北京市平谷区人民法院执 行 裁 定 书（2019）京0117执异183号案外人西安市临潼区收费管理所，住所地西安市临潼区东大街60号。统一社会信用代码×××。法定代表人周娜，所长。委托代理人李乐，陕西骊剑律师事务所律师。委托代理人邓飒，陕西骊剑律师事务所律师。申请执行人于海霞，女，1963年3月14日出生，汉族。委托代理人李苗苗，北京市中友律师事务所律师。委托代理人曹霞，北京市中友律师事务所实习律师。被执行人周亦鹏，男，1968年12月2日出生，汉族。被执行人朱丽，女，1972年7月19日出生，汉族。被执行人陕西美轮汽车销售有限公司，住所地陕西省西安市高新区高新路0号天地源枫林绿洲63幢1单元1层10107室。法定代表人周亦鹏。被执行人杨建，男，1983年1月15日出生，汉族。被执行人西安冠发龙祥能源开发有限公司，住所地陕西省西安市临潼区斜口街办岳沟村。法定代表人周亦鹏。申请执行人于海霞与被执行人周亦鹏、朱丽、陕西美轮汽车销售有限公司、杨建、西安冠发龙祥能源开发有限公司借款合同纠纷一案，案外人西安市临潼区收费管理所对本案执行标的提出书面异议，本院依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。案外人西安市临潼区收费管理所称，西安市临潼区收费管理所向法院提出案外人异议，申请事项：1、停止依据（2018）京0117执2968号执行裁定书作出的划拨异议人壹仟万元的执行；2、执行回转，立即将壹仟万元转回异议人账户。事实与理由：一、异议人在工商银行临潼区支行×××-××账户内的存款属于纳入预算管理的国库资金，法院划拨明显错误。异议人系陕西省西安市临潼区财政局下属的收费管理所，属行政管理单位，工作职能为：为区级政府非税收入提供管理保障、政府非税收入征缴管理、行政事业单位收费及罚没稽查、财政票据管理。法院2019年7月18日在中国工商银行临潼区支行划拨异议人账户内的1000万元，是西安市交警部门转入的罚没收入，属于纳入预算管理的国库资金。法院划拨行为违反了《预算法》第五十九条以及中国人民银行银函（1999）48号《复函》的规定。二、异议人作为区级收费管理单位，与法院执行的案件没有任何关联。法院2019年7月18日在中国工商银行临潼区支行划拨异议人账户的1000万元资金以后，异议人通过银行得到法院（2015）平民（商）初字第5927号民事判决书复印件，发现该判决书不管原告或者被告均与异议人没有任何的交往或者联系。因此，法院划拨异议人账户的1000万元国库预算资金缺乏事实依据。三、西安临潼旅游商贸开发区管理委员会通过异议人在工商银行临潼区支行×××-××账户收取西安冠发龙祥能源开发有限公司的1000万元“土地款”，异议人已经返还西安临潼旅游商贸开发区管理委员会。法院2019年7月18日在中国工商银行临潼区支行划拨异议人账户的1000万元资金以后，异议人通过了解得知法院执行案中被执行人冠发龙祥公司与异议人辖区的西安临潼旅游商贸开发区管理委员会曾经签订项目投资合同，因合同约定冠发龙祥公司应向开发区管委会支付1000万元土地整理费。异议人账户2014年4月3日收到了冠发龙祥公司缴纳土地款1000万元；随后异议人已经于2014年4月16日将前述1000万元根据政策返还开发区管委会。因此，即使需要协助执行，也应当与开发区管委会联系；划拨异议人账户国库预算资金明显错误。四、法院于2019年7月18日在中国工商银行临潼区支行划拨申请人账户1000万元存款的执行行为违法。《民事诉讼法》242条规定：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向有关单位查询被执行人的存款、债券、股票、基金份额等财产情况。人民法院有权根据不同情况扣押、冻结、划拨、变价被执行人的财产。人民法院查询、扣押、冻结、划拨、变价的财产不得超出被执行人应当履行义务的范围。人民法院决定扣押、冻结、划拨、变价财产，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，有关单位必须办理。”因此，异议人认为：法院划拨异议人1000万元国库预算资金，无论异议人是何种身份均应收到法院的执行裁定书及相关法律文书。法院在未向异议人送达任何法律文书的情况下划拨异议人1000万元资金的行为明显违法。综上所述，法院在未向异议人送达任何法律文书的情况下，违法划拨异议人账户1000万元国库预算资金，违反《预算法》第五十九条以及中国人民银行银函（1999）48号《复函》规定关于“未经本级政府财政部门同意，任何部门、单位和个人都无权动用国库库款”的规定。严重侵害了异议人和国家的合法权益。异议人作为案外人，故依据《民事诉讼法》第227条的规定提出异议申请，请求法院依法停止对异议人1000万元国库资金的执行，并立即将该款项转回异议人账户。为证明其主张，西安市临潼区收费管理所提交了以下证据：1.事业单位法人证书，编制文件；2.法院通知书、裁定书、查询函；3.（2015）平民（商）初字第5927号民事判决书；4.西安市临潼区财政局说明、中国工商银行临潼区支行往来户历史明细清单；5.记账凭证、西安市政府非税收入一般缴款书、财政专户支付凭证；6.《预算法》59条、93条条款摘选、中国人民银行（银函[1999]48号）。申请执行人于海霞称，我们对异议人提出的异议请求以及事实理由均不认可，我们认为平谷区人民法院在执行过程中，符合法律程序以及执行依据，应当将涉及的款项依法发还给于海霞，驳回异议人的异议请求。被执行人杨建称，不认可案外人的执行异议请求。理由如下：涉案的1000万元土地款只能交到案外人的这个账户，西安临潼旅游商贸开发区管理委员会只给西安冠发龙祥能源开发有限公司提供了案外人的缴款账户。我在执行卷宗中提交了西安市政府非税收入一般缴款书，上面备注有：用于依法收取暂扣款、预收款、保证金等款项，待结算后凭此换取专用收据或办理退付。以上证明涉案的1000万元是预付款，可以按规定办理退付。被执行人朱丽、周亦鹏、西安冠发龙祥能源开发有限公司、陕西美轮汽车销售有限公司经本院合法传唤，未到庭应诉，亦未提交书面意见。经审查查明：本院于2017年6月20日做出（2015）平民（商）初字第5927号民事判决书，判决：“一、周亦鹏、朱丽、陕西美轮汽车销售有限公司于本判决生效后七日内返还于海霞借款本金10000000元，并支付相应利息（其中8000000元自2015年1月6日起至款实际付清之日止，按年利率6%的标准计算；另2000000元自2015年1月13日起至款实际付清之日止，按年利率6%的标准计算）；二、杨建、西安冠发龙祥能源开发有限公司对上述债务共同承担连带保证责任；杨建、西安冠发龙祥能源开发有限公司在承担保证责任后，有权向周亦鹏、朱丽、陕西美轮汽车销售有限公司追偿。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费81800元、保全费5000元，均由周亦鹏、朱丽、陕西美轮汽车销售有限公司负担（于本判决生效后七日内交纳）”。杨建不服判决上诉至北京市第三中级人民法院，该院于2018年5月31日做出（2018）京03民终243号民事判决书，判决“驳回上诉，维持原判”。后被执行人周亦鹏、朱丽、陕西美轮汽车销售有限公司、杨建、西安冠发龙祥能源开发有限公司未履行前述判决书确定的义务，申请执行人于海霞向本院申请强制执行。执行过程中，申请执行人于海霞向本院提供财产线索，称被执行人西安冠发龙祥能源开发有限公司曾向西安临潼旅游商贸开发区管理委员会汇入1000万元的土地保证金；在本院对被执行人杨建、朱丽所做谈话中，杨建、朱丽对前述事实亦予确认，被执行人杨建向本院提交了《西安市政府非税收入一般缴款书》，证明西安冠发龙祥能源开发有限公司将款项汇入西安市临潼区收费管理所在中国工商银行的账户（账号为×××-××）的事实。本院至西安临潼旅游商贸开发区管理委员会对前述款项进行调查核实，该委员会工作人员称西安冠发龙祥能源开发有限公司确因承接项目支付过1000万元土地整理费，但还差2000万元未交齐，现在合同已经解除，相关的1000万元土地整理费应当退还，但因西安冠发龙祥能源开发有限公司不办理相关手续、无法联系上西安冠发龙祥能源开发有限公司、有其他外资需要先行撤出等原因，相关款项尚未发还，还在西安临潼旅游商贸开发区管理委员会账上。本院于2018年8月7日向西安临潼旅游商贸开发区管理委员会送达协助执行通知书、执行裁定书，冻结了西安冠发龙祥能源开发有限公司的前述土地整理费，并通知西安临潼旅游商贸开发区管理委员会将此款拨付至本院，但西安临潼旅游商贸开发区管理委员会未将该款项汇至本院。本院经函告西安临潼旅游商贸开发区管理委员会，于2019年7月18日扣划西安市临潼区收费管理所在中国工商银行的账户（账号为×××-××）内存款1000万元。后案外人提出前述异议，另西安临潼旅游商贸开发区管理委员会亦就本院执行提出异议。本院认为，对案外人提出的排除执行异议，人民法院应当审查下列内容：（一）案外人是否系权利人；（二）该权利的合法性与真实性；（三）该权利能否排除执行。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第五百零一条：“人民法院执行被执行人对他人的到期债权，可以作出冻结债权的裁定，并通知该他人向申请执行人履行。该他人对到期债权有异议，申请执行人请求对异议部分强制执行的，人民法院不予支持。利害关系人对到期债权有异议的，人民法院应当按照民事诉讼法第二百二十七条规定处理。对生效法律文书确定的到期债权，该他人予以否认的，人民法院不予支持”。本案中，被执行人西安冠发龙祥能源开发有限公司与西安临潼旅游商贸开发区管理委员会曾存在合同关系。合同存续期间，西安冠发龙祥能源开发有限公司曾汇给西安临潼旅游商贸开发区管理委员会土地整理费1000万元，在双方解除合同后，该1000万元应退还给西安冠发龙祥能源开发有限公司。上述事实，有西安临潼旅游商贸开发区管理委员会的相关人员予以证实。另，被执行人杨建提供的证据证明，西安冠发龙祥能源开发有限公司按西安临潼旅游商贸开发区管理委员会的要求将1000万元的土地整理费汇入了案外人西安市临潼区收费管理所的账户，案外人西安市临潼区收费管理所亦承认收到了西安冠发龙祥能源有限公司缴纳土地整理费1000万元的事实。综上，被执行人西安冠发龙祥能源开发有限公司与西安临潼旅游商贸开发区管理委员会间的债权、债务关系明确；西安市临潼区收费管理所认可被执行人西安冠发龙祥能源开发有限公司向其账户汇入1000万元土地整理费的事实，现其称已将该款返还给西安临潼旅游商贸开发区管理委员会，证据不足，其虽提出异议，但不享有足以排除强制执行的权益，故对其异议，本院不予采纳。综上，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十七条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第四百六十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回案外人西安市临潼区收费管理所的异议申请。案外人、当事人如不服本裁定，认为原判决、裁定错误的，依照审判监督程序办理；与原判决、裁定无关的，可以自裁定送达之日起十五日内向本院提起诉讼。本裁定送达后立即生效。审判长 孙 瑜审判员 于思涛审判员 郑飞飞二〇一九年十一月八日书记员 赵爱国书记员 贾小颖