湖南省永州市冷水滩区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）湘1103刑初697号 公诉机关永州市冷水滩区人民检察院。 被告单位湖南省中政建材有限公司，组织机构代码712197278，单位地址湖南省永州市冷水滩区长丰大道6号，法定代表人陈庆延。 诉讼代表人汤亚琴，女，1983年3月27日出生，系被告单位股东。 被告人陈庆延，男，1962年2月8日出生，汉族，大专文化，经商，户籍所在地湖南省长沙市雨花区，住长沙市雨花区；因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2018年2月7日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留；同年3月15日经永州市冷水滩区人民检察院批准，同日被永州市公安局冷水滩分局执行逮捕；现羁押于永州市看守所。 辩护人唐保国，湖南新星律师事务所律师。 被告人唐毅娴，女，1986年5月28日出生，汉族，大专文化，公司职员，户籍所在地湖南省永州市冷水滩区，住永州市冷水滩区；因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2018年2月24日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留；同年4月2日经永州市冷水滩区人民检察院批准，次日被永州市公安局冷水滩分局执行逮捕，同年11月15日被永州市冷水滩区人民检察院取保候审。 辩护人蒋瑛芝，湖南新星律师事务所律师。 永州市冷水滩区人民检察院以永冷检刑诉［2018］718号起诉书指控被告单位湖南省中政建材有限公司、被告人陈庆延、唐毅娴犯非法吸收公众存款罪，于2018年11月26日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成审判员刘辉担任审判长，人民陪审员于根生、邓凤云参加的合议庭，于2019年10月24日在本院第一审判庭公开开庭进行了审理。代理书记员黄极之担任庭审记录。永州市冷水滩区人民检察院指派副检察长李梦醒出庭支持公诉，被告人陈庆延及辩护人唐保国、被告人唐毅娴及辩护人蒋瑛芝、被告单位湖南省中政建材有限公司诉讼代表人汤亚琴到庭参加诉讼。本案审理过程中，永州市冷水滩区人民检察院于2019年1月15日以发现部分案件事实及适用的法律有误为由向本院提出变更起诉。本案现已审理终结。 永州市冷水滩区人民检察院指控，2011年1月至2016年8月期间，湖南省中政建材有限公司以24%、36%不等的年利率，以口口相传、投放广告、发送传单、员工内部认购原始股等方式向不特定社会公众1443人吸收存款630762465元。吸收的资金到账后，用于固定资产投资、土地购置、股权投资70713260.58元，以关联企业湖南博天投资集团、永州天铭典当有限公司、长沙市天心区博天小额贷款有限公司、湖南天铭中小企业担保有限公司等企业名义转贷资金522100155.56元，获取转贷利息收入70400051.81元，累计亏损70312849.89元。截止2016年8月31日，支付集资参与人本金440029774元、利息140712901.70元。802个集资参与人本金184131601元（已付利息79237774.78元；剩余104893826.22元未归还）。 被告人陈庆延作为公司法定代表人，公司直接负责的主管人员，被告人唐毅娴作为公司出纳，公司直接责任人员直接参与了单位非法吸收个人存款的犯罪行为，2018年2月7日被告人陈庆延、2018年2月24日被告人唐毅娴经电话传唤到公安机关主动投案。 该院认为，被告单位湖南省中政建材有限公司未经有关部门依法批准通过媒体、传单、广告等途径向社会公开宣传，承诺在一定期限内以货币、股权等方式还本付息或者给付回报，向社会公众非法吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，湖南省中政建材有限公司的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第一百七十六条第一款、第二款之规定；被告人陈庆延、唐毅娴的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。在非法吸收公众存款共同犯罪中，被告人陈庆延系主犯，唐毅娴系从犯，应当同时适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条第一、二款之规定。公诉机关向法庭提交了证人证言、相关书证、被害人的陈述、鉴定意见、被告人的供述与辩解等证据予以证实，提请法庭依法判处。 被告人陈庆延辩称：其对指控的犯罪事实没有异议，但认为参与非吸的人数和金额没有起诉书指控的那么多，参与人数大约在八、九百人左右，非吸金额在3.5亿元左右，目前未归还的本金在6000万元左右，其有自首情节，且愿意配合政府清退集资款，请求对其从轻处罚。 被告人陈庆延辩护人唐保国辩称：对指控被告人陈庆延犯有非法吸收公众存款罪的定性不持异议，对指控的犯罪金额有异议，数额偏高。被告人陈庆延具有自首和积极退赃等法定的从轻、减轻处罚情节，且湖南省中政建材公司有足额的资产偿还债务，请求法院判处陈庆延缓刑。 被告人唐毅娴辩称：对起诉书指控的犯罪事实没有异议，其只是公司的工作人员，对法律知识不了解，对自己的行为性质不清楚，请求法院从轻处理。 被告人唐毅娴的辩护人蒋瑛芝辩称：被告人唐毅娴作为公司普通职员，犯罪情节轻微，有自首情节，认罪态度好，请求对其免予刑事处罚或适用缓刑。 经审理查明，1999年11月4日，被告单位湖南省中政建材有限公司（以下简称中政公司）前身湖南省金诚补强建筑防水有限公司注册成立，中途公司名称、法定代表人、经营范围数度变更，2001年10月25日公司名称变更为湖南省中政建材有限公司后未再改变，公司法定代表人于2015年11月2日变更为陈庆延后未再改变，现公司经营范围为：环保型保温隔热、防水材料、外墙涂料、新型轻质墙体材料、建筑装饰材料（不含硅酮胶）的生产、销售；法律、法规和政策允许的矿产品加工；农业高科技产品的开发；自有房屋出租；汽车配件的销售。从2011年开始，因扩大生产经营（建厂房、买设备），修建总部经济大厦、对外放贷等需要大量资金，中政公司开始向公司内部员工借款，后借款对象逐步扩大到公司员工的亲戚朋友和社会公众。经大信会计师事务所大信沙专审字[2018]第00142号会计司法鉴定意见书鉴定认定：2011年1月至2016年8月期间，中政公司以24%、36%不等的年利率，以口口相传、投放广告、员工内部认购原始股等方式向不特定社会公众802人吸收存款630762465元。吸收的资金到账后，用于固定资产投资、土地购置、股权投资，以关联企业湖南博天投资集团、永州天铭典当有限公司、湖南省富湘小额贷款集团天心东庆有限公司（曾用名长沙市天心区博天小额贷款有限公司、长沙市天心区银达小额贷款有限公司）、湖南天铭中小企业担保有限公司等企业名义转贷资金522100155.56元，获取转贷利息收入70400051.81元，累计亏损70312849.89元。截止2016年8月31日，支付集资参与人本金440029774元、利息140712901.70元。802人参与集资余额184131601元（已付利息79237774.78元；剩余104893826.22元未归还）。 在中政公司非法吸收公众存款过程中，被告人陈庆延作为公司法定代表人，公司直接负责主管人员，被告人唐毅娴作为公司出纳，公司直接责任人员直接参与了单位非法吸收个人存款的犯罪行为。 2018年2月7日、2月24日，被告人陈庆延、唐毅娴分别经公安机关电话传唤，主动到案并如实地供述了各自的犯罪事实。 上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 一、书证 1、抓获经过，证实被告人陈庆延、唐毅娴系被电话传唤至公安机关主动投案自首； 2、户籍信息，证实被告人陈庆延、唐毅娴犯罪时已经成年； 3、内资企业登记基本情况表、人员任职登记表，证实：被告单位中政建材公司以及关联企业湖南博天投资集团、永州天铭典当有限公司、长沙市天心区博天小额贷款有限公司、湖南天铭中小企业担保有限公司的企业登记信息，及被告人唐毅娴在中政建材公司的任职情况； 4、内部集资借款协议、借据及收据一份，证实中政公司向职员集资情况属实； 5、中政建材公司债务登记表、中政建材公司活期账户信息名称、客户账号、个人活期账户明细、个人活期账户信息，证实中政建材公司的债务明细情况、账户的基本信息及被告人陈庆延的银行基本信息及流水情况； 6、扇子的照片一张、宣传单一张，证实中政建材公司使用了投放广告等方式向社会公众推广； 7、土地登记、不动产登记情况表等书证，证实中政建材公司相应的土地登记信息情况及土地投资的情况。 二、证人证言 1、证人唐某4的证言,证实唐某4是在2015年1月份去到了博天集团公司应聘，然后在中政建材公司跟着会计实习，直至2015年6月份正式入职博天集团公司，担任出纳职位。博天集团公司非法吸收公众存款基本是靠单位的业务经理，还有广告宣传，并鼓励员工拉人存款等方式来吸收公众存款的，且，其中唐毅娴为该公司财务主管，负责财务方面的事情。 2、证人魏某的证言，证实魏某自2013年开始在博天集团公司下属的天铭担保公司担任负责财务员工，工作内容主要筹办永州市融资担保公司，2013年5月份永州市融资担保公司建成后便去了公司担任财务，2014年6、7月份的时候受到陈庆延的邀请又兼着在天铭担保公司和永州市融资担保公司两个公司同时做事，回到天铭担保公司工作的主要内容是负责对接农业银行的贷款业务，一直到2015年8月份提出离职，最终在12月份离职。在公司任职后才知道中政建材有限公司向社会吸收公众存款事情并进行了宣传，期间在2013年时候才发现唐毅娴是负责利息支付方面的事情。 3、证人王某4的证言，证实王某42014年1月份应聘到博天集团公司做事，开始是在审计监察部工作，2014年3月份至8月份在公司做博天小贷的资料，2016年5月27日辞职，6月2日陈庆延重新把王某4聘回公司，就一直做会计至今，主要负责跟债权人对账、工程款的核算。公司吸收了大概2个亿左右，资金具体用在永州市天铭典当放贷款，修建长丰大道总部经济大厦，还有陆豹新能源汽车项目购地及建设款，还有就是付借款人利息。公司经济的来源主要是向公众借款、向银行借款、房租收入、还有公司借给别人的利息收入等。中政建材公司吸收存款后，都是通过陈庆延名下的其他公司向外发放贷款。 4、证人杨某7的证言，证实杨某7在2012年2月份通过同学介绍去了博天集团公司下属的天铭担保公司担任副总经理一职，在7月份的时候担任总经理一职，主要负责企业向银行贷款公司则给企业提供担保，在2013年7月份的时候调至天铭小贷公司担任总经理一职，主要负责借20万以下的小额贷款给个体户，及找需要贷款的人并且放贷给他们。任职期间陈庆延在吸收公众存款的过程中，为宣传所做的工作最开始是从2013年年初的时候召开员工动员会议开始，召开这个会半年之后陈庆延从长沙请了广告策划公司来永州为公司进行宣传，且就在冷水滩的出租车、公交车、公交车站、宣传小扇子上看到“天铭典当，你身边的银行”等这样的宣传标语。之后便向社会公众吸收存款。 5、证人刘某与汤亚琴的证言，证实刘某系陈庆延的丈母娘，汤亚琴系陈庆延老婆，均对陈庆延公司的实际情况不了解。 6、证人蒋某2的证言，证实从2008年至2016年6月份一直在中政建材公司工作且担任生产部部长，主要负责管理公司生产工作，2016年6月份至今在博天集团公司担任出纳，主要负责公司财务工作。博天集团以中政集团名义向外宣传，吸收存款，唐毅娴为负责财务。 7、证人陈某2的证言，证实2014年1月1日到博天集团上班在公司担任财务主管，在财务主管岗位上做到六月份左右就到公司销售部当销售经理，在2015年4月份左右又调去了公司融资部当经理，直至到2015年12月底离职。在任职期间公司向公众吸收了存款，发放贷款的情况属实。 8、证人蒋某3的证言，证实2013年进入公司入职，在入职后公司向社会集资，蒋某3便向蒋三平（弟弟）借款30万元，通过唐毅娴投入了公司，并签下了合同，两分的利息每个季度支付利息。 9、证人张某4的证言，证实2015年2月通过唐毅娴的介绍去到中政建材有限公司上班，进入公司的时候，公司已经向公众在吸收存款了。所有债权人将钱打入指定的账户中，公司财务会与债权人签订内部集资借款协议，协议上会盖有中政建材有限公司的公章及陈庆延本人的签名和私章，在合同上会注明日期、借款金额及借款利息，协议签订后公司财务部门就会开出借款收据（因公司无法偿还利息，就与债权人签订了借款退付协议），中政建材有限公司向公众吸收存款的情况属实。 10、证人柏某的证言，证实柏某2015年6月8日通过中政建材有限公司前任总经理杨某7介绍去博天集团下属公司中政建材有限公司去上班，在2016年2月担任中政建材有限公司总经理职位至今。博天集团名下永州市有三个公司，天铭小额担保有限公司、中政建材有限公司、博天商务酒店，中政建材有限公司主要生产外墙保温板，因公司为了扩大生产，所以在经开区范围购置了一百亩地。在柏某接任总经理职位之后，就主要负责客户借款退付、债务清理工作，中政建材有限公司的资产约2个多亿，在2015年9月20日左右陈庆延召开了高管会议，会议内容大致便是每个月对外付息时间到了，但是在资金上还差一点，希望各位高管共同协助度过公司难关。直到2015年10月份的时候又召集高管开会说对外支付的利息已经付不起了，召集所有的借款人退本降息，目的就是为了将借款人的本金退还，利息降低，并将利息暂挂在公司里面，只退本金，只要愿意退本金的借款人就拿以前的借款合同到公司里改签一份退款协议。中政建材有限公司的融资、吸收存款的情况大致如此。 11、证人李某2的证言，证实李某2是2013年5、6月份经杨某7介绍到博天集团下属公司天铭小贷公司工作的，在公司担任微贷总监一职，工作内容主要负责找需要贷款的人，考察评估他们放贷的风险，再按程序放贷给他们，之后公司就会组织财务部领导魏某、风控部领导王洪波、老板陈庆延、副总蒋军华、杨某7一起开评审会，决定是否放贷。同时李某2也介绍了一些亲戚来存款，以及自己也以自己老公的名义存款了20万元，至今本金也未收回。 三、被害人的陈述 1、被害人唐某1、杨某1、尹某、李某1、张某1、王某1、黎某、毛某、屈某、杨某2、杨某3、周某1、杨某4、陈某1、唐某2、唐某3、罗某、黄某1、黄某2、杨某5、蒋某1、王某2、欧某、周某2、秦某、周某3、杨某6、周某4、何某、张某2、韩某、郑某、王某3、张某3等34人的陈述，证实他们借款给博天集团下属中政建材有限公司的时间、地点、金额、利率、经过及收回利息的情况，其中唐某1收回利息21.9万元、杨某1收回利息25.8万元、张某1收回利息65万元、王某1收回利息61.2万元、黎某收回利息35万元，退还本金20万元、毛某收回利息27.32万元、屈某收回利息25.4867万元、杨某2收回利息30万元左右，退还本金15500元、杨某3收回利息35万元左右、周某1收回利息81万元左右、杨某4收回利息20.1万元、陈某1收回利息13.2万元、唐某2收回利息16万元左右、唐某3收回利息12.1万元、罗某收回利息12万元、黄某1收回利息50万元、黄某2收回利息54万元、杨某5收回利息65.82万元、蒋某1收回利息3、40万元左右、王某2收回利息4.5万元，退还本金5万元、欧某退回本金15万元、周某2收回利息3、4万元左右、周某3退回本金1.3550万元、杨某6收回利息6000元，退还本金500元、周某4退还本金1750元、韩某收回利息3、4万元左右、王某3收回利息29万元（退还本金10万元）、张某3收回利息23.4万元，退还本金50万元。 四、鉴定意见 大信会计师事务所，大信沙专审字[2018]第00142号会计司法鉴定意见书，证实湖南省中政建材有限公司在2011年1月-2016年8月期间向社会1443人，累计2910次非法吸收存款的金额为630762465元，截止2016年8月31日，已全部归还本金的存款人为641人，累计归还本金446630864元，尚有本金余额未归还的存款人有802人，未归还本金金额为184131601元。资金用于公司经营、转贷投资、本金回收、支付存款人本息、公司投资。 五、被告人的供述与辩解 1、被告人陈庆延的供述与辩解，证实他是湖南博天投资集团有限公司、湖南省中政建材有限公司、永州天铭典当有限公司、长沙市天心区博天小额贷款公司这四家公司的法人代表，这四家公司的运营、管理都是由他负责。借款的目的就是为了建厂房、买设备、修建总部经济大厦、建第二条生产线等。公司与借贷人之间签订了协议，协议里约定了月息2分，借贷期限一般都是一年，承诺了如若不能还本付息就以公司的财产作为保证，且约定了借贷的目的就是建厂房，买设备等用于公司生产方面的内容。签订协议后，中政建材公司还盖了公章，后来还有一部分协议上盖了天铭典当公司公章作为担保，中政建材公司和借贷人都保留了这样的一份协议，并开具了收据给借贷人，如果付了利息，公司财务都有记录和单据。从2011年开始，先跟公司内部员工借钱，给他们2分月息，后经员工介绍他们的亲戚朋友借钱给陈庆延，也是2分的息，因为开始付息比较准时所以通过大家口口相传，越来越多的人都放钱到公司里，一直发展到债权人有771名，共吸收了他们2.02亿人民币，在吸收这些钱的同时，又把这些钱以3分5的月息借给了百顺担保公司2000万，以4分的月息借给了道县冶炼厂600万，以4分月息借给了全友家私600万，以4分月息借给了长沙一家担保公司500万，以3分5的月息借给了浏阳市一家建筑公司1000万，以4分的月息借给了金源米业600万，以4分的月息借给了东安县天成学校310万，以3分5的月息借给了创辉电子149万，以4分的月息借给了长冲猛矿900万，从2015年5月份的时候，受房地产和金融危机的大环境影响，借到外面的钱全部停止向我支付利息，因此在8月份的时候，就难以向债权人支付到期的利息了，最开始停止支付一部分债权人的利息，一部分与其关系较好的人还是继续支付了利息，直至2015年10月的时候，基本上全部停止了支付利息。吸收的公众存款主要用于了三个部分：1、用于扩大生产经营共约1.4亿多（其中建总部经济大厦那栋楼投入7000多万元、建总部经济大厦院子里面的三栋厂房花了1000多万元、博天商务酒店投入2000万元、买20亩工业用地投入几百万、买100亩地投入1700多万元、长沙买了两处写字楼一起花了2400多万元）；2、用于支付吸收来的存款利息1.73个亿；3、用于对外放贷，放了9000多万元。现向外借债一共2.8个亿，吸收了社会公众人员的有2.08亿，银行贷款6000万元，工程欠款1800万元。在经营公司的这段时间，请了盛大金禧广告公司一个策划人做了小扇子、车身广告、火车站宣传横幅、对公司进行了广告宣传。还做了“百姓钱袋”和2014年第六届“潇湘丽人”风采大赛全程总冠名商的等字样作为宣传资料，主要都是天铭担保和天铭典当两个公司对外放贷的宣传资料，写有“天铭担保为您的企业在湖南省范围内提供银行融资担保；天铭典当为永州企业和个人提供短期融资服务”字样的宣传资料也是天铭担保和天铭典当两个公司对外放贷的宣传资料，在做宣传的时候陈庆延的律师有替他把关，吸收公众存款的宣传主要还是靠口口相传。在公司吸收公众存款困难期间确实在公司召开过高管会议，提出通过考核等制度来帮助公司度过难关。非法吸收公众存款的起始时间是从2011年开始到2015年10月份，在771各债权人中一共支付了1.73亿的利息，总共欠债2.5个亿，其中包括银行5900万，工程款1800万，债权人1.72亿元左右还未归还。 2、被告人唐毅娴的供述与辩解，证实她是2009年3月份招聘进入中政建材公司上班，进来的时候在公司办公室做文员，2012年5月至2017年7月一直在公司财务部做出纳或复核利息的工作，在公司向公众吸收存款的时候并不知情公司是否通过了相关金融机构批准。2009年刚进公司的时候，总经理和董事长都是陈庆延，财务总监是陶淑华，办公室主任是蒋某1，工程部长是张峰，生产部长是蒋某2，2012年生完小孩回公司的时候总经理是杨某7，财务总监是陶淑华，业务部老总是蒋军华和李某2，大概在2012年底，财务总监换成了魏某，2014年，蒋军华当了一段时间总经理并且负责到外面收公司借出去的钱，财务总监是陈某2，其他的高管都没什么变动，2015年初，总经理是柏某，财务总监是魏某，业务部老总是李某2和张某4。中政建材公司吸收存款后，一般承诺按两分的利息，一个季度付息一次，有时放贷出去还差钱，3分的息也会借，存款到期后，如果债权人不主动退款，就自动续期（这一条在借款合同上也有写明），中政建材公司吸收公众存款将近有2个亿，具体金额也不太清楚。公司员工介绍他人到中政建材公司存款最开始的时候，业务员是没有提成的，2015年入夏后公司没有什么人来存款了，才开始出了奖励措施，陈庆延在召开员工会议中说“业务员新吸收进来的存款，按千分之二给业务员提成”。经过此次会议之后因为员工都觉得奖励少了，都没有主动去吸收存款，过了一段时间后，陈庆延考察别的公司，发现提成标准都比中政建材公司定的标准高，才又召开了一次会议宣布“业务员新吸收进来的存款提成标准提高到千分之五，以前存过钱的转购博天集团子公司‘天心小贷’原始股的，也按千分之五标准奖励业务员”。于是员工就陆陆续续介绍了一些人来公司存款，召开会议的时候公司员工基本都在。唐毅娴在公司主要的作用就是代表公司与客户写收据，向客户介绍公司的经营、资产等情况，让客户放心的将资金投入我们公司，主要目的就是为了稳住客户，让客户放心的将钱放到公司，这些话都是陈庆延在开会的时候说的，也是陈庆延喊大家这样跟客户说的，公司实际情况是不是这样的唐毅娴也没有核算。客户来投钱时，其先拿公司的纸式借款合同给他们看，然后向客户解答疑问，听完之后准备投钱其就会跟进他们的钱是在那个银行，给他们相应的银行账户，转账后就写个收据，会计就与他们填写借款合同和收据，有时会计忙不过来或者有事，其就会自己把收据和借款合同写好，有时客户来了，其没空就会让财务室的人把手续办理好，这些都是陈庆延安排的。中政建材公司及博天集团公司主要是分了三个部门财务部、业务部、风控部和办公室（财务部主要是负责跟社会上的存款的人签订合同，发放利息，存款退款等业务；业务部主要是负责发放贷款；办公室主要是负责平时公司的借贷，人事调动，公司的宣传等业务）。中政建材公司及博天集团作了吸收公众存款方面的宣传，例如车身广告、“潇湘丽人”的赞助、扇子广告。这些具体事项都是由业务部蒋军华做的，具体的实施、策划等过程其也不清楚，在整个过程中所做的宣传发动决定金额和公司内部布置安排都是由陈庆延负责以及公司所有出去的钱都需要经过陈庆延同意。公司对吸收的所有公众存款都有私人的指定账户和公司账户，财务制度账户我管理登录密码，魏某管理支付密码，之后是我跟出纳王惠艳管理密码，最后密码就全部交给了出纳王惠艳管理了。在这之前的出纳叫徐玲，之后是其负责，在其之后便是王惠艳负责，之前付息的事情都是由出纳负责。公司会计蒋某3在陈庆延的安排下在公司存根的借款合同背面登记了揽存员工的名字，每个月统计一次，公司就按这个数额千分之五发奖金，没钱发放奖金就会等有钱再发。在其去公司的时候已经在做了，其以为没事所以都是听从老板做事的。其在公司工作的时候，介绍了他人存款至公司，公司出台提成措施之前，介绍了侯爱玉20万元，唐爱萍15万元，蒋善英25万元，李凌燕19万元，肖红林15万元，中政建材公司及博天集团公司宣布千分之五的标准后，又介绍了潘尚华6万元，魏香云30万元，李晓秋20.5万元，老存款转购原始股、侯爱玉20万元老存款转购原始股，共计170万。这四笔钱都是按千分之五的标准拿了公司提成。 六、视听资料、电子数据 讯问同步录音录像光盘，证实公安机关对被告人陈庆延、唐毅娴的审讯程序合法。 本院认为，被告单位湖南省中政建材有限公司违反国家金融管理规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人陈庆延作为公司法定代表人和直接主管人员，被告人唐毅娴作为公司财务和直接责任人员，对中政公司非法吸收公众存款的行为负有直接责任，其行为亦构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告单位湖南省中政建材有限公司、被告人陈庆延、被告人唐毅娴犯非法吸收公众存款罪罪名成立。本案系共同犯罪，被告人陈庆延作为公司法定代表人和主要负责人，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人唐毅娴作为公司出纳，受陈庆延安排或指示参与非法吸收公众存款活动，起了从属、次要的作用，系从犯，依法应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。被告人陈庆延、唐毅娴经公安机关电话传唤后主动到案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法可以从轻、减轻处罚。两被告人辩护人就此提出的辩护意见，依法予以采信。被告人陈庆延提出会计司法鉴定意见书中参与非吸人数、非吸金额和目前尚未归还的金额超出了实际数额，因陈庆延未提供充足证据证实，亦未申请重新鉴定，故此辩护意见不予采信。据此，对被告单位湖南省中政建材有限公司适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）、（二）项、第三款；对被告人陈庆延适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第三十一条、第六十七条第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十一条、第六十二条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）、（二）项、第三款，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条；对被告人唐毅娴适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第三十一条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十一条、第六十二条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）、（二）项、第三款，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定。 综上，并经本院审批委员会讨论决定，判决如下： 一、被告单位湖南省中政建材有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金一百万元（罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）； 二、被告人陈庆延犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年2月7日起至2024年2月6日止。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）； 三、被告人唐毅娴犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币三万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年11月26日起至2021年3月2日止，原羁押的8个月23日已折抵。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）； 四、追缴被告单位湖南省中政建材有限公司、被告人陈庆延、被告人唐毅娴以及湖南博天投资集团、永州天铭典当有限公司、湖南省富湘小额贷款集团天心东庆有限公司、湖南天铭中小企业担保有限公司等涉案关联公司的违法所得共计104893826.22元，发还给被害人（被害人名单及损失明细详见大信会计师事务所《湖南省中政建材有限公司未还本金及利息支付情况》）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  刘 辉 人民陪审员  于根生 人民陪审员  邓凤云 二〇一九年十一月二十六日 代理书记员  黄极之