安徽省淮南市潘集区人民法院刑 事 判 决 书（2019）皖0406刑初161号公诉机关淮南市潘集区人民检察院。被告人宗睿，男，汉族，1970年1月15日出生于安徽省淮南市，大学本科文化，原安徽省淮南劳动教养管理所财务科科长，户籍地淮南市田家庵区。因涉嫌犯贪污罪，于2010年4月22日被淮南市人民检察院决定刑事拘留（在逃），2019年8月14日主动投案，同日被淮南市监察委员会采取留置措施。同年9月9日经淮南市人民检察院决定，同日由淮南市公安局执行逮捕。现羁押于淮南市看守所。辩护人居多韬，安徽安铎律师事务所律师（法律援助）。辩护人张雪婷，安徽安铎律师事务所实习律师（法律援助）。淮南市潘集区人民检察院以潘检刑诉〔2019〕144号起诉书指控被告人宗睿犯贪污罪，于2019年11月8日向本院提起公诉。本院遵照淮南市中级人民法院指定管辖决定受理本案，依法组成合议庭，于同年11月28日公开开庭审理了本案。淮南市潘集区人民检察院指派检察员朱某、代理检察员胡某出庭支持公诉，被告人宗睿及其辩护人居多韬、张雪婷到庭参加诉讼。本案现已审理终结。淮南市潘集区人民检察院指控：2003年12月至2010年4月,被告人宗睿利用担任淮南市劳动教养管理所财务科科长,且兼任行政账户出纳的职务便利,共计侵吞公款1707576.81元,具体犯罪事实如下:1、宗睿利用职务便利,在财政拨款申领过程中,通过私自提取财政拨付行政经费不入账的方式,共计侵吞公款1637201元，并将上述钱款分别用于投资、购买彩票等。2、宗睿利用掌管单位库存现金的职务便利,多次侵占库存现金累计70375.81元，于2010年4月16日潜逃。公诉机关当庭出示了指控被告人宗睿犯贪污罪一案的书证、证人证言、被告人供述与辩解等证据证实，认为被告人宗睿利用职务便利,采用收入不入账等方式侵占公款1707576.81元,其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条之规定,应当以贪污罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人宗睿对起诉书指控的犯罪事实和罪名均无异议，自愿认罪。辩护人居多韬、张雪婷对起诉书指控的犯罪事实和罪名不持异议，提出被告人具有自首、退还部分赃款、自愿接受处罚以及是在国家对职务犯罪发出投案自首公告的情况下主动投案的等从轻、减轻处罚的量刑情节，建议对被告人在有期徒刑三年至四年幅度内量刑。经审理查明：2003年12月至2010年4月，被告人宗睿利用担任原安徽省淮南劳动教养管理所（以下简称淮南劳教所）财务科副科长、科长且兼任行政账户出纳的职务便利，在财政拨款申领过程中，通过私自提取财政拨付本单位的行政经费不入账的方式，共计侵吞原淮南劳教所的财政资金1637201元，并将上述钱款分别用于投资、购买彩票等活动。同时，宗睿利用掌管单位库存现金的职务便利，多次侵吞库存现金累计70375.81元。宗睿在侵吞上述公款后，于2010年4月16日潜逃。2019年8月14日宗睿主动到淮南市人民检察院投案，归案后其亲属代为退缴赃款5万元，宗睿配合办案机关追缴赃款10万元。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1、书证（1）户籍证明：宗睿，男，1970年1月15日出生。（2）公务员登记表、吸收录用干部登记表证明：宗睿于2001年5月至2015年5月担任淮南劳教所财务科副科长，2005年6月至案发担任淮南劳教所财务科科长，系国家工作人员身份。（3）淮南市司法局文件证明：宗睿于2005年6月13日担任淮南劳教所财务科科长；2014年3月6日淮南市强制隔离戒毒所给予开除党籍处分；2015年9月15日淮南市司法局给予开除公职处分。（4）淮南市监察委员会归案经过的说明证明：宗睿于2019年8月14日主动到司法机关投案，如实交代了贪污罪的犯罪事实。（5）国内支付收款回单及银行回单证明：李某于2019年8月14日向淮南市纪委退缴从宗睿处借款10万元；宗睿亲属于2019年10月29日向淮南市潘集区人民检察院退缴赃款5万元。（6）安徽省淮南强制隔离戒毒所证明：该所原名为安徽省淮南劳动教养管理所。（7）淮南市财政局国库支付中心凭证、说明、2006年至2010年年度指标、指标明细、2006至2010年财政局国库科对账单证明：宗睿在2003年12月至2010年4月提取公款及库存现金合计1707576.81元。（8）对账说明、淮南劳教所单位行政账户对账单、记账凭证、拨入经费明细账证明：淮南市财政局国库支付中心从2003年至2010年拨付至淮南劳教所的20次共计现金1637201元没有入单位账，而这些钱的具体经办人都是宗睿本人。（9）零余额账户银行日记账、2010年4月至5月账簿及说明证明：淮南劳教所库存现金应为70375.81元，宗睿经手保管的保险柜内没有发现这些现金。（10）工商银行查询单、现金支票以及2003年至2010年工商银行流水证明：2003年至2010年，淮南市财政局国库支付中心按照淮南劳教所的支付请求，拨付到该单位行政账户（零余额账户）的全部资金情况（包括宗睿贪污的共计20笔资金在内）以及与本案事实有关的一些资金通过现金支票方式支取的情况。（11）建设银行查询单、国元证券查询单及资金对账单、华安证券查询及资金变动情况表证明：宗睿在国元证券、华安证券（盛某名义）股票交易情况，2010年4月14日，宗睿将国元证券股票全部抛出，共计得款158100元；华安证券在2004年6月开户，2004年至2005年两年交易频繁。（12）李某购车信息及购房信息证明：宗睿贪污部分资金借款给李某用于购房购车。2、证人证言（1）沈某的证言证明：其原系淮南劳教所主管会计。宗睿既是行政出纳，又是财务科长，劳教所每年的预决算报表都是宗睿做，每年的预算下来都是在国库支付中心大平台里，大平台的户名和密码都只有宗睿知道，包括零余额账户拨款和用款情况都是他一个人做。宗睿出逃以后，是其通过劳教所的现金和银行账对出来的，保险柜里还有一些零钱没有带走，后来调取了淮南劳教所2003年至2010年的用款明细，逐笔核对，算出来少了170万左右。（2）周某、柏某的证言证明：两人均系淮南劳教所财务科职工，与宗睿是同事。证实宗睿既是财务科长又兼行政账户出纳，并且宗睿一人保管单位所有印鉴章，不符合财务制度规定，导致单位资金失去监管。（3）岳某、赵某的证言证明：两人分别是淮南劳教所时任所长及政委。证实宗睿一人身兼财务科长及行政账户出纳不符合财务制度，以及宗睿的任职情况，是国家工作人员身份。（4）陈某的证言证明；案发期间曾介绍宗睿出资15万元购买其合伙人邓其军的塑钢窗厂股份，后投资失败。（5）李某的证言证明：案发期间向宗睿借款15万元用于购买消防器材等，一直没有归还宗睿。（6）盛某的证言证明：其系宗睿母亲。证实按照宗睿的要求，以自己名义在淮南市华安证券开立账户，但该股票账户由宗睿使用。3、被告人宗睿的供述证明：2001年其任淮南劳教所副科长后，负责财务科全面工作，主要负责单位预决算报表的编制工作，同时仍兼任行政出纳工作；2005年其任财务科科长后，其的工作职责与担任副科长期间基本一致。2002年左右，淮南市财政统一实行集中支付，各单位按财政要求设立统一科目：零余额账户用款额度，并管理使用该项资金，每月根据具体使用需要，逐笔向支付中心申请转账或提取现金。零余额账户制度施行不久，很快其就发现了问题，因为在淮南劳教所，其是财务科长兼行政账户出纳，整个零余额账户的资金额度、使用计划都是由其申报，具体的银行业务也是由其一人办理，而且单位的预决算也都是其编算的，整个零余额账户资金使用流程，除了会计做账那个环节，剩余所有的工作都是其一人负责，只要把某月财政审批下来的资金使用额度不入账，就完全可以撇开会计记账的步骤，把该月资金占为己有，而不被人轻易察觉出来。通过对账，从2003年12月至2010年4月，其采取收入不入账的方式，从零余额账户中分20次，共计提取1637201元归个人使用，平时侵占的库存现金数额为70375.81元，共计侵吞单位公款1707576.81元。其侵吞的公款主要用在投资汽车服务业、购买塑钢厂股份、借钱给李某、购买股票和权证、购买彩票等，以及潜逃期间的花费。本院认为：被告人宗睿身为国家工作人员，利用职务上的便利，采用收入不入账等方式侵吞公款1707576.81元，数额巨大，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以确认。被告人案发后自动投案，如实供述自己的罪行，属自首，并愿意接受处罚，退出部分赃款，辩护人提出对其从轻处罚的意见，本院予以采纳。公诉机关建议判处被告人有期徒刑四年至五年，并处罚金的意见，本院予以采纳。根据被告人的犯罪性质、数额、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第十二条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项及第二款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七第一款、第九十三条第一款及《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第十八条、第十九条第一款之规定，判决如下：一、被告人宗睿犯贪污罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币三十五万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2019年8月14日起至2024年2月13日止；罚金于判决生效后十日内缴纳。）二、被告人宗睿违法所得人民币1707576.81元（已追回150000元）予以追缴，返还安徽省淮南强制隔离戒毒所(即原安徽省淮南劳动教养管理所)。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省淮南市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  周 雷审 判 员  金本永人民陪审员  胡雪花二〇一九年十一月二十八日书 记 员  徐 佳附有关法律条文：《中华人民共和国刑法》第十二条中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律;如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。第三百八十二条第一款国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第九十三条本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。第十八条贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。第十九条对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。对刑法规定并处罚金的其他贪污贿赂犯罪，应当在十万元以上犯罪数额二倍以下判处罚金。