广东省东莞市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤19刑初207号公诉机关广东省东莞市人民检察院。被告单位香港永顺达物流有限公司（以下简称：永顺达公司），成立于2016年4月15日，地址为香港特别行政区湾仔区骆克道300号侨阜商业大厦20楼。诉讼代表人郑彦坤，男，33岁，系永顺达公司员工。被告人郑晓龙，男，1975年10月10日出生，汉族，文化程度大专，系永顺达公司经理，户籍所在地为广东省潮州市。因本案于2019年3月20日被黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局取保候审，同年7月8日被广东省东莞市人民检察院取保候审，2019年9月11日被本院取保候审。辩护人许锐辉，广东盈隆（东莞）律师事务所律师。广东省东莞市人民检察院以东检刑诉〔2019〕187号起诉书指控被告单位永顺达公司、被告人郑晓龙犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年9月11日公开开庭审理了本案。东莞市人民检察院指派检察员宋颖出庭支持公诉，被告单位永顺达公司的诉讼代表人郑彦坤、郑晓龙及辩护人许锐辉到庭参加诉讼。因本案案情复杂，经广东省高级人民法院批准延长审理期限三个月。现已审理终结。广东省东莞市人民检察院指控：被告单位永顺达公司成立于2016年4月15日，被告人郑晓龙系该公司经理，负责该公司在内地的物流业务。郭某曾于2017年7月任职于永顺达公司并负责揽货工作。郭某于2015年底通过阿里旺旺平台结识上海市希未电子科技有限公司（以下简称：希未公司）化名为“王先生”的潘奔以及化名为“吴小姐”的徐某。经沟通后双方商定，希未公司以包税的方式委托郭某通过快件方式帮助希未公司进口乐高玩具，郭某承揽上述货品后，又将货品转交由永顺达公司及百事达公司等进行包税进口。郭某在货物以快件方式通关后，会将包税费扣除利润后，转账给永顺达公司郑晓龙指定的账户。上述乐高玩具后由永顺达公司等通过东莞常平快件口岸通关进口。经统计，2016年11月至2017年9月期间，被告单位永顺达公司共接到郭某以其个人或永顺达公司的名义，向希未公司承揽的乐高玩具8票，共计4202件。经海关关税部门核定，被告单位永顺达公司偷逃应缴税额达61.0996万元。案发后，被告人郑晓龙主动到侦查机关投案，并如实供述永顺达公司涉嫌走私犯罪事实，并退缴违法所得60万元。为支持指控，公诉机关向法庭提供了海关核定证明书、证人证言、微信聊天记录、银行流水及被告人郑晓龙的供述等证据。公诉机关认为，被告单位永顺达公司无视国法，将本应以一般贸易方式进口的货物伪报为快件进口，偷逃应缴税额较大；被告人郑晓龙作为永顺达公司的经理，系单位走私犯罪直接负责的主管人员，被告单位永顺达公司、被告人郑晓龙的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十一条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。建议判处被告人郑晓龙一年三个月至一年九个月有期徒刑，并处罚金的刑罚，也可以适用缓刑。提请本院依法判处。被告单位永顺达公司对起诉书指控的犯罪事实没有提出异议；被告人郑晓龙对起诉书指控的事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告人郑晓龙的辩护人提出：1、郑晓龙有自首情节；2、郑晓龙悔罪态度好，积极退赃，系初犯，依法可以适用缓刑。经审理查明：被告单位永顺达公司成立于2016年4月15日，被告人郑晓龙系该公司经理，负责该公司在内地的物流业务。郭某（已判刑）曾于2017年7月任职于永顺达公司，负责揽货工作。2015年底，郭某通过阿里旺旺平台认识上海希未公司（另案处理）的潘奔、徐某（另案处理），经沟通后，希未公司以包税的方式委托郭某通过快件方式帮助希未公司进口乐高玩具，郭某承揽货物后，将部分货物转交给永顺达公司进行包税进口。郭某在货物以快件方式通关后，会将包税费扣除利润，转账给郑晓龙指定的账户，上述乐高玩具后由永顺达公司通过东莞常平快件口岸通关进口。经统计，2016年11月至2017年9月期间，被告单位永顺达公司参与走私乐高玩具8票，共计4202件，经海关关税部门核定，永顺达公司偷逃应缴税额为610996.83元。案发后，被告人郑晓龙主动到侦查机关投案，并如实供述永顺达公司走私犯罪事实和退缴违法所得60万元。上述事实，有经庭审质证、确认的海关核定证明书、证人证言、微信聊天记录、银行流水及被告人的供述等证据证实，足以认定。关于被告人郑晓龙的辩护人所提意见，经查，1、被告人郑晓龙于案发后主动到侦查机关投案，并如实供述犯罪事实，系自首。2、郑晓龙归案后退缴违法所得60万元，在本院审理过程中主动预交罚金，悔罪态度好，综合郑晓龙的犯罪事实、情节及社会危害性，本院认为其符合适用缓刑的条件，依法对其适用缓刑。综上，辩护人所提意见成立，本院予以采纳。本院认为，被告单位永顺达公司无视国法，将本应以一般贸易方式进口的货物伪报为快件进口，偷逃应缴税额较大；被告人郑晓龙作为永顺达公司的经理，系单位走私犯罪直接负责的主管人员，被告单位永顺达公司、被告人郑晓龙的行为均已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告单位永顺达公司、被告人郑晓龙犯走私普通货物罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人郑晓龙主动到侦查机关投案，并如实供述犯罪事实，系自首，依法对其从轻处罚；被告单位永顺达公司直接负责的主管人员自首，可认定永顺达公司自首，依法对永顺达公司从轻处罚。被告人郑晓龙归案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚，对其可以从轻处罚。鉴于被告人郑晓龙犯罪情节较轻，有悔罪表现，本院认为其符合适用缓刑的条件，依法对其适用缓刑。公诉机关的量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下：一、被告单位香港永顺达物流有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币100000元（罚金已向本院预交，由本院直接上缴国库）。二、被告人郑晓龙犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年三个月，缓刑一年六个月（缓刑考验期从判决确定之日起计算）。三、暂扣于黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局的违法所得600000元，予以没收，由暂扣机关直接上缴国库。如不服本判决，可于接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  宋坤鹤审 判 员  黄泽思人民陪审员  陈慧儿二〇一九年十一月十五日法官助理杨蕾书记员吕娉娴冯仲豪附：本案适用的法律条文《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。