广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤01刑初460号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告单位广州象某国际贸易有限公司，住所地广州市荔湾区。法定代表人余某岚，职务总经理。诉讼代表人余某岚，女，系该公司总经理。被告单位广州某沃国际贸易有限公司，住所地广州市花都区。法定代表人汪某丽，职务总经理诉讼代表人伍某欣，女，系该公司员工。被告单位广州某松亨廷进出口有限公司，住所地广州市南沙区。法定代表人：余某岚，职务总经理。诉讼代表人：危某东，男，系该公司员工。被告人夏某彬，男，1969年10月20日出生，汉族，出生地湖北省襄樊市，文化程度大专，户籍地广东省东莞市莞城区，住广东省广州市花都区。因本案于2019年3月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年4月16日被逮捕，同年12月3日被取保候审。辩护人钱洪亮，广东正大联合律师事务所律师。被告人杨某园，男，1980年3月12日出生，汉族，出生地湖北省松滋市，文化程度高中，户籍地广东省广州市荔湾区。因本案于2019年3月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年4月16日被逮捕，同年12月3日被取保候审。辩护人王千飞、文子忠，广东正大联合律师事务所律师。被告人陈某宏，曾用名陈某扬，男，1967年6月14日出生，汉族，出生地台湾省台北市，文化程度高中，住广东省广州市荔湾区。因本案于2019年3月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年4月16日被逮捕，同年12月3日被取保候审。辩护人骆琛，北京德和衡（广州）律师事务所律师。被告人杨某海，男，1986年4月6日出生，汉族，出生地广东省茂名市，文化程度初中，户籍地广东省茂名市茂港区，住广东省广州市荔湾区。因本案于2019年3月13日被羁押，次日被取保候审。辩护人林位军、王玉，北京市东元（广州）律师事务所律师广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉【2019】258号起诉书指控被告单位广州某派国际贸易有限公司（以下简称某派公司）、广州某沃国际贸易有限公司（以下简称某沃公司）、广州某松亨廷进出口有限公司（以下简称某松亨廷公司）、被告人夏某彬、杨某园、陈某宏、杨某海犯走私普通货物罪一案，于2019年10月12日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭进行了审理。广东省广州市人民检察院指派检察员陈玉璜出庭支持公诉，被告单位某派公司的诉讼代表人余桂岚、被告单位某沃公司的诉讼代表人伍嘉欣、被告单位某松亨廷公司的诉讼代表人危正东、被告人夏某彬及其辩护人钱洪亮、被告人杨某园及其辩护人王千飞、文子忠、被告人陈某宏及其辩护人骆琛、被告人杨某海及其辩护人王玉均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。广东省广州市人民检察院指控：2015年1月6日至2018年4月24日间，被告单位某派公司、某沃公司、某松亨廷公司在进口观赏鱼过程中，为逃避海关监管，偷逃应缴税款。上述三家公司的实际负责人被告人夏某彬通过上述公司为客户低报价格进口观赏鱼，分别以某派公司名义为货主被告人杨某园偷逃应缴税款，以某沃公司名义为货主被告人陈某宏偷逃应缴税款，以某松亨廷公司名义为货主被告人杨某园和杨某海偷逃应缴税款。经海关关税部门核定，被告单位某派公司偷逃应缴税款人民币699890.18元，被告单位某沃公司偷逃应缴税款人民币630185.88元，被告单位比松亨廷公司偷逃应缴税款人民币355826.98元。被告人夏某彬通过上述公司为被告人杨某园、陈某宏、杨某海低报价格代理进口观赏鱼共359票，共偷逃应缴税款人民币1685903.04元。其中，被告人杨某园委托夏某彬通过某派公司和比松亨廷公司代理进口300票观赏鱼，偷逃应缴税款人民币911349.31元；被告人陈某宏委托夏某彬通过某沃公司代理进口42票观赏鱼，偷逃应缴税款人民币630185.88元；被告人杨某海委托夏某彬通过某松亨廷公司代理进口17票观赏鱼，偷逃应缴税款人民币144367.85元。被告人夏某彬、杨某园、陈某宏、杨某海自愿如实供述自己的罪行，其中被告人夏某彬主动退缴本人全部偷逃税款人民币1685903.04元，被告人杨某园主动退缴本人全部偷逃税款人民币911349.31元，被告人陈某宏主动退缴本人全部偷逃税款人民币630185.88元，被告人杨某海主动退缴本人全部偷逃税款人民币144367.85元。为证明上述事实，公诉机关当庭提交了书证、证人证言、鉴定意见、被告人的供述等证据。公诉机关据此认为，被告单位某派公司、某沃公司、某松亨廷公司、被告人夏某彬、杨某园、陈某宏、杨某海违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款和第一款之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人夏某彬、杨某园、陈某宏、杨某海如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。建议对被告人夏某彬判处有期徒刑三年，可以适用缓刑；对被告人杨某园判处有期徒刑三年，并处罚金，可以适用缓刑；对被告人陈某宏判处有期徒刑三年，并处罚金，可以适用缓刑；对被告人杨某海在有期徒刑六个月至一年幅度内量刑，并处罚金，适用缓刑。提请本院依法判决。被告单位某派公司对指控的事实和罪名均没有异议。被告单位某沃公司对指控的事实和罪名均没有异议。被告单位某松亨廷公司对指控的事实和罪名均没有异议。被告人夏某彬对指控的事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人的辩护意见认为：被告人夏某彬主观恶性小，且自愿认罪认罚，并退缴了全部违法所得。请求对被告人夏某彬从轻处罚，并适用缓刑。被告人杨某园对指控的事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人的辩护意见认为：1.被告人杨某园在共同犯罪中是从犯；2.被告人杨某园的主观恶性小，认罪认罚，并退缴全部偷逃税款。请求对被告人杨某园从轻处罚，并适用缓刑。被告人陈某宏对指控的事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人的辩护意见认为：1.被告人陈某宏如实供述罪行，认罪认罚，并全额退缴违法所得；2.被告人陈某宏主观恶性较小，且系初犯、偶犯。请求对被告人陈某宏从轻处罚，并适用缓刑。被告人杨某海对指控的事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人的辩护意见认为：1.被告人杨某海认罪认罚，有悔罪表现；2.被告人杨某海在共同犯罪中是从犯。请求对被告人杨某海从轻处罚，并适用缓刑。经审理查明，2015年1月6日至2018年4月24日间，被告单位某派公司、某沃公司、某松亨廷公司在进口观赏鱼过程中，为逃避海关监管，偷逃应缴税款。上述三家公司的实际负责人被告人夏某彬通过上述公司为客户低报价格进口观赏鱼，分别以某派公司名义为货主被告人杨某园偷逃应缴税款，以某沃公司名义为货主被告人陈某宏偷逃应缴税款，以某松亨廷公司名义为货主被告人杨某园和杨某海偷逃应缴税款。经海关关税部门核定，被告单位某派公司偷逃应缴税款人民币699890.18元，被告单位某沃公司偷逃应缴税款人民币630185.88元，被告单位某松亨廷公司偷逃应缴税款人民币355826.98元。被告人夏某彬通过上述公司为被告人杨某园、陈某宏、杨某海低报价格代理进口观赏鱼共359票，共偷逃应缴税款人民币1685903.04元。其中，被告人杨某园委托夏某彬通过某派公司和某松亨廷公司代理进口300票观赏鱼，偷逃应缴税款人民币911349.31元；被告人陈某宏委托夏某彬通过某沃公司代理进口42票观赏鱼，偷逃应缴税款人民币630185.88元；被告人杨某海委托夏某彬通过某松亨廷公司代理进口17票观赏鱼，偷逃应缴税款人民币144367.85元。被告人夏某彬、杨某园、陈某宏、杨某海自愿如实供述自己的罪行，其中被告人夏某彬主动退缴全部偷逃税款人民币1685903.04元，被告人杨某园主动退缴本人全部偷逃税款人民币911349.31元，被告人陈某宏主动退缴本人全部偷逃税款人民币630185.88元，被告人杨某海主动退缴本人全部偷逃税款人民币144367.85元。上述事实，有公诉人出示并宣读的书证、证人证言、鉴定意见、被告人供述等证据证实，被告单位、被告人及辩护人对上述证据均无异议，本院予以采信。本院认为，被告单位某派公司、某沃公司、某松亨廷公司、被告人夏某彬、杨某园、陈某宏违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物，偷逃应缴税额巨大；被告人杨某海走私普通货物，偷逃应缴税额较大。被告单位某派公司、某沃公司、某松亨廷公司、被告人夏某彬、杨某园、陈某宏、杨某海的行为均构成走私普通货物罪，依法应予惩处。关于被告人杨某园、杨某海的辩护人提出被告人杨某园、杨某海是从犯的辩护意见，经查，被告人杨某园、杨某海作为货主，积极与供货商沟通，将发票价格调低或将供货商提供的真实发票的价格调低。其二人在共同走私犯罪中起主要作用，并非从犯，故该辩护意见据理不足，本院不予采纳。被告人夏某彬、杨某园、陈某宏、杨某海到案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚，对其可以从轻处罚。根据被告人夏某彬、杨某园、陈某宏、杨某海的犯罪情节、悔罪表现及其行为的社会危害性，可对其宣告缓刑。公诉机关提出的量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一、二款、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条、第六十一条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下：一、被告单位广州某派国际贸易有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币九十五万元（罚金应自本判决发生法律效力的次日起十日内向本院缴纳）。二、被告单位广州某沃国际贸易有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币六十五万元（罚金应自本判决发生法律效力的次日起十日内向本院缴纳）。三、被告单位广州某松亨廷进出口有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币十五万元（罚金应自本判决发生法律效力的次日起十日内向本院缴纳）。四、被告人夏某彬犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年（缓刑考验期从判决确定之日起计算）。五、被告人杨某园犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年六个月，并处罚金人民币九十五万元（被告人杨某园被冻结的工商银行95×××14账户中的存款127724.64元可列入罚金刑执行。缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金应自本判决发生法律效力的次日起十日内向本院缴纳）。六、被告人陈某宏犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年三个月，并处罚金人民币六十五万元（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金应自本判决发生法律效力的次日起十日内向本院缴纳）。七、被告人杨某海犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币十五万元（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金应自本判决发生法律效力的次日起十日内向本院缴纳）。八、被告人夏某彬退缴的偷逃税款人民币1685903.04元，被告人杨某园退缴的偷逃税款人民币911349.31元，被告人陈某宏退缴的偷逃税款人民币630185.88元，被告人杨某海退缴的偷逃税款人民币144367.85元，予以没收，上缴国库。九、扣押的作案工具手机、手提电脑、电脑、电脑硬盘、储存卡等物品，予以没收，上缴国库（详见扣押物品清单，由扣押机关广州白云机场海关缉私分局执行）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（此页无正文）审 判 长  伦铭健审 判 员  蔡丽君人民陪审员  王肇霞二〇一九年十一月二十九日书 记 员  黄楚仪黄藻诗