宝鸡市陈仓区人民法院 宝鸡市陈仓区人民法院刑事判决书 (2019)陕0304刑初204号公诉机关宝鸡市陈仓区人民检察院。被告人刘宝利，男，1970年11月12日生于陕西省宝鸡市，公民身份刘宝利，男，1970年11月12日生于陕西省宝鸡市，公民身份证号码XXXXXXXXXXXXXXXXXX，汉族，初中文化，居民，户籍所在地宝鸡市陈仓区，现租住宝鸡市金台区，2018年7月26日因涉嫌犯伪造金融票证罪被宝鸡市公安局陈仓分局依法传唤，2018年7月27日被取保候审，现在家安局陈仓分局依法传唤，2018年7月27日被取保候审,现在家。辩护人于林，陕西秦川律师事务所律师。宝鸡市陈仓区人民检察院以陈检刑检刑诉（2019）80号起诉书指控被告人刘宝利犯伪造金融票证罪，于2019年10月14日向本院提起公诉。本院受理后依法独任审判，适用简易程序公开开庭审理了本案。宝鸡市陈仓区人民检察院指派检察员范小军出庭支持公诉，被告人刘宝利及其辩护人于林到庭参加诉讼。现已审理终结。2017年3月、11月至12月，被告人刘宝利在挂靠陕西宏兴建设工程有限公司实施2016年陈仓区8000亩土地托管建设项目土建工程期间，为了配合项目建设单位“宝鸡市陈仓区生产资料公司”完善申请项目财政补助资金所需的财务资料，在缴纳税款之后虚开三张金额合计450万元的增值税普通发票，又花费数千元指使他人伪造了5张加盖有“中国工商银行股份有限公司宝鸡陈仓区北大街分理处自助回单机专用章”的银行汇兑业务回单，和5张加盖有“陕西宏兴建设工程有限公司财务专用章”的收款收据，交给宝鸡市陈仓区生产资料公司用于骗取项目财政补助资金441万元。公诉机关认为，被告人刘宝利虚开其他发票，情节特别严重，又伪造公司印章，其行为分别触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款、第二百八十条第二款之规定，应当以虚开发票罪、伪造公司印章罪追究其刑事责任。并以被告人刘宝利自愿认罪，可从宽处罚，建议以虚开发票罪判处有期徒刑二年至二年六个月；以伪造公司印章罪判处有期徒刑六个月至一年，并处罚金。提请依法判处。审理中，被告人刘宝利自愿认罪，对起诉书指控其事实及罪名无异议。辩护人认为应当扣除刘宝利已经投入施工的80余万元后，剩余数额认定为虚开发票的数额并量刑；另被告人刘宝利当庭认罪认罚，行为社会危害性不大，系初犯，且虚开发票所套取赃款已追回，未造成其他严重损失，可对刘宝利从轻处罚。经审理查明，2017年3月、11月至12月，被告人刘宝利在挂靠陕西宏兴建设工程有限公司实施2016年陈仓区8000亩土地托管建设项目土建工程期间，为了配合项目建设单位“宝鸡市陈仓区生产资料公司”完善申请项目财政补助资金所需的财务资料，在缴纳税款之后，在陕西宏兴建设工程有限公司开具发票号为35322436、35322437的陕西增值税普通发票各一张，金额分别为100万元和50万元；另在他处开具发票号为01448527，金额为300万元的虚假增值税普通发票一张；又花费数千元指使他人伪造了5张加盖有“中国工商银行股份有限公司宝鸡陈仓区北大街分理处自助回单机专用章”的银行汇兑业务回单；和5张加盖有“陕西宏兴建设工程有限公司财务专用章”的收款收据；交给宝鸡市陈仓区生产资料公司用于骗取项目财政补助资金441万元。另查明，宝鸡市陈仓区纪律检察委员会于2018年分别决定给予陈仓区生产资料公司经理贾某某、咨询员王某某、陈仓区XX社XX委书记、主任赵某甲纪律处分。案发后宝鸡市陈仓区纪律检察委员会对被告人刘宝利套取的财政补助资金353.430888万元，予以没收并上缴。上述事实，有公诉机关提交，并经当庭质证、认证的下列证据证实：1、公安机关破案经过、受案登记表、立案决定书证实，案件的受理和立案过程及被告人刘宝利被抓获的经过。2、陈仓区供销联社文件、中标通知书、工程联营协议、营业执照、资格证书、工程造价汇总表、报告书、工程量确认单及清单计价表证实，陕西宏兴建设工程有限公司与陈仓区生产资料公司签订实施2016年陈仓区8000亩土地托管建设项目土建工程及工程造价，并与刘宝利签订工程联营的相关情况。3、调取证据清单、收款收据、记账凭证、印模对比、情况说明证实，被告人刘宝利向陈仓区生产资料公司提供了伪造的5张加盖有“陕西宏兴建设工程有限公司财务专用章”的收款收据。4、委托鉴定书、查询通知书、冻结通知书、工商银行交易明细、业务回单、委托鉴定结果说明、关于认定业务回单的函证实，被告人刘宝利向陈仓区生产资料公司提供了伪造的5张中国工商银行股份有限公司宝鸡陈仓区北大街分理处自助回单机专用章”的银行汇兑业务回单。2018年7月27日，公安民警对宝鸡市生产资料公司在工商银行391万元的资金予以冻结。5、调取证据通知书、代开增值税发票缴纳税款申报表、陕西增值税普通发票、税收完税证明、宝鸡市陈仓区国家税务局情况说明证实，被告人刘宝利于2017年在缴纳税款之后，虚开三张金额合计450万元的增值税普通发票。6、罚没凭证证实，案发后宝鸡市陈仓区纪律检察委员会对被告人刘宝利套取的财政补助资金353.430888万元，予以没收，上缴国库。7、中共宝鸡市陈仓区XX委文件证实，宝鸡市陈仓区纪律检察委员会于2018年分别决定给予陈仓区生产资料公司经理贾某某党内严重警告的处分；给予陈仓区生产资料公司咨询员王某某留党察看一年的处分；给予陈仓区XX社XX委书记、主任赵某甲撤销职务、降级、留党察看一年的处分。8、证人赵某甲证言证实，生产资料公司是供销社的下属公司，2016年他担任大田托管项目领导小组组长。在该8000亩土地托管建设项目上，为了套取财政补贴450万元，在明知刘宝利交来了一套虚假资料，仍然备报使用和验收取得450万元财政补贴。后区财政将9万元作了质保金，向生产资料公司下拨了441万元。 9、证人贾某某证言证实，2017年9月起他任陈仓区生产资料公司经理。他在8000亩土地托管项目上没有坚持原则，在担心自然人承包该工程有问题的情况下，在验收单和资金申请表上签了字，后来项目补贴资金到了公司账上。10、证人王某某证言证实，他自2007年9月至2017年3月任陈仓区生产资料公司经理。他在8000亩土地托管项目上没有坚持原则，没有认真审查相关问题，在验收单和资金申请表上签了字，造成了不良后果的发生。10、证人赵某乙证言证实，2016年12月刘宝利来要求挂靠到他们公司承揽工程，双方就相关问题进行了协商，过了几天刘宝利称要报名陈仓区8000亩小麦土地托管建设项目，投标资料和标书都是刘宝利做好的。工程中标后，他公司和刘宝利签订了工程联营协议，后来陈仓区生产资料公司给公司两次转了50.1万元，他们公司按协议扣除管理费69000元后，将剩余43.2万元转给了刘宝利本人。以他公司名义开具的5张收款收据和收据上的印章及他的署名都是假的，是刘宝利冒充他公司弄的。11、证人杨某某证言证实，她是宏兴建设工程有限公司会计助理。2017年12月13日，经营部长赵某乙带着陈仓区8000亩土地托管项目的承包方到他办公室开具发票，她给开了两张陕西增值税普通发票，一张金额100万元，发票号35322436；一张金额50万元，发票号35322437；发票号为01448527的金额为300万元的发票她没有开过，也不是他们公司的发票。12、证人李某某证言证实，他是宏兴建设工程有限公司质量安全部部长。他们公司中标的8000亩土地建设工程，因他平时工作量和需要监理的项目较多，所以在该工程建设期间，没有对这个工程进行监理，领导也没有给他安排过此项工作。13、证人柳某某证言证实，他是陈仓区生产资料公司会计。他们公司和刘宝利签订了8000亩土地建设合同，后来的相关资料和票据都是刘宝利交过来的，他们按约定也给刘宝利提供的账户转了50万元。14、被告人刘宝利对上述事实供认。15、常住人口信息登记卡证实，被告人刘宝利及相关证人的身份和年龄。被告人刘宝利辩护人当庭提交刘宝利的诊断证明及出院证，用以证明刘宝利患有高血压、糖尿病等多种疾病。本院认为，被告人刘宝利虚开其他发票，情节特别严重，触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款之规定，构成虚开发票罪；伪造公司印章，触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款之规定，构成伪造公司印章罪。宝鸡市陈仓区人民检察院指控其犯罪事实及罪名成立，依法应予惩处。被告人刘宝利在判决宣告前犯数罪，应当数罪并罚。到案后能自愿认罪，并如实供述犯罪事实，具有法定从轻处罚情节。辩护人关于应当扣除刘宝利已经投入施工的80余万元后，剩余数额认定为虚开发票的数额并量刑；另被告人刘宝利当庭认罪认罚，行为社会危害性不大，系初犯，且虚开发票所套取赃款已追回，未造成其他严重损失，可从轻处罚的辩护意见成立，予以采纳。依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款、第二百八十条第二款、第六十七条第三款、第六十九条、第五十二条、第五十三条、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下：被告人刘宝利犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金五千元；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金一千元；决定执行有期徒刑三年，缓刑四年（缓刑考验期自判决确定之日起计算），并处罚金六千元（已缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向宝鸡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审  判  长   王  彬      人民陪审员   齐红梅                        人民陪审员   李文霞                         二〇一九年十一月一日                         法官  助理    雪  莉                        书 记 员   李劲桥1