甘肃省卓尼县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）甘3022刑初22号 公诉机关甘肃省卓尼县人民检察院。 被告人后某，男，1988年8月4日出生，藏族，大专文化程度，甘肃省甘南藏族自治州卓尼县人，户籍地卓尼县藏巴哇乡。原某县分公司报账会计。因涉嫌挪用公款罪，卓尼县监察委员会经甘南州监察委员会批准，于2019年5月31日对被告人后某执行留置，同年7月2日被卓尼县人民检察院拘留，同年7月11日由卓尼县人民检察院决定逮捕，由卓尼县公安局执行逮捕。现羁押于夏河县看守所。无前科。 辩护人权威，甘肃濂继胜律师事务所律师。 卓尼县人民检察院以卓检诉刑诉〔2019〕21号起诉书指控被告人后某犯挪用公款罪，于2019年8月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，公开开庭审理了本案。卓尼县人民检察院指派副检察长杨东出庭支持公诉，被告人后某、辩护人权威到庭参加诉讼。在审理过程中，2019年9月28日，卓尼县人民检察院因需要对本案补充侦查，于同日建议本院延长审理期限。本案经甘南州中级人民法院批准，延长审理期限三个月。本案现已审理终结。 卓尼县人民检察院指控，2017年4月，某州分公司批复同意培养被告人后某为某县分公司报账会计，同年8月正式接任会计后，被告人后某利用会计、出纳兼于一身，且保管现金支票的便利条件，采取私自制作单位合缝介绍信，加盖已废弃的单位公章和法人私章，以人员变动、印鉴遗失等虚假理由，到某农行更换已备案的公司印鉴等手段，以柜台现金取款、柜台取现、现金支票、银行转账套现等方式，自2017年8月至2019年2月28日从某县分公司支出账户xxxxxxxxxxxxxxxxx中挪用公款469950.09元，全部用于偿还因赌博所欠的高利贷款。截至目前，被告人后某及其家属表示无力退还赃款。为支持指控事实，公诉机关提供了书证、证人证言、被害单位法定代表人杜某2的陈述、被告人的供述与辩解、审计鉴定报告等证据在案佐证。 公诉机关认为，被告人后某身为国有企业工作人员，利用经手、管理财物的便利，挪用公款进行非法活动，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条的规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。建议判处被告人后某二至三年有期徒刑。 被告人后某对起诉书指控的基本犯罪事实和罪名无异议，请求从轻处罚。其辩护人认为：（1）被告人后某有自首情节，依法应从轻、减轻或免除处罚；（2）被告人后某当庭自愿认罪，有积极的悔罪、认罪表现，应依法酌情予以从轻处罚；（3）被告人后某案发前一直与其父母共同生活，是其父母主要的赡养义务人，且有尚未成年的子女需要抚养，请求法院综合考虑，对被告人后某从轻处罚。 经审理查明，2017年4月，某州分公司批复同意培养被告人后某为某县分公司报账会计，同年8月正式接任会计后，被告人后某利用会计、出纳兼于一身，且保管现金支票的便利条件，采取私自制作单位合缝介绍信，加盖已废弃的单位公章和法人私章，以人员变动、印鉴遗失等虚假理由，到某农行更换已备案的公司印鉴等手段，以柜台现金取款、柜台取现、现金支票、银行转账套现等方式，自2017年8月至2019年2月28日从某县分公司支出账户xxxxxxxxxxxxxxxxx中挪用公款469950.09元，全部用于偿还因赌博所欠的高利贷款。截至目前，被告人后某及其家属表示无力退还赃款。 认定上述事实的证据如下： 1.书证 （1）报案材料、甘南州监察委员会《立案决定书》、中共甘肃省纪律检查委员会甘肃省监察委员会《指定管辖决定书》、甘南州监察委员会《指定办理通知书》，证明案件来源及案件管辖情况； （2）《关于某县分公司、某总公司企业类型的说明》、营业执照、《说明》、文件复印件，证明某公司的类型为一人有限责任公司、某县分公司的类型为股份有限公司分公司，负责人均为杜某2。上述两个公司都属于飞天出版传媒集团有限公司，企业类型为国有独资型国有企业，省属企业； （3）开户许可证，证明某县分公司、某公司符合开户条件，开户银行是某农行股份有限公司卓尼县支行； （4）中华人民共和国出版物经营许可证，证明某州分公司的经营范围是图书、报刊、电子出版物，企业类型是国有，2015年1月5日由甘肃省新闻出版广电局发证，有效期至2020年1月5日； （5）被告人后某个人身份证明材料，证明被告人后某的户籍、学历及后某于2017年4月15日被某州分公司电务会议研究同意担任某县分公司报账员，并与某县分公司签订了劳动合同，担任公司报账会计； （6）某县分公司会计移交材料，证明2017年8月4日被告人后某担任会计，与前任会计尹明淑进行财务会计移交情况，其中移交发票专用章1枚、财务专用章2枚、法人私章1枚的事实； （7）某县分公司、某公司法人印鉴备案、更换材料，证明被告人后某以公司会计的身份，自制公司合缝介绍信，于2018年8月6日在某农行以人员变动、印鉴遗失等虚假理由，更换公司备案的印鉴，以便于其挪用公款的事实； （8）《关于后某招聘为某县分公司员工和挪用单位公款的情况说明》、《某县分公司查账说明》，证明被告人后某经甘南州分公司批准，于2017年7月正式接任某县分公司会计，2019年2月案发后甘南州分公司组织人员对后某任职期间的财务账目进行核对，并向卓尼县公安局、卓尼县监察委员会报案，查账结果为2017年8月至2019年2月后某担任报账会计员期间挪用公司资金469950.09元的事实； （9）某州分公司提供的某县分公司账务资料，证明从2017年8月至2019年2月，被告人后某担任公司报账会计员期间的财务收支情况及省、某州分公司查账小组对某县分公司的账务进行清查后认定被告人后某挪用公款，造成公司损失469950.09元的事实； （10）卓尼县监察委员会依法调取的某县分公司其他应付款明细账、对公活期账户交易明细、某农行现金支票、某农行xxxx账户明细，证明被告人后某挪用公款45笔的事实； （11）某县分公司账务凭证，证明被告人后某任职期间公司的往来账目凭证情况； （12）被告人后某自述材料，证明被告人挪用公款的具体情况及挪用公款是为了偿还赌债所欠高利贷的事实； （13）被告人后某忏悔书，证明被告人后某对挪用公款的犯罪事实已认识到错误的情况； （14）中共甘南州纪委办公室《关于移送后某涉嫌挪用公款案中聚众赌博及放高利贷人员有关问题的函》，证明被告人后某参与赌博、挪用公款偿还因赌博所欠高利贷，以及甘南州纪委将参赌人员违法犯罪线索移送卓尼县公安局依法查处的情况； （15）《某州分公司专项检查会计人员说明》、资格证复印件等，证明被告人后某挪用公款案发后，发案单位上级主管部门组织具有会计从业资格的本系统人员对某县分公司的账务进行了专项检查的事实； （16）《卓尼县人民法院补充材料函》、《卓尼县人民检察院上报州检察院的意见》、《甘南州检察院关于补充证据的意见》，证明卓尼县人民法院受理案件后，审查发现部分事实不清、证据不足，要求补充证据材料，卓尼县人民检察院收到补充函后，立即上报州人民检察院，州人民检察院根据相关规定于2019年9月12日向甘南州监察委员会发函，要求州监察委员会补充证据材料。州人民检察院与州监察委员会协调后，于同年9月28日同意对后某挪用公款案的挪用资金账务及现金支票签字背书委托第三方进行专门审计和鉴定，并于11月5日完成了补充鉴定工作的事实； （17）《关于某广告公司与某县分公司账务往来的情况说明》、某农行《客户付款入账通知》、甘肃银行电子回单、艺峰广告公司开具的发票，证明后某挪用某县分公司xxxx账户资金33271元，转给某广告公司，随后从该广告公司套取现金30000元的事实； （18）客户交易明细对账单，证明被告人后某于2019年1月14日将公款通过某信用社转给柏林利平药材企业合作社以房屋维修为由套取现金9800元的事实； （19）户籍证明，证明被告人后某已达到刑事责任年龄； （20）到案经过，证明被告人后某主动到公安局投案，属自首； （21）前科证明，证明被告人后某无违法犯罪记录的事实。 2.证人证言 （1）证人胡某（系被告人后某前妻）证言，证明后某挪用公款是为了偿还赌博所欠的高利贷及无力退还被挪用钱款的事实； （2）证人康某的证言，证明他和被告人系老乡，是通过“开拖拉机”（炸金花）认识并在柳林家园力发酒店与后某参与赌博的事实； （3）证人李某的证言，证明他和后某参与聚众赌博的事实及赌博的时间、地点情况； (4)证人牛某的证言，证明他和被告人是在玩牌时认识的以及2015年10月份在卓尼县手联社一家家属楼玩牌的经过； (5)证人任某证言，证明2015年10月份左右，他和后某在卓尼佳美宾馆楼上参与过赌博的情况； (6)证人石某的证言，证明2015年10月份左右的一天，他和后某在佳美宾馆七楼一起玩过一次“推拖拉机”以及当时参与赌博的情况； (7)证人田某的证言，证明他和后某在卓尼县桥南王某某女朋友(现在王某某的妻子)租住的一楼廉租房打过麻将以及当时打麻将的过程； (8)证人王某的证言，证明2016年夏天的一天下午，他打电话叫后某、徐某、李某三个人到其女朋友租住的廉租房打过麻将的事实； （9）证人徐斌的证言，证明王双平叫他去过桥南廉租房打过麻将的情况； （10）证人杨某1的证言，证明他和后某在一起参与过两次赌博及参与赌博的时间、地点以及组织者和放高利贷人员的情况； （11）证人杨某2的证言，证明被告人后某从杨天友处借款6万元给单位职工缴纳养老保险金，后从公司开出现金支票挪用公款6万元给杨天友还款的事实； （12）证人卢某的证言，证明2019年1月被告人后某从卓尼县惠廉五金百货商贸批发有限公司卢连平处通过公司转账套取现金4600元的事实； （13）证人李某的证言，证明2019年1月14日被告人后某从某药材企业合作社李某处通过公司转账套取现金9800元的事实； （14）证人沙某的证言，证明5张支票中有3张是沙某本人填写，另外2张是后某填写，但沙某所填写的3张支票涉及的款项并不是其本人提取的，是由后某提取的事实； （15）证人杜某1的证言，证明被告人后某让杜某1填写支票，该支票涉及款项不是杜某1提取的事实。 3.被害单位法定代表人的陈述 (1)法定代表人杜某2的陈述，证明被告人后某因离家出走，其前妻报案后并提供与其的聊天信息，显示后某有挪用单位公款的迹象，随后向上级单位汇报，上级单位紧急安排成立了甘南州分公司检查小组，发现后某在担任单位会计期间，以私用法人印章、私自到银行更换法人印鉴等手段，涉嫌挪用公款约46万元的情况；公司公章、法人印鉴由被告人保管，公司财物制度落实不到位，案发后才知道被告人在打印部制作假便函，并加盖已废弃的旧公章、模仿法定代表人签字、更换法人印鉴挪用公款的事实。 4.被告人的供述与辩解 被告人后某的供述，证明自己担任某公司会计期间私做单位合缝介绍信、用废弃公章，挪用某县分公司的账务公款46.9万余元，并用挪用的公款偿还赌债而借的高利贷的事实；自己参与四次赌博的时间、地点、组织者、参与者情况；自己任公司会计的时间、公司的财务管理制度、财务管理流程，以及用现金支票的方式挪用公款总计金额749781.96元，后续垫付公款金额279831.87元，实际挪用公款金额为469950.09元的事实及多次参与赌博后向杨道知、邢鹏杰、后新平等人借高利贷的事实。 5.鉴定意见 （1）某县分公司委托甘肃禾兴会计师事务所作出的甘禾兴审报字（2019）第104号《关于后某任期内涉嫌挪用公款的专项审计鉴证报告》、甘南藏族自治州监察委员会委托甘肃禾兴会计师事务所作出的甘禾兴审报字（2019）第122号《关于后某任期内涉嫌挪用公款的专项审计鉴证报告》，证明后某在2017年8月至2019年3月任职会计期间挪用公款362279.09元的事实； （2）甘肃政法学院司法鉴定中心甘政司2019（文书）鉴字第462号司法鉴定意见书，证明时间：2018年5月7日、编号:04699318、金额:20052.16的《某农行现金支票》背面收款人签章处“沙某”署名，时间：2018年2月6日、编号:04699294、金额:14258.15的《某农行现金支票》背面收款人签章处“沙某”署名，时间：2018年1月8日、编号:0469290、金额:15790.00的《某农行现金支票》背面年月日栏“201818”笔迹、身份证件名称栏“身份证”笔迹、发证机关栏“卓尼县公安局”笔迹、号码栏“623022196910170046”笔迹，是沙某书写；2018年2月12日、编号:04699298，金额:35000.00的《某农行现金支票》背面收款人签章处“沙某”署名，时间：2018年1月12日、编号:04699293、金额:14258.15的《某农行现金支票》背面收款人签章处“沙某”署名，是后某书写；2018年7月31日、编号:04708088、金额:20637.59的《某农行现金支票》背面收款人签章处“杜某1”署名，是杜某1书写。 上述证据经庭审举证、质证、认证，被告人后某及其辩护人对所举证据无异议，证据来源合法，内容真实有效，证据之间能够相互印证，本院予以采信，应当作为定罪量刑的依据。 本院认为,被告人后某身为国有企业工作人员，利用经手、管理财物的便利，挪用公款进行非法活动，其行为已触犯了挪用公款罪，公诉机关指控的罪名成立，犯罪事实清楚，证据确实、充分，本院予以支持。被告人后某在案发后能够投案自首，到案后如实供述自己的犯罪行为，当庭自愿认罪，悔罪态度诚恳，应予以从轻处罚。根据被告人后某的犯罪事实、情节和悔罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十七条第一款、第六十四条，《中华人民共和国监察法》第四十四条第三款之规定，判决如下： 一、被告人后某犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月31日起至2021年5月30日止。） 二、责令被告人后某于服刑完毕后二年内退赔被挪用的公款469950.09元发还受害单位。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向甘南藏族自治州中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 包  瑜 审判员 董 慧 敏 审判员 杨班么草 二〇一九年十一月二十五日 书记员 杨 曼 亭