江苏省苏州市中级人民法院执 行 裁 定 书（2019）苏05执760号之二被执行人：南阳市金富利棉纺有限公司，住所地河南省南阳市宛城区黄台岗工业园区大夫庄村。法定代表人：史付华。被执行人：南阳木兰花家纺股份有限公司，住所地河南省南阳市伏牛路南段（生态工业园）。法定代表人：李晓阳。被执行人：南阳市强胜棉业有限公司，住所地河南省南阳市宛城区黄台岗工业园区大夫庄村。法定代表人：史付平。被执行人南阳市金富利棉纺有限公司、南阳木兰花家纺股份有限公司、南阳市强胜棉业有限公司罚金一案，本院作出的(2018)苏05刑初87号刑事判决书已经发生法律效力。该判决认定，被告单位南阳市金富利棉纺有限公司伙同被告单位南阳市强胜棉业有限公司违反海关法规，逃避海关监管，未经海关许可且未补缴相应税款，擅自将保税棉花在境内销售谋利，后又伙同被告单位南阳木兰花家纺股份有限公司采用虚假结转的方式骗取海关核销，偷逃应缴税额人民币4570545.95元，判决如下：一、被告单位南阳市金富利棉纺有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币二百五十万元；二、被告单位南阳木兰花家纺股份有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币一百二十万元；三、被告单位南阳市强胜棉业有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币九十万元；七、张家港海关缉私分局冻结被告单位南阳市金富利棉纺有限公司的存款人民币六十万元，被告单位南阳市金富利棉纺有限公司、南阳木兰花家纺股份有限公司分别向张家港海关缉私分局缴纳的人民币三十五万元、一百三十万元，被告人史付华、李晓阳、何玉新向海关缴纳的取保候审保证金及被告单位南阳木兰花家纺股份有限公司向本院缴纳的人民币一百八十三万元均用于补缴税款，余款九千四百五十四元五分折抵被告单位南阳木兰花家纺股份有限公司应缴罚金。扣押机关扣押的其他物品，由扣押机关依法处理。由于被执行人南阳市金富利棉纺有限公司、南阳木兰花家纺股份有限公司、南阳市强胜棉业有限公司未履行法律文书所确定的义务，本院刑事审判第二庭移送执行，执行标的为9170545.95元，本院于2019年9月5日立案执行。案件执行过程如下：1、2019年9月23日，本院通过法院专递形式向被执行人送达了执行裁定书、执行通知书、报告财产令、被执行人财产申报表、限制消费令等执行文书，责令其履行债务，被执行人南阳市金富利棉纺有限公司申报财产土地、房产如下：（1）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧3幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（2）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧5幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（3）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧6幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（4）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧8幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（5）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧9幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（6）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧10幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（7）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧11幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（8）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧12幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（9）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧14幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（10）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧15幢，宛区房权证宛城房字第××号，上有淅川县农村信用合作联社抵押权；（11）南阳市宛城区黄台岗镇南新路东侧，上有淅川县农村信用合作联社抵押权。2、2019年9月、10月，本院通过全国、江苏省执行网络查控系统查询了被执行人的银行存款、证券、车辆、不动产、人行、保险等财产情况，全国执行网络查控系统反馈除被执行人南阳市金富利棉纺有限公司名下有银行存款600000元，其余仅零星存款，无证券、房产、保险、车辆；江苏省执行网络查控系统反馈三被执行人名下均有苏Ｄ×××××、苏Ｅ×××××、苏Ｅ×××××、苏Ｅ×××××、苏Ｈ×××××、苏Ｈ×××××、苏Ｈ×××××、苏Ｈ×××××、苏Ｈ×××××、苏Ｈ×××××摩托车10辆，信息反馈不准确。3、2019年9月，本院阅卷发现，南阳木兰花家纺股份有限公司于2018年9月7日履行1670000元，于2019年3月27日履行160000元，于2019年9月11日履行1190545.95元，刑事判决书第二项被告单位南阳木兰花家纺股份有限公司判处罚金人民币一百二十万元、第七项被告单位南阳木兰花家纺股份有限公司向本院缴纳的人民币一百八十三万元均用于补缴税款，余款九千四百五十四元五分折抵被告单位南阳木兰花家纺股份有限公司应缴罚金均已履行完毕，上述款项中1200000元罚金由本院上缴国库，1820545.95元退付张家港海关，由该局执行补缴税款事宜，本案有关南阳木兰花家纺股份有限公司的罚金刑执行完毕。4、2019年10月15日，本院委托河南省南阳市宛城区人民法院调查南阳市金富利棉纺有限公司、南阳市强胜棉业有限公司不动产情况，南阳市不动产登记中心反馈南阳市强胜棉业有限公司无不动产登记信息。5、2019年10月30日，本院委托河南省南阳市宛城区人民法院扣划张家港海关缉私分局侦查过程中依据张关缉冻财字（2017）107号冻结的位于中国工商银行股份有限公司河南省南阳分行账户17×××91的银行存款600000元，本院退付张家港海关，由该局执行补缴税款事宜。6、2019年11月22日，张家港海关缉私分局来函，告知刑事判决书第七项张家港海关缉私分局冻结被告单位南阳市金富利棉纺有限公司的存款人民币六十万元，被告单位南阳市金富利棉纺有限公司、南阳木兰花家纺股份有限公司分别向张家港海关缉私分局缴纳的人民币三十五万元、一百三十万元，被告人史付华、李晓阳、何玉新向海关缴纳的取保候审保证金，本案刑事判决书认定的偷逃应缴税额人民币4570545.95元执行完毕。7、2019年11月26日，本院查询最高人民法院官网，从已公开裁判文书查明，南阳市金富利棉纺有限公司对外负债4039万元及利息，河南省淅川县人民法院（2019）豫1326民初374号、（2018）豫1326民初2848号、（2018）豫1326民初1229号三案中债权人淅川县农村信用合作联社对南阳市金富利棉纺有限公司房产土地享有抵押权，另有执行案件3件，终结本次执行方式结案案件1件。8、2019年11月27日，本院向河南省淅川县人民法院、河南省南阳市卧龙区人民法院、河南省南阳市宛城区人民法院、河南省方城县人民法院申请参与分配，请求对方在处置相关不动产并实现所涉优先权、普通债权后，依法主持本案罚金的分配。综上所述，本案执行标的为9170545.95元，实际执行到位补缴税款4570545.950元，南阳木兰花家纺股份有限公司罚金1200000元，剩余南阳市金富利棉纺有限公司罚金2500000元、南阳市强胜棉业有限公司罚金900000元，合计3400000元尚未执行到位。上述事实，有各协助执行单位出具的财产查询回执、协助执行通知书回执等证据证实。本院认为，罚金在判决规定的期限内一次或者分期缴纳，期满无故不缴纳或者未足额缴纳的，人民法院应当强制缴纳，经强制缴纳仍不能全部缴纳的，在任何时候，包括主刑执行完毕后，发现被执行人有可供执行的财产的，应当追缴。在本次执行程序中，本院依职权对被执行人的财产进行了调查，仅发现零星存款，无证券、保险、车辆，房产上已设定高额抵押，从已公开裁判文书查明南阳市金富利棉纺有限公司对外负债4039万元及利息，此外根据《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》，被执行人在执行中同时承担刑事责任、民事责任，其财产不足以支付的，按照下列顺序执行：（一）人身损害赔偿中的医疗费用；（二）退赔被害人的损失；（三）其他民事债务；（四）罚金；（五）没收财产。债权人对执行标的依法享有优先受偿权，其主张优先受偿的，人民法院应当在前款第（一）项规定的医疗费用受偿后，予以支持。本案罚金执行顺位位于抵押权与普通债权之后，本院已向优先债权法院、普通债权执行法院申请参与分配，请求对方在处置相关不动产并实现所涉优先权、普通债权后，依法主持本案罚金的分配，此外未发现被执行人名下有其他可供执行财产线索。现本案执行措施已穷尽，仍无法顺利执结本案，故本次执行程序应予终结。依照《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十三条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第四百三十九条第一款、第四百四十七条、并参照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第五百一十九条之规定，裁定如下：一、苏州市中级人民法院作出的(2018)苏05刑初87号刑事判决书第一项、第三项财产刑部分终结本次执行程序。二、苏州市中级人民法院作出的(2018)苏05刑初87号刑事判决书第二项、第七项财产刑部分执行完毕。待今后发现被执行人其他可供执行财产后，本院可以随时恢复执行。本裁定书送达后立即生效。审判长  王剑玲审判员  陈 琳审判员  边敬业二〇一九年十一月二十七日书记员  姜 芸