河南省濮阳县人民法院刑 事 判 决 书（2019）豫0928刑初275号公诉机关河南省濮阳县人民检察院。被告人胡广涛，男，1964年1月3日出生，汉族，专科毕业，2008年1月至2014年1月任安阳县农村信用合作联社后勤部主任，2014年1月至4月任河南安阳商都农村商业银行股份有限公司后勤部负责人，2014年4月至2018年7月任河南安阳商都农村商业银行股份有限公司后勤部经理助理，捕前住安阳。因涉嫌严重违纪违法，2018年9月21日被濮阳县监察委员会留置，2019年1月28日经濮阳县人民检察院决定刑事拘留，同日被濮阳县公安局执行刑事拘留,2019年2月1日经濮阳县人民检察院决定逮捕，同日被濮阳县公安局执行逮捕。辩护人何瑞锋，金博大律师事务所律师。辩护人刘宪强，河南兴邺律师事务所律师。濮阳县人民检察院以濮县检职检刑诉（2019）4号起诉书指控被告人胡广涛犯非国家工作人员受贿罪、职务侵占罪，于2019年5月20日向本院提起公诉,经河南省高级人民法院指定管辖，本院于2019年5月20日立案，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案，濮阳县人民检察院指派检察员马丽珍、胡丽花出庭支持公诉，被告人胡广涛及其辩护人何瑞锋、刘宪强到庭参加诉讼。期间，公诉机关申请补充侦查，延期审理一次。现已审理终结。濮阳县人民检察院指控：一、非国家工作人员受贿罪（一）2008年以来，王某1陆续在安阳商都农商银行承揽各种工程1200余万元，被告人胡广涛利用担任安阳商都农商银行后勤部负责人的职务便利，对王某1承揽工程、资金结算等方面提供了大量帮助。2015年年底，胡广涛给王某1打电话索要人民币27万元；2017年7、8月份，胡广涛给王某1打电话索要人民币33万元，用于购买房产。2018年7、8月份，因谭某被调查，胡广涛害怕此事暴露，将60万元退给王某1。（二）2017年冬，被告人胡广涛利用担任安阳商都农商银行后勤部经理助理的职务便利，为李某1在承揽安阳商都农商银行锅炉采购项目中提供帮助。2018年3、4月份，胡广涛在其单位门口路边收受李某1人民币10.5万元，用于个人消费。二、职务侵占罪（一）2012年12月，被告人胡广涛利用担任安阳县农村信用社联社后勤部主任的职务便利，采取虚增煤炭供应数量的方式，套取36万元，胡广涛将该款占为己有，用于个人购买房产和家庭日常开支。（三）2012年12月底，被告人胡广涛利用担任安阳县农村信用联社后勤部主任的职务之便，采取虚列煤炭供应数量的方式，套取42.624万元，其中21万余元用于解决韩某2、田某1、李某2三人无法下账的因公开支，4.3445万元交给陈某用于支付税金，剩余16.85万元被胡广涛非法占为己有，用于其日常开支。公诉机关当庭讯问了被告人胡广涛，宣读了其在侦查阶段的供述与辩解，证人王某1、李某1、于某、程某1、韩某1、陈某、张某1、王某2、郭某、杨某、周某、潘某、李某2、谭某等人证言，出示了安阳县农信社财务开支审批表、安阳县农信社财务资料、农信社账户交易明细、案发经过、无前科证明、户籍证明等证据，以证实起诉书的指控。公诉机关认为，被告人胡广涛利用职务上的便利，索取并非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，又利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，应当以非国家工作人员受贿罪、职务侵占罪追究其刑事责任，请求依法判处。被告人胡广涛对起诉书指控的非国家工作人员受贿犯罪事实辩称其与王某1之间系借款，该起事实其不构成非国家工作人员受贿罪；其收受李某110.5万元是其主动交待的，其行为构成自首；起诉书指控的职务侵占犯罪事实中的36万元、42.624万元均系解决其先期垫付的单位无法下账的因公开支，且42.624万元其未经手，其行为不构成职务侵占罪，当庭申请证人王某1出庭作证。辩护人辩护认为，被告人胡广涛与王某1之间系借款；胡广涛通过虚增煤炭供应数量的方式取得的52.85万元系解决因公垫付的费用；除指控胡广涛收受李某110.5万元外，被告人胡广涛构成职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪部分事实不清、证据不足；对于收受李某1贿赂应认定胡广涛构成自首，且积极全部退赃；当庭提交胡广涛笔记本二册。经审理查明：一、非国家工作人员受贿犯罪事实(一)2008年以来,王某1陆续在安阳商都农村商业银行承揽各种工程一千二百余万元，被告人胡广涛利用担利安阳商都农村商业银行后勤部负责人的职务便利，在王某1承揽工程、资金结算等方面提供帮助。2015年年底，胡广涛向王某1索要现金27万元；2017年7、8月份，胡广涛又向王某1索要现金33万元，用于个人消费。2018年7、8月份，因安阳商都农村商业银行董事长谭某被调查，胡广涛害怕此事暴露，将60万元退给王某1。另查明：案发后，王某1将赃款60万元上缴至濮阳县监察委员会。认定上述事实的证据有：1、被告人胡广涛供述、胡广涛手写情况说明：我和王某1是在2008年左右认识的，他的安阳宇琦装饰有限公司的主要业务是装修。在我任安阳县信用社后勤部主任以来，我帮助王某1承揽了我单位大概1300多万元的工程，在王某1承揽我单位工程过程中，一是有的小工程我向领导汇报后就让王某1干；二是我给王某1协调施工关系，使王某1能够顺利施工；三是在王某1的工程完工后，我都及时安排人员对王某1的工程进行验收，然后及时结算工程款；四是王某1有时资金紧张时，我通过熟人给他找钱，没让他拿过利息。王某1对我很感激，曾多次表示要给我钱，我当时都没有要，王某1说我以后有事需要钱给他打电话就行了。大概2015年年底或2016年年初，我想买一辆车，我就给王某1打电话说我有点事，需要二、三十万元钱，王某1说目前手头上不多，我说他有多少就取多少，后来王某1用一个手提袋装着钱给我送到了我办公室，他当时说是27万元，让我先用着，不够再说，我说这就够了，然后我对王某1说了句客气话，说以后有钱时再给他，王某1就走了。这27万元都是百元面值的人民币，一万元一捆，共27捆。2016年年初，我在安阳福特4S店买了一辆福特轿车，裸车价二十六万多元，交完购置税、保险，一共花了三十万元左右。这辆车落户牌照是豫Ｅ×××××，当时我为了等这个牌照，2016年5月份才落了户。2017年7、8月份，我的朋友程某1给我打电话说他承揽开发区东风路与黄河大道交叉口往南150米路西一个小区的工程，由于开发商涉及非法集资，没有给他工程款，抵给他四套房子，程某1问我要不要房子，价格可以给我按成本价每平方米3100元，我当时说要，程某1说房子180平方米，加上需向开发区管委会交一部分钱，总价57万元，我先给他35万元，我就给王某1打电话说我有事需要33万元钱，让他给我送33万元，后来王某1还是用一个银行宣传用的手提袋装着33万元现金给我送到了办公室。后来我在办公室给了程某135万元现金，其中2万元是我自己的钱，程某1给我出具了一张收据，收据上购房人是我妻子董云云的名字。过了几天，我又介绍王某1在程某1处买了一套房子，王某1当时可能知道我给他要这33万元用于买这套房子了。33万元都是百元面值的人民币，一万元一捆，共33捆。2018年7月份，谭某被濮阳市纪委带走以后，我害怕将来有什么事牵扯到我，在7月底、8月初的几天里，我就安排韩某1从我的卡上取出了60万元，分二次把钱还给了王某1。第一次退给了王某127万元，过了两天又退给了王某133万元，两次都是我给王某1打电话约他在我单位家属院旁边的路上见面，见面后把钱给了王某1。我当时对王某1说谭某出事了，我害怕将来纪委找我谈话，我把之前他给的这60万元给他，我俩算两清了，不存在任何经济往来，将来纪委的人找到他，让他就说我借他的钱，别说是我向他索要的，王某1说我放心吧，他肯定说是我借的。我和王某1之间不存在债权、债务关系。王某1还有一个名字叫王艳军。以上事实是我主动向组织坦白交待，恳请组织调查落实，并从轻宽大处理。2、证人王某1证言、王某1自述材料：大概2008年左右，我干室内装修的时候认识了胡广涛，后来我就联系胡广涛干联社装修的活，慢慢就熟悉了。大概从2009年开始，我陆续在安阳商都农商行承揽工程，一共干了一千多万元的工程，这些工程都是在胡广涛的帮助下我才顺利承揽施工的。2009年至今我在安阳商都银行承揽工程以来，胡广涛给我提供了许多帮助：一是十多万元以下的工程，都不用经过招标手续，由胡广涛直接安排让我干；二是我的工程完工后，胡广涛都会尽快给我的工程进行验收，然后尽快给我拨款，从不压我的资金；三是我干工程资金紧张时，胡广涛会给我找一部分钱，使我能顺利施工；四是对于我承揽的工程进场施工时，胡广涛会帮助我协调地方关系，使我能顺利施工。我对胡广涛说我的事他费了不少心，有啥需要帮忙的地方对我说就行了，胡广涛说没事，我先把活干好，其他的以后再说，后来2015年年底或2016年年初的一天，胡广涛打电话给我要了27万元，2017年下半年的一天，胡广涛给我打电话要了33万元。第一次是在2015年年底或2016年年初，胡广涛给我打电话说他有事需要27万元，我现在手里有多少钱都给他准备好送过去，我当时说我马上给他准备，我从我的建行银行卡上取了25万元，又从办公室拿了2万元，将这27万元现金用个手提袋装着，送到了胡广涛的办公室，把钱交给了胡广涛，然后我就走了。第二次是2017年的下半年，胡广涛给我打电话说让我准备33万元，我就用一个手提袋装着33万元现金，把钱送到胡广涛的办公室。这60万元不是我借给胡广涛的，是他向我索要的，因为他当时对我说准备这笔钱时根本就没说是借用，所以我也没有让他打借条。我觉得胡广涛可能是认为我在农商行承揽过程中，他给我帮过很多忙，另外我和他的交往过程中我多次表示感谢的想法，所以他才向我要这笔钱，我如此爽快的给他是因为他以前对我的帮助表示感谢，另外以后还想靠他承揽农商行的工程。2018年7、8月份，胡广涛给我打电话让我去商都银行家属院门口找他，我们在我车上见面后，胡广涛说商都银行董事长谭某出事了，可能要牵扯到他，他把之前拿我的60万元退给我，这次他给我27万元，过两天再给我33万元，将来纪委的人找我问话时，我就说是他借我的钱，千万不要说是我送给他的或者他给我要的，我说他放心吧，到时候纪委的人找我，我就说这笔钱是他借我的，并且他已经还我了，然后胡广涛把一个印有商都银行的手提袋交给我，说这是27万元。过了两天，胡广涛又给我了33万元现金。除此之外，胡广涛没有找我要过财物，我也没有给他送过财物。我和胡广涛之间不存在债权债务关系。3、证人于某证言：我是2011年年底至2017年9月分管机关后勤部的，我分管期间后勤部的负责人是胡广涛。我们商行的工程都是由后勤部列出需要建设的项目，对于大额的先在党委会上通报，然后走行长办公会通过，再走财审会，决定实施工程。按照省联社规定二百万元以上的工程必须走公开招投标，十万至二百万元之间的工程可以走邀标、议标等程序。由胡广涛负责走相应程序来确定施工方。对于十万元左右的工程都是走财审会，这种工程施工方都是由胡广涛决定，他一般不给我汇报。王某1承揽我单位锅炉房改建工程时，我到现场去看建设情况时见到了王某1，才认识的他。王某1干的这些十几万元的工程都是胡广涛决定让王某1干的。对于王某1干的这些大额的工程，我都是要求胡广涛按规章制度走就行了，至于说胡广涛怎么操作的我就不清楚了。我都是在施工的时候见到王某1才知道工程是由王某1干的。4、证人程某1证言：当时由于万润园开发商欠我工程款，给我抵了4套房子，每套房子价格按每平方米2900元，我以每平方米3000元的价格卖给了胡广涛一套，我和胡广涛签了一份售房协议书，房款一共545280元，他先付给我35万元，2018年6、7月份的时候他又给了我195280元。胡广涛两次给我房款都是现金。胡广涛买这套房子是用他妻子董云云的名字签的购房合同。他还介绍了一个叫王某1的人在我这买了一套房子。王某1买这套房子也是182平米的，胡广涛是18号楼3单元201室。王某1是17号楼3单元301室。5、证人韩某1证言：2018年七八月份，胡广涛把我叫到办公室，给了我一张银行卡，让我去银行帮他取款，我连续取了好几天，取了大概几十万元，取好后我把钱给了胡广涛。6、建筑装饰装修工程施工合同、安阳县农村信用社财务资料：证明王某1承揽安阳县农村信用合作社多项工程项目，2014—2015年安阳商都农商银行多次支付给王某1承揽工程工程款共计一千二百余万元。7、王某15677账户交易明细：证明2015年12月7日，王某15677账户取款25万元。8、安阳市顺达尔汽车贸易有限公司收据、POS机刷卡单、机动车销售统一发票：证明2016年1月20日胡广涛以26.58万元的价格购买轿车一辆，胡广涛从其0103账户刷卡5000元、13万元，从其0848账户刷卡135800元。9、河南万润园置业有限公司万润园小区项目17、18号楼自救盘活协议、抵顶清单、售房协议书、收据：将万润园17号楼西单元西户1102、东户301、18号楼西单元1102、201抵顶给程某1。2017年8月1日，程某1将万润园小区18号楼西单元二楼东户卖给胡广涛，每平方米3000元，建筑面积182平方米，胡广涛将房款35万元一次性交纳给程某1，交房前10日内，交清剩余房款。2018年8月14日，程某1收到万润园小区18号楼3单元201房款195280元。10、农信社账户交易明细：证明2018年7、8月份，胡广涛0103账户、0848账户多次取款共计六十余万元，自2015年至2018年，两个账户内均有数十万元存款。另有张某2手写情况说明、视频光盘等证据，以上证据均经当庭举证、质证，本院予以确认、采信。被告人胡广涛及其辩护人认为，胡广涛与王某1之间系民间借贷，胡广涛的行为不构成非国家工作人员受贿罪，经查，被告人胡广涛在侦查阶段的供述、胡广涛手写情况说明、证人王某1在侦查阶段的证言、王某1自述材料、证人于某、程某2、张某2证言、案发经过、视频光盘证明被告人胡广涛在王某1承揽安阳商都农商银行工程时提供帮助，胡广涛于2015年年底向王某1索要27万元，2017年7、8月份向王某1索要33万元，用于个人消费，本起犯罪事实系胡广涛主动向监察机关交待，且系先供后证；被告人胡广涛在侦查阶段的供述、证人王某1在侦查阶段的证言、账户交易明细证明胡广涛与王某1之间无经济往来，且自2015年至2018年，胡广涛账户内有大额存款，被告人胡广涛在有存款的情况下仍向王某1借款，在第一笔借款27万元未归还的情况下，又向王某1借款33万元，且双方未约定利息、还款期限等事项，胡广涛也未向王某1出具借据，且60万元全部使用现金，不是正常的借贷行为,被告人胡广涛系以借为名向他人索取财物，被告人胡广涛及辩护人该意见，理由不能成立，本院不予采纳。（二）2017年冬，被告人胡广涛利用担任安阳商都农村商业银行后勤部经理助理的职务便利，为李某1在承揽安阳商都农村商业银行锅炉采购项目中提供帮助，并约定事后李某1给胡广涛好处费。2018年4月，胡广涛收受李某1现金10.5万元，用于个人消费。上述事实，公诉机关当庭讯问了被告人胡广涛，并宣读了证人李某1、张某3等人证言，出示了安阳县农商行财务资料、安阳市梓豪热能科技有限公司对公账户交易明细等证据予以证明，并经当庭质证，本院予以确认、采信。二、职务侵占犯罪事实（一）2012年12月，胡广涛利用担任安阳县农村信用联社后勤部主任的职务之便，采取虚增煤炭供应数量的方式，套取36万元，用于个人消费。认定上述事实的证据如下：1、被告人胡广涛供述、胡广涛手写情况说明：安阳县农村信用联社2012年供煤商是陈某，他是以安阳广盈物资公司的名义向我们单位供应煤炭的，陈某给安阳县农村信用社一直供了三四年的燃煤。安阳县信用联社支付给骈培兴的这笔购煤款实际的供应商是陈某，他的实际供应款是229740元，剩余40万中有36万元我用于个人消费了，剩下的4万元我给了陈某现金，这4万元是我让陈某多开四十万元发票的税金。我记得这笔款是2012年7月份上的财审会，因为我们单位的锅炉是负责单位机关及家属院的热水和暖气供应，每年都会有三四次的煤款支出需要财审会审批，七八月份的这次采购煤数量是预采购数量，我当时在财审会上说经过今年秋冬季节采购燃煤的金额大约需要60万元，因为我管着单位每年的燃煤采购，所以具体每年能用多少煤炭我心里有数，我当时知道燃煤实际的采购数肯定要低于我在财审会上报的这个数，但财审会其他的参加人员只知道单位每年都有这项支出，他们并不知道每年实际用煤量是多少，所以我当时提出这60多万元的燃煤采购数额时，李某2主任及其他参会人员也没有提出什么异议，然后就在2012年7月份的这次财审会上通过了这笔燃煤采购支出。后来等到单位已经实际用煤，需要支付煤款时，我将陈某叫到办公室，对他说单位有些费用需要列支到他的燃煤费中处理，陈某说我怎么安排他怎么办，然后我让陈某先到信用社办了一个个人存折，并安排他让广盈物资公司出具一个将燃煤费打入这个存折中的证明，又根据我提供的六十多万元的金额安排陈某到税务局开具了发票。后来陈某把办好的个人存折、安阳广盈物资公司出具的证明及税票交给我，我根据陈某给我提供的这些资料，将整理好的煤款报销手续提交给财务部门进行了报销入账，财务部门将煤款打到了陈某给我的存折上后，我又安排我们后勤部张某1或者王某2分七八次将我虚报的40万元取出后给了我，最后我把存折及虚报的4万元税金一块还给了陈某。这36万元其中有20万元我用于购买安阳班芙春天的门面房了，剩余的16万元用于我日常消费了。班芙春天门面房是我在2015年4月28日购买的，购买价格是一百五十多万元，购房人登记的是我爱人董云云的名字。2、证人陈某证言：大概是2007年至2012年，我当时通过熟人找到后勤部负责人胡广涛，通过胡广涛给安阳县农村信用社供应煤炭。我和安阳县农村信用社签订供应煤炭合同用过三个公司的手续，分别是安阳市广盈物资有限公司、安阳市洹龙物资有限公司、安阳市中州物资有限责任公司。我给安阳县农村信用社送过煤之后，安阳县农村信用社后勤部工作人员给我出具过磅单，等到结算时我和胡广涛对账，胡广涛以安阳县农村信用社名义对着税务局开具介绍信，我拿着介绍信到税务局开具发票，我把发票开好后交给胡广涛，同时给他提供我的账号或我找的亲戚的账号和供煤公司出具的转款证明，然后胡广涛把钱转给我。我给胡广涛提供过我妻子刘红利、我姐姐陈瑞芹、我嫂子的姐姐高玉琴、我嫂子的姐夫骈培兴的账号。因为如果打入公司账户的话，就需要签订合同的公司给信用社提供增值税发票，这样信用社承担的税金就会增加，如果打到个人账户，就只需要个人给信用社提供税务局代开的个人小规模普通发票，这种发票的税金要比增值税发票低的多，而且普通发票也不影响在信用社财务上入账报销。另外有时候胡广涛也会将他们信用社无法正常入账报销的费用虚列到购煤款中解决，所以他就安排我给他提供签订合同公司出具的将煤款打入个人账户的证明，这样便于他支取。在给安阳县信用社供煤期间，安阳县农村信用社工作人员存在以结算煤款名义套取资金的情况。这种情况有几次我记不清了，都是胡广涛把我叫到他办公室，对我说单位有一部分花费没法解决，需要以煤款的名义打入我提供的结算煤款的账户，然后从我账户把钱转出来或取出来，我的煤款一分钱都不会少，我说需要我怎么办，他安排就行了。我印象中安阳信用社在2012年共给我结算过三次购煤款，其中有两次购煤款是在胡广涛的安排下，为了处理他们单位一些费用，以支付购煤款的名义进行套取的。2012年12月5日629740元中有四十万元是胡广涛为了解决他们单位无法正常入账报销的费用，虚列到我的购煤款中后，由信用社的人支取了，剩余的232287元是我的实际供煤款，后来转到我个人账户上了。当时我把骈培兴的这个存折和密码交给了胡广涛，这个存折的存取业务都不是我本人或骈培兴本人办理的。3、证人张某1证言：河南省农村信用联社骈培兴账户2013年3月30日、2013年7月12日、2013年11月5日、2013年11月6日四次取款业务、河南省农村信用社2013年3月30日韩某1账户存款16万元业务、2013年11月5日董芳芳账户取款5万元业务，都是胡广涛让我替他办理的，办好后，我把现金、存折和卡交给胡广涛了。4、证人王某2证言：安阳县农村信用联社骈培兴账户2013年5月24日取款5万元、2013年6月5日取款5万元、2013年11月4日取款5万元、2013年11月11日取款5万元；2013年4月7日韩某1账户存款20万元；2013年11月5日胡广涛8048账户存款10万元，这些业务是胡广涛让我替他办理的，凭证中的签字系我代签。办好后，我将现金、存折、银行卡交给胡广涛。5、证人韩某1证言：622991119201653185这张卡是我的名字，这张卡是我按照胡广涛的要求开好后交给胡广涛的，我没有使用过这张卡，是胡广涛在使用这张卡。6、证人郭某、李某2、杨某、谭某、周某、潘某证言：证明安阳县信用社在2012年共结算过三次燃煤费，这三次燃煤费在结算之前都需上财审会进行研究，财审会上由后勤部胡广涛提出需要结算的燃煤金额，经研究同意结算后，由胡广涛给财务科提供开支审批表、燃煤合同、结算发票等单据进行支出结算。河南省农信记账凭证中2012年12月5日报销取暖、降温费629740元是信用社实际支出的购煤费用。7、安阳县农信社财务开支审批表：2012年7月16日召开财审会，其中后勤部报销煤款629740元，参加会议人员有李某2、杨某、周某、田某1、胡广涛、郭莉、潘某。8、安阳县农村信用合作联社财务资料、陈某账户交易明细、骈培兴尾号为0889农信社账户交易明细：证明2012年12月5日以煤款名义支付骈培兴账户629740元，骈培兴账户2012年12月5日进账629740元，2013年3月30日取款5万元、5月24日取款5万元、6月5日取款5万元、7月12日取款5万元、2013年11月4日取款5万元、11月5日取款5万元、11月6日取款5万元、11月11日取款5万元，剩余232287元于2014年8月19日转账给陈某6239账户。9、韩某1尾号为3185农信社账户交易明细、河南省农村信用社存、取款凭条：证明韩某13185账户2013年3月30日存入16万元、4月7日存入20万元，2015年4月28日POS机消费36万元。10、张某1账户交易明细、胡广涛0848账户交易明细：证明胡广涛0848账户2013年11月5日存入10万元，2013年11月15日POS机消费350384元。11、董云云8915账户交易明细、河南省农村信用社存、取款凭条：证明2013年11月7日现金10万元开户，2013年11月8日存入10万元，2013年11月15日POS机消费20万元，2014年9月19日进账627612.53元，2015年4月28日POS机消费59万元。12、商品房预售备案查询单、安阳市金伦房地产开发有限公司收款收据、POS机刷卡单：董云云2015年4月28日以1776318元购买班芙春天商住小区门面房101.62平方米。尾号为8195卡刷卡59万元，0103卡刷卡286318元，8048卡刷卡21万元，7139卡刷卡32万元，3185卡刷卡36万元，签名均为“胡”。另有安阳商都农村商业银行情况说明、安阳市宜居房地产开发有限公司情况说明、POS机交易明细等证据，以上证据均经当庭举证、质证，本院予以确认、采信。被告人胡广涛及其辩护人认为36万元系解决因公垫付的费用，胡广涛的行为不构成职务侵占罪，经查，证人郭某、李某2、杨某、谭某、周某、潘某证言、安阳县农信社财务开支审批表证明2012年7月份召开财审会，胡广涛提出需要结算的燃煤金额，经研究同意结算，2012年12月5日报销取暖、降温费629740元是信用社实际支出的购煤费用；胡广涛在侦查阶段的供述、证人陈某、张某1、王某2证言，安阳县农村信用合作联社财务资料、账户交易明细、商品房预售备案查询单、安阳市金伦房地产开发有限公司收款收据、POS机刷卡单证明胡广涛虚增煤炭供应数量套取安阳县农村信用联社购煤款36万元，胡广涛将该款用于个人消费，被告人胡广涛及其辩护人该意见，理由不能成立，本院不予采纳。（二）2012年12月底，被告人胡广涛利用担任安阳县农村信用合作联社后勤部主任的职务之便，采取虚增煤炭供应数量的方式，套取426240元，其中214390元用于解决安阳县农村信用合作联社票据中心经理韩某2、安阳县农村信用合作联社办公室主任田某1、安阳县农村信用合作联社主任李某2无法下账的因公开支，43445元交给陈某用于支付税金，剩余168405元胡广涛用于其日常消费。认定上述事实的证据如下：1、被告人胡广涛供述、胡广涛手写情况说明：我记得2012年年底，有一天信用社理事长谭某把我叫到办公室对我说韩某2和田某1有一些费用无法正常报销处理，让他们把具体需要处理的票据给我，我再把这个事给李某2汇报一下，想办法从后勤部的报销科目中处理了，后来韩某2和田某1都找到我，每人给了我十万元左右的票据，我就给李某2汇报说谭某安排我把韩某2和田某1的一些费用从后勤部的报销科目中变通处理，另外我也有十几万元的费用需要变通处理，由于这几笔费用金额太大，其他科目不好处理，以煤款的名义变通处理吧，李某2当时同意了。后来李某2在2012年12月份召集召开了财审会，当时我在财审会上说单位有一些费用需要变通处理，准备以支付煤款的名义解决，当时李某2表示同意，其他人也没有异议。接着我就把供煤商陈某叫到我办公室，说单位有三十七八万元的费用需要以支付煤款的名义变通处理，他给我按照这个金额开好税票，再办一个个人的存折，让广盈物资公司出具一个将煤款打到个人账户的证明，后来陈某按我的要求将开好的税票、存折等报销资料交给我，我将这些资料提供给单位财务科，后来财务科将426240元的煤款打到了陈某给我的户名为高宝琴的存折里，韩某2和田某1本人或者他们安排的人找到我，我给了他们存折，然后他们从这个存折上取出他们因公垫付的费用后，再把存折还给我，其中取款111500元业务是我拿着高宝琴的存折去取的钱，取款72000元的业务是我安排王某2拿着存折去取的，王某2将钱取出来后把存折和钱交给了我，我记得我给了李某2一二万元，这是他的一些吃喝费用，剩余的钱被我用于个人消费了。存折上剩下的四万多是陈某的税金。李某2没有问我这些费用具体的花费情况，因为当时农村信用社正要改名为农商行，所以需要花钱的地方很多，另外我产生的费用一般都是谭某或者李某2本人的花费，所以李某2当时没有多问。2、证人陈某证言：2012年12月26日的426240元都是胡广涛以解决单位不能入账报销的费用为由，以支付我购煤款的名义变通处理的，当时他要求我开具了四十多万元的税票，并要求在信用社开具一个个人账户，然后将开好的税票及我亲戚高宝琴的存折给了胡广涛，这笔钱后来打到了高宝琴的账户上，2013年2月5日支取43445元的取款记录是我办理的，当时胡广涛把这个存折还给我时，账户上只剩下了这四万多元，这个账户上其他的存取交易不是我本人办理的。我从高宝琴账户上支取的43445元是我当时到税务局开具这四十多万煤款税票时支付的税金。3、证人李某2证言：我任安阳县信用社主任期间，后勤部负责人是胡广涛。针对机关正常运转及各部室工作开支，我记得一万元以下的小额开支由报销部室提出报销申请，主管财务的副主任签字同意后，将审批单据及报销发票粘贴好后交财务科进行报销入账，一万元以上的大额开支统一上财审会研究，经财审会研究同意报销后，将报销发票、单据提交给财务科进行报销入账。因为后勤部对外支出报销最多，我任安阳县农村信用联社主任期间，单位确实有一些实际已经支出，但又没法提供票据正常在财务科入账报销的花费，我印象中这些费用包括信用社大股东家中红白事及企业开业的礼金，还有一些是为了和其他职权部门搞好关系购买礼品、大额吃喝招待等费用，一般这些花费都是经理事长谭某同意，由我安排单位其他部门进行变通处理了。我印象中从后勤部胡广涛处安排处理的这部分费用比较多，因为胡广涛管理的支出科目比较多。那些不能正常在财务科报销入账，从后勤部管理的支出科目中列支解决意思就是把这些已经实际花费，但又不能在财务科报销入账的费用，虚列到后勤部的支出科目里到财务科报销入账，这些钱款从财务科报出后，再将这些花费还给那些因公垫资的个人。我记得我们单位在2012年共支出过三次燃煤费，这三次燃煤费在结算之前都需上财审会进行研究，财审会上由后勤部胡广涛提出需要结算的燃煤金额，经研究同意结算后，由胡广涛给财务科提供开支审批表、燃煤合同、结算发票等单据进行支出结算。胡广涛在2012年结算的三次燃煤费用，有以利用虚构燃煤结算方式解决一些无法正常在财务科入账报销的费用。我记得2012年年底，信用社票据中心主任韩某2、办公室主任田某1及胡广涛都分别给我汇报，说今年有一些个人因公已经实际垫付，但跟财务科结合后，不能正常入账报销的费用，并说这个花费情况已经给谭某汇报过了，当时据我了解，这些费用大概有三十多万元，其中韩某2和田某1各有十万元左右，胡广涛大概有二十万元左右，后来我觉得既然谭某同意将这些花费变通处理，我就安排胡广涛从后勤部管理的科目中进行虚列解决，当时胡广涛对我说从单位购煤款中列支，我就同意了，后来我在2012年12月份召集召开了财审会，胡广涛在会上就汇报了这笔购煤款426240元，他说这是为了变通处理一些费用，我当时表示同意，其他参会人员也没有提出异议，这笔费用就在财审会上研究通过，同意由财务科以购煤款的科目报销入账了。当时参会人员有我、杨某、田某1、胡广涛、郭某及单位纪检、审计人员。我记得我在2012年也因公垫付过一万多元的费用，垫付的这些钱是用于因公吃喝招待的花费，这四十多万元从财务科支出后，胡广涛给我解决了一万四、五千元。4、证人谭某证言：我单位财务报销原来规定5000元以下的由行长直接签批，后来增加到一万元、三万元，三万元以上的通过财审会审批之后才能报销。财审会一般有行长、副行长、相关部门负责人参加，在会上需要报销的部门说明报销金额、报销事由，其它人如果没有异议就算通过，财务部门给予报销。我记得当年我们单位其他部门有一些费用不能在财务上正常入账报销，后来从后勤部胡广涛管理的报销科目中变通处理了。2012年，我们单位票据中心主任韩某2陪我到上海，当时韩某2负责各种花销，后来韩某2对我说一共花费了10万元，但这些费用无法从财务上正常报销，另外当年我单位办公室主任田某1也给我汇报说有十万元左右因公垫付，但不能正常入账报销，我当时考虑到胡广涛处管理报销科目比较多，就安排李某2从后勤部胡广涛处把这些费用变通处理了。后来胡广涛给我汇报过此事，他说他准备从燃煤款中变通处理，我当时说这个事我知道，他和李某2想办法处理吧，后来就在后勤部变通处理了。但是2012年具体由胡广涛处理了多少这种费用我不清楚，2012年我就安排了这一次，我印象中胡广涛本人在2012年没有因公垫付的费用从其管理的报销科目中变通处理的情况。5、证人田某1证言：我记得2012年我本人陆续因公垫付了九万多元费用，2012年年底，我给谭某汇报说我个人因办公室或领导安排的其他工作垫付了九万多元的费用，但这些费用不能在财务部正常列支报销，谭某说这个事他知道了，具体让我和李某2汇报，让李某2想办法给我报销，然后我就找到李某2，给李某2汇报了我在2012年因何事垫付的费用和垫付的总金额，但这些费用无法在财务部正常列支报销，并给李某2说我已经将此事给谭某汇报过了，我记得当时李某2说他把这个事给后勤部经理胡广涛安排一下，不行就从单位购煤款中将我这部分费用列支进去，让胡广涛给我解决，后来胡广涛就把我这九万多元列支到了我单位在2012年的购煤款中，然后给我报销解决了。2012年12月31日从高宝琴账户转账至我账户的94000元就是这笔钱。我们办公室2012年就让胡广涛以购煤款的名义解决过这一次费用。6、证人牛某证言：河南省农村信用社2012年12月31日高宝琴取款94000元、田某1存款94000元，是田某2安排我办理的，办完之后，我就把存折和卡交给了田某1。7、证人韩某2证言：2012年12月31日从高宝琴账户向我账户转款105390元，这笔钱当时是2012年秋天我和我单位理事长谭某及安阳市公安局的人一块去上海的花费，我们从上海回来之后谭某安排我把发票交给后勤部主任胡广涛，由胡广涛想办法处理这部分费用，后来我把发票交给了胡广涛，过了没多长时间胡广涛就把钱转到了我卡上。我就通过胡广涛解决过这一次费用。8、证人郭某证言：2007年11月至2014年1月我任安阳县农村信用联社财务科长，在这期间，财务科对机关各部室因公支出的花费报销的规定和管理是针对机关正常运转及各部室工作开支，5000元以下的小额开支由报销部室提出报销申请，主管副主任及主任签字同意后，将审批单据及报销发票粘贴好后交财务科进行报销入账，5000元以上的大额开支统一上由联社主任召集召开的财务审批会研究，同意报销后将报销发票、单据提交财务科进行报销入账。因为后勤部负责单位的后勤各项支出、机关及各支行的基建项目招投标、合同签订及结算、单位采购类合同的签订及结算，所以后勤部对外支出报销的最多。单位确实有一些实际已经支出，但又没法提供票据正常在财务科报销入账的费用，一般这些花费都是由领导安排单位后勤部进行变通处理了，我印象中从会议费及采购费用中列支过类似的费用。我们单位在2012年共结算过三次燃煤费，这三次燃煤费在结算之前都需上财审会进行研究，由后勤部胡广涛提出需要结算的燃煤金额，经研究同意结算后，由胡广涛给财务科提供开支审批表、燃煤合同、结算发票等单据进行支出结算。河南省农信记账凭证中2012年12月26日报销取暖、降温费426240元是为了解决一些无法正常入账报销的费用，胡广涛以虚列燃煤费支出的方式，由财务科报销支出了，我记得当时胡广涛在财务审批会上说是经给领导汇报同意后，从单位购煤款中列支一部分费用，解决各部室没有票据，无法正常入账报销的费用，当时行长李某2没有提出异议，后在财务审批会研究通过，由财务科对外进行支出了，后来财务部就将这四十二万多元费用打入了一个叫高宝琴的个人账户，但具体是给哪些部室解决的费用、解决的什么花费我不清楚。这次财审会是李某2召集主持召开的，参会人员有李某2、杨某、田某1、胡广涛及单位纪检、审计人员，9、证人杨某证言：我分管安阳县农村信用社财务部工作以来，安阳县农村信用社后勤部的负责人是胡广涛。大部分财务部对外支出报销的钱款都是正常的对外开支费用，这些对外支出费用的发票及报销手续都交财务部正常入账了。河南省农信记账凭证中2012年12月26日报销取暖、降温费426240元是信用社正常能够入账报销的购煤款，系胡广涛采取虚构报销单据，以解决不能正常入账报销花费为由，让财务部报销的费用。我记得当时胡广涛在财审会说后勤部及其他各部室有一些对外支出的费用没有票据，无法正常入账报销，经过给主要领导汇报同意后，需要从单位购煤款中变通入账处理，当时行长李某2没有提出异议，我们其他人也就没有提出反对意见，后来财审会就同意将这部分费用以虚构单位购煤款的方式变通处理了，后来财务部就将这四十二万多元打入一个叫高宝琴的个人账户，但这笔钱事后是如何支取的我不清楚。胡广涛在2012年通过虚构单位购煤款报销单据的方式，共让财务部解决过就这一次类似费用。我分管安阳县农村信用社财务部工作以来，胡广涛没有通过其他基建工程或采购类合同的方式解决过类似费用。10、证人周某、潘某证言：河南省农信记账凭证中2012年12月26日，报销取暖、降温费426240元是经领导同意，由胡广涛以支付煤款的名义进行变通处理的一些在财务科不能正常入账报销的费用。我记得胡广涛在财审会上说有四十多万元无法正常入账报销的费用，经领导同意后需要以支付煤款的名义变通处理。我记得当时胡广涛在财务审批会上说是经给领导汇报同意后，从单位购煤款中虚列一部分费用，解决各部室没有票据，无法正常入账报销的费用，当时行长李某2没有提出异议，后来就在财务审批会研究通过，由财务科对外进行支出了，但不清楚具体是给哪些部室解决的费用、解决的什么花费，胡广涛也没有在会上说。胡广涛通过虚列燃煤开支的手段，在2012年就通过煤款解决过一次这种费用。11、证人王某2证言:安阳县农村信用联社2012年12月31日高宝琴取款72000元的取款业务是胡广涛安排我办理的，我把钱取出后，将存折及72000元现金一块交给了胡广涛。12、安阳县农村信用合作联社财务开支审批表：2012年12月15日召开财审会，后勤部报销煤款426240元，参加会议的有李某2、杨某、周某、田某1、胡广涛、郭某、潘某。13、安阳县农村信用合作联社财务资料：2012年12月26日，安阳县农村信用合作联社以煤款名义支付高宝琴账户426240元。14、高宝琴尾号为6889信用社账户交易明细、河南省农村信用社存、取款凭条：高宝琴账户2012年12月26日进账426240元，12月31日转账给韩某2105390元、田某194000元，取款111500元、72000元。2013年2月5日陈某取款43445元。以上证据均经当庭举证、证质，本院予以确认、采信。被告人胡广涛及辩护人认为16.85万元系解决因公垫付的费用，胡广涛的行为不构成职务侵占罪，经查，胡广涛在侦查阶段供述证明谭某安排其处理韩某2、田某1无法正常报销的费用，其向李某2汇报时称谭某安排把其与韩某2、田某1无法正常报销的费用变通处理，后通过陈某虚列购煤款，胡广涛从中占有168405元；证人李某2证言证明胡广涛称经谭某同意，将其与田某2、韩某3无法正常报销的因公开支通过虚列煤款的方式予以报销，李某2遂也同意；证人谭某证言证明2012年为解决韩某2、田某1无法正常报销的费用，安排胡广涛从报销科目上变通处理，但未安排胡广涛变通处理其本人费用；证人田某2、韩某3证言证明经谭某、李某2同意，其无法正常报销的因公开支让胡广涛虚列支出进行报销；证人郭某、杨某、周某、潘某证言、安阳县农村信用合作联社财务开支审批表证明胡广涛称经领导同意，有四十余万元支出需经虚列煤款进行报销，经财审会研究同意予以报销，但不知道是哪个部门报销哪些费用；并与证人王某2证言、安阳县农村信用合作联社财务开支审批表、安阳县农村信用合作联社财务资料、账户交易明细、河南省农村信用社存、取款凭条、同步录音录像光盘等证据形成一个完整的证据链条，足以证明本院上述查明事实，被告人胡广涛及其辩护人该意见，与事实不符，理由不能成立，本院不予采纳。另查明：案发后，胡广涛家属将赃款63万元上缴至濮阳县监察委员会。综合证据：1、河南安阳商都农村商业银行股份有限公司证明：胡广涛2008年1月任后勤保障部主任；2014年4月任后勤服务部总经理助理；2018年8月解聘后勤服务部总经理助理职务。2、营业执照：证明河南安阳商都农村商业银行股份有限公司为股份有限公司（非上市），2007年7月12日成立。3、安阳商都农商银行工商登记注册资料：证明安阳县农村信用合作联社，原为股份合作制企业，2014年3月14日改制，改名为河南安阳商都农村商业银行股份有限公司，非国有企业或国有控股企。4、暂扣涉案款物清单：证明2019年1月11日，胡广涛家属高先海将赃款63万元交到濮阳县监察委员会；王某1将赃款60万元交到濮阳县监察委员会，濮阳县监察委员会予以暂扣。另有安阳商都农商银行职能部门设置和职责分工方案、案发经过、无前科证明、户籍证明等证据，以上证据均经当庭举证、质证，本院予以确认、采信。本院认为，被告人胡广涛利用职务上的便利，索取并非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，又利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成非国家工作人员受贿罪、职务侵占罪，公诉机关指控罪名成立。胡广涛及其辩护人认为胡广涛在非国家工作人员受贿罪中构成自首。经查，胡广涛在被监察机关留置期间，主动交代办案机关未掌握的非国家工作人员受贿犯罪事实，后又翻供，拒不供认向王某1索贿60万元，其行为不能认定为自首，被告人胡广涛及其辩护人该意见，与法律规定不符，本院不予采纳。被告人胡广涛系一人犯数罪，应数罪并罚。案发后，胡广涛家属退出部分赃款。根据被告人的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第一款、第二百七十一条第一款、第六十九条第一款、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十一条第一款之规定，判决如下：（2019）被告人胡广涛犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑三年；犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年又六个月；决定执行有期徒刑五年。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月21日起至2023年9月20日止）。二、所退赃款123万元由扣押机关依法处理。三、追缴被告人胡广涛违法所得3405元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河南省濮阳市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  马东丽审判员  杨 彬审判员  王 营二〇一九年十一月四日书记员  刘 岩