天津市蓟州区人民法院刑 事 判 决 书（2019）津0119刑初64号公诉机关天津市蓟州区人民检察院。被告人张明科，男，1990年7月13日出生于河南省郑州市，汉族，大学文化，居民，户籍地河南省郑州市荥阳市，住天津市蓟州区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年4月3日被天津市公安局蓟州分局刑事拘留，同年5月9日被逮捕。现羁押于天津市蓟州区看守所。辩护人潘志刚，天津光明律师事务所律师。被告人潘长亮，曾用名潘博峰，男，1982年11月20日出生于内蒙古自治区，蒙古族，初中文化，农民，中共党员，住内蒙古自治区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年8月9日被天津市公安局蓟州分局刑事拘留，同年9月6日被逮捕。现羁押于天津市蓟州区看守所。指定辩护人陆宏娟，天津惠予达律师事务所律师。天津市蓟州区人民检察院以津蓟检公诉刑诉〔2019〕32号起诉书指控被告人张明科、潘长亮犯非法吸收公众存款罪向本院提起公诉。本院于2019年1月18日立案，依法组成合议庭，同年7月18日公开开庭审理了本案。天津市蓟州区人民检察院指派检察员贺冷松出庭支持公诉，被告人张明科及其辩护人潘志刚、被告人潘长亮及其辩护人陆宏娟到庭参加诉讼。因公诉机关发现该案件需要补充侦查于2019年4月15日建议本案延期审理，并于5月15日建议恢复审理；又于2019年8月15日建议本案延期审理，并于9月12日建议恢复审理。现已审理终结。天津市蓟州区人民检察院指控，被告人张明科于2017年8月至2018年4月期间，明知重庆厚诚德健商贸有限公司未经国家金融主管部门许可，为赚取利润，经肖璐明（另案处理）引进该公司“夕阳购”商城项目，召开启动大会后，在自己经营的“天津市蓟县明盛康保健食品店”和“天津市蓟州区明胜福百货商店”内进行宣传、推销。被告人张明科伙同肖璐明雇佣梁应高、刘海涛、张艺、王振（均另案处理）等人，向社会公开宣传、推销“夕阳购”商城1200银卡会员、6000金卡会员、12000白金卡会员以及24000翡翠卡会员，承诺加入会员后可以用投资金额消费、按期返还本金及高额利息，共计从127名不特定对象非法吸收资金414.47万元。期间，被告人潘长亮作为重庆厚诚德健商贸有限公司下派的“扶商经理”，负责扶持张明科店面经营，包括召开启动大会时向参会人员宣传重庆厚诚德健商贸有限公司经济实力以及““夕阳购”商城”项目优势，培训店内工作人员，向社会公开宣传、推销““夕阳购”商城”会员消费及返利模式等。上述资金均由被告人张明科、肖璐明转入重庆厚诚德健商贸有限公司，并收取该公司发放的提成等好处。被告人张明科后被公安机关传唤到案，被告人潘长亮被公安机关拘传到案。就起诉书指控的事实，天津市蓟州区人民检察院向本院提交了相关的证据，认为被告人张明科、潘长亮的行为已构成非法吸收公众存款罪，建议判处被告人张明科有期徒刑二年至三年，并处罚金二万元至二十万元；判处被告人潘长亮有期徒刑一年六个月至二年六个月，并处罚金二万元至二十万元。被告人张明科对起诉书指控的罪名无异议，但辩解称其只是接受总公司的指令开展工作，且指控的犯罪金额过高。其辩护人发表以下辩护意见：第一，被告人张明科依照重庆总公司的程序开展工作，其虽然是经营者，但并不是实际控制者；第二，被告人张明科只是在公诉机关指控涉案时间的部分期间参与销售“夕阳购”产品，则公诉机关指控涉案金额400余万元的证据不足；第三，被告人张明科具有自首、从犯、初犯等从轻情节。综上，请求判处张明科缓刑。被告人潘长亮对起诉书指控的罪名及事实均无异议,无辩解意见。其辩护人发表以下辩护意见：第一，被告人潘长亮虽然为扶商经理，但不参与管理行为，仅按照上级领导要求从事培训工作，且其2018年1月已经离开，集资参与人仅有5名人员接受过讲课，故其作用较小；第二，被告人潘长亮具有主观恶性小、坦白、认罪悔罪等从轻情节。综上，请求法院考虑本案虽涉案400余万元，但返款近200万元的情况，判处潘长亮缓刑。经审理查明，2017年，张建（另案处理）等人在重庆市注册成立了重庆厚诚德健商贸有限公司，该公司经营范围为销售保健食品等，并设立“夕阳购”网上商城。期间，该公司宣传一次性消费一定金额，即可以获得高额返利及在“夕阳购”网上商城无偿购物，并设置银卡、金卡、铂金卡、钻石卡、翡翠卡五个级别，按一次性消费金额给予数额不等的高额返利，进行非法吸收公众资金。后肖璐明（另案处理）与被告人张明科等人明知重庆厚诚德健商贸有限公司未经国家金融部门主管许可，仍于2017年8月以蓟州中厚源店的名义加盟重庆厚诚德健商贸有限公司的“夕阳购”项目。后重庆厚诚德健商贸有限公司委派被告人潘长亮作为公司的扶商经理，参加蓟州区“夕阳购”项目启动大会，潘长亮向参会人员宣传重庆厚诚德健商贸有限公司的实力，并培训蓟州中厚源店工作人员。期间，被告人张明科、潘长亮伙同他人向社会公开宣传，参与非法吸收公众资金，并以重庆厚诚德健商贸有限公司的名义与集资参与人签订会员章程。后因不能按时返利，集资参与人于2018年4月3日报警。被告人张明科于当日主动到案，被告人潘长亮于同年8月9日被拘传到案，二被告人到案后，均如实供述主要犯罪事实。案发后，根据天津市正泰有限责任会计师事务所审计，被告人张明科共吸揽集资参与人张瑞国、王勤、胡学敏等120余名（具体以审计报告中载明及卷中证据为准），吸揽资金共计人民币（以下币种同）400余万元，已返款190余万元，造成实际损失200余万元。被告人张明科获利10万元，被告人潘长亮获利59467.5元均未退缴；另案处理人张艺、刘海涛、梁应高、王振等共获利85008元已主动退缴，并被公安机关予以扣押。上述事实，有经过当庭举证并质证的下列证据予以证实，本院予以确认：1.案件来源、到案经过，证实本案系集资参与人于2018年4月3日报警而案发。案发后，被告人张明科于2018年4月3日主动到案，被告人潘长亮于2018年8月9日被拘传到案。2.常住人口信息表，证实当事人的身份情况。3.协助查询财产通知书、情况说明、户名为张明科卡号为62×××52的账户明细、户名为潘长亮的卡号为62×××71的账户明细等，证实本案集资资金流转情况及被告人张明科、潘长亮获利情况。4.搜查笔录、扣押清单、随案移送清单、搜查视频光盘，证实2018年4月8日，公安机关依法对张明科办公地点中厚源超市进行搜查，并依法扣押作为在案证据的“夕阳购”特约商户木质铭牌一个、笔记本三个、“夕阳购”客户名单及统计表等。5.扣押笔录、扣押决定书、谅解书、情况说明及票据等，证实另案处理人张艺、刘海涛、梁应高、王振退缴违法所得人民币85008元。6.辨认笔录及照片，证实杨某辨认出梁帆就是梁应高。7.市场主体基本信息、重庆厚诚德健商贸有限公司基本情况、情况说明，证实涉案公司的登记注册时间、地点、法定代表人、经营范围及涉案个体工商户等情况，均没有经国家相关部门批准的金融融资资质。8.重庆市公安局两江新区分局复印材料，包括受案登记表、立案决定书、拘留证、重庆厚诚德健商贸有限公司董事长张建讯问笔录及关于肖璐明的情况说明等，证实因涉嫌非法吸收公众存款重庆厚诚德健商贸有限公司于2018年4月25日被重庆市公安局两江新区分局刑事立案，其法定代表人张建于2018年8月22日被重庆市公安局两江新区分局刑事拘留；肖璐明因涉嫌非法吸收公众存款于2018年5月24日被吉林省吉林市公安局龙潭分局刑事拘留。9.涉案集资参与人张瑞国、王勤、胡学敏、衡万英、朱福贵、陈凤云、白万春、王淑莲、李秀清、吴会东、程常业、李成、王明华、张秀贤、贾桂霞、杨瑞芹、康淑霞、张晓凤、贾翠荣、李宝友、马凤英、丁桂茹、贾振民、王秀平、赵彬、朱生敏、陈清莲、李秀华、冯秀文、张淑芹、于淑敏、胡桂珍、王军、张秀云、李淑芹、马玉兰、客素珍、冯春霞、冯广艳、张玉玲、王淑勤、高秀芬、李知言、李玉珍、黄树梅、纪国平、高思华、苏敏、杨会敏、崔绍光、苏海河、蒙俊荣、高月芹、黄宝芹、孟召祥、田艳霞、刘秀荣、刘宝珠、王汉林、赵玉芳、李连坤、陈俊秀、姚春芬、李淑芳、李淑兰、张宝祥、吴常欣、顿广万、蒙宗仁、刘文、于伯芹、刘秀妍、温玉明、杨金山、陈玉英、黄运书、张尚占、陈德林、朱连勇、周永银、单淑芹、方玉祥、吴凤英、杨桂荣、孙秀霞、刘凤兰、蔡德元、王爱凤、付玉文、莫秀光、纪秀芬、李宝霞、屈金英、祁建国、张晓臣、焦德荣、邓宝华、马淑民、仇志明、高淑珍、刘金祥、许长志、陈爱斌、马素敏、马素兰、高淑文、勾秀霞、姜永明、马义生、黄振茹、李秀珍、陈立华、王季媛、于芙蓉、王连英、李翠兰、张庆水、张宁、王敏、张淑芹、纪贵、付桂明、段付芹、李际芳、李祥林、吴雅珍等127人的陈述及涉案集资参与人提交的身份证明、厚诚德健“夕阳购”商城会员章程、收款收据复印件等资料。证实涉案公司宣传方式、投资地点和时间、投资金额和损失金额等事实。10.证人王某证言：我于2017年2月到经营保健品的中厚源蓟州店上班，从2017年8月开始，我们开始向来店里的客户宣传“夕阳购”网络商城项目，“夕阳购”项目有银卡、金卡、铂金卡、钻石卡、翡翠卡五个级别，每名会员缴纳1200元至24000元不等金额，然后可以免费在商城内购买商品，还可以返利，1200元最高可以返到2000元。我们店第一阶段梁帆是负责人，第二阶段张明科是负责人，总公司还派过来名字为潘长亮的人，由他负责培训业务员、讲解“夕阳购”。工作期间，有加入的会员就将钱交到业务员处，业务员再交给我，我再给转到张明科等的账户中，返利就是张明科等转给我，我再返给会员。11.证人祁某证言：我从2017年7月25日到经营保健品的中厚源蓟州店上班，到8月中旬，我们开始向店里的客户宣传“夕阳购”网络商城项目，客户可以注册成为会员，然后在商城消费，同时给会员返利。“夕阳购”商城会员分为五个级别，分别为银卡会员消费1200元，金卡会员消费6000元，铂金卡会员消费12000元，钻石卡消费18000元，翡翠卡消费24000元。我记得银卡每天返利2至8元，一直返利到2000元为止，翡翠卡一直返利到62800元为止。我们店一开始由梁帆负责，张明科只是每周去两趟，梁帆走后，张明科就是中厚源的负责人。期间，张明科负责讲课等工作，我负责在一楼发放礼品，王某负责登录账户等后勤工作。我们收的会员费都是由王某给张明科，返利或开支也是张明科给王某，再由王某负责返利或开支。12.证人苏某证言：我从2017年3、4月份至11月到中厚源蓟州店上班。张明科和肖总是老板，潘长亮是讲师。我们主要通过给以前销售保健品的老客户讲课介绍“夕阳购”商品，再由老客户介绍新客户。我知道“夕阳购”有银卡、金卡、铂金卡、钻石卡、翡翠卡五个级别，银卡会员需要缴纳1200元在商城购买商品，金卡会员是6000元，铂金卡会员是12000元，钻石卡是18000元，翡翠卡是24000元。我记得银卡一共返利2000元为止，级别越高，返利越多。我们店里没有“夕阳购”商品，如果想购买，需要预先登记，然后再由总部邮寄过来，但价格比市场贵若干倍。事实上，就是会员可以免费领商品，还可以每天返利。13.证人杨某证言：我从2017年7月25日到经营保健品的中厚源蓟州店上班，到8月中旬，我们开始经营“夕阳购”项目，一直干到2018年2月份离职。我们店的老板是张明科和肖总，还有总公司派过来叫潘长亮的给讲过课，后来还培训我们业务员如何走账。“夕阳购”项目有五个级别的会员，分别缴纳1200元至24000元不等的会费，然后会员可以返利，级别越高返利越多，同时还能不花钱在“夕阳购”网络商城购买商品。14.另案处理人刘海涛供述：2017年3月，我到中厚源保健品店做销售工作。大概2017年8月份，梁帆、张明科还有肖总引进“夕阳购”项目，并在蓟州区四方台举行“夕阳购”项目启动大会。当时潘长亮在会场负责讲课，他自称负责“夕阳购”北方市场。“夕阳购”分为五个级别，分别为银卡会员消费1200元，金卡会员消费6000元，铂金卡会员消费12000元，钻石卡消费18000元，翡翠卡消费24000元。我记得银卡返利2000元，翡翠卡返利62800元。潘长亮还对我们店的业务员进行培训，教我们如何讲解“夕阳购”项目，如何宣传推广，如何吸引拉拢老百姓投资“夕阳购”项目。我们除了讲课以外，还组织过客户旅游，并在旅游时发放优惠政策单，刺激顾客投资“夕阳购”。另外，有老客户发展新客户投资“夕阳购”的，我们还给介绍人1200元提成。15.另案处理人张艺供述：我之前在中厚源蓟州店负责后勤工作，肖璐明是老板，张明科是法人和经营人。2017年8月，总公司派潘长亮到蓟县宣传“夕阳购”，潘长亮还对我们进行培训，我后来就按照潘长亮给的稿子给客户讲课。我们“夕阳购”有五个级别，加入的会员可以返利。我们除了讲课以外，还组织过客户旅游，在旅游途中讲解“夕阳购”的优惠政策，吸引客户投资。另外，有老客户发展新客户的，还给介绍人提成。16.另案处理人王振供述：我经肖璐明妻子介绍到蓟州区中厚源卖保健品，8月中旬，我们店的合伙人张明科、肖璐明引进“夕阳购”项目，并由总公司派来潘长亮负责讲课，对我们员工进行培训。“夕阳购”共有五个级别，加入的会员可以按级别返利。我们除了讲课以外，还组织过客户旅游，在旅游途中讲解“夕阳购”的优惠政策，吸引客户投资。17.另案处理人梁应高供述：2017年5月，张明科带我到蓟州区经营保健品销售，到8月份，张明科加盟“夕阳购”项目。“夕阳购”以1200元为基础，五倍为一个级别，共五个级别，分别为银卡会员消费1200元，金卡会员消费6000元，铂金卡会员消费12000元，钻石卡消费18000元，翡翠卡消费24000元。银卡可以返利2000元，翡翠卡可以返利62800元。当时重庆厚诚德健公司委派潘长亮给我们讲课，教我们如何讲解“夕阳购”项目，如何宣传推广，如何吸引拉拢老百姓投资“夕阳购”项目。经过培训后，我在店里给客户讲过关于“夕阳购”的课，并且还组织一次旅游。18.被告人张明科供述：2017年3月至8月，中厚源店在蓟州区兴华市场经营保健品，经营人是肖璐明，他还有个合伙人，是朱艳慧的老公张向南，我负责财务。2017年8月，我们开始经营“夕阳购”产品，到10月份，我们搬到蓟州区体育局西侧胡同。后来，肖璐明不干了，我就从11月26日开始接手“夕阳购”项目。当时店内还有总部即重庆厚诚德健国际控股集团委派潘长亮扶持我经营“夕阳购”，由潘长亮讲课，我们的讲课内容也是潘长亮教我们的。“夕阳购”的会员共五个级别，分别是银卡、金卡、铂金卡、钻石卡、翡翠卡，每个等级需要缴纳一定的费用，银卡1200元，金卡6000元，铂金卡12000元，钻石卡18000元，翡翠卡24000元。交完钱后，会员可以用相应的钱数到网站上购买商品，还可以有利润分成。以银卡为例，可以累计返利2000元，级别越高，返利越多。我们是主要向之前经营保健品时的老客户宣传，还有一部分是老客户发展过来的，然后由我在二楼负责讲课，宣传“夕阳购”产品如何好，共计吸引会员80至90人。另外，会员将投资款交给我们后，我们前期钱打给朱艳慧，后期都是总公司让打给谁，我再打给谁，但是账号经常换。经营“夕阳购”期间，我共获利10万元左右。19.被告人潘长亮供述：2017年7月，重庆厚诚德健商贸有限公司到东北开“夕阳购”网络商城项目招商会。后来，我应聘为公司的扶商经理。蓟州中厚源店启动大会召开时，我作为扶商经理将蓟州中厚源店与重庆公司的合作关系介绍给客户，并介绍重庆公司的背景实力及“夕阳购”网络商城的运作模式。之后，我到店内对业务员进行培训，教会他们如何向客户介绍，并由我给到店里的顾客讲课。进入正轨之后，我就作为蓟州区中厚源店与重庆公司的联系人员，及时将公司的要求传达给店里，店里有什么问题再由我转告给公司。我刚到蓟州中厚源店时，肖璐明是老板，负责人是梁帆，店长是刘海涛，后来张明科才是负责人。“夕阳购”的会员共五个级别，分别是银卡、金卡、铂金卡、钻石卡、翡翠卡，每个等级需要缴纳一定的费用，银卡1200元，金卡6000元，铂金卡12000元，钻石卡18000元，翡翠卡24000元。交完钱后，会员可以用相应的钱数到网站上购买商品，还可以有利润分成，以银卡为例，可以累计返利2000元，级别越高，返利越多。但是网络商城的价格偏高，并且价格总在变。另外，我共获得工资、提成等收入59467.5元。20.天津市正泰有限责任会计师事务所报告书。证实该所接受公安蓟州分局委托，对张明科非法吸揽资金情况、返还资金情况等进行审计。本院认为，被告人张明科、潘长亮违反国家金融管理制度，未经国家金融主管部门依法批准，明知重庆厚诚德健商贸有限公司不具备金融融资资质的条件下，仍参与重庆厚诚德健商贸有限公司向社会公众公开吸揽资金的行为，数额较大，已构成非法吸收公众存款罪，应在相应的法定刑幅度内处罚。公诉机关指控犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。公诉机关认定本案属单位犯罪，依据有利于被告人原则，结合重庆厚诚德健商贸有限公司立案材料等证据，本院照准。关于被告人张明科及其辩护人发表的涉案金额有误的意见，本院认为，虽然有的投资人员非被告人张明科等人直接介绍加入会员，但卷中证据显示全部投资人员的投资返利期间，被告人张明科仍负责相关工作，故全部涉案投资金额应一并计入犯罪数额，但在量刑时酌情予以考虑。关于被告人张明科的辩护人发表的张明科属于从犯的辩护意见，本院认为，被告人张明科作为单位非法集资活动的直接责任人员，具体实施或指挥相关人员非法集资，在非法集资活动中发挥积极作用，是非法集资的重要环节，根据具体职务职责不应认定从犯。关于被告人张明科的辩护人发表的张明科系初犯等辩护意见及被告人潘长亮的辩护人发表的潘长亮认罪悔罪等辩护意见，本院酌情予以采纳。被告人张明科主动到案后如实供述主要犯罪事实，可以认定为自首，依法予以从轻处罚。被告人潘长亮被拘传到案后如实供述主要犯罪事实，属坦白，依法予以从轻处罚。被告人潘长亮罪责相对较轻，酌情予以从轻处罚。被告人张明科、潘长亮因其犯罪行为给集资参与人造成的经济损失且至今无法弥补，酌情予以从重处罚。公诉机关量刑建议适当，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条，第三十一条，第六十四条，第六十七条第一、三款，《最高人民法院》第一条，第二条，第三条的规定，判决如下：一、被告人张明科犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币六万元。(刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年4月3日起至2020年10月2日止。罚金于本判决生效之日起十日内缴纳)。被告人潘长亮犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元。(刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年8月9日起至2020年8月8日止。罚金于本判决生效之日起十日内缴纳)。二、依法扣押在公安机关的退赃款人民币85008元，按照集资参与人的集资额比例予以发还；依法追缴被告人张明科违法所得人民币10万元，追缴被告人潘长亮违法所得人民币59467.5元，按照集资参与人的集资额比例予以发还。不足部分继续追缴并按照同等原则予以发还。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。审 判 长  李 静审 判 员  崔军委人民陪审员  赵怀东二〇一九年十一月十八日法官助理高龙书记员姚文凯附：本裁判文书所依据法律规定的具体条文《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第三款虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。《最高人民法院》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。