福建省南平市建阳区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0703刑初201号 公诉机关福建省南平市建阳区人民检察院。 被告人应剑锋（曾用名：应晓锋），男，1987年2月11日出生于福建省南平市建阳区，汉族，中专文化，个体，住福建省南平市建阳区。因本案于2018年10月18日被刑事拘留，同年11月23日被逮捕。现羁押于南平市建阳区看守所。 指定辩护人詹志成，福建熹微律师事务所律师。 被告人应剑锋被控犯非法吸收公众存款罪一案，福建省南平市建阳区人民检察院于2019年7月19日以潭检公刑诉[2019]163号起诉书向本院提起公诉并建议适用简易程序。本院受理后，依法适用简易程序并组成合议庭，后于2019年9月2日决定对本案适用普通程序，于2019年11月7日召开庭前会议，并于同年11月21日公开开庭进行了审理。福建省南平市建阳区人民检察院指派检察员鄢继灯出庭支持公诉，被告人应剑锋及其指定辩护人詹志成到庭参加了诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控： 一、非法吸收公众存款部分 2012年9月20日，被告人应剑锋在南平市建阳区群楼注册成立由其本人担任法人的建阳市宏瑞投资有限公司，以该公司为平台，在未经国家金融管理部门批准的情况下，以对外投资实体项目需要资金周转为由，以支付1.5%-2.5%不等的月利息回报为诱饵，通过口口相传等方式以个人名义公开向社会融资，先后向社会不特定人员吕某、王某1、黄某1、刘某1、罗某1等27余人进行借款。截止2015年1月份，共对外吸收资金745万元人民币（下同），目前尚有610.276万元未返还。具体事实如下： 2013年8月23日，向吕某借款10万元，尚余7.6万元未归还。2013年8月14日至2014年5月20日间，向王某1借款6万元，尚余5.25万元未归还。2012年10月23日至2014年5月1日间，向刘某1借款26万元，尚余19.22万元未归还。2013年6月28日，向黄某1借款2万元，尚余1.44万元未归还。2013年9月1日至2014年3月1日期间，向罗某1借款5万元，尚余4.04万元未归还。2013年11月23日至2014年7月10日，向练某借款9万元，尚余8.6万元未归还。2014年4月21日，向吴某借款10万元，尚余9.2万元未归还。2013年8月1日，向余某借款5万元，尚余4万元未归还，向江某借款6万元，尚余4.8万元未归还。2013年3月28日，向肖某借款5万元，尚余3.725万元未归还。2011年11月19日至2014年7月20日期间，向邵某借款14万元，尚余12.095万元未归还。2014年1月23日至2014年3月31日，向詹某借款135万元，尚余120.1万元未归还。2013年2月1日至2014年7月1日，向林某1借款39万元，尚余33.66万元未归还。2013年10月28日至2014年8月28日，向陈某1借款14万元，尚余13万元未归还。2013年5月26日，向王某2借款15万，尚余10.5万元未归还。2014年7月1日至2014年11月期间，向林某2借款11万，尚余9.5万元未归还。2012年9月1日至2013年12月25日，向王雅贞借款16万元，尚余11.14万元未归还。2014年8月12日，向游某1借款10万元，尚余10万元未归还。2012年10月19日至2014年8月26日期间，向虞某借款180万，尚余127.9万元未归还。2013年4月25日，向陶某借款5万元，尚余4.6万元未归还。2013年5月21日，向刘某2借款10万元，尚余7万元未归还。向郑某借款10万元，尚余7万元未归还。2013年6月6日，向罗某2借款3万元，尚余21600元未归还。2013年2月11日，向陈某2借款3万元，尚余2.64万元未归还。2014年6月12日至8月16日，向游某2借款108万元，尚余103.8万元未归还。2012年3月10日至2014年8月12日期间，向潘某借款28万元，尚余20.806万元未归还。2013年11月23日，向周某借款60万元，尚余46.5万元未归还。 二、信用卡诈骗部分 2012年2月20日，被告人应剑锋以汽车行驶证闽Ｈ×××××及其名下的房产证为准入条件向南平市建设银行建阳支行申办信用卡，获批信用卡卡号为48×××65信用额度为7万，应剑锋于2012年4月8日开始使用该卡消费（额度根据需要进行了临时提高），截止2014年10月24日透支本金98344.91元，已逾期金额为61717.83元，其中本金60428.28元。2014年12月25日，建设银行工作人员对已逾期金额61717.83元进行挂号邮寄送达催收，2015年1月22日、7月9日按照其预留地址上门催收。截止2015年10月10日，被告人应剑锋经发卡银行多次有效催收后超过三个月仍不归还透支欠款。 2011年7月31日，被告人应剑锋以福建省庭方工程机械租赁有限公司的收入证明为准入条件向邮储银行申请办理标准信用卡金卡一张，获批卡号为62×××25,额度为8万元。应剑锋于2014年12月开始产生逾期，之后一直未还款。截止2015年2月10日，共透支本金63649.49元。2015年2月17日，邮储银行工作人员按照预留住址进行邮寄送达催收，2015年6月12日，邮储银行工作人员按照预留住址进行上门催收，2014年10月24日至2015年2月13日期间，还有多次电话联系及上门催收。截止2015年9月23日，被告人应剑锋经发卡银行多次有效催收后超过三个月仍不归还透支欠款。 2018年10月18日，被告人应剑锋在江西省上饶市信州区明珠小区出租房内被信州公安分局民警抓获。归案后，其如实供述自己的犯罪事实。 针对上述指控，公诉机关当庭提供了相关证据，公诉机关认为，被告人应剑锋违反国家金融管理法律法规，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，且数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人应剑锋以非法占有为目的，超过规定期限透支，并且经发卡银行多次有效催收后超过三个月仍不归还透支欠款，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（四）项，应当以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。被告人应剑锋一人犯数罪，应当数罪并罚。提请本院依法惩处。 被告人应剑锋对公诉机关指控的犯罪事实、罪名均无异议，并自愿认罪。 指定辩护人詹志成提出的辩护意见是：1、被告人应剑锋归案后如实供述，亦认罪认罚，依法可以从轻处罚。2、被告人应剑锋是初犯，此前已偿还部分欠款，现尚有部分资产可供执行，应酌情从轻处罚。 经审理查明： 一、非法吸收公众存款部分 2012年9月20日，被告人应剑锋在南平市建阳区群楼注册成立由其本人担任法定代表人的建阳市宏瑞投资有限公司。公司经营期间，被告人应剑锋以该公司为平台，在未经国家金融管理部门批准的情况下，以对外投资实体项目需要资金周转为由，以支付1.5%-2.5%不等的月利息回报为诱饵，通过口口相传等方式以个人名义公开向社会融资，先后向社会不特定人员吕某、王某1、黄某1、刘某1、罗某1等27人进行借款。截止2015年1月份，共对外吸收资金745万元人民币（下同），目前尚有610.276万元未返还。具体事实如下： 1.2013年8月23日，向吕某借款10万元，尚余7.6万元未归还。 2.2013年8月14日至2014年5月20日间，向王某1借款6万元，尚余5.25万元未归还。 3.2012年10月23日至2014年5月1日间，向刘某1借款26万元，尚余19.22万元未归还。 4.2013年6月28日，向黄某1借款2万元，尚余1.44万元未归还。 5.2013年9月1日至2014年3月1日期间，向罗某1借款5万元，尚余4.04万元未归还。 6.2013年11月23日至2014年7月10日，向练某借款9万元，尚余8.6万元未归还。 7.2014年4月21日，向吴某借款10万元，尚余9.2万元未归还。 8.2013年8月1日，向余某借款5万元，尚余4万元未归还。 9.2013年8月1日，向江某借款6万元，尚余4.8万元未归还。 10.2013年3月28日，向肖某借款5万元，尚余3.725万元未归还。 11.2011年11月19日至2014年7月20日期间，向邵某借款14万元，尚余12.095万元未归还。 12.2014年1月23日至2014年3月31日，向詹某借款135万元，尚余120.1万元未归还。 13.2013年2月1日至2014年7月1日，向林某1借款39万元，尚余33.66万元未归还。 14.2013年10月28日至2014年8月28日，向陈某1借款14万元，尚余13万元未归还。 15.2013年5月26日，向王某2借款15万，尚余10.5万元未归还。 16.2014年7月1日至2014年11月期间，向林某2借款11万，尚余9.5万元未归还。 17.2012年9月1日至2013年12月25日，向王雅贞借款16万元，尚余11.14万元未归还。 18.2014年8月12日，向游某1借款10万元，尚余10万元未归还。 19.2012年10月19日至2014年8月26日期间，向虞某借款180万，尚余127.9万元未归还。 20.2013年4月25日，向陶某借款5万元，尚余4.6万元未归还。 21.2013年5月21日，向刘某2借款10万元，尚余7万元未归还。 22.2013年5月21日，向郑某借款10万元，尚余7万元未归还。 23.2013年6月6日，向罗某2借款3万元，尚余21600元未归还。 24.2013年2月11日，向陈某2借款3万元，尚余2.64万元未归还。 25.2014年6月12日至8月16日，向游某2借款108万元，尚余103.8万元未归还。 26.2012年3月10日至2014年8月12日期间，向潘某借款28万元，尚余20.806万元未归还。 27.2013年11月23日，向周某借款60万元，尚余46.5万元未归还。 二、信用卡诈骗部分 1.2012年2月20日，被告人应剑锋以闽Ｈ×××××汽车行驶证及其名下的房产证为准入条件，向南平市建设银行建阳支行申办信用卡，获批卡号为48×××65，信用额度为70000元的信用卡。应剑锋于2012年4月8日开始使用该卡消费（额度根据需要进行了临时提高）。截止2014年10月24日，该卡透支本金98344.91元，已逾期金额为61717.83元，其中本金60428.28元。2014年12月25日，建设银行工作人员对已逾期金额61717.83元进行挂号邮寄送达催收，2015年1月22日、7月9日按照应剑锋预留地址上门催收。截止2015年10月10日，被告人应剑锋经发卡银行多次有效催收后超过三个月仍不归还透支欠款。 2.2011年7月31日，被告人应剑锋以福建省庭方工程机械租赁有限公司的收入证明为准入条件，向邮储银行南平市建阳区支行申请办理标准信用卡金卡一张，获批卡号为62×××25,额度为8万元的信用卡。2014年12月，应剑锋使用该卡消费后开始产生逾期，之后一直未还款。截止2015年2月10日，共透支本金63649.49元。2015年2月17日，邮储银行工作人员按照预留住址进行邮寄送达催收，2015年6月12日，邮储银行工作人员按照预留住址进行上门催收，2014年10月24日至2015年2月13日期间，邮储银行还有多次电话联系及上门催收。截止2015年9月23日，被告人应剑锋经发卡银行多次有效催收后超过三个月仍不归还透支欠款。 2018年10月18日，被告人应剑锋在江西省上饶市信州区明珠小区出租房内被信州公安分局民警抓获。归案后，其如实供述自己的犯罪事实。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审举证、质证的下列证据证实，本院予以确认： 第一部分非法吸收公众存款方面的证据： 1、受案登记表、立案决定书，证明：本案由潘某等20余人于2014年11月11日报案至南平市建阳区公安局。2014年12月4日，南平市建阳区公安局对本案立案侦查。 2、户籍证明、吊销内资企业登记基本情况表，证明：被告人应剑锋个人身份情况；建阳市宏瑞投资有限公司于2012年9月20日成立，法人应剑锋，住所地建阳市群楼，吊销日期为2019年4月17日。 3、归案经过，抓获经过，证明：被告人应剑锋归案经过情况。 4、扣押应剑锋名下奔驰、宝马车辆情况说明、关于暂停应剑锋名下车辆交易的函、扣押决定书、扣押清单，证明：公安机关于2014年12月5日要求南平市建阳区车管所对应剑锋名下车辆暂停交易；在2015年2月5日将应剑锋名下奔驰Ｘ400（闽Ｈ×××××）从太原扣押回来，2015年5月14日在建阳火车站将××剑××名下××（××）××至经××大队。 5、房屋登记信息证明、协助司法查封告知书、委托书、协助冻结财产通知书及回执，证明：应剑锋名下位于潭城街道××山路××号（大潭映象）1幢31302房、应剑锋与他人共有的位于潭城街道西门外××号（美墅温哥华）20幢2层20201房（商业辅助用房），上述房产均被查封。位于建阳区（美墅温哥华19＃幢15-16层11501房屋）属于应剑锋出资，归应剑锋所有，挂名在吴某和胡素兰名下，目前已查封。 6、前科信息查询记录，证明：应剑锋无前科劣迹。 7、集资参与人吕某、王某1、黄某1、刘某1、罗某1等人的陈述，证明：2012年9月20日，被告人应剑锋先后向社会不特定人员吕某、王某1、黄某1、刘某1、罗某1等27人进行借款。截止2015年1月份，共对外吸收资金745万元人民币，目前尚有610.276万元未归还。 8、借款合同、银行交易明细、银行业务回单、转账凭证、收据、民事判决书等，证明应剑锋对27名集资参与人吸收存款金额及未归还金额，与集资参与人的陈述及被告人供述均能相互印证。其中集资参与人王某2、王某1曾经提起民事诉讼。 9、应剑锋建设银行、农业银行、兴业银行、邮储银行交易明细、福建武夷会计师事务所有限公司出具的专项审计报告，证明：经对应剑锋的银行账户进行了审计，体现了应剑锋与上述集资参与人的经济往来。 10、福建衡益资产评估房地产土地估价有限公司出具的评估报告书，证明：扣押的应剑锋名下所有的车牌号为闽Ｈ×××××,车辆品牌为奔驰，在2018年8月13日评估基准价位66.55万元。应剑锋名下所有的车牌号为闽Ｈ×××××,车辆品牌为宝马，在2018年8月13日评估基准价位25.61万元。 11、证人张某的证言，证明：应剑锋在三爱药业对面的二楼经营了一家宏瑞投资有限公司，是公司法人，主要经营融资借贷业务。其在公司上班，主要把公司经营业务宣传下，公司没有其他入股。其有介绍了邮电局的同事刘某2、郑某、余某、王雅贞、刘某1、潘某借钱给应剑锋。借款手续都是和应剑锋办理的，月息1.5分至2分。 12、证人吴某的证言：证明：2014年上半年，应某找到其帮忙，说应剑锋要在美墅温哥华再买一套大的房子，准备将房子挂在其和其老婆胡素兰名下，后应剑锋购买的美墅温哥华19号楼15-16层顶楼登记在其和其妻子胡素兰名下。目前产权证在应剑锋那里，房子按揭自已没有进行还款过。应剑锋出具了委托书，委托书上显示坐落在建阳区（美墅温哥华19幢15-16层11501房）属应剑锋出资，委托吴某、胡素兰购买。 13、被告人应剑锋的供述与辩解，证明：应剑锋对其吸收上述集资参与人的资金数额及支付的利息没有异议。其同时表示，融资来的钱有用于对外放贷及支付利息，还有用于购买了建阳区美墅温哥华二楼的写字楼和以吴某名义购买的复式楼住宅一套，车辆就是被扣押的的奔驰和宝马。对外借款的利息支付到2014年8、9月份就没有对外再支付利息了。因资金链断裂，无法支撑，2014年12月就离开建阳到外地了。 第二部分信用卡诈骗方面的证据： 1、受案登记表、立案决定书，证明：信用卡诈骗由建行蔡某在2015年5月28日报案，工商银行2015年9月23日报案。 2、建行接受证据材料清单、挂号信函收据、信用卡欠款还款通知书、上门催收记录及照片，证明：2014年12月25日建行挂号邮寄送达信用卡欠款还款通知书内催收金额为61717.83元，2015年1月22日工作人员上门催收。 3、邮储银行上门催收记录及照片、催收内页记录，证明：2015年2月4日邮储银行上门催收无人在家、6月12日上门催收，应某（应剑锋父亲）在家，催收信函催收金额为67059.02元，2015年2月17日邮寄催收，2014年10月24日至2015年2月13日期间还有多次电话催收记录。 4、信用卡申请表、身份证、产权证、行驶证、税收缴款书、交易明细及说明，证明：应剑锋提供了产权证、行驶证、税收缴款书作为征信条件办理了涉案建行信用卡。该卡在2014年12月24日人民币余额为61717.83元，显示人民币本金为98344.91元。该61717.83元为截止2014年12月24日所欠的本息、手续费，其中本金为60428.28元。应剑锋从建行开始催收至今未归还欠款。 5、信用卡办卡资料、收入证明、信用卡交易明细、情况说明，证明：应剑锋以福建省庭方工程机械租赁有限公司的收入证明暨月收入1万元申请办理涉案邮储银行信用卡。该卡在2014年12月开始逾期，催收通知中截止2015年2月10日，逾期金额为67059.02元，其中所欠本金为63649.49元，利息及滞纳金为3409.53元。 6、证人蔡某的证言，证明：2012年2月20日应剑锋以汽车行驶证闽Ｈ×××××及其名下的房产证为准入条件申请龙卡信用卡，获批卡号为48×××65信用额度为7万，从2014年10月24日开始逾期，该行工作人员于2014年12月开始催收，该卡共计欠本金98344.91元（额度根据需要可以临时提高），最后还款日为2014年12月24日，该行已经两次催收超3个月，后多次催收仍不归还。2014年12月24日进行邮寄催收，2015年1月22日预留地址上门催收。拨打预留电话已停机，无法联系。 7、证人毛某的证言，证明：应剑锋于2011年7月31日提供福建省庭方工程机械租赁有限公司的收入证明为准入条件向邮储银行申请办理标准信用卡金卡一张，卡号为62×××25,额度为8万元，应剑锋于2014年12月开始产生逾期，之后一直未还款共欠款本息88747.63元。（其中本金63649.49元，利息4017.14元，滞纳金21081元），2015年2月4日、6月12日上门催收，2015年2月17日邮寄催收。两次催收已过三个月，多次上门均联系不上应剑锋。 8、被告人应剑锋的供述和辩解，证明：2012年2月向建行申请办理了一张卡号48×××65的信用卡，额度为7万元。办卡是为了外出使用方便。预留手机号码为138××××0666,住址为建阳市（建阳宏瑞投资公司），为躲避债务在2014年12月份就离开建阳，手机号码也更换了，收不到银行的催收。卡在使用过程中有申请了提高额度，经确认欠本金98344.91元。 2011年7月以福建省庭方工程机械租赁有限公司的收入证明为准入条件向邮储申办了62×××25卡号的信用卡，额度为8万元，预留手机号码为138××××0666，住宅为建阳市潭城宝山路10号宝山小区4号楼301（父亲应某的住宅），后为了躲避债务在2014年12月离开建阳，手机号码换了，人也没回来，变更联系方式和地址均没有通知银行，确认欠款本金63649.49元。 本院认为，被告人应剑锋违反国家金融管理法律法规，非法吸收公众存款达人民币745万元，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人应剑锋以非法占有为目的，超过规定期限透支，并且经发卡银行多次有效催收后超过三个月仍不归还透支欠款，数额较大，其行为还构成信用卡诈骗罪。公诉机关指控罪名成立。被告人应剑锋一人犯数罪，应当数罪并罚。被告人应剑锋非法吸收公众存款尚有人民币610.276万元未归还，可以酌情从重处罚。被告人应剑锋尚有信用卡诈骗透支本金124077.77元未归还，亦可酌情从重处罚。被告人应剑锋如实供述自己的犯罪事实，依法可以从轻处罚。被告人应剑锋已归还部分非法吸收的资金，可予酌情从轻处罚。公诉机关关于被告人上述情节认定以及指定辩护人就此提出的相关辩护意见均符合查明事实，予以采纳。关于辩护人提出的第2点辩护意见，经查，在案证据证明被告人应剑锋名下有房产、车辆被扣押，除被告人应剑锋与他人共有的一处房产需按份额处置外，其余扣押的财产权属较为清晰，并可供执行后归还非法吸收资金或银行欠款，故可对被告人应剑锋酌情从轻处罚。指定辩护人该辩护意见予以采纳。 综上，根据被告人应剑锋的犯罪情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百九十六条第一款第（四）项、第二款、第六十九条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条、第七条、第八条、第九条第一款之规定，判决如下： 一、被告人应剑锋犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币50000元；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币30000元。总和刑期有期徒刑四年五个月，并处罚金人民币80000元。决定执行有期徒刑四年，并处罚金人民币80000元。 （刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年10月18日起至2022年10月17日止。罚金限本判决生效后一个月内缴纳。） 二、继续追缴被告人应剑锋非法吸收公众存款违法所得款人民币610.276万元发还各集资参与人。（发还清单详见附表） 三、继续追缴被告人应剑锋信用卡诈骗违法所得款人民币60428.28元，发还南平市建设银行建阳支行。 四、继续追缴被告人应剑锋信用卡诈骗违法所得款人民币63649.49元，发还邮储银行南平市建阳区支行。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南平市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  黄佶喆 人民陪审员  肖建南 人民陪审员  肖延利 二〇一九年十一月二十一日 书 记 员  郑铸彦 附：被告人应剑锋应退还各集资参与人款项清单 集资参与人姓名退还金额（万元） 吕某（10）7.6 王某1（6）5.25 刘某1（26）19.22 黄某1（2）1.44 罗某1（5）4.04 练某（9）8.6 吴某（10）9.2 余某（5）4 江某（6）4.8 肖某（5）3.725 邵某（14）12.095 詹某（135）120.1 林某1（39）33.66 陈某1（14）13 王某2（15）10.5 林某2（11）9.5 王某3（16）11.14 游某1（10）10 虞某（180）127.9 陶某（5）4.6 刘某2（10）7 郑某（10）7 罗某2（3）2.16 陈某2（3）2.64 游某2（108）103.8 潘某（28）20.806 周某（60）46.5 附：本案依据的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条（第一款）非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第一百九十六条（第一款）有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产： （一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的； （二）使用作废的信用卡的； （三）冒用他人信用卡的； （四）恶意透支的。 （第二款）前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十七条（第三款）犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第六条持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，经发卡银行两次有效催收后超过三个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。 对于是否以非法占有为目的，应当综合持卡人信用记录、还款能力和意愿、申领和透支信用卡的状况、透支资金的用途、透支后的表现、未按规定还款的原因等情节作出判断。不得单纯依据持卡人未按规定还款的事实认定非法占有目的。 具有以下情形之一的，应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”，但有证据证明持卡人确实不具有非法占有目的的除外： （一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的； （二）使用虚假资信证明申领信用卡后透支，无法归还的； （三）透支后通过逃匿、改变联系方式等手段，逃避银行催收的； （四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的； （五）使用透支的资金进行犯罪活动的； （六）其他非法占有资金，拒不归还的情形。 第七条催收同时符合下列条件的，应当认定为本解释第六条规定的“有效催收”： （一）在透支超过规定限额或者规定期限后进行； （二）催收应当采用能够确认持卡人收悉的方式，但持卡人故意逃避催收的除外； （三）两次催收至少间隔三十日； （四）符合催收的有关规定或者约定。 对于是否属于有效催收，应当根据发卡银行提供的电话录音、信息送达记录、信函送达回执、电子邮件送达记录、持卡人或者其家属签字以及其他催收原始证据材料作出判断。 发卡银行提供的相关证据材料，应当有银行工作人员签名和银行公章。 第八条恶意透支，数额在五万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在五十万元以上不满五百万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。 第九条（第一款）恶意透支的数额，是指公安机关刑事立案时尚未归还的实际透支的本金数额，不包括利息、复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。归还或者支付的数额，应当认定为归还实际透支的本金。