上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪03刑初138号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告单位苏州佩莱电子商务有限公司(以下简称苏州佩莱公司)，统一社会信用代码XXXXXXXXXXXXXXXXXW，住所地江苏省苏州市吴江经济技术开发区云龙西路南侧，法定代表人许某某。诉讼代表人庾芳，女，1976年11月13日生。辩护人史东海，北京德和衡(青岛)律师事务所律师。辩护人龚卓，北京德和衡(上海)律师事务所律师。被告人许某某，男，1977年4月4日出生，汉族，户籍地江苏省苏州市，住江苏省苏州市。辩护人朱薛峰、赵旭，北京金杜律师事务所上海分所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分诉刑诉〔2019〕231号起诉书指控被告单位苏州佩莱公司、被告人许某某犯走私普通货物罪，于2019年10月22日向本院提起公诉。本院于同月23日立案并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员周某某出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人庾芳及辩护人龚卓，被告人许某某及其辩护人赵旭到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院起诉指控，2016年12月至2017年3月间，被告单位苏州佩莱公司在向韩国GP公司采购化妆品的过程中，为谋取非法利益，该公司法定代表人及负责人、被告人许某某明知采购的化妆品系走私进口入境，仍决定并安排员工下单，多次直接非法收购，并通过境外账户支付货款，在许某某支付境内物流费用后，走私人员将走私入境的化妆品运至苏州佩莱公司仓库，后由苏州佩莱公司陆续对外销售。被告单位苏州佩莱公司直接向走私人非法收购走私进口的涉案化妆品共计7次，货物金额约人民币15,784,387元(以下币种均为人民币)，经上海外高桥港区海关计核，偷逃应缴税额共计3,052,700.45元。2017年8月24日，侦查人员发现被告单位苏州佩莱公司涉案线索后赴该公司调查，该公司工作人员配合调查，提供涉案货物采购单、付款记录等材料。被告人许某某在韩国获知情况后，将回国的日期及航班提前告知侦查机关，于2018年4月26日自动回国投案，并如实交代本人及单位的犯罪事实。同年5月21、29日，被告单位苏州佩莱公司向侦查机关缴纳暂扣款共计200万元。为证实上述指控，公诉机关当庭出示了相关证据。公诉机关认为，被告单位苏州佩莱公司为谋取非法利益，经公司直接负责的主管人员、被告人许某某决定，并由许某某支付货款、境内物流费用，多次直接向走私人非法收购走私进口的化妆品，共计金额1,578万余元，偷逃应缴税额305万余元，情节严重，被告单位苏州佩莱公司、被告人许某某的行为均已构成走私普通货物罪。被告人许某某作为被告单位苏州佩莱公司直接负责的主管人员，自动投案，并如实供述本人及单位的犯罪事实，系自首，苏州佩莱公司及许某某均可以从轻或减轻处罚。被告单位苏州佩莱公司、被告人许某某自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以从宽处理。建议判处被告单位苏州佩莱公司罚金306万元，判处被告人许某某一年九个月以上二年三个月以下有期徒刑，适用缓刑。据此提请本院依法审判。被告单位的诉讼代表人、被告人许某某对指控事实、罪名及量刑建议均没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告单位和被告人的辩护人对指控事实、证据及罪名均无异议，同意公诉机关有关自首、认罪认罚从宽的意见外，还认为被告单位非法收购行为较直接走私行为的社会危害性小，罪责较轻，被告单位、被告人对化妆品具体进口方式不清楚，仅是因缺乏中文标签等才意识到货物进口报关不正常，虽持续进口了几票，但之后很快停止与外商的合作，积极转变进口贸易方式，主观恶性较小，庭前缴纳了暂扣款和罚金，积极退赔，悔罪态度较好，希望法庭在公诉机关的量刑建议范围内从轻处理。经本院审理查明的事实与公诉机关起诉指控的事实相同。上述事实，有经庭审质证、确认的侦查机关出具的《案发经过》《抓获经过》《受案登记表》《立案决定书》《搜查证》《搜查笔录》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押、封存笔录》《海关交(付)款通知书》，上海外高桥港区海关的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》，侦查机关收集的苏州佩莱公司的营业执照、工商登记资料、涉案货物的采购清单、入库产品清单、发票、相关电子邮件打印件、物流单、银行账户明细、《常住人口信息》，另案处理人员朴成明的供述，证人李某某、夏某某、黄某、杨某某的证言，许某某持有的《中华人民共和国护照》《往来港澳通行证》等书证，被告人许某某亦供认不讳，足以认定。本院审理期间，被告单位向本院缴纳了200万元。本院认为，被告单位苏州佩莱公司为谋取非法利益，经公司直接负责的主管人员、被告人许某某决定，并由许某某支付货款、境内物流费用，多次直接向走私人非法收购走私进口的化妆品，共计金额1,578万余元，偷逃应缴税额305万余元，情节严重，被告单位苏州佩莱公司、被告人许某某的行为均已构成走私普通货物罪，应予依法惩处。公诉机关的指控成立。被告人许某某作为被告单位苏州佩莱公司直接负责的主管人员，自动投案，并如实供述本人及单位的犯罪事实，系自首，苏州佩莱公司及许某某均可以从轻或减轻处罚。被告单位苏州佩莱公司、被告人许某某自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，被告单位缴纳了暂扣款和罚金，可以从宽处理。公诉机关对被告单位、被告人的量刑建议符合法律规定，被告单位、被告人及辩护人均无异议，本院予以支持。综上，本院决定对被告人适用缓刑。辩护人提出的相关合理意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第一百五十三条第一款第(一)(二)项、第二款、第三款、第一百五十五条第(一)项、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款，第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条第二款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告单位苏州佩莱电子商务有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币三百零六万元。(已缴纳罚金人民币二百万元，其余罚金于本判决生效后一个月内向本院一次缴纳。)二、被告人许某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年九个月，缓刑一年九个月。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算)。三、违法所得予以追缴，供犯罪所用的本人财物予以没收。许某某回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  高卫萍审 判 员  朱春媚人民陪审员  杨智勇二〇一九年十一月二十一日书 记 员  董顾彬附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。……单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以上有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃税额处罚。第一百五十五条下列行为，以走私罪论处，依照本节的有关规定处罚：（一）直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的；……第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。……第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条……单位犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额在二十万元以上不满一百万元的，应当依照刑法第一百五十三条第二款的规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；偷逃应缴税额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为“情节严重”；偷逃应缴税额在五百万元以上的，应当认定为“情节特别严重”。三、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。