广西壮族自治区桂林市叠彩区人民法院 民 事 判 决 书 （2019）桂0303民初1333号 原告：刘拥政，男，1970年10月13日出生，汉族，住所地广西桂林市叠彩区。 委托诉讼代理人：谢小媛，广西桂超扬律师事务所律师。 被告：刘丽娜，女，1961年12月30日出生，汉族，住所地广西灵川县。 委托诉讼代理人：黄屹峰（系刘丽娜之夫），男，1961年12月4日，汉族，住所地广西灵川县。 被告：黄屹峰，男，1961年12月4日，汉族，住所地广西灵川县。 原告刘拥政与被告刘丽娜、黄屹峰民间借贷纠纷一案，本院于2019年8月5日立案后，原告刘拥政于2019年8月7日向本院申请财产保全。本院于当日作出（2019）桂0303民初1333号之一民事裁定，查封（冻结）被告刘丽娜、黄屹峰名下价值748007元的财产，并于2019年10月11日依法适用普通程序，进行公开开庭审理。原告刘拥政及其委托诉讼代理人谢小媛、被告黄屹峰及作为被告刘丽娜的委托诉讼代理人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告刘拥政向本院提出诉讼请求：1.判令被告刘丽娜、黄屹峰共同偿还原告借款本金53万元及利息（利息计算：以53万元为基数，按年利率24%，从2017年10月3日起计算至还清借款之日止）；2.本案诉讼费用、保全费、保全保险费由二被告承担。事实和理由：原告与二被告系朋友关系，二被告因做生意资金周转困难，向原告借款35万元，口头约定利息为月息2%，原告分别于2015年2月2日、2012年3月12日向二被告转款20万元、12.6万元，共计32.6万元。基于朋友关系，二被告当时未向原告出具借条。2017年10月2日，原、被告双方经过结算，二被告欠原告借款本息共计53万元，被告刘丽娜以借款人名义向原告出具借据一张，被告黄屹峰作为担保人在借据上签字。之后，原告多次向二被告催讨借款，二被告均予以推脱，遂诉至法院，提出上述诉讼请求。 被告刘丽娜、黄屹峰共同辩称，二被告向原告借款系事实，但二被告只收到原告借款本金32.6万元，故本案借款本金应仅为32.6万元。二被告于2017年向原告出具的借条载明的53万元借款本金系包含未支付的借款利息在内的。关于借款利率按月利率2%计算无异议，但利息应以实际收到借款之日起开始分段计算，即以20万元为基数，按月利率2%，从2015年2月2日起计算至实际履行完毕之日止；以12.6万元为基数，按月利率2%，从2015年3月12日起计算至实际履行完毕之日。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证，本院认证如下： 原告刘拥政针对其诉讼请求提供的证据：1.业务回单、证明、借条，证明原、被告之间的借贷关系；2.增值税发票，证明原告为本案诉讼保全购买的财产保险费。 二被告对原告提供的所有证据的真实性均表示无异议，但认为本案借款本金应为32.6万元，借条系事后补写的，保全保险费不同意承担。 本院对原告提供的上述证据的真实性均予以确认，并在卷佐证；但关于本案借款本金应为多少、保全保险费是否应由被告承担的问题，本院将在本案的判决说理部分予以论述，在此不再赘述。 被告刘丽娜、黄屹峰针对其抗辩主张未提交任何证据。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 2015年2月2日、2015年3月2日，原告刘拥政之妹刘玉萍代其分别向被告刘丽娜尾号为5413的银行账号转账20万元、12.6万元。 2017年10月2日，被告刘丽娜以借款人的名义向原告出具《借条》一张，载明“今有刘丽娜于2017年10月2日借到刘拥政（先生、女士）人民币伍拾叁万元整（￥530000元），利息按月利率百分之二结计算，每月结息一次，到期本息全部结清。担保人愿为上述借款承担连带责任担保，担保期限为借款到期后两年，……。”被告刘丽娜在落款处签字，被告黄屹峰在担保人处签字。 2019年7月31日，刘玉萍出具《证明》一份，载明“本人刘玉萍（身份证号：）与刘拥政（身份证号：）是兄妹关系，因我日常兼职刘拥政的财务管理，刘拥政委托我分别于2015年2月2日给刘丽娜转账20万元，在2015年3月12日给刘丽娜转账126000元，我代刘拥政转给刘丽娜合计326000元，该326000元的所有权人是刘拥政，而我只是代为管理，因此该债务由刘拥政向刘丽娜主张。特此证明。” 另查明，二被告系夫妻关系，于2000年8月18日登记结婚。 本院认为，本案的争议焦点为：一、本案债务的借款本金为多少；二、本案借款利息计算的基数及起算时间应如何确定；三、原告为申请保全而支付的保险费用是否应由二被告承担。 一、关于本案债务的借款本金为多少的问题 根据《中华人民共和国合同法》第二百一十条的规定：“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《规定》）第二条规定：“出借人向人民法院起诉时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。”本案中，原告针对其诉讼主张提供了借条、转账凭证，被告刘丽娜对向原告借款的事实亦无异议，故本院对原告与二被告之间的借贷关系予以确认。 根据《中华人民共和国担保法》第十八条之规定：“当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。”本案中，被告黄屹峰作为担保人在借条上签字，借条约定担保人承担连带责任，担保期限为借款到期后两年，原告与被告刘丽娜进行结算后书写的借条并未约定借款期间，故本案的借款期间届满之日应为原告起诉之日即2019年8月5日，原告主张要求担保人黄屹峰对被告刘丽娜的债务承担连带保证责任，符合上述法律规定，本院予以确认支持。 二被告共同辩称，二被告只收到原告的借款本金32.6万元。借条系事后补写，借条上的53万元的借款本金系双方经过结算之后的本息之和，故本案借款本金应为32.6万元。 根据《规定》第二十八条第一款的规定：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。”本案中，被告刘丽娜系于2015年向原告借款，借款本金为32.6万元，被告刘丽娜未出具借条，双方口头约定借款利率为年利率24%。2017年10月2日，原、被告双方对2015年的借款本息进行结算，利息计算为：以20万为基数，按年利率24%，从2015年2月2日计算至2015年3月11日止，利息共计4997元（24%÷365天×20万元×38天）；以32.6万元为基数，按年利率24%，从2015年3月12日起计算至2017年10月2日止，利息为200209元（24%÷365天×32.6万元×934天）。以上本息合计共531206元。被告刘丽娜对此向原告出具借条一张，借条载明借款本金为53万元。原告与被告刘丽娜对前期的借款本息进行结算后，以结算后的借款本息之和为本案借款本金数额出具借条，双方前期的借款利率未超过年利率24%，符合上述法律规定，故本院确认本案借款本金应为双方在借条中结算核定的53万元。 二、关于本案借款利息计算的基数及起算时间应如何确定的问题 根据《规定》第二十八条第二款的规定：“按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”本案中，原告以53万元本金为基数，按年利率24%，从2017年10月2日起计算至2019年8月5日止的利息为233839元（24%÷365天×53万元×671天），本息之和为763839元（530000元+233839元）。 以20万为基数，按年利率24%，从2015年2月2日计算至2015年3月11日止的利息为4997元；以32.6万元为基数，按年利率24%，从2015年3月12日起计算至2019年8月5日止的利息为344042元（24%÷365天×32.6万元×1605天）。以上本息之和共675039元。根据上述法律规定，原告以53万元为本金计算的本息之和763839元，超过了其以最初借款本金32.6万元，按年利率24%计算的本息之和675039元，故对超过的88800元（763839元-675039元）利息，本院不予确认支持。 根据《规定》第二十九条第二款第（二）项的规定：“（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”本案中，被告刘丽娜截至原告起诉之日仍未归还原告任何借款本金及利息，故应当支付逾期还款利息，双方约定了借款利率为24%，故原告主张要求被告刘丽娜按年利率24%支付逾期还款利息的诉讼请求，符合案件事实和法律规定，本院予以确认支持。 综上，本案借款利息计算为：以53万元为基数，按照年利率24%，从2017年10月3日起至计算至实际履行完毕之日止，在计算出具体的应付本息总额后应扣除88800元。 三、关于原告为申请保全而支付的保险费用是否应由二被告承担的问题 原告诉称主张，原告因向法院申请查封、冻结二被告的财产而购买保险提供担保，故该保险费用应由二被告承担。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百条的规定：“人民法院对于可能因当事人一方的行为或者其他原因，使判决难以执行或者造成当事人其他损害的案件，根据对方当事人的申请，可以裁定对其财产进行保全、责令其作出一定行为或者禁止其作出一定行为；当事人没有提出申请的，人民法院在必要时也可以裁定采取保全措施。人民法院采取保全措施，可以责令申请人提供担保，申请人不提供担保的，裁定驳回申请。……。”本院认为，保全担保系保全申请人依照法律规定应当履行的诉讼义务，其目的在于防范因错误保全而给保全被申请人造成损失，并非为实施保全行为而产生的诉讼费用。另，法律并未限制提供担保的具体形式，如何选择具体的担保方式，应由保全申请人根据自身的经济状况作出理性选择。购买保全责任保险并非保全申请人提供保全担保的必要前提和必然形式，原告既自愿选择以购买保险的方式提供保全担保，则应对此承担相应的法律后果。故原告要求债务人承担保全保险费用，没有事实和法律依据，本院不予支持。 综上所述，原告起诉要求被告刘丽娜、黄屹峰偿还借款本金53万元及利息的诉讼请求，符合事实和法律规定，本院予以支持。依照《中华人民共和国民法通则》第九十条，《中华人民共和国合同法》第二百一十条，《中华人民共和国担保法》第六条、第十八条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条、第二十六条、第二十八条、第二十九条第二款第（二）项，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百条之规定，判决如下： 一、被告刘丽娜偿还原告刘拥政借款本金53万元及利息（利息计算为：以53万元本金为基数，按照年利率24%，从2017年10月3日起计算至还清借款之日止，在计算出具体的应付本息总额后扣除88800元）； 二、被告黄屹峰对上述第一项债务承担连带偿还责任； 三、驳回原告刘拥政的其他诉讼请求。 本案案件受理费11280元，财产保全费4260元，合计15540元，原告刘拥政已预交，由被告刘丽娜、黄屹峰负担15000元，原告刘拥政负担540元。 上述债务，义务人应于本案判决生效之日起十五日内履行完毕，逾期则应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行财产所在地人民法院申请强制执行。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院或桂林市中级人民法院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于桂林市中级人民法院，并于上诉期限届满之日起七日内预交上诉费11280元（收款单位：桂林市中级人民法院，账号：20×××16，开户行：农行桂林高新支行）。逾期不交也不提出缓交申请的，按自动撤回上诉处理。 审 判 长  曾 臻 人民陪审员  江荣华 人民陪审员  檀志超 二〇一九年十月二十九日 法官 助理  喻嘉嘉 书 记 员  霍亚茹 附相关法条: 1.《中华人民共和国民法通则》 第九十条：合法的借贷关系受法律保护。 2.《中华人民共和国合同法》 第二百一十条：自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。 3.《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二条：出借人向人民法院起诉时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。当事人持有的借据、收据、欠条等债权凭证没有载明债权人，持有债权凭证的当事人提起民间借贷诉讼的，人民法院应予受理。被告对原告的债权人资格提出有事实依据的抗辩，人民法院经审理认为原告不具有债权人资格的，裁定驳回起诉。 第二十六条：借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。最高人民法院 第二十八条：借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。 第二十九条：借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 4.关于适用《中华人民共和国担保法》 第六条：本法所称保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。 第十八条：当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人 5.《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百条：人民法院对于可能因当事人一方的行为或者其他原因，使判决难以执行或者造成当事人其他损害的案件，根据对方当事人的申请，可以裁定对其财产进行保全、责令其作出一定行为或者禁止其作出一定行为；当事人没有提出申请的，人民法院在必要时也可以裁定采取保全措施。 人民法院采取保全措施，可以责令申请人提供担保，申请人不提供担保的，裁定驳回申请。 人民法院接受申请后，对情况紧急的，必须在四十八小时内作出裁定；裁定采取保全措施的，应当立即开始执行。