浙江省宁波市江北区人民法院 民 事 判 决 书 （2019）浙0205民初4427号 原告：宁波东钱湖旅游度假区百利来工艺品有限公司（统一社会信用代码：913302016842707640）。住所地：宁波市东钱湖旅游度假区黄苏东路18号。 法定代表人：梁小红，该公司总经理。 委托诉讼代理人：陆汉明，浙江和义观达（宁波经济技术开发区）律师事务所律师。 被告：宁波涌源环境技术服务有限公司（统一社会信用代码：91330205340610163D）。住所地：宁波市江北区人民路75号F幢498室。 法定代表人：顾崇仪，该公司执行董事。 委托诉讼代理人：徐伟，浙江导司律师事务所律师。 委托诉讼代理人：陈超，浙江导司律师事务所律师。 原告宁波东钱湖旅游度假区百利来工艺品有限公司（以下简称百利来公司）与被告宁波涌源环境技术服务有限公司（以下简称涌源公司）股东知情权纠纷一案，本院于2019年9月27日立案后，依法适用简易程序于2019年10月25日公开开庭进行了审理。原告百利来公司的委托诉讼代理人陆汉明、被告涌源公司的委托诉讼代理人徐伟、陈超到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 百利来公司向本院提出诉讼请求：原告在场的情况下，由原告委托会计师事务所查阅并复制被告公司自2016年5月1日起至2018年7月31日止的会计账簿及会计凭证。事实和理由：2016年4月份，原告、宁波谦源投资管理有限公司（以下简称谦源公司）及王丹翔共同投资成立了被告（原名：宁波涌源保洁有限公司，现更名为被告），原告占30%股权。2016年8月19日，原、被告作出一份股东会决议，该决议明确对于“中马街道保洁”业务从2016年5月开始每12个月给予原告不低于80万元的分红，直至该次业务完成，如公司实际利益原告可得超过80万元时，各股东按实际比例分配，同时明确固定资产购置单批在五万元以下的由顾崇仪审批，超过五万元以上的报股东会审批，同意加强财务管理和审核报告机制，由顾崇仪每月对公司的经营财务情况以报表和附带文字说明的方式向各股东报告，每会计年度终了时，出具由第三方审计的财务审计报告，交各位股东审核等，但至2017年3月份，被告不仅没有分配利润给原告，而且也不将财务情况每月报告原告，在这种情况下，被告的其他二股东却提出要提前出资，对此，原告明确：应在账户审计后，查清财务情况，并按约分红后，再考虑修改章程问题。但是被告拒不审计公司财务。2018年8月10日，被告另二位股东利用大股东控股地位，强行作出股东会决议，将原告股东资格予以解除。原告曾多次要求被告向原告公开财务情况，但被告至今不向原告提供。综上所述，因被告拒不向原告公开财务情况，导致原告不知道被告公司财务情况，而且被告至今拒不分红，被告的行为已严重损害了原告的合法权益，故诉至法院，请求依法作出裁决。 涌源公司辩称，一、2016年8月19日《股东会决议》不成立。该决议的形成不符合《公司法》和涌源公司章程的规定，该股东会决议不成立。该股东会的召开从未通知公司，百利来公司代表张凯未提供任何授权委托书，百利来公司对张凯在该股东会决议上签字行为未进行合法授权。作为股东的百利来公司及宁波谦源投资管理有限公司未在股东会决议上盖章。张凯、顾崇仪二人虽签字，但签字目的不明，并没有对表决事项进行表态，故该股东会决议不成立。二、未履行行使股东知情权的前置程序。百利来公司诉请查阅涌源公司自2016年5月1日起至2018年7月31日的会计账簿，但此前未依法向涌源公司提出书面申请，也未说明目的。百利来公司也始终未提出具体查阅的内容。综上百利来公司未履行行使股东知情权的前置程序，直接诉请要求查阅会计账簿的诉讼请求不符合法律规定，且前置程序和诉讼请求中均未明确需要查阅的特定文件，其诉讼请求依法应当予以驳回。三、百利来公司已被依法解除股东资格。百利来公司因拒绝履行股东会决议决定的出资义务，涌源公司已经于2018年8月10日召开股东会，经代表70%表决权股东同意，以股东会决议解除百利来公司在涌源公司的股东资格。该股东会决议已由宁波市中级人民法院（2018）浙02民终4952号民事判决依法确认效力。在百利来公司持股期间，其虽名义上取得股东资格，但由于其没有实施任何真正的投资行为，没有使公司以其资本进行经营并产生利润，也没有以其投资承担公司的经营风险。因此，基于公平原则，其相应的股东权利应当受到合理限制。百利来公司已不具有股东资格，若要求行使知情权，应当就持股期间合法权益受到损害提供初步证据。但百利来公司并未提供任何证据，故法院应依法驳回起诉。四、百利来公司无权要求查阅会计凭证。《公司法》第33条对有限责任公司股东查阅的对象采取了列举式的规定方式，没有规定可以查阅原始会计凭证。该条第2款明确规定股东只能请求查阅会计账簿，而会计账簿并不包括原始凭证和记账凭证。根据《公司法》的相关规定，有限责任公司股东有权查阅、复制财务会计报告，有权查阅会计账簿，股份有限公司股东有权查阅财务会计报告，其中都未包含会计凭证，因此，股东要求查阅、复制会计凭证中的原始凭证没有法律依据。而且，原始凭证可能直接体现了商业秘密，允许任意一名股东查阅、复制原始凭证，可能会损害公司的整体利益和其他股东的利益。对股东要求查阅、复制公司会计原始凭证的诉请不应支持。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。被告对原告提交的证据涌源公司章程、提案、2018年8月10日股东会决议、利润表的真实性无异议，但对上述证据的关联性及原告的待证目的均有异议，对原告提交的证据2016年8月19日股东会决议的真实性、合法性、关联性均有异议。原告对被告提交的证据（2018）浙02民终4952号民事判决书、撤诉笔录的真实性均无异议。经审查，本院对原、被告提交的证据的真实性均予以认定并在卷佐证。 本案根据当事人陈述及本院对证据的认证，本院认定下列事实： 涌源公司（原名：宁波涌源保洁有限公司）由王丹翔、百利来公司、谦源公司出资设立，公司注册资本为3000万元，其中股东王丹翔以货币形式出资300万元，占注册资本的10%，百利来公司以货币形式出资900万元，占注册资本的30%，谦源公司以货币形式出资1800万元，占注册资本的60%，上述出资均在2035年5月1日前足额缴纳。 2017年3月19日，涌源公司召开2017年第一次股东会，经三分之二股东商议决定达成如下股东会决议：（一）修改公司章程：第七条股东的姓名（名称）、出资方式、出资额、出资时间如下：股东一：王丹翔以货币形式出资300万元，占注册资本的10%，在2017年4月1日前出资30万元，在2017年5月1日前出资60万元，在2035年5月1日前足额缴纳。股东二：百利来公司以货币形式出资900万元，占注册资本的30%，在2017年4月1日前出资90万元，在2017年5月1日前出资180万元，在2035年5月1日前足额缴纳。股东三：谦源公司以货币形式出资1800万元，占注册资本的60%，在2017年4月1日前出资180万元，在2017年5月1日前出资360万元，在2035年5月1日前足额缴纳。（二）其他登记事项不变；（三）修改公司章程。并附公司章程内容的修改提案，内容与2017年3月2日涌源公司通知各股东内容的提案内容一致。 涌源公司的股东谦源公司与王丹翔在上述股东会决议以及修改公司章程提案上签字。百利来公司代表陆汉明在修改公司章程的提案上备注“应在账户审计后，查清财务情况，并按约分红后，再考虑修改章程问题，现不同意修改公司章程”。 同日，涌源公司按股东会决议的内容即股东出资时间和金额的变更修改了公司章程，并据此办理了相应的工商变更手续。 百利来公司未能按公司章程规定的时间和出资金额履行出资义务，经涌源公司催促后仍未履行。2018年8月10日，涌源公司股东谦源公司与王丹翔出席股东会（代表70%表决权），通过如下决议：1.同意解除百利来公司在涌源公司股东资格；2.同意授权涌源公司员工章娅办理法定减资手续。 2018年9月17日百利来公司为与涌源公司、第三人谦源公司公司决议纠纷一案诉至本院，百利来公司的诉讼请求为：1.确认被告涌源公司2017年3月19日、2018年8月10日股东会决议无效；2.被告涌源公司办理相关的工商变更登记手续。本院于2018年11月16日作出（2018）浙0205民初4195号民事判决：一、确认涌源公司于2017年3月19日、2018年8月10日作出的股东会决议无效；二、涌源公司应于本判决生效三十日内就各股东的出资时间和金额事项办理工商变更登记，即变更为：股东王丹翔，以货币形式出资300万元，占注册资本10%，在2035年5月1日前足额缴纳；股东百利来公司，以货币形式出资900万元，占注册资本30%，在2035年5月1日前足额缴纳；股东宁波谦源投资管理有限公司，以货币形式出资1800万元，占注册资本60%，在2035年5月1日前足额缴纳。宣判后，谦源投公司、涌源公司不服本院（2018）浙0205民初4195号民事判决，向宁波市中级人民法院院提起上诉。宁波市中级人民法院经审理认为，涌源公司于2017年3月19日、2018年8月10日作出的股东会决议均已经代表三分之二以上表决权的股东通过，从程序上看符合《公司法》第三十七条、第四十三条规定，从内容上看不违反现行法律法规的强制性规定。故对谦源公司、涌源公司确认涌源公司于2018年8月10日作出的股东会决议有效的上诉请求，依法予以支持，遂于2019年6月18日作出（2018）浙02民终4952号民事判决如下：一、撤销宁波市江北区人民法院（2018）浙0205民初4195号民事判决；二、驳回被上诉人百利来公司的诉讼请求。（2018）浙02民终4952号民事判决现已经发生法律效力。 另查明，2018年8月6日，百利来公司曾向本院提起要求查阅涌源公司2015年4月至今的财务报告和会计账簿，并要求涌源公司继续履行由其委派财务经理的股东会决议的股东知情权的诉讼，后百利来公司于2018年8月31日以涌源公司向其交付了2015年4月至2018年7月的财务会计报告为由向本院申请撤诉。2018年9月7日，百利来公司再次向本院起诉要求查阅涌源公司自2015年4月至2018年7月的财务报告和会计账簿。2018年9月30日，百利来公司以需要补充证据为由向一审法院申请撤诉。 本院认为，股东知情权是股东固有的、法定的权利，是股东依法行使资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利的基础。股东知情权是基于股东身份所产生的，具有身份权的特性，行使知情权的适格主体原则上是具有股东身份的自然人和法人。股东退出公司，丧失了股东身份后，要求行使其担任股东期间的知情权，原则上不被允许。当然，《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第七条也规定了非公司股东行使股东知情权的例外，但非公司股东行使股东知情权必须同时满足以下两个条件：一、原告有初步证据证明在持股期间其合法权益受到损害；二、行使股东知情权的范围只能是请求查阅或者复制其持股期间的公司特定文件材料。本案中，涌源公司2018年8月10日股东会决议的效力，经一、二审法院审理，宁波市中级人民法院于2019年6月18日作出的（2018）浙02民终4952号民事判决已经发生法律效力，根据该判决认定，涌源公司2018年8月10日股东会决议合法有效，因此，百利来公司在本案起诉时已经不是涌源公司的股东，百利来公司诉请行使股东知情权必须符合《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第七条的规定。本院认为，原告的诉讼请求及理由不符合《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第七条的规定，理由如下：1.百利来公司起诉要求行使股东知情权的理由及提交的证据与其要求行使股东知情权无关联性。百利来公司认为涌源公司至今未分红给百利来公司，侵害了其的权利，并向本院提供了涌源公司2015年至2018年7月的利润表。经审查，从涌源公司2015年至2018年7月的利润表看，截至2018年7月，涌源公司的利润为16981.72元，根据2016年4月18日涌源公司的公司章程所载“由执行董事制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。”为了公司的经营运转，执行董事未制定分配方案亦符合公司管理的通常做法，而且，原告对该利润表未表异议，也就与原告的诉讼请求行使股东知情权无关联性。原告也未能提供其他证据证明其权利受到侵害而应行使股东知情权。如果百利来公司认为涌源公司应分红而未分红，侵害百利来公司利益，其可另案提起诉讼主张分红，而不是提起本案的股东行使知情权诉讼。2.百利来公司的诉讼请求不符合法律、法规的规定。百利来公司诉请要求查阅并复制被告涌源公司自2016年5月1日起至2018年7月31日止的会计账簿及会计凭证。本院认为原告的诉讼请求过于广泛，而非公司特定文件材料，故原告的诉讼请求不符合《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》的规定。综上，本院对原告的诉讼请求不予支持。依照《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第七条，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条之规定，判决如下： 驳回宁波东钱湖旅游度假区百利来工艺品有限公司的诉讼请求。 案件受理费80元，减半收取计40元，由宁波东钱湖旅游度假区百利来工艺品有限公司负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省宁波市中级人民法院。 审判员  张海娟 二〇一九年十一月二十九日 书记员  孙丽娜 附本案引用的法律条文： 一、《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》 第七条股东依据公司法第三十三条、第九十七条或者公司章程的规定，起诉请求查阅或者复制公司特定文件材料的，人民法院应当依法予以受理。 公司有证据证明前款规定的原告在起诉时不具有公司股东资格的，人民法院应当驳回起诉，但原告有初步证据证明在持股期间其合法权益受到损害，请求依法查阅或者复制其持股期间的公司特定文件材料的除外。 二、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》 第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。 在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。 附裁判履行告知书 一、发生法律效力的民事判决、裁定和调解书，当事人必须履行。如涉款项支付的,付款义务人可将款项交付至宁波市江北区人民法院执行款专户，账号：35×××79，开户银行：中国银行宁波市江北支行营业部。一方当事人拒绝履行的，另一方当事人可在法律文书规定履行期间届满之日起二年内向人民法院申请执行。 二、一方当事人未按生效判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息；逾期未履行其他义务的，应当支付迟延履行金。 三、对逾期不履行裁判义务的一方当事人，法院可依法将其纳入失信人名单、限制出入境、限制高消费，一方当事人属于人大代表、政协委员、党员或公务员的，将向人大、政协、纪委、组织部门通报。对有能力履行而拒不履行、逃避或规避执行的一方当事人，法院将根据情节轻重予以罚款、拘留；构成犯罪的，依法追究刑事责任。