山东省兰陵县人民法院刑 事 判 决 书（2019）鲁1324刑初748号公诉机关山东省兰陵县人民检察院。被告人金艳，女，1982年9月24日出生于山东省兰陵县，汉族，大学本科，原任兰陵县民政局救灾科科长，住兰陵县城市花园Ｃ区。因涉嫌挪用公款罪，于2019年4月10日被兰陵县监察委员会立案调查，同年4月11日被留置。因涉嫌贪污罪、挪用公款罪，于2019年6月4日被刑事拘留，同年6月14日被执行逮捕。现羁押于临沂市看守所。辩护人李洪军，山东启阳律师事务所律师。辩护人赵宗艳，山东启阳律师事务所律师。山东省兰陵县人民检察院以兰检未检刑诉[2019]14号起诉书指控被告人金艳犯挪用公款罪、贪污罪，于2019年7月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。山东省兰陵县人民检察院指派检察员刘新时出庭支持公诉，被告人金艳及其辩护人李洪军、赵宗艳到庭参加诉讼。期间，延期审理一次。现已审理终结。山东省兰陵县人民检察院指控：(一)被告人金艳在担任兰陵县民政局财务科科长(2011年4月一2018年9月)期间，利用职务便利，于2014年10月采取变造账目凭证的手段，套取公款54000元归个人使用，案发后已退回。(二)被告人金艳在担任兰陵县民政局财务科科长期间，利用职务便利，五次挪用兰陵县民政局公款共计3350000元供个人使用或从事营利性活动。具体事实如下:1、2014年3、4月份，金艳挪用公款300000元，用于和其前夫王某1投资入股安徽黄山水果市场。2014年6、7月份，金艳挪用公款400000元给王某1表弟王某2用于投资生意使用。2014年5、6月份，金艳挪用公款共300000元用于做粘土生意。后金艳于2014年9月30日借用庄某500000元，于2014年10月1日借用周某500000元，共计1000000元归还李某1。2、2016年6月7日，金艳为方便个人使用，将现金出纳冯某1保管的现金600000元带回家中，次日，将该款存入以其父金某名义开立的尾号为1676农业银行账户中。2016年9月14日至2016年12月6日，金艳分多次将该600000元转出，供本人及借给他人使用。2017年5月19日，金艳归还300000元，后又归还现金300000元。3、2016年9月8日，金艳安排县民政局现金出纳冯某1将民政局公款50000元存入其朋友张某1尾号为6163工商银行账户，供张某1经商使用。2017年1月19日，金艳将该笔50000元归还。4、2015年4月24日，金艳安排冯某1将民政局公款1600000元存入兰陵村镇银行工作人员刘某尾号为1389的村镇银行账户顶替刘某在村镇银行的吸储任务。2015年6月17日，刘某归还其中的200000元;2015年7月10日，刘某归还其中的600000元;2015年7月11日，冯某1又将400000元存入刘某的村镇银行账户;2015年8月11日，刘某归还剩余的1200000元公款。金艳涉嫌挪用公款800000元。5、金艳分别于2014年12月24日、12月26日，挪用公款150000元、700000元。同年12月底前，金艳将其中500000元用于个人使用。2015年1月23日，金艳挪用公款450000元，并将其中400000用于偿还庄某400000元欠款。期间金艳将300000元给王某1做白菜生意。2015年3月30日，金艳归还借款100000元，2015年7月金艳归还剩余的300000元。挪用公款900000元。对指控的上述事实，公安机关当庭宣读并提供了以下证据：证人张某2等人的证言；户籍信息等书证；被告人金艳的供述和辩解。公诉机关认为，被告人金艳在担任兰陵县民政局财务科科长期间，利用职务便利，于2014年10月份采取变造账目凭证的手段，套取公款54000元归个人使用，数额较大，在担任民政局财务科科长期间，利用职务便利，五次挪用民政局公款共计3350000元，情节严重，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪、贪污罪追究其刑事责任。被告人金艳对公诉机关指控的罪名与犯罪事实无异议，未作辩解。其辩护人的辩护观点是：公诉机关指控挪用公款涉及的80万、60万属于公款私存，不属于挪用公款。被告人金艳自首，主动退赃。经审理查明：一、贪污罪被告人金艳在担任兰陵县民政局财务科科长(2011年4月-2018年9月)期间，利用职务便利，于2014年10月采取变造账目凭证的手段，套取公款54000元归个人使用，案发后已退回。上述证据内容真实，形式合法，经当庭质证，足以认定。1、书证：（1）监察委办案人员于2019年4月22日复印于公墓财务账一宗证实：被告人金艳变造2012年12月30日的单据，将陈某报销单据2499元前加上“2”，虚填经办人、领款人李某4，并用20000元的单据补充，多报两万元，予以侵吞；被告人金艳变造2011年12月30日的单据，将李某3报销单据一万元涂改为贰万元，并用一万元加油单据补充，多报一万元，予以侵吞。被告人金艳变造2011年3月2日的李某3报销单据11470元，涂改数字为25470元，并添减单据，多报销14000元，予以侵吞。被告人金艳变造2011年11月30日的单据，在李某3报销的1160元前添加“1”，并用一万元的单据补充，多报销一万元，予以侵吞。（2）李某1管理的觐安园现金账证实，2011.03付去市局联系工作11470元；2011.11付市局出差费1160元；2011.11付加油卡充值10000元；2012.12付市局出发联系工作2499元（3）苍山县文峰觐安园现金账证实，2011.03付去市局联系工作25470元；2011.11付市局出差费11160元；2012.12付充值加油卡20000元；付陪同市局领导出发联系工作22499元。2、审计报告证实，苍山县觐安园公墓2011-2014年涂改、变造原始凭证，涉嫌套取资金4笔，涉及金额54000元。3、证人证言：（1）李某1证实，我于2009年11月至2018年11月在民政局财务科工作。其中2014年之前任财务室出纳。民政局有四个单位的账目：民政局、文峰觐安园、军休所、婚姻服务中心。2014年10月份，我因休产假与金艳对账目和现金余额进行了交接、核对确认。2014年3月份以来，时任财务科长的金艳从财务室陆续借款100万元。2014年10月1日，金艳分两次存入觐安园农业银行账户100万元，我认为是归还此前从财务室借款100万。我2014年9月30日于金艳交接时余额是369980.2元，并实际交接。监察机关出示的2014年9月30日的现金余额92914.20元不是我制作的，从增加的项目来看，增加277066元的开支不是我经手的。我经手的2011年3月31日第3号、2011年11月30日第2号、2011年12月31日第2号、2012年12月31日第2号记账凭证中均有伪造的情况，共计虚列支出54000元。（2）李某3证实，我于2011年年底至2015年4、5月份，在县民政局婚姻登记处工作；2015年4、5月份，在县民政局社会事务科工作，担任副科长。我在办公室工作期间，经常到临沂出发，有经手的燃油和就餐等支出，我有报销的费用。2011年3月31日第3号记账凭证中25470元钱记载的领款人李某3，但该款不是我领的，也不是我签的字。2011年11月30日第2号凭证中记载的11160元，我实际领取了1160元。凭证上的壹万元“壹”不是我写的。2011年12月31日第2号凭证中，“李某3”是我本人所签，但是贰万中得“贰”不是我签的，另外小写20000中，的“2”字是由“1”变成“2”，我实际领取的10000元。（3）证人陈某证实，我在2011年12月到民政局工作，主要是给时任的民政局局长王某3当驾驶员开车。当时兰陵县民政局正在配合县里从事更名兰陵县的工作，我经手从县局财务科借款支付了住宿、吃饭、购买特产等方面的支出。2012年12月31日第2号凭证中“陈某”签名是我签字，不过“贰万”中的“贰”不是我写的，我不知道是谁加上的。这次我实际报销了费用是2499元，也是支付了费用2499元。我不知道领款人李某4是谁。4、被告人金艳供述，2014年10月份，李某1不再担任县民政局、县公墓、婚服中心、军休所出纳了，其中县民政局的出纳是先交接给冯某1的，公墓、婚服中心、军休所三个单位的出纳是于2014年9月30日交接给我的，我接到李某1交接的公墓账务，对部分财务账目进行了变造，套取了资金，套取资金归自己使用。其中：（1）记账凭证2011年3月31日第3号记账凭证及单据审签单是我变造的，“张林”签字不是时任局长张林签字，是我用复写纸放在两张单据审签单之间，其中第一张有张林局长的签字，第二张是空白的单据审签单，我临摹了第一张张林局长签字，第二张空白单据上就有了复写的张林签字，我又在复写的张林签字描红的。原始账记录的支出是11470元。我套取了14000元，李某3实际领款是原始账记录的11470元。（2)2011年11月30日第2号凭证中，我在原始1160元支出的基础上，在前面加写了“1”，这样就变成了11160元，多记支出10000元，这10000元让我套取了，让我个人用了。(3)2011年12月31日第2号凭证中，我在原始10000元支出的基础上，把“1”改成了2，原始大写的“壹”我用消字灵消去了，填写了大写的“贰”，这样支出就变成了20000元，多记支出10000元被我个人使用了。（4）2012年12月31日第2号凭证中，我在原始2499元支出的基础上，在最前面加写了“2”，这样就变成了22499元，多记支出20000元，这20000元让我套取了，让我个人用了。“李某4”是我随便写的人名，是我以前购买卡知道的，她可能是兰陵大酒店或银座超市的工作人员。以上我共计虚列账目套取资金54000元。二、挪用公款罪：被告人金艳在担任兰陵县民政局财务科科长(2011年4月一2018年9月)期间，利用职务便利，于2014年10月采取变造账目凭证的手段，套取公款54000元归个人使用，案发后已退回。第一起：2014年3、4月份，被告人金艳挪用公款300000元，用于和其前夫王某1投资入股安徽黄山水果市场。2014年6、7月份，金艳挪用公款400000元给王某1表弟王某2用于投资生意使用。2014年5、6月份，金艳挪用公款300000元用于做粘土生意。后金艳于2014年9月30日借用庄某500000元，于2014年10月1日借用周某500000元，共计1000000元归还。上述事实，由经庭审质证、确认的如下证据予以证实。1、书证（1）苍山县文峰觐安园中国农业银行账户流水信息，卷七《自李某1处借公款100万元》证实2014年10月1日柜台存款100万元。（2）金艳尾号9779账户交易明细证实，2014年9月30日庄某分3次转存共计50万元；10月1日通过超级网银转存共计50万元；于当日取款两笔共计100万元。2.证人证言（1）证人李某1证实，我于2014年9月30日将现金余额369980.20元交接给金艳。2014年3、4月份，时任财务科长金艳从我手中借款30万元，2014年6、7月份，金艳分两次从我手中借款共计40万元，每次20万元。除了上述70万元，2014年金艳还从我手中前前后后借了共计30万元。2014年10月1日，金艳分两笔存入100万元，其中一笔45万元，一笔55万元归还曾经的借款。（2）王某1证实，2014年3、4月份，我与父亲、金艳商议投资入股做生意，金艳筹集了30万元钱入股，至于金艳从哪里筹集的资金我不清楚。到了2015年年底，归还了本金30万元。入股和归还本金都是金艳具体负责的，分红的情况我不清楚。我和金艳婚姻关系存续期间，金艳做过黏土生意。2014年，金艳给史某公司供黏土，供了好几次货，具体情况我不清楚。我听金艳说过，王某2借金艳40万元做生意的，后来没有归还。2014年9月份，金艳称需要钱，我向朋友周某借款50万元。周某通过银行转账方式给金艳汇50万元。（3）王某2证实，我是金艳前夫表弟，与金艳有经济来往，2014年6、7月份，我因做生意需要钱，从金艳处借款20万元现金。2014年上半年，做生意需要钱，又向金艳借20万元，2014年上半年共计借款40万元，给的现金。这样我在2014年上半年的时候一共借了金艳40万元。后来因做生意赔钱了，没有归还金艳。（4）庄某证实，2014年上半年，我介绍金艳与史某公司负责人刘甸平认识，金艳给史某公司提供黏土原料。金艳借过我的钱，借过多次，其中一笔最大的借款是50万元。2014年9月份，金艳以急用钱为由向我借款50万元，我通过我名下的农业银行账户给金艳转账50万元。没有借条也没有约定利息。二、三个月后，金艳归还。（5）周某证实，我和金艳没有经济来往。2014年10月份，王某1因急用钱从我处借款50万元，没有欠条、利息。我将民生银行卡及密码给王某1，王某1将50万转走了。2014年年底，王某1将50万归还。3.被告人金艳供述，我在李某1担任县民政局出纳时，借过公款100万元。2014年3、4月份，我从李某1手中借用公款30万与王某1共同投资入股安徽黄山某水果市场，2014年6、7月份，我分两次借给王某1的表弟王某240万元，每次20万元用于王某2做生意。该40万元通过李某1从公款中借用的。2014年5、6月份，我经庄某介绍，做了史某公司的粘土生意，因生意周转，我从李某1手中借了30万元公款周转资金。到了2014年9月份，因李某1休产假准备不再担任出纳，我需要将借款100万元归还给李某1。归还的100万元，我从周某、庄某处各借款50万元归还给李某1。第二起2016年6月7日，被告人金艳为方便个人使用，将现金出纳冯某1保管的现金600000元带回家中，次日，将该款存入以其父金某名义开立的尾号为1676农业银行账户中。2016年9月14日至2016年12月6日，金艳分多次将该600000元转出，供本人及借给公某、朱某2等人使用。2017年5月19日，金艳涉案60万元归还。上述事实，由经庭审质证、确认的如下证据予以确认：1、书证（1）兰陵县民政局收据、票据复印件四张：2016年4月21日兰陵社区医院向兰陵县民政局提交60万元保证金的事实（2）记账凭证复印件两张、票据复印件一张证实：冯某1于2017年5月将其中的30万元运营保证金上交财政，剩余30万元退还兰陵县社区医院。（3）中国民生银行业务回单复印件一份，证实兰陵社区医院将60万元保证金转入冯某1中国民生银行账户。（4）金艳中国农业银行尾号7778账户流水，证实金某于2016年9月18日给金艳转款30万元，金艳于2016年9月18日转账5万元给冯某2，转账25万元给张某1。（5）冯某2提供中国民生银行电子银行业务回单、金艳中国民生银行尾号7777个人账户对账,证实冯某2通过手机转账给金艳5万元。（6）金某中国农业银行尾号1676账户流水，证实金某于2016年6月8日存款60万元，于2016年9月14日给朱某1转账20万元，9月18日给金艳转账30万元，2016年12月6日给公某转账20万元；2017年5月19日，给冯某1转账30万元。（7）朱某1提供其尾号8676借记卡手机银行查询记录3张证实：2016年3月25日朱某1分两次汇款给李某2各5万元，共计10万元。2016年9月14日金某转账给朱某120万元。（8）张某1中国工商银行尾号6163账户流水证实张某1于2016年9月18日收到金艳款行汇款25万元。2、证人证言（1）冯某1证实，我担任民政局出纳保管现金期间，身为我直接领导的金艳，本人多次或安排他人从我手中拿钱，一般不打欠条。2016年4月份，金艳安排我经手收取社区医院交的福利中心履约保证金和运营保证金各30万元，共计60万元，并安排先不记账。2016年5月份，金艳也安排我先把60万支取出来，并将60万现金交付她保管，且没有手续或者收到条。2017年5月份，巡查发现了其中的30万元保证金没有记账，金艳通过银行转账交给我30万元，并称请示领导了，只交30万。我收到后上交财政了。2018年4月份，我收到金艳转来的30万现金后，我上交财政了。（2）公某证实，我是金艳的男朋友，2016年12月份确认的男女朋友关系。我装修天泰华府的房子时，金艳通过金某银行账户向我转账20万。（3）张某1证实，我与金艳是朋友关系，存在经济来往。2016年下半年的时候，我经营公司需要用钱，先后向金艳借款5万元、25万元，共计30万元。两三个月归还了。其中5万元是金艳安排冯某1向我的工商银行账户汇款，另外25万元是金艳通过金艳的民生银行账户向我工商银行账户汇款。（4）金某证实，我是金艳父亲。2016年6月份，金艳带60万现金回家，我按照金艳安排先存在我卡里。该卡一直到2018年12月份由金艳使用。2016年3月份，我借了朱某120万元，帮助金艳还贷款。2016年9月份我让金艳向朱某1农业银行账户转账20万还款。（5）冯某2证实，金艳在民政局上班，和我是朋友关系。我和金艳有一次经济上的往来。2016年9月份，我告诉金艳滕州一家美容店美容效果不错。金艳愿意做，并通过银行转账将做美容的款50000元打到了我的民生银行账户，我将钱交到滕州这家美容店的。后来，金艳对美容效果不满意，2018年1月份，美容店才将50000元退还给我，我又转给金艳。（6）朱某1证实，2016年3月份，金某给我打电话称，李某2因为做地暖工程压占资金量比较大，需要周转资金，问我借款20万元。我同意并通过工商银行、农村信用社分两次向李某2转款20万元。到了2016年9月份，金某向我农业银行的账户汇款20万元还款。3、被告人金艳供述，2016年4月份，兰陵社区医院给县民政局交了两次保证金，每次30万元，一共60万元。保证金是交给局出纳冯某1的。2016年6月份，冯某1将60万元现金放到我办公室，考虑放在办公室不安全，也方便我个人使用，我就先带60万元现金带回父母家了，并让我父亲把钱存银行。我父亲存钱后把卡给我了。直到2017年5月份，我将60万元保证金退还给冯某1，30万元是通过银行转账，另外30万元是现金，在这期间我个人有使用的情况。我将钱转给朱某120万元用于还款，转账给公某装修款20万元，借给张某125万元，转给冯某2美容款5万元。第三起2016年9月8日，被告人金艳安排民政局现金出纳冯某1将民政局公款50000元存入其朋友张某1尾号为6163工商银行账户，供张某1经商使用。2017年1月19日，金艳将该笔公款归还。上述事实，由经庭审质证、确认的如下证据予以确认：1、书证（1）张某1中国工商银行尾号6163账户交易明细证实，张某1于2016年9月8日收到冯某1汇款5万元，于2017年1月19日给金艳跨行转账5.5万元。（2）金艳中国民生银行尾号7777账户对账单证实，金艳于2017年1月19日收到张某1转账5.5万元。2、证人证言（1）冯某1证实，2016年9月份，金艳通过微信和我联系，安排我用公款给一个叫张某1的汇款5万元，并提供了张某1的工商银行账户，我以现金存款方式往张某1工商银行账户存款5万元。事后，金艳没有补借条，也未还钱。（2）张某1证实，我和金艳是朋友关系，2016年下半年的时候，公司经营需要用钱，我找金艳借过两次钱，其中一次是5万元，金艳安排冯某1通过银行转账转了5万元到我工商银行尾号为6163的账户上的，我不认识冯某1。2017年1月19日我转给金艳55000元，其中5万元是还钱，另外5000元是借给金艳的。3、被告人金艳供述，张某1和冯某1之间不认识。2016年9月8日冯某1存款5万元至张某1账户是我安排的。2017年1月19日张某1转给我55000元，其中5万元是还的借款，多出来的5千元钱是我借张某1的，不是利息。我安排冯某1借给张某1的5万元，还给冯某1了，是以现金方式归还的。第四起2015年4月24日，被告人金艳安排冯某1将民政局公款1600000元存入兰陵村镇银行工作人员刘某尾号为1389的村镇银行账户中，顶替刘某在村镇银行的吸储任务。2015年6月17日，刘某归还其中的200000元；2015年7月10日，刘某归还其中的600000元；2015年7月11日，冯某1又将400000元存入刘某的村镇银行账户；2015年8月11日，刘某归还剩余的1200000元公款。金艳挪用公款800000元。上述事实，由经庭审质证、确认的如下证据予以证实：1、书证（1）银行存单复印件，刘某尾号1389账户2015年账户清单及交易流水清单证实：刘某于2015年4月24日存款160万元的事实。（2）兰陵县军队离退休干部休养所中国农业银行账户信息，2015年4月24日兰陵县军队离退休干部休养所中国农业银行账户柜台分三次取现，每次50万元，共计150万元；于2015年8月11日分两次柜台存现80万元、406185.2元，共计1206185.2元。（3）兰陵县军休所现金明细账，证实兰陵县军休所于2015年4月提现150万元。（4）冯某1中国农业银行尾号1814交易明细清单证实，冯某1于2015年4月24日分四次共存款160万元，并于当日转支。（5）苍山县文峰觐安园中国农业银行账户信息，《自李某1处借公款100万元》证实，苍山县文峰觐安园于2015年4月24日柜台取现10万元。2、证人证言（1）冯某1证实，2015年4月份，金艳告诉我领导一个亲戚拉存款顶任务的，看看从公款中有多少闲置资金凑凑，转到领导亲戚名下。后金艳和我一起到农业银行支取了军休所账户的150万元现金，是分三笔支取的，每笔50万元，又在公墓的账户支取了10万元，凑了160万元，并把这160万元通过我尾号为1814的农业银行账户转给了一个叫刘某的村镇银行账户上，账户是金艳提供给我的。后来160万元归还了。2015年6月份，因单位需要用钱，我给金艳汇报，经金艳同意，并提供电话，我联系刘某还款20万。2015年7月份，因单位需要用钱，金艳问刘某要回60万元钱。这次是刘某将钱送给金艳的，只用了20万元。到了第二天，刘某到民政局开车带我，我和刘某一起又到村镇银行，在村镇银行刘某将40万元存到村镇银行账户上的，至于存到哪个账户我不知道，但是刘某没有把存款的手续交给我。2015年8月份，因军休所公户零余额清理，需要将用不了的军休所公款上交财政，我给金艳汇报，金艳又和刘某联系的，刘某分两次共归还120万元。利息不清楚。（2）刘某证实，我在村镇银行上班。我对象李东亮的三舅王某3以前是县民政局局长。我想通过王某3安排民政局在村镇银行开户存钱。王某3让我找财务室，认识了金艳。2015年，我因工作转正，多次联系金艳希望拉存款。2015年4月24日，金艳向我的村镇银行账户转账160万元，我当天把存款做成存单，存单凭证号是0000780号。到了6月17号，县民政局财务科的冯某1来支取20万现金。此时，我知道金艳转账160万元是公款。7月10号，冯某1支取60万元，后制作了存款80万元的存单。7月11号，冯某1拿40万元存钱，我制作了0000735号存单。8月11号，冯某1称民政局要清理账户了，要把剩下的两笔钱一共120万元都支走并上交。我把村镇银行的40万元、80万元的存单转到我农业银行的账户上支取出来，并将钱交给冯某1，当日取款结息给金艳了。（3）王某3证实，刘某是我外甥李东亮的对象，在银行工作。2015年4月份，刘某找我称他在村镇银行有吸储任务，希望民政局能把钱存到村镇银行。我给财务室金艳打电话，称自己亲戚在银行上班，找你咨询个业务。后刘某直接去找金艳了。（4）包传军证实，我于2012年至2018年在财务室工作，负责统计兼任民政局机关会计。我认识刘某，刘某曾因民政局在村镇银行开单位公户的事到财务科。金艳安排到村镇银行开公户，我和冯某1谁去的记不清了。因民政局在村镇银行开公户的事到过财务科，金艳安排我或则冯某1到村镇银行开过公户，是否成功记不清了。3、被告人金艳供述，2015年4月份的时候，时任民政局局长王某3给我说，他一个亲戚叫刘某的在县村镇银行上班，还是在试用期，为了转正，要完成吸收存款的任务，看看能把民政局的资金存在村镇银行，用来顶刘某的任务吧。我认为单位存钱应该开公户。王某3就安排我去开用户。因为王某3局长已经给我说过帮助存款的事，后刘某找到我，我给刘某回复想想办法。我去财政局办手续在村镇银行开户未果。向王某3局长汇报，王某3让想其他办法。我安排冯宪伟把公款里的闲置资金转至刘某名下，与冯宪伟一起讲军休所150万元及公募账户10万元共计160万元支取，通过冯宪伟存入刘某在村镇银行的账户。后来这160万元全部归还。第五起被告人金艳分别于2014年12月24日、12月26日，挪用公款150000元、700000元。同年12月底前，金艳将其中500000元用于个人使用。2015年1月23日，金艳挪用公款450000元，并将其中400000用于偿还庄某400000元欠款。期间金艳将300000元给王某1做白菜生意。2015年3月30日，金艳归还借款100000元，2015年7月金艳归还剩余的300000元。挪用公款900000元。上述事实，由经庭审质证、确认的如下证据予以确认。1、书证（1）兰陵县民政局尾号8695交易明细证实，兰陵县民政局2014年12月23日收到兰陵县民政局尾号1393转账7232547.2元；于2014年12月24日取现15万元，12月26日分别取现30万元、40万元，共计70万元；于2015年1月23日分别取现20万元、25万元，共计45万元；于2015年3月31日分别存入现金90万元、545265元。（2）兰陵县军休所中国农业银行公户尾号为1351的账户流水证实，兰陵县军休所中国农业银行账户于2015年3月31日柜台取现44万元。（3）借款合同及个人借款凭证证实，李某2于2015年3月27日在中国民生银行借款100万元。（4）兰陵县民政局2015年度现金账证实，兰陵县民政局于2015年3月31日存现“赵鹏烈士抚恤金”1445265元。（5）中国民生银行业务受理单证实，王某1于2015年7月10日以庄某名义在小额贷款公司贷款150万元。2、证人证言（1）冯某1证实，2014年12月份，县财政拨付到县民政局尾号为1393的农业银行公户140多万元赵鹏烈士优抚金，优抚金到账后，我转到了民政局尾号为8695的农业银行账户。后金艳安排我将优抚金提取，我分多次提取的，有一天支取了70万元钱，一天是支取了45万元钱，后一共支取了130万优抚金，并交给金艳保管。到了2015年3月份，县民政局公户进行零余额清理，金艳交给我庄某的农业银行卡及身份证、密码，并称该卡上有100万，并安排我先从军休所账户取部分钱上交赵鹏烈士优抚金。我于2015年3月31日将庄某卡上的100万取现。从军休所账户取款44万元，另外5625元是我保管的手头现金。到了2015年4月2日，将包括赵鹏烈士优抚金1445625万元在内的资金共293.09552万元上交县财政。2015年7月份左右，县财政局对县民政局进行财政监督检查，金艳把未还的30万元归还了，是归还的现金。（2）李某2证实，2015年3月份的时候，我应紧要要求，用自己的公司作为信用担保贷款100万元给金艳使用。贷款具体办理是金艳操作的，并由金艳偿还利息。2016年3月25日归还民生银行的100万元贷款，我用自己的50万元替金艳还的，另外还有朱某1转到我民生银行卡上20万，金艳转了302000元到我民生银行的账户上，还给了民生银行100万元本金还有几百元的利息。后来金某代替金艳偿还了我50万元。（3）代某证实，我于2014年10月至2018年10月担任民生银行兰陵县支行客户经理。2015年3月27日，民生银行兰陵县支行放贷款100万元给李某2，李某2指定将100万元贷款放到一个叫葛成全的民生银行账户。民生银行为了发展承兑业务，经与李某2协商同意，李某2将100万元资金又从葛成全账户转到我了我家属王园淑名下民生银行账户。因为手续不合适，李某2的承兑业务没做成，我将王园淑名下100万元资金又转到了李某2指定的王某1名下民生银行账户。（4）王某1证实，2014年12月份，我和陈京义做白菜生意，金艳给我三十万，我实际投资白菜生意十五、六万元，不到二十万元，剩余用于家庭开支了。我尾号1805的民生银行卡是金艳使用流水。交易明细中“2015年3月31日转账存入100万元对方户名王园淑、2015年3月31日通过庄某乐收银收款转账100万元”我不知道。2015年7月份，我和金艳通过我表哥庄某帮忙，从李春忠的小额贷款公司借款150万元。2015年7月份，我和金艳同意经庄某牵线从李春忠的小额贷款公司贷款150万元。借款人为庄某，我和金艳是担保人。扣除利息，147万元先汇入庄某账户，后转至我民生银行87万元，另外取60万元现金。我把现金及支取银行卡的钱全部交给金艳了。20天之后将150万还清了。其中金艳拿了40万现金，另外110万元是金艳用庄某农业银行账户归还的。（5）庄某证实，我名下尾号8374农业银行账户不是我使用的，金艳使用过我的身份证，可能是她使用，关于2015年3月31日存取100万元，我不知情，我不认识冯某1。3、被告人金艳供述，2014年12月份，我开始从冯某1手中借用公款，前后共计借了100万元，用于归还周某和庄某借款。2015年2、3月份，县民政局清理零余额账户，需要将民政局没用了的资金上缴县财政。我以我姨夫李某2名义贷款100万元，将我借100万元归还给冯某1了，冯某1又将资金上缴县财政账户的。冯某1从县民政局支取的资金一般是公用，如果没有公用而支取大额资金的情况，应该就是给我用了。我从冯某1处借用公款，但我不知道是那块资金，清理账户时才知道是赵鹏的烈士优抚金。我于2014年12月24日和2014年12月26日，从冯某1手中借85万元，其中50万钱给了王某1，用于偿还周某50万借款。后偿还庄某10万元。2015年1月23日，从冯某1手中借款45万元，通过银行转账还了庄某40万元。2014年阴历年底，王某1和陈京义合伙做白菜生意，需要用钱，我从冯某1处借用公开30万元给王某1。这30万中，投资白菜生意用了不到20万，剩余用于家庭开支了。我从冯某1手中借款共计130万元，归还周某和庄某借款用了100万元，另外30万元让王某1用于做白菜生意了。后来我以李某2名义在民生银行贷款100万元以及在李春忠的小额贷款公司贷款150万元中的30万元归还了冯某1处借用的130万元。综合证据：（1）立案决定书、留置决定书等证实兰陵县监察委员会于2019年4月10日立案，于4月11日宣布，并于4月11日留置。（2）解除留置决定书证实，2019年6月4日对金艳解除留置。（3）移送审查起诉意见书证实，县监察委开2019年6月4日移送审查起诉。（4）违纪违法款物收缴清单证实，金艳案暂扣款54000元。（5）县纪委、县监察委对金艳的处分决定证实，给予金艳开除党籍、公职的处分，并对54000元违法款予以收缴。（6）金艳的个人简历、编制登记证实，金艳于1982年9月24日出生，2012年6月加入中国共产党，2011年4月到2018年9月任兰陵（原苍山）县民政局财务科科长。（7）户籍证明、前科查询，补充卷证实金艳达到刑事责任年龄；无前科。（8）协助查询财产通知、调取证据通知书证实，金融资料等证据系依法取得。上述证据，来源合法，内容真实，且经庭审质证，足以认定。本院认为，被告人金艳身为国家工作人员，利用职务之便，侵吞公款；挪用公款、个人使用或进行营利活动，情节严重，其行为分别构成贪污罪、挪用公款罪，依法应予惩处；公诉机关指控的犯罪事实清楚，罪名成立，本院予以确认。关于辩护人所提“金艳系自首”的辩护观点，经查，被告人金艳在监察委立案、留置的当天，供述了挪用60万元的犯罪事实，但只是其犯罪数额的小部分，没有供述大部分犯罪事实，且没有对贪污罪进行供述，其归案的自觉性不明显，不应认定为自首，但是庭审中及庭前能如实供述犯罪事实，构成坦白，可对其从轻处罚。辩护人关于上述辩护观点不成立，本院不予采纳。关于辩护人所提“公款私存，不属于挪用公款”的辩护观点，经查，金艳安排将公款存入村镇银行刘某的名下，根据领导安排为完成刘某的存款任务。挪用公款罪所侵害的法益是国家工作人员职务行为的廉洁性及单位对公款的占有权、使用权、收益权，行为人利用职务之便将公款挪用归个人使用，使得公款处于流失及不可回收的风险状态即构成本罪。公诉机关指控第二起中，金艳将公款60万带回家中，期间曾将该款借给公某等人使用；指控第四起中，金艳为帮助刘某完成揽储任务而将公款以个人名义存入银行，个人通过对公款的支配达到了帮助他人目的，刘某则通过对公款的支配实现了个人完成揽储任务目标，两起指控均符合“使用”的文义，该挪用行为将公款存放于个人名下，使得公款不可避免地处于风险之中，应当认定为个人使用。超过三个月未还部分均可以认定挪用公款犯罪。辩护人上述辩护观点不予采纳。鉴于金艳因犯贪污罪所得赃款已退回及挪用公款亦已归还被害单位，可酌情对被告人从轻处罚，辩护人上述辩护观点与查明事实相符，本院予以采纳。金艳一人犯两罪，应实行数罪并罚。综合考量，可对被告人犯贪污罪、挪用公款罪在法定量刑幅度内从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十三条、第三百八十四条、第六十一条、第六十二条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第六条第（一）项、第十八条、第十九条之规定，判决如下：一、被告人金艳犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年二个月；犯贪污罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币10万元；两罪并罚，决定执行有期徒刑五年三个月，并处罚金人民币10万元（已缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月11日起至2024年7月10日止。）二、依法追缴被告人金艳犯贪污罪所得赃款54000元，由扣押机关兰陵县监察委，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省临沂市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本八份。审 判 长  李正华人民陪审员  温 强人民陪审员  郑卫东二〇一九年十一月十八日书 记 员  周丽晨