴婚姻关系存续期间的共同债务，属谭灵伟以个人名义所负的个人债务，张琴对该笔借款不承担清偿责任。故对原告要求被告张琴承担清偿责任的诉讼请求，本院不予支持。 三、关于借款本金数额及利息如何计算的问题。 关于借款本金。谭灵伟向钟红出具的借条上载明的借款金额为300000元，但钟红向谭灵伟实际转款288000元，预先将利息计入本金，违反法律规定，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条的规定，本院认定钟红、张成向谭灵伟实际出借的金额为288000元。关于利息问题。原告张成陈述谭灵伟按每月1.2万元标准支付了11个月的利息（含砍头息和中途支付的2万元）共计13.2万元，利息已付至2014年9月16日。谭灵伟陈述按每月1.2万元标准总计付了12个月的利息，但并未提供证据予以证明，根据双方的陈述，本院认定除砍头息外，被告谭灵伟只支付了原告10个月的借款利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，谭灵伟已支付的超过年利率36%部分的利息，应抵扣本金，因双方均未陈述利息的具体支付时间，本院以期计算。具体计算为第一期超付的利息3360元（12000元-288000元×36%），应抵扣本金，故第二期尚欠本金为284640元（288000元-3360元），以此类推，谭灵伟支付第十期利息后尚欠本金为249481.37元（具体计算方式详见附件）。故，截止起诉之日，谭灵伟尚欠张成借款本金为249481.37元。另根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》二十九条的规定，本院支持按年利率24%计算利息，即以尚欠本金249481.37元为基数从2014年8月18日起按年利率24%计算至清偿完毕之日止。对原告主张超出部分的利息，本院不予支持。 综上，依据《中华人民共和国民法总则》第一百七十六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条，《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条、第三条以及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条规定，判决如下： 一、被告谭灵伟于本判决生效之日起十日内向原告张成偿还借款本金249481.37元及利息（以本金249481.37元为基数从2014年8月18日起按年利率24%计算至清偿完毕之日止）； 二、驳回原告张成的其他诉讼请求。 如果未按判决指定的期间给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。 案件受理费5800元，减半收取计2900元，由原告张成负担379元，被告谭灵伟负担2521元。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于重庆市第四中级人民法院。 审判员  粟艳平 二〇一九年十一月十九日 书记员  罗 敏 附:                            利息计算表                               期次                       止                       应付利息（元）                       实际支付金额（元）                       抵扣本金（元）                       尚欠本金（元）                                                     年                       月                                                                   0.00                       288000.00                               1                       2013                       11                       8640.00                       12000                       3360.00                       284640.00                               2                       2013                       12                       8539.20                       12000                       3460.80                       281179.20                               3                       2014                       1                       8435.38                       12000                       3564.62                       277614.58                               4                       2014                       2                       8328.44                       12000                       3671.56                       273943.01                               5                       2014                       3                       8218.29                       12000                       3781.71                       270161.30                               6                       2014                       4                       8104.84                       12000                       3895.16                       266266.14                               7                       2014                       5                       7987.98                       12000                       4012.02                       262254.13                               8                       2014                       6                       7867.62                       12000                       4132.38                       258121.75                               9                       2014                       7                       7743.65                       12000                       4256.35                       253865.40                               10                       2014                       8                       7615.96                       12000                       4384.04                       249481.37                               合计                                                                   81481.37                       120000                       38518.63