重庆市垫江县人民法院 民 事 判 决 书 (2019)渝0231民初3856号 原告：胡亚群，女，1977年6月26日出生，汉族，居民，住重庆市垫江县。 被告：陈越，男，1973年2月2日出生，汉族，居民，住重庆市垫江县。 原告胡亚群与被告陈越民间借贷纠纷一案，本院于2019年8月22日立案后，依法适用简易程序于2019年11月14日公开开庭进行了审理。原告胡亚群到庭参加诉讼，被告陈越经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告胡亚群向本院提出诉讼请求：判决被告偿还20万元借款本金及所欠利息（从2018年1月11日起按年利率24%计算至还清时止），并承担诉讼费、保全费、执行费等费用。事实和理由：2016年7月27日，被告陈越在原告胡亚群取得借款20万元，借款期限为一个月内归还。该笔借款到期后，被告至今未偿还该笔借款本金及利息，根据被告向原告出具的借条，被告已违约。借款到期后，原告多次催收，被告以经济紧张为由拒不偿还。故诉至人民法院，诉请如前。 被告陈越未作答辩。 原告胡亚群围绕诉讼请求依法提交了证据。经庭审审查，本院认为其提交的居民身份证、借条、客户收款回单以及依法调取的对私活期账户明细，具有真实性、合法性，与待证事实具有关联性，可以作为本案证据使用。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 2016年7月27日，被告陈越以资金周转困难为由，向原告胡亚群借款200000元，原告当日委托案外人以银行汇款方式向被告提供了借款，被告向原告出具借条1张，该借条载明：“……今借到……现金200000.00元整大写（贰拾万元整），期限为一个月内归还……”。 并查明在借款当日，原告提供借款前，被告以银行转账方式向原告支付6000元。2016年8月24日至2018年1月10日，被告多次以银行转账方式、每笔6000元不等向原告支付款项（详见表1还款序数1-13）。嗣后，被告未再向原告支付款项。原告经催收无果，遂诉至本院，望判如所请。 本院认为，民间借贷是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为，合法的民间借贷受法律保护。 关于借贷关系。原告提交的证据足以认定原、被告民间借贷关系成立、生效。被告应按照约定的还款时间偿还借款，逾期未还款构成违约，应承担继续偿还借款的民事责任。 关于本金认定。借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，在借款当日，原告提供借款前，被告以银行转账方式向原告支付6000元。同时，根据被告出具的债权凭证所载明金额，结合原告诉请和庭审查明，本院认定借款本金为194000元。 关于利息利率。借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。同时，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。 本案中，2016年8月24日至2018年1月10日，被告多次以银行转账方式、每笔6000元不等向原告支付款项，足以认定双方对借款约定有利息。结合本院认定借款本金为194000元进行折算，该约定利率为月利率3.09%、年利率37.08%，已超过年利率36%的法定上限。 本案中，被告经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，仍应依法核算被告每次还款是否超过应付利息，即精确计算每一次归还款项是否超过了当期的应付利息，并对超过部分即时抵扣本金。本案中，双方约定月利率超过3%，应按如下规则计算尚欠本金及利息（详见表1）：一是根据每次还款时间计算当期应付利息，二是计算每次还款扣息扣本情况，三是确定不再扣本金的起始时间点与未付利息起算时间点。                            表1 还本付息核算表 （单位：元）                               还             款             序             数                       款项                       计算余额                       开始时间                       结束时间                       计             算             天             数                       年             利             率                       应付利息                       已还             款项                       欠付利息             （为负数则抵扣相应本金）                                                     200000.00                       200000.00                       2016/7/27                       2016/07/27                       0                       0.36                       0.00                       0                       0.00                               1                       0.00                       200000.00                       2016/07/27                       2016/07/27                       0                       0.36                       0.00                       -6000                       -6000.00                               2                       -6000.00                       194000.00                       2016/07/27                       2016/08/24                       28                       0.36                       5357.59                       -6000                       -642.41                               3                       -642.41                       193357.59                       2016/08/24                       2016/09/24                       31                       0.36                       5911.97                       -6000                       -88.03                               4                       -88.03                       193269.56                       2016/09/24                       2016/10/26                       32                       0.36                       6099.91                       -6000                       99.91                               5                       0.00                       193269.56                       2016/10/26                       2016/11/28                       33                       0.36                       6290.53                       -6000                       390.43                               6                       0.00                       193269.56                       2016/11/28                       2016/12/27                       29                       0.36                       5528.04                       -6000                       -81.53                               7                       -81.53                       193188.03                       2016/12/27                       2017/01/25                       29                       0.36                       5525.71                       -6000                       -474.29                               8                       -474.29                       192713.74                       2017/01/25                       2017/02/27                       33                       0.36                       6272.44                       -6000                       272.44                               9                       0.00                       192713.74                       2017/02/27                       2017/03/29                       30                       0.36                       5702.21                       -6000                       -25.35                               10                       -25.35                       192688.39                       2017/03/29                       2017/04/29                       31                       0.36                       5891.51                       -6000                       -108.49                               11                       -108.49                       192579.91                       2017/04/29                       2017/06/02                       34                       0.36                       6458.02                       -6500                       -41.98                               12                       -41.98                       192537.93                       2017/06/02                       2017/08/07                       66                       0.36                       12533.43                       -6000                       6533.43                               13                       0.00                       192537.93                       2017/08/07                       2018/01/10                       156                       0.36                       29624.47                       -6001                       30156.89                                                     0.00                       192537.93                       2018/01/10                                                                                                                                                    如表1所示，双方约定年利率超过36%，每次还款项先抵扣按年利率36%计算的应付利息，超出应付利息的部分用于抵扣本金，自该次还款时点后，计息本金发生变动。经依法抵扣后，截止2017年6月2日，被告尚欠原告借款本金192537.93元；同时，讼争借款的不再扣本金的起始时间点应确定为2017年6月2日。现原告当庭明确表示讼争借款利息已支付至2018年1月10日，系原告在法律规定的范围内对自己权利的处分，本院对此不作处理，并依法将讼争借款的未付利息起算时间点确定为2018年1月11日。 被告陈越未到庭应诉，应视为放弃答辩、举证、质证等诉讼权利，并承担相应的法律后果。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下： 一、由被告陈越在本判决生效后10日内返还原告胡亚群借款192537.93元； 二、由被告陈越在本判决生效后10日内支付原告胡亚群从2018年1月11日起以192537.93元为基数按年利率24%计算至还清时止的利息； 三、驳回原告胡亚群的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费4300元，减半收取计2150元，由被告陈越负担。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于重庆市第三中级人民法院。上诉期满后在指定期间内未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。双方当事人在法定上诉期内均未提出上诉或仅有一方上诉后又撤回的，本判决发生法律效力，当事人应自觉履行判决的全部义务。 一方不履行的，自本判决内容生效后，权利人可以向人民法院申请强制执行。申请执行的期限为二年，该期限从判决书规定履行期间的最后一日起计算。 审 判 员 蒋克龙 二〇一九年十一月二十日 法官助理 吴 仇 书 记 员 高 源